Ministerialtidende

Ministerialtidende

2012 Udgivet den 4. december 2012

29. november 2012. Nr. 85.

Cirkulære om afprøvning af budgetlovens bestemmelser i staten i 2013

(Til samtlige ministerier m.v.)

Formål

§ 1. Med henblik på at forberede en hensigtsmæssig im- plementering af budgetlovens bestemmelser om udgiftslof- ter og udgiftskontrol afprøves visse af budgetlovens bestem- melser i staten i finansåret 2013. Der er særligt tale om at af- prøve opdelingen af det statslige udgiftsloft på dellofter, den forudgående udgiftskontrol og nye regler for disponering af opsparing.

Anvendelsesområde

§ 2. Cirkulæret omfatter konti og bevillinger på finanslo- ven for finansåret 2013, der er placeret på driftsramme 1-3 og budgetteringsramme 1, 2 og 4. Dette svarer til de ram- mer, der vil være omfattet af det statslige delloft for drifts- udgifter fra og med 2014, når budgetlovens bestemmelser om udgiftslofter og udgiftskontrol får virkning.

Ny disponeringsregel om forbrug af opsparing

§ 3. Uanset Finansministeriets budgetvejlednings bestem- melser om videreførselsadgang eller særlige bevillingsbe- stemmelser m.v. opført på finansloven, kan den enkelte in- stitution kun disponere med forbrug af opsparing med tilla- delse fra departementet, f.eks. i form af indbudgettering på grundbudgettet.

Stk. 2. Ved opsparing forstås summen af videreførsler for udgiftsbaserede bevillinger og overført overskud og reserve- ret bevilling for omkostningsbaserede bevillinger af typen driftsbevilling og statsvirksomhed.

Stk. 3. Nettoforbruget af opsparing skal samlet set for mi- nisterområdet være enten neutralt eller negativt i finansåret 2013, jf. dog stk. 4.

Stk. 4. Der kan disponeres med forbrug af opsparing i det omfang, der er indbudgetteret et positivt forbrug af opspa- ring på specifikke konti på finansloven for finansåret 2013. Disponeringsmuligheden er bundet til disse konti og kan ik- ke overføres til andre konti, hvis den ikke udnyttes.

Stk. 5. Forventning om mindreforbrug af opsparing i for- hold til det budgetterede på finansloven for finansåret 2013, jf. stk. 4, skal indberettes til Finansministeriet som led i ud- giftsopfølgningen med henblik på eventuel omfordeling.

Fastlæggelsen af grundbudgetter

§ 4. Ved fastlæggelsen af grundbudgetter forud for fi- nansåret, jf. § 3 i Finansministeriets cirkulære af 18. oktober 2012 om budgettering og budget- og regnskabsopfølgning, skal departementet gennem koordination på ministerområdet sikre, at de samlede grundbudgetter for ministerområdet inkl. den i stk. 3 nævnte budgetkorrektion ligger inden for ministerområdets samlede bevillinger på finansloven for de konti, der er omfattet af § 2.

Stk. 2. Ved udarbejdelsen af grundbudgetter for 2013 kan der indarbejdes forventet forbrug af opsparing på konti, som modsvares af et tilsvarende forventet mindreforbrug af op- sparing på andre konti inden for ministerområdet.

Stk. 3. Der kan herudover anvendes en negativ budgetkor- rektion, som svarer til et eventuelt budgetteret forbrug af op- sparing, der ikke modsvares af et budgetteret mindreforbrug af opsparing på andre konkrete konti inden for ministerom- rådet.

Stk. 4. Bestemmelsen i stk. 2 gælder ikke i det omfang, der er indbudgetteret et positivt forbrug af opsparing på spe- cifikke konti på finansloven for finansåret 2013, og dette af- spejles i grundbudgetterne for de pågældende konti.

Budgetkorrektionens størrelse m.v.

§ 5. Departementet kan i forbindelse med fastlæggelsen af grundbudgetter anvende en budgetkorrektion, jf. § 4, stk. 3.

Stk. 2. Budgetkorrektionens samlede størrelse kan maksi- malt antage et beløb svarende til i alt 1 pct. af bruttoudgifts- bevillingerne for driftsbevillinger og statsvirksomhed og 5 pct. af udgiftsbevillingerne for reservationsbevillinger og eventuelle anlægsbevillinger omfattet af § 2.

Stk. 3. Budgetkorrektionens samlede størrelse fastlægges i forbindelse med udarbejdelsen af grundbudgetter og kan herefter ikke øges.

Stk. 4. Oplysninger om budgetkorrektionen, herunder år- sag, størrelse samt forventet udmøntning og forudsætninger for denne, tilsendes Finansministeriet sammen med departe- mentets grundbudgetnotat senest den 31. december 2012. Departement har ansvar for udarbejdelse og fremsendelse.

AE001899

Finansmin., x.xx. 12/03208

29. november 2012. 2 Nr. 85.

Udgiftskontrol

§ 6. Ministeriet skal foretage to særlige udgiftsopfølgnin- ger, jf. budgetlovens bestemmelser om den forudgående ud- giftskontrol.

Stk. 2. Resultatet af den første forudgående udgiftskontrol indberettes til Finansministeriet den 24. april 2013 som led i rammeredegørelse 1. Resultatet af den anden forudgående udgiftskontrol indberettes til Finansministeriet den 24. au- gust 2013 som led i rammeredegørelse 2. Begge indberet- ninger underskrives af departementschefen.

Stk. 3. Rammeredegørelser 3 og 4 afleveres i overens- stemmelse med § 9 i Finansministeriets cirkulære om bud- gettering og budget- og regnskabsopfølgning.

Forudgående udgiftskontrol

§ 7. I den forudgående udgiftskontrol skal ministeren fo- retage en vurdering af, om ministerområdets endelige regn- skabstal forventes at overstige finansårets bevillinger, dvs. ministeriets bevillinger på finansloven samt tillægsbevil- lingsloven for de konti, der er omfattet af § 2.

Stk. 2. Med ministeriets bevillinger på tillægsbevillingslo- ven menes tillægsbevillinger, der er endeligt afklaret, f.eks. hjemlet via vedtaget aktstykke. Ved tillægsbevillinger, som er omfattet af adgangen til direkte efterbevilling, skal der fo- religge en aftale om finansiering med Finansministeriet. Ved andre bevillingsforslag skal Finansministeriets godkendelse foreligge.

Stk. 3. Ministerens vurdering, jf. stk. 1, må bygge dels på regnskabstal for år-til-dato sammenholdt med grundbudget- ter og prognoser og dels på øvrige oplysninger om aktivitet, efterspørgsel m.v.

§ 8. Departementet skal gennem koordination på minister- området sikre, at det samlede forventede nettoforbrug af op- sparing på ministerområdet er neutralt eller negativt, jf. dog

§ 3, stk. 4 og 5.

Stk. 2. Ved behov herfor må departementet gennem om- prioriteringer sikre, at et eventuelt forventet nettoforbrug af

opsparing nedbringes til nul, inden resultatet af den forudgå- ende udgiftskontrol indberettes til Finansministeriet.

§ 9. Departementet skal endvidere sikre, at nye eller æn- drede dispositioner, der medfører merudgifter i 2013, er fi- nansieret ved diskretionære besparelser, ved træk på de ge- nerelle reserver efter forudgående clearing med Finansmini- steriet eller ved overførsel fra andre ministerområder.

§ 10. Hvis der som led i den forudgående udgiftskontrol samlet set forventes en overskridelse af finansårets bevillin- ger, skal ministeren anvise konkret finansiering hertil inden for ministerområdet. Det skal med finansieringsforslagene kunne sandsynliggøres, at det sikres, at de endelige regn- skabstal ligger inden for finansårets bevillinger.

Stk. 2. Omfattet af stk. 1 er samlede forventede merudgif- ter og mindreindtægter i forhold til finansårets bevillinger for de konti, der er omfattet af § 2, herunder på aktivitetssty- rede bevillinger (inkl. lovbundne bevillinger).

§ 11. I forbindelse med den første forudgående udgifts- kontrol skal departementet tilsende Finansministeriet oplys- ninger om status for en eventuel budgetkorrektion, herunder oplysninger om forventet og eventuelt realiseret udmønt- ning.

§ 12. Departementet kan ikke i forbindelse med den an- den forudgående udgiftskontrol anvende en budgetkorrekti- on.

Stk. 2. I forbindelse med den anden forudgående udgifts- kontrol skal departementet tilsende Finansministeriet oplys- ninger om den realiserede udmøntning af en eventuel bud- getkorrektion, som tidligere har været anvendt.

Dispensation

§ 13. Finansministeriet kan i særlige tilfælde dispensere fra cirkulæret.

Finansministeriet, den 29. november 2012

Xxxxxx Xxxxxxx

/ Xxxxxx Xxxxxxxx