FOMERREY
FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY
FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY
35.1
XXXXX XXXXXXXX
Constitución del Fideicomiso
• El Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) se constituyó mediante contrato de fideicomiso celebrado entre el Gobierno Federal y el Gobierno del Estado de Nuevo León, con Nacional Financiera, S.A., ahora Sociedad Nacional de Crédito, en fecha 30 de julio de 1973.
• Posteriormente, en virtud del Acuerdo Presidencial del 22 xx xxxxx de 1984, el único fideicomitente del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY), es el Gobierno del Estado de Nuevo León.
• El Contrato de Fideicomiso de FOMERREY, ha sufrido diversas modificaciones, siendo la última de ellas, la efectuada mediante convenio modificatorio de fecha 18 de septiembre de 2003.
Fines del Fideicomiso
1. Los principales fines y objetivos del Fideicomiso se encaminan a resolver los problemas de precarismo de las familias de escasos recursos económicos del Estado de Nuevo León, la instrumentación de programas y acciones que faciliten a dichas familias, la obtención de lotes con servicios, la autoconstrucción y el mejoramiento de la vivienda básica social, participar en la regularización de la tenencia de la tierra.
Patrimonio del Fideicomiso
Se conforma por:
• Todas las aportaciones en dinero, bienes muebles e inmuebles y demás recursos que sean asignados a su favor por el Gobierno Federal, Gobierno Estatal, los Gobiernos Municipales, personas físicas x xxxxxxx, públicas o particulares, así como las futuras aportaciones o donaciones en numerario o en especie que efectúen los mismos.
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35.2
• Las cantidades que la fiduciaria perciba con motivo de ventas que se efectúen; los bienes y derechos que adquiera por cualquier título; los rendimientos que se generen con motivo de las inversiones temporales que en su oportunidad la fiduciaria realice del patrimonio fideicomitido, mientras se aplican los recursos a los fines del Fideicomiso.
• Por las transferencias de recursos del Gobierno del Estado en las partidas que establezca la Ley de Egresos, así como los que se le asignen del Programa Estatal de Inversión.
Decretos relacionados con los fines y objetivos del Fideicomiso
• Decreto NUM. 196, de fecha 03 xx xxxx de 1996, en el cual se establece que las
funciones que realizaba el Organismo Público Descentralizado Instituto de la Vivienda en Nuevo León, entre las que destaca el Programa Tierra Propia, las que ejecutaba Provileón, las relativas a la regularización de la tenencia de la tierra, las referentes a proyectos en proceso y demás acciones en materia de vivienda y el presupuesto correspondiente a estos pasaran al Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY).
• Decreto NUM.....255, de fecha 15 de julio de 1996, mediante el cual se faculta al Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY), para que realice las acciones necesarias a fin de concretizar todos los asuntos pendientes de Provileón, tales como escrituraciones y demás actos jurídicos, así como los trámites cuya conclusión no haya sido prevista en otra disposición jurídica aplicable.
INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE NUEVOS FRACCIONAMIENTOS
• Para desarrollar 1,514 lotes de terreno se adquirió en el Municipio de Juárez, N.L., una superficie de 25.74 has., con un de valor de adquisición de $22,314,690.00. En esta operación, el Gobierno Federal y el Gobierno Estatal con recursos del Programa Hábitat 2004, aportaron el 63% del valor del mencionado inmueble.
• En los Municipios xxx Xxxxxx y xx Xxxxxxxx, N.L.; se adquirió una superficie de 239.05 has. Con la finalidad de desarrollar un fraccionamiento de 16,500 lotes de terreno. El
valor de adquisición fue de $66,934,818.00 y el Gobierno Federal, a través del Programa Compra de Suelo para Vivienda (Fonhapo) aportó el 33% del valor de adquisición.
OBRA PUBLICA
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35.3
• La Obra Pública contratada en este año ascendió a $47,567,853.00, de la cual el 7% se realizó con recursos del Programa Estatal de Inversión, el 7% con recursos propios y el 86% se realizó con recursos del Programa Hábitat 2004 con participación Federal y Estatal al 50%. La inversión de este rubro, se efectuó principalmente en los municipios de Monterrey, Escobedo, Santa Catarina y Juárez. La inversión se aplicó principalmente en pavimentación, que representa un 46% del total invertido, seguido por la introducción de servicios de drenaje sanitario, agua potable y electrificación con un 27%.
CREDITOS OTORGADOS
• Se otorgaron 1,867 créditos para la adquisición lotes de terreno habitacionales entre los que destacan 1,156 de los fraccionamientos La Reforma y Arboledas de San Xxxxx ambos en el Municipio de Juárez, N.L.
• Se otorgaron 974 créditos para la adquisición de materiales de construcción, de los cuales 204 se otorgaron con subsidio federal del Programa “Tu Casa” en su modalidad de mejoramiento de la vivienda y en el que participa el Gobierno del Estado con una aportación de $ 507,735.
REGULARIZACION DE LA TENENCIA DE LA TIERRA
• Se regularizó la tenencia de la tierra de 10, 498 lotes, en beneficio de igual número de familias.
• Con el objeto de regularizar el asentamiento humano ubicado en las Xxxxxxx Xxxxxxxxx xx Xxx Xxxxx xxx xxxxxxxxx xx Xxxxxx, X.X. se suscribieron, con los propietarios, convenios de Cesión de Derechos y Obligaciones y de Transmisión de Dominio.
ESCRITURACION
• Durante el ejercicio 2004, se elaboraron 10,130 escrituras; superando la meta para 2004 que era de 8,000 escrituras.
FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE
35.4
• Quedaron debidamente inscritos ante el Registro Público de la Propiedad y el Comercio a favor de Fomerrey las expropiaciones de las Colonias Villa Alegre, Xxxxxx Xxxxxx y Topo Xxxxx Xxxxxxx 35 y 109 en Monterrey, N.L. y Xxxxxxxx Xxxxxx en Xxxxxxxx, N.L., expropiadas según decretos publicados en el Periódico Oficial del Estado el 6 de octubre de 2003, registrándose a valor catastral por $51,486,152.00. De acuerdo a lo establecido en dichos Decretos, FOMERREY deberá cubrir el pago indemnizatorio con cargo a su patrimonio. Generalmente, los pagos indemnizatorios derivados de las expropiaciones decretadas para regularizar la tenencia de la tierra, habían sido cubiertos por el Gobierno del Estado.
• Se celebró Contrato de Prestación de Servicios Financieros con el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. (BANSEFI) con el objeto de colaborar en la operación del Programa de ahorro previo para adquisición de lotes de Fomerrey, el cual consiste en ofrecer a los beneficiarios de Fomerrey, la posibilidad de reunir el enganche para la adquisición de un lote de terreno y de ser beneficiario de un crédito, para lo cual el Banco presta servicios financieros consistentes en la apertura de un contrato de depósito de ahorro en moneda nacional, que implica la generación de intereses a favor de los titulares del contrato de depósito de ahorro.
• Se liquidó anticipadamente el Crédito 2102 de FONHAPO, obteniendo un descuento de
$629,888.23 equivalente a un 25% del saldo a febrero de 2004. Con esto se libera la garantía del terreno del Fraccionamiento Evolución, con lo cual podremos otorgar escrituras a favor de los colonos que ya liquidaron su crédito.
• Tomando como base los Lineamientos para la Comercialización de lotes de los fraccionamientos de FOMERREY, en diciembre de 2004, se realizó el sorteo para la asignación de 6,000 lotes entre las personas solicitantes y que calificaron de acuerdo a las disposiciones de los citados Lineamientos. Es de resaltar que dicho sorteo fue realizado en presencia de un fedatario público y los resultados del mismo, se publicaron en los principales periódicos de circulación local y en el portal de internet del Fideicomiso.
FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY Indicadores de Gestión 35.5 Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2004 y 2003 | ||||||
Unidad de Medida | Objetivo 2004 | Real 2004 | Real 2003 | Variación 2004 vs Objetivo | Variación 2004 vs 2003 | |
Indicador | ||||||
Obra pública contratada | Pesos | 47,567,853 | 47,567,853 | 137,317,072 | - | (89,749,219) |
Asignación de lotes | Lotes | 6,000 | 6,245 | 1,000 | 245 | 5,245 |
Elaboración de escrituras | Escrituras | 8,000 | 10,130 | 3,356 | 2,130 | 6,774 |
Regularización de lotes | Lotes | 8,300 | 10,498 | 1,990 | 2,198 | 8,508 |
Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY
35.6
Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) Balance General Al 31 de diciembre de 2004 y 2003 (Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2004) | |||
Ejercicio Actual | Ejercicio Anterior | ||
Concepto | 2004 | 2003 | Variación |
ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos Inversiones Temporales Cuentas por Cobrar: Clientes Gobierno del Estado Estimación p/Cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar Inventarios | 2,765,109 | 3,679,223 | (914,114) |
25,245,562 | 48,071,679 | (22,826,117) | |
135,989,915 | 97,656,544 | 38,333,371 | |
3,731,664 | 5,470,699 | (1,739,035) | |
(15,360,352) | (16,157,685) | 797,333 | |
26,320,986 | 28,840,215 | (2,519,229) | |
406,583,853 | 291,048,210 | 115,535,643 | |
Total Activo Circulante | 585,276,737 | 458,608,885 | 126,667,852 |
No Circulante Clientes a largo plazo Otras Cuentas por Cobrar a largo plazo Edificios Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de Cómputo Depreciación Acumulada Actualización de Depreciación Actualización de Activo Fijo Otros Activos Diferidos Amortización Actualización de Amortización Actualización de Otros Activos Diferidos Activos Diferidos Reserva p/Prima de Antigüedad | 117,218,674 739,910 11,204,616 18,893,283 877,939 10,053,400 4,671,282 (30,547,172) (37,719,150) 42,805,165 106,450 (81,450) (2,165,692) 2,359,788 - | 175,812,082 778,318 10,541,580 19,181,644 875,384 9,990,009 4,497,301 (25,680,268) (36,467,280) 43,038,403 106,450 (76,214) (2,068,760) 2,359,788 49,903 | (58,593,408) (38,408) 663,036 (288,361) 2,555 63,391 173,981 (4,866,904) (1,251,870) (233,238) - (5,236) (96,932) - (49,903) |
Total No Circulante | 138,417,043 | 202,938,340 | (64,521,297) |
TOTAL ACTIVO | 723,693,780 | 661,547,225 | 62,146,555 |
Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero
Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY
Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) 35.7 Balance General Al 31 de diciembre de 2004 y 2003 (Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2004) | |||
Ejercicio Actual | Ejercicio Anterior | ||
Concepto | 2004 | 2003 | Variación |
PASIVO | |||
A Corto Plazo | |||
Proveedores | 44,515,948 | 27,584,728 | 16,931,220 |
Acreedores Diversos: | |||
Organismos | 3,194,847 | 1,241,184 | 1,953,663 |
Gobierno del Estado | 74,802,168 | 59,474,442 | 15,327,726 |
Otros | 2,141,409 | 3,375,381 | (1,233,972) |
Impuestos por Xxxxx | 6,373,597 | 3,111,435 | 3,262,162 |
Otras Cuentas por Pagar | 9,460,387 | 20,308,240 | (10,847,853) |
Créditos Bancarios | 8,360,370 | 12,532,202 | (4,171,832) |
Intereses por Pagar | 1,524 | 3,847 | (2,323) |
Total a Corto Plazo | 148,850,250 | 127,631,459 | 21,218,791 |
A Largo Plazo | |||
Préstamos Bancarios | 4,410,940 | 13,036,739 | (8,625,799) |
Otros Pasivos | 57,910,363 | 2,044,731 | 55,865,632 |
Créditos Diferidos | 101,088,219 | 116,963,908 | (15,875,689) |
Impuestos Diferidos | - | - | - |
Total a Largo Plazo | 163,409,522 | 132,045,378 | 31,364,144 |
PATRIMONIO | |||
No restringido | 411,434,008 | 401,870,388 | 9,563,620 |
Restringido Temporalmente | - | - | - |
Restringido Permanentemente | - | - | - |
Total Patrimonio | 411,434,008 | 401,870,388 | 9,563,620 |
Total pasivo y patrimonio | 723,693,780 | 661,547,225 | 62,146,555 |
Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero
LIC. XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX
LIC. XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX
DIRECTOR EJECUTIVO
Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY
DIRECTORA DE CONTROL FINANCIERO
Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) Estado de Actividades Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2004 y 2003 (Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2004) | 35.8 | ||
Ejercicio Actual | Ejercicio Anterior | ||
Concepto | 2004 | 2003 | Variación |
Cambios en el patrimonio no restringido | |||
Ingresos | |||
Aportaciones Estatales | 98,755,338 | 203,014,841 | (104,259,503) |
Aportaciones Federales | 50,643,071 | 25,784,460 | 24,858,611 |
Propios | 32,061,286 | 37,902,236 | (5,840,950) |
Otros Ingresos | 34,449,666 | 5,919,964 | 28,529,702 |
Actualización de Ingresos | 3,075,967 | 20,639,725 | (17,563,758) |
Sub-total de ingresos no restringidos | 218,985,328 | 293,261,226 | (74,275,898) |
Patrimonio neto liberado de restricciones | - | - | - |
Total de Ingresos no restringidos | 218,985,328 | 293,261,226 | (74,275,898) |
Costo de ventas | 21,634,305 | 35,813,814 | (14,179,509) |
Gastos | |||
Servicios Personales | 99,067,743 | 96,845,774 | 2,221,969 |
Servicios Generales | 19,927,943 | 16,893,835 | 3,034,108 |
Materiales y Suministros | 6,070,900 | 6,053,241 | 17,659 |
Conservación y Mantenimiento | 58,474,133 | 112,525,843 | (54,051,710) |
Gastos por Depreciación y Amortización | 5,213,759 | 5,460,794 | (247,035) |
Otros Gastos | 5,040,069 | 5,134,459 | (94,390) |
Actualización de Gastos | 5,322,974 | 20,839,419 | (15,516,445) |
Total gastos | 199,117,521 | 263,753,365 | (64,635,844) |
Costo integral de financiamiento | |||
Productos Financieros | 13,682,987 | 17,073,434 | (3,390,447) |
Gastos Financieros | 1,639,179 | 3,238,177 | (1,598,998) |
Resultado por Posición Monetaria | (1,037,688) | (3,968,543) | 2,930,855 |
Actualización de Costo Integral de Financiamiento | 323,998 | 1,067,560 | (743,562) |
Total costo integral de financiamiento | 11,330,118 | 10,934,274 | 395,844 |
Otros gastos y productos netos | - | - | - |
Aumento (disminución) en patrimonio no restringido | 9,563,620 | 4,628,321 | 4,935,299 |
Cambios en el patrimonio temporalmente restringido Contribuciones o Transferencias | - | - | - |
Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido | - | - | - |
Cambios en el patrimonio permanentemente restringido Contribuciones o Transferencias | - | - | - |
Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido | - | - | - |
Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio | 9,563,620 | 4,628,321 | 4,935,299 |
Patrimonio al inicio del año | 401,870,388 | 397,242,067 | 4,628,321 |
Patrimonio al final del año | 411,434,008 | 401,870,388 | 9,563,620 |
Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY
Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero
LIC. XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX
DIRECTOR EJECUTIVO
LIC. XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX
DIRECTORA DE CONTROL FINANCIERO
Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) Estado de Cambios en la Situación Financiera Por el año terminado al 31 de diciembre de 2004 y 2003 (Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2004) | 35.9 |
Ejercicio Ejercicio Actual Anterior | |
Concepto 2004 2003 | Variación |
Recursos utilizados por la operación 6,173,206 4,628,321 | 1,544,885 |
Gastos que no requieren recursos: - - | - |
Obligaciones laborales 360,095 361,261 | (1,166) |
Depreciaciones y amortizaciones del ejercicio 6,817,162 7,194,703 | (377,541) |
Suma 13,350,463 12,184,285 | 1,166,178 |
Clientes 20,260,037 (70,291,361) | 90,551,398 |
Otras Cuentas por Cobrar 3,499,339 (3,270,421) | 6,769,760 |
Inventarios (115,535,643) 9,353,378 | (124,889,021) |
Activos Diferidos 49,903 (49,688) | 99,591 |
Proveedores 16,931,220 20,317,742 | (3,386,522) |
Acreedores Diversos 16,047,417 12,177,640 | 3,869,777 |
Impuestos por Pagar 3,262,162 582,051 | 2,680,111 |
Otras Cuentas por Pagar 44,657,684 2,039,902 | 42,617,782 |
Créditos Diferidos (15,875,689) 21,810,222 | (37,685,911) |
Recursos generados por la operación (13,353,107) 4,853,750 | (18,206,857) |
Recursos utilizados en inversiones | |
Préstamos Bancarios e Intereses devengados po (12,799,954) (12,211,471) | (588,483) |
Incremento o Decremento en Patrimonio 3,390,414 - | 3,390,414 |
Adquisiciones de Activos Fijos y Diferidos (977,584) (482,774) | (494,810) |
Suma (23,740,231) (7,840,495) | (15,899,736) |
Saldo inicial del efectivo y equivalentes 51,750,902 59,591,397 | (7,840,495) |
Saldo final del efectivo y equivalentes 28,010,671 51,750,902 | (23,740,231) |
Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero
LIC. XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX
DIRECTOR EJECUTIVO
LIC. XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX
DIRECTORA DE CONTROL FINANCIERO
Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) 35.10 Balance General Al 31 de diciembre de 2004 Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2004 | |||||
Sin Restricciones | Restringido Temporalmente | Restringido Permanentemente | Total | ||
Concepto | |||||
ACTIVO | |||||
Circulante | |||||
Efectivo en Caja y Bancos | 1,737,258 | 1,027,851 | - | 2,765,109 | |
Inversiones Temporales | 22,360,711 | 2,884,851 | - | 25,245,562 | |
Cuentas por Cobrar: | |||||
Clientes | 135,989,915 | - | - | 135,989,915 | |
Gobierno del Estado | 3,731,664 | - | - | 3,731,664 | |
Estimación p/Cuentas Incobrables | (15,360,352) | - | - | (15,360,352) | |
Otras Cuentas por Cobrar | 27,060,896 | - | - | 27,060,896 | |
Inventarios | 406,583,853 | - | - | 406,583,853 | |
Total Activo Circulante | 582,103,945 | 3,912,702 | - | 586,016,647 | |
No Circulante | |||||
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo | 117,218,674 | - | - | 117,218,674 | |
Edificios | 11,204,616 | - | - | 11,204,616 | |
Equipo de Transporte | 18,893,283 | - | - | 18,893,283 | |
Maquinaria y Equipo | 877,939 | - | - | 877,939 | |
Mobiliario y Equipo de Oficina | 10,053,400 | - | - | 10,053,400 | |
Equipo de Cómputo | 4,671,282 | - | - | 4,671,282 | |
Depreciación Acumulada | (30,547,172) | - | - | (30,547,172) | |
Actualización de Depreciación | (37,719,150) | - | - | (37,719,150) | |
Actualización de Activo Fijo | 42,805,165 | - | - | 42,805,165 | |
Otros Activos Diferidos | 106,450 | - | - | 106,450 | |
Amortización | (81,450) | - | - | (81,450) | |
Actualización de Amortización | (2,165,692) | - | - | (2,165,692) | |
Actualización de Otros Activos Diferidos | 2,359,788 | - | - | 2,359,788 | |
Total No Circulante | 137,677,133 | - | - | 137,677,133 | |
TOTAL ACTIVO PASIVO | 719,781,078 308,347,070 | 3,912,702 3,912,702 | - - | 723,693,780 312,259,772 | |
PATRIMONIO | 411,434,008 | - | - | 411,434,008 | |
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 719,781,078 | 3,912,702 | - | 723,693,780 | |
LIC. XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX DIRECTOR EJECUTIVO
LIC. XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX DIRECTORA DE CONTROL FINANCIERO
Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) 35.11 Estado de Actividades Por el año que finalizo el 31 de diciembre de 2004 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre 2004) | |||||
Sin Restricciones | Restringido Temporalmente | Restringido Permanentemente | Total | ||
Concepto | |||||
Ingresos | |||||
Aportaciones Estatales | 98,755,338 | - | - | 98,755,338 | |
Aportaciones Federales | 50,643,071 | - | - | 50,643,071 | |
Propios | 32,061,286 | - | - | 32,061,286 | |
Otros Ingresos | 34,449,666 | - | - | 34,449,666 | |
Actualización de Ingresos | 3,075,967 | - | - | 3,075,967 | |
Sub-total de ingresos | 218,985,328 | - | - | 218,985,328 | |
Costo de ventas | 21,634,305 | - | - | 21,634,305 | |
Gastos | |||||
Servicios Personales | 99,067,743 | - | - | 99,067,743 | |
Servicios Generales | 19,927,943 | - | - | 19,927,943 | |
Materiales y Suministros | 6,070,900 | - | - | 6,070,900 | |
Conservación y Mantenimiento | 58,474,133 | - | - | 58,474,133 | |
Gastos por Depreciación y Amortización | 5,213,759 | - | - | 5,213,759 | |
Otros Gastos | 5,040,069 | - | - | 5,040,069 | |
Actualización de Gastos | 5,322,974 | - | - | 5,322,974 | |
Total gastos | 199,117,521 | - | - | 199,117,521 | |
Costo integral de financiamiento | |||||
Productos Financieros | 13,682,987 | - | - | 13,682,987 | |
Gastos Financieros | 1,639,179 | - | - | 1,639,179 | |
Resultado por Posición Monetaria | (1,037,688) | - | - | (1,037,688) | |
Actualización de Costo Integral de Financiam | 323,998 | - | - | 323,998 | |
Total costo integral de financiamiento | 11,330,118 | - | - | 11,330,118 | |
Otros gastos y productos netos | - | - | - | - | |
Cambios netos en patrimonio | 9,563,620 | - | - | 9,563,620 | |
Patrimonio al inicio del año | 401,870,388 | - | - | 401,870,388 | |
Patrimonio al final del año | 411,434,008 | - | - | 411,434,008 | |
Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY
LIC. XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX LIC. XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX DIRECTOR EJECUTIVO DIRECTORA DE CONTROL FINANCIERO
FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2004 Y 2003
NOTA 1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD PRINCIPAL
35.12
Fomento Metropolitano de Monterrey (en adelante “el Fideicomiso” o “FOMERREY”), fue formado como Fideicomiso Irrevocable y Traslativo de dominio el 30 de julio de 1973 por el Gobierno del Estado de Nuevo León.
El objetivo es el de promover el desarrollo urbano de la ciudad de Monterrey y el área conurbada, así como los Municipios del Estado de nuevo León, cuya finalidad es la de atender las necesidades de habitación entre los pobladores del Estado y evitar el precarismo.
Los estados financieros que se acompañan, han sido formulados para cumplir con las disposiciones de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, las Leyes de Administración Financiera, Orgánica de la Administración Pública y de la Contaduría Mayor de Hacienda.
NOTA 3. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
3A. RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA
La información financiera que se presenta en los estados financieros que se acompañan, y sus notas complementarias, ha sido ajustada para reconocer los efectos de la inflación y están expresados en pesos mexicanos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2004. Como consecuencia del reconocimiento de dichos efectos, los estados financieros incluyen
los siguientes conceptos, medidos en términos del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). Algunos conceptos presentan su actualización por separado.
El activo fijo se actualiza por el método de ajustes por cambios en el nivel general de precios, mediante factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor, publicado por el Banco de México.
El inventario de terrenos se ajusta por el método de ajustes por cambios en el nivel general de precios, mediante factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor, publicado por el Banco de México.
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35.13
Los gastos de instalación se ajustan por el método de ajustes por cambios en el nivel general de precios, mediante factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor, publicado por el Banco de México.
El renglón referente a las aportaciones actualizadas, representa la cantidad para mantener el patrimonio en términos del poder adquisitivo de la moneda equivalente al de las fechas en que se hicieron éstas y en las que los remanentes de los ejercicios fueron generados, medidas a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor publicado por el Banco de México. Dicha actualización se incluye en los renglones que le dieron origen.
Suficiencia (insuficiencia) en la actualización del patrimonio, que representa el grado en que la entidad ha (o no ha) logrado conservar el poder adquisitivo general de las aportaciones patrimoniales y de sus resultados acumulados.
Resultado por posición monetaria que representa el efecto de la inflación sobre el neto de activos y pasivos monetarios netos mensuales del ejercicio. Este concepto se presenta en los estados de actividades junto con los intereses netos y las fluctuaciones cambiarias netas, dentro del concepto "resultado integral de financiamiento”.
3B. VALORES DE REALIZACIÓN INMEDIATA
Las inversiones en valores se expresan a su valor nominal o costo de adquisición.
3C. CUENTAS POR COBRAR
Durante el ejercicio de 1993 el Fideicomiso cambio de política de registro de ventas, las cuales reconocía como un ingreso en el resultado del ejercicio en que realizaba la
operación, independientemente si hubieran sido al contado o plazos, al realizarse el referido cambio el procedimiento en el sistema de ventas a plazos consiste en reconocer los ingresos en resultados conforme se cobren; en productos financieros los intereses cobrados por el financiamiento y como utilidad realizada por ventas a plazos la parte que corresponde a utilidad del pago de capital recibido.
Las obras en proceso incluyen principalmente el costo de urbanización y otras obras ejecutadas en los distintos fraccionamientos para venta.
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35.14
El activo fijo se presenta valuado a su costo de adquisición, aportación y/o desembolso, adicionado de su actualización y neto de depreciación. Los activos se deprecian tomando como base los porcentajes fiscales para la Ley del Impuesto sobre la Renta. El análisis se presenta en la Nota 6 (Véase Nota 3A).
3F. GASTOS DE INSTALACION
Los gastos de instalación se presentan valuados a su costo de adquisición, aportación y/o desembolso, adicionado de su actualización y neto de depreciación. Dichos gastos se deprecian tomando como base los porcentajes fiscales para la Ley del Impuesto sobre la Renta.
3G. PLAN DE PENSIONES, JUBILACIONES Y OTRAS PRESTACIONES
De acuerdo con la creación del FOMERREY, nace como un Fideicomiso, y para gasto de operación destina ingresos propios, además que cuenta con el apoyo directo del Gobierno del Estado, y en materia laboral, se aplican las disposiciones federales y estatales en la materia, observándose además las disposiciones de su Comité Técnico y del Contrato de Colectivo de Trabajo celebrado entre el Fideicomiso y el Sindicato Único de Trabajadores de FOMERREY.
El Gobierno del Estado de Nuevo León, tiene establecido un plan de seguridad social para todos los trabajadores al servicio del estado, sus Fideicomisos y de sus organismos descentralizados, el cual es administrado por el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON).
FOMERREY aporta al ISSSTELEON una cantidad en relación a los sueldos pagados a sus trabajadores para cubrir principalmente los conceptos de pensiones, jubilaciones y servicios médicos.
3H. PRIMA DE ANTIGÜEDAD
Por su carácter contingente, los pagos al personal por concepto de indemnizaciones y compensaciones a que tienen derecho los trabajadores en ciertos casos de despidos y renuncias, de conformidad con la Ley Federal del Trabajo y la legislación local se reconocen en los resultados del ejercicio en que se incurren (véase nota 9).
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3I. CONTRIBUCIONES
35.15
Las contribuciones (ingresos para llevar a cabo la operación normal el Fideicomiso) se reconocen como aumentos al patrimonio cuando se reciben en efectivo, así como las donaciones cuando se reciben en efectivo o en especie cuando proceden de promesas incondicionales de ser recibidos, así como las donaciones en bienes o servicios, según se muestran en el estado de actividades del Fideicomiso.
Los recursos que recibe el Fideicomiso en forma directa, son empleados en su totalidad para la propia operación que realiza, sin embargo, cualquier decisión tiene que ser aprobada por el Comité Técnico del Fideicomiso, por lo que los recursos aunque tengan la categoría de propios, su destino será definido en un presupuesto que autorizan para su ejercicio las instancias apropiadas para ello.
La preparación de estados financieros, requiere e implica que la administración del Fideicomiso prepare estimaciones y supuestos que afecten los importes reportados dentro de los activos y pasivos y las relativas contingencias de éstos a la fecha de los estados financieros y la relación que éstos tienen con los conceptos del estado de actividades que se presentan conjuntamente.
3K. PROVISIONES, COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS
De acuerdo con los principios de contabilidad en materia de provisiones, compromisos y contingencias, se establecen reglas generales, para la valuación, presentación, y revelación de estos conceptos contraídos por el Fideicomiso derivado de sus operaciones
normales.
La consecuencia de todo esto revela los pasivos a cargo del Fideicomiso como obligaciones presentes mostrados en el balance, los cuales sugieren la salida futura y probable de recursos para finiquitar dichas obligaciones; El registro de los conceptos se efectúa considerando elementos que permitan decidir sobre una estimación razonable la cual cubriría el importe para liquidar las obligaciones presentes, sin embargo, es importante destacar que los efectos reales pudieran ser diferentes de los reconocidos.
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35.16
El análisis de las cuentas al 31 de diciembre de 2004 y 2003 se presenta como sigue:
2 0 0 4 | 2 0 0 3 | |
Corto plazo: | ||
Clientes sistema tradicional | $ 47,560,527 | $ 40,248,123 |
Clientes por ventas a plazos | 61,927,927 | 36,571,285 |
Clientes intereses | 27,170,495 | 14,238,326 |
Documentos por cobrar | - | 6,598,808 |
Deudores diversos | 33,928,341 | 38,396,596 |
170,587,290 | 136,053,138 | |
Estimación para cuentas incobrables | ( 19,905,077) | ( 20,243,365) |
Total a corto plazo | $ 150,682,213 | $ 115,809,773 |
Total a largo plazo | $ 117,218,674 | $ 175,812,082 |
Al 31 de diciembre de 2004 y de 2003, el valor de los terrenos disponibles y la urbanización se integra como sigue:
2 0 0 4 | 2 0 0 3 | |
Inventario de terrenos: | ||
Obras en proceso | $ - | $ 1,395,013 |
Terrenos para venta | 406,583,853 | 289,653,197 |
$ 406,583,853 | $ 291,048,210 |
Las obras en proceso en 2003 incluyen los servicios de obra de infraestructura (drenaje sanitario, red de agua potable, cordones de banquetas, pavimento asfáltico, etc.) del fraccionamiento del Norte Paras.
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35.17
Al 31 de diciembre de 2004 y 2003 los terrenos para venta incluyen $ 110,883,978 y $ 60,613,646, respectivamente, y que corresponden a terrenos que se encuentran en proceso de regularización por el Fideicomiso.
Al 31 de diciembre de 2004 y 2003, este renglón se analiza como sigue:
2004
Histórico | Actualización | Total | 2003 | |
Edificios | 11,204,616 | 8,297,176 | 19,501,792 | 18,835,434 |
Equipo de Transporte | 18,893,283 | 12,146,340 | 31,039,623 | 31,547,637 |
Maquinaria y Equipo | 877,939 | 692,546 | 1,570,485 | 1,567,917 |
Mobiliario y Equipo de Oficina | 10,053,400 | 12,729,801 | 22,783,201 | 22,741,911 |
Equipo de Cómputo | 4,671,282 | 8,939,302 | 13,610,584 | 13,431,421 |
45,700,520 | 42,805,165 | 88,505,685 | 88,124,320 | |
Depreciación Acumulada | (30,547,172) | (37,719,150) | (68,266,322) | (62,147,547) |
Total Activo Fijo | 15,153,348 | 5,086,015 | 20,239,363 | 25,976,773 |
La depreciación del ejercicio según la política establecida fue por $ 6,714,995 en 2004 y a
$ 7,086,200 para 2003.
NOTA 7. OTROS ACTIVOS
La contraprestación por recuperar por los terrenos otorgados a empresas a través de fideicomisos para la construcción de viviendas, hasta el 31 de diciembre de 2003 para efectos de presentación se estuvieron considerando como un activo a largo plazo, sin embargo, la administración del Fideicomiso, y de acuerdo con la propia operación y experiencia, considera que el comportamiento de recuperación de éstos activos es inferior a FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY
35.18
un año, por lo que al 31 de diciembre de 2004 y su comparativo a la misma fecha pero de 2003, se presentan en el rubro de activo circulante, quedando únicamente como Otros Activos los depósitos en garantía.
NOTA 8. ANALISIS DE DOCUMENTOS POR PAGAR
El Fideicomiso al 31 de diciembre de 2004 y 2003 presenta el siguiente análisis de documentos por pagar:
2 0 0 4 | 2 0 0 3 |
Créditos con garantía hipotecaria con recursos del Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO) con vencimiento en mayo del 2006, utilizado en apoyo de los damnificados del Huracán Xxxxxxxx. | $ 3,806,359 | $ 5,543,934 |
Créditos con garantía hipotecaria y quirografaria con recursos del FONHAPO con vencimiento en mayo del 2006, utilizado en la edificación de 214 viviendas en el fraccionamiento Xxxxxxxxxx. | 3,973,988 | 5,722,292 |
Créditos con garantía hipotecaria y quirografaria sobre lotes del fraccionamiento con vencimiento en mayo del 2006, para la adquisición de reserva territorial en Juárez, N.L. fraccionamiento Los Encinos. | 2,785,266 | 4,131,104 |
Créditos con garantía hipotecaria, recursos del FONHAPO con vencimiento en mayo del 2006, para la adquisición de reserva territorial en Guadalupe, N.L. fraccionamiento Evolución. | - | 2,696,782 |
Crédito simple con garantía hipotecaria contratado en Unidades de Inversión con Banco Mercantil del Norte, S.A., sobre 170 lotes ubicados en la colonia Fray Xxxx Xxxxxxx xx Xxxxxxxxxx y un lote ubicado en el Municipio de General Xxxxxxxx, N.L., a una tasa fija al 10% sobre saldos insolutos con vencimiento en mayo del 2005. | 2,205,697 | 7,474,829 |
Total | $ 12,771,310 | $ 25,568,941 |
Menos: | ||
Vencimientos a corto plazo | $ 8,360,370 | $ 12,532,202 |
Total a plazo mayor de un año | $ 4,410,940 | $ 13,036,739 |
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35.19
En el saldo al 31 de diciembre se incluye el adeudo de $41,087,369. por la adquisición de los siguientes terrenos:
Fracc. Alianza Real | $ 33,467,409. | (adquisición) |
Xxxxx. Xxxxxxxx xx Xxx Xxxxx | 0,000,000. | (xxxxxxxxxxx) |
Xxxxx. Xx Xxxxxxx | 2,586,336. | (indemnización por expropiación) |
Fracc. Alianza Manzana 50 | 46,574. | (adquisición) |
Xxxxx. Xxxx Xxxx Xxxxxxx 00 | 906,277. | (pasivo registrado indebidamente, el |
cual fue autorizada su cancelación por el Comité Técnico.)
NOTA 10. OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO
El saldo al 31 de diciembre incluye $ 51,486,152. adeudo derivado de la indemnización por la expropiación de los siguientes terrenos:
Col. Villa Alegre | $ 1,883,000. |
Col. Xxxxxxxx Xxxxxx | 26,321,040. |
Col. Topo Chico Manzana 35 | 8,088,990. |
Col. Topo Chico Manzana 109 | 676,872. |
Col. Xxxxxx Xxxxxx | 14,516,250. |
NOTA 11. OBLIGACIONES LABORALES
De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo y la legislación local, FOMERREY tiene obligaciones por concepto de indemnizaciones y primas de antigüedad pagaderas a empleados que dejen de prestar sus servicios en ciertos casos de renuncias o despidos.
Al 31 de diciembre de 2004 y 2003, se provisiona el pasivo que, a valor presente, cubre la obligación por beneficios proyectados a la fecha estimada del retiro del conjunto de empleados que laboran en este Fideicomiso y se integra como sigue:
2 0 0 4 | 2 0 0 3 | |
Obligaciones por beneficios proyectados | $ 2,260,576 | $ 2,135,144 |
Variaciones en supuestos y ajustes por experiencia | 316,893 | 188,490 |
Obligación (activo) de transición no amortizado | ( 253,260) | ( 327,755) |
Pasivo adicional | - | 49,903 |
2,324,209 | 2,045,782 | |
Activo intangible | - | ( 49,903) |
$ 2,324,209 | $ 1,995,879 |
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El costo por obligaciones laborales se integra por:
35.20
2 0 0 4 | 2 0 0 3 | |
Costo laboral | $ 203,497 | $ 205,077 |
Costo financiero del año | 82,106 | 81,690 |
Obligación de transición | 74,492 | 74,493 |
$ 360,095 | $ 361,260 |
Las tasas utilizadas en las proyecciones fueron:
2 0 0 4 | 2 0 0 3 | |
Tasa de descuento | 4% | 4% |
Tasa de incrementos de salarios | 1% | 1% |
• Los impuestos estatales y federales están sujetos a revisión por parte de las autoridades fiscales, por un periodo de cinco años.
• Indemnizaciones y compensaciones por despido y retiro voluntario para las cuales la Empresa no cuenta con ninguna provisión de acuerdo a su política contable señalada en la nota 3H.
El patrimonio del Fideicomiso está formado por las aportaciones recibidas del Gobierno Estatal, por los remanentes de programas aplicados de los Gobiernos Federal y Estatal, por las donaciones recibidas, cuotas de recuperación de ciertos programas permanentes y otros ingresos.
NOTA 14. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
De acuerdo a los fines y objetivos del Fideicomiso no es sujeto del Impuesto sobre la Renta (ISR), además que fue creado por el Gobierno del Estado de Nuevo León. Unicamente presenta como obligación retener y entregar al Gobierno Federal dichas retenciones en materia de ISR, así como exigir la documentación con los requisitos necesarios que le presenten los terceros que realicen operación con la entidad.
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NOTA 15. APORTACIONES RECIBIDAS
Las Aportaciones Estatales recibidas en 2004 se integran por:
35.21
Gasto corriente | $ 60,572,624. |
Adquisición de terreno | 8,648,292. |
Obra pública | 25,633,026. |
Paquetes de materiales | 507,735. |
Donación de terreno | 3,393,661. |
$ 98,755,338. |
Las Aportaciones Federales recibidas en 2004 se integran por: Adquisición de terreno $ 29,380,926. Obra pública 20,831,495.
Paquetes de materiales 430,650.
$ 50,643,071.
Los recursos federales y estatales para Obra Pública del Programa Hábitat 2004, fueron recibidos a través del Consejo de Desarrollo Social. Xx reclasificó a la cuenta de acreedores $238,535.42 para ser reintegrados en 2005 a la Federación y al Estado, ya que no fueron ejercidos por lograrse economías en la obra contratada.
NOTA 16. EVENTO SUBSECUENTE
Municipio | Área | |
Cadereyta, Ejido Cadereyta | 51.10 | hectáreas |
Juárez, Fraccionamiento Las Águilas | 31.20 | “ |
Xxxxxxxxxxxx, Xxx. Xxxxxx Xxxxxx | 000 | lotes |
Monterrey, Fraccionamiento La Alianza (parcelas 8, 9 y 29) | 415 | “ |
Monterrey, Fraccionamiento La Alianza (parcela 71) | 77 | “ |
Xxxxxxx Xxxxxxx, Xxx. Xxxxxxx | 000 | “ |
Xxxxxx, Fraccionamiento Xxxxx xx xxx Xxxxxx | 000 | “ |
Xxxxxx, Fraccionamiento Xxxxx xx xxx Xxxxxx | 000 | “ |
Xxxxxxx, Fraccionamiento Xxxxxxx Xxxxxxxx | 000 | “ |
Escobedo Fraccionamiento La Concordia | 60 | “ |
Monterrey, Fraccionamiento Paseo San Xxxxxxx | 1,325 | “ |
Monterrey, Fraccionamiento La Alianza | 17.28 | hectáreas |
A la fecha se encuentran en proceso los trámites para desincorporar del patrimonio del Fideicomiso las reservas mencionadas.
FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY
35.22
ANALISIS GRAFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES
En la aportación estatal se incluye la aportación para el gasto corriente y aportación del
P.E.I. La aportación federal
no de Monterrey FOMERREY
Fomento Metropolita
Aportación Estatal 43.01%
Productos
INGRESOS 2004
Aportación Federal 22.06%
Propios
Informe Anual de Cuenta Pública 2004
incluye adquisición de terreno, obra pública y paquete de materiales. Ingresos propios comprende ventas netas de contado y la utilidad realizada por ventas a plazos. En otros ingresos se incluyen transferencias del Fideicomiso Ciudad Solidaridad. Productos financieros incluye intereses por financiamiento de terrenos e intereses ganados en mesa de dinero.
Servicios Personales 52.08%
Gastos Financieros 0.86%
Otros Gastos 2.65%
EGRESOS 2004
Materiales y Suministros 3.19%
Conservación y Mtto.
30.74%
Servicios Generales 10.48%
35.23
Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY
CONCEPTO | VARIACION | COMENTARIOS |
Aportaciones Estatales | (104,259,503) | Disminución en todos los conceptos de aportaciones: Gasto corriente -8%, Adquisición de Tierra -56%, Obra Pública -78%, Paquetes de Materiales -49%. |
Aportaciones Federales | 24,858,611 | Adicional al incremento de recursos para Obra Pública del Programa Hábitat 2004 se gestionó la aplicación de recursos del Programa de Compra de Suelo para Vivienda y del Programa "Tu Casa" en su modalidad de mejoramiento de la vivienda. |
Propios | (5,840,950) | La variación tiene su origen en la falta de nuevos fracionamientos para venta y en antigüedad de la cartera del Fideicomiso. Por ello, se adquirió reserva territorial para conformar nuevos fraccionamientos y proceder a la venta de nuevos lotes, que permitirá reactivar la cartera. |
Otros Ingresos | 28,529,702 | Durante el año 2004 se iniciaron acciones para sentar las bases de la extinción del Fideicomiso Ciudad Solidaridad y en dicho período, por acuerdo del Comité Técnico de dicho Fideicomiso, se realizaron transferencias de recusos a FOMERREY, mismas que fueron destinadas, en su mayoría, al pago derivado de la adquisición del inmueble ubicado en los municipios de El Xxxxxx y Escobedo, N.L., de 239.05 hectáreas. |
FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INGRESOS
CONCEPTO | VARIACION | COMENTARIOS |
Servicios Personales | 2,221,969 | Se incrementaron en un 4% las percepciones salariales del personal sindicalizado. Las aportaciones pagadas al ISSSTELEON se incrementaron un 17% debido al incremento de personal que cotiza y al incremento en los topes de cotización, ya que en 2003 el personal contratado, por edad, no cotizaba. |
Servicios Generales | 3,034,108 | Se realizaron eventos oficiales, principalmente para la entrega de escrituras y la firma de convenios de regularización de la tenencia de la tierra; debido a que se rebasó el cumplimiento de metas institucionales (indicadores de gestión), Mantenimiento y cambio del logotipo institucional de las pipas. Pintura del exterior del edificio y Pago de tenencias y refrendos 2003 y 2004 de los vehículos oficiales. |
Materiales y Suministros | 17,659 | Variación no relevante. |
Conservación y Mantenimiento | (54,051,710) | Derivado de la reducción de aportaciones realizadas por parte del Gobierno del Estado, a través del Programa Estatal de Inversión. |
Otros Gastos | (94,390) | Se transfirieron 5 millones de pesos al Instituto de la Vivienda de Nuevo León, por disposición del Comité Técnico y en cumplimiento a la nueva Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal. |
FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE EGRESOS
35.24
FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY
COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES
35.25
INDICADOR | UNIDAD DE MEDIDA | VARIACION | COMENTARIOS |
Obra pública contratada | Pesos | (89,749,219) | Disminución de 90.9 millones de pesos en transferencias del Gobierno del Estado para Obra Pública. |
Asignación de lotes | Lotes | 5,245 | El 27 de diciembre de 2004, se efectuó el sorteo de asignación de lotes de los nuevos fraccionamientos Alianza Real 1a. Etapa en Escobedo, N.L., Los Xxxxxx 1o. y 2o. Sector en Juárez, N.L., Las Villas y Xxxxx Xxxxx 0x. x 0x. Xxxxxx xx Xxxxxxxxx, X.X. |
Elaboración de escrituras | Escrituras | 6,774 | En este indicador se abatió el rezago de años anteriores, derivado de las acciones iniciadas en 2004 para lograr la certificación de calidad ISO 9001:2000, en los principales procesos del Fideicomiso. |
Regularización de lotes | Lotes | 8,508 | En el año 2003, se regularizaron un total de 1,990 lotes y en el período que se informa se programó la regularización de 8,300 lotes, logrando superar la meta programada, ya que se reporta un total de 10,498 lotes, en beneficio de igual número de familias. |