Zallako Udala
Zallako Udala
Contrato de Prestación del Servicio Público de Transporte Colectivo Xxxxxx en la Villa de Bilbao (BILBOBUS)
Ayuntamiento xx Xxxxx
2006
3
AURKIBIDEA/ÍNDICE
SARRERA 5
I. IRITZIA 6
I.1 Udala 6
I.1.1 Legea betetzeari buruzko iritzia 6
I.1.2 Urteko kontuei buruzko iritzia 7
I.2 Hirugarren adinari arreta emateko Toki Erakunde Autonomoa Zallako Eguzki egoitza 8
I.2.1 Legea betetzeari buruzko iritzia 8
I.2.2 Urteko kontuei buruzko iritzia 9
II. BARNE KONTROLERAKO SISTEMEI ETA KUDEAKETA PROZEDUREI BURUZKO IRIZPENAK 10
II.1 AURREKONTUA ETA KONTABILITATEA 10
II.2 Kontratazioa 11
III. XXXXXXXXX XXXXXXXX 00
IV. URTEKO KONTUAK 21
IV.1 Udala 21
IV.2 Hirugarren adinari arreta emateko Toki Erakunde Autonomoa Zallako Eguzki egoitza 24
INTRODUCCIÓN 27
I. OPINIÓN 28
I.1 Ayuntamiento 28
I.1.1 Opinión sobre el cumplimiento de la legalidad 28
I.1.2 Opinión sobre las cuentas anuales 29
I.2 Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Zallako Eguzki 30
I.2.1 Opinión sobre el cumplimiento de la legalidad 30
I.2.2 Opinión sobre las cuentas anuales 31
II. CONSIDERACIONES SOBRE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO
Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN 32
II.1 Presupuesto y contabilidad 32
II.2 Contratación 33
III. ANÁLISIS FINANCIERO 36
4
IV. CUENTAS ANUALES 43
IV.1 Ayuntamiento 43
IV.2 Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Zallako Eguzki 46
ANEXOS 49
A.1 Naturaleza del ente fiscalizado y legislación que le resulta de aplicación . 49 A.2 Presupuesto y sus modificaciones 50
A.3 Impuestos, tasas y otros ingresos 53
A.4 Ingresos por transferencias y subvenciones 54
A.5 Ingresos patrimoniales 55
A.6 Enajenación de inversiones reales 55
A.7 Gastos de personal 56
A.8 Compras de bienes corrientes y servicios. 57
A.9 Transferencias y subvenciones concedidas 59
A.10 Inversiones reales e inmovilizado material e inmaterial 59
A.11 Deudores presupuestarios 62
A.12 Conciliación resultado presupuestario y patrimonial 63
A.13 Deudores y acreedores extrapresupuestarios 63
A.14 Tesorería 64
A.15 Clasificación funcional del gasto 64
A.16 Análisis de contratación 65
A.17 Créditos de compromiso 67
A.18 Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Zallako Eguzki 67
A.19 Información adicional 69
Vitoria-Gasteizen, 2009ko uztailaren 24an Vitoria-Gasteiz, a 24 de xxxxx de 2009
SARRERA
Herri-Kontuen Euskal Epaitegiak (aurrerantzean HKEE) otsailaren 5eko 1/1988 Legeak eta Epaitegiaren Osokoak onetsitako Lan Programak agindutakoari jarraiki, Eibarko Udalaren, bere Toki Erakunde Autonomoen eta bere Sozietate Publikoaren 2006ko Kontu Orokorraren fiskalizazio xxxx mamitu du.
Fiskalizazio xxx xxxxx honako alderdi hauek besarkatzen ditu:
- Legezkotasuna: Honako aurrekontuaren xxxx hauetan ezargarria den arautegia bete izana: aurrekontua, zuzenbide publikoko sarrerak, zorpetzea eta finantza eragiketak, langileria, obren kontratazioa, zerbitzuak eta hornidurak eta diru-laguntzen emakida.
- Finantzarioa: Kontu Orokorra ezargarri zaizkion kontularitzako printzipioekin bat datorrela egiaztatzea. Kontu Orokorrak honako xxxx hauek besarkatzen ditu: Udalaren egoeraren balantzea, galdu-irabazien kontua eta memoria; baita udalaren eta bere Erakunde Autonomoaren aurrekontuen likidazioa ere.
- Udalaren egoera ekonomikoaren finantza analisia.
- Bestelako alderdiak: Lanaren zabalak ez du gastuaren eraginkortasun eta zuhurtasunari buruzko azterlan berariazkorik besarkatu; ezta, Udalaren eta bere erakunde autonomoaren kudeaketa prozedurei buruzkorik ere. Nolanahi ere, fiskalizazioan zehar sortu diren alderdi partzialak txosten xxxxx XX. idazpuruan aztertu ditugu. Honez gain, Udalaren antolamenduko beste zenbait alderdi aztertuko ditugu, xxxx xxxx, jardute-xxxx ezberdinen osaera eta funtzionamendua (kontratazio mahaia, langileria hautatzeko prozeduretan epaimahai kalifikatzaileak, gobernu batzordeak eta batzorde informatiboak, udal ordezkaritza organo kolegiatuetan...), udala-hiritarraren arteko komunikazio fluxuen analisia eta egoki iritzitako beste.
Zallako udalerriak 8.010 biztanle ditu 2006ko urtarrilaren 1eko udal erroldaren arabera. Antolamenduan Udalaz gain, hirugarren adinekoei arreta emateko Zallako Eguzki Egoitza Toki Erakunde Autonomoa xxxxx xxxxxxx du (ikus A.1).
I. IRITZIA
I.1 UDALA
I.1.1 LEGEA BETETZEARI BURUZKO IRITZIA
KONTRATAZIOA
1. Eskenatoki metalikoa 56.744 eurotan erosteko kontratua eta udal kiroldegian iturgintza instalazioa egokitu eta aldagelak zaharberritzeko obren exekuzio-kontratua eta igogailu bat jartzeko kontratua, hurrenez xxxxxx, 75.494, 71.557 y 91.640 euro egin dituztenak, Udalak prozedura negoziatu bidez eta kontratu txiki baten edo hainbaten bidez esleitu ditu Jokamolde xxxxx kontratuak zatikatzea dakar, ekainaren 16ko 2/2000 Legegintzazko Errege Dekretuaren 68. artikuluak agindutakoa urratuz, Administrazio Publikoetako Kontratuen Legearen Testu Bateratua (aurrerantzean APKLTB), (ikus A.16).
2. Udal eraikinak garbitzeko kontratua, 1993ko urtean 122.600 euroan esleitu zena, indarrean da txosten hau idatzi dugun datan, izan ere, pleguan luzapenak egiteko aukera aurreikusi baitzen kontratuaren guztizko iraupenari mugarik jarri gabe; xxxxx APKLTBren 67.1 artikulua urratzen du. Aurreko ekitaldietan esleitutako beste xxx kontratu, bat aleko prezioetan (hirigintzako aholkularia) eta 3 guztira 999.985 euroko zenbatekoarekin (kale garbiketa, gune berdeak mantentzea eta kiroldegia kudeatzea), abian dira txosten hau idatzi dugun datan; ordea, 2005eko abenduaren 31 baino lehenago iraungi behar ziratekeen, APKLTBren 198.1 artikulua urratuz lehenengo hiru kasuetan eta lege testu bereko 157.a azkenekoan (ikus A.16).
3. Ondotik adierazitako kontratuetan zerbitzua luzatu da, dagozkion kontratu aldaketak izapidetu gabe, APKLTBren 101 artikuluan ezarritakoari jarraiki: kale garbiketa, 2001ean urteko 41.348 euroan 2 urtetarako esleitua; xxxx xxxxxxx mantenua, 1996an urteko 45.761 euroan xxx urtetarako esleitua, eraikinen garbiketa, 1993an urteko 122.600 euroan esleitua; horiek guztiak, hurrenez xxxxxx 28.194, 32.564 eta 174.778 euroko zenbatekoarekin luzatu dira (ikus A.16).
Epaitegi xxxxx iritzira, Zallako Udalak, aurreko idatz-zatietan aipatutako lege hausteak alde batera, zuzentasunez bete du 2006ko ekitaldian ekonomia- finantzaren jarduera arautzen xxxx xxxx arautegia.
I.1.2 URTEKO KONTUEI BURUZKO IRITZIA
1. Bilboko Udalak 1996 eta 2008 ekitaldi bitartean Ordunteko urtegitik egindako ur kontsumo kontzeptuan ordainagirien ordainketa eskatu du. Ordainagiri hauek ordaintzeko daude Udala ez baitator xxx xxxxxx jatorriarekin, izan ere, udal jabetzako lursailetan Bilboko Udalak ur ponpaketarako gunea eta Sollanoko araztegiraino hodiak instalatu izanarekiko kontraprestazioa dela ulertzen baitu. Aurreko ordainagiriek 2006ko abenduaren 31n 2.062.741 euro egiten dituzte eta horiei dagozkien interesak gehitu behar litzaizkieke, gutxi gorabehera 300.000 euro data horretara arte. 2006ko abenduaren 31ko Urteko Kontuek ez dute kontzeptu horren izenean inongo gasturik jasotzen.
2. Hona hemen Zallako Udalaren 2006ko abenduaren 31n gastu orokorretarako Diruzaintza Geldikina eta data horretan itxitako Egoera Balantzea eragiten duten doiketak:
AURREKONTUKOA
Mila euro
ONDAREKOA
DIRUZAINTZA FONDO
KONTZEPTUA | GELDIKINA | AKTIBOA | PASIBOA | PROPIOAK |
A.4 Transferentzia eta diru-laguntza arruntak: Udalkutxa Finantzaketarako Foru Fondoaren likidazioa ......................... | 724 | 724 | - | 724 |
A.4 Transferentziak eta kapital diru-laguntzak: Izartu.................. | 523 | 523 | - | 523 |
GUZTIRA | 1.247 | 1.247 | - | 1.247 |
Epaitegi xxxxx iritzira, 1. paragrafoan adierazitako zalantzak izan dezakeen eragina eta 2. paragrafoko salbuespenak alde batera, Zallako Udalaren Kontu Orokorrak alderdi esanguratsu guztietan 2006ko ekitaldiaren jarduera ekonomikoa erakusten du, ondarearen eta 2006ko abenduaren 31n finantza egoeraren isla leiala eta ekitaldian zehar bere eragiketen emaitzena.
I.2 HIRUGARREN ADINARI ARRETA EMATEKO TOKI ERAKUNDE AUTONOMOA, ZALLAKO EGUZKI EGOITZETXEA
I.2.1 LEGEA BETETZEARI BURUZKO IRITZIA
LANGILERIA (Ikus A.18.1)
1. Bederatzi langileren kontratazioan erabilitako hautaketa prozedurak, 2006ko ekitaldian Erakunde Autonomoan iraupen mugatuko lan kontratuekin zerbitzu eman dutenetan, ez da bermatu Funtzio Publikorako sarbidean buru egiten duten publizitate, berdintasun, merezimendu eta gaitasun printzipioak bete izana eta horrek Euskal Funtzio Publikoaren uztailaren 6ko 6/1989 Legearen 33.1 artikulua urratzen du (EFPL).
KONTRATAZIOA (ikus A.18.2)
2. Catering zerbitzuaren kontratuak eta adineko egoiliarrei arreta emateko zerbitzuaren hitzarmenak, hurrenez xxxxxx, 1991 eta 1989an esleitutakoak, urtebeteko iraupen aldia ezartzen dute, aldeetarik inork ere berariaz eskatu ezean, urtebeteko aldietarako luzatuko direla ulertzen dela. APKLTBren 67. artikulua urratzen da, zeinaren arabera, zehaztasunez mugatu behar baita kontratuaren iraupen aldia eta aurreikusia balego, balizko luzapen eta horren iraupena ere bai, nolanahi dela ere, berariaz jasoa behar duena. Zerbitzu hauek 2006ko ekitaldian, hurrenez xxxxxx, 241.313 eta 124.012 euroko gastua eragin dute.
Epaitegi xxxxx iritzira, Hirugarren adinari arreta emateko Zallako Eguzki Egoitzetxea Toki Erakunde Autonomoak, aurreko idatz-zatietan aipatutako lege hausteak alde batera, zuzentasunez bete du 2006ko ekitaldian ekonomia- finantzaren jarduera arautzen xxxx xxxx arautegia.
I.2.2 URTEKO KONTUEI BURUZKO IRITZIA
1. Hona hemen Zallako Udalaren 2006ko abenduaren 31n gastu orokorretarako Diruzaintza Geldikina eta hirugarren adinekoei arreta emateko Zallako Eguzki Egoitzetxea Toki Erakunde Autonomoaren data horretan itxitako Egoera Balantzea eragiten duten doiketak:
AURREKONTUZKOA
Mila euro
ONDAREZKOA
DIRUZAINTZA FONDO
KONTZEPTUA GELDIKINA AKTIBOA PASIBOA PROPIOAK
06.12.31n sortutako eta erregistratu gabeko obligazioak
Langileria gastuak: 2006ko abenduko Gizarte Segurantza.... (18) - 18 (18)
GUZTIRA (18) - 18 (18)
Epaitegi xxxxx iritzira, aurreko idatz-zatiko ez betetzea salbuetsita, Hirugarren adinekoei arreta emateko Zallako Eguzki Egoitzetxea Toki Erakunde Autonomoaren Kontu Orokorrak alderdi esanguratsu guztietan 2006ko ekitaldiaren jarduera ekonomikoa erakusten dute, ondarearen eta 2006ko abenduaren 31n finantza egoeraren isla leiala eta data horretan amaitutako urteko ekitaldian zehar bere eragiketen emaitzena.
II. BARNE KONTROLERAKO SISTEMEI ETA KUDEAKETA PROZEDUREI BURUZKO IRIZPENAK
Xxxx honetan xxxx xxxx bai ekonomia-finantza jarduera arautzen duten printzipioen betetzea nabarmen eragiten ez duten hutsak, bai prozedurazko alderdiak ere, kudeaketa hobetzeko azaleratu ditugunak.
II.1 AURREKONTUA ETA KONTABILITATEA
- 2006ko ekitaldiari dagokion aurrekontua hasiera batean 2006ko urtarrilaren 26an onetsi zen. Jendaurrera azaldu zirenetik erreklamaziorik batere egin gabe 15 igaroak zirelarik behin-betiko onetsi zen eta ez zen Bizkaiko Aldizkari Ofizialean (BAO) argitara eman, abenduaren 2ko 10/2003 Foru Arauaren 15.3 artikuluak agintzen duen legez, Bizkaiko Lurralde Historikoaren Toki Entitateen Aurrekontuei buruzkoak (aurrerantzean 10/2003 FA). Aurrekontua dagokion ekitaldiaren aurreko urteko abenduaren 31 baino beranduago onesteak 10/2003 FAren 15.2 artikulua urratzea dakar.
- 10/2003 FAk 2006ko ekitaldiaren Likidazioa eta Kontu Orokorra onesteko ezarritako epea gainditu da, hurrenez xxxxxx, uztailaren 5ean eta irailaren 27an onetsi baitzituzten.
- Udalak aurrekontuz kanpoko eragiketa modura erregistratu du INEMetik 2007ko ekitaldiari dagokion Enplegu Tailerrari diru-laguntza kontzeptuan emandako 231.760 euroren kobrantza, zeinak ez diren aurrekontuan islatzen xxxxx eta dagokion gastu- egitasmoari egozten ez zaizkion bitartean.
II.2 KONTRATAZIOA
Udalaren eta hirugarren adinekoei arreta emateko Zallako Eguzki Egoitzetxea Toki Erakunde Autonomoaren kontratazio administratiboa aztertu dugu eta iritziaren atalean aipatu ditugun ez betetzeez gain, honako alderdi hauek bereizi behar ditugu (ikus A.16):
- Kontratu txikiak
Honako ondasun, zerbitzu eta obra hauen erosketa kontratu txikiaren prozedura bidez hornitzaile berarekin kontzeptu bakoitzerako gauzatu da:
Mila euro | ||
KONTZEPTUA | FAKTURA KOP. | ZENBATEKOA |
UDALA 1. Material elektrikoaren hornidura ......... | 40 | 62 |
2. Gasolio hornidura................................ | 18 | 34 |
3. Prentsan publizitatea jasotzea ............. | 7 | 29 |
4. Jaietan emanaldiak.............................. | 14 | 32 |
5. Oinezkoen espaloietan lanak ............... | 4 | 68 |
6. Espaloi eta aparkalekuak eraikitzea...... | 2 | 33 |
ERAKUNDE AUTONOMOA 1. Garbiketa eta garbitasun produktuak .. | 12 | 21 |
Ondasun eta zerbitzuen erosketaren urteko gastuak, kontzeptu homogeneoka hartuta, kontratu txikietarako edo kasua balitz prozedura negoziatuetarako ezarrita dauden mugak gainditzen baditu eta urteroko gastu hori aldakorra dela aurreikusten bada, gure ustez, zer behar den, lizitazioak edo eskaintzak eskatu beharko lirateke, aleko-prezioka.
- Proiektua gainbegiratzeko txostena
278.940 euroan esleitutako obra kontratu batean, ez dago proiektuaren gainbegiraketa txostenik, APKLTBren 128. artikulua urratuz ( 8. espedientea).
- Administrazio klausula partikularren pleguak
843.871 euroan esleitutako 3 kontraturi dagozkien pleguek, besteak beste, lehiatzaileen kaudimenean oinarritutako irizpideak xxxxx xxxxxxx dituzte eta ez eskaintzaren ezaugarri teknikoetan oinarritutakoak, APKLTBren 15. artikulua eta hurrengoek agintzen duten moduan (5, 8 eta 10. espedienteak).
272.443 euroko zenbatekoarekin esleitutako 2 kontraturen pleguek eskaintza merkeenak zigortzen dituzten irizpideak xxxxx xxxxxxx dituzte (5 eta 7 espedienteak).
189.747 euroko zenbatekoarekin esleitutako kontratu baten pleguek (5. espedientea) eta aleko prezioetan esleitutako beste batenak, 2006an 15.805 euroko gastua eragin duenak (6. espedientea), ez dute prezioen berrikusketari ezargarria zaion formula edo indize ofiziala adierazten edo horren desegokitasuna, 1.098/2001 Errege Dekretuaren 67.2 artikuluak agintzen duen moduan, Administrazio Publikoetako Kontratuen Legearen Erregelamendu Orokorra (aurrerantzean, APKLTB).
- Esleipena emateko irizpideak
Kontratazio mahaiak eskatutako txosten teknikoan, zeinaren arabera Udalak bi kontratu
654.124 euroan esleitu duen (8. eta 10. espedienteak), pleguetan finkatutako irizpide objektiboak azpi-irizpideetan egituratu dira eta horiei ponderazio jakin bat esleitu zaie. Azpi-irizpide hauek eta/edo horien ponderazioa ez zeuden pleguetan jasoak.
- Xxxxx obligazioak eta Gizarte Segurantzarekikoak bete izana egiaztatzea
189.747 euroan esleitutako espediente batean eta aleko prezioekin esleitutako beste batean, 2006an 15.805 euroko gastua ekarri duena (5 eta 6. espedienteak), ez dago esleipen hartzaileak xxxxx obligazioak eta Gizarte Segurantzarekikoak bete dituela egiaztatuko duen agiririk eta horrek APKLTBren 79.2 artikuluan ezarritakoa urratzen du.
- Behin-betiko xxxxxx
Bi urtetarako 82.696 euroan esleitutako kontratu batean (7. espedientea), eratutako behin-betiko bermeak ez du APKLTBren 36. artikuluak agindutako ehunekoa osatzen (esleipen zenbatekoaren % 4a), izan ere, portzentaje hau zerbitzu emanaldiaren lehenengo atalari ezarri baitzaio, eta ez esleitutako zenbateko osoari.
- Atzerapenez gauzatutako kontratua
189.747 euroan esleitutako espediente batean (5. espedientea) kontratua esleipena jakinarazi eta hurrengo egunetik aurrera kontatuta hogeita hamar eguneko epea igaro ondoren gauzatu da, APKLTBren 54. artikuluak zehazten duena.
- Esleipenaren publizitatea
843.871 euroko zenbatekoarekin esleitutako 3 espedientetan (5, 8 eta 10 zk.) esleipena ez da dagokion egunkari edo aldizkari ofizialean argitaratu, APKLTBren 93.2 artikuluak agintzen duen modura.
- Exekuzioan atzeraldiak
Udalak 708.840 euroan esleitutako 3 obra espedientetan (8, 9 eta 10 espedienteak), exekuzio epeak urratu direla ikusi dugu, epea luzatzeko dagozkion onespenak bideratu gabe, APKLTBren 96. artikuluak agindutakoari jarraiki.
- Isileko luzapena
Guztira 388.339 euroko zenbatekoarekin esleitutako hiru espedientetan eta aleko prezioetan esleitutako beste batean, 2006an 15.805 euroko gastua eragin dutenak (6, 7,
14 eta 15. espedienteak), kontratuak alde bien isileko onespen bidez luzatu dira, APKLTBren 67. artikuluan ezarritakoaren aurka.
III. FINANTZEN ANALISIA
Etorkizunean Udal Administrazioek egingo dituzten inbertsioen balizko finantzaketa iturriak honako hauek dira: ekitaldi bakoitzean sortzeko gai diren aurrezki garbia (emaitza arrunta xxx finantza pasiboen aldaketak eragindako gastuak), diruzaintza geldikinak eta diru- laguntza bidez edo zorpetze xxxxx xxxxx bidez eskura dezaten kanpoko finantzaketa.
Udalak azken ekitaldietan likidatutako magnitude nagusien bilakaera ondoko taulan dago zehaztua. Konparazio ondorioetarako, 5.001 eta 10.000 biztanle bitarteko (geruza honetan baitago udala) Bizkaiko eta Euskal Autonomia Erkidegoko (EAE) udalen batez bestekoen 2006ko ekitaldiari buruzko datuak barne hartu dira (eskuragarri dauden azken datuak).
FINANTZEN ANALISIA | Mila euroan | Euroak biztanleko | ||||||
Urtea | Urtea Erref. | |||||||
04 | 05 | 06 | 04 | 05 | 06 | Bizk | EAE | |
Xxxxx xxxxxxx, zeharkakoak eta tasak (1, 2 eta 3 kap.) ....... | 2.448 | 1.890 | 2.072 | 309 | 237 | 258 | 454 | 474 |
Transferentzia eta diru-laguntza arruntak (4. kap.) .............. | 3.479 | 3.673 | 5.000 | 000 | 000 | 667 | 624 | 631 |
Ondare sarrerak (5. kap.) ..................................................... | 000 | 000 | 000 | 54 | 47 | 66 | 32 | 23 |
A. Diru-sarrera arruntak | 6.352 | 5.939 | 7.946 | 802 | 745 | 991 | 1.110 | 1.128 |
Langileria gastuak (1. kap.) ................................................. | 1.670 | 1.709 | 2.162 | 211 | 214 | 270 | 305 | 301 |
Ondasun arrunten erosketa eta zerbitzuak (2. kap.) ............. | 2.017 | 1.982 | 2.390 | 255 | 249 | 298 | 396 | 402 |
Transferentzia eta diru-laguntza arruntak (4. kap.) .............. | 000 | 000 | 000 | 60 | 79 | 89 | 144 | 157 |
B. Funtzionamendu gastuak | 4.161 | 4.323 | 5.000 | 000 | 000 | 657 | 845 | 860 |
Xxxxxxxx xxxxxxx (A-B) | 2.191 | 1.616 | 2.681 | 276 | 203 | 334 | 265 | 268 |
- Finantza gastuak (kap. 3) .................................................. | 1 | - | - | - | - | - | 7 | 9 |
Emaitza arrunta | 2.190 | 1.616 | 2.681 | 276 | 203 | 334 | 258 | 259 |
-Maileguen amortizazioa (kap. 9) ........................................ | 19 | - | - | 2 | - | - | 17 | 32 |
Aurrezki garbia | 2.171 | 1.616 | 2.681 | 274 | 203 | 334 | 241 | 227 |
Inbertsio errealen besterentzea (6. kap.) .............................. | 878 | 223 | 23 | 111 | 28 | 3 | 181 | 137 |
Jasotako kapital diru-laguntzak (7. kap.) ............................. | 902 | 274 | 419 | 114 | 34 | 52 | 203 | 150 |
- Inbertsio errealak (6. kap.) ................................................. | (5.006) | (1.854) (1.926) | (632) (233) (240) | (459) | (414) | |||
- Emandako kapital diru-laguntzak (7. kap.) ......................... | (12) | (12) (12) | (2) (2) (1) | (1) | (24) | |||
Kapitalezko eragiketen emaitza | (3.238) | (1.369) (1.496) | (409) (173)(186) | (76) | (151) | |||
Diruzaintzako geldikina ....................................................... | 1.918 | 2.294 3.333 | 243 287 414 | 530 | 450 | |||
12.31n zorpetzea ................................................................ - - - - - - 189 291
Iturria: HKEEren txostena "Euskadiko toki entitateak 2006".
XXXXXX: "Bizk." erreferentzia, 1.000 eta 5.000 biztanle bitartean dituzten Bizkaiko udalen datuei dagozkie. "EAE" erreferentzia, 1.000 eta 5.000 biztanle bitartean dituzten EAEko udalen datuei dagozkie.
Sarrera arruntak 2005ean % 7 xxxx xxxx behera eta % 34 igo dira 2006an, aurreko ekitaldietako bakoitzarekiko. Aldakuntza nagusiak honako hauek izan dira:
- Xxxxx xxxxxxx, zeharkakoak eta tasak Sarrera hauek % 23 xxxx xxxx behera 2005ean eta
% 10 gehitu dira 2006an. Hona hemen aldakuntza nagusiak:
• Jarduera Ekonomikoen gaineko Zergak eragindako sarrerek (aurrerantzean, JEZ) behera egin zuten 2005ean, izan ere 2004an Bizkaiko Foru Aldunditik (aurrerantzean BFA) eta Eusko Jaurlaritzatik jasotako konpentsazio finantzarioa xxxxx zuzen modura erregistratu baitzen eta 2005 eta 2006an, berriz, “Transferentzia eta diru- laguntza arruntetan” erregistratu baita.
• Hirigintzako aprobetxamenduek eragindako sarrerek behera egin zuten 2005ean eta igo egin dira 2006an, Eraikuntza, Instalakuntza eta Obren gaineko sarrerak bezalaxe. Sarrera hauek ekitaldi bakoitzeko proiektuen eta ematen diren eraikuntza baimenen baitakoa da eta, honenbestez, merkatuko fluktuazioetara meneratua dago.
• 2005etik aurrera ur kontsumoaren tasa kontzeptuko diru-sarrerak desagertzen dira, izan ere, zerbitzu hau aurrerantzean Bilbao-Bizkaia Xxxx Partzuergoak kudeatuko baitu.
• 2004ko abenduaren 22an Zallako Antzokia xxxxx xxxxx izanaren ondorioz, 2006 eta 2005ean hurrenez xxxxxx 58.802 eta 68.368 euro erregistratu dira, kultur jarduerek eragindako sarrera kontzeptuarekin.
- Transferentzia eta diru-laguntza arruntak: Transferentzia eta diru-laguntza arruntek eragindako sarrerak % 6 gehitu ziren 2005ean eta % 45, 2006an. Azken ekitaldi honetan igoaldirik adierazgarrienak Udal Finantzaketarako Foru Fondoan erregistratu dira, 2005ean 3.200.510 euro izatetik 2006an 4.390.555 euro izatera aldatu baita eta Enpleguaren Institutu Nazionaletik jasotako diru-laguntzetan (aurrerantzean INEM). INEMetik Enplegu Tailerra programarako jasotako finantzaketak 2006an 445.531 euro eragin ditu.
- Ondare sarrerak: 2005ean % 12 egin zuten behera eta 2006an % 41 gehitu dira. 2006ko igoaldia Las Xxxxxxx isurtegian egindako isurketen ondorioz ordaindu beharreko kanonaren ondorio da, 2006ko ekitaldian erregistratzen hasi zena.
Funtzionamendu gastuak: % 4 egin zuten gora 2005ean eta % 22, berriz, 2006an. Aldakuntza nagusiak honako hauek izan dira:
- Langileria gastuak: : % 2 gehitu ziren 2005ean eta % 27, berriz, 2006an. 2006an izandako igoera batik bat Enplegu Tailerreko partaideen soldatei dagokie.
- Ondasun arrunten erosketa eta zerbitzuak: % 2 egin zuten behera 2005ean eta % 21 igo ziren 2006ko ekitaldian. 2006an Enplegu Tailerrari dagozkion gastuak 164.135 euroko gastua eragin dute, ekitaldi horretan kapituluko gastuaren igoera justifikatzen duena.
- Transferentzia eta diru-laguntza arruntak: Gastu hauek % 33 gehitu ziren 2005ean eta % 13, 2006an. Igoaldi adierazgarrienak hirugarren adinekoei arreta emateko Zallako Eguzki Egoitza Toki Erakunde Autonomoari egindako transferentziei dagozkie.
Aurrezki gordina: Sarrera arrunten eta funtzionamendu gastuen arteko aldea % 26 murriztu da 2005eko ekitaldian eta % 66 egin du gora 2006ko ekitaldian, % 22ko igoera garbia ekarri duena.
Aurrezki garbia: Finantza zamen ordainketari aurre egin ondoren erabilgarri geratzen den aurrezki gordinaren atala islatzen du eta Udalak baliabide arrunten bidez inbertsioak finantzatzeko duen gaitasuna erakusten du. Udalak zorpidetzarik ez xxxxxx xxxx, aldaki xxxxx bilakaera aurrezki gordinak izan xxxx xxxx izan da.
Kapitalezko eragiketen emaitza: Inbertsio garbia 3.237.833 eurokoa izan da 2004an,
1.369.061 eurokoa 2005ean eta 1.495.412 eurokoa 2006an. Ekitaldi hauetan erregistratu diren eragiketa nagusiak honako hauei dagozkie:
- Inbertsioak besterentzeagatiko sarrerak: 2004an 878.228 euro erregistratu ziren Udalaren jabetzako lursail bat Tepeyac urbanizazioan lokal batekin trukatzeagatik. 2005ean eta 2006an hurrenez xxxxxx 222.888 eta 23.435 euro erregistratu dira hirigintzako aprobetxamenduak diruz ordezkatu izanari dagozkionak.
- Kapitalezko diru-laguntza eta transferentziek eragindako sarrerak: Hona hemen aztertutako hiru ekitaldietan erregistratutako kopuru handieneko diru-laguntza eta transferentziak:
Mila euro | |||
URTEA | ENTITATEA | NORAKOA | ZENBATEKOA |
2004 | EAEren Administrazio Orokorra | Izartu....................................................................................... | 14 |
2004 | Bizkaiko Foru Aldundia | Saneamenduko kolektore sarea birmoldatzea.......................... | 407 |
2004 | Bizkaiko Foru Aldundia | Zaharren egoitzako lanak ........................................................ | 147 |
2004 | Bizkaiko Foru Aldundia | Antzerki xxxx ........................................................................... | 125 |
2004 | Bizkaiko Foru Aldundia | Soianoko eskolak zaharberritzea.............................................. | 27 |
2004 | Bizkaiko Foru Aldundia | Soianoko eskolak zaharberritzea.............................................. | 27 |
2004 | Bizkaiko Foru Aldundia | Ibilgu xxxx ............................................................................... | 27 |
2004 | Bizkaiko Foru Aldundia | Herribideak ............................................................................ | 21 |
2004 | Bilbao Bizkaia Kutxa | Ibilgu xxxx ............................................................................... | 27 |
2005 | EAEren Administrazio Orokorra | Izartu....................................................................................... | 12 |
2005 | Bizkaiko Foru Aldundia | Gazte bulegoko xxxx eta ekipamendua.................................... | 53 |
2005 | Bizkaiko Foru Aldundia | Kultur ekipamendu berriak ...................................................... | 50 |
2005 | Bizkaiko Foru Aldundia | Zaharren egoitzako lanak ........................................................ | 26 |
2005 | Bizkaiko Foru Aldundia | Arau Subsidiarioak berrikustea ................................................ | 22 |
2005 | Bizkaiko Foru Aldundia | Herribideak ............................................................................ | 19 |
2005 | Bizkaiko Foru Aldundia | Argiteria publikoa.................................................................... | 19 |
2005 | Udal Sareak, S.A. | Hornidura sareak ..................................................................... | 61 |
2006 | EAEren Administrazio Orokorra | Izartu ...................................................................................... | 294 |
2006 | EAEren Administrazio Orokorra | Kartografia .............................................................................. | 32 |
2006 | EAEren Administrazio Orokorra | Kiroldegian hobekuntzak......................................................... | 22 |
2006 | Bizkaiko Foru Aldundia | Herribideak ............................................................................ | 24 |
2006 | Bizkaiko Foru Aldundia | Argiteria publikoa.................................................................... | 21 |
- Inbertsio errealek eragindako gastuak 2004an 5.005.719 euro izatetik, 2005ean
1.854.490 euro eta 2006an 1.925.966 euro izatera aldatu dira. Hona hemen erregistratutako gastuak:
Mila euro | ||
URTEA | KONTZEPTUA | ZENBATEKOA |
2004 | Zinema-antzokiko lanak.......................................................................................... | 1.410 |
2004 | Tepeyac urbanizazioan toki trukea .......................................................................... | 878 |
2004 | Saneamenduko kolektore sarea birmoldatzea ......................................................... | 570 |
2004 | Zinema-antzokiko ekipamendu eszeniko eta zinematrografikoa .............................. | 512 |
2004 | Zinema-antzokiko eraikin nagusiko eta atxikitako eraikinaren altzariak .................... | 423 |
2004 | Zinema-antzokian irratirako lokala egokitzea .......................................................... | 176 |
2004 | Zaharren egoitzako lanak ....................................................................................... | 175 |
2004 | Herribideak ........................................................................................................... | 69 |
2004 | Beste txikiago batzuk.............................................................................................. | 793 |
2005 | Ama Irlandarren plazaren urbanizazioa ................................................................... | 207 |
2005 | Zinema-antzokiko lanak ......................................................................................... | 203 |
2005 | Mimetiz gunea zaharberritzea (auzoen zoladura) .................................................... | 165 |
2005 | Kiroldegiko igerilekuetan aldagelak handiagotzea ................................................... | 158 |
2005 | Herribideak ............................................................................................................ | 113 |
2005 | UP 129 xxxxx pistaren hormigoiketa ...................................................................... | 45 |
2005 | Bestelako txikiago batzuk ....................................................................................... | 963 |
Mila euro | ||
URTEA | KONTZEPTUA | ZENBATEKOA |
2006 | Arangurenen Inmakulada eta San Xxxx guneen zoladura ............................................. | 356 |
2006 | Langileen Hiribidea eta Xxxxxxxx Xxxxxxx kaleko estolderia sarea zaharber., I. fasea ... | 270 |
2006 | Kiroldegian igogailua jartzea........................................................................................ | 92 |
2006 | Kartografia.................................................................................................................. | 88 |
2006 | Kiroldegiko aldageletan iturgintzako instalakuntza egokitzea ....................................... | 75 |
2006 | Kiroldegian aldagelak zaharberritu eta egokitzea ......................................................... | 72 |
2006 | BI-3602 errepideko oinezkoen espaloian lanak ............................................................ | 68 |
2006 | Xxxxx, Otxaran eta Retola auzoetan argiteria publikoa birjartzea................................. | 60 |
2006 | Jolas-eremuan bidea egitea ......................................................................................... | 57 |
2006 | Eskenatoki metalikoa, estalkia eta olana ...................................................................... | 57 |
2006 | Pintura, Zaharren egoitzan komunak egokitzea............................................................ | 55 |
2006 | Otxaran auzotik Lastrara bitarteko bidea konpontzea................................................... | 36 |
2006 | Inmakulada auzoan espaloia eta aparkalekuak egitea................................................... | 33 |
2006 | Arangoiti auzoa-La Peñorra zolaztatzea ....................................................................... | 30 |
2006 | Zaharren xxxxxxxxxxx etxabea erostea .......................................................................... | 27 |
2006 | “El Xxxxxx” I-3 industri sektorea urbanizatzeko proiektua idaztea ................................ | 26 |
2006 | Azterketa Hidraulikoa eta Kadagua ibaia bideratzeko plana, I. fasea............................. | 24 |
2006 | San Xxxxx Zariquete urbanizazioko haur-parkea........................................................... | 22 |
2006 | San Xxxxxx hilerrian 40 hilobi berri eraikitzea............................................................... | 21 |
2006 | Kamioien parkean aglomeratua birjartzea .................................................................... | 18 |
2006 | Mimetiz guneak zaharberritzea – 1. Fasea.................................................................... | 17 |
2006 | Xxxxxxxxx auzoa eta Xxxxx-Xxxx elkartzeko bidea ..................................................... | 17 |
2006 | Azterketa Hidraulikoa eta Kadagua ibaia bideratzeko plana, II. fasea ............................ | 14 |
2006 | Tepeyac-en etxabeak erostea ...................................................................................... | 13 |
2006 | Egitasmoen zerbitzu-sariak .......................................................................................... | 12 |
2006 | Bestelako txikiago batzuk ............................................................................................ | 366 |
Diruzaintza geldikina: Aurreko idatz-zatietan adierazitakoaren ondorioz, diruzaintza geldikina 2004an 1.919.549 eurotik, 2005ean 2.294.392 euro eta 2006an 3.333.315 euro izatera aldatu da.
Biztanleko Ratioak: Informazio modura, 5.000 eta 10.000 biztanle bitarteko (geruza honetan baitago udala) Bizkaia eta EAEko udalen batez bestekoaren 2006ko ekitaldiari buruzko datuak barne hartu ditugu (eskuragarri dauden azken datuak). Udalaren datuekiko alderaketak egin ahal izateko, gogoan hartu behar dira zerbitzuak ematean dauden aldeak, izan ere, zenbaitetan zerbitzuak zuzenean ematen baitira udal administraziotik bertatik, eta beste zenbaitetan, erakunde autonomo, merkataritza sozietate publikoen bidez edo zeharka, mankomunitate, partzuergo edo merkataritzako beste sozietate batzuen bidez.
Ondorioa: Aztergai izan dugun aldian sortutako aurrezki garbiak osorik babesten ditu kapitalezko eragiketek sortutako ondorioak. Gainera, diruzaintza geldikina % 74 igo da aldi horretan.
Zallako Udalak 2005 eta 2006ko ekitaldietako inbertsio kopuru antzekoak edota are handiagoak egin ditzake (1.900.000 euro inguru) kanpoko finantzaketa bidea erabili gabe eta Diruzaintza Geldikina murriztu gabe).
IV. URTEKO KONTUAK
IV.1 UDALA
2006-KO EKITALDIAREN AURREKONTU LIKIDAZIOA Mila euro
AURREKONTUA
ESKUB./ KOBR./ ZOR %
SARRERAK | ERANSK. | HASIER. | ALDAT. | B.-BET. | OBLIG. | ORDAIN. | SALDOA | EXEK. |
1.- Xxxxx xxxxxxx ................................ | A.3 | 902 | - | 902 | 1.065 | 1.033 | 32 | 118 |
2.- Xxxxxxxxx xxxxxx ........................... | A.3 | 332 | - | 332 | 395 | 382 | 13 | 119 |
3.- Tasak eta bestelako sarrerak ........... | A.3 | 312 | - | 312 | 612 | 598 | 14 | 196 |
4 Transf. eta dirul. arruntak.................. | A.4 | 4.850 | 274 | 5.124 | 5.343 | 5.325 | 18 | 104 |
5.- Ondare sarrerak.............................. | A.5 | 458 | - | 458 | 531 | 449 | 82 | 116 |
6.- Inbertsio errealen besterentzea ....... | A.6 | 1.289 | - | 1.289 | 23 | 23 | - | 2 |
7.- Transf. eta kapitalezko diru-lag. ...... | A.4 | 714 | 26 | 740 | 419 | 366 | 53 | 57 |
8.- Finantza aktiboen aldak. ................ | 202 | 298 | 500 | 5 | 5 | - | 1 | |
DIRU-SARRERAK GUZTIRA | 9.059 | 598 | 9.657 | 8.393 | 8.181 | 212 | 87 | |
GASTUAK | ||||||||
1.- Langileria gastuak........................... | A.7 | 2.219 | 12 | 2.231 | 2.162 | 2.161 | 1 | 97 |
2.- Ondasun arrunten erosk. eta zerb... | A.8 | 2.450 | 30 | 2.480 | 2.390 | 2.073 | 317 | 96 |
4 Transf. eta dirul. arruntak.................. | A.9 | 687 | 80 | 767 | 713 | 700 | 13 | 93 |
6.- Inbertsio errealak ............................ | A.10 | 3.609 | 446 | 4.055 | 1.000 | 000 | 000 | 47 |
7.- Transf. eta kapitalezko diru-lag. ...... | 12 | - | 12 | 12 | 12 | - | 100 | |
8.- Finantza aktiboen aldak. ................. | 82 | 30 | 112 | 100 | 100 | - | 89 | |
GASTUAK GUZTIRA | 9.059 | 598 | 9.657 | 7.303 | 6.027 | 1.276 | 76 | |
SARRERAK - GASTUAK | 1.090 |
AURREKONTU ITXIEN ALDAKETA Mila euro
Zordunak ................................................... | A11 | 822 | - | 558 | 264 |
Hartzekodunak .......................................... | 778 | - | 661 | 117 | |
AURREKONTU ITXIEN EMAITZA | - |
HASIER. KOBR./ AZKEN ERANS. ZORRA XXXXXX.ORDAINK. ZORRA
AURREKONTUAREN EMAITZA | Mila euro |
Eskubide kitatuak ................................................................................................. | 8.393 |
Obligazio aitortuak............................................................................................... | 7.303 |
INDARREKO AURREKONTUKO ERAGIKETA AURREKONTUZKOEN EMAITZA | 1.090 |
AURREKO EKITALD. KITATUTAKO AURREKONTU ERAGIKETEN EMAITZA | - |
EKITALDIAREN AURREKONTUKO EMAITZA (A.12) | 1.090 |
Finantziazio-desbideraketak ................................................................................. | 220 |
Diruzaintza geldikinarekin finantzatutako gastuak................................................ | 116 |
DOITUTAKO AURREKONTU EMAITZA | 1.426 |
DIRUZAINTZAKO GELDIKINA | Mila euro |
Diruzaintza geldikina 06.1.1ean ........................................................... | 2.294 |
Aurrekontuaren emaitza ...................................................................... | 1.090 |
Huts egindakoen hornidurarako dotaz. aldaketak ................................ | (53) |
Beste batzuk ........................................................................................ | 2 |
DIRUZAINTZA GELDIKINA 06.12.31-N | 3.333 |
Diruzaintza (A.14) ................................................................................ | 5.624 |
Aurrekontuko zordunak (A.11) ............................................................ | 476 |
Aurrekontuz kanpoko zordunak (A.13) ................................................ | 2 |
Aurrekontuko hartzekodunak .............................................................. | (1.393) |
Aurrekontuz kanpoko hartzekodunak (A.13)........................................ | (1.161) |
Kaudimengabezietarako hornidurak (A.11) .......................................... | (215) |
DIRUZAINTZA GELDIKINA 06.12.31-N | 3.333 |
Finantzaketa atxikia duten gastuetarako Diruzaintza Geldikina............. | 21 |
GASTU OROKORRETARAKO DIRUZAINTZA GELDIKINA | 3.312 |
06.12.31-N ZORPETZEA | - |
EGOERAREN BALANTZEA 2006-KO ABENDUAREN 31-N Mila euro | |||||
AKTIBOA ERANSKINA 06 | URTEA | 05 URTEA | PASIBOA ERANSKINA 06 | URTEA | 05 URTEA |
IBILGETUA A.10 | 24.262 | 23.470 | BEREZKO FONDOAK | 27.854 | 25.890 |
Ibilgetu ezmateriala. A.10 | 343 | 225 | Ondarea ..................................... | 21.075 | 21.076 |
Ibilgetu materiala A.10 | 23.575 | 23.245 | Atxikitako ondarea...................... | (3.305) | (3.251) |
Abian dagoen ibilgetu materiala A.10 | 344 | - | Lagatako ondarea ....................... | (3.452) | (3.452) |
Erabilera orokorrerako ondarea... | (9.757) | (8.947) | |||
Aurreko ekitaldietako emaitzak... | 20.464 | 13.908 | |||
Galerak eta Irabaziak A12 | 2.829 | 6.556 | |||
ZORDUNAK | 263 | 664 | HARTZEKODUNAK EPE LUZERA | 80 | 120 |
Aurrekontuzkoak A11 | 476 | 822 | |||
Aurrekontuz kanpokoak A13 | 2 | 4 | HARTZEKODUNAK EPE LABURRERA | 2.554 | 942 |
Kaudimengab. zuzkid. A11 | (215) | (162) | Aurrekontuzkoak ........................ | 1.393 | 778 |
Entitate publiko hartzekodunak .. A13 | 80 | 65 | |||
Bermeak eta gordailuak A13 | 849 | 99 | |||
Aplikatzeko dauden ordainketak. | 232 | - | |||
FINANTZA-KONTUAK: | 5.963 | 2.818 | |||
Aldi bateko finantza inberts. | 339 | 244 | |||
Diruzaintza .......................... | 5.624 | 2.574 | |||
GUZTIRA AKTIBOA | 30.488 | 26.952 | PASIBOA GUZTIRA | 30.488 | 26.952 |
2006-KO EKITALDIAREN GALDU-IRABAZIEN KONTUA Mila euro | |||||
GASTUAK | 06 URTEA | 05 URTEA | DIRU-SARRERAK 06 URTEA | 05 URTEA | |
Langileen gastuak. ............................... | 2.238 | 1.774 | Negozio zifratik zenbateko garbia..... 310 | 453 | |
Ibilgetuaren amortizazioa..................... | 574 | 536 | Ibilgeturako egindako lanak.............. 344 | - | |
Kaudimengabez. zuzk. aldak................ | 53 | (149) | Xxxxx xxxxxxx .................................. 1.065 | 909 | |
Kanpoko zerbitzuak ............................. | 2.311 | 1.914 | Xxxxxxxxx xxxxxx ............................. 395 | 457 | |
Tributuak ............................................. | 2 | 2 | Jasotako transf. eta diru-lag.............. 5.762 | 3.673 | |
Emandako transf. eta dirul. arruntak.... | 725 | 644 | Kudeaketa arrunteko bestel. sarrerak 782 | 645 | |
USTIAKETA MOZKINA | 2.755 | 1.416 | |||
FINANTZA EMAITZA P0SITIBOAK | 74 | 26 | |||
AURREKO EKITALDIETAKO GALERAK - | 9 | ||||
APARTEKO EMAITZA POSITIBOAK | - | 5.123 | |||
EKITALDIAREN MOZKINA | 2.829 | 6.556 | |||
IV.2 HIRUGARREN ADINARI ARRETA EMATEKO TOKI ERAKUNDE AUTONOMOA, ZALLAKO EGUZKI EGOITZETXEA
2006-KO EKITALDIAREN AURREKONTU LIKIDAZIOA Mila euro
AURREKONTUA ESKUB./ KOBR./ ZOR %
SARRERAK | HASIER. | ALDAT. | B.-BET. | OBLIG. | ORDAIN. | SALDOA | EXEK. |
3.- Xxxxx eta bestelako sarrerak ........................... | 1.173 | - | 1.173 | 1.117 | 968 | 149 | 95 |
4 Transf. eta dirul. arruntak.................................. | 213 | 69 | 282 | 244 | 244 | - | 87 |
5.- Ondare sarrerak.............................................. | 2 | - | 2 | 3 | 3 | - | 150 |
SARRERAK GUZTIRA (*) | 1.388 | 69 | 1.457 | 1.364 | 1.215 | 149 | 94 |
GASTUAK | |||||||
1.- Langileria gastuak........................................... | 877 | 25 | 902 | 902 | 848 | 54 | 100 |
2.- Ondasun arrunten erosk. eta zerb................... | 000 | (0) | 000 | 000 | 000 | 000 | 100 |
GASTUAK GUZTIRA | 1.388 | 22 | 1.410 | 1.410 | 1.218 | 192 | 100 |
SARRERAK - GASTUAK | (46) |
AURREKONTU ITXIEN ALDAKETA Mila euro
Zordunak ................................................................... | 153 | - | 152 | 1 |
Hartzekodunak .......................................................... | 170 | - | 170 | - |
AURREKONTU ITXIEN EMAITZA | - |
HASIER. KOBR./ AZKEN ZORRA XXXXXX.ORDAINK. ZORRA
AURREKONTUAREN EMAITZA Mila euro
Eskubide kitatuak ................................................................................................. 1.364
Obligazio aitortuak............................................................................................... 1.410
INDARREKO AURREKONTUKO ERAGIKETA AURREKONTUZKOEN EMAITZA (46) AURREKO EKITALD. KITATUTAKO AURREKONTU ERAGIKETEN EMAITZA -
EKITALDIAREN AURREKONTU EMAITZA (46)
Finantziazio-desbideraketak ................................................................................. -
Diruzaintza geldikinarekin finantzatutako gastuak................................................ -
DOITUTAKO AURREKONTU EMAITZA (46)
DIRUZAINTZAKO GELDIKINA Mila euro
Diruzaintza geldikina 06.1.1ean ........................................................... (47)
Aurrekontuaren emaitza ...................................................................... (46)
Huts egindakoen hornidurarako dotaz. aldaketak ................................ - DIRUZAINTZA GELDIKINA 06.12.31-N (93) Diruzaintza ......................................................................................... 30
Aurrekontuko zordunak ...................................................................... 150
Aurrekontuz kanpoko zordunak .......................................................... -
Aurrekontuko hartzekodunak .............................................................. (192)
Aurrekontuz kanpoko hartzekodunak ................................................. (81)
Kaudimengabezietarako zuzkidura ...................................................... -
DIRUZAINTZA GELDIKINA 06.12.31-N (93)
Finantzaketa atxikia duten gastuetarako Diruzaintza Geldikina............. -
GASTU OROKORRETARAKO DIRUZAINTZA GELDIKINA (93)
06.12.31-N ZORPETZEA -
EGOERAREN BALANTZEA 2006-KO ABENDUAREN 31-N Mila euro | ||||||
AKTIBOA | 06 URTEA | 05 URTEA | PASIBOA | 06 URTEA | 05 URTEA | |
IBILGETUA | 2.846 | 2.891 | BEREZKO FONDOAK | 2.753 | 2.844 | |
Ibilgetu ezmateriala........................ | 2.846 | 2.891 | Atxikita dagoen ondarea...................... | 3.305 | 3.251 | |
Aurreko ekitaldietako emaitzak............ | (407) | (308) | ||||
Xxxxxxx eta Irabaziak ........................... | (145) | (99) | ||||
ZORDUNAK | 150 | 153 | HARTZEKODUNAK EPE LABURRERA | 273 | 248 | |
Aurrekontuzkoak ........................... | 150 | 153 | Aurrekontuzkoak ................................. | 192 | 170 | |
Bestel. hartzekodun ez aurrekont......... | 63 | 63 | ||||
Entitate publiko hartzekodunak ........... | 18 | 15 | ||||
FINANTZA-KONTUAK: | 30 | 48 | ||||
GUZTIRA AKTIBOA | 3.026 | 3.092 | PASIBOA GUZTIRA | 3.026 | 3.092 | |
2006-KO EKITALDIAREN GALDU-IRABAZIEN KONTUA Mila euro | ||||||
GASTUAK | 06 URTEA | 05 URTEA | DIRU-SARRERAK | 06 URTEA | 05 URTEA | |
Langileen gastuak. ............................... | 902 | 813 | Negozio zifratik zenbateko garbia..... | 1.117 | 1.016 | |
Ibilgetuaren amortizazioa..................... | 99 | 94 | Jasotako transf. eta diru-lag.............. | 244 | 188 | |
Kanpoko zerbitzuak ............................. | 508 | 455 | USTIAKETA GALERA | 148 | 158 | |
FINANTZA EMAITZA P0SITIBOAK | 3 | 2 | ||||
APARTEKO EMAITZA POSITIBOAK - | 57 | |||||
EKITALDIAREN MOZKINA / GALERA | 145 | 99 | ||||
INTRODUCCIÓN
El Tribunal Xxxxx xx Xxxxxxx Públicas (en adelante, TVCP), de acuerdo con lo establecido en xx Xxx 1/1988, de 5 de febrero, y en el Programa de Trabajo aprobado por el Pleno del Tribunal, ha realizado la fiscalización de la Cuenta General del Ayuntamiento de Zalla y de su Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Zallako Eguzki para el ejercicio 2006.
Esta fiscalización comprende los siguientes aspectos:
- Legalidad: Revisión del cumplimiento de la normativa aplicable en las áreas de presupuesto, ingresos de derecho público, endeudamiento y operaciones financieras, personal, contratación de obras, servicios y suministros, y concesión de subvenciones.
- Financiero: Conformidad de la Cuenta General con los principios contables que le son aplicables. La Cuenta General contiene el balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, memoria y liquidación de los presupuestos del Ayuntamiento y de su Organismo Autónomo.
- Análisis financiero de la situación económica del Ayuntamiento.
- Otros aspectos: El alcance del trabajo no ha incluido un análisis específico sobre la eficacia y eficiencia del gasto ni sobre los procedimientos de gestión del Ayuntamiento y su Organismo Autónomo. No obstante, los aspectos parciales que han surgido en la fiscalización están comentados en el epígrafe II de este Informe. Además hemos analizado aspectos organizativos del Ayuntamiento tales como la composición y funcionamiento de los diferentes órganos (mesa de contratación, tribunales calificadores en procedimientos de selección de personal, junta de gobierno y comisiones informativas, representación municipal en órganos colegiados...), análisis de los flujos de información Ayuntamiento-ciudadano y otros que hemos considerado relevantes.
El municipio xx Xxxxx cuenta con una población de 8.010 habitantes xxxxx xxxxxx municipal de habitantes al 1 de enero de 2006. Integra en su organización, además del Ayuntamiento, al Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Zallako Eguzki (ver A.1).
I. OPINIÓN
I.1 AYUNTAMIENTO
I.1.1 OPINIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LA LEGALIDAD
CONTRATACIÓN
1. El contrato de adquisición de un escenario metálico por 56.744 euros y los de ejecución de las obras de adecuación de la instalación de fontanería, rehabilitación de vestuarios e instalación de un ascensor en el polideportivo municipal, por 75.494, 71.557 y 91.640 euros, respectivamente, han sido adjudicados por el Ayuntamiento mediante procedimiento negociado y uno o varios contratos menores. Esta actuación supone un fraccionamiento de los contratos que incumple lo establecido en el artículo 68 del Real Decreto Legislativo 2/2000, de 16 de junio, Texto Refundido de xx Xxx de Contratos de las Administraciones Públicas (en adelante, TRLCAP), (ver A.16).
2. El contrato de limpieza de edificios municipales, adjudicado en 1993 por 122.600 euros, continúa ejecutándose a la fecha de este informe, al preverse en el xxxxxx la posibilidad de prórrogas sin limitarse la duración total del contrato, incumpliéndose así el artículo
67.1 del TRLCAP. Otros cuatro contratos adjudicados en ejercicios anteriores, uno por precios unitarios (asesor urbanístico) y 3 por un total de 999.985 euros (limpieza xx xxxxxx, mantenimiento de zonas verdes y gestión del polideportivo), continúan ejecutándose a la fecha de este informe, cuando se deberían xxxxx extinguido antes del 31 de diciembre de 2005, incumpliéndose el artículo 198.1 del TRLCAP en los tres primeros casos y el 157 del mismo texto legal en el último (ver A.16).
3. En la ejecución de los contratos de limpieza xx xxxxxx, adjudicado en 2001 por un importe anual de 41.348 euros (adjudicado por 2 años); de mantenimiento de zonas verdes, adjudicado en 1996 por un importe anual de 45.761 euros (adjudicado por 4 años); y de limpieza de edificios, adjudicado en 1993 por 122.600 euros anuales, xx xxx producido ampliaciones del servicio por importe anual de 28.194, 32.564 y 174.778 euros, respectivamente, sin que se hayan tramitado las respectivas modificaciones de los contratos, de acuerdo con lo establecido en el artículo 101 del TRLCAP (ver A.16).
En opinión de este Tribunal, excepto por los incumplimientos descritos en los apartados anteriores, el Ayuntamiento xx Xxxxx xx xxxxxxxx razonablemente en el ejercicio 2006 la normativa legal que regula su actividad económico- financiera.
I.1.2 OPINIÓN SOBRE LAS CUENTAS ANUALES
1. El Ayuntamiento de Bilbao ha reclamado el pago de recibos por consumos de agua del xxxxxxx de Ordunte realizados entre los ejercicios 1996 y 2008. Estos recibos permanecen pendientes de pago dada la disconformidad del Ayuntamiento con la procedencia de los mismos, al entender que son la contraprestación de la cesión de terrenos de propiedad municipal en los que el Ayuntamiento de Bilbao instaló una estación de bombeo de agua y tuberías hasta la estación depuradora xx Xxxxxxx. El importe al que ascienden los recibos anteriores a 31 de diciembre de 2006 es de 2.062.741 euros, a los que habría que añadir los correspondientes intereses, por un importe aproximado de 300.000 euros a dicha fecha. Las Cuentas Anuales a 31 de diciembre de 2006 no recogen gasto alguno por este concepto.
2. Los ajustes que afectan al Remanente de Tesorería para gastos generales a 31 de diciembre de 2006 y al Balance de Situación cerrado a esa fecha del Ayuntamiento xx Xxxxx son:
PRESUPUESTARIA
Miles-euros
PATRIMONIAL
REMANENTE DE FONDOS
CONCEPTO | TESORERÍA | ACTIVO | PASIVO | PROPIOS |
A.4 Transferencias y subvenciones corrientes: liquidación Fondo Xxxxx de Financiación Udalkutxa............................................ | 724 | 724 | - | 724 |
A.4 Transferencias y subvenciones de capital: Izartu.................... | 523 | 523 | - | 523 |
TOTAL | 1.247 | 1.247 | - | 1.247 |
En opinión de este Tribunal, excepto por el efecto que pudiera tener la incertidumbre señalada en el párrafo 1 y las salvedades señaladas en el párrafo 2, la Cuenta General del Ayuntamiento xx Xxxxx expresa, en todos los aspectos significativos, la actividad económica del ejercicio 2006, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera a 31 de diciembre de 2006 y los resultados de sus operaciones en el ejercicio.
I.2 ORGANISMO AUTÓNOMO LOCAL DE ATENCIÓN A XX XXXXXXX EDAD RESIDENCIA ZALLAKO EGUZKI
I.2.1 OPINIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LA LEGALIDAD
PERSONAL (ver A.18.1)
1. Los procedimientos de selección utilizados en la contratación de 9 trabajadoras, que han prestado sus servicios en el Organismo Autónomo en el ejercicio 2006 con contratos de trabajo de duración determinada, no han garantizado el cumplimiento de los principios de publicidad, igualdad, mérito y capacidad que rigen el acceso a la Función Pública, incumpliendo con ello el artículo 33.1 de xx Xxx 6/1989, de 6 de xxxxx, de la Función Pública Vasca (LFPV).
CONTRATACIÓN (ver A.18.2)
2. El contrato del servicio de catering y el convenio de prestación del servicio de atención a los ancianos residentes, adjudicados en 1991 y 1989, respectivamente, establecen un periodo de duración de un año, que se entenderá prorrogado por iguales periodos anuales de no mediar denuncia expresa por ninguna de las partes. Se incumple el artículo 67 del TRLCAP, según el cual debe establecerse con precisión el plazo de duración del contrato y, cuando estuviere prevista, de su posible prórroga y alcance de la misma que, en todo caso, habrá de ser expresa. Estos servicios han supuesto un gasto en el ejercicio 2006 de 241.313 y 124.012 euros, respectivamente.
En opinión de este Tribunal, excepto por los incumplimientos descritos en los apartados anteriores, el Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Zallako Eguzki, xx xxxxxxxx razonablemente en el ejercicio 2006 la normativa legal que regula su actividad económico-financiera.
I.2.2 OPINIÓN SOBRE LAS CUENTAS ANUALES
1. Los ajustes que afectan al Remanente de Tesorería para gastos generales a 31 de diciembre de 2006 y al Balance de Situación cerrado a esa fecha del Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Xxxxxxx Xxxxxx, son:
Miles-euros | |||
PRESUPUESTARIA | PATRIMONIAL | ||
REMANENTE DE | FONDOS | ||
CONCEPTO | TESORERÍA | ACTIVO PASIVO PROPIOS | |
Obligaciones devengadas y no registradas a 31.12.06 Gastos de personal: Seguridad Social diciembre 2006 .... | (18) | - 18 (18) | |
TOTAL | (18) | - 18 (18) | |
En opinión de este Tribunal, excepto por la salvedad señalada en el párrafo anterior, la Cuenta General del Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Zallako Eguzki, expresa, en todos los aspectos significativos, la actividad económica del ejercicio 2006, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera a 31 de diciembre de 2006 y los resultados de sus operaciones en el ejercicio.
II. CONSIDERACIONES SOBRE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN
En este apartado se señalan tanto deficiencias que no afectan de manera relevante al cumplimiento de los principios que rigen la actividad económico-financiera, como aspectos procedimentales que se ponen de manifiesto para la mejora de la gestión.
II.1 PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
- El presupuesto correspondiente a 2006 se aprobó inicialmente el 26 de enero de 2006. Transcurridos 15 xxxx desde su exposición al público sin que se formularan reclamaciones, resultó aprobado de manera definitiva, no habiéndose publicado en el Boletín Oficial de Bizkaia (XXX), tal y como establece el artículo 15.3 de la Xxxxx Xxxxx 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Bizkaia (en adelante, NF 10/2003). La aprobación del presupuesto después del 31 de diciembre del año anterior al del ejercicio en que debe aplicarse, provoca el incumplimiento del artículo 15.2 de la NF 10/2003.
- Se ha sobrepasado el plazo establecido por la NF 10/2003 para la aprobación tanto de la Liquidación como de la Cuenta General del ejercicio 2006, xx xxxxx sido aprobadas el 5 de xxxxx y el 27 de septiembre de 2007, respectivamente.
- El Ayuntamiento ha registrado como operación extrapresupuestaria el cobro de 231.760 euros recibidos del INEM en concepto de subvención al Taller de Empleo correspondiente al ejercicio 2007, que no son recogidos en el presupuesto hasta que no son aplicados al proyecto de gasto correspondiente.
II.2 CONTRATACIÓN
De la revisión de la contratación administrativa del Ayuntamiento y del Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Zallako Eguzki, además de los incumplimientos señalados en la opinión, destacamos los siguientes aspectos (ver A.16):
- Contratos menores
La adquisición de los siguientes bienes, servicios y obras se ha realizado mediante el procedimiento de contrato menor con el mismo proveedor para cada uno de los conceptos:
Miles-euros
CONCEPTO Nº FACTURAS IMPORTE
AYUNTAMIENTO
1. Suministro de material eléctrico................. 40 62
2. Suministro de gasóleo ............................... 18 34
3. Inserción de publicidad en prensa.............. 7 29
4. Actuaciones en fiestas ............................... 14 32
5. Trabajos en aceras peatonales ................... 4 68
6. Construcción aceras y aparcamientos ........ 2 33
ORGANISMO AUTÓNOMO
1. Productos de limpieza y aseo..................... 12 21
Para la adquisición de bienes y servicios cuyo gasto anual por concepto homogéneo supere los límites establecidos para la celebración de contratos menores o por procedimiento negociado, en su caso, y cuya previsión de gasto anual sea variable, consideramos que se podrían realizar licitaciones, o peticiones de ofertas, según proceda, a precios unitarios.
- Informe de supervisión del proyecto
En 1 expediente de obras adjudicado por 278.940 euros no consta el informe de supervisión del proyecto establecido en el artículo 128 del TRLCAP (expediente 8).
- Pliegos de cláusulas administrativas particulares
Los pliegos correspondientes a 3 contratos adjudicados por 843.871 euros incluyen, entre otros, criterios de adjudicación basados en la solvencia de los licitadores y no en las características técnicas de las ofertas, tal y como establecen los artículos 15 y siguientes del TRLCAP (expedientes 5, 8 y 10).
Los pliegos de 2 contratos, adjudicados por 272.443 euros, incluyen criterios que penalizan las ofertas más económicas (expedientes 5 y 7).
Los pliegos de un contrato adjudicado por 189.747 euros (expediente 5) y de otro adjudicado por precios unitarios y que ha supuesto un gasto en 2006 de 15.805 euros (expediente 6), no indican la fórmula o índice oficial aplicable a la revisión de precios o su improcedencia, tal y como establece el artículo 67.2 del Real Decreto 1.098/2001, Reglamento General de xx Xxx de Contratos de las Administraciones Públicas (en adelante, RGLCAP).
- Criterios de adjudicación
En el informe técnico solicitado por la mesa de contratación, en base al cual el Ayuntamiento adjudica 2 contratos por 654.124 euros (expedientes 8 y 10), los criterios objetivos establecidos en los pliegos xx xxx estructurado en subcriterios a los que se les ha asignado una ponderación. Estos subcriterios y su ponderación no se encontraban recogidos en los pliegos.
- Acreditación cumplimiento obligaciones tributarias y de Seguridad Social
En un expediente adjudicado por 189.747 euros y en otro adjudicado por precios unitarios y que ha supuesto un gasto en 2006 de 15.805 euros (expedientes 5 y 6), no consta la documentación acreditativa del cumplimiento de sus obligaciones tributarias y con la Seguridad Social por parte del adjudicatario, incumpliendo lo establecido en el artículo 79.2 del TRLCAP.
- Garantía definitiva
En 1 contrato, adjudicado por 2 años por 82.696 euros (expediente 7), la garantía definitiva constituida no alcanza el porcentaje exigido por el artículo 36 del TRLCAP (4% del importe de adjudicación), al haberse aplicado este porcentaje al gasto correspondiente al primer ejercicio de prestación del servicio y no al importe total adjudicado.
- Contrato formalizado con retraso
En 1 expediente adjudicado por 189.747 euros (expediente 5) el contrato se formaliza pasado el plazo de treinta xxxx desde el siguiente al de la notificación de la adjudicación establecido en el artículo 54 del TRLCAP.
- Publicidad de la adjudicación
En 3 expedientes adjudicados por 843.871 euros (expedientes 5, 8 y 10), no se ha publicado la adjudicación en el diario o boletín oficial correspondiente, tal y como establece el artículo 93.2 del TRLCAP.
- Retrasos en la ejecución
En 3 expedientes de obras, adjudicados por 708.840 euros (expedientes 8, 9 y 10), xx xxx incumplido los plazos de ejecución, sin que consten las correspondientes aprobaciones de ampliación de plazo conforme a lo establecido en el artículo 96 del TRLCAP.
- Prórroga tácita
En 3 expedientes adjudicados por 388.339 euros y en otro adjudicado por precios unitarios y que ha supuesto un gasto en 2006 de 15.805 euros (expedientes 6, 7, 14 y 15) los contratos xx xxx prorrogado por consentimiento tácito de las partes, en contra de lo establecido en el artículo 67 del TRLCAP.
III. ANÁLISIS FINANCIERO
Las posibles xxxxxxx de financiación de las inversiones que realicen las Administraciones Municipales en el futuro son: el ahorro neto (resultado corriente menos gastos por variación de pasivos financieros) que xxxx capaces de generar en cada ejercicio, los remanentes de tesorería y la financiación externa que obtengan a través de subvenciones o del recurso al nuevo endeudamiento.
La evolución de las principales magnitudes liquidadas por el Ayuntamiento en los últimos ejercicios se detalla en el siguiente cuadro. A efectos comparativos, se incluyen los datos referidos al ejercicio 2006 (últimos datos disponibles) de la media de los ayuntamientos de Bizkaia y de la Comunidad Autónoma de Euskadi (CAE) con población entre 5.001 y 10.000 habitantes (por ser el estrato al que pertenece el Ayuntamiento).
ANÁLISIS FINANCIERO | En miles de euros | En euros / habitante | ||||||
Año | _ Año Refs. | |||||||
04 | 05 | 06 | 04 | 05 | 06 | Bizk. | CAE | |
Impuestos directos, indirectos y tasas (caps. 1, 2 y 3) .......... | 2.448 | 1.890 | 2.072 | 309 | 237 | 258 | 454 | 474 |
Transferencias y subvenciones corrientes (cap. 4) ................ | 3.479 | 3.673 | 5.000 | 000 | 000 | 667 | 624 | 631 |
Ingresos patrimoniales (cap. 5)............................................. | 000 | 000 | 000 | 54 | 47 | 66 | 32 | 23 |
A. Ingresos corrientes | 6.352 | 5.939 | 7.946 | 802 | 745 | 991 | 1.110 | 1.128 |
Gastos de personal (cap.1) .................................................. | 1.670 | 1.709 | 2.162 | 211 | 214 | 270 | 305 | 301 |
Compras de bienes corrientes y servicios (cap. 2) ................. | 2.017 | 1.982 | 2.390 | 255 | 249 | 298 | 396 | 402 |
Transferencias y subvenciones corrientes (cap. 4) ................ | 000 | 000 | 000 | 60 | 79 | 89 | 144 | 157 |
B. Gastos de funcionamiento | 4.161 | 4.323 | 5.000 | 000 | 000 | 657 | 845 | 860 |
Xxxxxx xxxxx (A-B) | 2.191 | 1.616 | 2.681 | 276 | 203 | 334 | 265 | 268 |
- Gastos financieros (cap. 3) ................................................ | 1 | - | - | - | - | - | 7 | 9 |
Resultado corriente | 2.190 | 1.616 | 2.681 | 276 | 203 | 334 | 258 | 259 |
-Amortización préstamos (cap. 9) ........................................ | 19 | - | - | 2 | - | - | 17 | 32 |
Ahorro neto | 2.171 | 1.616 | 2.681 | 274 | 203 | 334 | 241 | 227 |
Enajenación de inversiones (cap. 6) ..................................... | 878 | 223 | 23 | 111 | 28 | 3 | 181 | 137 |
Subvenciones de capital recibidas (cap.7) ............................ | 902 | 274 | 419 | 114 | 34 | 52 | 203 | 150 |
- Inversiones reales (cap 6) ................................................... | (5.006) | (1.854) (1.926) | (632) (233) (240) | (459) | (414) | |||
- Subvenciones de capital concedidas (cap. 7). ..................... | (12) | (12) (12) | (2) (2) (1) | (1) | (24) | |||
Resultado de operaciones de capital | (3.238) | (1.369) (1.496) | (409) (173)(186) | (76) | (151) | |||
Remanente de Tesorería ..................................................... | 1.918 | 2.294 3.333 | 243 287 414 | 530 | 450 | |||
Endeudamiento a 31.12 ...................................................... - - - - - - 189 291
Fuente: Informe provisional del TVCP “Entidades locales de Euskadi 2006”.
NOTA: La referencia “Bizk.” corresponde a los datos de los ayuntamientos de Bizkaia con población entre 1.000 y 5.000 habitantes.
La referencia “CAE” corresponde a los datos de los ayuntamientos de la CAE con población entre 1.000 y 5.000 habitantes.
Ingresos Corrientes: Disminuyen un 7% en 2005 y aumentan un 34% en 2006, respecto a cada uno de los ejercicios anteriores. Las principales variaciones han sido:
- Impuestos directos, indirectos, tasas y otros ingresos: Estos ingresos han disminuido un 23% en 2005 y xxx xxxxxxxxx un 10% en 2006. Las principales variaciones son:
• Los ingresos por el Impuesto sobre Actividades Económicas (en adelante, IAE) disminuyeron en 2005 debido a que en 2004 la compensación financiera recibida de la Diputación Xxxxx de Bizkaia (en adelante, DFB) y Gobierno Vasco se registró como impuesto directo, mientras que en 2005 y 2006 se ha registrado en “Transferencias y subvenciones corrientes”.
• Los ingresos por aprovechamientos urbanísticos disminuyeron en 2005 y xxx xxxxxxxxx en 2006, al igual que los ingresos por el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras. Estos ingresos dependen de los proyectos y licencias de construcción que se aprueben en cada ejercicio y están, por lo tanto, sometidos a las fluctuaciones del xxxxxxx.
• A partir de 2005 desaparecen los ingresos en concepto de tasa de consumo de agua, al pasar este servicio a ser gestionado por xx Xxxxxxxxx de Aguas Bilbao-Bizkaia.
• Como consecuencia de la entrada en funcionamiento el 22 de diciembre de 2004 del Teatro xx Xxxxx, xx han registrado en 2006 y 2005 58.802 y 68.368 euros, respectivamente, en concepto de ingresos por actividades culturales.
- Transferencias y subvenciones corrientes: Los ingresos por transferencias y subvenciones corrientes se incrementaron un 6% en 2005 y un 45% en 2006. En este último ejercicio los incrementos más significativos se registran en el Fondo Xxxxx de Financiación Municipal, que ha pasado de 3.200.510 euros en 2005 a 4.390.555 euros en 2006, y en las subvenciones recibidas del Instituto Nacional de Empleo (en adelante, INEM). La financiación recibida del INEM para el programa Taller de Empleo ha supuesto 445.531 euros en 2006.
- Ingresos patrimoniales: Disminuyeron un 12% en 2005 y xxx xxxxxxxxx un 41% en 2006. El incremento del 2006 se debe al Canon por los vertidos realizados en el vertedero de Las Xxxxxxx, que se empieza a registrar en el ejercicio 2006.
Gastos de funcionamiento: Aumentaron un 4% en 2005 y un 22% en 2006. Las principales variaciones han sido:
- Gastos de personal: : Se incrementaron un 2% en 2005 y un 27% en el ejercicio 2006. El aumento en 2006 se debe básicamente a los salarios de los participantes en el Taller de Empleo.
- Compras de bienes corrientes y servicios: Disminuyeron un 2% en 2005 y se incrementaron un 21% en el ejercicio 2006. En 2006 los gastos correspondientes al Taller de Empleo han supuesto un gasto de 164.135 euros, lo que justifica el aumento del gasto del capítulo en dicho ejercicio.
- Transferencias y subvenciones corrientes: Estos gastos se incrementaron un 33% en 2005 y un 13% en 2006. Los incrementos más importantes corresponden a las transferencias al Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Zallako Eguzki.
Ahorro bruto: La diferencia entre ingresos corrientes y gastos de funcionamiento disminuye un 26% en el ejercicio 2005 y aumenta un 66% en el ejercicio 2006, lo que supone un incremento neto del 22%.
Ahorro neto: Refleja la parte del ahorro bruto que queda disponible después de hacer frente al pago de la carga financiera e indica la capacidad del Ayuntamiento para financiar inversiones con recursos corrientes. Dado que el Ayuntamiento no tiene endeudamiento, la evolución de esta variable ha sido igual a la del ahorro bruto.
Resultado de operaciones de capital: La inversión xxxx xx ascendido a 3.237.833 euros en 2004, 1.369.061 euros en 2005 y 1.495.412 euros en 2006. Las principales operaciones registradas en estos ejercicios corresponden a:
- Ingresos por enajenación de inversiones: En 2004 se registraron 878.228 euros, por la permuta de un terreno propiedad del Ayuntamiento por un local en la urbanización Tepeyac. En 2005 y 2006 xx xxx registrado 222.888 y 23.435 euros, respectivamente, que corresponden a la sustitución por dinero de aprovechamientos urbanísticos.
- Ingresos por subvenciones y transferencias de capital: Las subvenciones y transferencias de mayor importe registradas en los tres ejercicios analizados son:
Miles-euros | |||
AÑO | ENTIDAD | DESTINO | IMPORTE |
2005 | Administración General CAE | Izartu....................................................................................... | 14 |
2004 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Remodelación red colectores de saneamiento.......................... | 407 |
2004 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Obras Residencia de ancianos .................................................. | 147 |
2004 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Obra teatro ............................................................................. | 125 |
2004 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Rehabilitación escuelas de Soiano ............................................ | 27 |
2004 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Rehabilitación escuelas de Soiano ............................................ | 27 |
2004 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Xxxx xxxxxxx ............................................................................ | 27 |
2004 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Caminos rurales ...................................................................... | 21 |
2004 | Bilbao Bizkaia Kutxa | Xxxx xxxxxxx ............................................................................ | 27 |
2005 | Administración General CAE | Izartu....................................................................................... | 12 |
2005 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Obra y equipamiento oficina juventud ..................................... | 53 |
2005 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Nuevos equipamientos culturales............................................. | 50 |
2005 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Obras Residencia de ancianos .................................................. | 26 |
2005 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Revisión Normas Subsidiarias ................................................... | 22 |
2005 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Caminos rurales ...................................................................... | 19 |
2005 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Alumbrado público.................................................................. | 19 |
2005 | Udal Sareak, S.A. | Redes de abastecimiento ......................................................... | 61 |
2006 | Administración General CAE | Izartu ...................................................................................... | 294 |
2006 | Administración General CAE | Cartografía.............................................................................. | 32 |
2006 | Administración General CAE | Mejoras en polideportivo ......................................................... | 22 |
2006 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Caminos rurales ...................................................................... | 24 |
2006 | Diputación Xxxxx de Bizkaia | Alumbrado público.................................................................. | 21 |
- Gastos por inversiones reales: Han pasado de 5.005.719 euros en 2004 a 1.854.490 euros en 2005 y a 1.925.966 euros en 2006. Los gastos registrados son:
Miles-euros | ||
AÑO | CONCEPTO | IMPORTE |
2004 | Obras cine-teatro ................................................................................................... | 1.410 |
2004 | Permuta local en urbanización Tepeyac................................................................... | 878 |
2004 | Remodelación red de colectores de saneamiento .................................................... | 570 |
2004 | Equipamiento escénico y cinematográfico del cine-teatro........................................ | 512 |
2004 | Mobiliario edificio principal y edificio anexo del cine-teatro ..................................... | 423 |
2004 | Acondicionamiento local para emisora radio en cine-teatro..................................... | 176 |
2004 | Obras Residencia de ancianos ................................................................................. | 175 |
2004 | Caminos rurales ..................................................................................................... | 69 |
2004 | Otros menores ....................................................................................................... | 793 |
2005 | Urbanización plaza Madres Irlandesas ..................................................................... | 207 |
2005 | Obras cine-teatro .................................................................................................. | 203 |
2005 | Rehabilitación núcleo Mimetiz (pavimentación xxxxxxx)............................................ | 165 |
2005 | Ampliación vestuarios en piscinas polideportivo ...................................................... | 158 |
2005 | Caminos rurales ..................................................................................................... | 113 |
2005 | Hormigonado pista monte UP 129.......................................................................... | 45 |
2005 | Otros menores ....................................................................................................... | 963 |
Miles-euros | ||
AÑO | CONCEPTO | IMPORTE |
2006 | Pavimentación de los núcleos de la Inmaculada y San Xxxx en Aranguren..................... | 356 |
2006 | Rehabilitación red de saneamiento Avda. Trabajadores y c/ Xxxxxxxx Xxxxxxx, fase I ... | 270 |
2006 | Instalación de ascensor en el polideportivo................................................................... | 92 |
2006 | Cartografía.................................................................................................................. | 88 |
2006 | Adecuación instalación fontanería en vestuarios polideportivo ..................................... | 75 |
2006 | Rehabilitación y adecuación de vestuarios en el polideportivo....................................... | 72 |
2006 | Trabajos en la acera peatonal de la carretera BI-3602 .................................................. | 68 |
2006 | Reposición de alumbrado público en los Bº xx Xxxxx, Otxaran y Retola ....................... | 60 |
2006 | Construcción de camino en área recreativa .................................................................. | 57 |
2006 | Escenario metálico, cubierta y xxxx .............................................................................. | 57 |
2006 | Xxxxxxx, adecuación de aseos en Residencia de ancianos .............................................. | 55 |
2006 | Reparación camino del Bº Otxaran a xx Xxxxxx............................................................... | 36 |
2006 | Construcción de acera y aparcamientos en Bº la Inmaculada ........................................ | 33 |
2006 | Pavimentación del Bº Arangoiti-La Peñorra................................................................... | 30 |
2006 | Adquisición lonja Club Jubilados .................................................................................. | 27 |
2006 | Redacción del proyecto de urbanización del sector industrial I-3 "El Xxxxxx"................ | 26 |
2006 | Estudio Hidráulico y Plan de Encauzamiento del río Kadagua, fase I.............................. | 24 |
2006 | Parque infantil de la urbanización San Xxxxx Zariquete................................................. | 22 |
2006 | Construcción 40 nuevos nichos en el cementerio San Xxxxxx ....................................... | 21 |
2006 | Reposición de aglomerado en parque de camiones ...................................................... | 18 |
2006 | Rehabilitación de los núcleos de Mimetiz - Fase 1 ........................................................ | 17 |
2006 | Camino unión Bº Xxxxxxxxx x Xxxxx-Xxxx ................................................................. | 17 |
2006 | Estudio Hidráulico y Plan de Encauzamiento del río Kadagua, fase II ............................. | 14 |
2006 | Adquisición lonjas Tepeyac .......................................................................................... | 13 |
2006 | Honorarios de proyectos.............................................................................................. | 12 |
2006 | Otros menores ............................................................................................................ | 366 |
Remanente de tesorería: Como consecuencia de lo comentado en los párrafos anteriores, el remanente de tesorería ha pasado de 1.919.549 euros en 2004 a 2.294.392 euros en 2005 y a 3.333.315 euros en 2006.
Ratios por habitante: Presentamos como información los datos referidos a 2006 (últimos datos disponibles) de la media de los ayuntamientos de Bizkaia y de la CAE con población entre 5.000 y 10.000 habitantes (por ser el estrato al que pertenece el Ayuntamiento). Para poder establecer comparaciones con los datos del Ayuntamiento hay que tener en cuenta las diferencias que existen en la prestación de servicios, ya que en ocasiones se prestan directamente desde la propia administración municipal y en otras mediante organismos autónomos, sociedades mercantiles públicas o indirectamente a través de mancomunidades, consorcios u otras sociedades mercantiles.
Conclusión: El ahorro neto generado en el periodo analizado cubre en su totalidad los resultados por operaciones de capital. Además, el remanente de tesorería se ha incrementado en un 74% en dicho periodo
El Ayuntamiento xx Xxxxx puede mantener razonablemente cifras de inversión similares o incluso superiores a las de los ejercicios 2005 y 2006 (1.900.000 euros, aproximadamente) sin acudir a financiación externa y sin reducir su Remanente de Tesorería.
IV. CUENTAS ANUALES
IV.1 AYUNTAMIENTO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2006 Miles-euros
PRESUPUESTO DCHOS./ COBROS/ SALDO %
INGRESOS | ANEXO | INICIAL | MODIF. | DEFIN. | OBLIGS. | PAGOS | PDTES. | EJEC. |
1.- Impuestos directos.......................... | A.3 | 902 | - | 902 | 1.065 | 1.033 | 32 | 118 |
2.- Impuestos indirectos ....................... | A.3 | 332 | - | 332 | 395 | 382 | 13 | 119 |
3.- Xxxxx y otros ingresos ..................... | A.3 | 312 | - | 312 | 612 | 598 | 14 | 196 |
4.- Transf. y subvenciones corrientes .... | A.4 | 4.850 | 274 | 5.124 | 5.343 | 5.325 | 18 | 104 |
5.- Ingresos patrimoniales .................... | A.5 | 458 | - | 458 | 531 | 449 | 82 | 116 |
6.- Enajenación inversiones reales ........ | A.6 | 1.289 | - | 1.289 | 23 | 23 | - | 2 |
7.- Transf. y subvenciones capital ......... | A.4 | 714 | 26 | 740 | 419 | 366 | 53 | 57 |
8.- Variación activos financieros .......... | 202 | 298 | 500 | 5 | 5 | - | 1 | |
TOTAL INGRESOS | 9.059 | 598 | 9.657 | 8.393 | 8.181 | 212 | 87 | |
GASTOS | ||||||||
1.- Gastos de personal ......................... | A.7 | 2.219 | 12 | 2.231 | 2.162 | 2.161 | 1 | 97 |
2.- Compras bienes ctes. y servicios...... | A.8 | 2.450 | 30 | 2.480 | 2.390 | 2.073 | 317 | 96 |
4.- Transf. y subvenciones corrientes .... | A.9 | 687 | 80 | 767 | 713 | 700 | 13 | 93 |
6.- Inversiones reales............................ | A.10 | 3.609 | 446 | 4.055 | 1.000 | 000 | 000 | 47 |
7.- Transf. y subvenciones capital ......... | 12 | - | 12 | 12 | 12 | - | 100 | |
8.- Variación activos financieros ........... | 82 | 30 | 112 | 100 | 100 | - | 89 | |
TOTAL GASTOS | 9.059 | 598 | 9.657 | 7.303 | 6.027 | 1.276 | 76 | |
INGRESOS - GASTOS | 1.090 |
VARIACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS CERRADOS | Miles-euros | |||
PDTE. | COBROS/ PDTE. | |||
ANEXO | INICIAL | ANULAC. | PAGOS FINAL | |
Deudores A11 | 822 | - | 558 264 | |
Acreedores........................................................ | 778 | - | 661 117 | |
RESULTADO DE PRESUPUESTOS CERRADOS | - |
RESULTADO PRESUPUESTARIO | Miles-euros |
Derechos liquidados ............................................................................................. | 8.393 |
Obligaciones reconocidas ..................................................................................... | 7.303 |
RESULTADO OPERACIONES PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTO VIGENTE | 1.090 |
RESULTADO OPERACIONES PPTOS. LIQUIDADOS EJERCICIOS ANTERIORES | - |
RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (A.12) | 1.090 |
Desviaciones de financiación ................................................................................ | 220 |
Gastos financiados con remanente de tesorería.................................................... | 116 |
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO | 1.426 |
REMANENTE DE TESORERÍA | Miles-euros |
Remanente de tesorería a 1.1.06 ......................................................... | 2.294 |
Resultado presupuestario ..................................................................... | 1.090 |
Variación dotación a la provisión de fallidos ......................................... | (53) |
Otros ................................................................................................... | 2 |
REMANENTE TESORERÍA A 31.12.06 | 3.333 |
Tesorería (A.14) ................................................................................... | 5.624 |
Deudores presupuestarios (A.11).......................................................... | 476 |
Deudores extrapresupuestarios (A.13) .................................................. | 2 |
Acreedores presupuestarios ................................................................. | (1.393) |
Acreedores extrapresupuestarios (A.13) ............................................... | (1.161) |
Provisión para insolvencias (A.11) ......................................................... | (215) |
REMANENTE TESORERÍA A 31.12.06 | 3.333 |
Remanente Tesorería para gastos con financiación afectada................. | 21 |
REMANENTE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES | 3.312 |
ENDEUDAMIENTO A 31.12.06 | - |
BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Miles-euros | ||||||
ACTIVO ANEXO | AÑO 06 | AÑO 05 | PASIVO | ANEXO | AÑO 06 | AÑO 05 |
INMOVILIZADO A.10 | 24.262 | 23.470 | FONDOS PROPIOS | 27.854 | 25.890 | |
Inmovilizado inmaterial A.10 | 343 | 225 | Patrimonio .................................. | 21.075 | 21.076 | |
Inmovilizado material A.10 | 23.575 | 23.245 | Patrimonio adscrito ..................... | (3.305) | (3.251) | |
Inmovilizado material en curso A.10 | 344 | - | Patrimonio cedido....................... | (3.452) | (3.452) | |
Patrimonio entregado uso gral. ... | (9.757) | (8.947) | ||||
Resultados ejercicios anteriores ... | 20.464 | 13.908 | ||||
Pérdidas y Ganancias .................. | A12 | 2.829 | 6.556 | |||
DEUDORES | 263 | 664 | ACREEDORES LARGO PLAZO | 80 | 120 | |
Prespuestarios A11 | 476 | 822 | ||||
Extrapresupuestarios A13 | 2 | 4 | ACREEDORES CORTO PLAZO | 2.554 | 942 | |
Provisión insolvencias A11 | (215) | (162) | Presupuestarios........................... | 1.393 | 778 | |
Entidades públicas acreedoras..... | A13 | 80 | 65 | |||
Fianzas y depósitos ..................... | A13 | 849 | 99 | |||
Ing. pendientes de aplicación...... | 232 | - | ||||
CUENTAS FINANCIERAS | 5.963 | 2.818 | ||||
Inv. financieras temporales... | 339 | 244 | ||||
Tesorería.............................. | 5.624 | 2.574 | ||||
TOTAL ACTIVO | 30.488 | 26.952 | TOTAL PASIVO | 30.488 | 26.952 | |
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL EJERCICIO 2006 Miles-euros | ||||||
GASTOS | AÑO 06 | AÑO 05 | INGRESOS | AÑO 06 | AÑO 05 | |
Gastos de personal .............................. | 2.238 | 1.774 | Importe neto cifra negocios .............. | 310 | 453 | |
Amortización inmovilizado ................... | 574 | 536 | Trabajos realizados para su inmov..... | 344 | - | |
Variación prov. Insolvencias.................. | 53 | (149) | Impuestos directos............................ | 1.065 | 909 | |
Servicios exteriores............................... | 2.311 | 1.914 | Impuestos indirectos ......................... | 395 | 457 | |
Tributos ............................................... | 2 | 2 | Transf. y subvenciones recibidas........ | 5.762 | 3.673 | |
Transf. y subvenciones concedidas ....... | 725 | 644 | Otros ingresos de gestión corriente... | 782 | 645 | |
BENEFICIO EXPLOTACIÓN | 2.755 | 1.416 | ||||
RDOS. FINANCIEROS POSITIVOS | 74 | 26 | ||||
PÉRDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES | - | 9 | ||||
RESULTADOS EXTRAORD. POSITIVOS | - | 5.123 | ||||
BENEFICIO DEL EJERCICIO | 2.829 | 6.556 | ||||
IV.2 ORGANISMO AUTÓNOMO LOCAL DE ATENCIÓN A XX XXXXXXX EDAD RESIDENCIA ZALLAKO EGUZKI
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO 2006 Miles-euros
PRESUPUESTO DCHOS./ COBROS/ SALDO %
INGRESOS | INICIAL | MODIF. | DEFIN. | OBLIGS. | PAGOS | PDTES. | EJEC. |
3.- Xxxxx y otros ingresos ..................................... | 1.173 | - | 1.173 | 1.117 | 968 | 149 | 95 |
4.- Transf. y subvenciones corrientes .................... | 213 | 69 | 282 | 244 | 244 | - | 87 |
5.- Ingresos patrimoniales .................................... | 2 | - | 2 | 3 | 3 | - | 150 |
TOTAL INGRESOS (*) | 1.388 | 69 | 1.457 | 1.364 | 1.215 | 149 | 94 |
GASTOS | |||||||
1.- Gastos de personal ......................................... | 877 | 25 | 902 | 902 | 848 | 54 | 100 |
2.- Compras bienes ctes. y servicios...................... | 000 | (0) | 000 | 000 | 000 | 000 | 100 |
TOTAL GASTOS | 1.388 | 22 | 1.410 | 1.410 | 1.218 | 192 | 100 |
INGRESOS - GASTOS | (46) | ||||||
VARIACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS CERRADOS | Miles-euros | ||||||
PDTE. | COBROS/ PDTE. | ||||||
INICIAL | ANULAC. | PAGOS FINAL | |||||
Deudores ................................................................... | 153 | - | 152 1 | ||||
Acreedores................................................................. | 170 | - | 170 - | ||||
RESULTADO DE PRESUPUESTOS CERRADOS | - | ||||||
RESULTADO PRESUPUESTARIO | Miles-euros |
Derechos liquidados ............................................................................................. | 1.364 |
Obligaciones reconocidas ..................................................................................... | 1.410 |
RESULTADO OPERACIONES PRESUPUESTARIAS PRESUPUESTO VIGENTE | (46) |
RESULTADO OPERACIONES PPTOS. LIQUIDADOS EJERCICIOS ANTERIORES | - |
RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO | (46) |
Desviaciones de financiación ................................................................................ | - |
Gastos financiados con remanente de tesorería.................................................... | - |
RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO | (46) |
REMANENTE DE TESORERÍA | Miles-euros |
Remanente de tesorería a 1.1.06 ......................................................... | (47) |
Resultado presupuestario ..................................................................... | (46) |
Variación dotación a la provisión de fallidos ......................................... | - |
REMANENTE TESORERÍA A 31.12.06 | (93) |
Tesorería ............................................................................................. | 30 |
Deudores presupuestarios ................................................................... | 150 |
Deudores extrapresupuestarios ........................................................... | - |
Acreedores presupuestarios ................................................................. | (192) |
Acreedores extrapresupuestarios ......................................................... | (81) |
Provisión para insolvencias .................................................................. | - |
REMANENTE TESORERÍA A 31.12.06 | (93) |
Remanente Tesorería para gastos con financiación afectada................. | - |
REMANENTE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES | (93) |
ENDEUDAMIENTO A 31.12.06 | - |
BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Miles-euros | |||||
ACTIVO | AÑO 06 | AÑO 05 | PASIVO | AÑO 06 | AÑO 05 |
INMOVILIZADO | 2.846 | 2.891 | FONDOS PROPIOS | 2.753 | 2.844 |
Inmovilizado inmaterial .................. | 2.846 | 2.891 | Patrimonio en adscripción .................... | 3.305 | 3.251 |
Resultados ejercicios anteriores ............ | (407) | (308) | |||
Pérdidas y Ganancias ........................... | (145) | (99) | |||
DEUDORES | 150 | 153 | ACREEDORES CORTO PLAZO | 273 | 248 |
Prespuestarios................................ | 150 | 153 | Presupuestarios.................................... | 192 | 170 |
Otros acreedores no presupuestarios.... | 63 | 63 | |||
Entidades públicas acreedoras.............. | 18 | 15 | |||
CUENTAS FINANCIERAS | 30 | 48 | |||
TOTAL ACTIVO | 3.026 | 3.092 | TOTAL PASIVO | 3.026 | 3.092 |
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL EJERCICIO 2006 Miles-euros | |||||
GASTOS | AÑO 06 | AÑO 05 | INGRESOS | AÑO 06 | AÑO 05 |
Gastos de personal .............................. | 902 | 813 | Importe neto cifra negocios .............. | 1.117 | 1.016 |
Amortización inmovilizado ................... | 99 | 94 | Transf. y subvenciones recibidas........ | 244 | 188 |
Servicios exteriores............................... | 508 | 455 | PÉRDIDA EXPLOTACIÓN | 148 | 158 |
RDOS. FINANCIEROS POSITIVOS | 3 | 2 | |||
RESULTADOS EXTRAORD. POSITIVOS | - | 57 | |||
BENEFICIO / PÉRDIDA DEL EJERCICIO | 145 | 99 | |||
ANEXOS
A.1 NATURALEZA DEL ENTE FISCALIZADO Y LEGISLACIÓN QUE LE RESULTA DE APLICACIÓN
El Ayuntamiento de Xxxxx xx una entidad local regida en sus aspectos básicos por xx Xxx 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local (en adelante, LRBRL) modificada por xx Xxx 57/2003, de 16 de diciembre, de medidas para la modernización del Gobierno Local (BOE de 17 de diciembre de 2003).
Los artículos 25 y 26 de la LRBRL definen algunas de las competencias o servicios públicos que prestan los ayuntamientos, entre los cuales xxxx citar: seguridad, servicio de limpieza, transporte colectivo, extinción de incendios, abastecimiento de agua, red de saneamiento, alumbrado público, disciplina urbanística, actividades culturales y deportivas, etc.
Estos servicios son financiados básicamente con:
- Impuestos municipales
- Tasas y precios públicos que financian específicamente algunos de los servicios antes citados
- Participación en tributos concertados y no concertados
- Ingresos patrimoniales
- Subvenciones
- Operaciones de crédito
Los servicios pueden ser prestados directa o indirectamente por los ayuntamientos. La gestión directa puede desarrollarse por el propio ayuntamiento o bien mediante la creación de organismos autónomos locales, sociedades mercantiles públicas, mancomunidades y consorcios. El Ayuntamiento xx Xxxxx participa entre otras, en las siguientes entidades:
- Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Xxxxxxx Xxxxxx
- Consorcio de Aguas Bilbao Bizkaia
- Enkarterriko Udal Euskaltegia
- Enkarterriko Udal Mankomunitatea
- Asociación de Desarrollo Rural Enkarterrialde
A.2 PRESUPUESTO Y SUS MODIFICACIONES
La actividad presupuestaria y contable del Ayuntamiento en el ejercicio 2006 está sujeta, entre otras, a la siguiente normativa:
- Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de xx Xxx Reguladora de las Haciendas Locales.
- Xxxxx Xxxxx 9/2005, de 16 de diciembre, de Haciendas Locales de Bizkaia.
- Xxxxx Xxxxx 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Bizkaia.
- Decreto Xxxxx 235/2004, de 15 de diciembre, por el que se aprueban la estructura presupuestaria y el plan general de contabilidad pública de las entidades locales de Bizkaia.
- Xxxxx Municipal de Ejecución Presupuestaria 2006.
El presupuesto para el ejercicio 2006 fue aprobado inicialmente por el Pleno el 26 de enero de 2006, publicándose en el Boletín Oficial de Bizkaia el 21 de febrero de 2006. Transcurridos 15 xxxx hábiles desde esta fecha, quedó definitivamente aprobado al no haberse formulado ninguna reclamación. El presupuesto definitivamente aprobado no se ha publicado en el Boletín Oficial de Bizkaia, tal y como establece el artículo 15 de la NF 10/2003.
La liquidación del presupuesto del ejercicio 2006 se aprobó por Decreto de Alcaldía el 5 de xxxxx de 2007. La Cuenta General presentada por el Presidente de la Corporación fue informada favorablemente por la Comisión Especial de Cuentas el 10 de xxxxx de 2007. Tras el periodo de exposición pública sin que se presentaran reclamaciones, fue aprobada por el Pleno el 27 de septiembre de 2007.
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
El detalle por capítulos de las modificaciones presupuestarias efectuadas durante 2006 es el siguiente:
INGRESOS | Miles-euros | ||
CAPÍTULOS | CRÉDITOS ADICIONALES | HABILITACIÓN CRÉDITOS | TOTAL |
4. Transferencias y subvenciones corrientes.................................... | - | 274 | 274 |
7. Transferencias y subvenciones de capital .................................... | - | 26 | 26 |
8. Variación de activos financieros.................................................. | 298 | - | 298 |
TOTAL | 298 | 300 | 598 |
GASTOS | Miles-euros | ||
CRÉDITOS HABILITACIÓN TRANSFERENCIAS | |||
CAPÍTULOS | ADICIONALES | CRÉDITOS | POSITIVAS | NEGATIVAS | TOTAL |
1. Gastos de personal ............................. | - | - | 12 | - | 12 |
2. Compras bienes ctes. y servicios.......... | - | 168 | 31 | (169) | 30 |
4. Transf. y subvenciones corrientes ........ | - | 23 | 57 | - | 80 |
6. Inversiones reales ................................ | 298 | 109 | 119 | (80) | 446 |
8. Variación de activos financieros........... | - | - | 30 | - | 30 |
TOTAL | 298 | 300 | 249 | (249) | 598 |
El incremento que han supuesto las modificaciones presupuestarias sobre el presupuesto inicial es del 6,60%, pasando éste de 9.059.320 euros a un presupuesto definitivo de 9.656.717 euros. Durante el ejercicio xx xxx tramitado 10 expedientes de modificaciones presupuestarias, de los cuales 2 han sido aprobados por el Pleno y 8 por el Alcalde. Las modificaciones presupuestarias más significativas han sido:
- Créditos adicionales
Miles de € | |
PROYECTO | IMPORTE |
Inversiones en edificios y otras construcciones ......................... | 158 |
Estudios cartográficos.............................................................. | 59 |
Obras en caminos y xxxxxx vecinales ......................................... | 57 |
Encauzamiento del río Kadagua .............................................. | 24 |
TOTAL | 298 |
- Habilitación de créditos
Miles de € | |
PROYECTO | IMPORTE |
Obras en caminos y xxxxxx vecinales................................................................... | 83 |
Gastos diversos: actividades socioculturales y otros ........................................... | 80 |
Reparaciones .................................................................................................... | 30 |
Suministros ....................................................................................................... | 29 |
Cartografía ....................................................................................................... | 26 |
Trabajos realizados por empresas externas ........................................................ | 20 |
Transferencias al Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad | |
Residencia Zallako Eguzki .............................................................................. | 12 |
Transferencias a Enkarterriko Udal Mankomunitatea......................................... | 11 |
Otros ................................................................................................................ | 9 |
TOTAL | 300 |
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Presupuesto de ingresos
El grado de ejecución global del presupuesto de ingresos para 2006 ha sido de un 87%. Las desviaciones más significativas corresponden a los siguientes capítulos:
- Tasas y otros ingresos, con un porcentaje de ejecución del 196%, debido básicamente a que no xx xxxxxx presupuestado los ingresos correspondientes al 10% de aprovechamiento urbanístico correspondientes al proyecto de compensación de la Unidad de Ejecución UN-17 “Kadagua 1”, por 177.139 euros. Además, xx xxx reconocido ingresos por importe mayor al presupuestado en las partidas de Reintegro de presupuestos cerrados (47.162 euros), Ingresos por actividades culturales (40.802 euros) y Otorgamiento de licencias urbanísticas (21.182 euros).
- Enajenación de inversiones reales, con un porcentaje de ejecución del 2%, debido a que no xx xxx ejecutado los ingresos previstos en concepto de aprovechamientos urbanísticos, presupuestados por 1.228.909 euros.
- En el capítulo Transferencias y subvenciones de capital, con un porcentaje de ejecución del 57%, la diferencia corresponde básicamente a las subvenciones recibidas del Gobierno Vasco para el programa Izartu, presupuestadas en 526.808 euros de los que xx xxx ejecutado 294.084 euros.
- En el capítulo Variación de activos financieros, con un porcentaje de ejecución del 1%, xx xxxxxx presupuestado 190.298 euros en concepto de Reintegro del fondo de mejoras, para la adquisición de terrenos y vuelo en el monte Rekaguren, que no xx xxx ejecutado.
Presupuesto de gastos
El grado de ejecución global del presupuesto de gastos para 2006 ha sido de un 76%. Las desviaciones más significativas xx xxx producido en el capítulo “Inversiones reales”, con un grado de ejecución del 47%, y concretamente en el concepto Edificios y otras construcciones, por la no ejecución de las obras de construcción de un nuevo frontón municipal, presupuestadas en 1.332.494 euros, que no se ha adjudicado hasta 2008.
A.3 IMPUESTOS, TASAS Y OTROS INGRESOS
El detalle de los derechos liquidados por impuestos directos, indirectos y tasas y otros ingresos durante el ejercicio 2006 es el siguiente:
Miles-euros | |
CONCEPTO | IMPORTE |
Impuesto Bienes Inmuebles (IBI) ................................................................................................. | 389 |
Impuesto Vehículos Tracción Mecánica (IVTM) ........................................................................... | 436 |
Impuesto Actividades Económicas (IAE) ...................................................................................... | 180 |
Impuesto Incremento Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana ............................................. | 60 |
TOTAL IMPUESTOS DIRECTOS | 1.065 |
Impuesto Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO) ............................................................... | 395 |
TOTAL IMPUESTOS INDIRECTOS | 395 |
Tasas por prestación de servicios generales ................................................................................ | 23 |
Tasas por otorgamiento de licencias urbanísticas........................................................................ | 50 |
Tasas por licencias de apertura................................................................................................... | 20 |
Tasas por lonjas y mercados ....................................................................................................... | 17 |
Tasas por ocupación del suelo, subsuelo y vuelo por empresas de suministros. ........................ | 118 |
Otras tasas por la utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público local .. | 24 |
Precios públicos: actividades culturales ....................................................................................... | 59 |
Xxxxxxxxxx ................................................................................................................................. | 54 |
Multas .................................................................................................................................. | 17 |
Recargo de apremio................................................................................................................... | 18 |
Compensaciones........................................................................................................................ | 27 |
Aprovechamientos urbanísticos.................................................................................................. | 177 |
Otros ingresos............................................................................................................................ | 8 |
TOTAL TASAS Y OTROS INGRESOS | 612 |
TOTAL CAPÍTULOS 1, 2 Y 3 | 2.072 |
La gestión del IVTM y del ICIO se realiza por el Ayuntamiento, mientras que el IBI y el IAE son gestionados por la Diputación Xxxxx de Bizkaia (en adelante, DFB).
A.4 INGRESOS POR TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
Durante el ejercicio 2006, los derechos liquidados por transferencias y subvenciones corrientes y de capital han sido:
Miles-euros
CONCEPTO | CORRIENTES | CAPITAL |
SUBVENCIONES NO FINALISTAS | 4.402 | - |
Tributos concertados – Fondo Xxxxx Financiación Municipal ..................... | 4.391 | |
Participación en tributos no concertados ................................................. | 11 | - |
SUBVENCIONES FINALISTAS | 941 | 419 |
INSTITUTO NACIONAL DE EMPLEO............................................................. | 604 | - |
ADMINISTRACIÓN GENERAL CAE .............................................................. | 177 | 357 |
Compensación IAE.................................................................................. | 127 | - |
Colegio público....................................................................................... | 42 | - |
Otros ...................................................................................................... | 8 | - |
Izartu ...................................................................................................... | - | 294 |
Cartografía ............................................................................................. Mejoras en polideportivo .. - Otros ...................................................................................................... | - 22 - | 32 9 |
OSAKIDETZA........................................................................................... | 11 | - |
Consultorio médico................................................................................. | 11 | - |
DIPUTACIÓN XXXXX DE BIZKAIA (DFB) .................................................... | 118 | 62 |
Actividades culturales y deportivas .......................................................... | 62 | - |
Compensación IAE.................................................................................. | 53 | - |
Otras ...................................................................................................... | 3 | - |
Caminos rurales ...................................................................................... | - | 24 |
Alumbrado público ................................................................................. | - | 21 |
Parque infantil ........................................................................................ | - | 17 |
CÁMARA DE COMERCIO DE BIZKAIA ........................................................ | 4 | - |
EMPRESAS ................................................................................................. | 27 | - |
TOTAL | 5.343 | 419 |
Los ingresos reconocidos en concepto de participación del Ayuntamiento en los tributos concertados, Udalkutxa, no incluyen la liquidación definitiva correspondiente al año 2006 por importe de 723.904 euros a favor del Ayuntamiento. Además, tampoco xx xxx registrado subvenciones recibidas de la Administración General de la CAE con destino al programa Izartu por 522.554 euros, devengadas en 2006.
El Consejo Vasco de Finanzas acordó el 10 de febrero de 2003 establecer una compensación financiera a favor de los ayuntamientos vascos con el fin de paliar la pérdida recaudatoria que se deriva de la aplicación de la exención en el IAE para aquellos sujetos pasivos que facturen un importe inferior a los 2 millones de euros. Esta compensación ha supuesto un ingreso en 2006 para el Ayuntamiento de 179.980 euros. De ellos el 70,44%, 126.778 euros, son asumidos por el Gobierno Vasco y el 29,56%, 53.202 euros, por la DFB.
A.5 INGRESOS PATRIMONIALES
El detalle de los derechos liquidados durante el ejercicio 2006 por este concepto es:
Miles-euros | |
CONCEPTO | IMPORTE |
Alquileres y cánones fincas urbanas............................................................... | 16 |
Cánones de fincas rústicas y otras concesiones .............................................. | 163 |
Aprovechamientos forestales ......................................................................... | 278 |
Intereses de depósitos en entidades bancarias ............................................... | 74 |
TOTAL | 531 |
A.6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
El detalle de los derechos liquidados durante el ejercicio 2006 por este concepto es:
Miles-euros
CONCEPTO IMPORTE
Aprovechamiento urbanístico unidad de ejecución UR-08 “Cooperativa”...... 23
TOTAL 23
A.7 GASTOS DE PERSONAL
El detalle de este capítulo en la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2006, el número de puestos incluidos en la RPT y la plantilla a 31 de diciembre de 2006 son:
Miles-euros | ||
Nº PUESTOS | ||
OBLIGACIONES | Plantilla | |
CONCEPTO | RECONOCIDAS | RPT 31.12.06 |
Órganos de gobierno .............................. | 54 | - 1 |
Personal eventual .................................... | 30 | 1 1 |
Personal funcionario ............................... | 583 | 19 18 |
Personal laboral fijo................................. | 162 | 4 4 |
Personal laboral temporal........................ | 295 | 9 |
Otro personal.......................................... | 583 | 4 |
Seguridad Social ..................................... | 420 | |
Otros gastos sociales ............................... | 35 | |
TOTAL | 2.162 | 24 37 |
OTRO PERSONAL
En xxxx xxxxxxx se registran los gastos correspondientes a programas de empleo y formación llevados a cabo por el Ayuntamiento, de acuerdo con el siguiente detalle:
Miles-euros | ||
CONCEPTO | Nº PERSONAS CONTRATADAS | PLANTILLA 31.12.06 |
Convenio INEM-Corporaciones Locales ............. | 8 | - |
Programa de orientación laboral ....................... | 4 | 4 |
Taller de empleo, personal docente ................... | 5 | - |
Taller de empleo, alumnos ................................ | 25 | - |
TOTAL | 42 | 4 |
SEGURIDAD SOCIAL
Con efectos 1 de abril de 1993 se integraron en el Régimen General de la Seguridad Social los funcionarios de la MUNPAL. Como compensación económica para cubrir los costes de integración el Ayuntamiento efectúa una cotización adicional del 8,2% sobre las bases de cotización por contingencias comunes del personal activo durante 20 años a partir del 1 de enero de 1996. Las obligaciones reconocidas por este concepto durante 2006 han ascendido a 29.346 euros.
A.8 COMPRAS DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
Este capítulo recoge los gastos de adquisición de bienes corrientes y contratación de servicios. El detalle de los conceptos más significativos contabilizados durante 2006 es:
Miles-euros | |
CONCEPTO | IMPORTE |
Arrendamientos ......................................................................... | 6 |
Reparaciones, mantenimiento y conservación ......................... | 357 |
Material, suministros y otros ..................................................... | 1.951 |
Material de oficina.................................................................. | 32 |
Energía eléctrica ..................................................................... | 216 |
Otros suministros.................................................................... | 347 |
Comunicaciones ..................................................................... | 61 |
Xxxxxx de seguros .................................................................. | 39 |
Tributos .................................................................................. | 2 |
Programación cine y teatro ..................................................... | 79 |
Otros gastos diversos .............................................................. | 385 |
Limpieza edificios municipales ................................................ | 377 |
Limpieza viaria ........................................................................ | 87 |
Gestión y limpieza polideportivo ............................................. | 152 |
Mantenimiento de zonas verdes ............................................. | 84 |
Otros trabajos realizados por empresas externas ..................... | 90 |
Indemnizaciones por razón de servicio..................................... | 76 |
Indemnizaciones por asistencia a sesiones............................... | 69 |
Otras ...................................................................................... | 7 |
TOTAL | 2.390 |
INDEMNIZACIONES POR ASISTENCIA A SESIONES
Este epígrafe recoge los importes abonados a los corporativos durante el ejercicio 2006, que ascienden a un total de 69.057 euros. El pago de estas dotaciones fue aprobado por el Pleno el 8 de xxxxx de 1999 y viene recogido en el artículo 9 de la Xxxxx Municipal de Ejecución Presupuestaria 2006, de acuerdo con el siguiente detalle:
Euros
IMPORTE POR
CONCEPTO ASISTENCIA (*)
Asistencia a Pleno .......................................... 329,99
Asistencia a Comisión Informativa.................. 119,65
Asistencia a Junta de Gobierno ...................... 123,72 Presidencia de Comisiones Informativas ......... 56,97 (*) Límite mensual: un Pleno, una Junta de Gobierno y una
Comisión Informativa.
PROVEEDORES CON MAYOR VOLUMEN DE COMPRAS
Los proveedores con mayor volumen de compras registradas en este capítulo en el ejercicio son:
Miles-euros
PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE
Comercial de Limpieza Xxxxxx, X.X. | Limpieza de mantenimiento de las dependencias municipales | ||
y colegios públicos .................................................................. | 377 | ||
Iberdrola Distribución Eléctrica, S.AU. | Energía eléctrica ...................................................................... | 216 | |
G.M.A. Gestisport, S.A. | Gestión polideportivo .............................................................. | 139 | 153 |
Control y limpieza polideportivo .............................................. | 14 | ||
Fundación Lantegi Batuak | Limpieza de las xxxxxx del municipio xx Xxxxx ............................ | 88 | 178 |
Mantenimiento zonas verdes................................................... | 84 | ||
Otros....................................................................................... | 6 | ||
Xxxxx, X.X. | Personal y programación de cine ............................................. | 79 | |
Suministros Eléctricos Jokalde, S.A. | Suministro material eléctrico.................................................... | 58 | |
Molinoil, S.L. | Suministro gasóleo .................................................................. | 34 | |
Cerramientos y prefabricados del norte, X.X. | Xxxxxxx y conservación marcas viales ....................................... | 33 | |
Egiasa Correduría de Seguros, S.A. | Seguros................................................................................... | 32 | |
Kalean Cultura y Ocio, S.L. | Espectáculos............................................................................ | 31 | |
Telefónica de España, S.A. | Comunicaciones telefónicas .................................................... | 30 | |
Publicidad 14, S.A. | Publicidad en Deia y Correo .................................................... | 29 | |
Consorcio de Aguas Bilbao-Bizkaia | Suministro agua ...................................................................... | 28 | |
Xxxxx, Materiales de Construcción, S.L. | Materiales construcción........................................................... | 25 | |
Contenedores Otxaran, S.L. | Alquiler contenedores de escombro ........................................ | 19 | |
Xxxxx, X.X. | Material eléctrico..................................................................... | 19 | |
Carpintería Xxxxxx Xxxxxxx, X.X. | Mobiliario diverso.................................................................... | 19 | |
Fabricación Elementos Protectivos, S.L. | Suministro de elaskote ............................................................ | 17 | |
Construcciones Xxxx Xxxxxx, X.X. | Reparaciones aceras y viales (asfaltado) ................................... | 17 | |
Glu Glu Producciones, S.L. | Representaciones teatrales ...................................................... | 16 | |
Euskalgintza Bulegoa, S.L. | Traducciones ........................................................................... | 15 | |
Sociedad Estatal Correos y Telégrafos, S.A. | Gastos envío cartas ................................................................. | 15 | |
Aguas del Norte, S.A. | Limpieza red alcantarillado ...................................................... | 14 | |
Asfaltos Xxxxx, X.X. | Pavimentación caminos ........................................................... | 13 | |
Astondoa Piroteknia, S.A. | Fuegos artificiales .................................................................... | 12 | |
Xxxxx Kolor, S.L. | Suministro pinturas ................................................................. | 12 | |
Personas físicas: | Trabajos albañilería.................................................................. | 25 | |
Instalación agua y aparatos xx xxxx ......................................... | 18 | ||
Instalación gas y calderas......................................................... | 17 | ||
Alquiler grúas.......................................................................... | 19 | ||
Asesoramiento urbanístico municipal ...................................... | 16 | ||
Trabajos de imprenta............................................................... | 15 | ||
Materiales de construcción ...................................................... | 15 | ||
Rehabilitación cubierta antiguas viviendas de maestros............ | 14 | ||
Otros proveedores con compras inferiores a 12.000 euros ................................................................................... 760
TOTAL 2.390
A.9 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CONCEDIDAS
Durante el ejercicio 2006 el Ayuntamiento ha concedido transferencias y subvenciones de acuerdo al siguiente detalle:
Miles-euros | ||
CONCEPTO | CAPÍTULO 4 | CAPÍTULO 7 |
A ORGANISMOS AUTÓNOMOS | 207 | - |
Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad Residencia Zallako Eguzki ........ | 207 | - |
AL TERRITORIO HISTÓRICO DE BIZKAIA | 335 | - |
Mancomunidad de las Encartaciones................................................................................. | 302 | - |
Enkarterriko Udal Euskaltegia ............................................................................................ | 23 | - |
Enkarterrialde.................................................................................................................... | 10 | - |
A FAMILIAS | 32 | - |
A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO | 139 | 12 |
A entidades deportivas...................................................................................................... | 76 | - |
A entidades culturales ....................................................................................................... | 33 | - |
A otras.............................................................................................................................. | 30 | 12 |
TOTAL | 713 | 12 |
A.10 INVERSIONES REALES E INMOVILIZADO MATERIAL E INMATERIAL
Las obligaciones registradas en este capítulo en 2006, clasificadas según las inversiones realizadas durante el ejercicio, son:
Miles-euros | |
CONCEPTO | IMPORTE |
PATRIMONIO USO GENERAL | 1.065 |
Pavimentación Bº Inmaculada y San Xxxx ................. | 356 |
Rehabilitación red de saneamiento .......................... | 258 |
Reparaciones caminos y aceras ................................ | 114 |
Otros....................................................................... | 337 |
INMOVILIZADO MATERIAL | 861 |
Edificios................................................................... | 473 |
Maquinaria, instalaciones y utillaje........................... | 17 |
Mobiliario y enseres................................................. | 184 |
Proyectos complejos ................................................ | 62 |
Investigación, estudios y proyectos .......................... | 88 |
Planeamiento .......................................................... | 13 |
Equipos proceso de información .............................. | 9 |
Fondos bibliográficos............................................... | 9 |
Otros....................................................................... | 6 |
TOTAL | 1.926 |
INMOVILIZADO
La variación del epígrafe Inmovilizado del Balance de Situación durante el ejercicio 2006 es:
Miles-euros | |||||
CONCEPTO | SALDO 1.1.06 | CAPÍTULO 6 | (*) TREI | AMORTIZACIÓN | SALDO 31.12.06 |
INMOVILIZADO INMATERIAL | 225 | 182 | - | (64) | 343 |
Concesiones administrativas........................... | 20 | - | - | - | 20 |
Aplicaciones informáticas............................... | 54 | 2 | - | - | 56 |
Otro inmovilizado inmaterial .......................... | 380 | 180 | - | - | 560 |
Amortizaciones .............................................. | (229) | - | - | (64) | (293) |
INMOVILIZADO MATERIAL | 23.245 | 840 | - | (510) | 23.575 |
Terrenos y bienes naturales ............................ | 5.291 | - | - | - | 5.291 |
Construcciones .............................................. | 15.909 | 336 | - | - | 16.245 |
Instalaciones técnicas ..................................... | 4.539 | 304 | - | - | 4.843 |
Maquinaria .................................................... | 76 | 36 | - | - | 112 |
Otras instalaciones ......................................... | 33 | - | - | - | 33 |
Mobiliario ...................................................... | 1.517 | 78 | - | - | 1.595 |
Equipos para procesos información ................ | 132 | 16 | - | - | 148 |
Elementos de transporte ................................ | 85 | - | - | - | 85 |
Otro inmovilizado material ............................. | 132 | 70 | - | - | 202 |
Amortizaciones .............................................. | (4.469) | - | - | (510) | (4.979) |
INMOVILIZADO MATERIAL EN CURSO | - | - | 344 | - | 344 |
TOTAL INMOVILIZADO | 23.470 | 1.022 | 344 | (574) | 24.262 |
PATRIMONIO ADSCRITO | 3.251 | 54 | - | - | 3.305 |
PATRIMONIO CEDIDO | 3.452 | - | - | - | 3.452 |
PATRIMONIO USO GENERAL | 8.947 | 810 | - | - | 9.757 |
TOTAL | 39.120 | 1.886 | 344 | (574) | 40.776 |
Gastos cap.6 no capitalizables........................ | 40 | ||||
TOTAL CAPÍTULO 6 | 1.926 | ||||
(*) Trabajos realizados por la propia empresa para su inmovilizado.
PROVEEDORES
Los proveedores con mayor volumen de compras registradas en este capítulo en 2006 son:
Miles-euros
PROVEEDOR | CONCEPTO | IMPORTE | |
UTE La Inmaculada-San Xxxx (Excavaciones | Pavimentación de los núcleos del barrio la Inmaculada y de San Xxxx | ||
Xxxxxx, S.A. y Excavaciones Xxxxxxxxx, X.X.) | en Xxxxxxxxx.......................................................................... | 356 | |
ELECNOR, S.A. | Rehabilitación red de saneamiento en Avenida Trabajadores y en | ||
c/ Xxxxxxxx Xxxxxxx, fase I..................................................... | 258 | ||
Construcciones Xxxx Xxxxxx, X.X. | Rehabilitación y adecuación vestuarios polideportivo ..................... | 72 | 160 |
Construcción de acera y aparcamientos en Barrio la Inmaculada.... | 33 | ||
Construcción 40 nuevos nichos en el cementerio San Xxxxxx ........ | 21 | ||
Camino unión Barrio la Xxxxxxxxx x Xxxxx-Xxxx.......................... | 17 | ||
Otros............................................................................................. | 17 | ||
Asfaltos Xxxxx, XX | Reparación camino del Bº Otxaran a xx Xxxxxx ................................ | 36 | 93 |
Pavimentación del Bº Arangoiti-La Peñorra .................................... | 30 | ||
Rehabilitación de los núcleos de Mimetiz - Fase 1 ......................... | 17 | ||
Otros............................................................................................. | 10 | ||
Xxxxxxx Xxxx, SA | Instalación de ascensor en el polideportivo .................................... | 92 | |
Ingeniería topográfica Abaitua y Xxxxxxxx, X.X. | Elaboración cartografía suelo xxxxxx (41 hectáreas) ...................... | 30 | 88 |
Elaboración cartografía suelo xxxxxx (46 hectáreas) ...................... | 29 | ||
Elaboración cartografía suelo xxxxxx (39 hectáreas) ...................... | 29 | ||
Elite Instalaciones, S.L. | Adecuación fontanería en vestuarios del polideportivo .................. | 59 | 75 |
Trabajos complementarios ............................................................. | 16 | ||
Xxxxxxxxxxx, S.L. | Trabajos en la acera peatonal de la carretera BI-3602 ................... | 68 | 75 |
Otros............................................................................................. | 7 | ||
XXXXX, X.X. | Reposición alumbrado público en varios xxxxxxx ............................. | 60 | 69 |
Otros............................................................................................. | 9 | ||
Xxxx X. y E. X.Xxxx. | Escenario metálico, cubierta y xxxx ................................................ | 57 | |
Gaimaz Excavaciones, S.A. | Construcción de camino en área recreativa.................................... | 57 | |
Gestalt, S.L. | Parque infantil de la urbanización San Xxxxx Zariquete .................. | 22 | 29 |
Otros............................................................................................. | 7 | ||
Xxxxxx, X.X. | Adquisición lonja Club Jubilados.................................................... | 27 | |
Ajuriaguerra 3, S.L. | Redacción proyecto de urbanización SI I-3 "El Xxxxxx" ................. | 26 | |
DAIR Ingenieros, S.L. | Estudio Hidráulico y Plan Encauzamiento Kadagua, fase I .............. | 24 | |
Bidein, S.L. | Proyecto rehabilitación Red de saneamiento en Avenida de | ||
los Trabajadores y en C/ Xxxxxxxx Xxxxxxx ......................... 12 | 24 | ||
Otros............................................................................................. | 12 | ||
Suministros y Servicios Arba, S.L. | Mamparas y armarios para polideportivo ....................................... | 12 | 22 |
Otros.......................................................................................... | 10 | ||
Asfaltados Olarra, S.A. | Reposición de aglomerado en parque de camiones........................ | 18 | |
Global Equipamiento Integral de Oficinas y | Suministros varios (murales, librerías, placas, felpudos, | ||
Colectividades, S.L. | carteles, futbolines, xxxxxxxx...) ...................................................... | 17 | |
TYPSA, Técnica y Proyectos, S.A. | Estudio Hidráulico y Plan Encauzamiento Kadagua, fase II.............. | 14 | |
Urbanización Tepeyac, S.L. | Adquisición lonjas Tepeyac ............................................................ | 13 | |
Xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxxx topográficas, S.L. | Trabajos topográficos .................................................................... | 13 | |
Asociación de Desarrollo Rural Enkarterrialde | Asistencia técnica Izartu ................................................................ | 13 | |
Personas físicas | Pintura y adecuación aseos en Residencia de ancianos................... | 55 | |
Otros proveedores con compras inferiores a 12.000 euros ...................................................................................... 251
TOTAL 1.926
A.11 DEUDORES PRESUPUESTARIOS
La composición y clasificación por antigüedad de los deudores presupuestarios a 31 de diciembre de 2006 es la siguiente:
PRESUPUESTOS CERRADOS
Miles-euros
PRESUPUESTO
CONCEPTO | 1.1.06 | COBROS | 31.12.06 | CORRIENTE | TOTAL |
Impuestos directos............................................ | 145 | 47 | 98 | 32 | 130 |
Impuestos indirectos......................................... | 31 | 22 | 9 | 13 | 22 |
Tasas y otros ingresos ....................................... | 118 | 63 | 55 | 14 | 69 |
Transferencias y subvenciones corrientes .......... | 42 | 41 | 1 | 18 | 19 |
Ingresos patrimoniales ...................................... | 247 | 224 | 23 | 82 | 105 |
Enajenación de inversiones reales ..................... | 11 | - | 11 | - | 11 |
Transferencias y subvenciones de capital........... | 227 | 160 | 67 | 53 | 120 |
Activos financieros............................................ | 1 | 1 | - | - | - |
TOTAL | 822 | 558 | 264 | 212 | 476 |
El Ayuntamiento ha detraído del remanente de tesorería al cierre del ejercicio 2006, en concepto de provisión para insolvencias, xx xxxxx de 214.836 euros, que corresponde a los saldos con una antigüedad superior a 24 meses, de acuerdo con lo establecido en el artículo 48 de la NF 10/2003.
A.12 CONCILIACIÓN RESULTADO PRESUPUESTARIO Y PATRIMONIAL
La conciliación entre el resultado presupuestario y el patrimonial se compone de las siguientes partidas:
Miles-euros | |
CONCEPTO | IMPORTE |
RESULTADO PRESUPUESTARIO | 1.090 |
(+) Gastos presupuestarios, no patrimoniales | 2.026 |
Inversiones reales (A.10) ............................................................. | 1.926 |
Variación de activos financieros .................................................. | 100 |
(-) Ingresos presupuestarios, no patrimoniales | (5) |
Variación de activos financieros .................................................. | (5) |
(-) Gastos patrimoniales, no presupuestarios | (627) |
Amortización inmovilizado ......................................................... | (574) |
Variación provisión insolvencias .................................................. | (53) |
(+) Ingresos patrimoniales, no presupuestarios | 344 |
Trabajos realizados para el inmovilizado ..................................... | 344 |
Otros.......................................................................................... | 1 |
RESULTADO PATRIMONIAL DEL EJERCICIO | 2.829 |
A.13 DEUDORES Y ACREEDORES EXTRAPRESUPUESTARIOS
Estos epígrafes del Balance de Situación se generan por diversas transacciones con reflejo en tesorería pero que no tienen naturaleza presupuestaria, detallándose a continuación los principales saldos y movimientos durante el ejercicio 2006:
Miles-euros | ||||
CONCEPTO | SALDO A 1.1.06 DEUDOR ACREEDOR | PAGOS | COBROS | SALDO A 31.12.06 DEUDOR ACREEDOR |
DEUDORES | 4 - | - | (2) | 2 - |
Deudores por IVA ................................ | 2 - | - | - | 2 - |
Depósitos constituidos ......................... | 2 - | - | (2) | - - |
ACREEDORES | - (164) | 438 | (1.435) | - (1.161) |
Retenciones IRPF .................................. | - (55) | 210 | (225) | - (70) |
Organismos de previsión social............. | - (10) | 92 | (91) | - (9) |
Fianzas y depósitos .............................. | - (99) | 136 | (887) | - (850) |
Ingresos pendientes de aplicación ........ | - - | - | (232) | - (232) |
TOTAL | 4 (164) | 438 | (1.437) | 2 (1.161) |
A.14 TESORERÍA
La situación de la cuenta de tesorería y los movimientos registrados en el ejercicio 2006 son:
Miles-euros | |
CONCEPTO | IMPORTE |
TESORERÍA A 1.1.06 | 2.574 |
Cobros presupuestarios .............................................. | 8.739 |
Ejercicio corriente ............................................. | 8.181 |
Residuos de presupuestos cerrados ................... | 558 |
Pagos presupuestarios ................................................ | (6.688) |
Ejercicio corriente ............................................. | (6.027) |
Residuos de presupuestos cerrados ................... | (661) |
Cobros extrapresupuestarios ...................................... | 1.437 |
Pagos extrapresupuestarios ........................................ | (438) |
TESORERÍA A 31.12.06 | 5.624 |
A.15 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO
A continuación detallamos el gasto de los programas funcionales del presupuesto del Ayuntamiento:
Miles-euros
TOTAL CAPÍTULO
PROGRAMA FUNCIONAL | GASTOS | 1 | 2 | 4 | 6 | 7 | 8 |
Servicios de carácter general....................................... | 750 | 417 | 299 | 2 | 32 | - | - |
Protección civil y seguridad ciudadana ........................ | 354 | 325 | 27 | - | 2 | - | - |
Seguridad, protección y promoción social................... | 1.062 | 513 | 162 | 303 | 84 | - | - |
Producción de bienes públicos de carácter social ........ | 4.169 | 710 | 1.774 | 169 | 1.504 | 12 | - |
Producción de bienes de carácter económico.............. | 533 | 23 | 96 | 10 | 304 | - | 100 |
Regulación económica de carácter general ................. | 206 | 174 | 32 | - | - | - | - |
Regulación económica de sectores productivos .......... | 1 | - | - | 1 | - | - | - |
Transferencias a Administraciones Públicas ................. | 228 | - | - | 228 | - | - | - |
TOTAL GASTOS | 7.303 | 2.162 | 2.390 | 713 | 1.926 | 12 | 100 |
A.16 ANÁLISIS DE CONTRATACIÓN
El análisis de la contratación administrativa se ha realizado seleccionando los principales gastos registrados en 2006 y las adjudicaciones de ese año. Para los contratos adjudicados con anterioridad a la entrada en vigor del TRLCAP se ha analizado exclusivamente la legalidad de la ejecución del contrato en el ejercicio 2006. Por razones puramente metodológicas, la numeración de los preceptos citados a lo largo del informe se corresponde con la numeración que presenta xx Xxx de Contratos de las Administraciones Públicas tras la aprobación de su texto refundido mediante el Real Decreto Legislativo 2/2000, de 16 de junio.
EXPEDIENTES ANALIZADOS | Miles-euros | ||||||
ADJUDICACIÓN | EJECUCIÓN | DEFICIENCIAS | |||||
CONTRATO | Fecha Sistema Importe | 2006 | A B C | ||||
CONTRATOS ADJUDICADOS TRAS LA ENTRADA | |||||||
EN VIGOR DEL TRLCAP: | |||||||
CONSULTORÍA, ASISTENCIAS Y SERVICIOS | |||||||
1.Cartografía suelo xxxxxx, 46 hectáreas ...... | 2005 | Negociado | 29 | 29 | |||
2.Cartografía suelo xxxxxx, 39 hectáreas ...... | 2006 | Negociado | 29 | 29 | |||
3.Cartografía suelo xxxxxx, 41 hectáreas ...... | 2006 | Negociado | 30 | 30 | |||
4.Escenario metálico ...................................... | 2006 | Negociado | 29 | 29 | A1 | ||
Material diverso (3 contratos)...................... | 2006 | X. xxxxx | 28 | 28 | A1 | ||
5. Revisión Normas Subsidiarias...................... | 2003 | Concurso | 190 | - | A3,4,5 | B2,4,5 | |
6. Asesor urbanístico...................................... | 2002 | Negociado | p.u. | 16 | A5 | B2 | C1,4 |
7. Limpieza xx xxxxxx ...................................... 2001 Concurso (1) 83 74 A4 B3 C1,2,4
OBRAS | |||||||
8. 1ª fase Rehabilitación red de saneamiento . | 2006 | Concurso | 279 | 258 | A2,3 | B1,5 | C3 |
9. Reposición de la red de abastecimiento...... | 2006 | Negociado | 55 | - | C3 | ||
10. Pavimentación de varios núcleos .............. | 2006 | Concurso | 375 | 356 | A3 | B1,5 | C3 |
11. Adecuación inst. fontanería polideportivo | 2006 | Negociado | 59 | 59 | A1 | ||
Trabajos complementarios .......................... | 2006 | X. xxxxx | 16 | 16 | A1 | ||
12. Rehabilitación vestuarios polideportivo..... | 2006 | Negociado | 59 | 59 | A1 | ||
Material diverso .......................................... | 2006 | X. xxxxx | 13 | 13 | A1 | ||
13. Instalación de ascensor en polideportivo .. | 2006 | Negociado | 60 | 60 | A1 | ||
Obra civil (2 contratos)................................ | 2006 | X. xxxxx | 32 | 32 | A1 | ||
CONTRATOS ADJUDICADOS CON ANTERIORIDAD A LA ENTRADA EN VIGOR DEL TRLCAP:
CONSULTORÍA, ASISTENCIAS Y SERVICIOS
14. Mantenimiento zonas verdes ............ 1996 Concurso (2) 183 84 C1,2,4
15. Limpieza de edificios ......................... 1993 Concurso 123 377 C1,2,4
ARRENDAMIENTO DE SERVICIOS
16. Gestión del polideportivo ................. 1989 Directa (3) 734 152 C1 p.u.: Precios unitarios.
(1) Contrato adjudicado para 2 años.
(2) Contrato adjudicado para 4 años.
(3) Contrato adjudicado para 10 años.
DEFICIENCIAS | Nº EXPEDIENTES | IMPORTE ADJUDICACIÓN |
A EXPEDIENTE | ||
1. Fraccionamiento del objeto del contrato ........................................................................ | 4 | 296 |
2. No consta informe de supervisión del proyecto (art. 128 TRLCAP).................................. | 1 | 279 |
3. Los pliegos incluyen criterios de adjudicación basados en solvencia (art. 15 y sig. TRLCAP) ................................................................................................... | 3 | 844 |
4. Los pliegos incluyen criterios que penalizan las ofertas más económicas ........................ | 2 | 273 |
5. Los pliegos no indican la fórmula o índice oficial aplicable a la revisión de precios (art. 67.2 RGLCAP) ........................................................................................................ | 2 | 190 |
B ADJUDICACIÓN
1. El informe técnico en base al cual se formula la propuesta de adjudicación xxxxxx | ||
subcriterios no recogidos en los PCAP ........................................................................... | 2 | 654 |
2. No consta la documentación acreditativa del cumplimiento por el adjudicatario | ||
de sus obligaciones tributarias y con la Seguridad Social (art. 79.2 TRLCAP)................... | 2 | 190 |
3. Garantía definitiva inferior al 4% del importe de adjudicación (art. 36 TRLCAP)............. | 1 | 83 |
4. El contrato se formaliza con retraso (art. 54 TRLCAP)..................................................... | 1 | 190 |
5. La adjudicación no se ha publicado en el boletín correspondiente (art. 93.2 TRLCAP) .... | 3 | 844 |
C EJECUCIÓN Y RECEPCIÓN
1. | Continuación de la ejecución cuando el plazo había finalizado ...................................... | 5 | 1.123 |
2 | Incrementos en el coste del servicio sin tramitación de la correspondiente | ||
modificación del contrato (art. 101 TRLCAP).................................................................. | 3 | 389 | |
3. | Incremento del plazo de ejecución sin tramitación de modificación (art. 96 TRLCAP) ..... | 3 | 709 |
4. | El contrato se ha prorrogado por consentimiento tácito de las partes (art. 67 TRLCAP) .. | 4 | 389 |
A.17 CRÉDITOS DE COMPROMISO
El detalle de los créditos comprometidos para ejercicios futuros a 31 de diciembre de 2006 que se recoge en la Cuenta General es el siguiente:
Miles-euros | |||
CONCEPTO | 2007 | 2008 | TOTAL |
Adquisición lonja club de jubilados ...... | 27 | 27 | 54 |
Revisión Normas Subsidiarias................ | 90 | 14 | 104 |
Adquisición lonjas Tepeyac................... | 13 | 13 | 26 |
Programa Izartu .................................. | 597 | 312 | 909 |
TOTAL | 727 | 366 | 1.093 |
A.18 ORGANISMO AUTÓNOMO LOCAL DE ATENCIÓN A XX XXXXXXX EDAD RESIDENCIA ZALLAKO EGUZKI
El 3 xx xxxxxx de 1990 se publicaron en el XXX los Estatutos de este Organismo Autónomo, cuyo objeto es la organización y prestación del servicio social de atención a xx xxxxxxx edad, especialmente a través del centro denominado Residencia Zallako Eguzki.
A.18.1 PERSONAL
El detalle de este capítulo en la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2006, el número de puestos incluidos en la RPT y la plantilla a 31 de diciembre de 2006 son:
Miles-euros | ||
OBLIGACIONES | Nº PUESTOS Plantilla | |
CONCEPTO | RECONOCIDAS | RPT 31.12.06 |
Personal laboral fijo........................................ | 353 | 17 15 |
Personal laboral temporal............................... | 329 | - 17 |
Seguridad Social ............................................ | 214 | |
Otros gastos sociales ...................................... | 6 | |
TOTAL | 902 | 17 32 |
Altas
Los procedimientos de selección utilizados en la contratación de 9 trabajadoras, que han prestado sus servicios en el Organismo Autónomo en 2006 con contratos de trabajo de duración determinada en la categoría de limpiadora-camarera-planchadora, no han garantizado el cumplimiento de los principios de publicidad, igualdad, mérito y capacidad que rigen el acceso a la Función Pública, incumpliendo con ello el artículo 33.1 de la LFPV.
De estas 9 trabajadoras, 6 habían sido contratadas en ejercicios anteriores y 3 lo han sido en 2006. Se ha contratado a personas seleccionadas por los servicios sociales del Ayuntamiento.
A.18.2 CONTRATACIÓN
Para los contratos adjudicados con anterioridad a la entrada en vigor del TRLCAP se ha analizado exclusivamente la legalidad de la ejecución del contrato en el ejercicio 2006.
EXPEDIENTES ANALIZADOS | Miles-euros | ||
CONTRATO | ADJUDICACIÓN Fecha Sistema Importe | EJECUCIÓN 2006 | DEFICIENCIAS A |
CONTRATOS ADJUDICADOS CON ANTERIORIDAD A LA ENTRADA EN VIGOR DEL TRLCAP: CONSULTORÍA, ASISTENCIAS Y SERVICIOS 1. Servicio de catering....................................................... | 1991 Negociado p.u. | 241 | A1 |
2. Atención a los ancianos residentes ................................ | 1989 Convenio p.u. | 124 | A1 |
p.u.: Precios unitarios. | |||
Miles-euros |
IMPORTE
DEFICIENCIAS Nº EXPEDIENTES ADJUDICACIÓN
A EJECUCIÓN
1. Plazo de duración del contrato no establecido y prórrogas tácitas (art. 67 TRLCAP)........... 2 -
A.19 INFORMACIÓN ADICIONAL
PLENO MUNICIPAL
La corporación municipal está compuesta por 13 miembros de los cuales 11 pertenecen al equipo de gobierno. Tanto las deliberaciones como los acuerdos de Pleno están recogidos en el Libro de Actas debidamente diligenciado. Las sesiones ordinarias de Pleno se realizan con carácter bimensual. La publicidad de las convocatorias y de las órdenes del día se realiza en el tablón de anuncios del Ayuntamiento, en donde también se exponen las actas de cada sesión.
Todos los corporativos, de conformidad con lo dispuesto en la LBRL, han presentado su correspondiente declaración de bienes y actividades con el fin de que consten en el Registro de Intereses.
Junta de Gobierno
Tras la constitución de la nueva corporación municipal xx Xxxxx el 14 de junio de 2003 como consecuencia de las elecciones locales celebradas el 25 xx xxxx de ese año, el Alcalde nombró el 16 de junio a los cuatro corporativos que xxxxxx la Junta de Gobierno.
Las sesiones ordinarias de la Junta de Gobierno se realizan con carácter mensual Al igual que para las sesiones del Pleno del Ayuntamiento, la publicidad de las convocatorias y de las órdenes del día se realiza en el tablón de anuncios, en donde también se exponen las actas de cada sesión.
COMISIONES INFORMATIVAS
Las comisiones informativas constituidas son:
COMISIÓN
1. Cultura
2. Educación y Euskera
3. Juventud
4. Sanidad y Acción Social
5. Industria, Transporte y Comercio
6. Deportes y Seguimiento del Polideportivo
7. Agricultura y Fomento
8. Medio Ambiente, Consumo y Turismo
9. Mujer y Desarrollo Local
10. Personal y Servicios
11. Obras y Urbanismo
12. Economía y Hacienda
Las Comisiones Informativas están presididas por un miembro del equipo de gobierno.. La representación del equipo de gobierno y de la oposición en las mismas se ajusta a la proporcionalidad existente en la propia Corporación.
REPRESENTANTES DE LA CORPORACIÓN EN ÓRGANOS COLEGIADOS
El 19 de junio de 2003 el Pleno nombró representantes en los siguientes órganos colegiados:
Número | |
ÓRGANO COLEGIADO | REPRESENTANTES |
Junta Rectora del Organismo Autónomo Local de atención a xx xxxxxxx edad | |
Residencia Zallako Eguzki ....................................................................... | 8 |
Mancomunidad Enkarterriko Udal Euskaltegia ........................................... | 4 |
Mancomunidad de las Encartaciones ......................................................... | 5 |
Consorcio de Aguas Bilbao Bizkaia............................................................. | 1 |
Asamblea General de la BBK ...................................................................... | 1 |
Junta de Explotación III y Asamblea de Usuarios del Organismo Cuenca | |
Confederación Hidrográfica del Norte..................................................... | 1 |
TOTAL | 20 |
En los órganos colegiados con más de un representante, uno pertenece a la oposición y el resto, al equipo de gobierno.
FLUJOS DE INFORMACIÓN AYUNTAMIENTO-CIUDADANO
La conexión entre los colectivos, asociaciones, entidades y vecinos del municipio y el Ayuntamiento se realiza bien a través de Alcaldía, bien del concejal responsable del área a la que esté adscrita la materia a tratar.
A través de su página-web, con acceso en euskera y xxxxxxxxxx, el Ayuntamiento facilita a los ciudadanos información sobre aspectos relativos a servicios municipales e información general del municipio. El horario de apertura de la oficina de Registro General es de 9 a 13:30 horas, coincidente con el del resto de dependencias del Ayuntamiento.
El Ayuntamiento dispone de un modelo normalizado para la presentación de diferentes instancias.
Por otra parte, las reclamaciones de los ciudadanos al Ayuntamiento se tramitan completando la información suministrada con informes del alguacil y se solicitan, si se considera pertinente, informes médicos, peritaciones, etc. Las indemnizaciones monetarias a que pudieran xxx xxxxx estas reclamaciones están cubiertas mediante una póliza de seguro de responsabilidad civil.
ORGANIZACIÓN INTERNA DEL AYUNTAMIENTO
El Alcalde desempeña su labor en régimen de dedicación exclusiva. El Ayuntamiento no ha constituido Juntas Municipales de Distrito ni Consejos Sectoriales.
MESA DE CONTRATACIÓN
Las mesas de contratación se constituyen de acuerdo con lo establecido en los pliegos de cláusulas administrativas particulares de cada una de ellas.