SUBDIRECCION FINANCIERA Y GRUPO DE CONTRATOS
PARA:
SUBDIRECCION FINANCIERA Y GRUPO DE CONTRATOS
RADICADO No.:
CP -
Apo.414 Fr.002 Cumplido para Pago
Codigo: Apo.4.1.4Fr002
Fecha
31/01/2023
Versiòn
6
CONS
4
DATOS GENERALES DEL CONTRATO
023
3
CONTRATO, ORDEN O CONVENIO No. . -
2023
Radicado: 0-0000-000000
Bogotá D.C., 5 xx xxxxx de 2023 18:09
23623000
NIT O DOCUMENTO DE IDENTIFICACION DEL CONTRATISTA
PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES A TRAVÉS DEL DESARROLLO DE ACTIVIDADES PARA LA ASESORÍA, ACOMPAÑAMIENTO Y APOYO TÉCNICO EN LAS ACCIONES DE FORTALECIMIENTO FINANCIERO, FISCAL E INSTITUCIONAL DE LAS ENTIDADES TERRITORIALES Y SUS DESCENTRALIZADAS, ASÍ COMO EN LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO DE INVERSIÓN A CARGO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE APOYO FISCAL
06vs kzbq H0ou XVvt OV64 rddK p1U=
Validar documento firmado digitalmente en: xxxx://xxxxxxxxxxxxxxx.xxxxxxxxxxx.xxx.xx
OBJETO DEL CONTRATO, ORDEN O CONVENIO
FECHA DE SUSCRIPCION DEL CONTRATO, ORDEN O CONVENIO
XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX
NOMBRE CONTRATISTA
.00
63,660,492.00
VALOR DEL CONTRATO VALOR ADICIONES
30/05/2023
31/01/2023
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINACION:
No.Compromiso
24323
27/01/2023
63,660,492.00
VR DEL CONTRATO MAS ADICIONES
VALOR PAGADO:
47,745,369.00
VALOR PENDIENTE POR EJECUTAR:
15,915,123.00
% EJECUCIÒN: 75
DATOS ESPECIFICOS DEL PAGO
Tipo de Pago
FACTURA NO.
No.
509
Condicion de Pago
PERIODO
Aclaracion xxx
XXXX 1 AL 30
DE 2023
Valor.Pago
13,374,052.94
Iva Aplicado
19 %
Valor Iva
2,541,070.06
Amortizacion Anticipada
Total a Pagar
15,915,123.00
TOTALES
13,374,052.94 2,541,070.06
15,915,123.00
TOTAL A PAGAR
Anexos y No. de Folios
Factura 2
Otros Anexos o Folios 17
Cuenta de Cobro Entrada a Almacen
Declaracion juramentada Seguridad Social 1
Constancias de pago de la seguridad social 2
Total de Folios Anexos 22
En calidad de Supervisor/Interventor del contrato enunciado, certifico que he verificado el cumplimiento a satisfaccion de las obligaciones que emanan del contrato, la acreditacion del pago de obligaciones con el sistema de seguridad social integral y las cifras y valores corresondientes al periodo certificado para el reconocimiento del pago que por este instrumento se acredita
SUPERVISORES Y/O INTERVENTORES
FIRMA: NOMBRE: XXXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX CARGO: SUBDIRECTOR TÉCNICO O ADMINISTRATIVO CEDULA: 00000000
FIRMA: NOMBRE: XXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX CARGO: SUBDIRECTOR TÉCNICO O ADMINISTRATIVO CEDULA: 00000000
Firmado digitalmente por:XXXX XXXXXXX XX?XXXXX XXXXXX
SUBDIRECTOR TECNICO COD 150 GR 21
Firmado digitalmente por:XXXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX
SUBDIRECTOR TECNICO CODIGO 0150 GRADO 21
CON_R3041
Apo.4.1.Fr.16
Código:
22-03-2019
Fecha:
3
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CONTENIDO DEL INFORME
2. Objeto del Contrato 1
3. Obligaciones del Contrato, Actividades Ejecutadas y Productos Entregados 1
1. CONDICIONES DEL CONTRATO
Número de Contrato: 3.023.2023
Nombre del Contratista: Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx Periodo informe: Del 1 al 7 xx xxxx de 2023
Supervisor: Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx
Área perteneciente: Dirección General de Apoyo Fiscal
2. OBJETO DEL CONTRATO
Prestar servicios profesionales a través del desarrollo de actividades para la asesoría, acompañamiento y apoyo técnico en las acciones de fortalecimiento financiero, fiscal e institucional de las entidades territoriales y sus descentralizadas, así como en la ejecución del Proyecto de Inversión a cargo de la Dirección General de Apoyo Fiscal.
3. OBLIGACIONES DEL CONTRATO, ACTIVIDADES EJECUTADAS Y PRODUCTOS ENTREGADOS
Teniendo en cuenta las obligaciones específicas del contrato arriba nombrado, se presentan las actividades ejecutadas durante el periodo Mayo de 2023 en las entidades territoriales asignadas y su situación fiscal y financiera a partir de la información disponible:
- Plan entidad Territorial
o DEPARTAMENTO XXX XXXXX DEL CAUCA
- ACTIVIDADES EJECUTADAS
-Se continuó el trabajo de validación de las cifras reportadas en CUIPO versus ejecución presupuestal al corte de diciembre de 2022. Se ha revisado con la entidad temas relacionados con el comportamiento y reporte de las cifras del impuesto de licores y de la participación por el ejercicio del monopolio de licores.
-Se inició el proceso de redacción del IVF vigencia 2022 en lo relativo a contexto, antecedentes y la ejecución presupuestal.
-Mediante radicado 0-0000-000000 se dio respuesta al Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones Alcaldía Mayor de Bogotá frente a solicitud sobre la
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vigencia del acuerdo que ejecuta el Departamento xxx Xxxxx del Cauca considerando la existencia de varios procesos de cobro coactivo que se encuentran suspendidos por efectos de la promoción
- RESUMEN SITUACIÓN FISCAL Y FINANCIERA ANTECEDENTES
El 20 xx xxxx de 2013 el departamento xxx Xxxxx del Cauca suscribió un acuerdo de reestructuración de pasivos, en el marco de la Ley 550 de 1999.
Al cierre de 2021 el Departamento xxx Xxxxx mantuvo el aumento sostenido de sus rentas, dado el potencial tributario que posee. En este sentido la dinámica de los impuestos al consumo, de registro y sobretasa a la gasolina, da cuenta de la recuperación económica en la región. Lo anterior a pesar de los efectos sociales y económicos derivados de la emergencia sanitaria y del paro nacional xx xxxxx de 2021.
La dinámica de los gastos, especialmente los de inversión, mostraron tendencia general al alza lo que da señales de que se vienen superando aspectos relacionados con las dificultades originadas por las medidas tomadas en el periodo de la pandemia, así como con el ciclo político y presupuestal al adentrarse ya el segundo año del periodo de gobierno en situación de mediana normalidad.
Los compromisos de gastos en la vigencia 2021 superaron los ingresos efectivamente recaudados durante el año, sin embargo, las disponibilidades de caja de vigencias anteriores y el endeudamiento neto cubrieron el déficit, liquidando al final un superávit presupuestal por
$582.726 millones, valor un poco más alto que el de 2020, por lo que nuevamente se reitera la necesidad de mejorar la planeación financiera, presupuestal y de tesorería en aras de permitir una mayor eficiencia en la ejecución del gasto.
De acuerdo con la información financiera obtenida y aplicando los lineamientos establecidos en la Ley 358 de 1997, el departamento se encuentra en instancia autónoma de endeudamiento para la vigencia 2022. En mayo de 2021 la firma Xxxxx Ratings mantuvo la calificación nacional de largo plazo en AAA+ con perspectiva estable.
Avanzó durante el año en el proceso de saneamiento fiscal del Departamento, alcanzando a finales del 2021 el 98% del pago de las acreencias reestructuradas a través del acuerdo xx Xxx 550 de 1999. Así mismo se aminoró el riesgo originado en pasivos postacuerdo, dada la implementación de la primera fase de acuerdo de punto final para el saneamiento de las obligaciones por servicios no incluidos en el plan de beneficios del régimen subsidiado de salud.
El monto de las contingencias ha permanecido elevado. Al respecto se ha recomendado dar continuidad al proceso revisión del cálculo del pasivo contingente, valorando la probabilidad de fallo de los procesos reportados, que permita, entre otras, fondear técnicamente los fondos de contingencias creados para tal fin, los que se vienen administrando a través del encargo fiduciario que respalda la ejecución del acuerdo de reestructuración de pasivos. Otro riesgo que persiste está asociado a la situación financiera del sector descentralizado, y particularmente de las Empresas Sociales del Estado y la Industria Licorera xxx Xxxxx.
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Ingresos
La ejecución presupuestal de la vigencia fiscal 2022 muestra unos ingresos totales de $3,3 billones correspondientes al 99,1% del presupuesto definitivo para toda la vigencia.
Frente a la vigencia anterior, los ingresos fueron 9,5% más altos. Se resalta el aumento de los ingresos de capital en el 45%, mientras los ingresos corrientes descendieron 0,8% especialmente por menores asignaciones por transferencias nacionales en cerca del 30%, dados los menores aportes para los pagos de deuda del sector salud, en el marco del acuerdo de punto final. Los ingresos tributarios crecieron el 16,6% de los cuales únicamente mermó el impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco en el 0,7%; el resto demostraron incrementos entre el 5% y el 42% siendo el impuesto al consumo de licores y el de estampillas los de mejor comportamiento.
Gastos
Los gastos totales alcanzaron los $2,7 billones equivalentes al 82% del presupuesto. Este valor estuvo por encima del valor comprometido al mismo corte en 2021. La mayor variación se presentó en los gastos de inversión (del 18%).
Balance Financiero
De acuerdo a lo anterior, al cierre del año la ejecución presupuestal presenta superávit presupuestal de $577.686 millones sin incluir los recursos del Sistema General de Regalías.
Deuda Pública
A Diciembre de 2022, el Departamento xxx Xxxxx presenta saldos con entidades financieras por
$506.618 millones. Durante esta vigencia se hicieron desembolsos por $37.792 millones y amortizaciones por $37.908 millones.
En Agosto de 2022, Xxxxx Raintings ratificó la calificación AAA y F1+, al considerar el positivo manejo fiscal y el buen nivel del saneamiento financiero logrado en los últimos años por este ente territorial.
Acuerdo de reestructuración de pasivos
La administración departamental informó que al cierre de 2022 han sido canceladas acreencias por $919.506 millones de los cuales el 6% fueron al grupo 1; el 29% al grupo 2; el 16% a los acreedores financieros y el 5% al grupo 4. Los pagos restantes se distribuyeron en cubrir contingencias (13%), saldos por depurar (3%), contratos de concurrencia (12%) y otras obligaciones contingentes (15%).
Con estos, desde la firma del acuerdo de reestructuración en mayo de 2013 se han realizado pagos equivalentes al 99% del saldo de acreencias reestructuradas (después de depuraciones y ajustes y el reconocimiento de la indexación), alcanzando el saldo a Diciembre de 2022 según inventarios de $5.213 millones.
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Aspectos Sectoriales Salud:
Actualmente no se encuentra ninguna medida vigente ni se ha dado inicio a visita de reconocimiento orientada a confirmar eventos de riesgo.
Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero en las Empresas Sociales del Estado (PSFF ESE):
La red pública hospitalaria la conforman 51 Empresas Sociales del Estado – ESE (se excluye el distrito xx Xxxxxxxxxxxx), 8 de carácter departamental y 43 de carácter municipal.
A diciembre de 2021, se encontraban en ejecución tres Programas de saneamiento que corresponden a las ESE Hospital Xxxx Xxxxxxxx Xxxxx xx Xxxxxxx, la ESE Hospital San Xxxxx xx Xxxxxx y el Hospital Santa Xxxxxxxxx de La Cumbre se encuentra en proceso de viabilización. Con la nueva categorización realizada por el Ministerio de Salud, 2 ESE deberán presentar PSFF al quedar clasificadas en riesgo medio según la última resolución del Ministerio de Salud y Protección Social.
.
Educación:
Actualmente no se encuentra ninguna medida vigente en el marco del Decreto 028 de 2008. En 2015 finalizó la ejecución de un Plan de Desempeño. En los últimos informes de monitoreo del Ministerio de Educación se identifica al Departamento xxx Xxxxx en riesgo medio (2018 y 2019) y aceptable (2020).
o DEPARTAMENTO XX XXXXX
- ACTIVIDADES EJECUTADAS
-Se inició el proceso de redacción del IVF vigencia 2022 en lo relativo a contexto, antecedentes y la ejecución presupuestal.
-Mediante radicado 0-0000-000000 se dio respuesta a apoderada quien en representación de un acreedor beneficiario de sentencia judicial presentó solicitud de terminación del acuerdo de reestructuración de pasivos.
- Mediante radicado 0-0000-000000 se dio cumplimiento al fallo de tutela instaurada por apoderado Xxxxxx Xxxxxxx en presentación de un acreedor del Departamento xx Xxxxx
-Mediante radicado 0-0000-000000 se contestó a solicitud de la procuraduría provincial de Sincelejo relacionado con la ejecución del acuerdo de reestructuración de pasivos que ejecuta el Departamento xx Xxxxx.
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-Mediante radicado 0-0000-000000 se dio respuesta a los comentarios formulados mediante respuestas entregadas al apoderado Xxxxxx Xxxxxxx en el marco de tutelas interpuestas por este acreedor.
-Se proyectó memorando para el grupo de tutelas de la Subdirección jurídica mediante la cual se impugnó fallo de tutela interpuesta por el señor Xxxxxx Xxxxxxx apoderado de acreedor del Departamento xx Xxxxx.
- RESUMEN SITUACIÓN FISCAL Y FINANCIERA DEPARTAMENTO XX XXXXX – RESUMEN ANTECEDENTES
El departamento tiene un acuerdo de restructuración de pasivos – ARP vigente, suscrito en 2009 y proyectado hasta 2020.
En la vigencia 2021 el Departamento xx Xxxxx superó las expectativas de recaudo de sus ingresos propios al lograr un repunte superior al 30%, elevándolos significativamente por encima de los valores ejecutados en el periodo prepandemia. La dinámica de los impuestos al consumo, de registro y la sobretasa a la gasolina dan cuenta del proceso de recuperación económica en la región.
Los compromisos de gasto también aumentaron especialmente los de inversión, al contar con recursos derivados del crédito que apalancaron inversiones superiores a los $60.000 millones.
Durante la vigencia fiscal 2021 el Departamento mostró déficit fiscal, con origen en el balance de la cuenta de capital, al darse, un crecimiento importante de los gastos en formación bruta de capital especialmente en infraestructura vial. Al tener en cuenta las disponibilidades de caja, y el endeudamiento neto, el resultado presupuestal fue positivo en más de $60.000 millones.
En el 2021 la administración central del Departamento cumplió con los límites de gastos de funcionamiento de la ley 617/00 para el sector central y para los organismos de control.
Aplicando los lineamientos establecidos en la Ley 358 de 1997, el departamento se encuentra en instancia autónoma de endeudamiento para la vigencia 2022. No obstante, este resultado se vió afectado con una estimación más realista de la capacidad de endeudamiento que excluye los recursos del balance de los ingresos e incorpora otros gastos recurrentes y el pasivo no financiero de vigencias anteriores al 2020 dentro del saldo de la deuda.
La última calificación de riesgo fue emitida en octubre de 2020 otorgándole al Departamento xx Xxxxx la calificación nacional de largo plazo en A+ con perspectiva estable.
La administración departamental alcanzó el 93% de la ejecución del acuerdo de reestructuración de pasivos. Desde la firma del acuerdo se han efectuado pagos totales por
$120.754 millones y persiste un saldo de $9.899 millones. Al final de 2021, el Departamento avanza en el proceso de depuración y auditoría de las obligaciones por prestación de servicios de salud radicados ante la entidad territorial, necesario para dar cumplimiento a las
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disposiciones previstas en el acuerdo de punto final para el saneamiento de las deudas por este concepto. La ejecución de este proceso permitirá de forma definitiva normalizar la deuda postacuerdo, reduciendo así los riesgos que recaen sobre la ejecución del acuerdo de reestructuración.
La situación financiera del sector descentralizado siguió representando riesgos importantes sobre la estructura financiera del Departamento, especialmente por los resultados deficitarios en las Empresas Sociales del Estado.
- Ingresos
La ejecución presupuestal al cierre de 2022 muestra unos ingresos totales de $994.992 millones correspondientes al 95% del presupuesto definitivo para toda la vigencia. En términos nominales fueron 6% más altos que la ejecución del año anterior a la misma fecha xx xxxxx.
- Gastos
Durante el año 2022 el Departamento comprometió gastos por $888.141 millones, equivalentes al 85% del presupuesto. Este nivel de ejecución fue mayor que lo ejecutado el año anterior durante el mismo periodo. Los gastos de mayor crecimiento fueron los de inversión.
- Balance Financiero
Al final del primer semestre la entidad causó compromisos de gasto inferiores a los ingresos recaudados en $106.850 millones.
- Deuda Pública
Durante el 2022, el Departamento xx Xxxxx recibió desembolsos por $20.649 millones, para un saldo al final de la vigencia de $29.680 millones.
Cabe mencionar que este saldo se origina en la autorización de endeudamiento por valor de
$115.000 millones para el desarrollo de proyectos incorporados en el Plan de Desarrollo, que fue contratado al final de la vigencia 2020. .
El último concepto de riesgo emitido en Julio de 2022 por parte xx Xxxxx Raitings ubicó al Departamento xx Xxxxx en la calificación A con perspectiva negativa. El descenso en la perspectiva obedece al análisis bajo expectativas de deuda pública por $200.000 millones, es decir $85.000 millones más, para financiar la liquidación de la red hospitalaria del Departamento.
- Acuerdo de reestructuración de pasivos
La administración departamental informó que a Diciembre de 2022 han sido canceladas acreencias por $118.550 millones de los cuales el 23% fueron al grupo 1, el 49% al grupo 2, el 15% a los acreedores financieros y el 2% al grupo 4. Los pagos restantes se distribuyeron en
mayor parte a cubrir contingencias (11%) y saldos por depurar (2%). Adicionalmente se otorgaron condonaciones por valor de $9.761 millones.
Con estos, desde la firma del acuerdo de reestructuración en diciembre de 2010 se han realizado pagos equivalentes al 93% del saldo de acreencias reestructuradas (después de depuraciones y ajustes) alcanzando el saldo según inventarios de $10.267 millones.
- Aspectos Sectoriales Educación
En julio de 2019 se aprobó la medida preventiva de Plan de Desempeño en el sector educación, la cual estuvo vigente hasta marzo de 2022, cuando se ordenó la medida correctiva de Suspensión de Giros por incumplimiento del 62% de las actividades determinadas en el Plan de Desempeño. Esta medida fue levantada a finales del mes de octubre de 2022, dado el cumplimiento de las acciones contempladas por parte del Departamento.
Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero en las Empresas Sociales del Estado (PSFF ESE):
La red pública se encuentra constituida por 28 hospitales públicos. De conformidad con la identificación de riesgo en la prestación de servicios por parte de las ESE xx Xxxxx, determinado por el Ministerio de Salud, al cierre de 2020, 4 ESE ejecutaban Programas de Saneamiento viabilizados. La última evaluación identifica cumplimiento parcial, con alerta alta (San Xxxxxx Xxxx, Colosó, Sampues y ESE Cartagena de Indias de Corozal).
Con la nueva categorización realizada por el Ministerio de Salud, 18 ESE deberán presentar PSFF al quedar clasificadas en riesgo medio según resolución 1342 de 2019, sin embargo, dado que el documento de red de prestación de servicios del Departamento se encuentra en proceso de actualización y el vigente define que de acuerdo a sus resultados procede fusión y/o liquidación, no procede la presentación de los PSFF
- PLAN DE SEGUIMIENTO A CONTRATOS
• Acompañé y apoyé a la promotora en los comités de vigilancia de los acuerdos de reestructuración xx Xxxxxxxx (Antioquia) y Sabanalarga (Atlántico)
• Participé en la capacitación sobre la elaboración del Informe de Viabilidad Fiscal y Financiero en lo que tiene que ver con las hojas de lectura y modificación de los datos (Delfos)
• Se realizó mesa de trabajo en el proceso de adopción en el sistema de información del cálculo del indicador de capacidad de pago a través de los diferentes catálogos del CUIPO y los reporte de FUT
• Participé en las reuniones de actualización metodológica del IVF con base en CUIPO y las disposiciones relacionadas con CCPET y FUT.
• Apoyé el requerimiento de la DAF relativo a las inconsistencias o revisión de la información contenida en el reporte de CUIPO Gastos de inversión orientado a evaluar de manera razonable la formación bruta de capital, a la luz del IVF y de los insumos a entregar por parte de la DAF al DNP
• Actualicé la tabla y formulación de los gastos de las personerías a la luz de los insumos para el IVF • Participé en las reuniones de Promotores convocadas por la Subdirección de Fortalecimiento Institucional Se apoyó a la responsable de Barranquilla en lo relacionado con solicitud de la Dirección relacionado con endeudamiento del Distrito. • Se elaboró el certificado que recogió los conceptos emitidos por los miembros de los comités de vigilancia de los acuerdos de reestructuración de pasivos en los que ostento la calidad de promotora |
El avance de las actividades incluidas en el plan de acción asociado al contrato mencionado en el punto 1 del presente informe, así como los productos resultantes de la misma, pueden ser consultados en la siguiente dirección: \\minhacienda\cedin\DAF\SSFT\Informes_Gestion\Sandra_Piñeros\XXXXXX XXXXXXX 2023\4. MAYO DE 2023 |
Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx
Firma Contratista
En mi calidad de supervisor del contrato me permito avalar el contenido del informe y el avance en la ejecución del mismo de acuerdo a lo descrito.
El contrato no presenta a la fecha dificultades en su ejecución, ni situaciones exógenas que afecten el normal desarrollo del mismo.
Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx Supervisor
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CONTENIDO DEL INFORME
2. Objeto del Contrato 1
3. Obligaciones del Contrato, Actividades Ejecutadas y Productos Entregados 1
1. CONDICIONES DEL CONTRATO
Número de Contrato: 3.023.2023
Nombre del Contratista: Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx Periodo informe: Del 8 al 30 xx xxxx de 2023
Supervisoras: Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx
Área perteneciente: Dirección General de Apoyo Fiscal
2. OBJETO DEL CONTRATO
Prestar servicios profesionales a través del desarrollo de actividades para la asesoría, acompañamiento y apoyo técnico en las acciones de fortalecimiento financiero, fiscal e institucional de las entidades territoriales y sus descentralizadas, así como en la ejecución del Proyecto de Inversión a cargo de la Dirección General de Apoyo Fiscal.
3. OBLIGACIONES DEL CONTRATO, ACTIVIDADES EJECUTADAS Y PRODUCTOS ENTREGADOS
Teniendo en cuenta las obligaciones específicas del contrato arriba nombrado, se presentan las actividades ejecutadas durante el periodo Mayo de 2023 en las entidades territoriales asignadas y su situación fiscal y financiera a partir de la información disponible:
- Plan entidad Territorial
o DEPARTAMENTO XXX XXXXX DEL CAUCA
- ACTIVIDADES EJECUTADAS
-Se continuó el trabajo de validación de las cifras reportadas en CUIPO versus ejecución presupuestal al corte de diciembre de 2022. Se ha revisado con la entidad temas relacionados con el comportamiento y reporte de las cifras del impuesto de licores y de la participación por el ejercicio del monopolio de licores.
-Se inició el proceso de redacción del IVF vigencia 2022 en lo relativo a contexto, antecedentes y la ejecución presupuestal.
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Código:
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-Mediante radicado 0-0000-000000 se dio respuesta al Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones Alcaldía Mayor de Bogotá frente a solicitud sobre la vigencia del acuerdo que ejecuta el Departamento xxx Xxxxx del Cauca considerando la existencia de varios procesos de cobro coactivo que se encuentran suspendidos por efectos de la promoción
- RESUMEN SITUACIÓN FISCAL Y FINANCIERA ANTECEDENTES
El 20 xx xxxx de 2013 el departamento xxx Xxxxx del Cauca suscribió un acuerdo de reestructuración de pasivos, en el marco de la Ley 550 de 1999.
Al cierre de 2021 el Departamento xxx Xxxxx mantuvo el aumento sostenido de sus rentas, dado el potencial tributario que posee. En este sentido la dinámica de los impuestos al consumo, de registro y sobretasa a la gasolina, da cuenta de la recuperación económica en la región. Lo anterior a pesar de los efectos sociales y económicos derivados de la emergencia sanitaria y del paro nacional xx xxxxx de 2021.
La dinámica de los gastos, especialmente los de inversión, mostraron tendencia general al alza lo que da señales de que se vienen superando aspectos relacionados con las dificultades originadas por las medidas tomadas en el periodo de la pandemia, así como con el ciclo político y presupuestal al adentrarse ya el segundo año del periodo de gobierno en situación de mediana normalidad.
Los compromisos de gastos en la vigencia 2021 superaron los ingresos efectivamente recaudados durante el año, sin embargo, las disponibilidades de caja de vigencias anteriores y el endeudamiento neto cubrieron el déficit, liquidando al final un superávit presupuestal por
$582.726 millones, valor un poco más alto que el de 2020, por lo que nuevamente se reitera la necesidad de mejorar la planeación financiera, presupuestal y de tesorería en aras de permitir una mayor eficiencia en la ejecución del gasto.
De acuerdo con la información financiera obtenida y aplicando los lineamientos establecidos en la Ley 358 de 1997, el departamento se encuentra en instancia autónoma de endeudamiento para la vigencia 2022. En mayo de 2021 la firma Xxxxx Ratings mantuvo la calificación nacional de largo plazo en AAA+ con perspectiva estable.
Avanzó durante el año en el proceso de saneamiento fiscal del Departamento, alcanzando a finales del 2021 el 98% del pago de las acreencias reestructuradas a través del acuerdo xx Xxx 550 de 1999. Así mismo se aminoró el riesgo originado en pasivos postacuerdo, dada la implementación de la primera fase de acuerdo de punto final para el saneamiento de las obligaciones por servicios no incluidos en el plan de beneficios del régimen subsidiado de salud.
El monto de las contingencias ha permanecido elevado. Al respecto se ha recomendado dar continuidad al proceso revisión del cálculo del pasivo contingente, valorando la probabilidad de fallo de los procesos reportados, que permita, entre otras, fondear técnicamente los fondos de contingencias creados para tal fin, los que se vienen administrando a través del encargo fiduciario que respalda la ejecución del acuerdo de reestructuración de pasivos. Otro riesgo
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que persiste está asociado a la situación financiera del sector descentralizado, y particularmente de las Empresas Sociales del Estado y la Industria Licorera xxx Xxxxx.
Ingresos
La ejecución presupuestal de la vigencia fiscal 2022 muestra unos ingresos totales de $3,3 billones correspondientes al 99,1% del presupuesto definitivo para toda la vigencia.
Frente a la vigencia anterior, los ingresos fueron 9,5% más altos. Se resalta el aumento de los ingresos de capital en el 45%, mientras los ingresos corrientes descendieron 0,8% especialmente por menores asignaciones por transferencias nacionales en cerca del 30%, dados los menores aportes para los pagos de deuda del sector salud, en el marco del acuerdo de punto final. Los ingresos tributarios crecieron el 16,6% de los cuales únicamente mermó el impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco en el 0,7%; el resto demostraron incrementos entre el 5% y el 42% siendo el impuesto al consumo de licores y el de estampillas los de mejor comportamiento.
Gastos
Los gastos totales alcanzaron los $2,7 billones equivalentes al 82% del presupuesto. Este valor estuvo por encima del valor comprometido al mismo corte en 2021. La mayor variación se presentó en los gastos de inversión (del 18%).
Balance Financiero
De acuerdo a lo anterior, al cierre del año la ejecución presupuestal presenta superávit presupuestal de $577.686 millones sin incluir los recursos del Sistema General de Regalías.
Deuda Pública
A Diciembre de 2022, el Departamento xxx Xxxxx presenta saldos con entidades financieras por
$506.618 millones. Durante esta vigencia se hicieron desembolsos por $37.792 millones y amortizaciones por $37.908 millones.
En Agosto de 2022, Xxxxx Raintings ratificó la calificación AAA y F1+, al considerar el positivo manejo fiscal y el buen nivel del saneamiento financiero logrado en los últimos años por este ente territorial.
Acuerdo de reestructuración de pasivos
La administración departamental informó que al cierre de 2022 han sido canceladas acreencias por $919.506 millones de los cuales el 6% fueron al grupo 1; el 29% al grupo 2; el 16% a los acreedores financieros y el 5% al grupo 4. Los pagos restantes se distribuyeron en cubrir contingencias (13%), saldos por depurar (3%), contratos de concurrencia (12%) y otras obligaciones contingentes (15%).
Con estos, desde la firma del acuerdo de reestructuración en mayo de 2013 se han realizado pagos equivalentes al 99% del saldo de acreencias reestructuradas (después de depuraciones y ajustes y el reconocimiento de la indexación), alcanzando el saldo a Diciembre de 2022 según inventarios de $5.213 millones.
Apo.4.1.Fr.16
Código:
22-03-2019
Fecha:
3
Versión:
4 de 8
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Aspectos Sectoriales Salud:
Actualmente no se encuentra ninguna medida vigente ni se ha dado inicio a visita de reconocimiento orientada a confirmar eventos de riesgo.
Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero en las Empresas Sociales del Estado (PSFF ESE):
La red pública hospitalaria la conforman 51 Empresas Sociales del Estado – ESE (se excluye el distrito xx Xxxxxxxxxxxx), 8 de carácter departamental y 43 de carácter municipal.
A diciembre de 2021, se encontraban en ejecución tres Programas de saneamiento que corresponden a las ESE Hospital Xxxx Xxxxxxxx Xxxxx xx Xxxxxxx, la ESE Hospital San Xxxxx xx Xxxxxx y el Hospital Santa Xxxxxxxxx de La Cumbre se encuentra en proceso de viabilización. Con la nueva categorización realizada por el Ministerio de Salud, 2 ESE deberán presentar PSFF al quedar clasificadas en riesgo medio según la última resolución del Ministerio de Salud y Protección Social.
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Educación:
Actualmente no se encuentra ninguna medida vigente en el marco del Decreto 028 de 2008. En 2015 finalizó la ejecución de un Plan de Desempeño. En los últimos informes de monitoreo del Ministerio de Educación se identifica al Departamento xxx Xxxxx en riesgo medio (2018 y 2019) y aceptable (2020).
o DEPARTAMENTO XX XXXXX
- ACTIVIDADES EJECUTADAS
-Se inició el proceso de redacción del IVF vigencia 2022 en lo relativo a contexto, antecedentes y la ejecución presupuestal.
-Mediante radicado 0-0000-000000 se dio respuesta a apoderada quien en representación de un acreedor beneficiario de sentencia judicial presentó solicitud de terminación del acuerdo de reestructuración de pasivos.
- Mediante radicado 0-0000-000000 se dio cumplimiento al fallo de tutela instaurada por apoderado Xxxxxx Xxxxxxx en presentación de un acreedor del Departamento xx Xxxxx
-Mediante radicado 0-0000-000000 se contestó a solicitud de la procuraduría provincial de Sincelejo relacionado con la ejecución del acuerdo de reestructuración de pasivos que ejecuta el Departamento xx Xxxxx.
Apo.4.1.Fr.16
Código:
22-03-2019
Fecha:
3
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5 de 8
Página:
-Mediante radicado 0-0000-000000 se dio respuesta a los comentarios formulados mediante respuestas entregadas al apoderado Xxxxxx Xxxxxxx en el marco de tutelas interpuestas por este acreedor.
-Se proyectó memorando para el grupo de tutelas de la Subdirección jurídica mediante la cual se impugnó fallo de tutela interpuesta por el señor Xxxxxx Xxxxxxx apoderado de acreedor del Departamento xx Xxxxx.
- RESUMEN SITUACIÓN FISCAL Y FINANCIERA DEPARTAMENTO XX XXXXX – RESUMEN ANTECEDENTES
El departamento tiene un acuerdo de restructuración de pasivos – ARP vigente, suscrito en 2009 y proyectado hasta 2020.
En la vigencia 2021 el Departamento xx Xxxxx superó las expectativas de recaudo de sus ingresos propios al lograr un repunte superior al 30%, elevándolos significativamente por encima de los valores ejecutados en el periodo prepandemia. La dinámica de los impuestos al consumo, de registro y la sobretasa a la gasolina dan cuenta del proceso de recuperación económica en la región.
Los compromisos de gasto también aumentaron especialmente los de inversión, al contar con recursos derivados del crédito que apalancaron inversiones superiores a los $60.000 millones.
Durante la vigencia fiscal 2021 el Departamento mostró déficit fiscal, con origen en el balance de la cuenta de capital, al darse, un crecimiento importante de los gastos en formación bruta de capital especialmente en infraestructura vial. Al tener en cuenta las disponibilidades de caja, y el endeudamiento neto, el resultado presupuestal fue positivo en más de $60.000 millones.
En el 2021 la administración central del Departamento cumplió con los límites de gastos de funcionamiento de la ley 617/00 para el sector central y para los organismos de control.
Aplicando los lineamientos establecidos en la Ley 358 de 1997, el departamento se encuentra en instancia autónoma de endeudamiento para la vigencia 2022. No obstante, este resultado se vió afectado con una estimación más realista de la capacidad de endeudamiento que excluye los recursos del balance de los ingresos e incorpora otros gastos recurrentes y el pasivo no financiero de vigencias anteriores al 2020 dentro del saldo de la deuda.
La última calificación de riesgo fue emitida en octubre de 2020 otorgándole al Departamento xx Xxxxx la calificación nacional de largo plazo en A+ con perspectiva estable.
La administración departamental alcanzó el 93% de la ejecución del acuerdo de reestructuración de pasivos. Desde la firma del acuerdo se han efectuado pagos totales por
$120.754 millones y persiste un saldo de $9.899 millones. Al final de 2021, el Departamento avanza en el proceso de depuración y auditoría de las obligaciones por prestación de servicios de salud radicados ante la entidad territorial, necesario para dar cumplimiento a las
Apo.4.1.Fr.16
Código:
22-03-2019
Fecha:
3
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disposiciones previstas en el acuerdo de punto final para el saneamiento de las deudas por este concepto. La ejecución de este proceso permitirá de forma definitiva normalizar la deuda postacuerdo, reduciendo así los riesgos que recaen sobre la ejecución del acuerdo de reestructuración.
La situación financiera del sector descentralizado siguió representando riesgos importantes sobre la estructura financiera del Departamento, especialmente por los resultados deficitarios en las Empresas Sociales del Estado.
- Ingresos
La ejecución presupuestal al cierre de 2022 muestra unos ingresos totales de $994.992 millones correspondientes al 95% del presupuesto definitivo para toda la vigencia. En términos nominales fueron 6% más altos que la ejecución del año anterior a la misma fecha xx xxxxx.
- Gastos
Durante el año 2022 el Departamento comprometió gastos por $888.141 millones, equivalentes al 85% del presupuesto. Este nivel de ejecución fue mayor que lo ejecutado el año anterior durante el mismo periodo. Los gastos de mayor crecimiento fueron los de inversión.
- Balance Financiero
Al final del primer semestre la entidad causó compromisos de gasto inferiores a los ingresos recaudados en $106.850 millones.
- Deuda Pública
Durante el 2022, el Departamento xx Xxxxx recibió desembolsos por $20.649 millones, para un saldo al final de la vigencia de $29.680 millones.
Cabe mencionar que este saldo se origina en la autorización de endeudamiento por valor de
$115.000 millones para el desarrollo de proyectos incorporados en el Plan de Desarrollo, que fue contratado al final de la vigencia 2020. .
El último concepto de riesgo emitido en Julio de 2022 por parte xx Xxxxx Raitings ubicó al Departamento xx Xxxxx en la calificación A con perspectiva negativa. El descenso en la perspectiva obedece al análisis bajo expectativas de deuda pública por $200.000 millones, es decir $85.000 millones más, para financiar la liquidación de la red hospitalaria del Departamento.
- Acuerdo de reestructuración de pasivos
La administración departamental informó que a Diciembre de 2022 han sido canceladas acreencias por $118.550 millones de los cuales el 23% fueron al grupo 1, el 49% al grupo 2, el 15% a los acreedores financieros y el 2% al grupo 4. Los pagos restantes se distribuyeron en
mayor parte a cubrir contingencias (11%) y saldos por depurar (2%). Adicionalmente se otorgaron condonaciones por valor de $9.761 millones.
Con estos, desde la firma del acuerdo de reestructuración en diciembre de 2010 se han realizado pagos equivalentes al 93% del saldo de acreencias reestructuradas (después de depuraciones y ajustes) alcanzando el saldo según inventarios de $10.267 millones.
- Aspectos Sectoriales Educación
En julio de 2019 se aprobó la medida preventiva de Plan de Desempeño en el sector educación, la cual estuvo vigente hasta marzo de 2022, cuando se ordenó la medida correctiva de Suspensión de Giros por incumplimiento del 62% de las actividades determinadas en el Plan de Desempeño. Esta medida fue levantada a finales del mes de octubre de 2022, dado el cumplimiento de las acciones contempladas por parte del Departamento.
Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero en las Empresas Sociales del Estado (PSFF ESE):
La red pública se encuentra constituida por 28 hospitales públicos. De conformidad con la identificación de riesgo en la prestación de servicios por parte de las ESE xx Xxxxx, determinado por el Ministerio de Salud, al cierre de 2020, 4 ESE ejecutaban Programas de Saneamiento viabilizados. La última evaluación identifica cumplimiento parcial, con alerta alta (San Xxxxxx Xxxx, Colosó, Sampues y ESE Cartagena de Indias de Corozal).
Con la nueva categorización realizada por el Ministerio de Salud, 18 ESE deberán presentar PSFF al quedar clasificadas en riesgo medio según resolución 1342 de 2019, sin embargo, dado que el documento de red de prestación de servicios del Departamento se encuentra en proceso de actualización y el vigente define que de acuerdo a sus resultados procede fusión y/o liquidación, no procede la presentación de los PSFF
- PLAN DE SEGUIMIENTO A CONTRATOS
• Acompañé y apoyé a la promotora en los comités de vigilancia de los acuerdos de reestructuración xx Xxxxxxxx (Antioquia) y Sabanalarga (Atlántico)
• Participé en la capacitación sobre la elaboración del Informe de Viabilidad Fiscal y Financiero en lo que tiene que ver con las hojas de lectura y modificación de los datos (Delfos)
• Se realizó mesa de trabajo en el proceso de adopción en el sistema de información del cálculo del indicador de capacidad de pago a través de los diferentes catálogos del CUIPO y los reporte de FUT
• Participé en las reuniones de actualización metodológica del IVF con base en CUIPO y las disposiciones relacionadas con CCPET y FUT.
• Apoyé el requerimiento de la DAF relativo a las inconsistencias o revisión de la información contenida en el reporte de CUIPO Gastos de inversión orientado a evaluar de manera razonable la formación bruta de capital, a la luz del IVF y de los insumos a entregar por parte de la DAF al DNP
• Actualicé la tabla y formulación de los gastos de las personerías a la luz de los insumos para el IVF • Participé en las reuniones de Promotores convocadas por la Subdirección de Fortalecimiento Institucional Se apoyó a la responsable de Barranquilla en lo relacionado con solicitud de la Dirección relacionado con endeudamiento del Distrito. • Se elaboró el certificado que recogió los conceptos emitidos por los miembros de los comités de vigilancia de los acuerdos de reestructuración de pasivos en los que ostento la calidad de promotora |
El avance de las actividades incluidas en el plan de acción asociado al contrato mencionado en el punto 1 del presente informe, así como los productos resultantes de la misma, pueden ser consultados en la siguiente dirección: \\minhacienda\cedin\DAF\SSFT\Informes_Gestion\Sandra_Piñeros\XXXXXX XXXXXXX 2023\4. MAYO DE 2023 |
Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx Firma Contratista
En mi calidad de supervisor del contrato me permito avalar el contenido del informe y el avance en la ejecución del mismo de acuerdo a lo descrito. El contrato no presenta a la fecha dificultades en su ejecución, ni situaciones exógenas que afecten el normal desarrollo del mismo. |
Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx Supervisor |
Xxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Supervisor
PLANILLA INTEGRADA DE AUTOLIQUIDACION DE APORTES
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DATOS DEL APORTANTE | ||||||
TIPO | NÚMERO | NOMBRE APORTANTE | DIRECCIÓN | TELÉFONO CORREO | EXONERADO PAGO PARAFISCALES Y SALUD | |
CC | 23623000 | XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX | XXX 00X XXX 00X 00 | |||
FORMA PRESENTACIÓN | CLASE APORTANTE | NOMBRE SUCURSAL | CÓDIGO | DEPARTAMENTO | CIUDAD / MUNICIPIO | |
ÚNICA | I – Independiente | BOGOTÁ D. C. | BOGOTÁ, D.C. | NO | ||
PLANILLA ASOCIADA
FECHA PAGO ASOCIADA (DIA/MES/AÑO)
DATOS DE LA PLANILLA
CANTIDAD
TIPO PLANILLA
FECHA PAGO (DIA/MES/AÑO)
NÚMERO PLANILLA
EMPLEADOS
1
UPC
0
PERIODO SALUD
2023-04
PERIODO PENSIONES
2023-04 I 20/04/2023 67149885
TOTAL A PAGAR
$1.606.400
INFORMACIÓN COTIZANTE
No.
Cotizante
Subtipo
Extranjero Xxxxx. exterior Exonerado
ING RET TDE TAE TDP TAP VSP VST SLN IGE LMA VAC AVP VCT
Identificación
Tipo No. de Apellidos y Nombres
INFORMACIÓN NOVEDADES
IRL
CORRECCIÓN
AFP
Cód. IBC AFP Cotización
Voluntari o Afiliado
Voluntario Aportante
PENSIÓN
DETALLE POR COTIZANTE
Fondo pensional de solidaridad
Fondo pensional de subsistencia
SALUD
Cód. EPS IBC EPS Cotización /
Valor UPC
Cód. IBC ARL
Clase de Riesgo
Cotización
CCF
RIESGOS LABORALES
ARL
CCF
Código IBC CCF
PARAFISCALES
Aporte IBC otros
CCF parafiscales
Aporte SENA
Aporte ICBF
Aporte MEN
Aporte ESAP
1
CC
23623000
XXXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXX
59
0
N
25-14
5.350.000
856.000
0
0
26.800
26.800
EPS010
5.350.000
668.800
14-23
5.350.000
1
28.000
0
0
0
0
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