Modelo de Carta de Aceptación OPA

Modelo de Carta de Aceptación OPA

Lima,   de      de 2024

Señores,

Kallpa Securities Sociedad Agente de Bolsa S.A. Presente.-

Estimados señores,

Por la presente me dirijo a ustedes, de conformidad con el artículo 26 del Reglamento de Oferta Pública de Adquisición y Compra de Valores por Exclusión, aprobado por Resolución CONASEV No. 009-2006-EF/94.10, a fin de comunicarles mi aceptación a la Oferta Pública de Adquisición (“OPA”) formulada por Holding Bursátil Regional S.A. (el “Ofertante”), a los titulares de acciones comunes Clase A, con derecho a voto, y acciones Clase B, sin derecho a voto, representativas del capital social de Grupo BVL S.A.A. (las “Acciones Clase A” y “Acciones Clase B”,respectivamente) de acuerdo con los términos y condiciones que figuran en el Prospecto Informativo y en el Aviso respectivo publicado de acuerdo x Xxx.

De esta manera, transfiero al Ofertante la propiedad, título y todo derecho correspondiente a      Acciones Clase A y/o      Acciones Clase B de mi propiedad.

Para dicho efecto, cumplo con informarle que las Acciones Clase A y/o Acciones Clase B que transfiero se encuentran representadas por (marcar con un aspa):

Anotaciones en cuenta en CAVALI S.A. ICLV, Código R.U.T.  

Certificado(s) físico(s) número(s):        por        Acciones.

Por ello, autorizo expresamente a                    a realizar todas las gestiones necesarias para su desmaterialización y registro mediante anotación en cuenta en el registro contable de CAVALI S.A. ICLV, previo a su venta.

(Adjunto / adjuntamos a la presente el (los) certificado(s) físico(s) representativo(s) de mis / nuestras Acciones, para fines de la desmaterialización antes indicada.)

Declaro que las Acciones Clase A y/o Acciones Clase B que transfiero gozan de libre disponibilidad y están exentas de todo gravamen o restricción a su libre transferencia.

Adicionalmente, con la finalidad de recibir en retribución por mis Acciones Clase A y/o Acciones Clase B la cantidad correspondiente de acciones representativas del capital social emitidas por el Ofertante, otorgo poder especial, amplio, suficiente e irrevocable, a Cavali S.A. ICLV para que actúe en mi representación para efectos de la suscripción del Contrato de Suscripción cuyo formato está contenido en el Anexo N° VIII del Prospecto Informativo.

Atentamente,

Firma:
Nombre:


Documento de Identidad: Dirección:

HBR Colombia SpA

100%

Holding Bursátil Regional S.A. (nuam)

5,01%

91.71%

Bolsa de Valores de

Colombia S.A. –

96.72%

CCLV, Contraparte

Central S.A.

97.58%

Bolsa de Comercio de Santiago

98.79%

Grupo BVL S.A.A.

92.14%

Fintree Servicios y Asesorías Financieras SpA

51%

Asesorías Financieras BSF SPA. 100%

Depósito Centralizado de Valores de Colombia Deceval S.A. 100%

16,97%

Precia Proveedor de

Precios para Valoración

S.A. 100%

99.99999%

0.00001%

CAVALI S.A. ICLV (CAVALI) 97.32%

Consultorías Valuex

S.A.C. (VALUEX)

99.999%

Grupo BVL soluciones digitales S.A.C. (FINEXO) 99.9997%

45.73%

Cámara de Riesgo Central

de Contraparte S.A. 62,7%

Bolsa de Valores de Lima S.A. (BVL) 100%

Invesbolsa S.A.S. 100%* BVC Pro S.A.S 100%* BVC Plus S.A.S 100%* Inverbvc S.A.S 100%*

(*)bvc es titular del 100% de estos Vehículos de Inversión

I. Datos del Grupo Económico

3

Holding Bursátil Regional S.A.

A. DENOMINACION DEL GRUPO

B. N° PAISES EN LOS QUE OPERA EL GRUPO

C. PRINCIPALES LINEAS DE NEGOCIO

Líneas de Negocio	Porcentaje (%)
OTRAS ACTIVIDADES DE INFORMATICA	7.14
ADMINISTRACION DE MERCADOS FINANCIEROS	76.46
ACTIVIDADES BURSATILES	9.32
OTROS DE TIPOS DE INTERMEDIACION FINANCIERA N.C.P.	0.21
ACTIVIDADES AUXILIARES DE LA INTERMEDIACION FINANCIERA N.C.P.	6.87

D. INFORMACIÓN SOBRE GRUPO ECONOMICO PRESENTADA A OTRA AUTORIDAD NACIONAL Y/O INTERNACIONAL. (Listar nombre de las autoridades)

Nombre de la Autoridad	País
COMISION PARA EL MERCADO FINANCIERO CMF	CHILE
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA	COLOMBIA

II. Entidades que conforman el Grupo Económico

Listado de las entidades del Grupo Económico, incluyendo personas jurídicas que no están inscritas en el RPMV y las constituidas en el extranjero

RUC (o equiv.)	CIIU	Inscrita RPMV	Total de Activos	Patrimonio	PROPIEDAD DEL GRUPO EN LA ENTIDAD (respecto del Capital Social o equivalente)	MERCADOS DONDE TIENE VALORES INSCRITOS
					Con Derecho Sin Derecho a Total a Voto (%) Voto (%)	Mercado (País)

ASESORIAS FINANCIERAS BSF SPA.

76.398.866-K 7290 NO PSCH

53,759,411.00

PSCH

53,759,411.00 100.00 0.00

Dirección :

Xxxxx Xx Xxxxx 00, Xxxxxxxx XXXXX

Telefono :

BOLSA DE COMERCIO DE SANTIAGO

90249000 6711 NO PSCH

21,141,349,000.00

PSCH

7,949,458,000.00 98.79 0.00

Chileno (CHILE)

Dirección :

Xxxxx Xx Xxxxx 00, Xxxxxxxx XXXXX

xxxxx://xxx.xxxxxxxxxxxxxxx.xxx

Telefono :

000 0000

BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.

000000000-1 NO PSCO

625,245,000,000.00

PSCO

594,973,000,000.00 96.72 0.00

Colombiano (COLOMBIA)

Dirección :

XXXXXXX 0 X 00 - 00 XXXXX X XXXX 00 XXXXXXXX

xxxx://xxx.xxx.xxx.xx

Telefono :

BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.

20607835544 6712 SI S/.

29,806,000.00

S/.

22,900,000.00 100.00 0.00

Dirección :

XXXXX XXXXXXX XXXXXXXX 347 PISO 8 OFIC 801 SAN XXXXXX LIMA LIMA PERU

Telefono :

6193333 0000000 6193350

BVC PLUS S.A.S.

901138104-1 6711 NO PSCO

108,479,000.00

PSCO

108,473,000.00 100.00 0.00

Dirección :

Carrera 7#71-21 Torre B Piso 12 COLOMBIA

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx@xxx.xxx.xx

Telefono :

57601 0000000

BVC PRO S.A.S.

901138100-0 6711 NO PSCO

108,481,000.00

PSCO

108,475,000.00 100.00 0.00

Dirección :

Carrera 7#71-21 Torre B Piso 12 COLOMBIA

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx@xxx.xxx.xx

Telefono :

57601 0000000

CAMARA DE RIESGO CENTRAL DE CONTRAPARTE S.A.

900182389-4 6711 NO PSCO

29,569,881,129,000.00

PSCO

109,993,832,000.00 62.70 0.00

Dirección :

Carrera 7#71-21 Torre B Piso 12 COLOMBIA

xxxxx://xxxxxxxxxxxxxx.xxx

xxxxxx@xxxxxxxxxxxxxx.xxx.xx

Telefono :

57601 0000000

CAVALI S.A. I.C.L.V. (ANTES CAVALI I.C.L.V. S.A.)

20346669625 6712 SI S/.

53,035,000.00

S/.

43,787,000.00 97.32 0.00

Dirección :

XXXXX XXXXXXX XXXXXXXX 347 PISO 8 OFIC. 801 SAN XXXXXX LIMA LIMA PERU

XXXX://XXX.XXXXXX.XXX.XX

CCLV, CONTRAPARTE CENTRAL S.A.

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX@XXXXXX.XXX. PE

Telefono :

000-0000 000-0000

96.572.920-8 6711 NO PSCH

9,437,690,000.00

PSCH

8,356,026,000.00 97.58 0.00

Dirección :

Xxxxx Xx Xxxxx 00, Xxxxxxxx XXXXX

xxxxx://xxx.xxxxxxxx.xx

Telefono :

000 0000

CONSULTORIAS VALUEX S.A.C.

20602078311 7414 NO S/.

5,084.77

S/.

-95,710.52 100.00 0.00

Dirección :

XXXXX XXXXXXX XXXXXXXX 347 PISO 8 OFIC. 801 SAN XXXXXX LIMA LIMA PERU

Telefono :

DEPOSITO CENTRALIZADO DE VALORES DE COLOMBIA - DECEVA

0000000000 NO PSCO

95,193,324,000.00

PSCO

84,158,012,000.00 100.00 0.00

Dirección :

Telefono :

FINTREE SERVICIOS Y ASESORIA FINANCIERA SPA

76.392.452-1 7290 NO PSCH

667,348,684.00

PSCH

583,409,954.00 51.00 0.00

Dirección :

Xxxxxxxx Xxxxx 0000, xxxxxxx 0000, Xxxxxxxx XXXXX

xxx.xxxxxxx.xx

xxxxxxxx@xxxxxxx.xx

Telefono :

000 0000

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)

20100055661 7499 SI S/.

218,452,000.00

S/.

185,277,000.00 92.14 7.86

Dirección :

XXXXX XXXXXXX XXXXXXXX 347 PISO 8 OFIC 801 SAN XXXXXX LIMA LIMA PERU

xxxx://xxx.xxx.xxx.xx

Telefono :

000-0000 000-0000 6193350

GRUPO BVL SOLUCIONES DIGITALES S.A.C.

20606129620 7290 NO S/.

1,056,000.00

S/.

403,000.00 100.00 0.00

Dirección :

XXXXX XXXXXXX XXXXXXXX 347 PISO 8 OFIC 801 SAN XXXXXX LIMA LIMA PERU

xxxxx://xxx.xxxxxx.xx

Telefono :

HBR COLOMBIA SPA

20401 6711 NO PSCH

1,000,000.00

PSCH

1,000,000.00 100.00 0.00

Dirección :

CHILE

Telefono :

HOLDING BURSATIL REGIONAL S.A.

77726203-3 6711 SI PSCH

575,872,920,000.00

PSCH

482,722,256,000.00 100.00 0.00

Dirección :

Xxxxx Xx Xxxxx 00, Xxxxxxxx XXXXX

xxxxx://xxx.xxxxx.xxx

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx@xxxsadesantiago. com

Telefono :

000 0000

INVERBVC S.A.S

901138109-6 6711 NO PSCO

145,882,000.00

PSCO

145,672,000.00 100.00 0.00

Dirección :

Carrera 7#71-21 Torre B Piso 12 COLOMBIA

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx@xxx.xxx.xx

Telefono :

57601 0000000

INVESBOLSA S.A.S.

900345978-3 6599 NO PSCO

21,690,508,000.00

PSCO

21,675,706,000.00 100.00 0.00

Dirección :

Xxxxxxx 0#00-00 Xxxxx X Xxxx 00 XX XXXXXX

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx@xxx.xxx.xx

Telefono :

57601 0000000

PRECIA PROVEEDOR DE PRECIOS PARA VALORACION S.A.

900409363-0 6711 NO PSCO

8,889,283,000.00

PSCO

4,087,809,000.00 100.00 0.00

Dirección :

Xxxxxxx 0#00-00 Xxxxx X Xxxx 0 xxxxxxx 000 XXXXXXXX

xxxxx://xxx.xxxxxx.xx

xxxxxxxxxxxxxx@xxxxxx.xx

Telefono :

57601 0000000

III. Accionistas, directores y principales funcionarios de las Entidades conformantes del Grupo Económico

Relación de accionistas con más de 4% de participación en el capital social, directores y gerentes indicando en cada caso su participación o cargo. (Respecto de las empresas de la Sección II)

Relacion

Doc. Identidad

Nombre / Razón Social

Cargo

%

Participacio

Pais

Fec. Inicio

ASESORIAS FINANCIERAS BSF SPA.

ACCIONISTA	Otro doc. PJ 76.392.452-1	FINTREE SERVICIOS Y ASESORIA FINANCIERA SPA	100.00		CHILE	27/05/2024
BOLSA DE COMERCIO DE SANTIAGO
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 77726203-3	HOLDING BURSATIL REGIONAL S.A.		98.78	CHILE	18/06/2024
DIRECTORIO	Otro doc. PN 7.636.595-4	XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX	DIRECTOR		CHILE	29/04/2024
DIRECTORIO	Pasap. 0.000.000-0	XXXXXXX XXXXX XXXXXXX	VICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO		PERU	29/04/2024
DIRECTORIO	Otro doc. PN 2.639.832-0	XXXXX XXXXXXX XXXX	DIRECTOR		CHILE	29/04/2024
DIRECTORIO	Pasap. 0.000.000-0	XXXX XXXXXX XXXXX XXXXX	PRESIDENTE DEL DIRECTORIO		PERU	29/04/2024
DIRECTORIO	Pasap. AU049051	XXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	29/04/2024
DIRECTORIO	Otro doc. PN 9.614.728-7	XXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXX	DIRECTOR		CHILE	29/04/2024
DIRECTORIO		XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX	DIRECTOR		CHILE	29/04/2024
PLANA GERENCIAL	Pasap. F388878227	XXXXXX XXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXX	EJECUTIVO PRINCIPAL		CHILE	01/12/2018
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 10.533.219-K	XXXXXXX XXXXXX LA XXXXX XXXXXX	EJECUTIVO PRINCIPAL		CHILE	01/07/2021
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 7.377.715-1	XXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXX	EJECUTIVO PRINCIPAL		CHILE	01/07/2021
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 12.488.401-2	XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	GERENTE GENERAL		PERU	01/05/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 16.019.067-1	XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX	EJECUTIVO PRINCIPAL		CHILE	14/10/2023
BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 20401	HBR COLOMBIA SPA		5.01	CHILE	18/01/2024
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 77726203-3	HOLDING BURSATIL REGIONAL S.A.		91.71	CHILE	14/11/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 52.266.604	XXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	19/12/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 32.623.431	XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX	VICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO		PERU	19/12/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 79297676	XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	19/12/2023
DIRECTORIO	CE AU049051	XXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXX	PRESIDENTE DEL DIRECTORIO		CHILE	19/12/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 80.422.563	XXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	19/12/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 20.677.579	XXXXXXX DE LAS XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	19/12/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 43.023.891	XXX XXXXXXX XXXXXX XXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	19/12/2023
PLANA GERENCIAL	Pasap. BC956384	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX	GERENTE GENERAL		COLOMBIA	06/03/2024

BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.

PLANA GERENCIAL

CE 3154019 XXXXX XXXXXXX XXXX

EJECUTIVO PRINCIPAL COLOMBIA

15/03/2007

PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 79.235.420	XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL	COLOMBIA	11/04/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 3.066.634	XXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX	EJECUTIVO PRINCIPAL	COLOMBIA	12/11/2020
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 79.739.867	XXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL	COLOMBIA	16/01/2020
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 1.019.075.81	XXXXXXX XXXXXX NIÑO	EJECUTIVO PRINCIPAL	COLOMBIA	08/02/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 52.147.547	XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX	REPRESENTANTE LEGAL PARA ASUNT	COLOMBIA	09/05/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 12.488.401-2	XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL	PERU	03/05/2024
PLANA GERENCIAL	DNI 00000000	XXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL	PERU	03/05/2024
BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.
ACCIONISTA	RUC 20100055661	GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)	100.00		PERU	13/04/2021

DIRECTORIO

Pasap. F388878227 XXXXXX XXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXX

DIRECTOR CHILE 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX

DIRECTOR PERU 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXX

DIRECTOR PERU 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO PERU 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXX

VICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO PERU 26/12/2023

GERENTE GENERAL

DNI 00000000 XXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXX

GERENTE GENERAL PERU 13/04/2021

PLANA GERENCIAL	DNI 00000000	XXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXX	GERENTE GENERAL	PERU		13/04/2021
BVC PLUS S.A.S.
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 830085426-1	BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.		100.00	COLOMBIA	07/12/2017
PLANA GERENCIAL	CE 3154019	XXXXX XXXXXXX XXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		COLOMBIA	07/12/2017
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 79.235.420	XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		COLOMBIA	19/12/2019
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 12.488.401-2	XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		PERU	10/04/2024
PLANA GERENCIAL	DNI 00000000	XXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		PERU	10/04/2024
BVC PRO S.A.S.
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 830085426-1	BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.		100.00	COLOMBIA	07/12/2017
PLANA GERENCIAL	CE 3154019	XXXXX XXXXXXX XXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		COLOMBIA	07/12/2017
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 79.235.420	XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		COLOMBIA	18/12/2019
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 12.488.401-2	XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		PERU	26/03/2024
PLANA GERENCIAL	DNI 00000000	XXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		PERU	26/03/2024
CAMARA DE RIESGO CENTRAL DE CONTRAPARTE S.A.
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 830085426-1	BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.	45.73		COLOMBIA	03/10/2007
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 8001820912	DEPOSITO CENTRALIZADO DE VALORES DE COLOMBIA - DECEVAL S.A.	16.97		COLOMBIA	03/10/2007

CAMARA DE RIESGO CENTRAL DE CONTRAPARTE S.A.

DIRECTORIO

Pasap. BC956384 XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO COLOMBIA

28/03/2023

DIRECTORIO	Otro doc. PN 79.947.917	XXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX	DIRECTOR	COLOMBIA	28/03/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 79.905.795	XXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXX	DIRECTOR	COLOMBIA	28/03/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 860.035.827-	XXXXXX XXXXX	DIRECTOR	COLOMBIA	28/03/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 42.895.606	XXXXXXX XXXX XXXX XXXXX	VICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO	COLOMBIA	28/03/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 10.533.219-K	XXXXXXX XXXXXX LA XXXXX XXXXXX	DIRECTOR	CHILE	19/03/2024
DIRECTORIO	Pasap. BA233553	XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX	DIRECTOR	PERU	28/03/2023

DIRECTORIO	Otro doc. PN FAG627540	XXXX XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXX	DIRECTOR	ESPAÑA	28/03/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 49.771.731	XXXXX XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX	DIRECTOR	COLOMBIA	19/03/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 52.021.689	XXXXXX XXXXX XXXXX	SUPLENTE DE GERENTE	COLOMBIA	14/09/2017
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 80.502.675	XXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL	COLOMBIA	14/09/2017
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 52.144.875	XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX	SUPLENTE DE GERENTE	COLOMBIA	12/05/2016
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 13.493.524	XXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX	GERENTE GENERAL	COLOMBIA	17/07/2008
CAVALI S.A. I.C.L.V. (ANTES CAVALI I.C.L.V. S.A.)
ACCIONISTA	RUC 20100055661	GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)	97.32		PERU	31/01/2018

DIRECTORIO

Pasap. BC956384 XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

DIRECTOR COLOMBIA 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

DIRECTOR PERU 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXX

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO PERU 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX

VICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO PERU 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX

DIRECTOR PERU 26/12/2023

GERENTE GENERAL

DNI 00000000 XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX

PERU 01/11/2023

PLANA GERENCIAL

DNI 00000000 XXXXX TABA XXXX

GERENTE DE CONTROL DE RIESGOS PERU 01/04/2015

PLANA GERENCIAL

DNI 00000000 XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX

GERENTE DE SERV. Y OPERACIONES PERU 01/07/2018

PLANA GERENCIAL	DNI 00000000	XXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXX	GERENTE AUDITORIA INTERNA	PERU		25/04/2011
CCLV, CONTRAPARTE CENTRAL S.A.
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 77726203-3	HOLDING BURSATIL REGIONAL S.A.		97.58	CHILE	14/11/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 7.636.595-4	XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX	DIRECTOR		CHILE	27/05/2024
DIRECTORIO	Pasap. 0.000.000-0	XXXXXXX XXXXX XXXXXXX	DIRECTOR		PERU	27/05/2024
DIRECTORIO	Otro doc. PN 2.639.832-0	XXXXX XXXXXXX XXXX	DIRECTOR		CHILE	27/05/2024
DIRECTORIO	Pasap. 0.000.000-0	XXXX XXXXXX XXXXX XXXXX	PRESIDENTE DEL DIRECTORIO		PERU	27/05/2024

CCLV, CONTRAPARTE CENTRAL S.A.

DIRECTORIO

CE AU049051 XXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXX

DIRECTOR CHILE

27/05/2024

DIRECTORIO	Otro doc. PN	XXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXX	DIRECTOR	CHILE	27/05/2024
	0.000.000-0
DIRECTORIO		XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX	DIRECTOR	CHILE	27/05/2024

PLANA GERENCIAL

Pasap. F388878227 XXXXXX XXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXX

EJECUTIVO PRINCIPAL CHILE 01/12/2018

PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 10.533.219-K	XXXXXXX XXXXXX LA XXXXX XXXXXX	EJECUTIVO PRINCIPAL	CHILE	01/07/2021
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 7.377.715-1	XXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXX	EJECUTIVO PRINCIPAL	CHILE	01/07/2021
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 12.488.401-2	XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	GERENTE GENERAL	PERU	01/05/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 16.019.067-1	XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX	EJECUTIVO PRINCIPAL	CHILE	14/10/2023
CONSULTORIAS VALUEX S.A.C.
ACCIONISTA	RUC 20346669625	CAVALI S.A. I.C.L.V. (ANTES CAVALI I.C.L.V. S.A.)	0.00		PERU	04/06/2019

ACCIONISTA

RUC 20100055661

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)

100.00 PERU

04/06/2019

GERENTE GENERAL

RUC 20100055661

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)

GERENTE GENERAL PERU

07/06/2019

PLANA GERENCIAL	RUC 20100055661	GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)	GERENTE GENERAL	PERU		06/06/2019
DEPOSITO CENTRALIZADO DE VALORES DE COLOMBIA - DECEVAL S.A.
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 830085426-1	BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.		94.96	COLOMBIA	17/11/1992
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 900345978-3	INVESBOLSA S.A.S.		4.98	COLOMBIA	14/12/2017
DIRECTORIO	Otro doc. PN 32.623.431	XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX	VICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO		PERU	19/12/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 79297676	XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	19/12/2023
DIRECTORIO	CE AU049051	XXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXX	PRESIDENTE DEL DIRECTORIO		CHILE	19/12/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 80.422.563	XXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	19/12/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 20.677.579	XXXXXXX DE LAS XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	19/12/2023
PLANA GERENCIAL	Pasap. BC956384	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX	GERENTE GENERAL		COLOMBIA	06/03/2024
PLANA GERENCIAL	CE 3154019	XXXXX XXXXXXX XXXX	REPRESENTANTE LEGAL		COLOMBIA	20/02/2020
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 79.235.420	XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL		COLOMBIA	12/04/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 79.739.867	XXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL		COLOMBIA	07/05/2020
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 53.123.367	XXXXXXX XXXXXXXXX XXXX	REPRESENTANTE LEGAL		COLOMBIA	24/05/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 12.488.401-2	XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL		PERU	03/05/2024
PLANA GERENCIAL	DNI 00000000	XXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL		PERU	03/05/2024
FINTREE SERVICIOS Y ASESORIA FINANCIERA SPA
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 77726203-3	HOLDING BURSATIL REGIONAL S.A.	51.00		CHILE	14/11/2023
GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 966662402	DEPOSITO CENTRAL DE VALORES S.A. - DCV	92.14		CHILE	14/11/2023

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

DIRECTOR PERU

26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXX

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO PERU 26/12/2023

DIRECTORIO

Pasap. AU049051 XXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXX

DIRECTOR COLOMBIA 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX

DIRECTOR PERU 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX

DIRECTOR PERU 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

VICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO PERU 26/12/2023

DIRECTORIO

DNI 00000000 XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXX

DIRECTOR PERU 26/12/2023

GERENTE GENERAL

DNI 00000000 XXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXX

PERU 01/01/2024

PLANA GERENCIAL

DNI 00000000 XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX

GERENTE GENERAL ADJUNTO PERU 01/01/2024

PLANA GERENCIAL

DNI 00000000 XXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX

PRINCIPAL FUNCIONARIO FINANCIE PERU 20/07/2023

GRUPO BVL SOLUCIONES DIGITALES S.A.C.

ACCIONISTA

RUC 20100055661

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)

100.00 PERU

01/07/2021

PLANA GERENCIAL

RUC 20100055661

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)

GERENTE GENERAL PERU

01/07/2021

HBR COLOMBIA SPA

ACCIONISTA	Otro doc. PJ 77726203-3	HOLDING BURSATIL REGIONAL S.A.		100.00	CHILE	30/11/2023
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PJ 77726203-3	HOLDING BURSATIL REGIONAL S.A.	GERENTE GENERAL		CHILE	30/11/2023
HOLDING BURSATIL REGIONAL S.A.
ACCIONISTA	RUC 20346669625	CAVALI S.A. I.C.L.V. (ANTES CAVALI I.C.L.V. S.A.)		20.04	PERU	04/01/2024
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 8001820912	DEPOSITO CENTRALIZADO DE VALORES DE COLOMBIA - DECEVAL S.A.		38.31	COLOMBIA	04/01/2024
DIRECTORIO	Pasap. GF724064	XXXXXXX XXXXXXX XXXXX	DIRECTOR		PERU	31/08/2023
DIRECTORIO	Pasap. 5.977.799-8	XXXXXXX XXXXX XXXXXXX	DIRECTOR		PERU	31/08/2023
DIRECTORIO	Otro doc. PN 70546837	XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	31/08/2023
DIRECTORIO	Pasap. 7011884-K	XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX	DIRECTOR		CHILE	31/08/2023
DIRECTORIO	DNI 00000000	XXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX	DIRECTOR		PERU	31/08/2023
DIRECTORIO	Pasap. PE136863	XXXXXX XXXXXXX XXXXXX	DIRECTOR		PERU	31/08/2023
DIRECTORIO	Pasap. BA233553	XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX	DIRECTOR		PERU	31/08/2023
DIRECTORIO	DNI 00000000	XXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXX	VICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO		PERU	31/08/2023
DIRECTORIO	Pasap. 6.370.841-0	XXXX XXXXXX XXXXX XXXXX	PRESIDENTE DEL DIRECTORIO		PERU	31/08/2023
DIRECTORIO	Pasap. 10.512.216-0	XXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX	DIRECTOR		PERU	31/08/2023
DIRECTORIO	Pasap. AU049051	XXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	31/08/2023
DIRECTORIO	Pasap. PE117488	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX	DIRECTOR		PERU	31/08/2023

HOLDING BURSATIL REGIONAL S.A.

DIRECTORIO	DNI 00000000	XXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXX	DIRECTOR	PERU		31/08/2023
GERENTE GENERAL	Xxxxx. AU049051	XXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXX		COLOMBIA		04/01/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 10.550.753-4	XXXXXX XXXXXXX XXXXX	PRINCIPAL FUNCIONARIO LEGAL	PERU		27/11/2023
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 12.488.401-2	XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	GERENTE FINANCIERO	PERU		31/08/2023
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 12.488.401-2	XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	PRINCIPAL FUNCIONARIO CONTABLE	PERU		27/11/2023
INVERBVC S.A.S
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 830085426-1	BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.		100.00	COLOMBIA	07/12/2017
PLANA GERENCIAL	CE 3154019	XXXXX XXXXXXX XXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		COLOMBIA	07/12/2017
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 79.235.420	XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		COLOMBIA	18/12/2019
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 12.488.401-2	XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		PERU	10/04/2024
PLANA GERENCIAL	DNI 00000000	XXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		PERU	10/04/2024
INVESBOLSA S.A.S.
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 830085426-1	BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.		100.00	COLOMBIA	12/03/2010
PLANA GERENCIAL	CE 3154019	XXXXX XXXXXXX XXXX	REPRESENTANTE LEGAL PRINCIPAL		COLOMBIA	07/06/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 79.235.420	XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		COLOMBIA	18/12/2019
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 12.488.401-2	XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		PERU	17/04/2024
PLANA GERENCIAL	DNI 00000000	XXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL SUPLENTE		PERU	17/04/2024
PRECIA PROVEEDOR DE PRECIOS PARA VALORACION S.A.
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 830085426-1	BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.		90.90	COLOMBIA	23/12/2010
ACCIONISTA	Otro doc. PJ 900345978-3	INVESBOLSA S.A.S.		9.09	COLOMBIA	23/12/2010
DIRECTORIO	Otro doc. PN 79.148.414	XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	02/02/2024
DIRECTORIO	Pasap. BC956384	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	02/02/2024
DIRECTORIO	Otro doc. PN 94.430627	XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	02/02/2024
DIRECTORIO	Otro doc. PN 23.322.674	XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	02/02/2024
DIRECTORIO	Otro doc. PN 80.502.675	XXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	02/02/2024
DIRECTORIO	CE 3154019	XXXXX XXXXXXX XXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	02/02/2024
DIRECTORIO	Otro doc. PN 79.235.420	XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX	DIRECTOR		COLOMBIA	02/02/2024
DIRECTORIO	DNI 00000000	XXXXX XXXXXX XXXXX XXXXXXXX	DIRECTOR		PERU	02/02/2024
DIRECTORIO	Otro doc. PN 00.000.000	XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX	PRESIDENTE DEL DIRECTORIO		COLOMBIA	02/02/2024
DIRECTORIO	DNI 00000000	XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX	DIRECTOR		PERU	02/02/2024
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 00.000.000	XXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX	GERENTE GENERAL		COLOMBIA	08/08/2013

PRECIA PROVEEDOR DE PRECIOS PARA VALORACION S.A.

PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 80.876.726	XXXXXX XXXXXX XXXXX XXXXXX	REPRESENTANTE LEGAL	COLOMBIA	24/03/2022
PLANA GERENCIAL	Otro doc. PN 79.450.410	XXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXX	SUPLENTE GERENTE	COLOMBIA	24/01/2019

IV. Personas Naturales que ejercen control sobre el Grupo Económico / Entidades que ejercen control dentro del Grupo Económico

Listado de personas naturales que ejercen el control sobre el grupo económico / Entidades que ejercen control dentro del grupo económico

Documento de Identificación	Persona Natural / Entidad	Nacionalidad	Entidad sobre la cual ejerce Control
Tipo Número

Otro doc.

77726203-3

HOLDING BURSATIL REGIONAL S.A. CHILE

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.)

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.) Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |CONSOLIDADA | TRIMESTRE I AL 31 XX XXXXX DEL 2024 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA	NOTA	31 xxx Xxxxx del 2024	31 de Diciembre del 2023
Activos Activos Corrientes
		Efectivo y Equivalentes al Efectivo	4	8,262	9,019
Otros Activos Financieros	5	10,734	10,190
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar		24,207	23,845
Cuentas por Cobrar Comerciales		9,862	7,536
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas		3,559	3,522
Otras Cuentas por Cobrar		8,476	10,714
Anticipos Inventarios Activos Biológicos Activos por Impuestos a las Ganancias		2,310 1,731	2,073
Otros Activos no Financieros Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su		43 44,977	38 43,092
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes Activos No Corrientes		44,977	43,092
Otros Activos Financieros	5
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Anticipos Inventarios Activos Biológicos Propiedades de Inversión Propiedades, Planta y Equipo	6	35,868 20,223	34,789 21,020
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía	7	37,855	38,099
Activos por Impuestos Diferidos Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes Plusvalía	8	74,507	1,544 74,507
Otros Activos no Financieros Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral		75	75

Total Activos No Corrientes TOTAL ACTIVOS Pasivos y Patrimonio Pasivos Corrientes	168,528 170,034
	213,505 213,126

Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar		20,741	16,708
Cuentas por Pagar Comerciales		3,436	4,821
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas			2
Otras Cuentas por Pagar	9	16,423	10,689
Ingresos Diferidos		882	1,196
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias		1,566	1,579
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su		22,307	18,287
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta
Total Pasivos Corrientes		22,307	18,287

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.) Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS FINANCIEROS |CONSOLIDADA | TRIMESTRE I AL 31 XX XXXXX DEL 2024 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CUENTA NOTA 31 xxx Xxxxx del 2024 31 de Diciembre del 2023

Pasivos No Corrientes

Otros Pasivos Financieros Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar		14,803	15,451
Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Otras Cuentas por Pagar	9	685 14,118	707 14,744
Ingresos Diferidos Provisión por Beneficios a los Empleados Otras Provisiones Pasivos por Impuestos Diferidos	10	10,667	11,259
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos No Corrientes		25,470	26,710
Total Pasivos Patrimonio		47,777	44,997
Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital	11a 11b	132,894 30,270	132,894 30,270
Resultados Acumulados	11c	146	2,481
Otras Reservas de Patrimonio	11d	11	6
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora		163,321	165,651
Participaciones no Controladoras		2,407	2,478
Total Patrimonio		165,728	168,129
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO		213,505	213,126

Estado de Resultados

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.) Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |CONSOLIDADA | TRIMESTRE I AL 31 XX XXXXX DEL 2024 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA	NOTA	Específico del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2024	Específico del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2023	Acumulado del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2024	Acumulado del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2023
Ingresos de Actividades Ordinarias	12 21,994		20,851	21,994 20,851
Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta	21,994		20,851	21,994 20,851
Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos Otras Ganancias (Pérdidas)	(129) (14,810) 66 22		(121) (15,446) 1,403 (114)	(129) (121) (14,810) (15,446) 66 1,403 22 (114)
Ganancia (Pérdida) Operativa	7,143		6,573	7,143 6,573
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Ingresos Financieros Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo Gastos Financieros	13 3,638 14 (331)		3,741 (449)	3,638 3,741 (331) (449)
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación Diferencias de Xxxxxx Xxxx	15 1,747 3 6		1,658 (275)	1,747 1,658 6 (275)
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos	12,203		11,248	12,203 11,248
Ingreso (Gasto) por Impuesto Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto	(3,813) 8,390		(3,190) 8,058	(3,813) (3,190) 8,390 8,058
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a:	8,390		8,058	8,390 8,058
	Propietarios de la Controladora	8,299		7,975	8,299 7,975
Participaciones no Controladoras	91		83	91 83
Ganancias (Pérdida) por Acción: Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:

Estado de Resultados

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.) Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |CONSOLIDADA | TRIMESTRE I AL 31 XX XXXXX DEL 2024 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA	NOTA	Específico del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2024	Específico del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2023	Acumulado del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2024	Acumulado del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2023
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0.046 Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0.046 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión			0.044 0.044	0.046 0.044 0.046 0.044
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:

Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas Total ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.) Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS FINANCIEROS |CONSOLIDADA | TRIMESTRE I AL 31 XX XXXXX DEL 2024 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CUENTA NOTA Específico del 01 de Específico del 01 de

Enero al 31 xx Xxxxx Enero al 31 xx Xxxxx

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación

Venta de Bienes y Prestación de Servicios		22,340	19,852
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias		3,378	3,707
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación		1,398	1,415
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios		(10,421)	(8,906)
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Pagos a y por Cuenta de Los Empleados		(8,261)	(8,787)
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Operaciones		8,434	6,988
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados		(3,176)	(5,472)
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo		(14)	(16)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación	16	5,244	1,500
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo		22	0
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos		799	687
Dividendos Recibidos		14	704
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades		(1,039)	0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo		(503)	(1,011)
Compra de Activos Intangibles		(1,170)	(1,010)
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión		(4)	0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión	16	(1,881)	(4,943)
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero		(813)	(667)
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.) Y SUBSIDIARIAS ESTADOS FINANCIEROS |CONSOLIDADA | TRIMESTRE I AL 31 XX XXXXX DEL 2024 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) CUENTA NOTA Específico del 01 de Específico del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx Enero al 31 xx Xxxxx
Intereses Pagados Dividendos Pagados		(3,320)	(3,508)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación	16	(4,133)	(4,175)
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de las Variaciones en las Tasas de		(770)	(7,618)
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo		13	(319)
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo		(757)	(7,937)
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio	4	9,019	24,690
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio	4	8,262	16,753

Patrimonio Neto

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.) Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADA | TRIMESTRE I AL 31 XX XXXXX DEL 2024 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

Cuenta

Capital Emitido

Primas de Emisión

Acciones de Inversión

Acciones Propias en Cartera

Otras Reservas de Capital

Resultado s Acumulad os

Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversione s en Instrument os de Patrimonio al Valor Razonable

Superávit de Revaluaci ón

Reserva de Nuevas Medicione s de Planes de Beneficios Definidos

Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financiero s Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo

Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrument os de Cobertura que Cubren Inversione s en Instrument os de Patrimonio

Participaci ón en otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabiliz ados por el Método de Participaci ón

Cobertura s del Flujo de Efectivo

Cobertura s de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero

Diferencia s de Cambio por Conversió n de Operacion es en el Extranjero

Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenido s para la Venta

Reserva sobre Activos Financiero s Disponible s para la Venta

Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones

Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término

Reserva por Cambios en el Valor de los Diferencial es de la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera

Reserva sobre Activos Financiero s Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral

Otras Reservas de Patrimonio

Patrimonio Atribuible a los Propietario s de la Controlado ra

Participaci ones no Controlado ras

Total Patrimonio

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2023

162,092

30,271

288

(80)

192,571

2,395

194,966

1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado	162,092	30,271	288	(80)	192,571	2,395	194,966
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio			7,975		7,975	83	8,058
7. Otro Resultado Integral				14	14		14
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto			7,975	14	7,989	83	8,072
9. Dividendos en Efectivo Declarados			(8,115)		(8,115)	(67)	(8,182)
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias que no impliquen pérdida de control
15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio		795	(795)
Total incremento (disminución) en el patrimonio		795	(935)	14	(126)	16	(110)
SALDOS AL 31 XX XXXXX DE 2023	162,092	31,066	(647)	(66)	192,445	2,411	194,856
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2024	132,894	30,270	2,481	6	165,651	2,478	168,129
1. Cambios en Políticas Contables			(7)		(7)	1	(6)
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado	132,894	30,270	2,474	6	165,644	2,479	168,123
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio			8,299		8,299	91	8,390
7. Otro Resultado Integral				5	5		5
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto			8,299	5	8,304	91	8,395
9. Dividendos en Efectivo Declarados			(10,627)		(10,627)	(163)	(10,790)

10. Emisión (reducción) de patrimonio

11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en acciones

20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en cartera

21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio

Total incremento (disminución) en el patrimonio			(2,328)	5	(2,323)	(72)	(2,395)
SALDOS AL 31 XX XXXXX DE 2024	132,894	30,270	146	11	163,321	2,407	165,728

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.) Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS FINANCIEROS |CONSOLIDADA | TRIMESTRE I AL 31 XX XXXXX DEL 2024 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

CUENTA

NOTA

Específico del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2024

Específico del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2023

Acumulado del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2024

Acumulado del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 202

Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado del Período, neto de Impuestos:

Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor Razonable, neto de Impuestos

Superávit de Revaluación, neto de Impuestos

Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos, neto de Impuestos

Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos

Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio, neto de Impuestos

Participación en Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación, neto de Impuestos

Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de Impuestos

Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado del Periodo neto de Impuestos

Coberturas del Flujo de Efectivo

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de Impuestos

Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto de Impuesto

Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto de Impuestos

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto

Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos

Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para la Venta

Activos Financieros Disponibles para la Venta

8,390 8,058

8,390

8,058

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.) Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |CONSOLIDADA | TRIMESTRE I AL 31 XX XXXXX DEL 2024 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA	NOTA	Específico del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2024	Específico del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2023	Acumulado del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 2024	Acumulado del 01 de Enero al 31 xx Xxxxx del 202
Ganancias (Pérdidas) Por Nuevas Mediciones De Activos Financieros Disponibles Para La Venta, Netas De Impuestos Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto de Impuestos Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de Impuestos Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de Impuestos Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neta de Impuestos Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neto de Impuestos Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda Extranjera
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de
Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa
de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado 5 14				5	14
Integral Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con 5 14				5	14
Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable
con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos
Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos
Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Xxxxx Xxxxxxxxxx, neto
de Impuestos
Participacion de Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos
Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto de Impuestos Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de 5 14				5	14
Impuestos
Total Otro Resultado Integral		5	14	5	14
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto		8,395	8,072	8,395	8,072
Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora		8,304	7,989	8,304	7,989
Participaciones no Controladoras		91	83	91	83
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto		8,395	8,072	8,395	8,072

Firmantes

GRUPO BVL S.A.A. (ANTES BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A.) Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS FINANCIEROS |CONSOLIDADA | TRIMESTRE I AL 31 XX XXXXX DEL 2024 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

FIRMANTE FECHA

ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Xxxx|Gerente General|Representante Legal 15 May. 2024 17:01:09

Xxxxxxx Xxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxxx|CPC Matricula Nro.28190 15 May. 2024 17:23:40

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TC

Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Xxxx|Gerente General|Representante Legal 15 May. 2024 17:01:29

Xxxxxxx Xxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxxx|CPC Matricula Nro.28190 15 May. 2024 17:23:53

xxxxx://xxx.xxx.xxx.xx/XXXX/Xxx_XxxxxxxxxxxXxxxxxxxxx?xxxxx00XXXX0X00000000000XX00 02/07/2024 06:06:00p.m. Página 1 de 1

GRUPO BVL S.A.A.Y SUBSIDIARIAS

Notas a los estados financieros consolidados. Al 31 xx xxxxx de 2024 (no auditado)

Firmado Digitalmente por:

XXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXX Fecha: 15/05/2024 05:01:29 p.m.

Firmado Digitalmente por:

XXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX Xxxxx: 15/05/2024 05:23:53 p.m.

1. Identificación y Actividad Económica

A. Antecedentes

Grupo BVL S.A.A. (en adelante “la Compañía”) es una sociedad anónima peruana que fue constituida en 1970 en la ciudad de Lima, subsidiaria de Holding Bursátil Regional S.A., un holding constituido en 2022 en Chile. El domicilio legal de la Compañía se encuentra ubicado en Av. Xxxxx Xxxxxxx N°347 oficina 801 urb. Orrantia, San Xxxxxx, Perú.

Al 31 xx xxxxx 2024, las subsidiarias de la matriz Grupo BVL S.A.A. son: Cavali S.A. I.C.L.V.; Bolsa de Valores de Lima S.A.; Grupo BVL Soluciones Digitales S.A.C. y Consultorías VALUEX S.A.C. quien tiene una participación accionaria del 97.32%, 99.99%, 99.99% y 99.99% respectivamente.

Los estados financieros consolidados adjuntos al 31 xx xxxxx de 2024, incluyen los estados

financieros de la Compañía y de sus subsidiarias (en adelante “el Grupo”).

B. Actividad económica

La Compañía presta servicios generales de soporte administrativo en materias de recursos humanos, tecnologías de la información, aspectos legales, contabilidad, administración, finanzas, entre otros a sus subsidiarias, lo cual incluye cuando corresponda el ofrecer todo tipo de servicios que pudieran ser necesarios o convenientes para un adecuado cumplimiento de las obligaciones legales de dichas subsidiarias en materia de auditoría, cumplimiento y gestión de riesgo. Asimismo, realiza actividades educacionales destinadas exclusivamente a fomentar el desarrollo xxx xxxxxxx de valores. En adición, la Compañía invierte en activos financieros para generar ingresos.

Al 31 xx xxxxx de 2024 y 31 de diciembre de 2023, los estados financieros incluyen a las siguientes Subsidiarias:

- Cavali S.A. I.C.L.V. tiene como principal actividad económica el servicio de registro, transferencia y custodia de valores anotados en cuenta, así como la compensación y liquidación de operaciones que se negocien o no en mecanismos centralizados de negociación. Debido a su actividad económica, constituyen recursos de Cavali S.A. I.C.L.V. las retribuciones por liquidación de operaciones y emisión que abonan las participantes y usuarios de sus servicios. Estas retribuciones corresponden a un porcentaje o tasa fija sobre las operaciones de compra y venta de valores. Las tarifas por los servicios prestados son aprobadas por la Superintendencia xxx Xxxxxxx de Valores – SMV y tienen efecto a partir de la entrada en vigencia de la respectiva Resolución u Oficio de aprobación.

- Bolsa de Valores de Lima S.A. tiene como principal actividad económica facilitar la negociación de valores mobiliarios debidamente inscritos a través de la rueda de bolsa, constituyendo recursos para la Subsidiaria el cobro de derechos a las entidades emisoras de valores por la inscripción, cotización y ampliación de emisión; así como las retribuciones por negociación que abonan los intermediarios bursátiles. La retribución por negociación

corresponde a un porcentaje sobre las operaciones de compra y venta de valores. Las tarifas que la Subsidiaria utiliza para los servicios que brinda son aprobadas por la Superintendencia xxx Xxxxxxx de Valores - SMV, teniendo efecto a partir de la entrada en vigencia de la respectiva Resolución u Oficio de aprobación.

- Grupo BVL Soluciones Digitales S.A.C. tiene como principal económica la prestación de servicios de plataforma para la emisión, firma, gestión y custodia de documentos electrónicos vinculados a transacciones comerciales que pueden estar respaldadas o no en títulos valores anotados en cuenta.

- Consultorías VALUEX S.A.C. tiene como principal actividad económica la prestación de servicios de consultorías en las diversas materias vinculadas a sus competencias de gestión y representación.

C. Marco regulatorio

El Texto Único Ordenado de la Xxx xxx Xxxxxxx de Valores, aprobado por Decreto Supremo N° 093- 2002-EF y sus modificatorias, promueve el desarrollo ordenado y la transparencia xxx xxxxxxx de valores, así como la adecuada protección del inversionista; y el Reglamento de Instituciones de Compensación y Liquidación de Valores, aprobada por Resolución CONASEV N°031-99-EF/94.10 y sus modificaciones, establece las normas a las que debe sujetarse las Subsidiarias. Las actividades de la Compañía y sus Subsidiarias Cavali S.A.

I.C.L.V. y Bolsa de Valores de Lima S.A. son supervisadas por la SMV.

La Subsidiaria Bolsa de Valores de Lima S.A. funciona y presta los servicios descritos en el reglamento de operaciones en rueda de bolsa, el reglamento de inscripción y exclusión de valores mobiliarios en la rueda de bolsa, el reglamento de vigilancia xxx xxxxxxx por parte de la Compañía y el reglamento de operaciones en el mecanismo centralizado de negociación de instrumentos de emisión no masiva, de acuerdo a lo establecido en la Xxx xxx Xxxxxxx de Valores y sus normas supletorias y, en general, por todas las demás normas que regulen su funcionamiento y los contratos que celebre.

La Subsidiaria Cavali S.A. I.C.L.V. funciona y presta los servicios descritos en su Reglamento Interno de acuerdo con lo establecido en la Xxx xxx Xxxxxxx de Valores y sus normas supletorias, el Reglamento de Instituciones de Compensación y Liquidación de Valores, el reglamento interno y sus correspondientes disposiciones vinculadas y, en general, por todas las demás normas que regulen su funcionamiento y los contratos que celebre.

Con fecha 8 xx xxxxx de 2021, la Superintendencia xxx Xxxxxxx de Valores (SMV) emitió la Resolución de Superintendente N° 021-2021-SMV/02 aceptando la cancelación de autorización de funcionamiento como empresa proveedora de precios a la subsidiaria Consultorías VALUEX S.A.C., la cual fue publicada en el Diario Oficial El Peruano con fecha

11 xx xxxxx de 2021.

El 19 xx xxxx de 2021, según acta de directorio se acordó aprobar la modificación de la denominación social de la sociedad “Valuadora y Proveedora de Precios del Perú S.A.” por “Consultorías Valuex S.A.C.” y modificar el objeto social de empresa proveedora de precios.

Con fecha 04 de enero de 2024 la NUAM quedó inscrita en el Registro Público xxx Xxxxxxx de Valores mediante Resolución N° 001-2024- SMV/11.1 de la Intendencia General de la Superintendencia xx Xxxxxxx de Valores y dispone la inscripción como valor nacional de las acciones con derecho a voto del capital social de la Sociedad, pronunciándose a favor de la inscripción de dichos valores en el Registro de la Bolsa de Valores de Lima. En consecuencia, a partir del 05 de enero de 2024 las acciones con derecho a voto del capital social de la Holding Regional NUAM se podrán negociar a través de la Rueda de Bolsa de Bolsa de Valores de Lima.

D. Modificación de tarifas

Durante el año 2022, se efectuaron las siguientes modificaciones al tarifario de la Subsidiaria Cavali S.A. I.C.L.V.:

▪ El 7 de febrero de 2022, se puso en conocimiento del público en general que el Directorio de la Subsidiaria ha acordado aplicar desde el 1 xx xxxxx hasta el 31 xx xxxxx de 2023, la reducción sobre las tarifas aplicables a las comisiones de las operaciones contado y day trade que se realicen con cuotas de valores emitidos por un Fondo Bursátil o Exchange Traded Fund (ETF), constituidos en el Perú. Para estos efectos, resulta necesario realizar la modificación de la Disposición Vinculada N° 01 del Capítulo XI “De las tarifas” del Reglamento Interno de Cavali, con la finalidad de dar a conocer el mencionado plazo del beneficio tarifario. Las reducciones resultaron aplicables desde marzo de 2022, al ser tarifas de cobro mensual por parte de Cavali a sus Participantes.

En ese sentido, se hace la aclaración que las operaciones contado y day trade que se realicen con cuotas de valores emitidos por un Fondo Bursátil o Exchange Traded Fund (ETF), constituidos en el Perú, se encuentran exoneradas de la tarifa durante los primeros doce (12) meses desde su inscripción en el Registro Contable de Cavali. Posterior a dicho plazo, se aplicará una tarifa reducida del 0.0016% del monto efectivo liquidado, la cual entró en vigencia desde 1 xx xxxxx hasta el 31 xx xxxxx de 2023.

▪ El 17 xx xxxxx de 2022, se acordó modificar la Disposición Vinculada N° 02 del Capítulo XI “De las Tarifas” del Reglamento Interno de Cavali, referida al ciclo de la emisión de los comprobantes de pago que emite Cavali por los servicios que presta a sus usuarios. Sobre el particular, la modificación se realizó con la finalidad de adecuar el plazo de la

emisión de los comprobantes de pago electrónicos que realiza Cavali, al nuevo plazo para el envío de dichos comprobantes de pago a SUNAT y a los sujetos de cobro de los servicios, establecido por la Resolución N°193-2020/SUNAT, modificada por la Resolución de Superintendencia N°150-2021/SUNAT. La modificación estuvo vigente a partir del 28 xx xxxxx de 2022.

▪ El 21 de noviembre de 2022, se pone en conocimiento la modificación de la Disposición Vinculada N° 01 del Capítulo XI “De las Tarifas” del Reglamento Interno de Cavali, en lo referido a establecer una tarifa promocional aplicable a la tarifa mínima de liquidación en Cavali para operaciones contado con instrumentos xx xxxxx variable, acordado en Sesión de Directorio de fecha 27 de octubre de 2022.

Sobre el particular, la referida propuesta de modificación se realiza con el objetivo de promover la inclusión financiera a través de una mayor participación del segmento de inversionistas retail en el mercado de valores peruano. La aplicación de la tarifa promocional entrará en vigor a partir del 1 de febrero hasta el 31 de diciembre de 2023. El 21 de diciembre de 2022, se puso en conocimiento del público en general, que el Directorio de Cavali en Sesión N° 07 acordó la ampliación de la reducción de las Tarifas N° 20, 20.1 y

20.2 del Servicio de Matrícula, con la finalidad de promover el ingreso de nuevos clientes y mantener una tarifa promocional para empresas emisoras y sus vinculados, por lo que su entrada en vigencia será el 2 de enero de 2023.

▪ El 30 de diciembre de 2022, se puso en conocimiento que el Directorio de Cavali acordó extender hasta el 31 de diciembre del 2023, los beneficios de exoneración en las comisiones en operaciones xx xxxxxxxx bursátil. Para estos efectos, resulta necesario realizar la modificación de la Disposición Vinculada N°01 del Capítulo XI “De las Tarifas” del Reglamento Interno de Cavali, con la finalidad de extender el mencionado plazo de las exoneraciones.

E. Aprobación de estados financieros consolidados

Los estados financieros consolidados al 31 xx xxxxx de 2024 serán presentados a la gerencia para su aprobación de acuerdo con los plazos establecidos. En opinión de la Gerencia de la Compañía, dichos estados financieros consolidados adjuntos serán aprobados sin modificaciones.

Los estados financieros consolidados auditados al 31 de diciembre de 2023 fueron aprobados por la Gerencia el 28 de febrero de 2024 y fueron presentados al Directorio en su sesión del 23 xx xxxxx de 2024 para su aprobación.

F. Proceso de integración regional

Con el objetivo de profundizar e impulsar los esfuerzos actuales de integración regional, el Directorio de la matriz de la Compañía con su sesión de fecha 18 de diciembre de 2019, dio inicio a su estudio y análisis preliminar acerca de la posible viabilidad técnica y potenciales caminos que permitirán avanzar en el eventual proceso de integración de la

infraestructura y/o servicios de Grupo BVL S.A.A., Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores y Bolsa de Valores de Colombia S.A. Con fecha 23 xx xxxx de 2022, entró en vigor el Acuerdo Marco de Integración de los Accionistas, con el que se inició la implementación de Integración Regional. Mediante Junta General de Accionistas de fecha 25 xx xxxxx de 2022, la Compañía aprobó reconocer la Integración Regional aprobada por su Matriz y decidió integrarse corporativamente en mérito de dicha Integración Regional, bajo la cual la Compañía quedará indirectamente controlada por la Holding Regional.

Con respectos a los avances de la integración operativa; se informó con fecha 23 xx xxxx de 2022, sobre la contratación de los servicios de la firma de consultoría Xxxx & Company, para la asesoría y acompañamiento en la etapa de diseño, planificación e inicio de la implementación de la Integración Regional, la cual comprende distintos frentes, tales como el modelo de negocio y operativo, infraestructura tecnológica, obtención de sinergias, estrategia de regulación, organización y otros aspectos propios del proceso de Integración Regional, contratación que ha sido previamente aprobada por los directorios de las tres entidades y la cual se viene ejecutando a partir xx xxxxx de 2022 hasta la fecha.

En agosto de 2023, Luego de anunciar la aprobación de la fusión de la Sociedad de Infraestructuras xx Xxxxxxx S.A. (SIM) y la Holding Bursátil Chilena S.A. (HBC), cuya sociedad resultante dio pase a la Holding Regional (HR) que integra a las Bolsas de Santiago, Colombia y Lima, se anunció el nombre de lo que será el nuevo mercado de valores de Latinoamérica: nuam exchange.

El 14 de noviembre de 2023 se hizo efectiva la fusión de la Holding Bursátil Regional S.A. (antes denominada Holding Bursátil Chilena S.A.) con la Sociedad de Infraestructuras xx Xxxxxxx S.A., ello materializa el perfeccionamiento corporativo de la Integración Regional. Con la materialización de la Fusión, Holding Bursátil Regional S.A. ha pasado a ser la sociedad holding, nuam Exchange, matriz de las Entidades Bursátiles de los tres países, y se constituye titular de más del 76% del capital suscrito y pagado de la BCS; de más del 88% del capital suscrito y pagado de la bvc; y de más del 92% del capital suscrito y pagado de GBVL.

Con fecha 04 de enero de 2024 la Holding Bursátil Regional S.A. queda inscrita en el Registro Público xxx Xxxxxxx de Valores mediante Resolución N° 001-2024- SMV/11.1 de la Intendencia General de la SMV y dispone la inscripción como valor nacional de las acciones con derecho a voto del capital social de la Sociedad, pronunciándose a favor de la inscripción de dichos valores en el Registro de la Bolsa de Valores de Lima. En consecuencia, a partir del 05 de enero de 2023 las acciones con derecho a voto del capital social de la Holding Regional nuam Exchange, se podrán negociar a través de la Rueda de Bolsa de Bolsa de Valores de Lima.

2. Bases de preparación y principios y prácticas contables significativas

2.1 Bases de preparación

La información contenida en estos estados financieros consolidados es responsabilidad de la Gerencia del Grupo, que manifiestan expresamente que los estados financieros consolidados adjuntos han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB por sus siglas en inglés) y que estuvieron vigentes al 31 xx xxxxx de 2024 y 31 de diciembre del 2023, respectivamente.

Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por las inversiones financieras disponibles para la venta que son registradas al valor razonable, y se presentan en soles y todos los valores están redondeados a miles de soles, excepto cuando se indique lo contrario.

El Grupo ha preparado sus estados financieros consolidados adjuntos en cumplimiento del Calendario 2024 para la Preparación de Información Financiera de la Superintendencia xxx Xxxxxxx de Valores. El Grupo ha preparado sus estados financieros consolidados bajo el supuesto de empresa en marcha. Para efectuar su evaluación de empresa en marcha, la Gerencia ha tomado en consideración los asuntos que pudieran causar una interrupción de sus operaciones. La Gerencia ha considerado toda la información disponible futura que ha obtenido después de la fecha de reporte hasta la fecha de aprobación y emisión de los estados financieros consolidados adjuntos. Los siguientes asuntos han sido considerados al preparar estos estados financieros consolidados, asumiendo el supuesto de empresa en marcha:

- La Compañía tenía como principal actividad económica facilitar la negociación de valores mobiliarios debidamente inscritos a través de la rueda de bolsa, constituyendo recursos para la Compañía el cobro de derechos a las entidades emisoras de valores por la inscripción, cotización y ampliación de emisión; así como las retribuciones por negociación que abonan los intermediarios bursátiles. Actualmente, con la Integración Corporativa trasladó estos servicios a la Bolsa de Valores de Lima S.A. En adición, la Compañía invierte sus recursos en activos financieros para generar ingresos; asimismo presta servicios corporativos a las empresas del grupo y realiza actividades educacionales destinadas exclusivamente a fomentar el desarrollo xxx xxxxxxx de valores.

- Los servicios más representativos de la subsidiaria Bolsa de Valores de Lima S.A. son los servicios de negociación y servicios de conectividad brindados a las Sociedades Agentes de Bolsa, así como los servicios a emisores por concepto de inscripción, cotización y ampliación, los cuales, al dedicarse de forma continua, no se ha visto afectado por la pandemia.

- Los servicios más representativos de la Subsidiaria Cavali S.A. I.C.L.V. son los servicios de afiliación, liquidación de las operaciones de negociación y custodia brindados a los Participantes, así como los servicios a emisores por concepto de inscripción, anotación en cuenta y mantenimiento del valor, los cuales, al dedicarse de forma continua no se ha visto afectado por la pandemia.

- El Grupo cuenta con suficiente efectivo y líneas de crédito disponibles para soportar efectos adversos en la operación actual y futura.

- El Grupo cuenta con el soporte de los accionistas principales, quienes tienen capacidad ysolvencia financiera para poder financiar el capital de trabajo requerido.

2.2 Principios y prácticas contables significativas

(a) Bases de consolidación

Los estados financieros consolidados incluyen los estados financieros de la Compañía y de las Subsidiarias desde la fecha en las que ejerce control sobre las mismas. El control se obtiene cuando la Compañía y sus Subsidiarias están expuestas o tienen derechos a rendimientos variables procedentes de su participación en la entidad receptora de la inversión y tiene la capacidad de afectar tales rendimientos a través de su poder sobre esta última.

Específicamente la Compañía controla una entidad receptora de la inversión si y sólo si tiene:

- Poder sobre la entidad receptora de la inversión; es decir, existen derechos que leotorgan la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes de la misma,

- Exposición o derecho a rendimientos variables procedentes de su participación en laentidad receptora de la inversión, y

- Capacidad de utilizar su poder sobre la entidad receptora de la inversión para afectarsus rendimientos de forma significativa.

Por lo general, se presume que una mayoría de votos o derechos similares de la entidad receptora de la inversión otorgan el control sobre dicha entidad. La Compañía considera todos los hechos y circunstancias pertinentes a fin de evaluar si tiene o no el poder sobre dicha entidad, lo que incluye:

- El acuerdo contractual entre la Compañía y los otros tenedores de voto de la entidad receptora de la inversión.

- Los derechos que surjan de otros acuerdos contractuales.

- Los derechos de voto del inversor, sus derechos potenciales de voto o una combinación de ambos.

El Grupo evalúa nuevamente si tiene o no el control sobre una entidad receptora de la inversión y si los hechos y las circunstancias indican que existen cambios en uno o más de los tres elementos de control arriba descritos. La consolidación de una subsidiaria empieza

cuando la Compañía obtiene control sobre la misma y deja de ser consolidada desde la fecha en que cesa dicho control. Los estados financieros consolidados incluyen los activos, pasivos, ingresos y gastos de la Compañía y de sus Subsidiarias.

El resultado del periodo y cada componente de otros resultados integrales son atribuidos a los propietarios de la controladora y a las participaciones no controladoras, incluso si esto resulta en participaciones no controladoras con saldo negativo. Cuando es necesario, se hacen ajustes a los estados financieros de las Subsidiarias para alinear sus políticas contables con las de la Compañía. Todos los activos y pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y flujos de efectivo relacionados con transacciones entre entidades consolidadas por la Compañía son eliminados en su totalidad.

Un cambio en la participación de subsidiarias, sin pérdida de control, se contabiliza como una transacción patrimonial.

Si la Compañía pierde el control sobre una Subsidiaria, se da de baja los activos relacionados (incluyendo la plusvalía), pasivos, participaciones no controladoras y otros componentes del patrimonio; mientras que cualquier ganancia o pérdida resultante se reconoce en el estado consolidado de resultados. Cualquier participación retenida en dicha inversión es reconocida a su valor razonable.

(b) Combinaciones de negocios y plusvalía

Las adquisiciones son registradas usando el método de adquisición según lo establecido en la NIIF 3 “Combinaciones de negocios”. Los activos y pasivos son registrados a sus valores xx xxxxxxx estimados a la fecha de compra, incluyendo los activos intangibles identificados y que no son registrados en los estados de situación financiera de cada entidad adquirida. Los costos de adquisición incurridos se registran como gasto y son incluidos en el rubro “Cargas diversas de gestión”.

Cuando la Compañía y/o sus Subsidiarias adquieren un negocio, evalúan los activos y los pasivos asumidos para su adecuada clasificación y designación de acuerdo con los términos contractuales, las circunstancias económicas y las condiciones pertinentes a la fecha de adquisición.

La plusvalía se mide inicialmente al costo y corresponde al exceso de la contraprestación transferida más el importe reconocido como participación no controladora, respecto del valor razonable de los activos adquiridos y los pasivos asumidos. Si esta contraprestación resultase menor al valor razonable de los activos netos de la entidad adquirida, la diferencia se reconoce en resultados.

Cualquier contingencia que sea transferida a la adquiriente será reconocida a su valor razonable a la fecha de adquisición. La contingencia clasificada como un activo o pasivo que sea un instrumento financiero y se encuentre dentro del alcance de la NIIF 9 “Instrumentos financieros”, se mide a su valor razonable con cambios en el estado consolidado de resultados.

Después del reconocimiento inicial, la plusvalía se mide al costo menos cualquier pérdida

acumulada por deterioro. Para propósitos de la prueba de deterioro, la plusvalía generada en una combinación de negocios es, a partir de la fecha de adquisición, asignado a cada una de las unidades generadoras de efectivo que se espera serán beneficiadas con la combinación.

Cuando la plusvalía se ha asignado a una unidad generadora de efectivo y se dispone parte de la operación dentro de esa unidad, la plusvalía asociada con la operación dispuesta se incluye en el importe en libros de la operación al determinar la ganancia o pérdida en dicha disposición. La plusvalía dispuesta en estas circunstancias se mide en base en los valores relativos de la operación dispuesta y la porción de la unidad generadora de efectivo retenida.

Si la contabilización inicial de una combinación de negocios está incompleta al final del periodo contable en el que la combinación ocurre, la Compañía y sus Subsidiarias informarán en sus estados financieros consolidados, los importes provisionales de las partidas cuya contabilización está incompleta. Durante el periodo de medición, la Compañía y sus Subsidiarias ajustarán retroactivamente los importes provisionales reconocidos a la fecha de la adquisición para reflejar la nueva información obtenida sobre hechos y circunstancias que existan en la fecha de la adquisición y que, si hubieran sido conocidas, habrían afectado a la medición de los importes reconocidos en esa fecha.

El periodo de medición terminará tan pronto como la Compañía y sus Subsidiarias reciban la información que estuvieron buscando sobre hechos y circunstancias que existían en la fecha de la adquisición o concluyan que no se puede obtener más información. Sin embargo, el periodo de medición no excederá de un año a partir de la fecha de adquisición.

(c) Instrumentos financieros: Reconocimiento inicial y medición posterior

Un instrumento financiero es cualquier acuerdo que da origen a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o instrumento de patrimonio de otra entidad.

Los principales criterios de la NIIF 9 se describen a continuación:

(i) Activos financieros Reconocimiento y medición inicial

Los activos financieros se clasifican, al momento de su reconocimiento inicial y, para su valorización posterior, como medidos al costo amortizado, al valor razonable con cambios en otros resultados integrales, y al valor razonable con cambios en resultados.

Los activos financieros del Grupo incluyen efectivo y equivalentes de efectivo, depósitos a plazo, fondos restringidos, inversiones financieras, cuentas por cobrar comerciales, cuentas por cobrar a entidades relacionadas y otras cuentas por cobrar.

Medición posterior

El Grupo clasifica sus activos financieros en las siguientes cuatro categorías:

- Activos financieros al costo amortizado (instrumentos de deuda).

- Activos financieros al valor razonable con cambios en otros resultados integrales

con transferencia de las ganancias y pérdidas acumuladas a los resultados del ejercicio cuando se den de baja (instrumentos de deuda).

- Activos financieros al valor razonable con cambios en otros resultados integrales sin transferencia de las ganancias y pérdidas acumuladas a resultados del ejercicio cuando se den de baja (instrumentos de patrimonio).

- Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados.

La clasificación depende del modelo de negocio del Grupo y de las características delos flujos de efectivo de los instrumentos.

Activos financieros al costo amortizado (instrumentos de deuda)

El Grupo mide los activos financieros al costo amortizado si se cumplen las siguientes condiciones:

- El modelo de negocios que el Grupo tiene para la gestión de los activos financieros tiene por objetivo cobrar los flujos de efectivo contractuales y no realizar su venta o negociación; y

- Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.

Los activos financieros al costo amortizado son posteriormente medidos usando el método de interés efectivo y están sujetos a deterioro. Estos activos generan ingresos por los intereses devengados antes de su vencimiento o disposición. Las ganancias y pérdidas son reconocidas en resultados cuando el activo es dado de baja, modificado o deteriorado.

Los activos financieros no se reclasifican después de su reconocimiento inicial, excepto si el Grupo cambia su modelo de negocio para su gestión.

En esta categoría se incluyen el efectivo y equivalentes de efectivo, los depósitos a plazo, los fondos restringidos, las cuentas por cobrar comerciales, las otras cuentas porcobrar y las cuentas por cobrar a entidades relacionadas.

Activos financieros al valor razonable con cambios en otros resultados integrales (instrumentos de deuda)

El Grupo mide los instrumentos de deuda al valor razonable con cambios en otros resultados integrales si se cumplen las dos condiciones siguientes:

- El modelo de negocios que el Grupo tiene para la gestión de los activos financieros tiene por objetivo tanto cobrar los flujos de caja contractuales como también obtener resultados por su gestión de ventas en base a condiciones xx xxxxxxx; y

- Los términos contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas específicas, a flujos de caja que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el importe principal pendiente.

Estos instrumentos de deuda son posteriormente medidos a su valor razonable con cambios en el valor razonable reconocidos en otros resultados integrales. Los ingresos por intereses, las ganancias y pérdidas cambiarias y la pérdida que resulten del deterioro del

valor se reconocen en resultados. En el caso de los ingresos por intereses, este se determina mediante la tasa de interés efectiva de la misma manera que se hace para los activos financieros medidos al costo amortizado como se explica en la nota 2.2(c)(i).

En esta categoría se incluyen los bonos corporativos, papeles comerciales, certificados de depósito negociables y certificados de corto plazo.

Instrumentos de patrimonio - acciones

Los instrumentos patrimoniales (acciones) que se mantienen para negociación se registran al valor razonable con cambios en resultados. Para otros instrumentos patrimoniales, el Grupo al momento del reconocimiento inicial debe elegir clasificar, en forma irrevocable, cada instrumento patrimonial (acciones) al valor razonable con cambios en otros resultados integrales o al valor razonable con cambios en resultados. La clasificación se determina sobre la base de cada instrumento por separado.

Las ganancias o pérdidas de las acciones clasificadas en otros resultados integrales nunca son transferidas a los resultados del ejercicio. Los dividendos que se reciben por estas acciones son reconocidos como otros ingresos en el estado consolidado de resultados cuando el derecho de pago ha sido establecido, excepto cuando el Grupo sebeneficia de dichos ingresos como un recupero de parte del costo del activo financiero, en cuyo caso, dichas ganancias son registradas en otros resultados integrales. Estos instrumentos de patrimonio no están sujetos a evaluación de deterioro.

El Grupo no tiene activos financieros en esta categoría.

Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados

Los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados incluyen: activos financieros mantenidos para negociar, activos financieros designados al momento de reconocimiento inicial al valor razonable con cambios en resultados, o activos financieros que obligatoriamente deben ser medidos al valor razonable.

Los activos financieros se clasifican como mantenidos para negociar si ellos son adquiridos para venderlos o recomprarlos en el corto plazo, si corresponden a derivados que no se designen como instrumentos de cobertura efectivos, y aquellos activos financieros con flujos de caja que no son únicamente pagos de principal e intereses con independencia del modelo de negocios.

Los activos financieros con cambios en resultados se registran en el estado consolidado de situación financiera al valor razonable, y los cambios netos en dicho valor razonable se presentan como costos financieros (cambios negativos netos en el valor razonable) o ingresos financieros (cambios positivos netos en el valor razonable) en el estado consolidado de resultados.

En esta categoría se incluyen las participaciones en fondos mutuos, fondos de inversión y Fideicomiso de Titulación para inversión en Renta de Bienes Raíces (FIBRA).

Baja en cuentas

Un activo financiero (o, cuando resulte aplicable, parte de un activo financiero o parte de un grupo de activos financieros similares) se da de baja cuando:

- Han expirado los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo generados por el activo; o

- Se han transferido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo generados por el activo, o se ha asumido una obligación de pagar a un tercero la totalidad de esos flujos de efectivo sin una demora significativa, a través de un acuerdo de transferencia (pass-through arrangement), y (a) se han transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo; o (b) no se han transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, pero se ha transferido el control sobre el mismo.

El Grupo continuará reconociendo el activo cuando hayan transferido sus derechos a recibir los flujos de efectivo generados por el activo, o hayan celebrado un acuerdo de intermediación, pero no han transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, ni han transferido el control sobre el mismo. En este caso, el Grupo reconocerá el activo transferido en base a su envolvimiento continuo y también reconocerán el pasivo relacionado. El activo transferido y el pasivo relacionado se medirán sobre una base que refleje los derechos y obligaciones retenidos por el Grupo.

Deterioro del valor de los activos financieros

El Grupo reconoce una provisión por deterioro con un modelo de pérdida de crédito esperada (PCE) para todos los instrumentos de deuda no mantenidos al valor razonable con cambios en resultados. La PCE se determina como la diferencia entre los flujos de caja contractuales que vencen de acuerdo con el contrato y todos los flujos de caja que el Grupo espera recibir, descontado a una tasa que se aproxima a la tasa efectiva de interés original. Los flujos de caja esperados incluirán flujos de caja producto de la venta de garantías mantenidas u otras garantías recibidas.

Dada las operaciones del Grupo, para sus cuentas por cobrar comerciales y diversas aplican el enfoque simplificado para calcular la PCE. Por lo tanto, el Grupo no monitorea los cambios en el riesgo de crédito, en vez de esto, reconocen una provisión por deterioro en base a la PCE durante la totalidad de la vida de cada instrumento en cada fecha de reporte. El Grupo ha establecido una matriz de provisión que se basa en la experiencia de pérdida histórica, ajustada por factores que consideran las variaciones esperadas a futuro con los deudores y el entorno económico.

(ii) Pasivos financieros Reconocimiento y medición inicial

Los pasivos financieros se clasifican, al momento de su reconocimiento inicial, como pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, préstamos, cuentas por pagar, o como derivados designados como instrumentos de cobertura en una cobertura eficaz, según corresponda.

Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable y, en el caso de los préstamos y cuentas por pagar, netos de los costos de transacción directamente atribuibles.

Los pasivos financieros incluyen cuentas por pagar comerciales, otras cuentas por pagar, cuentas por pagar a relacionadas, deudas y préstamos que devengan interés.

Medición posterior

La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, según se describe a continuación:

• Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados

Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados incluyen los pasivos financieros mantenidos para negociar y los pasivos financieros designados al momento de su reconocimiento inicial como al valor razonable con cambios en resultados.

Los pasivos financieros se clasifican como mantenidos para negociar si se contraen con el propósito de negociarlos en un futuro cercano; las ganancias o pérdidas relacionadas con estos pasivos se reconocen en resultados. El Grupo no ha designado pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados.

• Deudas y préstamos

Después del reconocimiento inicial, las deudas y préstamos que devengan interés se miden posteriormente por su costo amortizado, utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Las ganancias y pérdidas se reconocen en el estado consolidado de resultados cuando los pasivos se dan de baja, como así también a través del proceso del devengado de los intereses aplicando el método de la tasa de interés efectiva.

El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la adquisición y las comisiones o los costos que sean una parte integrante de la tasa de interés efectiva. La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como costo financiero en el estado consolidado de resultados.

En esta categoría se encuentran las deudas y préstamos corrientes y no corrientes que devengan interés.

Baja en cuentas

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación ha sido pagada, cancelada o haya vencido. Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente del mismo prestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o cuando las condiciones de un pasivo existente se modifican de manera sustancial, tal permuta o modificación se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo. La diferencia en los importes respectivos en libros se reconoce en el estado consolidado de resultados.

(iii) Compensación de activos y pasivos financieros

Los activos financieros y los pasivos financieros son objeto de compensación de manera que se informa el importe neto en el estado consolidado de situación financiera, si existe un derecho actual legalmente exigible de compensar los importes reconocidos, y si existe la intención de liquidarlos por el importe neto, o de realizar los activos y cancelar los pasivos en forma simultánea.

(iv) Instrumentos financieros derivados y contabilidad de coberturas

Estos instrumentos financieros derivados se reconocen a sus valores razonables a la fecha de los estados financieros consolidados. Los derivados se contabilizan como activos financieros cuando su valor razonable es positivo y como pasivos financieros cuando su valor razonable es negativo.

Para fines de la contabilidad de coberturas, las coberturas se clasifican como:

- Coberturas de valor razonable, cuando cubren la exposición a los cambios en el valor razonable de activos o pasivos reconocidos, o de compromisos en firme no reconocidos;

- Coberturas de flujos de efectivo, cuando cubren la exposición a las variaciones en los flujos de efectivo atribuidas ya sea a un riesgo particular asociado con un activo o pasivo reconocido o a una transacción prevista altamente probable, o al riesgo de tipo de cambio en un compromiso en firme no reconocido;

Al inicio de una relación de cobertura, se designan y documentan formalmente la relación de cobertura a la que desea aplicar la contabilidad de coberturas, el objetivo de la gestión del riesgo y la estrategia para llevar a cabo la cobertura.

Las coberturas económicas que cumplen con todos los criterios para la contabilidad de cobertura son registradas según se describe a continuación:

Coberturas de flujos de efectivo

La porción efectiva de la ganancia o pérdida de un instrumento de cobertura sereconoce en el rubro de reserva por coberturas de flujos de efectivo del estado consolidado de otro resultado integral, mientras que la porción inefectiva se reconoce inmediatamente en el estado consolidado de resultados.

El valor tiempo inicial de las opciones e instrumentos similares (costo de cobertura) a la fecha de contratación del derivado, se registran en el momento de su liquidación, debido a que está relacionada con una transacción que origina el reconocimiento de un activo no financiero. Las variaciones posteriores del valor tiempo de las opciones a la fecha de cada estado consolidado de situación financiera, se registra en el estado consolidado de resultados integrales sin afectar los resultados del periodo.

Para cualquier cobertura de flujos de efectivo, el monto acumulado en otros resultados

integrales es transferido a resultados del ejercicio como un ajuste de reclasificación en el mismo periodo o periodos durante los cuales los flujos de caja cubiertos afectan resultados.

En caso se descontinúe la cobertura de flujos de efectivo, el monto acumulado en otros resultados integrales debe permanecer en otros resultados integrales acumulados si todavía se espera que ocurran los flujos de efectivo cubiertos. Caso contrario, el monto será inmediatamente reclasificado a resultados del ejercicio como un ajuste de reclasificación. Luego de la descontinuación, una vez que se da los flujos de efectivo cubiertos, cualquier importe que permanece en otros resultados acumulados integrales debe ser registrado teniendo en cuenta la naturaleza de la transacción subyacente.

Coberturas de valor razonable

El cambio en el valor razonable de la partida cubierta atribuible al riesgo cubierto se registra como parte del valor en libros de la partida cubierta y también se reconoce enel estado consolidado de resultados como otros gastos.

El valor tiempo inicial (costo de cobertura) a la fecha de contratación del derivado, se amortiza de forma lineal a lo largo del plazo del contrato afectando los resultados de cada periodo, ya que se considera que la partida cubierta está relacionada con un periodo de tiempo. Las variaciones posteriores en dicho valor a la fecha de cada estado consolidado de situación financiera se registran en el estado consolidado de otros resultados integrales sin afectar los resultados del periodo.

(d) Clasificación de partidas en corrientes y no corrientes

El Grupo presenta los activos y pasivos en el estado consolidado de situación financiera clasificados como corrientes y no corrientes. Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad:

- espera realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operación;

- mantiene el activo principalmente con fines de negociación;

- espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa; o

- el activo es efectivo o equivalentes al efectivo, a menos que éste se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un período mínimo de doce meses después del cierre del período sobre el que se informa.

Todos los demás activos se clasifican como no corrientes. Un pasivo se clasifica como corriente cuando la entidad:

- espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación;

- mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación;

- el pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha de cierre del período sobre el que se informa; o

- no tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha de cierre del período sobre el que se informa.

Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se clasifican como activos y pasivos no corrientes en todos los casos.

(e) Transacciones en moneda extranjera Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros consolidados del Grupo se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (moneda funcional). Los estados financieros consolidados se presentan en miles de soles, que es la moneda funcional y la moneda de presentación del Grupo.

Transacciones y saldos en moneda extranjera

Se consideran transacciones en moneda extranjera a aquellas realizadas en una moneda diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera son inicialmente registradas en la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son posteriormente ajustados a la moneda funcional usando el tipo de cambio vigente a la fecha del estado consolidado de situación financiera. Las ganancias o pérdidas por diferencia en cambio resultante de la liquidación de dichas transacciones y de la traslación de los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera a los tipos de cambio de la fecha del estado consolidado de situación financiera, son reconocidas en el rubro “Diferencia en cambio, neta”, del estado consolidado de resultados integrales.

Los activos y pasivos no monetarios determinados en moneda extranjera son trasladados a la moneda funcional al tipo de cambio prevaleciente a la fecha de la transacción.

(f) Efectivo y equivalentes de efectivo

Para fines de preparación y presentación del estado consolidado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo corresponden a los rubros de fondos fijos, cuentas corrientes, cuentas de ahorro, operaciones de reporte y depósitos con vencimientos originales menores a 90 días, todas ellas registradas en el estado consolidado de situación financiera. Dichas cuentas no están sujetas a un riesgo significativo de cambios en su valor.

(g) Inmuebles, mobiliario y equipo

Los inmuebles, mobiliario y equipo se presentan al costo, neto de la depreciación acumulada y, de ser aplicable, de las pérdidas acumuladas por deterioro del valor. Ese costo incluye el costo de reemplazar componentes de inmuebles, mobiliario y equipo. Para los componentes significativos de inmuebles, mobiliario y equipo que deben ser reemplazados periódicamente, se da de baja el componente reemplazado y se reconoce el componente nuevo con su correspondiente vida útil y depreciación.

Del mismo modo, cuando se efectúa una inversión de gran envergadura, el costo de la misma se reconoce como un reemplazo en la medida en que se cumplan los requisitos para su reconocimiento. Todos los demás costos rutinarios de reparación y mantenimiento se reconocen como gasto en el estado consolidado de resultados a medida que se incurren.

Los desembolsos para mantenimiento y reparaciones se reconocen como gasto del ejercicio en que son incurridos, y toda renovación y mejora significativa se capitaliza únicamente cuando es probable que se produzcan beneficios económicos futuros que excedan el rendimiento estándar originalmente evaluado para el activo.

Los trabajos en curso representan mejoras de inmuebles y construcciones y se registran al costo. Los trabajos en curso no se deprecian hasta que los activos relevantes se terminen y estén operativos.

La depreciación se calcula en forma lineal a lo largo de las vidas útiles estimadas de los activos, tal como se muestra a continuación:

Años

Edificio y construcciones Entre 5 y 115

Equipos diversos Entre 3 y 15

Muebles y enseres Entre 5 y 15

Unidades de transporte 4

Los valores residuales, las vidas útiles y los métodos y tasas de depreciación de los activos se revisan a cada fecha de cierre de ejercicio y se ajustan prospectivamente, de ser el caso.

Un componente de inmuebles, mobiliario y equipo o cualquier parte significativa del mismo reconocida inicialmente, se da de baja al momento de su venta o cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros por su uso o venta. Cualquier ganancia o pérdida resultante al momento de dar de baja el activo (calculada como la diferencia entre el ingreso neto procedente de la venta y el importe en libros del activo) se incluye en el estado consolidado de resultados.

(h) Propiedades de inversión

Las propiedades de inversión se registran al costo de adquisición, neto de depreciación acumulada. La depreciación anual se reconoce como gasto en el estado consolidado de resultados y otros resultados integrales y se determina siguiendo el método de línea recta con base a la vida útil del edificio, estimada en 70 años.

(i) Arrendamientos

El Grupo evalúa al inicio del contrato si este es, o contiene, un arrendamiento. Es decir, si el contrato transmite el derecho a controlar el uso de un activo identificado por un período de tiempo a cambio de una contraprestación.

Como arrendatario

El Grupo aplica un solo método de reconocimiento y medición para todos los contratos de arrendamiento, con la exención de arrendamientos a corto plazo (menores a 12 meses) y arrendamientos de activos de bajo valor. El Grupo reconoce como pasivos por arrendamiento los pagos a realizar por el arrendamiento y como derecho de uso los activos subyacentes.

(i) Activos por derecho de uso

El Grupo reconoce los activos por derecho de uso a la fecha de inicio del contrato de arrendamiento (es decir, la fecha en la que el activo subyacente esté disponible para su uso). Los activos por derecho de uso se miden al costo, menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro, y se ajustan por cualquier actualización de los pasivos por arrendamiento. El costo de los activos por derecho de uso incluye la cantidad de pasivos por arrendamiento reconocidos, costos directos iniciales incurridos, y los pagos de arrendamiento realizados o a partir de la fecha de comienzo menos los incentivos de arrendamientos recibidos. Los activos por derecho de uso se deprecian sobre una base de línea recta basado en el periodo más corto entre el plazo del arrendamiento y la vida útil estimada de los activos, de la siguiente manera:

Años

Edificios y otras construcciones 10

Equipos diversos Entre 4 y 6

Si el arrendamiento transfiere la propiedad del activo subyacente al arrendatario al finalizar el plazo del arrendamiento o si el costo del activo por derecho de uso refleja que el arrendatario ejercerá una opción de compra, el arrendatario depreciará el activo por derecho de uso desde la fecha de comienzo del mismo hasta el final de la vida útil del activo subyacente.

Además, el activo por derecho de uso se reduce periódicamente por pérdidas por deterioro,

si hubiera, y se ajusta para nuevas mediciones del pasivo por arrendamiento.

(ii) Los pasivos por arrendamiento

En la fecha de inicio del alquiler, el Grupo reconoce los pasivos por arrendamiento medidos al valor presente de los pagos pendientes a esa fecha. Los pagos de arrendamiento incluyen pagos fijos (incluyendo los pagos en esencia fijos) menos cualquier incentivo de arrendamiento por cobrar, pagos de arrendamiento variables que dependen de un índice o una tasa, y montos que se espera pagar bajo garantías de valor residual. Los pagos de arrendamiento también incluyen el precio de ejercicio de una opción de compra que es razonablemente segura de ser ejercida por el Grupo y las penalidades por rescindir el arrendamiento, si el plazo del arrendamiento refleja que el Grupo ejercerá la opción de rescisión.

Al calcular el valor presente de los pagos de arrendamiento, el Grupo utiliza la tasa de interés incremental que le aplica en la fecha de inicio del arrendamiento, debido a que la tasa de interés implícita en el arrendamiento no es fácilmente determinable. Después de la fecha de inicio, el monto de los pasivos por arrendamiento se incrementa para reflejar la acumulación de intereses y se reduce por los pagos de arrendamiento realizados. Además, el importe en libros de los pasivos por arrendamiento se vuelve a medir si hay una modificación por cambios en el plazo del arrendamiento, en la evaluación de una opción de compra, en los importes por pagar esperados relacionados con una garantía de valor residual y en los pagos futuros procedente de un cambio en un índice o tasa.

(iii) Arrendamiento de corto plazo y de activos de bajo valor

El Grupo aplica la exención de reconocimiento a sus arrendamientos de determinadas maquinaras y equipos por ser de corto plazo (es decir, aquellos arrendamientos que tienen un plazo de arrendamiento de 12 meses o menos desde la fecha de inicio y no contienen una opción de compra). También aplica la exención de reconocimiento de activos de bajo valor a los arrendamientos de equipos diversos por importe igual o menor a USD 5,000 que se consideran de bajo valor. Los pagos de los arrendamientos a corto plazo y de activos de bajo valor se reconocen como gastos de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.

Como arrendador

Cuando el Grupo actúa como arrendador, determina, al comienzo del arrendamiento, si cada contrato de arrendamiento es un arrendamiento financiero o un arrendamiento operativo.

Para clasificar cada contrato de arrendamiento, el Grupo realiza una evaluación de si las transferencias de arrendamiento al arrendatario son sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo subyacente. Si este es el caso, entonces el contrato de arrendamiento es un arrendamiento financiero; caso contrario, es un arrendamiento operativo. Como parte de esta evaluación, el Grupo considera ciertos

indicadores, tales como, si el contrato de arrendamiento cubre la mayor parte de la vida económica del activo.

(j) Activos intangibles

Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente al costo. Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles se contabilizan al costo menos la amortización acumulada y, de ser aplicable, cualquier pérdida acumulada por deterioro del valor.

Las vidas útiles de los activos intangibles pueden ser finitas o indefinidas. El Grupo tiene únicamente activos intangibles con vidas útiles finitas que se amortizan por el método de línea recta a lo largo de sus vidas útiles económicas, que son de tres a diez años, y se revisan para determinar si tuvieron algún deterioro del valor en la medida en que exista algún indicio de que el activo intangible pudiera haber sufrido dicho deterioro. El período y el método de amortización para un activo intangible con una vida útil finita se revisan al menos al cierre de cada período sobre el que se informa. Los cambios en la vida útil esperada o el patrón esperado de consumo del activo se contabilizan al modificarse el período o el método de amortización, según corresponda, y se tratan como cambios en las estimaciones contables. El gasto por amortización de activos intangibles con vidas útiles finitas se reconoce en el estado consolidado de resultados en el rubro de la categoría que resulte coherente con la función del activo intangible.

Los intangibles en proceso representan implementación de software nuevo para el uso en las operaciones del Grupo y se registran al costo. Los intangibles en proceso no se amortizan hasta que los activos relevantes se terminen y estén operativos.

La amortización se calcula en forma lineal a lo largo de las vidas útiles estimadas de los activos, tal como se muestra a continuación:

Años

Licencias de uso de software Entre 3 y 5

Software y bases de datos Entre 3 y 10

Las ganancias o pérdidas que surjan de dar de baja un activo intangible se miden como la diferencia entre el ingreso neto procedente de la venta y el importe en libros del activo, y se reconocen en el estado consolidado de resultados se da de baja el activo respectivo.

(k) Inversiones contabilizadas aplicando el método de participación

Una asociada es una entidad sobre la que el inversor posee influencia significativa. La influencia significativa se refiere al poder de intervenir en las decisiones de política financiera y de operación de la entidad receptora de la inversión, pero sin llegar a tener el control o el control conjunto de ésta.

Un negocio conjunto es un tipo de acuerdo conjunto mediante el cual las partes que tienen

control conjunto del acuerdo tienen derecho a los activos netos del negocio conjunto. El control conjunto es el reparto del control contractualmente decidido para un acuerdo conjunto, y que existe sólo cuando las decisiones sobre las actividades relevantes del mismo requieren el consentimiento unánime de las partes que comparten el control.

Las consideraciones a tener en cuenta para determinar la existencia de influencia significativa o control conjunto son similares a las que resultan necesarias para determinar la existencia de control sobre las subsidiarias.

El Grupo registra su inversión en asociadas y negocio conjunto bajo el método de participación patrimonial. De acuerdo con este método, las inversiones se registran inicialmente al costo, incluyendo cualquier ajuste para llevar los activos netos a su valor razonable y reconocer cualquier plusvalía que se genere en su adquisición. Esta plusvalía no se somete individualmente a pruebas de deterioro del valor.

Posteriormente, su valor en libros se incrementa o disminuye para reconocer la participación del Grupo en las utilidades y/o pérdidas de dichas entidades y son registrados en el rubro “Participación en los resultados de las inversiones en asociadas y negocio conjunto” del estado consolidado de resultados. Las variaciones en otras cuentas patrimoniales se reconocen directamente en el patrimonio del Grupo ajustando el valor en libros de las inversiones. Cuando la participación en estas inversiones excede el monto de la inversión, el Grupo deja de reconocer esas pérdidas a menos que tengan la obligación de asumirlas.

Después de la aplicación del método de la participación, el Grupo determina si es necesario reconocer una pérdida por deterioro de su inversión en la asociada. En cada fecha de reporte, el Grupo determina si existe evidencia objetiva de que la inversión en sus subsidiarias y asociadas se ha deteriorado. Si hay tal evidencia, el Grupo calcula el importe del deterioro como la diferencia entre el monto recuperable de la subsidiaria y asociada y sus valores en libros, y reconoce la pérdida en el rubro "Participación en los resultados de las inversiones en asociadas y negocio conjunto” del estado consolidado de resultados.

En caso se dé la pérdida de influencia significativa sobre una asociada, el Grupo mide y reconoce la participación retenida a su valor razonable. Cualquier diferencia entre el valor en libros de la asociada en el momento de la pérdida de influencia significativa y el valor razonable de cualquier inversión retenida y el producto de la disposición de parte de la participación en la asociada, se reconoce en el estado consolidado de resultados.

Los estados financieros de las subsidiarias, asociada y negocio conjunto se preparan para el mismo período de información que el del Grupo. De ser necesario, se realizan los ajustes apropiados a fin de que sus políticas contables se ajusten a las políticas contables del Grupo.

(l) Deterioro de activos no financieros

El valor neto en libros de los inmuebles, mobiliario y equipo y activos intangibles de vida finita son revisados para determinar si existen indicios de deterioro al cierre de cada

ejercicio. Si existen tales indicios, el Grupo estima el valor recuperable del activo, siendo este el menor entre el valor razonable, menos los costos de venta, y el valor en uso.

Cuando el valor recuperable de un activo está por debajo de su valor neto contable se considera que existe deterioro del valor.

El valor razonable corresponde al monto que se puede obtener en la venta de un activo en un mercado libre, mientras que el valor en uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo neto estimados del uso continuo de un activo y de su disposición al final de su vida útil. Al determinar el valor en uso, los flujos futuros de efectivo se descuentan a su valor presente utilizando una tasa de descuento antes de impuestos que refleja la evaluación de las condiciones actuales xx xxxxxxx, del valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos del activo.

Cuando tienen lugar nuevos eventos, o cambios en circunstancias ya existentes, que evidencien que una pérdida por deterioro registrada en un periodo anterior pudiera haber desaparecido o haberse reducido, excluida la plusvalía, el Grupo realiza una nueva estimación del valor recuperable del activo correspondiente. Las pérdidas por deterioro previamente reconocidas son reversadas sólo si se ha producido un cambio en los estimados usados para determinar el importe recuperable del activo desde la fecha en que se reconoció por última vez la pérdida por deterioro. Si este es el caso, el valor en libros del activo es aumentado a su importe recuperable. Dicho importe aumentado no puede exceder el valor en libros que se habría determinado, neto de la depreciación, si no se hubiera reconocido una pérdida por deterioro para el activo en años anteriores. Dicha reversión es reconocida en resultado del ejercicio. Luego de efectuada la reversión, el cargo por depreciación es ajustado en períodos futuros distribuyendo el valor en libros del activo a lo largo de su vida útil remanente.

(m) Impuesto a las ganancias y participación de los trabajadores

Participación de trabajadores

La participación de los trabajadores es calculada de acuerdo con las normas legales vigentes, sobre la misma base utilizada para calcular el impuesto a las ganancias. Para el caso de la Compañía y sus subsidiarias, la tasa de la participación de los trabajadores es 5 por ciento de la renta imponible del año corriente. De acuerdo a las leyes peruanas, existe un límite en la participación de los trabajadores que un empleado puede recibir, equivalente a 18 sueldos mensuales.

El Grupo reconoce la porción corriente de la participación de los trabajadores pagada directamente a ellos de acuerdo con lo establecido en la NIC 19 “Beneficios a los empleados”, como cualquier beneficio que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios. En consecuencia, el Grupo reconoce la participación de los trabajadores como costo o gasto, dependiendo de la función de ellos.

Impuesto a las ganancias corriente

El impuesto a las ganancias para el período corriente se calcula a partir de los estados financieros separados de cada entidad y por el monto que se espera pagar a las autoridades tributarias. Las normas legales y tasas usadas para calcular los importes por pagar son las que están vigentes en la fecha del estado consolidado de situación financiera.

La Gerencia evalúa periódicamente las normas tributarias en las que están sujetas a interpretaciones y reconoce provisiones cuando es necesario.

Impuesto a las ganancias diferido

El impuesto a las ganancias para los períodos futuros es reconocido usando el método del pasivo, considerando las diferencias temporales entre la base tributaria y contable de los activos y pasivos a la fecha del estado consolidado de situación financiera. Los activos y pasivos diferidos se miden utilizando las tasas de impuestos que se esperan aplicar a la renta imponible en los años en que estas diferencias se recuperan o eliminan.

Los activos diferidos son reconocidos para todas las diferencias deducibles y pérdidas tributarias arrastrables, en la medida que sea probable que exista utilidad gravable contra la cual se pueda compensar las diferencias temporarias deducibles, y se puedan usar las pérdidas tributarias arrastrables. El valor en libros del activo diferido es revisado en cada fecha de los estados consolidados de situación financiera y es reducido en la medida en que sea improbable que exista suficiente utilidad imponible contra la cual se pueda compensar todo o parte del activo diferido. Los activos diferidos no reconocidos son revisados en cada fecha del estado consolidado de situación financiera.

Los pasivos diferidos son reconocidos para todas las diferencias temporarias imponibles; excepto por las diferencias relativas a inversiones en asociadas y negocios conjuntos, donde la oportunidad de las diferencias temporarias puede ser controlada y es probable que no puedan ser revertidas en un futuro previsible.

El impuesto diferido relacionado a partidas reconocidas fuera del estado consolidado de resultados es reconocido fuera de ese estado, en relación con cada transacción; pudiendo reconocerse en el estado consolidado de resultados integrales o directamente en el estado consolidado de cambios en el patrimonio neto.

Los activos y pasivos diferidos son compensados si existe el derecho legal de compensarlos y los impuestos diferidos se relacionan con la misma entidad y la misma autoridad tributaria.

(n) Provisiones

Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación presente legal o implícita a asumida como resultado de eventos pasados, es más que probable que se requerirá de la salida de recursos para pagar la obligación y el monto ha sido estimado

confiablemente. Las provisiones se revisan periódicamente y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha de estado consolidado de situación financiera. El gasto relacionado con una provisión se muestra en el estado consolidado de resultados y en el estado consolidado de resultados integrales. Las provisiones son descontadas a su valor presente usando una tasa que refleje, cuando sea apropiado, los riesgos específicos relacionados con el pasivo. Cuando se efectúa el descuento, el aumento en la provisión por el paso del tiempo es reconocido como un costo financiero.

(o) Contingencias

Un pasivo contingente es divulgado cuando la existencia de una obligación sólo sea confirmada por eventos futuros o cuando el importe de la obligación no puede ser medido con suficiente confiabilidad. Los activos contingentes no son reconocidos, pero son divulgados cuando es probable que se produzca un ingreso de beneficios económicos hacia el Grupo.

Por su naturaleza, las contingencias sólo se resolverán cuando uno o más eventos futuros ocurran o no. La determinación de las contingencias involucra inherentemente el ejercicio del juicio y el cálculo de estimados de los resultados de eventos futuros.

(p) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos se miden con base en la contraprestación especificada en un contrato con un cliente. Se reconoce los ingresos cuando se transfiere el control sobre un bien o servicio a un cliente.

La NIIF 15 establece que, si una obligación de desempeño no se satisface a lo largo del tiempo, se considera que es satisfecha en un momento determinado. El momento concreto en que se satisface la obligación de desempeño, se considera el momento en que el cliente obtiene el control del activo.

Algunos indicadores de la transferencia de este control son:

(i) La entidad tiene un derecho presente al pago por el activo;

(ii) El cliente tiene el derecho legal al activo;

(iii) La entidad ha transferido la posesión física del activo;

(iv) El cliente tiene los riesgos y recompensas significativos de la propiedad del activo; y

(v) El cliente ha aceptado el activo.

Los principales ingresos del Grupo se reconocen cuando cumplen con la satisfacción y la obligación de desempeño comprometido con sus clientes. Todos los servicios brindados por el Grupo son satisfechos en un momento determinado.

Ingresos de la Compañía

- La Compañía presta servicios corporativos a las empresas del grupo, los cuales son reconocidos mensualmente, satisfaciendo las obligaciones de desempeño establecidas en el contrato con cada empresa del grupo.

- Asimismo, también realiza actividades educacionales destinadas exclusivamente a fomentar el desarrollo xxx xxxxxxx de valores. Este servicio se reconoce conforme se brinde el curso según convenio con el alumno.

Ingresos en las subsidiarias

Bolsa de valores de Lima S.A.

- Los ingresos por los servicios de negociación y servicios de conectividad brindados a las Sociedades Agentes de Bolsa son reconocidos en un momento determinado, satisfaciendo las obligaciones de desempeño establecidas en el contrato con el cliente. Ambos servicios se realizan todos los días y los ingresos reconocidos por la negociación son variables y están en función a los montos negociados y la tarifa que se aplica es de acuerdo a la modalidad o tipo de operación que pueden ser xx Xxxxx Fija o Renta Variable, contado o plazo, entre otros. En el caso de los servicios de conectividad tienen tarifa específica y regulada por la SMV, dichos servicios permiten el acceso a la plataforma de negociación para colocar las órdenes de compra y venta de instrumentos.

- Los ingresos por los servicios a emisores por conceptos de inscripción, cotización y ampliación, también se reconocen en un momento determinado. Cada uno de estos servicios se brinda en momentos distintos, siendo la inscripción de los valores, por única vez y posteriormente dichos valores cotizan para su negociación en el mercado bursátil; este último servicio es constante.

Cavali S.A. I.C.L.V

Los ingresos de su subsidiaria Cavali S.A. I.C.L.V., por los servicios de afiliación, liquidación de las operaciones de negociación y de custodia brindados a los Participantes son reconocidos en un momento determinado, satisfaciendo las obligaciones de desempeño establecidas en el contrato con el cliente. El servicio de afiliación se da por única vez, y en el caso de los servicios de liquidación de las operaciones de la negociación y custodia se realizan todos los días acumulando el ingreso para su reconocimiento en períodos mensuales. Estos ingresos son variables en función a los montos negociados, movimientos de los valores y de su recurrencia. A cada uno de estos servicios se aplican las tarifas establecidas.

Grupo BVL Soluciones Digitales S.A.C

Los ingresos de su subsidiaria Grupo BVL Soluciones Digitales S.A.C., por el servicio de instalación (“Set up fee”) y registros de expedientes digitales brindados a los clientes son reconocidos en un momento determinado, satisfaciendo las obligaciones de desempeño establecidas en el contrato con el cliente. El servicio de set up se da por única vez y el

servicio de registro de expedientes digitales se realiza todos los días acumulando el ingreso para su reconocimiento en periodos mensuales. Estos ingresos son variables en función a la cantidad de expedientes, aplicando las tarifas acordadas en el contrato con el cliente.

Consultorías VALUEX S.A.C.

Presta servicios de consultoría en las diversas materias vinculadas a sus competencias de gestión y representación los cuales son reconocidos en un momento determinado, satisfaciendo las obligaciones de desempeño establecidas en el contrato con el cliente.

(q) Ingresos diferidos

Debe reconocerse una provisión por ingresos diferidos cuando se den las siguientes condiciones:

(i) Cuando se tiene una obligación presente, sea legal o implícita como resultado de un suceso pasado,

(ii) Puede hacerse una estimación fiable del importe de la obligación,

(iii) Existe la probabilidad que la entidad deba desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar dichas obligaciones.

(iv) El reconocimiento del ingreso diferido es realizado con base del devengado y corresponde principalmente a las suscripciones por venta de información.

(r) Reconocimiento de costos y gastos

Los costos operacionales y gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento en que se paguen, y se registran en los períodos con los cuales se relacionan.

(s) Distribución de dividendos

La distribución de dividendos a los accionistas del Grupo se reconoce como pasivo en los estados financieros consolidados en el período en el que los dividendos se aprueban por la Junta General de Accionistas de cada compañía.

(t) Utilidad por acción básica y diluida

La utilidad neta básica y diluida por acción se calcula dividiendo la utilidad neta entre el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante el periodo. Las acciones que provienen de la capitalización de utilidades, o transacciones similares, constituyen una división de acciones y, por lo tanto, para el cálculo del promedio ponderado de acciones se considera que esas acciones siempre estuvieron en circulación y el cálculo de la utilidad por acción básica y diluida se ajusta retroactivamente.

La utilidad por acción diluida corresponde a la utilidad básica por acción, ajustada por los efectos diluvitos de acciones originadas por conversión de bonos o acciones convertibles, entre otros. El Grupo no tiene instrumentos financieros con efecto diluvito, por lo que la utilidad básica por acción común y diluida por acción común es la misma.

(u) Activos no corrientes mantenidos para la venta o para su distribución a los propietarios

Los activos no corrientes, o grupos de activos para su disposición compuestos de activos y pasivos, se clasifican como mantenidos para la venta o mantenidos para distribuir a los propietarios si es altamente probable que sean recuperados fundamentalmente a través de la venta y no del uso continuo.

Estos activos, o grupos mantenidos para su disposición, por lo general se miden al menor valor entre su importe en libros y su valor razonable menos los costos de venta. Cualquier pérdida por deterioro del valor se distribuye primero a la plusvalía y luego se prorratea a los activos y pasivos restantes, excepto que no se distribuye esta pérdida a los inventarios, activos financieros, activos por impuestos diferidos, activos por beneficios a los empleados, propiedades de inversión o activos biológicos, que continúan midiéndose de acuerdo con las otras políticas contables del Grupo.

Las pérdidas por deterioro del valor en la clasificación inicial como mantenido para la venta o mantenido para distribución a los propietarios y las ganancias y pérdidas posteriores surgidas de la remedición se reconocen en resultado.

Cuando se han clasificado como mantenidos para la venta, las propiedades de inversión no siguen depreciándose y las participadas contabilizadas bajo el método de la participación dejan de contabilizarse bajo este método.

(v) Valor razonable de los instrumentos financieros

El Grupo mide algunos de sus instrumentos financieros tales como los depósitos a plazo con vencimientos mayores a 3 meses y las inversiones disponibles para la venta, al valor razonable en cada fecha del estado consolidado de situación financiera.

El valor razonable es el precio que se recibiría por vender un activo o que se pagaría al transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de un mercado a la fecha de medición. La medición al valor razonable se basa en el supuesto de que la transacción para vender el activo o transferir el pasivo tiene lugar, ya sea:

- En el mercado principal para el activo o pasivo, o

- En ausencia de un mercado principal, en el mercado más ventajoso para el activo o pasivo.

El mercado principal o más ventajoso debe ser accesible por el Grupo.

El valor razonable de un activo o pasivo se mide utilizando los supuestos que los participantes en el mercado usarían al ponerle valor al activo o pasivo, asumiendo que los participantes en el mercado actúan en su mejor interés económico.

La medición del valor razonable de activos no financieros toma en consideración la

capacidad de un participante en el mercado para generar beneficios económicos mediante el mayor y mejor uso del activo o vendiéndolo a otro participante en el mercado que usaría el activo de la mejor manera posible.

El Grupo utiliza técnicas de valuación que son apropiadas en las circunstancias y por las cuales tiene suficiente información disponible para medir al valor razonable, maximizando el uso de datos observables relevantes y minimizando el uso de datos no observables.

Todos los activos y pasivos por los cuales se determinan o revelan valores razonables en los estados financieros consolidados son clasificados dentro de la jerarquía de valor razonable, descrito a continuación, en base al nivel más bajo de los datos usados que sean significativos para la medición al valor razonable como un todo:

- Nivel 1 - Precios cotizados (no ajustados) en mercados activos para activos o pasivos idénticos.

- Nivel 2 - Técnicas de valuación por las cuales el nivel más bajo de información que es significativo para la medición al valor razonable es directa o indirectamente observable.

- Nivel 3 - Técnicas de valuación por las cuales el nivel más bajo de información que es significativo para la medición al valor razonable no es observable.

Para los activos y pasivos que son reconocidos al valor razonable en los estados financieros consolidados sobre una base recurrente, el Grupo determina si se han producido transferencias entre los diferentes niveles dentro de la jerarquía mediante la revisión de la categorización al final de cada período de reporte.

La Gerencia del Grupo determina las políticas y procedimientos para mediciones al valor razonable recurrentes y no recurrentes. A cada fecha de reporte, la Gerencia analiza los movimientos en los valores de los activos y pasivos que deben ser valorizados de acuerdo con las políticas contables del Grupo.

Para propósitos de las revelaciones de valor razonable, el Grupo ha determinado las clases de activos y pasivos sobre la base de su naturaleza, características y riesgos y el nivel de la jerarquía de valor razonable tal como se explicó anteriormente.

(w) Eventos posteriores

Los eventos posteriores al cierre del ejercicio que proveen información adicional sobre la situación financiera del Grupo y que tenga relación con eventos ocurridos y registrados a la fecha del estado consolidado de situación financiera (eventos de ajuste) son incluidos en los estados financieros consolidados. Los eventos posteriores importantes que no son eventos de ajuste son expuestos en notas a los estados financieros consolidados.

2.3 Cambios en políticas contables y revelaciones

Ciertas normas y modificaciones han entrado en vigencia para los periodos anuales que comenzaron a partir del 1 de enero de 2022. El Grupo no ha adoptado anticipadamente ninguna norma, interpretación o modificación emitida, y que aún no sea efectiva.

- Contratos onerosos - Costos de cumplir un contrato - Enmiendas a la NIC 37 -

Un contrato oneroso es un contrato en virtud del cual lo ineludible de cumplir con las obligaciones del contrato excede los beneficios económicos que se espera recibir en virtud del mismo. Las modificaciones especifican qué costos debe incluir una entidad al evaluar si un contrato es oneroso o genera pérdidas, una compañía debe incluir todos los costos que se relacionan directamente con un contrato para proporcionar bienes o servicios incluyen tanto los costos incrementales y una asignación de costos directamente relacionados con las actividades del contrato. Los costos generales y administrativos no se relacionan directamente con un contrato y están excluidos a menos que sean explícitamente cargados a la contraparte en virtud del contrato. Estas modificaciones no tuvieron impacto significativo en los estados financieros consolidados de la Compañía y Subsidiarias.

- Referencia al marco conceptual - Modificaciones a la NIIF 3 -

Las modificaciones están destinadas a reemplazar una referencia al Xxxxx para la Preparación y Presentación de Estados Financieros con una referencia al Marco Conceptual para la Información Financiera emitido en marzo de 2018 sin cambiar significativamente sus requisitos. Las enmiendas agregan una excepción al principio de reconocimiento de la NIIF 3 para evitar el problema de las posibles ganancias o pérdidas del "día 2" que surgen de los activos y pasivos contingentes que estarían dentro del alcance de la NIC 37 o la CINIIF 21, si se incurrieran por separado. La excepción requiere que se apliquen los criterios de la NIC 37 o la CINIIF 21, respectivamente en lugar del marco conceptual para determinar la existencia de una obligación presente a la fecha de adquisición. La modificación agregó un nuevo párrafo en la NIIF 3 para clarificar que los activos contingentes no califican para su reconocimiento a la fecha de adquisición. Estas modificaciones no tuvieron impacto significativo en los estados financieros consolidados de la Compañía y Subsidiarias.

- Propiedades, planta y equipo: Ingresos antes del uso previsto - Enmiendas a la NIC 16 - Las modificaciones prohíben deducir del costo de una partida de propiedad, planta y equipo cualquier ingreso de la venta de elementos producidos mientras se lleva ese activo a la ubicación y condición necesario para que pueda funcionar de la manera prevista por la gerencia. En su lugar, una entidad reconoce el ingreso de la venta de dichos elementos, y los costos de producirlos, en resultados. Estas modificaciones no tuvieron impacto significativo en los estados financieros consolidados de la Compañía y Subsidiarias.

- NIIF 9 Instrumentos financieros - Comisiones en la prueba del "10 por ciento" para la baja en cuentas de pasivos financieros –

La enmienda aclara los honorarios que una entidad incluye cuando evalúa si los términos de un nuevo o modificado pasivo financiero son sustancialmente diferentes de los términos del original pasivo financiero. Estos honorarios incluyen solo los pagados o recibidos entre el prestatario y el prestamista, incluyendo los honorarios pagados o recibidos por el prestatario y el prestamista en nombre del otro. Estas modificaciones no tuvieron impacto significativo en los estados financieros consolidados de la Compañía y Subsidiarias.

2.4 Juicios, estimados y supuestos contables significativos

La preparación de los estados financieros consolidados requiere que la Gerencia realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan los montos reportados de activos y pasivos, la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros consolidados, así como los montos de ingresos y gastos correspondientes a los años terminados al 31 xx xxxxx de 2024 y 31 de diciembre de 2023.

En opinión de la Gerencia del Grupo, estos juicios, estimaciones y supuestos se han realizado sobre la base de su mejor conocimiento de los hechos y circunstancias pertinentes en la fecha de preparación de los estados financieros consolidados; sin embargo, los resultados finales podrían diferir de las estimaciones incluidas en los estados financieros consolidados. La Gerencia del Grupo no espera que los cambios, si hubiera, tengan un efecto significativo sobre los estados financieros consolidados.

En el proceso de aplicación de las políticas contables del Grupo, la Gerencia realizó los siguientes juicios, estimados y supuestos en la preparación de los estados financieros consolidados adjuntos:

i.Provisión para deterioro de cuentas por cobrar

ii.Vida útil y valores residuales de inmueble, mobiliario y equipo e intangibles iii.Contratos de arrendamientos operativos – como arrendadores iv.Desvalorización de activos de larga duración

v.Recuperación de los activos diferidos por impuesto a las ganancias vi.Tasa de interés incremental

vii.Contingencias

En opinión de la Gerencia, las estimaciones incluidas en los estados financieros consolidados se efectuaron sobre la base de su mejor conocimiento de los hechos relevantes y circunstancias a la fecha de preparación de los mismos; sin embargo, los resultados finales podrán diferir de las estimaciones incluidas en los estados financieros consolidados.

2.5 Normas e interpretaciones publicadas, pero aún no vigentes

A continuación, se describen aquellas normas e interpretaciones relevantes aplicables a la Compañía y sus Subsidiarias, que han sido publicadas, pero que no se encontraban aún

en vigencia a la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados. La Compañía y Subsidiarias, tienen la intención de adoptar estas normas e interpretaciones, según corresponda, cuando las mismas entren en vigencia.

▪ Enmiendas a la NIC 1: Clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes

En enero de 2020, el IASB emitió modificaciones a los párrafos 69 a 76 de la NIC 1 para especificar los requerimientos para clasificar los pasivos como corrientes o no corrientes. Las enmiendas aclaran:

- ¿Qué se entiende por derecho a aplazar la liquidación?

- Que debe existir un derecho a diferir al final del periodo sobre el que se informa

- Esa clasificación no se ve afectada por la probabilidad de que una entidad ejerza su derecho de diferimiento

- Que solo si un derivado implícito en un pasivo convertible es en sí mismo un instrumento de patrimonio, los términos de un pasivo no afectarían su clasificación.

Las modificaciones son efectivas para los periodos anuales de presentación de informes que comiencen a partir del 1 de enero de 2023 y deben aplicarse retroactivamente. No se espera que las modificaciones tengan un impacto material en la Compañía y Subsidiarias.

▪ Definición de estimaciones contables - Modificaciones a la NIC 8

En febrero de 2021, el IASB emitió modificaciones a la NIC 8, en las que introduce una definición de "estimaciones contables”. Las modificaciones aclaran la distinción entre cambios en estimaciones contables y cambios en políticas contables y corrección de errores. Además, aclaran cómo las entidades utilizan las técnicas de medición e insumos para desarrollar estimaciones contables. Las modificaciones son efectivas para los periodos anuales de presentación de informes que comiencen a partir del 1 de enero de 2023 y se aplican a cambios en las políticas contables y cambios en las estimaciones contables que ocurren en o después del inicio de ese periodo. Se permite la aplicación anticipada siempre que se revele este hecho. No se espera que las modificaciones tengan un impacto material en la Compañía y Subsidiarias.

▪ Información a revelar sobre políticas contables - Enmiendas a la NIC 1 y al Documento de práctica de la NIIF 2

En febrero de 2021, el IASB emitió enmiendas a la NIC 1 y la declaración de práctica 2 de las NIIF “Haciendo criterios según la materialidad”, en los que se proporciona guías y ejemplos para ayudar a las entidades a aplicar juicios de materialidad a divulgaciones de política contable. Las modificaciones tienen como objetivo ayudar a las entidades a proporcionar información a revelar sobre políticas contables que son más útiles al reemplazar el requisito de que las entidades revelen sus políticas contables "significativas" por un requerimiento para revelar sus políticas contables

"significativas" y agregar guías sobre cómo las entidades aplican el concepto de materialidad en la toma de decisiones sobre divulgaciones de política contable.

Las modificaciones a la NIC 1 son aplicables para periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2023 con aplicación permitida. Dado que las enmiendas a la declaración de práctica 2 proporcionan orientación no obligatoria sobre la aplicación de la definición de material a la información de política contable, una fecha de vigencia para estos las enmiendas no son necesarias. No se espera que las modificaciones tengan un impacto material en la Compañía y Subsidiarias.

▪ Impuesto Diferido relacionado con Activos y Pasivos que surgen de una Transacción Única - Modificaciones a la NIC 12

En mayo de 2021, el Consejo emitió modificaciones a la NIC 12, que reducen el alcance del reconocimiento inicial de la excepción bajo la NIC 12, para que ya no se aplique a transacciones que dan lugar a impuestos y diferencias deducibles temporales iguales.

Las enmiendas deben aplicarse a las transacciones que ocurren en o después del comienzo del primer periodo comparativo presentado. Además, al comienzo del primer periodo comparativo presentado, un activo por impuestos diferidos (siempre que se disponga de suficientes ganancias imponibles) y un pasivo por impuestos diferidos reconocidos por todas las diferencias temporarias deducibles y gravables asociadas con arrendamientos y obligaciones de desmantelamiento. No se espera que las modificaciones tengan un impacto material en la Compañía y Subsidiarias.

3. Administración de Riesgos Financieros

Por la naturaleza de sus actividades, el Grupo están expuestos a los riesgos de crédito, tasa de interés, liquidez, tipo de cambio y operativo, los cuales son manejados a través de un proceso de identificación, medición y monitoreo continuo, con sujeción a los límites de riesgo y otros controles. Este proceso de manejo de riesgo es crítico para la rentabilidad continua del Grupo y cada persona es responsable por las exposiciones de riesgo relacionadas con sus responsabilidades.

La Gerencia del Grupo son conocedoras de las condiciones existentes en el mercado y sobre la base de su conocimiento y experiencia revisa y acuerda políticas para administrar cada uno de estos riesgos, los cuales están descritos a continuación. Asimismo, se incluye el análisis de sensibilidad que intenta revelar la sensibilidad en los instrumentos financieros del Grupo frente a los cambios en las variables xxx xxxxxxx y mostrar el impacto en el estado consolidado de resultados y otros resultados integrales, o en el patrimonio consolidado, de ser el caso.

El proceso independiente de control de riesgos no incluye riesgos de negocio como cambios en el medio ambiente, tecnología e industria, los cuales son monitoreados a través del proceso de planificación estratégica del Grupo.

El proceso independiente de control de riesgos no incluye riesgos de negocio como

cambios en el medio ambiente, tecnología e industria, los cuales son monitoreados a través del proceso de planificación estratégica del Grupo.

Estructura de gestión de riesgos

La estructura de gestión de riesgos tiene como base el Directorio del Grupo que es el responsable final de identificar y controlar los riesgos; en coordinación con otras áreas como se explica a continuación:

i. Directorio

El Directorio es el responsable del enfoque general para el manejo de riesgos, proporciona los principios para su manejo; así como las políticas elaboradas para áreas específicas, como riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés, riesgo de crédito, uso de instrumentos financieros derivados y no derivados.

ii. Auditoría interna

Los procesos de manejo de riesgos del Grupo son monitoreados por Auditoría Interna, que analiza tanto la adecuación de los procedimientos como el cumplimiento de ellos. Auditoría Interna discute los resultados de todas las evaluaciones con la Gerencia, e informa de sus hallazgos y recomendaciones al Directorio.

iii. Departamento de administración y finanzas

El Departamento de Administración y Finanzas es responsable de manejar los activos y pasivos del Grupo y toda la estructura financiera. Principalmente, es responsable del manejo de los fondos y riesgos de liquidez del Grupo, asumiendo los riesgos de liquidez, tasas de interés y cambio de moneda relacionados, según las políticas y límites actualmente vigentes.

Mitigación de riesgos

Como parte del manejo total de riesgos, el Grupo evalúa constantemente los diferentes escenarios e identifica diferentes estrategias para manejar las exposiciones resultantes de cambios en el riesgo de crédito, riesgo xx xxxxxxx que incluye riesgo de moneda y riesgo de tasa de interés, riesgo de capital y riesgo operacional.

A) Riesgo de crédito

El riesgo de crédito es el riesgo que una contraparte no cumpla con sus obligaciones estipuladas en un instrumento financiero o contrato, originando una pérdida. El Grupo está expuesto al riesgo de crédito por sus actividades operativas, principalmente por sus cuentas por cobrar, y por sus actividades financieras, incluyendo sus depósitos en bancos y otros instrumentos financieros.

x. Xxxxxxx por cobrar

El Grupo efectúa la mayoría de sus ventas a un muy corto plazo de liquidación. Los saldos pendientes de cuentas por cobrar son periódicamente revisados para asegurar su recupero.

ii. Instrumentos financieros y depósitos bancarios

El riesgo de crédito del saldo en bancos es administrado por la Gerencia de Administración y Finanzas de acuerdo con las políticas del Grupo.

Los límites de crédito de contraparte son revisados por la Gerencia y el Directorio. Los límites son establecidos para minimizar la concentración de riesgo y, por consiguiente, mitigar pérdidas financieras provenientes de incumplimientos potenciales de la contraparte.

El Grupo reduce la probabilidad de concentraciones significativas de riesgo de crédito invirtiendo en instrumentos de deuda con la categoría de riesgo del instrumento CP-1 hasta el 80% de su cartera, CP-2 hasta un máximo de 20%, AAA, AA y A hasta el 80%, y limita la concentración en cualquier emisor hasta el 20% de su cartera.

En opinión de la Gerencia del Grupo, no existen concentraciones significativas de riesgo crediticio Al 31 xx xxxxx de 2024 y 31 de diciembre de 2023.

B) Riesgo xx xxxxxxx.

El riesgo xx xxxxxxx es el riesgo de que el valor razonable de los flujos futuros de un instrumento financiero fluctúe debido a cambios en los precios xx xxxxxxx. Los precios xx xxxxxxx comprenden tres tipos de riesgo: riesgo sobre precios de las inversiones, el riesgo de tasa de interés y el riesgo de moneda.

C) Riesgo de tasa de interés

El riesgo de tasa de interés es el riesgo de que el valor razonable o flujos de caja futuros de un instrumento financiero fluctúen debido a cambios en las tasas de interés xx xxxxxxx. El Grupo gestiona su riesgo de tasa de interés mediante la obtención de deudas con tasa de interés fija, cuando lo requiere.

Al 31 xx xxxxx 2024, la Subsidiaria mantiene inversiones financieras en bonos corporativos, los cuales devengaban interés a tasa fija.

D) Riesgo de moneda

El riesgo de tipo de cambio es el riesgo que el valor razonable a los flujos de caja futuros de un instrumento financiero fluctúe por variaciones en los tipos de cambio. La Gerencia de Administración Central es la responsable de identificar, medir, controlar e informar la exposición al riesgo cambiario global del Grupo. El riesgo cambiario surge cuando el Grupo presenta descalces entre sus posiciones activas, pasivas y fuera del estado de

situación financiera en las distintas monedas en las que opera, que son principalmente soles (moneda funcional) y dólares estadounidenses.

El Grupo gestiona este riesgo mediante la realización de sus principales transacciones en su moneda funcional. Como resultado de ello, el riesgo de que el Grupo quede expuesto a las variaciones en los tipos de cambio en moneda extranjera es mínimo.

Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de cambio xxx xxxxxxx libre publicadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. Al 31 xx xxxxx de 2024, los tipos de cambio xxx xxxxxxx libre para las transacciones realizadas en dólares estadounidenses, publicados por esta institución son S/ 3.714 por US$ 1 para la compra y S/ 3.721 por US$ 1 para la venta (S/ 3.705 por US$ 1 para la compra y S/ 3.713 por US$ 1 para la venta al 31 de diciembre de 2023).

Al 31 xx xxxxx de 2024 y al 31 de diciembre de 2023, el Grupo tenía los siguientes activos y pasivos en dólares estadounidenses:

En miles de dólares estadounidenses	31/03/2024	31/12/2023
Activos
Efectivo y equivalentes al efectivo	1,090	4,143
Cuentas por cobrar comerciales	3,140	4,011
Inversiones financieras	412	353
Otras cuentas por cobrar	281	805
	4,923	9,312
Pasivos
Pasivos por arrendamientos	(4,650)	(5,182)
Cuentas por pagar comerciales	(437)	(965)
Otras cuentas por pagar	(96)	(135)
	(5,183)	(6,282)
Posición activa, neta	(260)	3,030

El resultado de mantener saldos en moneda extranjera para el Grupo al 31 xx xxxxx de 2024 fue una ganancia neta de miles de S/ 6 y al 31 de diciembre de 2023 fue una pérdida neta de miles de S/ 698 cual se presenta en el rubro “Diferencia de cambio, neta” del estado consolidado de resultados y otros resultados integrales.

E) Riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez es el riesgo de que el Grupo no pueda cumplir con sus obligaciones de pago relacionadas con pasivos financieros al vencimiento y reemplazar los fondos cuando sean retirados. La consecuencia sería el incumplimiento en el pago de sus obligaciones frente a terceros.

El Grupo controla su riesgo de escasez de fondos utilizando una proyección de flujos de caja a corto plazo para la determinación de faltantes de efectivo en un corto plazo,

considerando el financiamiento a mediano y largo plazo. Ambos flujos de caja son herramientas que la Gerencia utiliza para monitorear o mitigar cualquier riesgo de liquidez, programando todos los pagos futuros de acuerdo con las estimaciones de efectivo disponible.

F) Administración de capital

El Grupo administra de manera activa una base de capital para cubrir los riesgos inherentes en sus actividades. La adecuación del capital del Grupo es monitoreada usando, entre otras medidas, los ratios establecidos por la Gerencia.

Los objetivos del Grupo cuando gestionan su capital es un concepto más amplio que el “Patrimonio neto” que se muestra en el estado consolidado de situación financiera, dichos objetivos son:

(i) salvaguardar la capacidad del Grupo para continuar operando de manera que continúen brindando retornos a los accionistas y beneficios a los otros participantes; y

(ii) mantener una fuerte base de capital para apoyar el desarrollo y crecimiento de sus actividades.

Al 31 xx xxxxx de 2024 y al 31 de diciembre de 2023, no han existido cambios en las actividades y políticas de manejo de capital en el Grupo.

G) Riesgo operacional

El riesgo operacional es el riesgo de pérdida que surge de la falla de sistemas, error humano, o eventos externos. Cuando los controles internos no funcionan, los riesgos operacionales pueden dañar la reputación, tener consecuencias legales o reglamentarias, o producir pérdidas financieras. El Grupo no pueden tener como objetivo eliminar todos los riesgos operacionales; sin embargo, a través del control y monitoreo y respondiendo a los riesgos potenciales, pueden manejar estos riesgos. Los controles comprenden principalmente segregación de funciones, de accesos, de autorización y procedimientos de conciliación, capacitación de personal y procesos de evaluación, incluyendo la revisión de Auditoría Interna.

4. Efectivo y Equivalentes al Efectivo

En miles de soles	31/03/2024	31/12/2023
Fondo fijo	2	2
Efectivo en transito	-	33
Cuentas corrientes (a)	2,171	1,764
Cuentas de ahorro (a)	316	534
Depósitos a plazo con vencimientos originales	5,773	6,686
menores a 90 días (b)
Efectivo y equivalentes al efectivo	8,262	9,019

(a) Al 31 xx xxxxx de 2024 y al 31 de diciembre de 2023, las cuentas corrientes y de ahorro son mantenidas en bancos locales, en soles y en dólares estadounidenses, son de libre disponibilidad y no generan intereses, excepto por las cuentas de ahorro que generan intereses a tasas xx xxxxxxx.

(b) Al 31 xx xxxxx de 2024, corresponde a depósitos a plazos con vencimiento de tres meses o menos desde la fecha de la adquisición. Son considerados como equivalente de efectivo dado que se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir compromisos de pago a corto plazo dado que son fácilmente convertibles en una cantidad determinada de efectivo y está sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor.

5. Otros activos financieros

Parte corriente

En miles de soles	31/03/2024	31/12/2023
Depósitos a plazo con vencimientos originales mayores a 90 días (a)	7,618	7,077
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Fondos de Inversión	-	-
Certificados de FIBRA	603	642
Inversiones a valor razonable con cambios en patrimonio
Bonos corporativos	2,447	2,463
Resultado no realizado (b)	66	8
Total, Inversiones financieras parte No corriente	10,734	10,190

(a) Al 31 xx xxxxx de 2024, corresponde a depósitos a plazo denominados en moneda nacional y en dólares estadounidenses y son mantenidos en instituciones financieras locales, los cuales generan intereses a tasas efectivas anuales que fluctúan entre 4.90% y 6.53% en moneda nacional; y entre 4.72% y 5.25 % en dólares estadounidenses, respectivamente; y tienen vencimiento entre enero y noviembre del 2024 (al 31 de diciembre de 2023, los depósitos a plazo generaron intereses a tasas efectivas anuales que fluctúan entre 5.30 % y 7.65% en moneda nacional; y entre 4.72% y 5.50% en dólares estadounidenses, respectivamente; y tuvieron vencimiento entre enero y junio de 2024).

(b) Corresponde al valor razonable de las inversiones en instrumentos de patrimonio. Las ganancias y pérdidas procedentes de las variaciones en el valor razonable de estas inversiones se reconocen directamente en otros resultados integrales.

6. Inversión en Asociadas y Negocio Conjunto

El valor de las inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos al 31 xx xxxxx de 2024 ha sido determinado aplicando el método de la participación patrimonial sobre los estados financieros a esas fechas. Comprende lo siguiente:

Entidad Relación

Actividad principal

Número de acciones

Participación En miles de soles

en el capital social Valores en

libros

			2024	2023	2024	2023	2024	2023
Entidad de Depósito de		Servicios de liquidación y
EDV (a)		compensación de	573,569	573,569	27.23%	27.23%	31,236	30,464
valores
Bolsa de Productos		Negociación
Agropecuarios de Chile	Asociada	bursátil	70,000	70,000	10%	10%	1,634	1,586
S.A. (b)
Datos Técnicos S.A. (c)	Negocio conjunto	Servicios informáticos	992,917	992,917	50%	50%	2,114	1,892
Puerto X Perú S.A.C. (d)	Negocio conjunto	Bolsa de Valores	151,000	151,000	50%	50%	884	847
							35,868	34,789

(a) Entidad de Depósito de Valores de Bolivia S.A., es una empresa privada constituida como Sociedad Anónima autorizada para funcionar como Entidad de Depósito de Valores que se dedica a la Custodia Física y a la Administración, Compensación y Liquidación de Activos Financieros de forma electrónica de Bolivia.

(b) La Bolsa de Productos Agropecuarios de Chile S.A., es una sociedad anónima abierta especial, que tiene por exclusivo objeto proveer a sus miembros el local y la infraestructura necesaria para realizar eficazmente, las transacciones de productos mediante mecanismos continuos de subasta pública, asegurando la existencia de un mercado equitativo, competitivo y transparente. Opera a través de sistemas electrónicos de negociación, ofreciendo la plataforma más segura y eficiente para la realización de los negocios.

(c) Datos Técnicos S.A. es una sociedad anónima peruana, cuya principal actividad económica es el servicio por cuenta propia o a través de terceros, de desarrollo, comercialización, importación y exportación de software, así como brindar servicios de asesoría en sistemas de información y afines a instituciones del sistema financiero.

Al 31 xx xxxxx de 2024 se recibió dividendos del negocio en conjunto Datos Técnicos S.A. por un valor total de S/ 668 miles correspondiente al saldo de resultados del periodo 2023.

(d) Puerto X Perú S.A.C. es una sociedad anónima cerrada peruana, la cual administra una plataforma electrónica denominada “Puerto X Facturas” (en adelante, “Plataforma”), que le permite, en el marco de su objeto social, desarrollar los siguientes servicios:

- Facilitar el encuentro de empresas de factoring u otras entidades de financiamiento (en adelante, “Factores”) con fondos de inversión u otras entidades de inversión (en adelante, “Inversionistas”), a fin de que éstos provean de financiamiento a los Factores, contra facturas negociables registradas en el Sistema de Registro Centralizado de Facturas Negociables (en adelante, “Factrack”) que forma parte del Registro Contable que administra CAVALI S.A. I.C.L.V. (en adelante, “CAVALI”),

- Proveer de un sistema de administración de colaterales para respaldo de créditos entre Factores e Inversionistas, y

- Prestar los servicios complementarios referidos al procesamiento, registro, reporte y comunicación de datos, entre otros procesos asociados a la custodia, compra y venta de facturas negociables.

7. Intangibles, Neto

Comprende lo siguiente:
	Saldos al 31.12.23	Adiciones	Transferencias	Ajustes	Saldos al 31.03.24
En miles de soles
Costo:
En proceso	5,977	953	(1,142)	-	5,788
Marca (PPA)	12,100	-	-	-	12,100
Relación con clientes (PPA)	1,800	-	-	-	1,800
Software y licencias (a)	66,057	-	1,142	(2)	67,197
	85,934	953	-	(2)	86,885
Amortización acumulada:
Relación con clientes (PPA)	1,138	32	-	-	1,170
Software y licencias	46,697	1,163	-	-	47,860
	47,835	1,195	-	-	49,030
	38,099				37,855

(a) Al 31 xx xxxxx de 2024, el software y licencia corresponde principalmente la plataforma de negociación electrónica denominada “Millennium”. La Gerencia de la Compañía considera que no existen situaciones que indiquen la existencia de deterioro en el valor de sus activos intangibles; y en su opinión, el valor recuperable de estos activos es mayor a su valor en libros, por lo que no es necesario constituir ninguna provisión por este concepto a la fecha del estado de situación financiera.

Al 31 xx xxxxx de 2024 y al 31 de diciembre de 2023, el Grupo no mantiene en garantía ningún intangible.

8. Xxxxxxxxx, Xxxx

La Compañía ha efectuado el análisis del deterioro para el crédito mercantil generado por la compra de Cavali S.A. I.C.L.V. (en años anteriores), el cual asciende a aproximadamente S/ 74,507,000 al 31 xx xxxxx de 2024. Al respecto, dicha evaluación se ha efectuado sobre la base del valor recuperable de la unidad generadora de efectivo a la cual está relacionada dicho crédito mercantil.

Cuando el monto recuperable de la unidad generadora de efectivo es menor a la suma del valor libro de la unidad generadora de efectivo a las cuales se les ha asignado el crédito mercantil, se reconoce una pérdida por deterioro. Las pérdidas por deterioro relacionadas con el crédito mercantil no pueden ser reversadas en períodos futuros.

Al 31 de diciembre de 2023 la Compañía efectuó el test de deterioro de este crédito mercantil considerando lo mencionado en las políticas contables. Se utilizó la metodología del valor de uso, basado en los flujos futuros de efectivo que son generados por los activos asociados a la inversión. Producto del test aplicado, no se determinó pérdidas de valor.

9. Otras Cuentas por Pagar

Comprende lo siguiente:

En miles de soles	31/03/2024	31/12/2023
Parte corriente
Dividendos por pagar	7,510	60
Tributos por pagar	1,762	1,765
Operaciones bursátiles (a)	908	908
Vacaciones por pagar	1,174	1,165
Remuneraciones por pagar	1,214	1,979
Participación de los trabajadores por pagar	507	1,606
Compensación por tiempo de servicios por pagar	613	221
Provisiones por contingencias	40	40
Diversas	101	354
	13,829	8,098
Pasivo Arrendamiento (b)	2,594	2,591
Otras cuentas por pagar Parte corriente	16,423	10,689

Parte No corriente

Pasivo Arrendamientos (b)	14,118	14,744
Otras cuentas por pagar Parte No corriente	14,118	14,744
Total, otras cuentas por pagar	30,541	25,433

(a) Hasta el 30 xx xxxxx de 1997, la Compañía efectuaba el servicio de liquidación de operaciones (servicio actualmente brindado por su subsidiaria CAVALI S.A. I.C.L.V.). Producto de este servicio, la Compañía mantiene en su estado de situación financiera ciertos pasivos relacionados a inversionistas que efectuaron operaciones bursátiles con anterioridad al 30 xx xxxxx de 1997 y, como resultado de la liquidación, sus saldos ingresaron a las cuentas bancarias de la Compañía. Al 31 xx xxxxx de 2024, este pasivo por los saldos liquidados en dichas operaciones bursátiles está a disposición de los beneficiarios que acrediten ser los inversionistas de tales operaciones.

(b) En aplicación de la NIIF 16, el Grupo reconoce activos y pasivos nuevos por estos arrendamientos operativos de activos subyacentes identificados en el costo de un servicio. A la fecha se reconoce como Otras cuentas por pagar el pasivo generado.

10. Pasivos por impuestos diferidos

El impuesto diferido neto del grupo asciende a S/ 10,667 mil, importe representa el monto del impuesto que será recuperado y pagado cuando las diferencias temporales puedan ser consideradas como deducibles y gravables en la determinación de las Utilidades Tributarias de períodos futuros.

11. Patrimonio

A. Capital emitido

Capital Social. - Está conformado por 132´893,960 acciones representativas del capital social, que corresponden 126´739,522 acciones a la Clase “A” y 6´154,438 acciones a la Clase “B”, con un valor nominal por acción S/ 0.73. (Antes 162´092,340 acciones representativas; 154´585,700 acciones a la Clase “A” y 7´506,640 acciones a la Clase “B”).

En Junta Obligatoria Anual de Accionistas de Grupo BVL S.A.A. celebrada el 27 de febrero de 2023, se aprobó una reducción de capital en la suma de S/ 29’198,380.00 (Veintinueve millones ciento noventa y ocho mil trescientos ochenta y 00/100 Soles) mediante la devolución de aportes y cambio de valor nominal, así como la consecuente modificación del artículo 7° del Estatuto Social. En tal sentido, el capital social quedará reducido de S/ 162´092,340.00 a S/ 132´893,960.00 y el valor nominal de las acciones Clase A y de las acciones Clase B emitidas por GRUPO BVL quedará reducido de S/0.890165615972643 a S/ 0.7298163119 por acción, sin perjuicio de que dicho valor nominal será redondeado a S/0.73 para los efectos del Artículo 39 del Reglamento del Registro de Sociedades, aprobado mediante Resolución N° 200-2001-SUNARP-SN.

Sobre el particular y de conformidad con lo dispuesto por el Reglamento de Hechos de Importancia e Información Reservada, aprobado por Resolución de Superintendencia N° 05-2014-SMV/01 y sus modificatorias, cumplimos con informar que, con fecha 16 xx xxxx de 2023, se ha inscrito en los Registros Públicos el referido acuerdo de reducción de capital

en el asiento B00018 y D00014 de la Partida Electrónica No. 01974785 del Registro de Personas Jurídicas de Xxxx, conforme acreditamos con la copia del testimonio de Escritura Pública respectiva y la copia literal del asiento antes mencionado, los cuales adjuntamos a la presente comunicación.

Asimismo, en Junta Obligatoria Anual de Accionistas de Grupo BVL S.A.A., celebrada el 28 xx xxxxx de 2023, se aprobó una reducción de capital en la suma de S/ 20’000,000.00 (Veinte Millones y 00/100 Soles) mediante la devolución de aportes y cambio de valor nominal, así como la consecuente modificación del artículo 7° del Estatuto Social.

En tal sentido, el capital social quedará reducido de S/ 182’092,340.00 a S/ 162’092,340.00 y el valor nominal de las acciones Clase A y de las acciones Clase B emitidas por GRUPO BVL quedará reducido de S/ 1.00 a S/0.890165615972643 por acción, sin perjuicio de que dicho valor nominal será redondeado a S/0.89 para los efectos del Artículo 39 del Reglamento del Registro de Sociedades, aprobado mediante Resolución N° 200-2001- SUNARP-SN.

Sobre el particular y de conformidad con lo dispuesto por el Reglamento de Hechos de Importancia e Información Reservada, aprobado por Resolución de Superintendencia N° 05-2014-SMV/01 y sus modificatorias, se cumplió con informar que, con fecha 06 xx xxxxx de 2022, se ha inscrito en los Registros Públicos el referido acuerdo de reducción de capital en el asiento C00016 de la Partida Electrónica No. 01974785 del Registro de Personas Jurídicas de Lima, conforme acreditamos con la copia del testimonio de Escritura Pública respectiva y con la copia literal del asiento antes mencionado, los cuales adjuntamos a la presente comunicación.

Asimismo, de conformidad con lo establecido en el Reglamento sobre fecha xx xxxxx, registro y entrega, aprobado por Resolución CONASEV No. 0069-2006 y sus modificatorias, el Gerente General - en ejercicio de las facultades otorgadas por la Junta General de Accionistas- ha determinado lo siguiente:

• 05 xx xxxxx de 2023: fecha de registro y canje para efectos de la reducción de capital a S/132’893,960.00 mediante el cambio de valor nominal a S/ 0.7298163119 y devolución de aportes a razón de S/ 0.1603493041 por acción.

• 09 xx xxxxx de 2023: fecha de entrega (pago) de la devolución de aportes S/0.1603493041 por acción.

La política del Directorio es mantener una base de capital sólida para conservar la confianza de los inversionistas, los acreedores y el mercado de valores, y sustentar el desarrollo futuro del negocio.

El Directorio, a través de su Comité de inversiones, controla el cumplimiento de las políticas establecidas y propone los cambios de acuerdo con la coyuntura xxx xxxxxxx, para así administrar adecuadamente el capital. Asimismo, monitorea el retorno del capital que es definido en función a la utilidad operativa dividido por el patrimonio total.

Las acciones clase A son acciones con derecho a voto, confieren a su titular la calidad de accionista y le atribuyen los siguientes derechos:

(i) Participar en el reparto de utilidades y en el del patrimonio neto resultante de la liquidación;

(ii) Intervenir y votar en las Juntas Generales o Juntas Especiales, según corresponda;

(iii) Fiscalizar en la forma establecida en la Ley y el Estatuto, la gestión de los negocios sociales;

(iv) Ser preferido, con las excepciones y en la forma prevista en la Ley para:

a) La suscripción de acciones en caso de aumento del capital social y en los demás casos de colocación de acciones; y

b) La suscripción de obligaciones u otros títulos convertibles o con derecho a ser convertidos en acciones; y

c) Separarse de la Compañía en los casos previstos en la Ley y en el Estatuto.

Las Acciones Clase B son acciones sin derecho a voto, confieren a su titular la calidad de accionista y le atribuyen los siguientes derechos:

(i) Participar en el reparto de utilidades en forma preferencial, la misma que consiste en recibir un pago adicional de cinco por ciento por acción sobre el monto de los dividendos en efectivo pagados a las acciones Clase A por acción.

(ii) Cuando se trate de la distribución de dividendos en especie o en acciones de propia emisión, sea que éstas se originen en reexpresiones de capital, ajustes contables, capitalización de utilidades, revaluaciones o cualquier otra causa o motivo, el dividendo en especie o en acciones de propia emisión será pagado por igual a las acciones Clase A y a las acciones Clase B, guardando la proporción existente entre ambas clases de acciones. En caso de liquidación de la sociedad, a obtener el reembolso del valor nominal de sus acciones, descontando los correspondientes dividendos pasivos, antes de que se pague el valor nominal de las demás acciones;

(iii) Separarse de la Sociedad en los casos previstos por la Ley y en el Estatuto; y, en caso de aumento de capital:

a) Al suscribir acciones con derecho a voto a prorrata de su participación en el capital, en el caso de que la Junta General acuerde aumentar el capital únicamente mediante la creación de acciones con derecho a voto.

b) A suscribir acciones con derecho a voto de manera proporcional y en el número necesario para mantener su participación en el capital, en el caso que la Junta General acuerde que el aumento incluye la creación de acciones sin derecho a voto, pero en un número insuficiente para que los titulares de estas acciones conserven su participación en el capital.

c) A suscribir acciones sin derecho a voto a prorrata de su participación en el capital en los casos de aumento de capital en los que el acuerdo de la Junta General no se limita a la creación de acciones con derecho a voto o en los casos en que se acuerde aumentar el capital únicamente mediante la creación de

acciones sin derecho a voto.

d) A suscribir obligaciones u otros títulos convertibles o con derecho a ser convertidos en acciones, aplicándose las reglas de los literales anteriores según corresponda a la respectiva emisión de las obligaciones o títulos convertibles.

e) Impugnar los acuerdos que lesionen sus derechos; y ser informado cuando menos semestralmente de las actividades y gestión de la Sociedad.

(iv) Los accionistas no responden personalmente por las deudas sociales, quedando su responsabilidad limitada a los aportes que hubiesen realizado.

(v) Las acciones de clase B confieren a sus titulares el derecho de recibir un pago adicional de 5% por acción sobre el monto de los dividendos en efectivo pagados a los tenedores de acciones de clase A.

B. Reserva legal

Según lo dispone la Ley General de Sociedades, se requiere que un mínimo del 10% de la utilidad distribuible de cada ejercicio, deducido el impuesto a las ganancias, se transfiera a una reserva legal hasta que la misma sea igual al 20% del capital social. La reserva legal puede compensar pérdidas o puede ser capitalizada, existiendo en ambos casos la obligación de reponerla. La Compañía registra la apropiación de la reserva legal cuando la misma es aprobada por la Junta General de Accionistas.

Al 31 xx xxxxx de 2024 y 31 de diciembre de 2023, la reserva legal y facultativa de la Compañía ascienden a miles de S/ 30,270 y miles de S/ 30,270; respectivamente.

Según el artículo 229° de la Ley General de Sociedades, la reserva legal puede alcanzar un monto igual a la quinta parte del capital de la sociedad. Debido a lo mencionado, desde el ejercicio 2023 no se está realizando dicha reserva dado que se ha alcanzado el límite establecido según la norma.

C. Resultados acumulados

En Junta Obligatoria Anual de Accionistas del 5 xx xxxxx de 2009, se aprobó la política de distribución de dividendos de la Matriz, la misma que consistirá en pagar dividendos en efectivo por la totalidad de las utilidades distribuidas del ejercicio correspondiente, pagándose dividendos a cuenta trimestralmente hasta por un máximo del 70% de la utilidad distribuible respectiva, una vez aprobado por el Directorio el estado financiero intermedio correspondiente a marzo, junio, septiembre y diciembre y que haya sido presentado a la SMV.

En sesiones de Directorio celebradas el 27 de enero, 27 xx xxxxx de 2024, la matriz aprobó otorgar el cuarto adelanto de dividendos 2023 y saldo final de utilidad del año 2023 por miles de S/ 3,261 y S/ 7,366 respectivamente.

Durante el año 2023, se distribuyó dividendos por un total de S/16,434,000; mediante acuerdo de directorio del 26 de enero de 2022 y Junta Obligatoria Anual de Accionistas no Presencial la Compañía otorgó dividendos a sus accionistas por S/8,115,000 del período 2022, correspondientes al pago a cuenta del cuarto trimestre por S/3,528,000 y al saldo de las utilidades distribuibles de ese año por S/4,587,000. Asimismo, se efectuó adelantos de dividendos a cuenta de la utilidad del año 2023 por S/ 13,045,000.

31/03/2024	31/12/2023
2,481	289
(10,627)	(21,160)
(7)	185
-	-
8,299	23,167
146	2,481

A continuación, se presenta el movimiento de las partidas que componen los resultados acumulados:

En miles de soles Saldo inicial Dividendos repartidos Ajuste

Reserva legal Utilidad del ejercicio

D. Resultados no realizados

El movimiento de los resultados no realizados, provenientes de fluctuación en el valor de las inversiones financieras disponibles para la venta, fue como sigue:

31/03/2024	31/12/2023
6	6
7	105
13	25
(2)	(19)
11	6

En miles de soles

Saldo inicial

Valorización de las inversiones financieras Resultados no realizados antes de efectos impositivos

Efecto en el impuesto a las ganancias

12. Ingresos Operacionales

Comprende principalmente los ingresos operacionales de la matriz y subsidiarias de acuerdo con las tarifas establecidas en cada compañía.

13. Ingresos Financieros

Corresponde a los intereses generados por intereses bursátiles por miles de S/ 3,378; los depósitos a plazo S/ 210; inversiones en bonos por miles de S/ 33; dividendos recibidos de FIBRA por miles de S/13; e intereses moratorios y otros cobrados por miles de S/ 4.

14. Gastos Financieros

Contiene principalmente los gastos financieros de las cuotas del pasivo generado por el registro de los activos en derecho en uso en aplicación de NIIF 16 por miles de S/ 148; y la pérdida en valores razonables de inversiones por miles de S/ 40.

También corresponde a gastos xx xxxxxx, mantenimientos y otros costos bancarios que se incurren para la realización de operaciones por miles S/ 143.

15. Otros Ingresos (gastos) de las Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas.

Comprende el valor de participación patrimonial al 31 xx xxxxx de 2024 de los negocios conjuntos y asociadas que mantiene el Grupo por un total de S/ 1,747 mil; conformados por EDV Entidad