INFORME FINAL DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE BOSA – FDLB
INFORME FINAL DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO FONDO DE DESARROLLO LOCAL XX XXXX – FDLB
NOMBRE DE LA AUDITORIA DE DESEMPEÑO: CONTRATACIÓN (PRESTACIÓN DE SERVICIOS, COMPRA VENTA,
SUMINISTRO, CONTRATOS Y CONVENIOS INTERADMINISTRATIVOS, ARRENDAMIENTO, ENTRE OTROS)
CÓDIGO DE AUDITORIA 113
Periodo Auditado 2017-2018
PAD 2019
DIRECCIÓN DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO LOCAL
Bogotá D.C., Agosto de 2019
Xxxx Xxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx
Contralor De Bogotá
Xxxxx Xxxxxx Xxxxx Xxxxx
Contralora Auxiliar
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx
Directora Sectorial
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx
Asesor 105-02
Equipo de Auditoría:
Xxxx X. Xxxxxxxx Xxxxxxxxx Gerente
Xxx Xxxx Xxxx Xxxxxx Profesional Universitario 219-03 Xxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxx Profesional Universitario 219-03 (E) Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx Profesional Universitario 219-03
Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx X. Contratista
TABLA DE CONTENIDO
2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORÍA 6
3.1 CONCEPTO DE CONTROL FISCAL INTERNO 9
3.2 SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 9
4. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO
1. CARTA DE CONCLUSIONES.
CÓDIGO DE AUDITORIA 113
Bogotá D.C.
Xxxxxx
XXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXX
Xxxxxxx Xxxxx Xxxx
Xxxxx xx Xxxxxxxxxx Xxxxx xx Xxxx Xxxxxxx 80 I No. 61-05 Sur
Código postal: 110731 Ciudad
Ref. Carta de Conclusiones Auditoría de Desempeño
La Contraloría de Bogotá D.C., con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política, el Decreto Ley 1421 de 1993, la Ley 42 de 1993 y la Ley 1474 de 2011, practicó Auditoría de desempeño al Fondo de Desarrollo Local xx Xxxx - FDLB vigencia 2017-2018, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en el área de Contratos de Prestación de Servicios, Compraventa y Suministros.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un informe de auditoría de desempeño que contenga el concepto sobre el examen practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; la evaluación del sistema de control fiscal interno, los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría de Bogotá D.C.
CONCEPTO DE GESTIÓN SOBRE EL ASPECTO EVALUADO
La Contraloría de Bogotá D.C. como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en la contratación cumplió con los principios de economía, eficiencia y eficacia.
Es de anotar que durante la vigencia 2017-2018 el universo de contratos de compraventa, suministros y prestación de servicios en desarrollo de proyectos culturales suscritos por el FDL fue de trece (13) contratos, por un valor de
$6.355.593.881; cuya muestra correspondió al 57% de este universo.
Así mismo, el control fiscal interno adoptado por el Fondo de Desarrollo en esta área auditada para salvaguardar los bienes y recursos públicos puestos a su disposición, garantizan su protección y adecuado uso; Situación que permite el logro de los objetivos institucionales, por lo tanto, es eficiente.
PRESENTACIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO
Dado que en la presente auditoria no se configuraron hallazgos, la administración no está obligada de presentar Plan de Mejoramiento.
Atentamente,
XXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Directora de Participación Ciudadana y Desarrollo Local
Revisó: Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx – Asesor 105-02
Elaboró: Xxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx Gerente y Equipo Auditor
2. ALCANCE Y MUESTRA DE AUDITORÍA
La auditoría de desempeño a la contratación que se llevó a cabo al Fondo de Desarrollo Local xx Xxxx, tiene como límite de aplicación las etapas pre- contractuales, contractuales y pos-contractuales de los contratos de prestación de servicios, suministros y compra venta vigencia 2017 – 2018.
Lo anterior con el fin de establecer, si con el proceso de contratación realizado se cumplió con el objetivo y obligaciones pactadas y si logró cubrir las necesidades que se pretendían atender, al igual que, se analizaron los productos entregados por los contratistas frente a los resultados alcanzados por éstos, determinando su cumplimiento y legalidad.
Se revisaron las alertas enviadas por la Subdirección de Análisis, estadísticas e indicadores, encontrándose información susceptible de incluirse como insumo en esta auditoría en cumplimiento de su objetivo general.
El universo ascendió a $00.000.000.000 valor que corresponde a los contratos de compraventa, prestación de servicio y suministros, de las vigencia 2017-2018; de los cuales se seleccionó una muestra del valor $6.355.593.881 correspondiente al 57.41% de acuerdo con el siguiente cuadro:
Cuadro No. 1
Universo y Muestra Gestión Contractual
VIGENCIA(S) AUDITADA(S) | VALOR DE CONTRATOS UNIVERSO $ | CANTIDAD DE CONTRATOS UNIVERSO | VALOR DE CONTRATOS EVALUADOS MUESTRA $ | CANTIDAD DE CONTRATOS EVALUADOS MUESTRA |
2017 | 5.450.482.122 | 11 | 3.154.391.832 | 7 |
2018 | 5.618.568.547 | 18 | 3.201.202.049 | 6 |
TOTAL | 00.000.000.000 | 00 | 0.000.000.000 | 13 |
Fuente: SIVICOF CONTRATACIÓN 2017-2018
A continuación se describe la muestra evaluada:
Cuadro No. 2
Muestra evaluación gestión contractual
Contratos de Compra Venta - Suministros y Prestación de Servicios en Desarrollo de Proyectos Culturales
No. Contrat o | No. Proyecto Inversió n | Tipo de contrato | Objeto | Valor en pesos |
105- 2017 | 1342 | Prestación de Servicios-UNIÓN TEMPORAL CULTURA 2017 | EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL FONDO DE DESARROLLO LOCAL XX XXXX A REALIZAR DOS EVENTOS CULTURALES Y ARTÍSTICOS: 1) ENCUENTRO ARTÍSTICO Y CULTURAL DE PERSONA MAYOR Y 2) ENCUENTRO ARTÍSTICO Y CULTURAL DE JÓVENES, EN EL MARCO DEL PROYECTO N° 1342 DENOMINADO: BOSA TERRITORIO CULTURAL, RECREATIVO Y DEPORTIVO. | $128.763.089 |
144- 2017 | 1342 | Prestación de Servicios – UNIÓN TEMPORAL BOSA DEPORTES | EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL FONDO A EJECUTAR CABALMENTE EL PROYECTO NO. 1342 DENOMINADO: “XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXX X XXXXXXXXX”, XXXXXXXXXX 0: EVENTOS RECREATIVOS Y DEPORTIVOS, DE CONFORMIDAD CON LAS CONDICIONES, ESPECIFICACIONES Y OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN EL ESTUDIO PREVIO. | $1.160.141.489 |
146- 2017 | 1346 | Prestación de Servicios – FUNDACIÓN ECODES | IMPLEMENTAR EL PROGRAMA ESTRATÉGICO XXXX XXXXX EN SUS PATAS COMO HERRAMIENTA DE TRANSFORMACIÓN DE IMAGINARIOS, PREVENCIÓN Y ATENCIÓN MEDICA VETERINARIA PRIORIZADA HACIA EL ANIMAL XX XXXXX O EN CONDICIÓN DE ABANDONO, DESARROLLANDO ACCIONES TÉCNICAS Y PEDAGÓGICAS QUE DISMINUYAN TODO TIPO DE MALTRATO ANIMAL EN CUMPLIMIENTO DE LA POLÍTICA PÚBLICA DE PROTECCIÓN Y BIENESTAR ANIMAL A NIVEL LOCAL. | $408.948.260 |
148- 2017 | 1244 1341 | Compraventa de bienes muebles- INTELLIGENT BUSINESSES SAS | CONTRATAR A TÍTULO DE COMPRAVENTA, CON PRECIOS UNITARIOS Y SIN FÓRMULA DE REAJUSTE, LA ADQUISICIÓN, CONFIGURACIÓN, INSTALACIÓN Y PUESTA EN FUNCIONAMIENTO DE ELEMENTOS DE DOTACIÓN TECNOLÓGICA PEDAGÓGICA PARA LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DISTRITALES Y UNIDADES OPERATIVAS DE ATENCIÓN A LA PRIMERA INFANCIA DE LA SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL DE LA LOCALIDAD XX XXXX. | $608.618.838 |
153- 2017 | 1342 | Prestación de Servicios – FUNDACIÓN JUGANDO EN SERIO CON SENTIDO SOCIAL | EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL FONDO A EJECUTAR CABALMENTE EL PROYECTO NO. 1342 DENOMINADO: “XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXX X XXXXXXXXX”, XXXXXXXXXX 0: PROCESOS DE FORMACIÓN DEPORTIVA; DE CONFORMIDAD CON LAS CONDICIONES, ESPECIFICACIONES Y OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN ESTE ESTUDIO PREVIO. | $330.000.000 |
154- 2017 | 1244 | Prestación de Servicios – FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO INFANTIL SOCIAL Y CULTURAL IWOKE | EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL FONDO DE DESARROLLO LOCAL XX XXXX A REALIZAR ACTIVIDADES DE ORIENTACIÓN FAMILIAR, ASESORÍA, SEGUIMIENTO Y FORMACIÓN ASOCIADAS A LA PREVENCIÓN DE VIOLENCIA INFANTIL Y PROMOCIÓN DEL BUEN TRATO A POBLACIÓN VULNERABLE. | $312.677.895 |
155- 2017 | 1342 | Prestación de Servicios- FUNDACIÓN SOCIAL VIVE COLOMBIA | EJECUTAR EL PROYECTO 1342: “BOSA TERRITORIO CULTURAL, RECREATIVO Y DEPORTIVO COMPONENTE TRES: FORMACIÓN ARTÍSTICA Y CULTURAL: ESCENARIOS DE FORMACIÓN ARTÍSTICA Y CULTURAL. | $ 205.242.261 |
214- 2018 | 1346 | Compraventa de bienes muebles - SOCIEDAD DE FABRICACIÓN DE AUTOMOTORES S.A. SOFASA S.A. | ADQUISICIÓN DE 1 CAI MÓVIL RENAULT MASTER (3) 2.3L MT 2300CC TD 4X2 2AA - CAI2. ORDEN DE COMPRA 32419. | $228.430.800 |
215- 2018 | 1346 | Compraventa de bienes muebles -SUZUKI MOTOR DE COLOMBIA S.A | ADQUISICIÓN DE 54 MOTOS SUZUKI DRX 200MT 200CC1 ORDEN DE COMPRA 32421. | $1.202.665.000 |
No. Contrat o | No. Proyecto Inversió n | Tipo de contrato | Objeto | Valor en pesos |
216- 2018 | 1346 | Compraventa de bienes muebles -INDUSTRIA COLOMBIA DE MOTOCICLETAS YAMAHA S.A | ADQUISICIÓN DE 9 MOTOS YAMAHA X00 000 XX. XXXXX XX XXXXXX 00000. | $281.237.736 |
217- 2018 | 1346 | Compraventa de bienes muebles – SOCIEDAD DE FABRICACIÓN DE AUTOMOTORES S.A. SOFASA S.A. | ADQUISICIÓN DE 10 PANELES DE VIGILANCIA RENAULT TRAFIC 1.6L TECHO XXXX XX 0000XX XX 0X. XXXXX XX XXXXXX 00000. | $1.178.251.000 |
220- 2018 | 1350 | Contrato de Suministro - ASOCIACIÓN DE DISCAPACITADOS FÍSICOS DEL SUR -ASODISFISUR- | EL CONTRATISTA SE OBLIGA CON EL FONDO DE DESARROLLO LOCAL XX XXXX A SUMINISTRAR LOS BIENES Y SERVICIOS A MONTO AGOTABLE PARA EL DESARROLLO DE EVENTOS INSTITUCIONALES DE ACUERDO CON LOS ESTUDIOS PREVIOS, ANEXO TÉCNICO Y DEMÁS DOCUMENTOS QUE FORMAN PARTE INTEGRAL DEL PROCESO. | $218.747.760 |
173- 2018 | 1350 | Compra – venta de bienes muebles -AUTOMOTORES COMAGRO S.A. | CONTRATO 173 - ORDEN DE COMPRA 30368 ADQUIRIR UNA CAMIONETA CAMPERO PARA MEJORAR LA CAPACIDAD OPERATIVA DE LA ALCALDÍA LOCAL XX XXXX CON BASE AL ACUERDO MARCO DE PRECIOS XXX-000-0- XXX-0000 XX XXXXXXXX COMPRA EFICIENTE Y LOS ESTUDIOS PREVIOS. | $91.869.753 |
TOTAL MUESTRA | $6.355.593.881 |
Fuente: SIVICOF – CONTRATACIÓN 2017-2018
La muestra se enfocó en contratos que superan los $90.000.000 así: Compraventa, suministro y Prestación de servicios año 2017-2018, verificando su etapa precontractual, contractual y de liquidación, según sea el caso.
Una vez auditada la muestra seleccionada no se encontró observaciones que formular para los siguientes contratos: Prestación de servicios 105 de 2017, Contrato de prestación de servicios No. 144 de 2017, contrato de prestación de servicios 146 de 2017, contrato de compra venta 148-2017, contrato de prestación de servicios 153-2017, contrato de prestación de servicios 154 de 2017, contrato de prestación de servicios 155- 2017, contrato de compraventa 214 de 2018, contrato
de compraventa 215 de 2018, contrato de compraventa 216 de 2018, contrato de
compraventa 217 de 2018, contrato de compraventa 173 de 2018, con respecto al contrato de suministro 220-2018, se debe precisar, se revisó de este la etapa precontractual sin observaciones; lo anterior sin perjuicio de ser objeto de evaluación en otra oportunidad, si así lo amerita este ente de control.
3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
Una vez efectuado el análisis a la muestra de contratación seleccionada, el equipo auditor no detecto hallazgo alguno.
3.1 CONCEPTO DE CONTROL FISCAL INTERNO
La evaluación al sistema de control fiscal interno implementado por el FDLB, en cuanto a la contratación de compraventa, suministro y prestación de servicios en desarrollo de proyectos culturales, permite evidenciar que el conjunto de mecanismos, controles e instrumentos establecidos para salvaguardar los bienes, fondos y recursos públicos puestos a su disposición, garantizan su protección y adecuado uso; así mismo permiten el logro de los objetivos institucionales, evidenciándose planeación, seguimiento y supervisión pertinente a la contratación objeto de auditoría.
3.2 SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO
Como resultado de la evaluación al Plan de Mejoramiento suscrito por el Fondo de Desarrollo Local, en la auditoria de regularidad correspondiente al PAD-2019 Código 93, se estableció una (1) acción incumplida.
Realizado seguimiento a esta acción, se evidenció que la entidad mediante radicado No. 20195720161071 de fecha julio 10 de 2019, remitió copia de los comprobantes de salida xx xxxxxxx debidamente firmados por el responsable que recibe los elementos, por tanto, la administración con la acción implementada, subsanó las causas que dieron origen al hallazgo configurado como se describe a continuación:
CUADRO 3
SEGUIMIENTO ACCIONES INCUMPLIDAS PLAN DE MEJORAMIENTO FONDO DESARROLLO LOCAL XX XXXX
A DICIEMBRE 31 DE 2018
No. | FECHA ACCIÓN | CÓDI GO AUDI XXXX A | FACTOR | No. HALLAZGO | FECHA DE TERMINACIÓN PREVISTA PLAN DE MEJORAMIEN TO | SEGUIMIENTO AUDITOR | ESTADO |
19 | 2018 | 100 | Estados Contables | 3.3.1.4 | 2018-12-31 | La entidad con radicado No. 20195720161071 de fecha julio 10 de 2019 adjunta los comprobantes de salida xx xxxxxxx debidamente firmados por quien recibe los elementos. | Cerrada |
Fuente: SIVICOF
3.3 RESULTADOS DE LA AUDITORIA PRACTICADA
Una vez aplicadas las técnicas de auditoría legalmente establecidas, por nuestro ordenamiento jurídico, no encuentra este organismo de control hallazgos de carácter administrativo que amerite ser configurado, sin perjuicio de que en un próximo proceso auditor dado el caso, se evidencien nuevas circunstancias que ameriten un pronunciamiento en contrario.
4. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORIA DE DESEMPEÑO
TIPO DE OBSERVACIÓN | CANTIDAD | VALOR (En pesos) | REFERENCIACIÓN |
1. ADMINISTRATIVO | 0 | N. A | |
2. DISCIPLINARIO | 0 | N. A | |
3. PENAL | 0 | N. A | |
4. FISCAL | 0 | $0 |
N.A: No aplica.