Contract
Seguros Generales ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Nota 31-12-2012 | ||
5.10.00.00 TOTAL ACTIVO 5.11.00.00 TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS | 7.928.036 | |
2.476.750 | ||
5.11.10.00 Efectivo y Efectivo Equivalente 7 5.11.20.00 Activos Financieros a Valor Razonable 8 5.11.30.00 Activos Financieros a Costo Amortizado 9 5.11.40.00 Préstamos 10 5.11.41.00 Avance Tenedores de Pólizas 5.11.42.00 Préstamos Otorgados 5.11.50.00 Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI) 11 5.11.60.00 Participaciones en Entidades del Grupo 12 5.11.61.00 Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales) 5.11.62.00 Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas) 5.12.00.00 TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS 14 5.12.10.00 Propiedades de Inversión 5.12.20.00 Cuentas por Cobrar Leasing 5.12.30.00 Propiedades, Muebles y Equipo de Uso Propio 5.12.31.00 Propiedades de Uso Propio 5.12.32.00 Muebles y Equipos de Uso Propio 5.13.00.00 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 15 5.14.00.00 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS 5.14.10.00 Cuentas por Cobrar de Seguros 16 5.14.11.00 Cuentas por Cobrar Asegurados 5.14.12.00 Deudores por Operaciones de Reaseguro 17 5.14.12.10 Siniestros por Cobrar a Reaseguradores 5.14.12.20 Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado 5.14.12.30 Activo por Reaseguro No Proporcional 5.14.12.40 Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro 5.14.13.00 Deudores por Operaciones de Coaseguro 18 5.14.13.10 Primas por Cobrar por Operaciones de Coaseguro 5.14.13.20 Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro 5.14.20.00 Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas 19 5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Riesgos en Curso 5.14.22.00 Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales 5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Vitalicias 5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática 5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas 5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Siniestros 5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto 5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia xx Xxxxxx 5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas 5.15.00.00 OTROS ACTIVOS 5.15.10.00 Intangibles 5.15.11.00 Goodwill 20 5.15.12.00 Activos Intangibles Distintos a Goodwill 5.15.20.00 Impuestos por Cobrar 21 5.15.21.00 Cuenta por Cobrar por Impuesto Corriente 5.15.22.00 Activo por Impuestos Diferidos 5.15.30.00 Otros Activos 22 5.15.31.00 Deudas del Personal 5.15.32.00 Cuentas por Cobrar Intermediarios 5.15.33.00 Deudores Relacionados 5.15.34.00 Gastos Anticipados 5.15.35.00 Otros Activos | ||
130.252 | ||
2.309.369 | ||
0 | ||
0 | ||
0 | ||
0 | ||
0 | ||
37.129 | ||
37.129 | ||
0 | ||
411.098 | ||
0 | ||
0 | ||
411.098 | ||
383.095 | ||
28.003 | ||
0 | ||
4.698.207 | ||
1.166.061 | ||
882.608 | ||
283.453 | ||
283.453 | ||
0 | ||
0 | ||
0 | ||
0 | ||
0 | ||
0 | ||
3.532.146 | ||
2.348.535 | ||
0 | ||
1.183.611 | ||
0 | ||
0 | ||
0 | ||
341.981 | ||
199.872 | ||
0 | ||
199.872 | ||
80.425 | ||
0 | ||
80.425 | ||
61.684 | ||
0 | ||
53.487 | ||
0 | ||
0 | ||
8.197 | ||
SegurosG generales | |||
Nota | 31-12-2012 | ||
5.20.00.00 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (B + C) | 7.928.036 | |
5.21.00.00 | TOTAL PASIVO | 5.488.375 | |
5.21.10.00 | PASIVOS FINANCIEROS | 23 | 0 |
5.21.20.00 | PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA | 24 | 0 |
5.21.30.00 | TOTAL CUENTAS DE SEGUROS | 5.126.637 | |
5.21.31.00 | Reservas Técnicas | 25 | 4.100.654 |
5.21.31.10 | Reserva Riesgos en Curso | 2.749.219 | |
5.21.31.20 | Reservas Seguros Previsionales | ||
5.21.31.21 | Reserva Rentas Vitalicias | ||
5.21.31.22 | Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia | ||
5.21.31.30 | Reserva Matemáticas | ||
5.21.31.40 | Reserva Valor del Fondo | ||
5.21.31.50 | Reserva Rentas Privadas | ||
5.21.31.60 | Reserva Siniestros | 1.351.435 | |
5.21.31.70 | Reserva Catastrófica de Terremoto | 0 | |
5.21.31.80 | Reserva Insuficiencia de Prima | 0 | |
5.21.31.90 | Otras Reservas Técnicas | 0 | |
5.21.32.00 | Deudas por Operaciones de Seguro | 26 | 1.025.983 |
5.21.32.10 | Deudas con Asegurados | 0 | |
5.21.32.20 | Deudas por Operaciones Reaseguro | 772.209 | |
5.21.32.30 | Deudas por Operaciones por Coaseguro | 0 | |
5.21.32.31 | Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro | 0 | |
5.21.32.32 | Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro | 0 | |
5.21.32.40 | Ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros | 253.774 | |
5.21.40.00 | OTROS PASIVOS | 361.738 | |
5.21.41.00 | Provisiones | 27 | 0 |
5.21.42.00 | Otros Pasivos | 28 | 361.738 |
5.21.42.10 | Impuestos por Pagar | 63.683 | |
5.21.42.11 | Cuenta por Pagar por Impuesto Corriente | 63.683 | |
5.21.42.12 | Pasivo por Impuesto Diferido | 21 | 0 |
5.21.42.20 | Deudas con Relacionados | 22 | 0 |
5.21.42.30 | Deudas con Intermediarios | 170.999 | |
5.21.42.40 | Deudas con el Personal | 30.012 | |
5.21.42.50 | Ingresos Anticipados | 0 | |
5.21.42.60 | Otros Pasivos No Financieros | 97.044 | |
5.22.00.00 | TOTAL PATRIMONIO | 2.439.661 | |
5.22.10.00 | Capital Pagado | 29 | 2.621.674 |
5.22.20.00 | Reservas | 29 | 0 |
5.22.30.00 | Resultados Acumulados | -182.013 | |
5.22.31.00 | Resultados Acumulados Períodos Anteriores | -288.969 | |
5.22.32.00 | Resultado del Ejercicio | 106.956 | |
5.22.33.00 | (Dividendos) | 0 | |
5.22.40.00 | Otros Ajustes | 0 | |
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL | Nota | Seguros generales 31-12-2012 | |
ESTADO DE RESULTADOS | |||
5.31.10.00 | MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC) | 925.930 | |
5.31.11.00 | Prima Retenida | 691.066 | |
5.31.11.10 | Prima Directa | 45 | 4.067.271 |
5.31.11.20 | Prima Aceptada | 0 | |
5.31.11.30 | Prima Cedida | -3.376.205 | |
5.31.12.00 | Variación de Reservas Técnicas | 31 | -120.035 |
5.31.12.10 | Variación Reserva de Riesgos en Curso | -174.347 | |
5.31.12.20 | Variación Reserva Matemática | 0 | |
5.31.12.30 | Variación Reserva Valor del Fondo | 0 | |
5.31.12.40 | Variación Reserva Terremoto | 0 | |
5.31.12.50 | Variación Reserva Insuficiencia de Prima | 0 | |
5.31.12.60 | Variación Otras Reservas Técnicas | 54.312 | |
5.31.13.00 | Costo de Siniestros | -142.529 | |
5.31.13.10 | Siniestros Directos | 32 | -1.373.919 |
5.31.13.20 | Siniestros Cedidos | 1.231.390 | |
5.31.13.30 | Siniestros Aceptados | 0 | |
5.31.14.00 | Costo xx Xxxxxx | 0 | |
5.31.14.10 | Rentas Directas | 0 | |
5.31.14.20 | Rentas Cedidas | 0 | |
5.31.14.30 | Rentas Aceptadas | 0 | |
5.31.15.00 | Resultado de Intermediación | 621.661 | |
5.31.15.10 | Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones de Reaseguro Aceptado Comisiones de Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Gastos Médicos Deterioro de Seguros | -41.717 | |
5.31.15.20 | -341.952 | ||
5.31.15.30 | 0 | ||
5.31.15.40 | 1.005.330 | ||
5.31.16.00 | -68.801 | ||
5.31.17.00 | 0 | ||
5.31.18.00 | 33 | -55.432 | |
5.31.20.00 | COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA) | 34 | -933.321 |
5.31.21.00 | Remuneraciones | -503.153 | |
5.31.22.00 | Otros | -430.168 | |
5.31.30.00 | RESULTADO DE INVERSIONES (RI) | 99.647 | |
5.31.31.00 | Resultado Neto Inversiones Realizadas | 35 | 2.454 |
5.31.31.10 | Inversiones Inmobiliarias | 0 | |
5.31.31.20 | Inversiones Financieras | 2.454 | |
5.31.32.00 | Resultado Neto Inversiones No Realizadas | 9.982 | |
5.31.32.10 | Inversiones Inmobiliarias | 0 | |
5.31.32.20 | Inversiones Financieras | 9.982 | |
5.31.33.00 | Resultado Neto Inversiones Devengadas | 87.211 | |
5.31.33.10 | Inversiones Inmobiliarias | 0 | |
5.31.33.20 | Inversiones Financieras | 91.284 | |
5.31.33.30 | Depreciación | -4.073 | |
5.31.33.40 | Gastos de gestión | 0 | |
5.31.34.00 | Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única de Inversiones | 0 | |
5.31.35.00 | Deterioro de Inversiones | ||
0 | |||
5.31.40.00 | RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI + CA) | 92.256 | |
5.31.50.00 | OTROS INGRESOS Y EGRESOS | 1.186 | |
5.31.51.00 | Otros Ingresos | 36 | 17.774 |
5.31.52.00 | Otros Gastos | 37 | -16.588 |
5.31.61.00 | Diferencia de Cambio | 38 | 13.906 |
5.31.62.00 | Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables | 0 | |
5.31.70.00 | Resultado de Operaciones Continuas Antes de Impuesto Renta | 107.348 | |
5.31.80.00 Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas y Disponibles para la Venta (netas de Impuesto) | 0 | ||
5.31.90.00 | Impuesto Renta | 40 | -392 |
5.31.00.00 | TOTAL RESULTADO DEL PERIODO | 106.956 | |
ESTADO OTRO RESULTADO INTEGRAL 5.32.10.00 Resultado en la Evaluación Propiedades, Muebles y Equipos 5.32.20.00 Resultado en Activos Financieros 5.32.30.00 Resultado en Coberturas de Flujo de Caja 5.32.40.00 Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio 5.32.50.00 Impuesto Diferido | |||
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | |||
0 | |||
5.32.00.00 | TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL | 0 | |
5.30.00.00 | TOTAL DEL RESULTADO INTEGRAL | 106.956 | |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO | 31-12-2012 | |
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN | ||
Ingresos de las Actividades de la Operación | ||
7.31.11.00 | Ingreso por prima de seguro y coaseguro | 3.863.751 |
7.31.12.00 | Ingreso por prima reaseguro aceptado | 0 |
7.31.13.00 | Devolución por rentas y siniestros | 132.726 |
7.31.14.00 | Ingreso por rentas y siniestros reasegurados | 0 |
7.31.15.00 | Ingreso por comisiones reaseguro cedido | 963.091 |
7.31.16.00 | Ingreso por activos financieros a valor razonable | 1.030.999 |
7.31.17.00 | Ingreso por activos financieros a costo amortizado | 0 |
7.31.18.00 | Ingreso por activos inmobiliarios | 0 |
7.31.19.00 | Intereses y dividendos recibidos | 0 |
7.31.20.00 | Préstamos y partidas por cobrar | 0 |
7.31.21.00 | Otros ingresos de la actividad aseguradora | 0 |
7.31.00.00 | Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora | 5.990.567 |
Egresos de las Actividades de la Operación | ||
7.32.11.00 | Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro | 2.271.369 |
7.32.12.00 | Pago xx xxxxxx y siniestros | 781.449 |
7.32.13.00 | Egreso por comisiones seguro directo | 304.405 |
7.32.14.00 | Egreso por comisiones reaseguro aceptado | 0 |
7.32.15.00 | Egreso por activos financieros a valor razonable | 1.204.906 |
7.32.16.00 | Egreso por activos financieros a costo amortizado | 0 |
7.32.17.00 | Egreso por activos inmobiliarios | 0 |
7.32.18.00 | Gasto por impuestos | 793.622 |
7.32.19.00 | Gasto de administración | 733.534 |
7.32.20.00 | Otros egresos de la actividad aseguradora | 0 |
7.32.00.00 | Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora | 6.089.285 |
7.30.00.00 Total flujo de efectivo neto de actividades de la operación | -98.718 | |
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
Ingresos de actividades de inversión | ||
7.41.11.00 | Ingresos por propiedades, plantas y equipos | 0 |
7.41.12.00 | Ingresos por Propiedades de inversión | 0 |
7.41.13.00 | Ingresos por Activos intangibles | 0 |
7.41.14.00 | Ingresos por Activos mantenidos para la venta | 0 |
7.41.15.00 | Ingresos por Participaciones en entidades del grupo y filiales | 0 |
7.41.16.00 | Otros ingresos relacionados con actividades de inversión | 0 |
7.41.00.00 | Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión | 0 |
Egresos de actividades de inversión | ||
7.42.11.00 | Egresos por propiedades, plantas y equipos | 0 |
7.42.12.00 | Egresos por Propiedades de inversión | 0 |
7.42.13.00 | Egresos por Activos intangibles | 0 |
7.42.14.00 | Egresos por Activos mantenidos para la venta | 0 |
7.42.15.00 | Egresos por Participaciones en entidades del grupo y filiales | 0 |
7.42.16.00 | Otros egresos relacionados con actividades de inversión | 0 |
7.42.00.00 | Total egresos de efectivo de las actividades de inversión | 0 |
7.40.00.00 Total flujo de efectivo neto de actividades de inversión | 0 | |
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO | ||
Ingresos de actividades de financiamiento | ||
7.51.11.00 | Ingresos por Emisión de instrumentos de patrimonio | 0 |
7.51.12.00 | Ingresos por préstamos a relacionados | 0 |
7.51.13.00 | Ingresos por Préstamos bancarios | 0 |
7.51.14.00 | Ingresos por Aumentos de capital | 0 |
7.51.15.00 | Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento | 0 |
7.51.00.00 | Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento | 0 |
Egresos de actividades de financiamiento | ||
7.52.11.00 | Dividendos a los accionistas | 0 |
7.52.12.00 | Intereses pagados | 0 |
7.52.13.00 | Disminución de capital | 0 |
7.52.14.00 | Egresos por préstamos con relacionados | 0 |
7.52.15.00 | Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento | 0 |
7.52.00.00 | Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento | 0 |
7.50.00.00 | Total flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento | 0 |
7.60.00.00 | Efecto de las variaciones de los tipo de cambio | 13.906 |
7.70.00.00 | Total aumento /disminución de efectivo y equivalentes | -84.812 |
7.71.00.00 | Efectivo y equivalentes al inicio del periodo | 215.064 |
7.72.00.00 | Efectivo y equivalentes al final del periodo | 130.252 |
7.80.00.00 | Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo | 130.252 |
7.81.00.00 | Caja | 3.894 |
7.82.00.00 | Bancos | 126.358 |
7.82300.00 | Equivalente al efectivo | 0 |
Nota 1 Entidad que Reporta
Cesce Chile Aseguradora S.A. (la Compañía), RUT 00.000.000-0 es una sociedad anónima cerrada, constituida por escritura pública con fecha 15 de febrero de 2009 con domicilio legal en Santiago, Chile.
El objeto de la Sociedad es principalmente cubrir los riesgos de créditos, de garantía y fidelidad, y de crédito a las exportaciones, y en general todos los riegos de crédito conforme estable el artículo N° 11 del Decreto con Fuerza xx Xxx N° 251, de 1931. Su inscripción en el registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros es el Nº 184.
El domicilio social y las oficinas principales de la Compañía se encuentran en Santiago de Chile, en Xxxxxxx Xxxxxxxxx Xx0000, Xxxxxxx 000.
Accionistas
N° | Nombre accionista | RUT | Tipo de persona | Porcentaje de la Propiedad |
1 | Consorcio Internacional de Aseguradora de crédito S.A. | 59.137.380-3 | Jurídica extranjera | 99,9% |
2 | Xxxxx Xxxxxxxx Xxxx | 6.556.817-9 | Natural nacional | 0,1% |
Clasificadores de Riesgo
La clasificación de las obligaciones de la Compañía es la siguiente:
Nombre Clasificadora | Rut | N° de Registro | Clasificación de Riesgo | Fecha de Clasificación |
Xxxxxx Rate Clasificadora de Riesgo Ltda | 79.844.680-0 | 9 | A | 11-02-2013 |
Xxxxxxxxx Clasificadora de riesgo Ltda | 79.839.720-6 | 3 | A- | 31-01-2013 |
Los Estados Financieros de la Compañía son Auditados por PWC que se encuentra inscrito en el Registro de Auditores de la Superintendencia de Valores y Seguros con el N° 024.
Nota 2 Bases de Preparación
(a) Declaración de Cumplimiento
Los presentes estados financieros intermedios de CESCE Chile Aseguradora S.A., corresponden al periodo anual terminado el 31 de diciembre de 2012, y fueron preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), las que han sido adoptadas en Chile a través del organismo regulador de las compañías de seguros por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), quien emite las normas que prevalecen en la elaboración de estos estados financieros por sobre las NIIF.
Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo a las normas impartidas por la SVS e IFRS, en conformidad al requerimiento contenido en los Oficios Circular números 660 y la Circular N° 2022/2050. La aplicación de las normas SVS difiere de las NIIF por lo siguiente:
La Compañía no valoriza sus bienes raíces, de acuerdo a la NIC 16 y NIC 40 respectivamente; en su lugar dichos activos son valorizados al menor valor entre el costo corregido por inflación menos la depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial.
La Compañía no presenta estados financieros consolidados intermedios con su subsidiaria de acuerdo a lo requerido por NIC 27, en su lugar presenta estados financieros individuales y la inversión en su subsidiaria se valoriza mediante el método de la participación. El modelo de deterioro de los contratos de seguros, que utiliza la Compañía cumple con los requerimientos exigido por la SVS, el cual no estaría determinado en base a un modelo de pérdidas incurridas conforme a lo requerido por la NIC 39.
Hasta el 31 de diciembre de 2011 los estados financieros de la Compañía se preparaban de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas impartidas por la SVS, prevaleciendo estas últimas en caso de discrepancias. La Compañía ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera a partir del 1 de enero de 2013, por lo cual la fecha de transición a estas normas es el 1 de enero de 2012.
Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile difieren en ciertos aspectos de las NIIF. En la preparación de los presentes estados financieros intermedios, la Administración ha utilizado su mejor saber y entender respecto de las normas, interpretaciones y las circunstancias actuales. Para la preparación de los saldos al 1 de enero de 2012, la Compañía ha aplicado los requerimientos de NIIF 1 “Adopción por primera vez de la Normas Internacionales de Información Financiera”, las exenciones utilizadas se explican en Nota 5.
Los estados financieros fueron aprobados para su emisión por el Directorio en sesión celebrada el día 0 xx xxxxx xx 0000.
(x) Xxxxxxx Contable
Los presentes estados financieros intermedios comprenden:
· El Estado de Situación Financiera por el período terminado al 31 de diciembre 2012;
· El Estado de Resultado Intergrales, Estado Cambios en el Patrimonio Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012
(c) Bases de Medición
Los estados financieros intermedios han sido preparados sobre la base del costo histórico, con excepción de las siguientes partidas incluidas en el estado de situación financiera:
Los instrumentos financieros al valor razonable con cambios en resultado
Los Bienes Raíces son valorizados al menor valor entre el costo corregido por inflación menos depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial.
Las reservas técnicas, son valorizadas en base a métodos actuariales.
(d) Moneda Funcional y de Presentación
Los estados financieros intermedio s se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía. Toda la información presentada en pesos chilenos ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana (M$) excepto cuando se indica de otra manera.
(e) Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras
(i) Normas adoptadas con anticipación por la Compañía
La Compañía, siguiendo las instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, aplicó anticipadamente las disposiciones de la NIIF 9 Instrumentos Financieros; la cual es obligatoria para los estados financieros cuyos períodos comiencen el 1 de enero de 2015.
(ii) Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no han entrado en vigencia, y que la Compañía no ha aplicado con anticipación:
a) Las siguientes normas, interpretaciones y enmiendas son obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2012:
Norma | Título | Materia | Fecha aplicación obligatoria |
IFRS 1 | Adopción por Primera Vez de las Normas Internacionales de Información Financiera | Emitida en diciembre 2010, trata de los siguientes temas: i) Exención para hiperinflación severa: permite a las empresas cuya fecha de transición sea posterior a la normalización de su moneda funcional, valorizar activos y pasivos a valor razonable como costo atribuido; ii) Remoción de requerimientos de fechas fijas: adecua la fecha fija incluida en la NIIF 1 a fecha de transición, para aquellas operaciones que involucran baja de activos financieros y activos o pasivos a valor razonable por resultados en su reconocimiento inicial. | 1 de julio de 2012 |
IFRS 7 | Instrumentos Financieros: Revelaciones | Emitida en octubre 2010, incrementa los requerimientos de revelación para las transacciones que implican transferencias de activos financieros. | 1 de julio de 2011 |
NIC 12 | Impuesto a las Ganancia | Esta enmienda, emitida en diciembre de 2010, proporciona una excepción a los principios generales de NIC 12 para la propiedad para inversión que se midan usando el modelo del valor razonable contenido en la NIC 40 "Propiedad de inversión", la excepción también aplica a la propiedad de inversión adquirida en una combinación de negocio si luego de la combinación de negocios el adquiriente aplica el modelo del valor razonable contenido en NIC 40. La modificación incorpora la presunción de que las propiedades de inversión valorizadas a valor razonable, se realizan a través de su venta, por lo que requiere aplicar a las diferencias temporales originadas por éstas la tasa de impuesto para operaciones de venta. Su adopción anticipada está permitida. | 1 de enero de 2012 |
b) Las nuevas normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, no vigentes para el ejercicio 2012, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada de las mismas.
NIC 19 | Beneficios a los empleados (revisada) | Emitida en junio de 2011, reemplaza a NIC 19 (1998). Esta norma revisada modifica el reconocimiento y medición de los gastos por planes de beneficios definidos y los beneficios por terminación. Adicionalmente, incluye modificaciones a las revelaciones de todos los beneficios de los empleados. | 1 de enero de 2013 |
NIC 27 | "Estados Financieros Separados" | Emitida en mayo de 2011, reemplaza a NIC 27 (2008). El alcance de esta norma se restringe a partir de este cambio sólo a estados financieros separados, dado que los aspectos vinculados con la definición de control y consolidación fueron removidos e incluidos en la NIIF 10. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12 y la modificación a la NIC 28. | 1 de enero de 2013 |
NIIF 9 | Instrumentos Financieros | Emitida en diciembre de 2009, modifica la clasificación y medición de activos financieros. | 1 de enero de 2015 |
NIIF 10 | Estados Financieros consolidados | Emitida en mayo de 2011, sustituye a la SIC 12 "Consolidación de entidades de propósito especial y partes de la NIC 27 "Estados financieros consolidados". Establece clarificaciones y nuevos parámetros para la definición de control, así como los principios para la preparación de estados financieros consolidados. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 11, NIIF 12 y modificaciones a las NIC 27 y 28. | 1 de enero de 2013 |
NIIF 11 | Acuerdos Conjuntos | Emitida en mayo de 2011, reemplaza a NIC 31 "Participaciones en negocios conjuntos" y SIC 13 "Entidades controladas conjuntamente". Dentro de sus modificaciones se incluye la eliminación del concepto de activos controlados conjuntamente y la posibilidad de consolidación proporcional de entidades bajo control conjunto. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 12 y modificaciones a las NIC 27 y 28. | 1 de enero de 2013 |
NIIF 12 | Revelaciones de participaciones en otras entidades | Emitida en mayo de 2011, aplica para aquellas entidades que poseen inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos, asociadas. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 11 y modificaciones a las NIC 27 y 28 | 1 de enero de 2013 |
NIIF 13 | Medición a Valor Razonable | Emitida en mayo de 2011, reúne en una sola norma la forma de medir el valor razonable de activos y pasivos y las revelaciones necesarias sobre éste, e incorpora nuevos conceptos y aclaraciones para su medición. | 1 de enero de 2013 |
La Administración estima que las normas, interpretaciones y enmiendas pendientes de aplicación, a menos que se indique lo contrario, no tendrán un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.
(f) Hipótesis de negocio en marcha
La Compañía al elaborar estos estados financieros intermedios evaluó la capacidad que tiene para continuar en funcionamiento. La gerencia de la Compañía no estima que existan incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Compañía continúe con sus operaciones normales.
Nota 3 Políticas Contables
Las políticas contables establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos estados financieros bajo NIIF y la Circular N° 2022 y sus modificaciones de la SVS, a menos que se indique lo contrario.
(1) Bases de consolidación
No aplica
(2) Diferencia de Cambio
Los saldos de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera a la fecha de reporte son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de esa fecha.
Los activos y pasivos no monetarios denominados en monedas extranjeras que son valorizados al valor razonable, son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas no monetarias que son valorizadas al costo histórico en una moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio de la fecha de la transacción. Las ganancias o pérdidas que surjan al liquidar las partidas monetarias, o al convertir las partidas monetarias a tipos diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, se reconocerán en los resultados del periodo en el que se generan
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en unidades de fomentos (UF), han sido convertidos a pesos chilenos de acuerdo a las siguientes paridades vigentes al cierre de cada periodo:
Concepto | 31-12-2012 |
$ | |
Unidad de Fomento | 22.840,75 |
Dólar – USD | 479,96 |
EU | 634,45 |
(3) Combinación de Negocios
No aplica para Cesce Chile Aseguradora S.A
(4) Efectivo y efectivo equivalente
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja y bancos, los depósitos a plazo en entidades de crédito, y inversiones a corto plazo con vencimientos originales de tres meses o menos desde la fecha de adquisición que están sujetos a riesgo insignificante de cambios en su valor razonable y son usados por la Compañía en la gestión de sus compromisos a corto plazo.
(5) Inversiones financieras
(i) Reconocimiento, baja en cuentas y compensación de saldos
La Compañía reconoce las partidas por cobrar distintas de aquellas que se derivan de los contratos de seguros en la fecha en que se originan. Todos los otros activos financieros (incluidos los activos designados al valor razonable con cambios en resultados) se reconocen inicialmente a la fecha de la transacción en la que la Compañía se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento.
La Compañía da de baja un activo financiero cuando los derechos contractuales a los flujos de efectivo derivados del activo expiran, o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales del activo financiero en una transacción en la que se transfieren substancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo financiero. Cualquier participación en los activos financieros transferidos que sea creada o retenida por la Compañía se reconoce como un activo o pasivo separado.
Los activos y pasivos financieros son compensados y el monto neto es presentado en el estado de situación financiera cuando, y sólo cuando, la Compañía cuenta con un derecho legal para compensar los montos y tiene el propósito de liquidar sobre una base neta o de realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente.
(i) Clasificación de las inversiones
La Compañía clasifica sus activos financieros como instrumentos financieros valorizados a valor razonable. Si, en el contexto de IFRS 9, la Compañía estima que el criterio apropiado de valorización para algún tipo de instrumento es a costo amortizado, lo informará en notas y formalizará dicha opción comunicandolo a la Superintendencia de Valores y Seguros, tal como lo establece la normativa vigente.
La Compañía clasificará los activos financieros según se mida posteriormente a costo amortizado o al valor razonable sobre la base tanto del:
· Modelo de negocio de la entidad para gestionar los activos financieros, y
· Las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero
Un activo financiero debe medirse al costo amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
· El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales.
· Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.
(i) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado
Al momento del reconocimiento inicial, los costos de transacciones atribuibles son reconocidos en resultados a medida que se incurren. Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son valorizados al valor razonable y los cambios correspondientes, son reconocidos en resultados.
(ii) Activos financieros a costo amortizado
Los activos financieros clasificados como costo amortizado, se valorizan al valor presente resultante de descontar los flujos futuros de éste, a la tasa interna de retorno implícita en su adquisición (TIR de compra). Dicha tasa corresponderá a la tasa de descuento que iguala el costo de adquisición del instrumento, más los costos de transacción inicial, con sus flujos futuros.
Debido a que las inversiones financieras se clasifican y miden a valor razonable no se realiza el test de deterioro.
(6) Operaciones de Xxxxxxxxxx
No aplica para Cesce Chile Aseguradora S.A
(7) Inversiones seguros Cuenta Unica de Inversión (CUI)
No aplica para Cesce Chile Aseguradora S.A
(8) Deterioro de Activos
(i) Activos financieros (incluyendo partidas por cobrar)
Un activo financiero que no esté registrado al valor razonable con cambio en resultado es evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva de deterioro como consecuencia de uno o más eventos de pérdida ocurridos después del reconocimiento inicial del activo, y ese evento o esos eventos de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuro del activo que pueda estimarse de manera fiable.
La evidencia objetiva de que los activos financieros están deteriorados incluye xxxx o incumplimiento por parte de un deudor, reestructuración de un monto adeudado en términos que la Compañía no consideraría en otras circunstancias, indicios de que un deudor o emisor se declarará en banca rota o la desaparición de un mercado activo para un instrumento.
(ii) Deterioro cuentas de seguros
Si se ha deteriorado un activo por contrato de seguro, reaseguro cedido, La compañía (cedente) reduce su valor libros, y reconocen resultados una pérdida por deterioro. Un activo por reaseguro se encuentra deteriorado si, y sólo si:
· Existe evidencia objetiva, a consecuencia de un evento que haya ocurrido después del reconocimiento inicial del activo por reaseguro, de que la Compañía cedente no pueda recibir todos los importes que se le adeuden en función de los términos del contrato, y
· Ese evento tenga un hecho que se pueda medir con fiabilidad sobre los importes que el cedente vaya a recibir de la entidad aseguradora.
Los lineamientos de los modelos establecidos para cuentas por cobrar a asegurados, y reaseguros, están basados en los niveles de riesgos establecidos en las políticas de administración, la que incorpora evidencia objetiva respecto a la incobrabilidad de dichos activos, la que además, considera las políticas de crédito y perfil de riesgo de los clientes o reaseguradores, según corresponda.
Si a la fecha de cierre de estados financieros hubiere cuentas o documentos vencidos en 1 mes o más, la Compañía, para las provisiones se deberá efectuar castigos y/o ajustes necesarios para reducir el valor del activo, aún cuando éstas no se encuentren vencidas o estén en procesos de cobro, de acuerdo a lo normado en circular 1499.
Tipo de instrumento | Plazo (dias de vencimiento) |
Primas sin forma de pago | 60 - 90 desde emisión póliza |
Primas con forma de pago | 30 desde emisión factura |
(i) Activos no financieros
El valor libros de los activos no financieros de la Compañía, se revisa en cada fecha de balance para determinar si existe algún indicio de deterioro. Si existen tales indicios, entonces se estima el valor recuperable del activo. Se reconoce una pérdida por deterioro si el valor libros de un activo excede a su valor recuperable.
El valor recuperable de un activo es el mayor entre su valor en uso y su valor razonable, menos los costos de venta. Para determinar el valor en uso, se descuentan los flujos de efectivo futuros estimados a su valor presente usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleja las evaluaciones actuales xxx xxxxxxx sobre el valor temporal del dinero y los riesgos específicos que pueda tener en el activo o la unidad generadora de efectivo.
Las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados. En relación a los activos no financieros que se encontrasen deteriorados, las pérdidas por deterioro se reversan sólo en la medida que el valor libros del activo no excede el valor libros que habría sido determinado, neto de depreciación o amortización, si no hubiese sido reconocida ninguna pérdida por deterioro.
(9) Inversiones inmobiliarias
(i) Propiedades de uso propio
Los bienes raíces nacionales son valorizados al menor valor entre:
· El costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada, y
· El valor de la tasación comercial, que corresponderá al menor de dos tasaciones.
En caso que el valor de la tasación comercial, sea mayor que el valor costo corregido menos depreciación acumulada, los bienes raíces no estarán sujetos a ningún ajuste contable.
En caso de ser menor el valor de tasación que el valor costo corregido menos depreciación acumulada, la Compañía deberá realizar un ajuste por la diferencia mediante una provisión con cargo a resultados que se mantendrá hasta que se realice una nueva tasación, fecha en que se tendrá que reversar y constituir una nueva, si corresponde.
En caso que la compañía tenga antecedentes que indiquen un posible valor xx xxxxxxx inferior al valor contabilizado para un bien raíz, se deberá realizar una nueva tasación a fin de ajustar su valor si corresponde
(i) Muebles y equipos de uso propio
Las partidas de muebles y equipo de uso propio son valorizados al costo, menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro.
(ii) Costos posteriores
Los desembolsos posteriores se capitalizan sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros relacionados con dicho desembolso fluyan a la Compañía. Las reparaciones y mantenimientos continuos se registran como gastos en resultados cuando se incurren.
(iii) Depreciación
Las propiedades, muebles y equipos de uso propio se deprecian usando el método lineal en resultados con base en las vidas útiles estimadas.
Los muebles y equipo de uso propio se deprecian desde la fecha en la que están instalados y listos para su uso o en el caso de los activos construidos, desde la fecha en la que el activo esté completado y en condiciones de ser usado.
Las vidas útiles estimadas para el periodo actual y comparativo son las siguientes:
Tipo de bien | Años |
Propiedades (B Raíces) | 82 |
Remodelaciones (instalaciones) | 10 |
Muebles y equipos | 7 |
Equipo de audio y video | 5 |
PC, Notebook, | 2 a 4 |
Licencias de Sistema Operativos (depende de evaluación del sistema) | 2 a 6 |
Router (Equipos de comunicación) | 4 |
Impresoras Láser | 4 |
Impresoras local Multifuncional | 3 |
Servidores | 4 |
Otros (artículos varios de uso oficina) | 2 a 4 |
Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada ejercicio y se ajustan si es necesario.
(i) Venta
Las ganancias y pérdidas de la venta de un bien raíz o de muebles y equipo de uso propio son determinadas comparando la utilidad obtenida de la venta con los valores libros los bienes raíces y de los muebles y equipo de uso propio y se reconocen netos dentro del rubro resultado de inversiones acorde a la Circular N°2022 y sus modificaciones.
(10) Intangibles
Las licencias para programas informáticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se amortizan durante sus vidas útiles estimadas (2 a 6 años).
Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e identificables controlados por la Compañía, y que es probable que vayan a generar beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los gastos del personal que desarrolla los programas informáticos y un porcentaje adecuado de gastos generales, cuando sean clraramente identifcables.
Los costos de desarrollo de programas informáticos reconocidos como activos, se amortizan durante sus vidas útiles estimadas (no superan los 6 años)
(11) Activos no corrientes mantenidos para la venta
No aplica en Cesce Chile Aseguradora S.A
(12) Operaciones de Seguros
(a) Primas
El reconocimiento de la prima debe realizarse al momento de la aceptación del riesgo, aún cuando la vigencia del seguro no haya comenzado (inicio de vigencia en una fecha futura).
Ingresos por Primas
• Seguro Directo
Los ingresos por primas de seguros directos son reconocidos al momento de la aceptación del riesgo, aún cuando la vigencia del seguro no haya comenzado, en función del tiempo transcurrido a lo largo del período de vigencia de los contratos. Se presentan netas de anulaciones e incobrabilidad.
• Reaguro cedido
Las primas correspondientes al reaseguro cedido se registran en función de los contratos de reaseguro proporcionales y bajo los mismos criterios que se utilizan para el seguro directo.
• Reaguro aceptado
Las primas correspondientes al reaseguro aceptado se contabilizan en base a las cuentas recibidas de las compañías cedentes. Las primas se reflejan netas de anulaciones e incobrabilidad.
(b) Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro y Reaseguro. Derivados implícitos en contratos de seguro
La compañía a fecha de los estados financieros no tiene derivados implícitos en contratos de seguros Gastos de adquisición
Las comisiones y gastos de adquisición directamente relacionados con la venta de nueva producción, se contabilizan en la cuenta de resultados del ejercicio en que se incurren.
Deterioro cuentas de seguros
La Compañía constituye una provisión por deterioro xx xxxxxx a base de la antigüedad de sus saldos conforme a las disposiciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros en su Circular N° 1.499 expresa lo siguiente que a la fecha de cierre los estados financieros de las entidades de seguros estarán obligadas a constituir proviones por primas y documentos por cobrar a asegurados. Los montos a presentar en las distintas cuentas y subcuentas deberán ser netos de estas provisiones. Para efectos de determinar las provisiones, se entenderá que los plazos mencionados son días corridos, no admitiéndose deducciones a éstas por concepto alguno (reaseguro, comisiones, reservas técnicas, etc), sujeto a modificaciones.
(c ) Reservas técnicas
(i) Reserva de Riesgo en Curso
La Reserva de Riesgo en Curso es reconocida al momento de la aceptación del riesgo y al reconocimiento de la prima asociada a
éste, aún cuando la vigencia del contrato no haya comenzado.
Para efectos de determinar la RRC se podrán descontar de la prima los costos de adquisición que sean asociables directamente a la venta del seguro. Se aceptarán como costos de adquisición susceptibles de ser descontados de la prima directa, exclusivamente las comisiones de intermediación.
(ii) Reserva de Siniestros
La constitución de la reserva para siniestros ocurridos a la fecha de los Estados Financieros y que se encuentra pendiente de pago a los asegurados, se contabiliza sin descuento por reaseguro, el que deberá reconocerse como un activo de la compañía, sujeto a la aplicación de deterioro.
La constitución de la reserva de siniestros incorpora en su estimación, los gastos de la liquidación de los mismos, a fin de reflejar efectivamente el gasto directo total en que incurrirá la Compañía por las obligaciones derivadas del contrato de seguros. En el evento que en dichos gastos hubiera participación de los reaseguradores, también se considera "brutos" y se reconoce en el activo dicha participación en los mismos.
Esta reserva se determina utilizando el criterio de la mejor estimación del costo del siniestro. Para ello se utilizan principalmente los informes de liquidadores internos o externos. En la estimación se incluyen, los costos directos asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos gastos o costos que la aseguradora incurre en procesar, evaluar y resolver los reclamos en relación a los contratos de seguro existentes, incluyendo los costos de liquidación externos a la compañía (por ejemplo con liquidadores independientes), los costos asociados a la liquidación interna o directa llevada a cabo por la aseguradora.
Los siniestros reportados se clasifican de la siguiente forma:
o Siniestros liquidados y no pagados:
Comprende todos los siniestros cuya liquidación ha sido aceptada por las partes en cuanto al monto y forma de pago y que, a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido pagados al asegurado.
o Siniestros liquidados y controvertidos por el asegurado:
Comprende los siniestros que estando liquidados han sido cuestionados por el asegurado. En este caso la mejor estimación deberá considerar los eventuales costos adicionales del proceso de solución de la controversia, tales como honorarios de abogados y peritos, costas judiciales, etc.
o Siniestros en proceso de liquidación:
Se encuentran todos los siniestros en proceso de liquidación, incluidos aquellos cuyo informe de liquidación ha sido impugnado por la compañía.
o Siniestros ocurridos pero no reportados:
Esta reserva se determina para los siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros y que no han sido reportados a la aseguradora ("OYNR"). Las obligaciones por siniestros ocurridos se determinan sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores.
Se utiliza el “método simplificado”, dado que la Compañía no cuenta con suficiente masa crítica para la aplicación del método estándar.
La Compañía excluye siniestros excepcionales o catastróficos, en el cálculo de reserva, en la medida que estos excedan los limites de responsabilidad de la Compañía, de acuerdo a lo estipulado en el contrato normal y una vez aplicado el contrato de exceso de pérdida del periodo en que estos ocurran.
(iii) Reserva de Insuficiencia de Prima
Esta reserva se constituye si la compañía verifica la existencia de una insuficiencia entre los siniestros ocurridos en el ejercicio y la prima recibida para hacer frente a estos siniestros. Su determinación está basada en la realización de un Test, este se determina en base al método estándar “Combined Ratio” que relaciona los egresos técnicos de la compañía con la prima reconocida para hacer frente a los mismos, utilizando información histórica contenida en los estados financieros.
(iv) Participación del reaseguro en las reserva técnicas
La Compañía considera los siguientes criterios para determinar si existe evidencia de deterioro de los activos generados por la participación del reaseguro en la reserva de riesgo en curso, en la reserva de siniestros en proceso de liquidación y la reserva de insuficiencia xx xxxxxx:
• Relación de parentesco con el reasegurador
• Historial del comportamiento de pago del reasegurador.
• Clasificación de riesgo del reasegurador
• Antigüedad de las partidas que conforman el saldo
Además, aún cuando los anteriores indicadores no reflejan un potencial deterioro de un reasegurador, la Administración puede realizar provisiones por deterioro considerando factores internos y/o externos provenientes de la información más reciente que permita determinar con objetividad la pérdida de un activo a causa de dichos factores.
(13) Participación en Empresas Relacionadas
Inversiones en entidades subsidiarias
Las subsidiarias son entidades controladas por la matriz. El control es el poder de dirigir las políticas financieras y de operación de una entidad con el fin de obtener beneficios de sus actividades. Se toman en cuenta potenciales derechos a voto que actualmente son ejecutables o convertibles al evaluar el control.
Las inversiones en entidades subsidiarias se reconocen según el método de participación. El diferencial entre el costo de adquisición y la participación de la Sociedad en el valor razonable de los activos netos identificables en la fecha de adquisición se presenta neto de cualquier pérdida por deterioro acumulada.
Los estados financieros incluyen la participación de la Compañía en los ingresos y gastos y en los movimientos patrimoniales de las inversiones reconocidas según el método de participación, después de realizar los ajustes para alinear las políticas contables con las de la Compañía, desde la fecha en que comienza la influencia significativa o el control conjunto hasta que éste termina. Los saldos y transacciones intercompañía y cualquier ingreso o gasto no realizado que surja de transacciones intercompañía grupales, son eliminados de la inversión en proporción de la participación de la Compañía en la inversión.
(14) Pasivos financieros
Al cierre de los estados financieros, la compañía no posee este tipo de operaciones.
(15) Provisiones
Una provisión se reconoce si es resultado de un suceso pasado, la Compañía posee una obligación legal o implícita que puede ser estimada de forma fiable y es probable que sea necesario un flujo de salida de beneficios económicos para resolver la obligación.
El importe reconocido como provisión debe ser la mejor estimación, en la fecha del balance, del desembolso necesario para cancelar la obligación presente.
En los periodos bajo reporte no existen provisiones que se hayan constituido.
(16) Ingresos y gastos de inversiones
Los ingresos financieros están compuestos por ingresos por intereses en fondos invertidos y cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados.
Los gastos de inversiones están compuestos por los costos de transacciones atribuibles a los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, cambios en el valor razonable y pérdidas por deterioro en los activos financieros que son reconocidas en resultados y las reclasificaciones de los montos reconocidos anteriormente en otros resultados integrales.
El resultado neto obtenido producto de la venta de instrumentos financieros, correspondiente a la diferencia entre el precio de venta y el valor contabilizado de los instrumentos financieros, se presenta bajo la línea resultado neto inversiones realizadas del estado de resultados integrales.
El resultado neto no realizado de aquellos instrumentos financieros que la Compañía clasificó a valor razonable y que su efecto se reconoce en resultados, producto de variaciones en el valor razonable respecto del valor costo, se presenta bajo la línea resultado neto inversiones no realizadas del estado de resultados integrales.
El resultado neto obtenido por intereses y reajustes de las inversiones financieras, además de los dividendos de acciones entre otros, que se ha ganado durante el período contable informado por la compañía, se presenta bajo la línea Resultado Neto Inversiones Devengadas del estado de resultados integrales.
(17) Costo por Intereses
No aplica en Cesce Chile Aseguradora S.A
(18) Costos de Siniestros
(i) Siniestros Ocurridos y no reportados (OYNR):
Se registra contablemente el costo neto de cada siniestro (sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores).
Siniestros en proceso de liquidación y liquidados y no pagados
El costo estimado de los siniestros, es reconocido en función a información obtenida a la fecha de cierre de los estados financieros, incluye todos los gastos necesarios a incurrir hasta la liquidación del siniestro (sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores).
La participación correspondiente al reasegurador en dichos siniestros (por reaseguro cedido y/o retrocedido) se registra como un ingreso en función de los contratos de reaseguro suscritos y bajo los mismos criterios que se utilizan para el seguro directo y reaseguro aceptado, respectivamente.
(ii) Siniestros pagados:
Los pagos de los siniestros se realizan con cargo a gastos.
La participación correspondiente al reasegurador en dichos siniestros (por reaseguro cedido y/o retrocedido) se registra como un ingreso en función de los contratos de reaseguro suscritos y bajo los mismos criterios que se utilizan para el seguro directo y reaseguro aceptado, respectivamente.
Siniestros Reportados
En el caso de siniestros reportados, el costo debe determinarse utilizando el criterio de la estimación del costos de siniestro. Para ello se utilizan informes de liquidadores internos o externos. Deben incluirse en la estimación, los costos directo asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos gastos o costos que la aseguradora incurrirá en procesar, evaluar y resolver los reclamos en relación a los contratos existentes, incluyendo tanto costos de liquidación externos a la compañía como internos o directamente llevados a cabo por la aseguradora.
(19) Costos de Intermediación
(i) Por venta: Los costos de intermediación por ventas se refieren a las comisiones pagadas relacionados con la venta del seguro, los cuales son considerados costos de adquisición de seguro. Los costos de intermediación se contabilizan reconociendolos inmediatamente en resultado.
(ii) Ingresos por Cesiones: Los ingresos asociados a primas cedidas, se refieren a las comisiones cobradas a los reaseguradores. Estos ingresos por cesión se reconocen parcialmente y en forma diferida, de acuerdo a lo siguientes:
a. Contratos con inicio de vigencia enero-diciembre 2012, Se reconocerá inmediatamente en resultados un 75% del descuento de cesión, la diferencia se devengará durante la vigencia de los contratos.
b. Contratos con inicio de vigencia enero-diciembre 2013, Se reconocerá inmediatamente en resultados un 50% del descuento de cesión, la diferencia se devengará durante la vigencia de los contratos.
c. Contratos con inicio de vigencia enero-diciembre 2014, Se reconocerá inmediatamente en resultados un 25% del descuento de cesión, la diferencia se devengará durante la vigencia de los contratos.
d. Contratos con inicio de vigencia a partir de enero 2015, Se diferirá el 100% del descuento de reaseguro, reconociendo el ingreso en la medida que se devengue considerando la vigencia de cada contrato de seguro.
La parte del descuento de cesión que se difiere, se presenta como Ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros en el Estado de Situación Financiera,, la que será reconocida en resultados en forma proporcional a la cobertura de reaseguro devengada siguiendo los criterios de cálculo de la reserva de riesgo en curso.
(20) Transacciones y saldos en moneda extranjera
Las ganancias o pérdidas por conversión de moneda extranjera, en activos y pasivos monetarios, son reconocidas en resultados.
(21) Impuesto a la renta e impuesto diferido
El gasto por impuesto a las ganancias, comprende el impuesto corriente y el impuesto diferido.
El impuesto corriente es el impuesto esperado por pagar o por cobrar por la renta imponible del ejercicio, usando tasas impositivas aprobadas a la fecha del balance, y cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación con años anteriores. El impuesto corriente por cobrar también incluye cualquier pasivo por impuesto originado de la declaración de dividendo.
Los impuestos diferidos son reconocidos por las diferencias temporarias existentes entre el valor libros de los activos y pasivos para los propósitos de información financiera y los montos usados para propósitos tributarios.
Los impuestos diferidos son valorizados a las tasas impositivas que se espera aplicar a las diferencias temporarias cuando son reversadas, basándose en las leyes que han sido aprobadas o a punto de ser aprobadas a la fecha del balance.
Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método de balance, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus montos en libros en las cuentas de balance.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos presentados netos si existe un derecho legal exigible de ajustar los pasivos y activos por impuestos corrientes, y están relacionados con los impuestos a las ganancias aplicados por la misma autoridad tributaria sobre la misma compañía tributable, o en distintas compañías tributarias, pero pretenden liquidar los pasivos y activos por impuestos corrientes en forma neta, o sus activos y pasivos tributarios serán realizados al mismo tiempo.
Un activo por impuesto diferido es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos tributarios y las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que sea probable que las ganancias imponibles futuras estén disponibles y puedan ser utilizadas contra éstos.
22 Operaciones discontinuas
Al cierre de los estados financieros, la compañía no posee este tipo de operaciones
(23) Otros
(i) Beneficios a los Empleados
Beneficios de corto plazo
Las obligaciones por beneficios a los empleados a corto plazo (sueldo y gratificaciones) son medidas en base no descontada y son reconocidas como gastos a medida que el servicio relacionado se entrega.
Se reconoce la obligación por el monto que se espera pagar a corto plazo si la Compañía posee una obligación legal o constructiva actual de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad.
(ii) Dividendos Mínimos
Los dividendos sobre acciones ordinarias son reconocidos en el patrimonio en el período en el cual estos fueron aprobados por los accionistas de la Compañía.
Los dividendos mínimos por pagar se reconocen bajo el rubro Cuentas por Pagar y corresponde al 30% de la utilidad del ejercicio.
Los dividendos acordados en forma posterior a la fecha de cierre del balance son revelados como una nota de eventos subsecuentes.
Nota 4 Políticas contables significativas
La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. La información sobre estimaciones y supuestos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más importante sobre el monto reconocido en los estados financieros intermedios, se describen continuación:
(a) Determinación de valores razonables de activos y pasivos
Varias de las políticas y revelaciones contables de la Compañía requieren que se determine el valor razonable de los activos y pasivos financieros y no financieros. Se han determinado los valores razonables para propósitos de valorización y/o revelación sobre la base de los siguientes métodos. Cuando corresponde, se revela mayor información acerca de los
supuestos efectuados en la determinación de los valores razonables en las notas específicas referidas a ese activo o pasivo.
Activos Financieros a Valor Razonable
El valor razonable corresponde al importe por el cual puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua.
El valor razonable se asocia al valor observado en las transacciones xx xxxxxxx bajo situaciones "normales". En este sentido, los criterios generales para valorizar a mercado consideran, en resumen, tres escenarios (niveles):
· Instrumentos cotizados en mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado;
· Instrumentos cotizados en mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información entregada por el mercado;
· Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración.
El valor razonable que la Compañía determina para valorizar sus activos financieros valorizados a valor razonable, para instrumentos xx xxxxx fija o variable nacional y extranjera es el siguiente:
Instrumento | Cubre Obligaciones (Reservas y Patrimonio) | Método | Fuente de Inputs | Nivel de Fair Value |
Acciones | SI | Valor razonable | Vector de precios | 1 |
Letras Hipotecarias | SI | Valor razonable | Vector de precios | 1 |
Cuotas F. Mutuos | SI | Valor razonable | Vector de precios | 1 |
Xxxxx | SI | Valor razonable | Vector de precios | 1 |
Depósitos a plazo | SI | Valor razonable | Precio de compra | 1 |
Renta Variable nacional y extranjera Cuotas de fondos mutuos
El valor razonable de las inversiones en cuotas de fondos mutuos es el valor de rescate que tenga la cuota a la fecha de cierre de los estados financieros de la sociedad inversionista.
Renta Fija Nacional
Las inversiones en instrumentos financieros xx xxxxx fija nacional, son valorizados a valor xx xxxxxxx a la fecha de cierre, entendiéndose por éste, el valor presente resultante de descontar los flujos futuros del título, a la TIR xx xxxxxxx del instrumento a esa fecha, la cual corresponde a la información en el Vector de Precios (Información de Precios de Valores de Oferta Pública), publicada por la Superintendencia de Pensiones.
(b) Determinación de deterioro para siniestros por cobrar y reaseguro cedido
La Compañía opera con reaseguradores de primer nivel, entendiéndose por tales, aquellos evaluados por su Matriz de acuerdo a su mejor condición crediticia (credit rating).
La Política de reaseguro (fijación de tipos de cobertura, límites y demás condiciones) está definida por nuestra Casa Matriz. Para mitigar los riesgos que pudieran derivarse del incumplimiento de las obligaciones contractuales por parte de los reaseguradores, nuestra Casa Matriz establece las siguientes políticas:
a) Solamente se incluyen en los contratos a reaseguradores de probada capacidad con calificaciones crediticias no inferiores a A otorgadas por al menos dos clasificadores de riesgo.
b) Los riesgos cedidos son diluidos entre reaseguradores, evitando concentraciones de participación.
Asimismo, en caso de insolvencia del reasegurador, si el saldo entre la prima cedida menos comisiones menos impuestos menos el costo del siniestro, es negativo, se provisionará el 100% de este. Si es saldo positivo, no aplica provisión.
(C) Xxxxxxx actuarial de los pasivos
No aplica para CESCE
Nota 5. Primera Adopción
Nota 5.2 Nota de conciliación del patrimonio y resultado
Nota 5.2.1 Resumen de la conciliación del patrimonio consolidado al 1 de enero de 2012
01-01-2012
M$ | Nota | |
Total patrimonio según principios contables chilenos: | 2.332.706 | |
Detalle de ajustes: | ||
Ajuste a Propiedades, muebles y equipos | ||
Ajuste por moneda funcional | ||
Ajuste de conversión acumulado | ||
Ajustes de gastos diferidos y otros activos intangibles | ||
Ajuste por valor razonable | ||
Ajuste de instrumentos financieros | ||
Ajustes de inversiones inmobiliarias | ||
Ajustes por reservas técnicas | ||
Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el Método de la participación | ||
Efecto acumulado de otros conceptos no significativos |
Ajuste de impuestos diferidos | ||
Ajuste de intereses minoritarios | ||
Total patrimonio según NIIF | 2.332.706 |
Nota 6. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
I Análisis Cualitativo: Exposición al riesgo
1) Riesgos Financieros
a) De Crédito: Pérdida potencial producto de del incumplimiento de deudores y contrapartes de la compañía y valor de los activos:
En inversiones: Bajo, debido a que Cesce Chile invierte en instrumentos xxx xxxxxxx financiero y con emisores de reconocido prestigio, la mayoría de ellos con clasificación de riesgo a lo menos en A.
En primas por cobrar: Bajo debido a que el pago de los seguros de garantía es al contado y requisito para entregar la póliza y en crédito existe cancelación por no pago. Sin embargo, en el ramo de garantía, existe un porcentaje de la venta que no se realiza y queda pendiente par anulación. En Contratos de Reaseguro: Bajo, debido a que los reaseguradores son de reconocida solvencia y a que Cesce Chile pertenece al Grupo español
Cesce, que mantiene una relación de largo plazo con los reaseguradores a nivel de grupo.
En anticipo de comisiones: Bajo, ya las comisiones se pagan sobre la base xx xxxxxx recaudadas,
En intermediarios: Bajo, por la diversificación de intermediarios y su calidad
b) De Liquidez: potencial pérdida producto de la incapacidad de obtener fondos necesarios para asumir las obligaciones de la compañía.
Exposición baja de riesgo debido a que la compañía mantiene una proporción alta de sus inversiones en instrumentos de alta liquidez.
* Riesgo de precio: Si bien una proporción de los activos está afecta a cambios en la tasa de interés y al tipo cambio, el riesgo es moderado debido a la diversificación de la cartera de inversiones ya su composición xx xxxxx fija/variable y moneda local/extrajera.
* Riesgo de Descalce: Riesgo moderado ya los activos y pasivos son de corto plazo y el principal flujo en moneda extranjera es el de reaseguro, que se paga trimestralmente.
* Riesgo de Reinversión: Riesgo nulo ya que Cesce Chile no vende productos que constituyan reservas de largo plazo.
c) De Utilización de productos derivados: Cesce Chile no utiliza productos derivados y está expresamente definido como Inversiones no permitidas en la letra c del número 2 de la Política de Inversiones, en la revisión del Comité de Inversiones del 30 xx xxxxx de 2012 y aprobada en directorio del 27 xx xxxxx de 2012.
2) Riesgos de seguros
a) Riesgo Técnico
Riesgo de Tarificación: Potencial pérdida producto de desviaciones significativas de las variables de tarificación respecto de las estimaciones de ellas. Riesgo moderado ya que es efectuado por la Gerencia Técnica de Cesce Chile en base a análisis por tipo de seguros (garantía y crédito, tipo de garantía), período de cobertura, sector económico y características financieras y experiencia del afianzado o deudor (crédito).
Riesgo de Suscripción: Potencial pérdida producto de debilidades en el proceso de suscripción (operacional). Riesgo moderado debido a que en la suscripción se emplean modelos de análisis financiero que entrega parámetros mínimos de aceptación de riesgo y por otra parte, se
evalúa la experiencia y prestigio en la actividad, para todos los deudores (excepto los innominados que se evalúan por filtro automático) y afianzados.
Riesgo de Diseño de Producto: Potencial pérdida producto de debilidades en el proceso de diseño e introducción de un nuevo producto (operacional). Por tratarse de productos estandarizados y acotados, junto con contar con la experiencia de la matriz Cesce España, el riesgo se considera bajo
Riesgo de Gestión de Siniestros: Potencial pérdida producto de debilidades en el proceso de gestión de siniestros (operacional). Riesgo moderado, debido a que en garantías la frecuencia siniestral es baja lo que permite un tratamiento individual y en el caso de crédito la gestión de siniestros es estandarizada.
Riesgo de Insuficiencia de Reservas Técnicas: Potencial pérdida o debilitamiento de solvencia producto de insuficiencias de reservas técnicas. Riesgo bajo, debido a que tanto la Reserva de Riesgos en Curso y las reservas de sinestros se calculan mensualmente bajo normas de cálculo específicas fijadas por la SVS por la Gerencia Técnica y se informan a la Gerencia de Administración y Finanzas para su registro contable, siendo auditadas periódicamente por auditores externos. Adicionalmente, el Comité Técnico del directorio revisó el año 2012 la metodología y procedimiento de cálculo de reservas
b) Riesgo en Gestión de Reaseguro
Potencial pérdida originada en:
Riesgo de Crédito y solvencia de Reasegurador: Riesgo bajo, debido a que los reaseguradores son de reconocido prestigio y solvencia y a que Cesce Chile pertenece al Grupo español Cesce, que mantiene relaciones de largo plazo con los reaseguradores a nivel de grupo.
Riesgo Operacional de Reaseguro. Riesgo moderado debido a que la información y cuentas de reaseguro tienen frecuencia trimestral.
Riesgo legal y regulatorio de reaseguro. Riesgo bajo por dos razones por el marco regulatorio existente en Chile y la relación de Grupo Cesce a nivel internacional con los reaseguradores.
Riesgo Técnico de reaseguro. Riesgo bajo debido a que este proceso se realiza centralizadamente por la matriz en España (Grupo Cesce) para todas las filiales y la contraparte es la Gerencia Técnica de Cesce Chile, que propone y valida las modificaciones que año a año se realizan
II Objetivos, políticas y procesos para gestionar el riesgo.
a) En documento “Estrategia de Gestión de Riesgos Cesce Chile aseguradora S.A.”, la compañía define los objetivos y políticas, se definen funciones, se asignan responsabilidades y se definen los procesos para gestionar riesgo. Este documento fue enviado a la Superintendencia de Valores y Seguros el 1° de Octubre de 2012 y fue revisado por el Comité de Administración de Riesgos el 26 de septiembre y aprobado en sesión de directorio del 4 de octubre de 2012.
b) Cambios más relevantes en gestión de riesgo año 2012.
Creación de comités del directorio: de Inversiones (trimestral), de Desarrollo y Estrategia, Técnico y específicamente el Comité de Administración de Riesgos (CAR), este último con sesiones semestrales.
En sesión del 23 xx xxxxx, el CAR revisó la matriz de riesgos de Cesce Chile e introdujo modificaciones a ésta.
En sesión del 26 de septiembre el CAR revisó y aprobó el documento “Estrategia de Gestión de Riesgos Cesce Chile Aseguradora S.A.”
La administración de Cesce Chile contrató la confección de Stress Test con la empresa de actuarios XXXXXX Risk Management de origen suizo, representado en Chile por Consulting Associates.
XXXXXX Risk Management entregó en noviembre de 2012 Stress Test de Cesce Chile con información oficial de la compañía al 31 de diciembre de 2011. Sus resultados se incluyen al final de este informe.
En diciembre de 2012 el CAR revisó el “Manual de Gestión de Continuidad del Negocio”, que fue entregado para conocimiento del directorio.
III Información cuantitativa
a) Introducción
Cesce Chile contrató la confección de “Test de Solvencia” (SST) que ha sido desarrollado para el mercado suizo y que originalmente se refiere al entorno económico suizo, siendo adaptado el modelo a Chile, haciendo aproximaciones e hipótesis para llegar al resultado correspondiente a CESCE Chile. Este modelo ha permitido evaluar y cuantificar los diferentes riesgos anteriormente descritos.
Cabe hacer notar que, en opinión de la administración de la compañía, el análisis situacional de Cesce Chile, obtenido mediante la aplicación de este Test de Solvencia entrega resultados que están dentro de los límites y márgenes para cada concepto evaluado. No es posible presentar la evolución o situación comparativa de la compañía, debido a que esta es la primera vez que evalúa y presenta un estudio de este tipo.
b) Alcances previos respecto de activos y pasivos
Por ser Cesce Chile una compañía de seguros de crédito y garantía, se puede indicar lo siguiente:
Activos: las inversiones representativas de reservas técnicas y patrimonio son de corto plazo y cumplen estrictamente con la normativa vigente, esta es NCG Nº152 de la SVS y se ajustan a la política de inversiones definida por el directorio de la compañía. La diversificación por instrumentos financieros y sus niveles se encuentran en la Nota N°8.1de Inversiones.
Pasivos: los pasivos son de corto plazo y los principales flujos están dados por el pago de siniestros, que se efectúa entre 30 y 120 días contados de la fecha de liquidación, y la cuenta de reaseguro que tiene frecuencia de pago trimestral.
Riesgo xx xxxxxxx: entendiendo por éste la sensibilidad de activos y pasivos frente a la variación de elementos externos como tasa de interés, spread, tipo de cambio, variación en el precio de las acciones, mercado inmobiliario, entre otras, podemos señalar que por normativa de la SVS, se debe calcular mensualmente el VAR (Valued at Risk) de la compañía, de forma que la cuantificación y control de este riesgo se gestiona mensualmente. Value at Risk calcula la máxima pérdida probable que un portafolio de inversión le puede generar a una compañía de seguros, con un nivel de confianza exigido y un periodo de tiempo predeterminado. Adicionalmente, el Test de Solvencia calcula también el riesgo xx xxxxxxx.
c) Descripción de la metodología empleada Test de Solvencia
El modelo considera los riesgos que enfrenta una compañía de seguros en sus actividades diarias: riesgo xx xxxxxxx, riesgo de crédito, riesgo de seguros, riesgo de run-off, así como ciertos escenarios extremos que podrían ocurrir, lo que se detallan a continuación:
Evaluación del Capital de Riesgo: se calcula el Balance a valor xx xxxxxxx o capital portador de riesgo que corresponde a la diferencia entre los activos y los pasivos calculados a valor xx xxxxxxx.
Modelos Analíticos
Modelo de Riesgo xx xxxxxxx
Sensibilidades de los activos y pasivos, respecto de las siguientes variables:
* Tasa de interés sin riesgo – riesgo de variación
* Riesgo de spread
* Riesgo de cambio
* Riesgo ligado a la bolsa
* Riesgo sobre el mercado inmobiliario
Distribución del riesgo xx xxxxxxx
El riesgo xx xxxxxxx se modela mediante una distribución normal centrada, cuya desviación estándar se calcula mediante el análisis de sensibilidades arriba mencionadas y una matriz de covarianza.
Modelo para los riesgos de seguros: en base al resultado técnico esperado presupuestado para el año 2012 y al resultado financiero del año 2011, se modela:
* Modelización de los nuevos siniestros
* Modelización del riesgo de liquidación (run-off)
* Convoluciones de las funciones de distribución
Escenarios del modelo estándar
Los escenarios adaptados a la realidad chilena son:
* Caída en el Patrimonio -60% (M$ 239,998)
* Crisis Inmobiliaria combinada con incrementos de la tasa de interés (M$ 230,646)
* Crisis Nikkei (1990) (M$ 245,623)
* Crisis de Tasa de Interés en US (1994) (M$ 244,167)
* Crisis Mercado Accionario (2000/2001) (M$ 108,340)
* Deflación Global (M$ 1,806)
* Inflación Global (M$ -3,518)
* Crisis Financiera 2008 (M$ 335,882)
* Caída en las Reservas Técnicas (M$ 10,055)
* Pandemia (M$ 353,288)
* Dificultad Financiera (M$ 555,087)
* Terrorismo (M$ 555,087)
Escenarios propios a la compañía
Admitimos un escenario catastrófico con un “combined ratio” del 150%, con una probabilidad de ocurrencia del 2%.
Riesgo de Crédito
Elementos constituyentes del riesgo de crédito
El riesgo de crédito mide el riesgo de fallo de una determinada contrapartida. Este riesgo toca a todos los activos del balance que implican un préstamo o un depósito de dinero, bonos, fondos de obligaciones, cuentas bancarias, así como el riesgo específico de fallo de los reaseguradores.
Modelo y evaluación
El modelo utilizado en el modelo SST estándar es el llamado “Basel II”. Se trata de estimar el riesgo correspondiente a cada activo con una ponderación del nominal por un factor dependiente del Rating del deudor.
Xxxxxx sobre el Valor xx Xxxxxxx
Modelo
El margen sobre el valor xx xxxxxxx (MVM) corresponde al capital adicional necesario para cubrir la liquidación de los siniestros en cartera, pero igualmente la liquidación de los riesgos de crédito y xx xxxxxxx no replicables. En efecto, en caso de transferencia de la compañía a un tercero, este último debe recibir une remuneración por el costo correspondiente a los riesgos asumidos.
El modelo utilizado, según indicaciones del documento técnico, considera el desarrollo futuro de los riesgos en cartera (run-off, mercado y crédito, impacto de los escenarios). Los varios flujos de dinero se actualizan según la curva de tasas sin riesgo, para calcular luego un costo igual al 6% del resultado
Evaluación
El MVM final corresponde al total de los siguientes elementos:
* Riesgo de run-off
* Riesgo xx xxxxxxx no replicable
* Riesgo de crédito
* Impacto de los escenarios
* Margen total
d) Resultados de Stress Test de Cesce Chile al 31.12.2011:
1.- Modelo basado en distribuciones (es decir sin los escenarios) | Valores en M CLP | ||
Desviacion estandar | Value at Risk (VAR) | Expected Shortfall (ES) | |
Riesgo de Seguros | -142,7 | -178,5 | |
Riesgo xx Xxxxxxx | 97,9 | -227,8 | -260,9 |
Riesgo & Mercado | -259,6 | -301,6 | |
Efecto de Diversificación | 30% | 31% | |
2) Segregación de Escenarios | |||
Seguros & Mercado | Value at Risk (VAR) -616,2 | Expected Shortfall (ES) -682,0 | |
3) Resultado esperado (resultado financiero, resultado técnico) | |||
Resultado de seguro esperado | -35,9 | ||
Rendimiento financiero esperado a un año sin riesgo | 0,0 | ||
ES (Seguros & Mercado) resultado esperado incluido | -717,9 | ||
4) Agregación con riesgo de crédito | |||
Riesgo de Crédito | 94,9 | ||
Capital para cubrir los riesgos de Seguros, Mercado y Crédito | 812,8 | ||
5) Márgen sobre Valor xx Xxxxxxx (MVM) | |||
MVM | 12,2 | ||
Capital Objetivo, Target Capital | 825,0 | ||
6) Capital portador de riesgo | |||
Capital portador de riesgo | 2.129,7 | ||
7) Capital Meta / Capital portador de riesgo | |||
Capital portador de riesgo / Capital Meta | 258,1% | ||
Comentario del informe de Stress Test
Como lo indican las cifras del cuadro más arriba, el capital objetivo está muy bien cubierto (más del 258.1 % de ratio de cobertura). La fuente de riesgo más importante corresponde al riesgo xx xxxxxxx.
Luego cabe subrayar la importancia de los escenarios, que hacen más que duplicar el capital objetivo con escenarios. Asimismo, el riesgo de crédito con M$ 94,878 se considera como relativamente importante.
Con un ratio de cobertura del 258.1%, se puede considerar que CESCE tiene un margen muy bueno.
III Control Interno
Cesce Chile cuenta con una politica de Control Interno adecuada a su estructura organizativa - operacional y que se ajusta a cunplimientos normativos locales como a las politicas y definiciones corporativas, la que se ha ido ajustando desde su inicio en el año 2008 a la fecha, de tal forma que tanto sus procedimientos, sistemas, etc se han ido ajustando a sus necesidades operativas, administrativas y de obligaciones legales y corporativas.
Adicionalmente y segun lo establecido en NCG N°309 y NCG N°325 de la Superintendencia de Valores y Seguros en que se establecieron normas relativas a la Gestión de Riesgos y Gobiernos Corporativos de las compañía de seguros, se ha efectuado un levantamiento de gestión de riesgos, estrategias, políticas y metodologías que permitan el monitoreo, medición y control de riesgo de la aseguradora; dicho documento se hizo llegar a la Superintendencia de Valores en el mes de octubre de 2012, y su primera autoevaluacion se realizará en segundo semestre de 2013.
Nota 7. Efectivo y Efectivo Equivalente
31-12-2012
Efectivo y Efectivo Equivalente | CLP | USD | EUR | OTRAS | TOTAL |
Efectivo en Caja | 3.894 | 3.894 | |||
Bancos | 112.917 | 13.441 | 126.358 | ||
Equivalente al Efectivo | - | ||||
Total Efectivo y Efectivo Equivalente | 116.811 | 13.441 | - | - | 130.252 |
Nota 8. Activos financieros a valor razonable
Nota 8.1 Inversiones a Valor Razonable
31.12.2012
XXXXX 0 | XXXXX 0 | XXXXX 0 | TOTAL | Valor Libro | Efecto en Resultados | Efecto en OCI (Other Comprensive Income) | |
INVERSIONES NACIONALES | 2.049.675 | 0 | 0 | 2.049.675 | 2.055.733 | 5.767 | 0 |
Renta Fija | 1.481.295 | 0 | 0 | 1.481.295 | 1.493.120 | 0 | 0 |
Instrumentos del Estado | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero | 906.267 | 0 | 0 | 906.267 | 909.724 | 0 | 0 |
Instrumento de Deuda o Crédito | 575.028 | 0 | 0 | 575.028 | 583.396 | 0 | 0 |
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Mutuos hipotecarios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Otros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Renta Variable | 568.380 | 0 | 0 | 568.380 | 562.613 | 5.767 | 0 |
Acciones en Sociedades Anónimas Abiertas | 73.394 | 0 | 0 | 73.394 | 94.697 | -21.303 | 0 |
Acciones en Sociedad Anónimas Cerradas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Fondos de Inversión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Fondos Mutuos | 494.986 | 0 | 0 | 494.986 | 467.916 | 27.070 | 0 |
Otros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO | 259.694 | 0 | 0 | 259.694 | 265.603 | 0 | 0 |
Renta Fija | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Renta Variable | 259.694 | 0 | 0 | 259.694 | 265.603 | 0 | 0 |
Acciones de Sociedades Extranjeras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Cuotas de fondos de Inversión Extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Cuotas de fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros | 99.471 | 0 | 0 | 99.471 | 109.901 | 0 | 0 |
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros | 160.223 | 0 | 0 | 160.223 | 155.702 | 0 | 0 |
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos Activos están invertidos en valores extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Otros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Derivados | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Derivados de Cobertura | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Derivados de Inversión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Otros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total | 2.309.369 | 0 | 0 | 2.309.369 | 2.321.336 | 5.767 | 0 |
Nota 8.2 Derivados de Cobertura e Inversión Nota 8.2.2 Posición en contratos derivados
Tipo de Instrumentos | Derivados de Cobertura | Inversión M$ | Otros Derivados | Número de Contratos | Efecto en Resultados del Ejercicio M$ | Efecto en OCI (Other Comprensive Income) M$ | Montos activos en Margen M$ | |
Cobertura M$ | Cobertura 1512 M$ | |||||||
Forward | ||||||||
Compra | ||||||||
Venta | ||||||||
Opciones | ||||||||
Compra | ||||||||
Venta |
Swap |
TOTAL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nota 8.2.3 Posición en Contratos Derivados (Futuros)
NUMERO DE CONTRATO | CUENTA DE MARGEN M$ | RESULTAD O DEL PERIODO M$ | RESULTAD O DESDE INICIO DE OPERACIÓ N M$ |
TOTAL | 0 | 0 | 0 |
Nota 8.2.4 Operaciones de Venta Corta
Nemotécnico de la Acción | Nominales | Monto M$ | Plazo | Contraparte | Custodio |
TOTAL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nota 8.2.5 Contrato de opciones
Objetivo del Contrato | Tipo de Operación | Folio Operación | Item Operación | CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN | CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN | |||
Nombre | Nacionalidad | Clasificación de Riesgo | Activo Objeto | Nominales | ||||
COMPRA | ||||||||
COBERTURA | 1 | 1 | ||||||
N | N | |||||||
INVERSION | 1 | 1 | ||||||
2 | 1 | |||||||
N | 1 | |||||||
TOTAL | 0 | |||||||
VENTA | ||||||||
COBERTURA | 1 | 1 | ||||||
2 | 1 | |||||||
INVERSION | 1 | 1 | ||||||
N | 1 | |||||||
TOTAL | 0 | |||||||
Nota 8.2.6 Contrato de Forward
Objetivo del Contrato | Tipo de Operación | Folio Operación | Item Operación | CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN | CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN | |||
Nombre | Nacionalidad | Clasificación de Riesgo | Activo Objeto | Nominales | ||||
COMPRA | ||||||||
COBERTURA | 1 | 1 | ||||||
N | N | |||||||
INVERSION | 1 | 1 | ||||||
2 | 1 | |||||||
N | 1 | |||||||
TOTAL | 0 | |||||||
VENTA | ||||||||
COBERTURA | 1 | 1 | ||||||
2 | 1 | |||||||
INVERSION | 1 | 1 | ||||||
N | 1 | |||||||
TOTAL | 0 | |||||||
Nota 8.2.7 Contrato de Futuros
Objetivo del Contrato | Tipo de Operación | Folio Operación | Item Operación | CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN | CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN | |||
Nombre | Nacionalidad | Clasificación de Riesgo | Activo Objeto | Nominales | ||||
COMPRA | ||||||||
COBERTURA | 1 | 1 | ||||||
N | N | |||||||
INVERSION | 1 | 1 | ||||||
2 | 1 | |||||||
N | 1 | |||||||
TOTAL | 0 | |||||||
VENTA | ||||||||
COBERTURA | 1 | 1 | ||||||
2 | 1 | |||||||
INVERSION | 1 | 1 | ||||||
N | 1 | |||||||
TOTAL | 0 | |||||||
Nota 8.2.8 Contratos Swaps
Objetivo del Contrato | Tipo de Operación | Folio Operación | Item Operación | CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN | CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN | |||
Nombre | Nacionalidad | Clasificación de Riesgo | Nominales Posición Larga | Nominales Posición Corta | ||||
COBERTURA | 1 | |||||||
2 | ||||||||
N | ||||||||
INVERSION | 1 | |||||||
2 | ||||||||
N | ||||||||
TOTAL | ||||||||
Nota 8.2.9 Contratos de Cobertura
Objetivo del Contrato | Tipo de Operación | Folio Operación | Item Operación | CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN | CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN | |||
Nombre | Nacionalidad | Clasificación de Riesgo | Activo Objeto | Nominales | ||||
COBERTURA | COMPRA | 1 | 1 | |||||
2 | 1 | |||||||
N | 1 | |||||||
TOTAL | 0 | |||||||
Nota 9. Activos financieros a costo amortizado
31.12.2012
INVERSIONES NACIONALES | |||||||
Renta Fija | 0 | ||||||
0 | |||||||
0 | |||||||
0 | |||||||
0 | |||||||
0 | |||||||
0 | |||||||
0 | |||||||
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO | |||||||
Renta Fija | 0 | ||||||
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros | 0 | ||||||
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras | 0 | ||||||
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras | 0 | ||||||
Otros | 0 | ||||||
OTROS | |||||||
Nota: Corresponde a depositos a plazo que se valorizan a TIR de compra
01.01.2012
INVERSIONES NACIONALES | |||||||
Renta Fija | 0 | ||||||
Instrumentos del Estado | 0 | ||||||
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero | 0 | ||||||
Instrumento de Deuda o Crédito | 0 | ||||||
Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero | 0 | ||||||
Mutuos hipotecarios | 0 | ||||||
Créditos sindicados | 0 | ||||||
Otros | 0 | ||||||
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO | |||||||
Renta Fija | 0 | ||||||
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros | 0 | ||||||
Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras | 0 | ||||||
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras | 0 | ||||||
Otros | 0 | ||||||
OTROS | |||||||
Saldo Inicial al 01/01/2012 | |
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-) | |
Castigo de Inversiones (+) | |
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) | |
Otros | |
TOTAL | 0 |
A la fecha del reporte no hay deterioro
Nota 9.2 Operaciones de compromisos efectuados sobre instrumentos financieros
1 2 N | 1 1 1 | ||||||||||||||
Total | |||||||||||||||
1 2 N | 1 1 1 | |||||||||||||||
Total | ||||||||||||||||
1 2 N | 1 1 1 | |||||||||||||||
Total | ||||||||||||||||
1 2 N | 1 1 1 | |||||||||||||||
Total | ||||||||||||||||
Nota 10. Préstamos
31-12-2012
Costo Amortizado | Xxxxxxxxx | Xxxxx Xxxxxxxxxx Neto | Valor Razonable | |
Avance a tenedores de pólizas | ||||
Préstamos otorgados | ||||
TOTAL PRESTAMOS | 0 | 0 | 0 | 0 |
EVOLUCIÓN DE DETERIODO
CUADRO DE EVOLUCIÓN DEL DETERIORO | 31.12.2012 (M$) |
Saldo Inicial al 01/01/2012 | |
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) | |
Castigo de Prestamos (+) | |
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) | |
Otros | |
TOTAL DETERIORO | 0 |
Nota 14. Inversiones inmobiliarias
Nota 14.1. Propiedades de Inversión
Nota 14.2. Cuentas por cobrar leasing
31.12.2012
Período Años | Valor del Contrato | Valor de Costo neto | Valor de tasación | Valor Final Leasing | ||
Valor Nominal | Intereses por Xxxxxxx | Xxxxx Presente | ||||
Nota 14.3. Propiedades, Planta y Equipo de Uso Propio
Conceptos | Terrenos | Edificios | Otros | Total |
Saldo al 01.01.2012 | 89.591 | 321.414 | 411.005 | |
Más: Adiciones, mejoras y transferencias | 0 | |||
Menos: Ventas, bajas y transferencias | 0 | |||
Menos Depreciaciòn acumulada | -36.540 | -36.540 | ||
Ajustes por revalorizaciòn | 1.882 | 6.749 | 8.631 | |
Otros | 0 | |||
Valor Contable propiedades, muebles y equipos de uso propio | 91.473 | 291.622 | 0 | 383.095 |
Valor razonable a la fecha de cierre (1) | 92.618 | 297.512 | 0 | 390.130 |
Deterioro (provisión) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Valor final al 31.12.2012 | 91.473 | 291.622 | 0 | 383.095 |
Para la cuenta FECU 5,12,32,00 Muebles y equipos de uso propio no existe cuadro definido en circ 2022, por lo que a continuación se hace apertura para FECU
XXXXXXX Y MAQUINAS | 37.328 | ||
EQUIPOS COMPUTACIONALE- | 20.503 | ||
INSTALACIONES- | 3.624 | ||
Total Muebles y equipos de uso propio | 61.455 | ||
Depreciacion DEP.ACUM.MUEBLES | -20.129 | ||
DEP.ACUM.EQU.COMPUTACIONAL | -11.731 | ||
DEP.ACUM.INSTALACIONES | -1.592 | ||
-33.452 | |||
valor de Muebles y equipos de uso propio | 28.003 | ||
Nota 15. Activos no corrientes mantenidos para la venta
31.12.2012
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA | Valor Activo | Reconocimiento en Resultado | |
Utilidad | Perdida | ||
Activo 1 | |||
Activo 2 | |||
Etc | |||
TOTAL | 0 | 0 | 0 |
Nota 16. Cuentas por Cobrar Asegurados
Concepto | Saldos con empresas relacionadas | Saldos con terceros | TOTAL |
Cuentas por cobrar asegurados (+) | 882.608 | 882.608 | |
Cuentas por cobrar coaseguro (Líder) | 0 | ||
Deterioro (-) | 0 | ||
TOTAL | 0 | 882.608 | 882.608 |
Nota 16.1 Saldos Adeudados por Asegurados
Activos corrientes (corto plazo) | 882.608 | 882.608 | |
Activos no corrientes (largo plazo) | 0 | 0 |
Nota 16.2 Deudores por Primas por Vencimiento
31.12.2012
31.12.2012
Vencimientos de Saldos | Primas Documentadas | Primas Seguros Inv. y Sob. DL.3500 | PRIMAS ASEGURADOS | Cuentas por cobrar Cooaseguro (No Lider) | Otros Deudores | |||||
Con Especificación de Forma de Pago | Sin Especificar Forma de Pago | |||||||||
Plan Pago PAC | Plan Pago PAT | Plan Pago CUP | Plan Pago Cía. | |||||||
Seguros Revocables | ||||||||||
1. Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financieros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 886.852 | 234.824 | 0 | 0 | |
Meses anteriores | 39.739 | 29.590 | ||||||||
sep-12 | 11.443 | 12.999 | ||||||||
oct-12 | 2.984 | 35.479 | ||||||||
nov-12 | 256.705 | 72.974 | ||||||||
dic-12 | 575.981 | 83.782 | ||||||||
2. Deterioro | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54.166 | 29.590 | 0 | 0 | |
Pagos Vencidos | 54.166 | 29.590 | ||||||||
Voluntarios | ||||||||||
3. Ajustes por no identificación | 211.011 | |||||||||
4. Sub total (1-2-3) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 621.675 | 205.234 | 0 | 0 | |
5. Vencimientos posteriores a la fecha de los estados financieros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55.699 | 0 | 0 | 0 | |
ene-13 | 55.699 | 0 | ||||||||
feb-13 | ||||||||||
mar-13 | ||||||||||
Meses posteriores | ||||||||||
6. Deterioro | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Pagos Vencidos | 0 | 0 | ||||||||
Voluntarios | ||||||||||
7. Sub total (5-6) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55.699 | 0 | 0 | 0 | |
Seguros No Revocables | ||||||||||
8. Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financieros | ||||||||||
9. Vencimientos posteriores a la fecha de los estados financieros | ||||||||||
10. Deterioro | ||||||||||
11. Sub total (8+9+10) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Total cuentas por cobrar asegurados |
12. TOTAL (4+7+11) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 677.374 | 205.234 | 0 | 0 | 882.608 |
13. Crédito no exigible de fila 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 621.675 | 205.234 | 0 | 0 | MONEDA NACIONAL |
14. Crédito no vencido seguros revocables (7+13) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 677.374 | 205.234 | 0 | 0 | 882.608 |
MONEDA EXTRANJERA | ||||||||||
Nota 16.3 Evolución del Deterioro Asegurados
31,12.2012 | |||
Cuadro de evolución del deterioro | Cuentas por cobrar de seguros | Cuentas por cobrar coaseguro (Líder) | TOTAL |
Saldo inicial al 01/01/2012 | 28.315 | 28.315 | |
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) | 55.441 | 55.441 | |
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) | 0 | ||
Castigo de cuentas por cobrar (+) | 0 | ||
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) | 0 | ||
TOTAL | 83.756 | 0 | 83.756 |
Reas. 1 | Reas. x | Xxxxxxxx Xxx. 1 | Corredor Reas. n | RIESGOS EXTRANJER OS | ||||||||||||||||||
Reas. 1 | Reas. n | Reas. 1 | Reas. n | |||||||||||||||||||
Nota 18. Deudores por Operaciones de Coaseguro
Concepto | Saldos con empresas relacionadas | Saldos con terceros | TOTAL |
Primas por cobrar de coaseguro (+) | 0 | ||
Siniestros por Cobrar por operaciones de coaseguro | 0 | ||
Deterioro (-) | |||
Total (=) | 0 | 0 | 0 |
Nota 18.1 Saldo adeudado por coaseguro
Activos corrientes (corto plazo) | |||
Activos no corrientes (largo plazo) |
Nota 18.2 Evolución del deterioro por coaseguro
31.12.2012
31.12.2012
Cuadro de evolución del deterioro | Primas por cobrar de coaseguros | Siniestros por Cobrar por operaciones de coaseguros | Total Deterioro |
Saldo inicial al 01/01 (+) | 0 | ||
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) | 0 | ||
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) | 0 | ||
Castigo de cuentas por cobrar (+) | 0 | ||
Variación por efecto de tipo de cambio | 0 | ||
Total (=) | 0 | 0 | 0 |
Nota 19. Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas (Activo) y Reservas Técnicas (Pasivo)
Seguros generales
31.12.2012
RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES | DIRECTO | ACEPTADO | TOTAL PASIVO POR RESERVA | PARTICIPACIÓN DEL REASEGURADOR EN LA RESERVA | DETERIORO | PARTICIPACIÓN DEL REASEGURADOR EN LAS RESERVAS TÉCNICAS |
RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES | 0 | 0 | ||||
RESERVA DE RIESGO EN CURSO | 2.749.219 | 2.749.219 | 2.348.535 | 2.348.535 | ||
RESERVA DE SINIESTRO | 1.351.435 | 0 | 1.351.435 | 1.183.611 | 0 | 1.183.611 |
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS | 0 | 0 | ||||
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO | 0 | 0 | ||||
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN | 1.322.143 | 1.322.143 | 1.158.333 | 1.158.333 | ||
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS | 29.292 | 29.292 | 25.278 | 25.278 |
RESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTO | 0 |
RESERVA DE INSUFICIENCIA XX XXXXXX | 0 | 0 |
OTRAS RESERVAS | 0 | 0 |
TOTAL | 4.100.654 | 0 | 4.100.654 | 3.532.146 | 0 | 3.532.146 |
Nota 20. Intangibles
Nota 20.1 Goodwill
DESCRIPCIÓN | Plusvalia |
Monto bruto al 1 de enero de 2012 menos: Amortización Acumulada menos: Deterioro | |
Monto neto al 1 de enero de 2012 | 0 |
Adiciones, Mejoras y Transferencias Adquisiciones a través de combinaciones de negocios Ventas, Bajas y Transferencias Ajustes por Revalorización Amortización Deterioro | |
Xxxxx xxxx al 31 de dicembre de 2012 | 0 |
más: Amortización Acumulada | 0 |
más: Deterioro | |
Xxxxx Xxxxx al 31 de dicembre de 2012 | 0 |
Valor Razonable al 31 de dicembre de 2012 |
Nota 20.2 Activos intangibles distintos del Goddwill
DESCRIPCIÓN | Patentes y marcas registradas | Cartera de clientes | Sofware | Total |
Monto bruto al 1 de enero de 2012 | 303.753 | 303.753 | ||
menos: Amortización Acumulada | -50.470 | -50.470 | ||
menos: Deterioro | 0 | |||
Xxxxx xxxx al 1 de enero de 2012 | 0 | 0 | 253.283 | 253.283 |
Adiciones, Mejoras y Transferencias | 10.378 | 10.378 | ||
Adquisiciones a través de combinaciones de negocios | 0 | |||
Ventas, Bajas y Transferencias | 0 | |||
Ajustes por Revalorización | 0 | |||
Amortización | -63.789 | -63.789 | ||
Deterioro | 0 | |||
Xxxxx xxxx al 31 de dicembre de 2012 | 0 | 0 | 199.872 | 199.872 |
más: Amortización Acumulada | 114.259 | 114.259 | ||
más: Deterioro | 0 | |||
Xxxxx Xxxxx al 31 de dicembre de 2012 | 0 | 0 | 314.131 | 314.131 |
Valor Razonable al 31 de dicembre de 2012 |
Comentarios:
Corresponden a softwares cuya vida util es finita Método de amortización: Lineal
Nota 21. Impuestos por cobrar
Nota 21.1 Cuentas por cobrar por impuestos corrientes
31.12.2012 | |
CONCEPTO | M$ |
Pagos Previsionales Mensuales | 0 |
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31 inciso 3 | |
Crédito por gasto de capacitación | |
Crédito por adquisición de activos fijos | |
Impuesto renta por pagar | |
Impuesto renta por pagar | |
Otros | |
TOTAL | 0 |
Nota 21.2 Activo por impuestos diferidos
Información general
El saldo de las perdidas tributarias corresponden a M$218,224 el cual esta reflejado en el FUT con un credito de M$ 43,645
Nota 21.2.1 Efecto de impuestos diferidos en patrimonio
31.12.2012
CONCEPTO | ACTIVOS | PASIVOS | NETO |
Inversiones financieras con efecto en patrimonio | |||
Coberturas | |||
Otros | |||
Total cargo/(abono) en patrimonio | 0 | 0 | 0 |
Nota 21.2.2 Efecto de impuestos diferidos en resultado
31.12.2012 | |||
Conceptos | Activo | Xxxxxx | Xxxx |
Detrioro Cuentas Incobrables | 16.749 | 16.749 | |
Deterioro Deudores por Reaseguro | 0 | ||
Deterioro Instrumentos xx Xxxxx Fija | 0 | ||
Deterioro Mutuos Hipotecarios | 0 | ||
Deterioro Bienes Raíces | 0 | ||
Deterioro Intangibles | 0 | ||
Deterioro Contratos de Leasing | 0 | ||
Deterioro Préstamos otorgados | 0 | ||
Valorización Acciones | 3.257 | 3.257 | |
Valorización Fondos de Inversión | 0 | ||
Valorización Fondos Mutuos | 0 | 0 | |
Valorización Inversión Extranjera | 0 | ||
Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero | 0 | ||
Valorización Pactos | 0 | ||
Prov. Remuneraciones | 0 | ||
Prov. Gratificaciones | 0 | ||
Prov. DEF | 0 | ||
Provisión de Vacaciones | 5.994 | 5.994 | |
Prov. Indeminización Años de Servicio | 0 | ||
Gastos Anticipados | 0 | ||
Gastos Activados | 39.974 | -39.974 | |
Pérdidas Tributaria | 43.645 | 43.645 | |
Otros | 50.755 | 50.755 | |
TOTALES | 120.400 | 39.974 | 80.425 |
Nota 22. Otros activos
Nota 22.1 Deudas del Personal
CONCEPTOS | Saldo al 31.12.2012 |
0 | |
Total | 0 |
Nota 22.2 Cuentas por cobrar intermediarios
31.12.2012 | |||
Saldos con empresas relacionadas | Saldos con terceros | TOTAL | |
Cuentas por cobrar intermediarios (+) | 0 | ||
Cuentas por cobrar asesores previsionales | 0 | ||
Corredores | 53.487 | 53.487 | |
Otros | 0 | ||
Otras cuentas por cobrar de seguros (+) | 0 | ||
Deterioro (-) | 0 | ||
TOTAL | 0 | 53.487 | 53.487 |
Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) | |||
Nota 22.3 Saldos con relacionados
Nota 22.3.1 Saldos
31.12.2012 | |||
Entidad Relacionada | RUT | Deudas de empresas relacionadas (Activo) | Deudas con entidades relacionadas (Pasivo) |
Total | 0 | 0 | |
Nota 22.3.2 Compensaciòn al personal directivo clave y administradores
Conceptos | Compensaciones por Pagar (M$) | Efecto en resultado (M$) |
Sueldos | 0 | 0 |
Otras Prestaciones | ||
Total | 0 | 0 |
Nota 22.4 Transacciones con partes relacionadas
Entidad Relacionada | R.U.T. | Naturaleza de la Relaciòn | Descripción de la Transacciòn | Monto de la Transacciòn M$ | Efecto en Resultado Ut./(Perd) |
Activos | |||||
Sub total | 0 | 0 | |||
Pasivos | |||||
Consorcio Internacional de Aseguradoras de Crédito S.A. | 58,137,380-3 | Filial | Asesoría Técnica | 48.257 | 48.257 |
Sub total | 48.257 | 48.257 | |||
Otros | |||||
Sub total | 0 | 0 | |||
TOTAL | 48.257 | 48.257 | |||
Nota 22.5 Gastos Anticipados
CONCEPTOS | Saldo al 31,12.2012 |
Total | 0 |
Nota 22.6 Otros Activos
CONCEPTOS | Saldo al 31,12.2012 |
Anticipo Proveedores | 8.197 |
Total | 8197 |
Nota 23. Pasivos financieros
Nota 23.1. Pasivos financieros a valor razonable con cambio a resultado
31.12.2012
CONCEPTO | PASIVO A VALOR RAZONABLE M$ | VALOR LIBRO DEL PASIVO | EFECTO EN RESULTADO | EFECTO EN OCI |
Valores representativos de deuda | ||||
Derivados | ||||
Derivados Inversión | ||||
Derivados Implícitos | ||||
Desudas por contratos de inversión | ||||
Otros | ||||
TOTAL | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nota 23.2 Pasivos financieros a costo amortizado
Nota 23.2.1 Deudas con entidades financieras
31.12.2012
Nombre Banco o Institución Financiera | Fecha Otorgamiento | Saldo Insoluto | Corto Plazo | Largo Plazo | TOTAL | |||||
Monto M$ | Moneda | Tasa de Interés (%) | Ultimo Venc. | Monto M$ | Tasa de Interés (%) | Monto M$ | Ultimo Venc. | |||
Banco A Banco B Banco C | ||||||||||
| ||||||||||
TOTAL | 0 | 0 | 0 | |||||||
23.2.2 Otros pasivos financieros a costo amortizado
23.2.3 Impagos y Otros Incumplimientos
Nota 24. Pasivos no corrientes mantenidos para la venta
31.12.2012
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA | Valor Pasivo | Reconocimiento en Resultado | |
Utilidad | Pérdida | ||
Activo 1 | |||
Activo 2 | |||
etc | |||
TOTAL | 0 | 0 | 0 |
Nota 25. Reservas Técnicas
25.1 Reservas para seguros generales
25.1.1 Reservas riesgos en curso
31.12.2012 | |
CONCEPTOS | M$ |
Saldo Inicial al 1º de enero | 1.819.815 |
Reserva por venta nueva | 3.378.927 |
Liberación de reserva | (2.449.523) |
Liberación de reserva stock | (1.161.548) |
Liberación de reserva por venta nueva | (1.287.975) |
Otros | - |
TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO | 2.749.219 |
25.1.2 Reserva de siniestros
CONCEPTOS | Saldo Inicial al 1º de enero de 2012 | Incremento | Disminucion es | Ajustes por diferencia de cambio | Otros | Saldo final 31.12.2012 |
LIQUIDADOS Y NO PAGADOS | 0 | |||||
LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO | 0 | |||||
EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN | 954.066 | 368.077 | 0 | 1.322.143 | ||
OCURRIDOS Y NO REPORTADOS | 1.692 | 27.600 | 0 | 29.292 | ||
RESERVA SINIESTROS | 955.758 | 395.677 | 0 | 0 | 0 | 1.351.435 |
25.1.3 Reserva de insuficiencia xx xxxxxx
Con el objeto de evaluar si los supuestos tomados al momento de la suscripción y venta del seguro se mantienen en el horizonte temporal contemplado, y por lo tanto medir si la reserva técnica basada en la prima no devengada es suficiente y acorde a la estimación actual del riesgo y de los gastos asociados, se ha realizado un análisis de suficiencia conforme a lo señalado en la NCG N° 306.
Dicho análisis fue realizado utilizando el método estándar indicado en el anexo N° 1 de dicha norma. El cálculo ha sido por ramo FECU estimando una Reserva de Insuficiencia xx Xxxxxx equivalente a M$0. Se utilizaron los siguientes supuestos:
a) Distribución de Exceso de pérdida, se distribuye proporcional a la prima retenida por ramo
b) Gastos de explotación, se distribuyen proporcionales a la prima directa por ramo Costos de adquisición, se distribuye proporcionales a la prima directa por ramo
Nota 26. Deudas por Operaciones de Seguro
Nota 26.1. Deudas con Asegurados
31.12.2012
CONCEPTOS | Saldos con empresas relacionadas | Saldos con terceros | TOTAL |
Deudas con asegurados | 0 | ||
TOTAL | 0 | 0 | 0 |
Pasivos corrientes (corto plazo) | |||
Pasivos no corrientes (largo plazo) |
Nota 26.2. Deudas por Operaciones de Reaseguro
Primas por pagar a Reaseguradores
31.12.2012
Reaseguradores | |||
Vencimientos de Saldos | Riesgos Nacionales | Riesgos Extranjeros | Total General |
1. Saldos sin retención | 772.209 | 0 | 772.209 |
Meses anteriores | 0 | ||
(mes j - 3) | 0 | ||
(mes j - 2) | 0 | ||
(mes j - 1) | 0 | ||
(mes j ) | 0 | ||
(mes j + 1) | 0 | ||
(mes j + 2) | 0 | ||
(mes j + 3) | 772.209 | 772.209 | |
Meses posteriores | 0 | ||
2. Fondos retenidos | 0 | 0 | 0 |
Primas | 0 | ||
Meses anteriores | |||
(mes j - 3) | 0 | ||
(mes j - 2) | 0 | ||
(mes j - 1) | 0 | ||
(mes j ) | 0 | ||
(mes j + 1) | 0 | ||
(mes j + 2) | 0 | ||
(mes j + 3) | 0 | ||
Meses posteriores | 0 | ||
Siniestros | 0 | ||
TOTAL (1 + 2) | 772.209 | 0 | 772.209 |
MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA | 0 | ||
772.209 | |||
Nota 26.3. Deudas por Operaciones de Coaseguro
31.12.2012
Concepto | Saldos con empresas relacionadas | Saldos con terceros | TOTAL |
Primas por pagar operaciones de coaseguro | 0 | ||
Siniestros por pagar por operaciones de coaseguros | 0 | ||
TOTAL DEUDAS POR OPERACIONES POR COASEGURO | 0 | 0 | 0 |
Pasivos corrientes (corto plazo) | |||
Pasivos no corrientes (largo plazo) |
Cuadro de ingresos anticipados por operaciones de seguros
Concepto | Saldos con empresas relacionadas | Saldos con terceros | TOTAL |
Descuento de Prima cedida no ganada | 253.774 | 253.774 | |
0 | |||
TOTAL INGRESOS ANTICIPADOS POR OPERACIONES DE SEGUROS | 0 | 253.774 | 253.774 |
Pasivos corrientes (corto plazo) | 253.774 | 253.774 | |
Pasivos no corrientes (largo plazo) |
Nota 27. Provisiones
CONCEPTO | Saldo al 01.01.2012 | Provisión adicional efectuada en el periodo | Incrementos en provisiones existentes | Importes usados durante el período | Importes no utilizados durante el período | Otros | TOTAL 31.12.2012 |
PROVISION 1 | 0 | ||||||
PROVISION 2 | 0 | ||||||
PROVISON 3 | 0 | ||||||
PROVISION N | 0 | ||||||
TOTAL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
No corriente | Corriente | TOTAL | |
PROVISION 1 | 0 | ||
PROVISION 2 | 0 | ||
PROVISON 3 | 0 | ||
PROVISION N | 0 | ||
TOTAL | 0 | 0 | 0 |
Nota 28. Otros Pasivos
28.1 Impuestos por pagar
28.1.1 Cuentas por pagar por impuestos corrientes
31.12.2012 | |
Concepto | M$ |
Iva por pagar | 52.677 |
Impuesto renta | |
Impuesto de terceros | 3.810 |
Impuesto de reaseguro | 7.037 |
Crédito contra el impuesto | |
Otros | 159 |
TOTAL | 63.683 |
28.1.2 Pasivo por Impuesto Diferido (ver detalle en nota 21.2)
28.2 Deudas con Relacionados (ver detalle en nota 22.3)
28.3 Deudas con intermediarios
31-12-2012
Deudas con Intermediarios | Saldos con Empresas Relacionadas | Saldos con Terceros | TOTAL |
Deudas con Intermediarios: Asesores Previsionales | 0 | ||
Corredores | 170.999 | 170.999 | |
Otras | 0 | 0 | |
Otras Deudas por Seguro | 0 | ||
TOTAL | 0 | 170.999 | 170.999 |
Pasivos corrientes (corto plazo) | 170.999 | 170.999 | |
Pasivos no corrientes (largo plazo) | 0 |
28.4 Deudas con el Personal
31.12.2012 | |
Concepto | TOTAL |
Indemnizaciones y Otros | |
Remuneraciones por Pagar | 0 |
Deudas Previsionales | |
Otras | 30.012 |
TOTAL DEUDAS CON EL PERSONAL | 30.012 |
28.5 Ingresos anticipados
31.12.2012 | |
CONCEPTOS | TOTAL |
TOTAL INGRESOS ANTICIPADOS | 0 |
28.6 Otros Pasivos No Financieros
31.12.2012 | |
CONCEPTO | TOTAL |
AFP | 5.877 |
Salud | 1.355 |
Caja de Compensación | 716 |
Otros | 89.096 |
TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS | 97.044 |
Nota 29. Patrimonio
29.1 Capital Pagado
En miles de acciones | Acciones comunes | Acciones preferenciales no rescatables | Acciones preferenciales rescatables |
31.12.2012 | 31.12.2012 | 31.12.2012 | |
Emitidas al inicio de periodo | 1.257.509 | ||
Emitidas por efectivo | |||
Emitidas en combinación de negocios | |||
Ejercicio de opciones de acciones | |||
Emitidas al fin de periodo | 1.257.509 | 0 | 0 |
El capital de Cesce Chile tiene como objetivo brindar a la compañía la liquidez y solvencia que permitan su funcionamiento y desarrollo en el tiempo. En forma dinámica, el capital debe ser revisado en términos de ser eficiente en su uso, esto es, manteniendo los objetivos antes mencionados y a la vez, entregando a los accionistas los retornos esperados en el tiempo.
Cuantitativa y consecuentemente con la política antes definida, el capital de Cesce Chile inicialmente fue de M$1,880,000 que permitía cubrir el requerimiento de patrimonio mínimo exigido e iniciar las actividades de la compañía, posteriormente en Junio de 2008 se aumentó el capitla autorizado a M$2.482.141.
Cumplido el plazo legal de 3 años, se redujo el capital a lo efectivamente pagado a dicha fecha que alcanzó a M$2.533.273.
29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS Dividendos declarados
En M$ | 31.12.2012 |
$ por acción común con garantía $ por acción preferencial no rescatable | |
Total | 0 |
Dividendos propuestos
En M$ | 31.12.2012 |
$ por acción común calificada $ por acción preferencial no rescatable | |
Total | 0 |
Capital pagado
En miles de acciones | |
31.12.2012 | |
Capital al 1 de enero de 2012 | 2.621.674 |
Disminuciones de Capital | |
Aumentos de Capital | |
Otras variaciones | |
Capital al 31 diciembre de 2012 | 2.621.674 |
Nota 30. Reaseguradores y Corredores de Reaseguros Vigentes
Nombre | Código de Identificación | Tipo de Relación R/NR | País | Prima Cedida M$ | Costo de Reaseguro No Proporcional M$ | Total Reaseguro M$ | Clasificación de Riesgo | |||||
Código Clasificador | Clasificación de Riesgo | Fecha Clasificación | ||||||||||
C1 | C2 | C1 | C2 | C1 | C2 | |||||||
1.- Reaseguradores | 2.613.211 | 52.805 | 2.666.016 | |||||||||
MAPFRE RE. COMPAÑIA DE REASEGUROS S.A | R-101 | NR | CHILE | 722.827 | 3.268 | 726.095 | SP | AMB | AA– | A+ | 06-ago-10 | 06-sep-10 |
0 | ||||||||||||
1.1.- Subtotal Nacional | 722.827 | 3.268 | 726.095 | |||||||||
R-183 | NR | ALEMANIA | 867.016 | 17.200 | 884.216 | SP | MD | AA– | Aa3 | 31-dic-10 | 31-dic-10 | |
SWISS RE EUROPE S.A. | R-264 | NR | SUIZA | 819.499 | 17.200 | 836.700 | SP | AMB | A+ | A | 12-oct-10 | 00-xxx-00 |
XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX | X-000 | XX | XXXXXXXX | 42.559 | 15.136 | 57.695 | SP | AMB | AA– | A | 24-jun-10 | 02-nov-10 |
ALLIANZ SE | R-185 | NR | ALEMANIA | 150.331 | 150.331 | SP | MD | AA | Aa3 | 31-dic-10 | 31-dic-10 | |
AXIS RE LIMITED | R-265 | NR | BERMUDA | 10.980 | 10.980 | SP | AMB | A+ | A | 31-dic-10 | 31-dic-10 | |
0 | ||||||||||||
0 | ||||||||||||
1.2.- Subtotal Extranjero | 1.890.384 | 49.537 | 1.939.921 | |||||||||
2.- Corredores de Reaseguros | 762.993 | 15.996 | 778.989 | |||||||||
AON XXXXXXXX | C-028 | NR | ESPAÑA | |||||||||
a) ARCH REINSURANCE COMPANY LTD. | NR | USA | 56.179 | 1.032 | 57.211 | SP | AMB | A | A+ | 31-dic-10 | 31-dic-10 | |
b) XXXXXX RE SWITZERLAND Ltd. | NR | USA | 112.359 | 2.064 | 114.423 | SP | AMB | A | A+ | 31-dic-10 | 31-dic-10 | |
c) SIRIUS INTERNATIONAL INSURANCE CORPORATION | R-222 | NR | SUECIA | 56.179 | 1.032 | 57.211 | SP | AMB | A- | A | 14-dic-10 | 29-sep-10 |
XXX XXXXXXXXX & COMPANY CORREDORES DE REASEGUROS LDA. | C-204 | NR | ESPAÑA | |||||||||
a) SCOR REINSURANCE COMPANY | R-251 | NR | FRANCIA | 159.770 | 3.440 | 163.210 | SP | AMB | A | A | 01-oct-10 | 10-sep-10 |
b) AXIS RE LIMITED | R-265 | NR | BERMUDA | 191.724 | 4.128 | 195.852 | SP | AMB | A+ | A | 00-xxx-00 | 00-xxx-00 |
XXXXXX | X-000 | XX | XXXXXXX | |||||||||
XXXXX RE | R-280 | NR | BERMUDA | 186.782 | 4.300 | 191.082 | SP | XXX | X- | X- | 00-xxx-00 | 00-xxx-00 |
2.1.- Subtotal Nacional | 762.993 | 15.996 | 778.989 | |||||||||
CRE1 | 0 | |||||||||||
R1.1 | 0 | |||||||||||
R1.2 | 0 | |||||||||||
CRE2 | 0 | |||||||||||
R2.1 | 0 | |||||||||||
R2.2 | 0 | |||||||||||
2.2.- Subtotal Extranjero | 0 | 0 | 0 | |||||||||
1.485.820 | 19.264 | 1.505.085 |
1.890.384 | 49.537 | 1.939.921 |
3.376.205 | 68.801 |
Total Reaseguro Nacional Total Reaseguro Extranjero TOTAL REASEGUROS
Nota 31. Variación de reservas técnicas
31.12.2012
CONCEPTO | DIRECTO | CEDIDO | ACEPTADO | TOTAL |
RESERVA RIESGO EN CURSO | 929.404 | 755.057 | -174.347 | |
RESERVA MATEMATICA | 0 | |||
RESERVA VALOR DEL FONDO | 0 | |||
RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO | 0 | |||
RESERVA DE INSUFUCIENCIA XX XXXXXX | 0 | |||
OTRAS RESERVAS TÉCNICAS (*) | -54.312 | 54.312 | ||
TOTAL VARIACIÓN RESERVAS TÉCNICAS | 875.092 | 755.057 | 0 | -120.035 |
(*): corresponde a la reserva especial del seguro de garantía constituida al 31,12,2011, liberada a contar contar del 1 de enero de 2012 (NCG 306 del 14,04,2011)
Nota 32. Costo de Siniestros del Ejercicio
31.12.2012
CONCEPTO | (M$) |
Siniestros Directos | -1.373.919 |
Siniestros Pagados Directos (+) | -923.922 |
Siniestros por Pagar Directos (+) | -449.997 |
Siniestros por Pagar Directos Xxxxxxx Xxxxxxxx (-) | |
Siniestros Cedidos | 1.231.390 |
Siniestros Pagados Cedidos (+) | 841.391 |
Siniestros por Xxxxx Xxxxxxx (+) | 389.999 |
Siniestros por Pagar Cedidos Período Anterior (-) | |
Siniestros Aceptados | - |
Siniestros Pagados Aceptados (+) | |
Siniestros por Pagar Aceptados (+) | |
Siniestros por Pagar Aceptados Período Anterior (-) | |
TOTAL COSTO DE SINIESTRO | -142.529 |
Nota 33. Deterioro de seguros
31.12.2012
Concepto | M$ |
Primas Siniestros Activo por reaseguro | (55.432) |
TOTAL | (55.432) |
Nota 34. Costo de administración
31.12.2012
CONCEPTO | TOTAL |
Remuneraciones | -503.153 |
Gastos asociados al canal de distribución | |
Otros | -430.168 |
TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN | -933.321 |
Nota 35. Resultado de Inversiones 31.12.2012
INVERSIONES A INVERSIONES A COSTO VALOR TOTAL RAZONABLE | ||||
RESULTADO NETO DE INVERSIONES REALIZADAS | 0 | 2.454 | 2.454 | |
Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias | 0 | 0 | 0 | |
Resultado en venta de propiedades de uso propio | 0 | |||
Resultado en venta de bienes entregados en leasing | 0 | |||
Resultado en venta de propiedades de inversión | 0 | |||
Otros | 0 | |||
Total Inversiones Realizadas Financieras | 0 | 2.454 | 2.454 | |
Resultado en venta Instrumentos Financieros | 2.454 | 2.454 | ||
Otros | 0 | |||
Total RESULTADO NETO DE INVERSIONES NO REALIZADAS | 0 | 9.982 | 9.982 | |
Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias | 0 | 0 | 0 | |
Variaciones en el Valor xx Xxxxxxx respecto del Valor Costo corregido | 0 | |||
Otros | 0 | |||
Total Inversiones No Realizadas Financieras | 0 | 9.982 | 9.982 | |
Xxxxxx Xxxxxxx de la Cartera | -10.783 | -10.783 | ||
Otros | 20.765 | 20.765 | ||
Total RESULTADO NETO DE INVERSIONES DEVENGADAS | -4.073 | 91.284 | 87.211 | |
Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias | 0 | 0 | 0 | |
Intereses por bienes entregados Leasing | 0 | |||
Reajustes | 0 | |||
Otros | 0 | |||
Total Inversiones Devengadas Financieras | 0 | 91.284 | 91.284 | |
Intereses | 34.936 | 34.936 | ||
Reajustes | 54.899 | 54.899 | ||
Dividendos | 1.449 | 1.449 | ||
Otros | 0 | |||
Total Depreciación | -4.073 | 0 | -4.073 | |
Depreciación de propiedades de uso propio | 0 | |||
Depreciación de propiedades de inversión | -4.073 | -4.073 | ||
Depreciación de activos no corrientes mantenidos para la venta | 0 | |||
Otros | 0 | |||
Total gastos de gestión | 0 | 0 | 0 | |
Propiedades de inversión | 0 | |||
Gastos asociados a la gestión de la cartera de inversiones | 0 | |||
Otros | 0 | |||
RESULTADO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUENTA UNICA DE INVERSIO | 0 | 0 | 0 | |
Total Deterioro | 0 | 0 | 0 | |
Propiedades de inversión | 0 | |||
Bienes entregados en leasing | 0 | |||
Propiedades de uso propio | 0 | |||
Inversiones financieras | 0 | |||
Otros | 0 | |||
Total resultado de inversiones | -4.073 | 103.720 | 99.646 | |
Nota 36. Otros ingresos
31.12.2012
CONCEPTOS | (M$) |
Intereses por primas | |
Otros ingresos | 17.774 |
TOTAL OTROS INGRESOS | 17.774 |
Nota 37. Otros egresos
31.12.2012
CONCEPTOS | (M$) |
Gastos Financieros | -8.536 |
Bancarios | -1.188 |
Otros | -6.864 |
TOTAL OTROS EGRESOS | -16.588 |
Nota 38. Diferencia de cambio
31.12.2012
RUBROS | CARGOS | ABONOS |
ACTIVOS | 0 | -7.260 |
derivados de cobertura | ||
inversiones seguros cuenta única de inversión (cui) | ||
deudores por primas | ||
deudores por operaciones de reaseguro | 3.743 | |
deudores por operaciones de coaseguro | ||
activos por impuestos diferidos | ||
otros activos | -11.003 | |
PASIVOS | 21.166 | 0 |
pasivos financieros a valor razonable con cambio a resultado | ||
deudas con entidades | ||
reservas técnicas | ||
deudas por operaciones de seguro | 21.166 | |
deudas por operaciones de coaseguro | ||
pasivos por impuesto diferidos | ||
provisiones | ||
otros pasivos | ||
PATRIMONIO | ||
CUENTAS DE RESULTADOS | 0 | 0 |
Cuentas de ingresos | ||
Cuentas de egresos | ||
Resultado de Inversiones | ||
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS | ||
DIFERENCIA DE CAMBIO | 21.166 | -7.260 |
Nota 40. Impuesto a la renta
40.1 Resultado por impuesto
31-12-2012
CONCEPTO | M$ |
Gastos por impuesta a la renta: | |
Impuesto año corriente | |
Abono (cargo) por impuestos diferidos: | -392 |
Originación y reverso de diferencias temporarias | -392 |
Cambio en diferencias temporales no reconocidas | |
Beneficio fiscal ejercicios anteriores | |
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente | |
Subtotales | -392 |
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 | |
PPM por Pérdidas | |
Acumuladas Artículo N°31 inciso 3 | |
Otros | |
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta | -392 |
40.2 Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva
31-12-2012
CONCEPTO | Tasa de impuesto % | Monto M$ |
Utilidad antes de impuesto | 20,0% | -20.722 |
Diferencias permanentes | 26.204 | |
Agregados o deducciones | -6.273 | |
Impuesto único (gastos rechazados) | - | |
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) | - | |
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados | - | |
Otros | 399 | |
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta | -392 |
Nota 42. Contingencias y compromisos
Tipo de Contingencia o Compromiso | Acreedor del Compromiso | Activos Comprometidos | Saldo Pendiente de Pago al 31.03.2012 M$ | Fecha Liberación Compromiso | Monto Liberación del Compromiso M$ | Observaciones | |
Tipo | Valor Contable M$ | ||||||
Acciones Legales | |||||||
Juicios | |||||||
Activos en Garantía | |||||||
Otras | |||||||
Nota 44. Moneda extranjera
1) posición de activos y pasivos en moneda extranjera
31.12.2012
Activos | Moneda US$ | Moneda 2 | Otras Monedas | Consolidado (M$) |
Inversiones: | ||||
Depósitos | ||||
Otras | 687.675 | 330.057 | ||
Deudores por primas: | ||||
Asegurados | 475.248 | 229.623 | ||
Reasegurados | ||||
Deudores por siniestros | 590.576 | 283.453 | ||
Otros deudores | ||||
Otros activos | ||||
TOTAL ACTIVOS: | 1.753.500 | 0 | 0 | 843.133 |
31.12.2012
Pasivos | Moneda US$ | Moneda 2 | Otras Monedas | Consolidado (M$) |
Reservas | ||||
Riesgo en curso | 5.707 | 2.739 | ||
Matemática | ||||
Siniestros por pagar | 167.193 | 167.193 | ||
Primas por pagar: | ||||
Asegurados:: | ||||
Reaseguradores | 1.609 | 772 | ||
Deudas con Inst. Financieras | ||||
Otros pasivos: | ||||
TOTAL PASIVOS | 174.509 | 0 | 0 | 170.705 |
POSICION NETA | 1.578.991 | 0 | 0 | 672.428 |
2) Movimiento de divisas por conceptos de reasegurados
31.12.2012
Concepto: | Moneda US$ | Moneda 2 | Otras monedas | Consolidado (M$) | ||||||||
Entradas | Salidas | Movimiento neto | Entradas | Salidas | Movimiento neto | Entradas | Salidas | Movimiento neto | Entradas | Salidas | Movimiento neto | |
Primas Siniestros Otros | ||||||||||||
Movimiento Neto | ||||||||||||
3) Margen de contribución de las operaciones de seguros en moneda extranjera
31-12-2012
Conceptos | Moneda US$ | Moneda 2 | Otras monedas | Consolidado (M$) |
Prima directa | 1.034.384 | 496.463 | ||
Prima cedida | -858.633 | -412.109 | ||
Prima aceptada | 0 | 0 | ||
Ajuste reserva técnica | -30.527 | -14.652 | ||
Ingreso de explotación | 0 | 0 | ||
Costo de intermediación | 158.100 | 75.882 | ||
Costos de siniestros | -36.248 | -17.398 | ||
Costo de administración | -237.361 | -113.924 | ||
Total costo de explotación | 29.715 | 0 | 0 | 14.262 |
Productos de inversiones | 25.342 | 12.163 | ||
Otros ingresos y egresos | 0 | 0 | ||
Corrección monetaria | 0 | 0 | ||
Resultado antes de impuestos | 55.057 | 0 | 0 | 26.425 |
Seguros generales
Nota 45. Cuadro de ventas por regiones
31-12-2012
Región | Incendio | Perdida beneficios | Terremoto | Vehículos | Transportes | Robo | Cascos | Otros | Total |
I | 67.082 | 67.082 | |||||||
II | 46.892 | 46.892 | |||||||
III | 17.530 | 17.530 | |||||||
IV | 21.014 | 21.014 | |||||||
V | 145.627 | 145.627 | |||||||
VI | 40.485 | 40.485 | |||||||
VII | 96.324 | 96.324 | |||||||
VIII | 158.165 | 158.165 | |||||||
IX | 75.476 | 75.476 | |||||||
X | 121.560 | 121.560 | |||||||
XI | 0 | 0 | |||||||
XII | 2.590 | 2.590 | |||||||
XIV | 12.685 | 12.685 | |||||||
XV | 16.473 | 16.473 | |||||||
Metrop. | 3.245.370 | 3.245.370 | |||||||
Total Ramo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.067.271 | 4.067.271 |
4.067.271
Total Ventas del período (cuenta 5.31.11.10)
Nota 46. Margen de solvencia
46.2 Margen de solvencia seguros generales
1) PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO
INCENDIO | VEHíCULOS | OTROS | GRANDES RIESGOS INCENDIO | OTROS | |
PRIMA pi | 5.161.731 | ||||
PRIMA DIRECTA pi | 5.161.731 | ||||
6.31.11.10 pi | 4.057.327 | ||||
6.31.11.10 dic i-1 *IPC1 | 3.217.950 | ||||
6.31.11.10 pi-1*IPC2 | 2.113.546 | ||||
PRIMA ACEPTADA pi | 0 | ||||
6.31.11.20 pi | 0 | ||||
6.31.11.20 dic i-1*IPC1 | 0 | ||||
6.31.11.20 pi-1*IPC2 | 0 | ||||
FACTOR DE REASEGURO pi | 11,06% | ||||
COSTO DE SINIESTROS pi | -257.994 | ||||
6.31.13.00 pi | -142.529 | ||||
6.31.13.00 die i-1*IPC1 | -122.392 | ||||
6.31.13.00 pi-1*IPC2 | -6.927 | ||||
COSTO DE SIN. DIRECTO pi | -2.333.630 | ||||
6.31.13.10 pi | -1.373.919 | ||||
6.31.13.10 die i-1*IPC1 | -1.468.281 | ||||
6.31.13.10 pi-1 *IPC2 | -508.570 | ||||
COSTO DE SIN. ACEPTADO pi | 0 | ||||
6.31.13.30 pi | 0 | ||||
6.31.13.30 die i-1*IPC1 | 0 | ||||
6.31.13.30 pi-1*IPC2 | 0 | ||||
2) SINIESTROS UL TIMOS TRES AÑOS
INCENDIO | VEHíCULOS | OTROS | GRANDES RIESGOS INCENDIO | OTROS | |
PROMEDIO SIN. Xx X. 0 XXXX | -000.000 | ||||
XXXXX XXX. DIR. Ul T. 3 AÑOS | -2.914.124 | ||||
COSTO SIN. DIRECTOS pi | -2.333.630 | ||||
6.31.13.10 pi | -1.373.919 | ||||
6.31.13.10 die i-1*IPC1 | -1.468.281 | ||||
6.31.13.10 pi-1*IPC2 | -508.570 | ||||
COSTO SIN. DIRECTOS pi-1 | -580.494 | ||||
6.31.13.10 pi-1*IPC2 | -508.570 | ||||
6.31.13.10 diei-2*IPC3 | -71.924 | ||||
6.31.13.10 pi-2*IPC4 | 0 | ||||
COSTO SIN. DIRECTOS pi-2 | 0 | ||||
6.31.13.10 pi-2*IPC4 | 0 | ||||
6.31.13.10 diei-3*IPC5 | 0 | ||||
6.31.13.10 pi-3*IPC6 | 0 | ||||
XXXXX XXX. XXXX. XX X. 0 XXXX | 0 | ||||
XXXXX XXX. ACEPTADOS pi | 0 | ||||
6.31.31.00 pi | 0 | ||||
6.31.31.00 die i-1*IPC1 | 0 | ||||
6.31.31.00 pi-1*IPC2 | 0 | ||||
COSTO SIN. ACEPTADOS pi-1 | 0 | ||||
6.31.32.00 pi-1*IPC2 | 0 | ||||
6.31.32.00 diei-2*IPC3 | 0 | ||||
6.31.31.00 pi-2*IPC4 | 0 | ||||
COSTO SIN. ACEPTADOS pi-2 | 0 | ||||
6.31.13.30 pi-2*IPC4 | 0 | ||||
6.31.13.30 diei-3*IPC5 | 0 | ||||
6.31.13.30 pi-3*IPC6 | 0 | ||||
3) RESUMEN
MARGEN DE SOLVENCIA | |||||||||||
EN FUNCION DE LAS | EN FUNCION DE LAS | TOTAL | |||||||||
F.P. % | PRIMAS | F.R. % | PRIMAS | F.S. % | SINIESTROS | F.R. % | SINIESTROS | ||||
CIA. | SV.S. | CIA. | SV.S. | ||||||||
INCENDIO VEHICULOS OTROS GRANDES RIESGOS INCENDIOS OTROS | 45% 10% 40% 45% 40% | 5.161.731 | 11,06% | 15% 57% 29% 2% 2% | 598.761 0 | 67% 13% 54% 67% 54% | 971.375 | 11,06% | 15% 57% 29% 2% 2% | 152.117 | 598.761 |
TOTAL | 5.161.731 | 11,06% | 598.761 | 971.375 | 11,06% | 152.117 | 598.761 | ||||
Nota 47. Cumplimiento Circular 794
47.1 Cuadro de determinación de crédito a asegurados representativo de reserva de riesgo en curso, patrimonio de riesgo y patrimonio libre
Conceptos | M$ | |
Crédito asegurados no vencido total Nota 1 | a | 882.608 |
Crédito asegurados no vencido de pólizas individuales Nota 2 | b | 0 |
Crédito asegurados no vencido de cartera de pólizas | c = a - b | 882.608 |
Prima directa no ganada neta de descuento Nota 3 | d | -1.004.201 |
Prima por cobrar no vencida no devengada de cartera de pólizas | e = Mín (c,d) | 882.608 |
Prima por cobrar no vencida no devengada de pólizas individuales | f | 0 |
Prima por cobrar total no vencida no devengada representativa de reserva de riesgo en curso y patrimonio | g = e + f | 882.608 |
47.2 Cuadro de determinación de prima no devengada a comparar con crédito a asegurados
SEGUROS NO REVOCABLES | PÓLIZAS CALCULADAS INDIVIDUALMENTE | OTROS XXXXX | DESCUENTO COLUMNA "OTROS XXXXX" POR FACTOR P.D. | TOTAL | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 | 0 | 0 (*1) | 0 | ||
Descuentos de cesión no devengado total 2 | 1.004.201 | 1.004.201 (*2) | 1.004.201 | ||
Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2 | -1.004.201 |
47.3 Cuadro prima por cobrar reasegurados
Sin movimiento
ENTIDAD CEDENTE | Prima aceptada no devengada (miles de $) | Descuento de aceptación no devengado (miles de $) | Prima aceptada no devengada neta de descuento (miles de $) | Prima por cobrar no vencida (miles de $) | Prima por cobrar vencida no provisionada representativa de pat. Libre (miles de $) | Prima por cobrar no vencida representativa de reserva de riesgo en curso (miles de $) | Prima por cobrar no vencida representativa de reserva de siniestros (miles de $) |
a | b | c = a + b | d | e | f= Min (c, d) | g = d·f | |
TOTAL | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
47.4 Cuadro determinación de crédito devengado y no devengado por pólizas individuales
IDENTIFICACION DE LA POLlZA | VIGENCIA | MONEDA | PRIMA DIRECTA NO DEVENGADA | CREDITO ASEGURADOS | CREDITO ASEGURADO NO VENCIDO NO DEVENGADO | |||
ASEGURADO | N"POLlZA | DESDE | HASTA | VENCIDO | NO VENCIDO | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 (Mín(6,8) |
TOTAL | (*) | (*) | ||||||
Nota 48. Solvencia
48.1 Cumplimiento regimen de inversiones y endeudamiento
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. | 3.396.385 | |
Reservas Técnicas Patrimonio de Riesgo. | 1.340.717 | |
2.055.668 | ||
Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo | 3.971.882 | |
Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. | 575.497 | |
Patrimonio Neto | 2.247.740 | |
Patrimonio Contable Activo no efectivo (-) | 2.447.612 | |
-199.872 | ||
ENDEUDAMIENTO | ||
Total Financiero | 0,87 | |
0,27 | ||
48.2 Obligación de invertir
Total Reserva Seguros Previsionales | |
Reserva xx Xxxxxx Vitalicias | |
5.31.21.21 Reserva xx Xxxxxx Vitalicias 5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva xx Xxxxxx Vitalicias | |
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivenda | |
5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia |
Total Reservas Seguros No Previsionales | 568.508 | ||
Reserva de Riesgo en Curso | 400.684 | ||
5.21.31.00 Reserva de Riesgo en Curso | 2.749.219 | ||
5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso | 2.348.535 | ||
Reserva Matemática | |||
5.21.31.30 Reserva Matemática | |||
5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática | |||
5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo | |||
Reserva xx Xxxxxx Privadas | |||
5.31.21.50 Reserva xx Xxxxxx Privadas | |||
5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva xx Xxxxxx Privadas | |||
Reserva de Siniestros | 167.824 | ||
5.31.21.60 Reserva de Siniestros | 1.351.435 | ||
5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros | 1.183.611 | ||
Reserva Catastrófica de Terremoto | |||
5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto | |||
5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto | |||
Total Reservas Adicionales | ||
Reserva de Insuficiencia xx Xxxxxx | ||
5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia xx Xxxxxx 5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia xx Xxxxxx | ||
Otras Reservas Técnicas | ||
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas 5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas | ||
Primas por Xxxxx (Sólo seguros generales - ver cuadro) | ||
Reserva de Riesgo en Curso xx Xxxxxx por Pagar (RRCPP) | 772.209 | |
Reserva de Siniestros xx Xxxxxx por Pagar (RSPP) | - | |
1.340.717
TOTAL OBLIGACiÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS
Patrimonio de Riesgo | 2.055.668 | |
Margen de Solvencia | 598.761 | |
Patrimonio de Endeudamiento | 391.246 | |
((PE+PI)/5) Xxxx Xxx. Generales ((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg. Vida | 391.246 | |
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas | 615.512 | |
Patrimonio Mínimo UF 90.000 ( UF 120.000 Si es Reaseguradora) | 2.055.668 | |
3.396.385
TOTAL OBLIGACiÓN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO)
Primas por Pagar (Sólo seguros generales)
1,1 Deudores por Reaseguros | 772.209 | |
1,1,1 Primas por Pagar Reaseguradores 1,1,2 Primas por Pagar Coaseguro 1,1,3 Otras | 772.209 | |
0 | ||
0 | ||
1,2 PCNG - DCNG | 1.633.100 | |
Primas cedida No Ganada (PCNG) Descuento de Cesión No Ganado (DCNG) | 2.664.545 | |
(1.031.445) | ||
1,3 RRC P.P 1,4 RS PP | 772.209 | |
167.824 | ||
48.3 Activos no efectivos
Activo No Efectivo | Cuenta del Estado Financiero | Activo Incial M$ | Fecha Inicial | Saldo Activo M$ | Amortización del período M$ | Plazo de Amortizac ión meses |
Gastos de Organización y Puesta en Marcha | - | - | - | - | - | |
Programas Computacionales | 5.15.12.00 | 253.283 | - | 199.872 | 53.411 | 00 |
Xxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxxx | - | - | - | - | - | |
Xxxxx Valor de Inversiones | - | - | - | - | - | |
Reaseguro no Proporcional | - | - | - | - | - | |
Otros | - | - | - | - | - | |
TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS | 199.872 | |||||
Nota:
Se informa saldo de sofwares activados, lo que tienen vida util variabale entre 2 y 6 años dependiendo del informe técnico
48.4 Inventario de inversiones
ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO | Parcial | Total |
a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central | 0 | |
b) Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones emitidos por Bancos e Instituciones Financieras. | 680.205 | |
b.1 Depósitos y otros | 529.988 | |
b.2 Bonos bancarios | 150.217 | |
c) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras | 213.061 | |
d) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas. | 575.028 | |
dd) Cuotas de fondos de inversión | 0 | |
dd.1 Mobiliarios | 0 | |
dd.2 Inmobiliarios | 0 | |
dd.3 Capital de riesgo | 0 | |
e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas. | 73.394 | |
ee) Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias. | 0 | |
f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) | 882.608 | |
g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados) | 283.453 | |
no vencido. | ||
h) Bienes raíces. | 383.095 | |
h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o xx xxxxx | 383.095 | |
h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing | 0 | |
h.3 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o xx xxxxx | 0 | |
h.4 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing | 0 | |
por saldo cuenta individual.(2do.grupo) | 0 | |
ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida.(2do.grupo) | 0 | |
j) Activos internacionales. | 0 | |
k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada.(1 er.grupo) | 0 | |
l) Crédito a cedentes por prima no vencida devengada.(1 er.grupo) | 0 | |
m) Descuento de aceptación no devengado. | 0 | |
n) Mutuos hipotecarios endosables | 0 | |
ñ) Bancos | 126.356 | |
o) Fondos Mutuos xx Xxxxx Fija de Corto Plazo | 754.681 | |
p) Otras Inversiones Financieras | 0 | |
q) Crédito de Consumo | 0 | |
ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO LIBRE | ||
Caja | 0 | |
Muebles para su propio uso | 0 | |
Otros ....................................... | 0 |
Provisiones técnicas
La reserva de Riesgo en curso se ha computado sobre la prima directa, sin descontar reaseguro. Se ha reconocido un activo por la cesión de reaseguro. El cálculo se ha realizado póliza por póliza sobre la vigencia de esta y en base al método de numerales diarios utilizando la fórmula indicada en la NCG N°306 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros. Esta metodología aplica sólo a la venta nueva, el stock se mantiene bajo la antigua metodología. Por este motivo no tiene un mayor efecto en las cuentas de activos, pasivos, patrimonio y resultados del ejercicio.
En lo referido al diferimiento del descuento cesión de reaseguro y considerando que la vigencia de nuestro contrato de reaseguro es de enero a diciembre de 2012, se ha reconocido un 75% del descuento de cesión.
La reserva de Riesgo en curso se ha computado sobre la prima directa, sin descontar reaseguro. Se ha reconocido un activo por la cesión de reaseguro. El cálculo se ha realizado póliza por póliza sobre la vigencia de esta y en base al método de numerales diarios utilizando la fórmula indicada en la NCG N°306 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros. Esta metodología aplica sólo a la venta nueva, el stock se mantiene bajo la antigua metodología. Por este motivo no tiene un mayor efecto en las cuentas de activos, pasivos, patrimonio y resultados del ejercicio.
En lo referido al diferimiento del descuento cesión de reaseguro y considerando que la vigencia de nuestro contrato de reaseguro es de enero a diciembre de 2012, se ha reconocido un 75% del descuento de cesión.
Reserva de riesgos en curso
Reserva de siniestros
La reserva de siniestros se ha constituido siguiendo la metodología establecida considerando la mejor estimación del costo de siniestro incorporando los gastos de
liquidación de los mismos y la constitución de reservas de siniestros ocurridos y no reportados. No se han incluido los recuperos, salvatajes o subrogaciones, sino al momento de que estos efectivamente ingresan o son propiedad de la compañía
Reserva catastrófica
No contamos con reservas catastróficas ya que no es aplicable a nuestro negocio
Considerando que nuestra compañía no cuenta con la suficiente masa crítica para la aplicación de definido en la NCG N°306 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros.
Reserva OYNR
l método estándar, hemos aplicado el Método Simplificado
NOMBRE COMPAÑÍA CESCE CHILE ASEGURADORA S.A.
6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCION
CODIGOS NUEVOS | NOMBRE CUENTA | Ramo 999 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 35 | 50 |
6.31.10.00 | MARGEN DE CONTRIBUCIÓN | 925.930 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 812.652 | 0 | 82.151 | 31.127 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.11.00 | Prima Retenida | 691.066 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 604.848 | 0 | 63.767 | 22.451 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.11.10 | Prima Directa | 4.067.271 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.409.328 | 0 | 485.917 | 172.026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.11.20 | Prima Aceptada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.11.30 | Prima Cedida | 3.376.205 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.804.480 | 0 | 422.150 | 149.575 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.12.00 | Variación de Reservas Técnicas | -120.035 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -104.662 | 0 | -13.238 | -2.135 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.12.10 | Variación Reserva de Riesgos en Curso | -174.347 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -158.974 | 0 | -13.238 | -2.135 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.12.20 | Variación Reserva Catastrófica de Terremoto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.12.30 | Variación Reserva Insuficiencia de Prima | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.12.40 | Variación Otras Reservas Técnicas | 54.312 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54.312 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.13.00 | Costo de Siniestros | -142.529 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -104.495 | 0 | -27.806 | -10.228 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.13.10 | Siniestros Directos | 1.373.919 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.091.499 | 0 | 184.103 | 98.317 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.13.20 | Siniestros Cedidos | 1.231.390 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 987.004 | 0 | 156.297 | 88.089 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.13.30 | Siniestros Aceptados | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
6.31.14.00 | Resultado de Intermediación | 621.661 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 521.097 | 0 | 74.270 | 26.294 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.14.10 | Comisión Agentes Directos | 24.622 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.874 | 0 | 4.984 | 1.764 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.14.20 | Comisiones Corredores | 359.047 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 303.731 | 0 | 40.853 | 14.463 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.14.30 | Comisiones Reaseguro Aceptado | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
6.31.14.40 | Comisiones Reaseguro Cedido | 1.005.330 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 842.702 | 0 | 120.107 | 42.521 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.15.00 | Gastos por Reaseguro No Proporcional | 68.801 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 57.671 | 0 | 8.220 | 2.910 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
6.31.16.00 | Deterioro de Seguros | 55.432 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 46.465 | 0 | 6.622 | 2.345 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.01.02 CUADRO DE COSTO DE ADMINISTRACIÓN
6.31.20.00 | COSTO DE ADMINISTRACIÓN | 933.321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 761.452 | 0 | 140.023 | 31.846 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.21.00 | Costo de Administración Directo | 383.669 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 300.715 | 0 | 74.356 | 8.598 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.21.10 | Remuneración | 383.669 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 300.715 | 0 | 74.356 | 8.598 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.21.20 | Gastos asociados al canal de distribución | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.21.30 | Otros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.22.00 | Costo de Administración Indirecto | 549.652 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 460.737 | 0 | 65.667 | 23.248 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.22.10 | Remuneración | 119.484 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.156 | 0 | 14.275 | 5.054 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.22.20 | Gastos asociados al canal de distribución | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.31.22.30 | Otros | 430.168 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 360.582 | 0 | 51.392 | 18.194 | 0 | 0 | 0 | 0 |
NOMBRE COMPAÑÍA
6.02 CUADRO COSTO DE SINIESTROS
CODIGOS NUEVOS | NOMBRE CUENTA | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 35 | 50 |
6.35.00.00 | Costo de Siniestros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.01.00 | Siniestros Pagados | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.02.00 | Variación Reserva de Siniestros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.35.00.00 | Costo de Siniestros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.10.00 | Siniestros Pagados | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.11.00 | Directos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.12.00 | Cedidos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.13.00 | Aceptados | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.14.00 | Recuperos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
6.35.20.00 | Siniestros por Pagar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.21.00 | Liquidados | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.21.10 | Directos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.21.20 | Cedidos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.21.30 | Aceptados | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
6.35.22.00 | En Proceso de Liquidación | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.22.10 | Directos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.22.20 | Cedidos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
6.35.22.30 | Aceptados | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
6.35.23.00 | Xxxxxxxxx y No Reportados | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
6.35.30.00 | Siniestros por Pagar Periodo Anterior | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
CESCE CHILE ASEGURADORA S.A.
79 | 10 | 66 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
4.405 | 4.397 | 6 | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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