HSBC BANK ARGENTINA SA
HSBC BANK ARGENTINA SA
Comunicación “A” 6143 - Disciplina xx Xxxxxxx - Requisitos mínimos de divulgación
00 xx Xxxxxxxxxx xx 0000
Xxxxxx
Sección 1. Ambito de aplicación 3
Seccion 2. Presentación de gestión de riesgos, Parámetros prudenciales claves
y Activos Ponderados por Riesgos (APR)............................................................................. 4
Sección 3. Vínculos entre estados financieros y exposiciones reguladoras 14
Sección 4. Composición del Capital y TLAC 16
Sección 5. Parámetros de supervisión macroprudencial 21
Sección 6. Coeficiente de apalancamiento 22
Sección 7. Liquidez 23
Sección 8. Riesgo de Crédito 29
Sección 9. Riesgo de Crédito de Contraparte 40
Sección 10. Xxxxxxxxxxxx 00
Xxxxxxx 00. Riesgo xx Xxxxxxx 43
Sección 12. Riesgo de Tasa de Interés 46
Sección 13. Remuneraciones 52
Sección 14. Riesgo Operacional 57
Anexo I. Divulgación del capital regulatorio 62
Sección 1. Ámbito de aplicación
Información cualitativa
1. Denominación Social
HSBC Bank Argentina S.A. (en adelante el Banco) es una entidad financiera sujeta a la normativa y regulaciones del Banco Central de la República Argentina (en adelante B.C.R.A.), y es la entidad de mayor rango sobre la que se aplica la norma sobre “Capitales Mínimos de las Entidades Financieras”.
El Banco es miembro del Grupo HSBC, el cual tiene su sede central en Londres y es una de las más grandes organizaciones de servicios bancarios y financieros del mundo. A través de una red global conectada por tecnología de avanzada, el Grupo HSBC presta una gama integral de servicios financieros: banca personal, corporativa, de inversión y privada; servicios comerciales; administración de fondos; servicios de tesorería y xxx xxxxxxx de capitales; seguros; servicios fiduciarios; y servicios de títulos y custodia.
2. Detalle y descripción de las entidades que integran el grupo sujetas a las normas de consolidación establecidas por el B.C.R.A.
El Banco tiene participación en forma indirecta, a través de su controlante, HSBC Argentina Holdings S.A., en HSBC Global Asset Management Argentina S.A.
La consolidación ha sido preparada de acuerdo con los criterios de consolidación que el B.C.R.A, establece en su texto ordenado.
HSBC Global Asset Management Argentina S.A. es una Sociedad que tiene por objeto ejercer la administración de fondos comunes de inversión, con sujeción a las normas legales y reglamentarias vigentes en la materia y las que se dicten en el futuro.
A continuación se presenta un cuadro con las tenencias que el Banco posee en la Sociedad.
Monto en miles de pesos | Cantidad de Acciones | Clase de Acciones | Porcentaje de Tenencia | Porcentaje de Votos | |
31/12/18 | 31/12/18 | 31/12/18 | |||
HSBC Global Asset Management Argentina S.A. | 29.348 | 780.372 | Ordinarias | 43,56 | 43,56 |
3. Restricciones u otros impedimentos importantes a la transferencia de fondos o capital regulatorio dentro del grupo
No existe ninguna entidad no incluida en la consolidación de acuerdo con las normas del B.C.R.A. cuyo requerimiento de capital sea inferior al establecido por el regulador respectivo. La obligación de cumplir con los requerimientos de capital regulatorio sujetos a supervisión y regulación consolidada, puede afectar la transferencia de fondos a la Casa Matriz por dividendos.
Sección 2. Presentación de gestión de riesgos, Parámetros prudenciales claves y Activos ponderados por riesgo (APR)
2.1. Principios de la gestión de riesgos
En el Banco entendemos que contar con estrategias y políticas de administración de riesgos eficaces resulta fundamental para el éxito de las operaciones. La xxxxx Xxxxx para la Gestión del Riesgo, ha sido elaborada con el fin de coordinar las acciones para el cumplimiento de las políticas de administración de riesgos cuyos objetivos son:
• Delimitar las actividades y los procesos necesarios para la administración de riesgos.
• Identificar las responsabilidades de las diversas áreas y órganos de control.
• Coordinar las actividades necesarias para el cumplimiento de las regulaciones emitidas por el B.C.R.A en materia de Riesgos complementando las mismas con las mejores prácticas internacionales aplicadas por el Grupo HSBC
• Establecer el control y seguimiento de las actividades que se deben realizar para los distintos tipos de riesgo.
Las Gerencias que administran cada uno de los riesgos comprendidos en este documento son responsables por la actualización del mismo cada vez que se produzcan modificaciones a las políticas en él descriptas y de realizar su revisión y actualización con una frecuencia anual, dando cuenta de ello al Directorio del Banco.
Los lineamientos y prácticas del Grupo HSBC para la gestión integrada de riesgos comprenden los siguientes tópicos:
- Alineación de Estrategia y Apetito de Riesgo
- Medición y Gestión del Riesgo
- Supervisión de Riesgos
- Infraestructura de Riesgo
• Alineación de Estrategia y Apetito de Riesgo:
El Apetito de Xxxxxx describe la cantidad y los tipos de riesgo que el Banco está dispuesto a asumir para ejecutar su estrategia. Esto se realiza en base a un enfoque integrado entre el negocio, Riesgos y la gestión de capital para alcanzar los objetivos de rentabilidad, asegurando que el retorno y el riesgo estén alineados.
• Medición y Gestión del Riesgo, vinculados con la adecuación de capital, tiene los siguientes componentes clave:
- Capital Económico: es una estimación que permite contar con una medida homogénea para realizar un análisis de riesgo integral; complementa los requisitos de capital regulatorio y permite la evaluación de capital de todos los riesgos cuantificados más significativos.
- Riesgos Emergentes: provee a la alta dirección una visión sobre los riesgos existentes y nuevos, que surjan de cualquiera de sus tipos de riesgo, regiones o grupos de clientes que pueden provocar un impacto material en los resultados financieros o en la reputación del Banco y en la sustentabilidad del negocio en el largo plazo.
- Pruebas de Estrés: considera escenarios de eventos extremos improbables, pero posibles, y evalúa su potencial impacto en el Banco.
• La supervisión del riesgo, se sustenta en:
- El gobierno de riesgos
- La estructura de gestión del riesgo (independiente del sector comercial)
• Infraestructura de Riesgo: comprende: -una organización funcional con las habilidades necesarias y alineada a un modelo operativo consistente, -equipos específicos responsables de riesgos varios, -xxxxxx de políticas internas, que en orden jerárquico, regulan las actividades del Banco y -un esquema de reporte que genera información oportuna para la toma de decisiones.
Respecto de la valoración del gobierno societario, el Banco en cumplimiento de la Comunicación “A” 5201 (Lineamientos para el Gobierno Societario en Entidades Financieras), sus modificaciones y complementarios, y la Resolución General N° 606/2012 de la Comisión Nacional de Valores (Normas CNV T.O. 2013), aprobó el Código de Gobierno Societario. En el marco de las normativas mencionadas, el último informe sobre el grado de cumplimiento del mismo, fue preparado al cierre del ejercicio económico del 31 de Diciembre de 2018. De dicha evaluación surge que la información brindada es razonable en todos sus aspectos significativos y el mismo ha sido preparado de acuerdo con lo establecido por las citadas normas.
El marco de Gestión de Riesgos del Banco permite identificar, gestionar, controlar y medir sus riesgos materiales. Centrarse en la gestión de riesgos es y ha sido tradicionalmente una prioridad constante para la Alta Gerencia del Banco y el Comité de Gestión de Riesgos (RMM). Ambos han ampliado su alcance y el enfoque de una manera que ponen al riesgo en el corazón del proceso de toma de decisiones. Los departamentos de Riesgos y Finanzas del Banco han desarrollado un Marco de Capital Económico para calcular los riesgos establecidos por las normativas actuales, tales como:
Riesgo de Crédito, Riesgo xx Xxxxxxx,
Riesgo de Tasa de Interés, Riesgo Operacional, Riesgo de Concentración, Riesgo Reputacional, Riesgo Estratégico, Pruebas de Estrés
El Directorio es el órgano de mayor jerarquía del Banco y para la administración de riesgos, es el responsable de aprobar los objetivos, lineamientos y políticas, los límites de exposición para cada tipo de riesgo, así como los mecanismos para la realización de las acciones correctivas. Asimismo, designa al responsable de coordinar la administración de riesgos.
En este sentido, como parte de las actividades de buen gobierno societario y en cumplimiento de las Comunicaciones “A” 5203, y 5201, sus modificaciones y complementarias, sumado a las políticas internacionales del Grupo HSBC, existen una serie de comités periódicos focalizados en la discusión de los riesgos relacionados con el negocio. El detalle de dichos comités puede verse a continuación
2.2. Comités Integrales
Nombre | Periodicidad | Riesgos Cubiertos |
ALCO | Mensual | Activos y Pasivos, Crediticio, Operacional, Liquidez, Mercado |
Comité de Administración de Riesgos (RMM) | Mensual | Crediticio, Operacional, Liquidez, Mercado, Sustentabilidad, Reputacional y Estratégico |
Comité de Nuevos Productos | Ad hoc | Crediticio, Operacional, Liquidez, Mercado, Sustentabilidad, Reputacional y Estratégico |
Comité Directivo de Pruebas de Estrés (ST SteerCo por sus siglas en inglés) | Ad hoc | Crediticio, Operacional, Liquidez, Mercado, Sustentabilidad, Reputacional y Estratégico |
2.3. Comités de Gestión de Riesgos Específicos
Nombre | Periodicidad | Riesgos Cubiertos |
Comité de Administración de Riesgos (RMM) | Mensual | Crediticio, Operacional, Liquidez, Mercado, Sustentabilidad, Reputacional y Estratégico |
Comité de Activos y Pasivos (ALCO) Objetivos
• Administrar el crecimiento del balance con una visión tal que permita alcanzar una alocación y utilización de todos los recursos en forma eficiente.
• Mejorar la ganancia económica a partir de la mejora en ingresos netos y la promoción de la eficiencia en el uso de capital y el retorno de los activos de riesgo, en un contexto de una política de crecimiento clara y definida.
• Revisar todos los riesgos y asegurar la prudencia de su manejo.
• Entender la interacción entre los diferentes portfolios en el balance y los puntos que los afectan tales como precios de transferencia y alocación de recursos.
Responsabilidades
• Proveer dirección estratégica y asegurar el seguimiento a fin de crear una evolución en la estructura de balance que alcance el cumplimiento de los objetivos dentro de los parámetros de riesgo acordados.
• Monitorear y controlar todos los riesgos relevantes
• Proveer un foro de discusión, facilitar el trabajo en equipo entre los departamentos, resolver temas tales cómo precios de transferencia y alocación de recursos.
• Proveer pautas para monitorear y revisar puntos identificados por los sub-comités que reportan al ALCO.
• Revisar todos los riesgos del negocio, sobre una base sistemática, asegurando que existen los controles adecuados y que los retornos relacionados reflejan estos riesgos y el capital requerido para sustentarlo.
• Administrar el crecimiento del Balance y del Resultado, optimizar la alocación y utilización de todos los recursos.
• Monitorear los requerimientos de capital a fin de alcanzar los máximos retornos a largo plazo logrando al mismo tiempo los objetivos estratégicos de cada subsidiaria del grupo.
• Proporcionar lineamientos para el planeamiento y presupuestación revisando los escenarios de contingencia, dando directivas donde sea apropiado.
• Entender la dinámica del balance y la interacción entre activos, pasivos, portfolios y cuestiones que los afecten tales como precios de transferencia.
• Proveer una administración de alto nivel sobre la política de precios de activos y pasivos, asegurando que los retornos generados permitan tanto ganancias como el cumplimiento de los objetivos estratégicos.
• Revisar y aprobar los límites del marco de referencia que han sido establecidos internamente por las autoridades delegadas por el Grupo o Región para el control de los riesgos mencionados anteriormente.
• Monitorear el ambiente externo en el cual opera el Banco y evaluar el impacto en factores tales como:
✓ Volatilidad de tasas de interés y tendencias
✓ Liquidez xxx Xxxxxxx
✓ Movimientos del tipo de cambio
✓ Política monetaria y fiscal
✓ Acciones de Bancos competidores
• Asegurar la administración eficiente del Banco :
✓ Facilitando el trabajo en equipo entre los diferentes departamentos y unidades
✓ Asegurando una oportuna discriminación de la información.
✓ Asegurando que los temas comunes entre departamentos, incluyendo precios de transferencia (FTP) y alocación de recursos, sean direccionadas en forma exitosa.
• Identificar las tendencias y temas relativos a análisis de rendimientos de meses anteriores.
• Proporcionar una actualización económica (mercado local y externo) con el impacto en el negocio y estrategias.
• Monitorear los cambios regulatorios y actualizaciones relacionados con las políticas contables locales y del exterior que impacten en la medición del Balance (incluyendo conceptos fuera del balance)
Comité de Administración de Riesgos (RMM)
Objetivos
La Reunión de Administración de Riesgos (RMM) es una reunión formal establecida para brindar recomendaciones y consejos solicitada por el Jefe de Riesgos del País (HBAR CRO-Riesgos) con una visión integral de los componentes, las políticas y directrices del manejo del riesgo dentro de Argentina, como está previsto en la xxxxx Xxxxx de gestión del Riesgo (ERM).
RMM es el órgano de gobierno para el manejo del riesgo, enfocándose particularmente en la cultura, apetito, perfil e integración del manejo del riesgo dentro de los objetivos estratégicos del Banco, que son:
a. Establecer políticas claves en el manejo de riesgo y adendas al marco de control,
b. Definir el Apetito de riesgo de Argentina,
c. Determinar el perfil de Riesgo de Argentina (incluyendo el monitoreo de todas las categorías de riesgos y las acciones mitigantes apropiadas);
d. Establecer los Riesgos Principales y Emergentes de Argentina;
e. Pronosticar el Riesgo para Argentina;
f. Monitorear los controles Internos (incluyendo su eficacia y su conocimiento); y
g. Promocionar y cascadear una cultura comprensiva en relación al manejo y controles de riesgos.
Al llevar a cabo las responsabilidades arriba mencionadas, la RMM cumple con el Comité de Basilea sobre los requisitos de Supervisión Bancaria de revisión periódica de reportes de la gestión de riesgos, que lo habilita a evaluar los riesgos involucrados del Banco y la forma en que los mismos son controlados y supervisados, dando una orientación clara, explícita y dedicada a los aspectos actuales y perspectivas futuras del riesgo.
Los miembros de la RMM podrán discutir y debatir los temas a ser considerados en cada reunión y, cuando sea apropiado, sugerir correcciones y opciones alternativas a las propuestas presentadas con el fin de alcanzar un acuerdo mayoritario en cada tema considerado.
El manejo del riesgo en el contexto de las tres líneas de defensa, es cubierto en la RMM. La gestión de riesgos de la primera línea de defensa, es cubierta por los dueños de los riesgos y agentes de control y como tal, el respectivo jefe de negocios, es el responsable de la decisión.
El CRO-Riesgos y los otros miembros, que son custodios de riesgo, son individualmente responsables por la toma de decisiones en la segunda línea de defensa, y el Jefe de Auditoría Interna es individualmente responsable por las decisiones en la tercera línea de defensa.
RMM, y por lo tanto el CRO-Riesgos, es responsable ante la Alta Gerencia, Comité de Auditoría y Riesgos y el Directorio del Banco. La RMM proporcionará informes a estos comités a través del CRO-Riesgos y otros miembros de la función de gestión de riesgos que él determine.
Responsabilidades
• Ser un foro holístico con mira hacia el futuro para todos los aspectos de la gestión de riesgos para el Banco y sus subsidiarias.
• Implementar el marco de gobierno de riesgos del Grupo para garantizar una sólida gestión del riesgo empresarial, a través de mecanismos que identifiquen adecuadamente, evalúen, comprendan, controlen y notifiquen los riesgos significativos y materiales para el Banco.
• Definir el apetito de riesgo y controlar el perfil de riesgo para dirigir la estrategia y los objetivos del Banco, y asegurar la alineación con las condiciones locales, regionales y globales, como parte de una evaluación rigurosa de la suficiencia de capital.
• Promulgar una cultura de riesgo adecuada para asegurar que todos los empleados estén alerta de sus acciones y decisiones, ante un impacto más amplio en toda la organización, en relación con las tres líneas de defensa y que los originadores de riesgo en las unidades de negocios estén conscientes de la alineación con el apetito de riesgo del Banco.
• Tomar un enfoque directo en las dimensiones actuales y emergentes de la exposición al riesgo, que pueden requerir una compleja evaluación de la vulnerabilidad del Banco a los riesgos desconocidos o no identificados previamente.
• Monitorear y evaluar los riesgos significativos, incluyendo, sin limitación, cualquier asunto importante en tratamiento, exposiciones y concentración relativa a los límites aprobados, y asegurar la pronta resolución o las acciones correctivas cuando se identifiquen brechas o deficiencias de control interno.
• Considerar, supervisar y ejecutar una acción directa cuando se requiera, con respecto a todo hallazgo material de la primera, segunda y tercer línea de defensa, incluyendo auditorías externas o temas regulatorios.
• Revisión anual del marco de riesgo como es requerido por la gobernancia del Grupo/Región.
• Supervisar la aplicación de los estándares globales construir y posibilitar un marco integrado de cumplimiento de controles de riesgo sobre delitos financieros.
• Revisar anualmente los términos de referencia de la RMM, como así su propia eficacia y recomendar los cambios necesarios.
• Supervisar los nuevos procesos de gobierno o aquellos que hayan sido modificados sustancialmente así como también las aprobaciones de productos y la revisión post implementación / modificaciones.
• Proporcionar garantías que, a través de las políticas de gestión de riesgos del Banco, los procedimientos y sistemas, todos los riesgos materiales, estén efectivamente identificados, medidos y controlados.
Comité de Nuevos Productos (New Product Approval Committee) Objetivo
La utilización de buenas prácticas de gobierno societario en materia de nuevos productos es considerada por el Banco como un factor clave para el logro de sus objetivos estratégicos, de la rentabilidad y posición xx xxxxxxx deseada.
En tal sentido el Directorio del Banco ha determinado que las iniciativas de negocio sean sometidas a un análisis de evaluación integral de riesgos en donde se identifique el nivel de exposición respecto de los mismos.
Este análisis integral es llevado a cabo por Comités de Nuevos Productos, integrados por representantes de la Alta Gerencia, cuyas funciones son las de apoyar, analizar los riesgos y aprobar o rechazar las diversas iniciativas (como así también revisar el desempeño de los productos luego de su lanzamiento).
Cada unidad de negocios tiene un Comité de Nuevos Productos cuya misión es la de revisar las nuevas iniciativas de negocios y/o las modificaciones materiales realizadas a los productos existentes. No obstante ello, los productos de Global Market quedan excluidos de esta política siendo que tienen canales de aprobaciones y escalamiento propios.
Responsabilidades
• Permitir al Directorio cumplir con sus responsabilidades en materia de gobierno societario (Comunicación “A” 5201) y riesgos (Comunicación “A” 5203).
• Mantener un proceso unificado, estandarizado y de control para la aprobación de nuevos productos y servicios y/o la aprobación de los cambios materiales a los ya existentes, involucrando a todas las áreas relevantes de soporte y distribución.
• Asegurar que exista un mismo nivel de control sobre los productos y servicios que son comercializados por terceros.
• Asegurar que la Alta Gerencia esté en conocimiento de todos los productos y servicios nuevos y de las modificaciones materiales a los ya existentes, brindando opinión sobre el nivel de gestión de riesgos asociado a los mismos.
• Realizar un seguimiento de la implementación de los nuevos productos como así también de las modificaciones materiales a los ya existentes, comparando su desempeño contra los resultados esperados.
• Revisar sistemáticamente los productos existentes, específicamente a través del proceso de revisión al mismo momento del presupuesto y dar de baja productos que muestran un desempeño poco exitoso.
Comité de Pruebas de Estrés y Capital Económico Objetivo
Como principio base, el Comité de Pruebas de Estrés reporta al RMM. Como herramienta complementaria en la administración de riesgo, tiene que identificar y controlar los riesgos extremos intrínsecos al modelo de negocio (en cada línea de negocio y/o en la institución en su conjunto), e incluirse en el proceso de toma de decisiones. Como elemento del diseño de controles de riesgo, el Comité necesita dar continuidad y actualización a las pruebas de estrés.
El Banco realiza de manera regular pruebas de estrés sobre sus carteras. El objetivo de esta práctica es permitir el desarrollo de carteras bien diversificadas para evitar concentraciones indeseables de riesgo; alertar al Directorio sobre tendencias negativas y vulnerabilidades potenciales en las carteras en vista de que se tomen acciones correctivas oportunas y que se limite el potencial de pérdidas crediticias; y apoyar el uso eficiente de capital regulatorio y económico, además de optimizar la rentabilidad de la cartera.
Responsabilidades
• Establecer y aprobar las normativas, políticas, procedimientos y directrices locales para las Pruebas de Estrés;
• Entender y evaluar las interacciones a través de las categorías de Riesgo y grupos de Clientes;
• Asegurar que el procedimiento de Capital Local y la gestión del riesgo esté soportada por un estructura de pruebas de estrés claramente articulada, a fin de que:
✓ La tolerancia de la volatilidad del Capital ante un evento de estrés esté claramente definida y aprobada;
✓ Los escenarios de estrés sean integrales y adecuados para la estrategia, el negocio, riesgos y el entorno regulatorio, tanto a nivel local como en forma consolidada.
✓ Los escenarios sean monitoreados y escalados en tiempo y forma a la alta gerencia.
✓ Exista supervisión / consolidación de las pruebas de estrés locales.
✓ Se escale a la RMM cualquier cuestión relevante.
✓ Se evalúe y apruebe agendas y esquemas de trabajo para las emisiones de Pruebas de Estrés regulatorias, con el fin de identificar responsabilidades, vencimientos y dudas sobre los trabajos hacia la entrega de cada ejercicio anual al B.C.R.A.
✓ Se diseñe, analice y apruebe mejoras sobre las lecciones aprendidas a partir de las debilidades y amenazas encontradas en el proceso local de Pruebas de Estrés.
• Asesorar a la RMM sobre cualquier asunto material.
• Tener supervisión de los modelos de Pruebas de Estrés y monitorear el estado de implementación de las recomendaciones que surjan de las revisiones independientes de los modelos.
Escenarios de estrés elegido por el Banco para el año 2019
Los dos escenarios de estrés elegidos por HSBC para el último ejercicio de tensión fueron presentados ante el B.C.R.A en Abril 2019 y se caracterizan por reflejar crisis internacionales versus crisis locales de los ejercicios anteriores. Así los escenarios económicos tienen en cuenta un impacto diferenciado sobre distintos sectores de la economía evaluando impactos tanto reales como financieros sobre la economía argentina y sus consecuencias sobre la liquidez y solvencia de HSBC. Los dos escenarios presentados son:
a) Escenario 1: “Dolarización precautoria de Activos”
b) Escenario 2: “BRAXIT: Brasil abandona el MERCOSUR”
En ambos escenarios, no se generan impactos en lo que respecta a las necesidades de capital de la entidad, manteniéndose los ratios de capital por encima del requisito mínimo establecido por el B.C.R.A.
2.3. Formulario KM1: Parámetros clave consolidado
a | b | c | d | e | ||
sep-19 | jun-19 | mar-19 | dic-18 | sep-18 | ||
Capital disponible (importes) | ||||||
1 | Capital ordinario de Xxxxx 0 (COn1) | 14.947.016 | 16.835.923 | 16.335.452 | 14.361.734 | 13.328.965 |
2 | Capital de Xxxxx 0 | 14.947.016 | 16.835.923 | 16.335.452 | 14.361.734 | 13.328.965 |
3 | Capital total | 22.052.240 | 22.303.192 | 21.785.401 | 19.165.636 | 18.520.467 |
Activos ponderados por riesgo (importes) | ||||||
4 | Total de activos ponderados por riesgo (APR) | 179.708.294 | 162.218.269 | 147.187.034 | 129.170.961 | 137.542.800 |
Coeficientes de capital en función del riesgo en porcentaje de los APR | ||||||
5 | Coeficiente COn1 (%) | 8,32% | 10,38% | 11,10% | 11,12% | 9,69% |
6 | Coeficiente de capital de Xxxxx 0 (%) | 8,32% | 10,38% | 11,10% | 11,12% | 9,69% |
7 | Coeficiente de capital total (%) | 12,27% | 13,75% | 14,80% | 14,84% | 13,47% |
Requerimientos adicionales (márgenes) de COn1 en porcentaje de los APR | ||||||
8 | Requerimiento del margen de conservación de capital | 2,50% | 2,50% | 2,50% | 2,50% | 2,50% |
9 | Requerimiento del margen contracíclico (%) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
10 | Requerimientos adicionales para G-SIB y/o D-SIB (%) | 1,00% | 1,00% | 1,00% | 1,00% | 1,00% |
11 | Requerimiento adicional Comunicación "A" 6464 | 1,00% | 1,00% | 1,00% | 1,00% | 1,00% |
12 | Total de requerimientos adicionales específicos de COn1 (%) (línea 8+9+10+11) (*) | 4,50% | 4,50% | 4,50% | 4,50% | 4,50% |
13 | COn1 disponible después de cumplir los requerimientos de capital mínimos del entidad (%) | 3,82% | 7,45% | 6,60% | 7,69% | 5,19% |
Coeficiente de apalancamiento de Xxxxxxx XXX | ||||||
14 | Medida de exposición total del coeficiente de apalancamiento de Basilea III | 265.915.149 | 269.315.388 | 270.792.858 | 237.743.500 | 207.746.161 |
15 | Coeficiente de apalancamiento de Basilea III (%) (línea 2/línea 14) | 5,62% | 6,25% | 6,03% | 6,04% | 6,42% |
Coeficiente de cobertura de liquidez | ||||||
16 | HQLA totales | 110.014.782 | 113.762.510 | 122.184.381 | 108.416.796 | 74.586.147 |
17 | Salida de efectivo neta total | 54.178.940 | 44.168.121 | 42.437.749 | 35.949.107 | 22.185.692 |
18 | Coeficiente LCR (%) | 203,1% | 257,6% | 287,9% | 301,6% | 336,2% |
Coeficiente de financiación estable neta | ||||||
19 | Total de financiación estable disponible | 170.820.850 | 182.318.550 | 180.051.650 | 160.983.650 | 141.182.250 |
20 | Total de financiación estable requerida | 93.173.650 | 92.429.888 | 77.412.329 | 73.591.100 | 74.625.750 |
21 | Coeficiente NSFR | 183,3% | 197,3% | 232,6% | 218,8% | 189,2% |
(*) requerimiento regulatorio exclusivamente para la distribución de resultados
2.4. Formulario OV1: Presentación de los Activos Ponderados por Riesgo (APR) al 00 xx xxxxxxxxxx xx 0000
x | x | x | ||
XXX | Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx | |||
30/09/2019 | 31/12/2018 | 30/09/2019 | ||
1 | Riesgo de crédito (excluido riesgo de crédito de contraparte) | 136.455.493 | 98.509.158 | 11.248.884 |
2 | Del cual, con el método estándar (SA) | 136.455.493 | 98.509.158 | 11.248.884 |
4 | Riesgo de crédito de contraparte (CCR) | 2.632.868 | 775.420 | 216.948 |
5 | Del cual, con el método estándar para el riesgo de crédito de contraparte (SA-CCR) | 2.178.725 | 708.840 | 174.298 |
10 | Ajuste de valoración del crédito (CVA) | 454.143 | 66.580 | 42.650 |
16 | Riesgo xx xxxxxxx | 2.470.800 | 2.598.100 | 197.664 |
17 | Del cual, con el método estándar (SA) | 2.470.800 | 2.598.100 | 197.664 |
19 | Riesgo operacional | 38.149.133 | 27.288.283 | 3.051.931 |
20 | Del cual, con el Método del Indicador Básico | 38.149.133 | 27.288.283 | 3.051.931 |
25 | Total | 179.708.294 | 129.170.961 | 14.715.427 |
Sección 3. Vínculos entre estados financieros y exposiciones reguladoras
a
b
c
d
e
f
g
3.1 Formulario LI1: Diferencias entre los ámbitos de consolidación contable y regulador y correspondencia entre estados financieros y categorías de riesgo reguladoras al 31 de diciembre de 2018
Valores | Valores | Valores contables de partidas: | ||||
contables | contables | |||||
según se | en el | |||||
Sujetas al marco de riesgo de crédito | Sujetas al marco de riesgo de crédito de contraparte | Sujetas al marco de titulización | Sujetas al marco de riesgo xx xxxxxxx | No sujetas a requerimient os de capital o sujetas a deducción del capital | ||
publican en | ámbito de | |||||
los estados | consolidaci | |||||
financieros | ón | |||||
reguladora | ||||||
Activo | |||||||
Efectivo y Depósitos en bancos | 78.699.564 | 78.699.564 | 33.430.789 | - - 45.268.775 | - | ||
Títulos de deuda a VRCR | 15.792.198 | 15.792.198 | 15.280.075 | - - 512.123 | - | ||
Instrumentos derivados | 897.629 | 897.629 | 422.001 | - - 475.628 | - | ||
Operaciones de pase | 3.089.983 | 3.089.983 | 3.089.983 | - - - | - | ||
Otros activos financieros | 3.481.731 | 3.481.731 | 2.908.261 | - - 573.470 | - | ||
Préstamos y otras financiaciones | 86.178.916 | 86.178.916 | 51.311.496 | - - 34.867.420 | - | ||
Otros títulos de deuda | 24.568.693 | 24.568.693 | 23.498.470 | - - 1.070.223 | - | ||
Activos financieros entregados en garantía | 5.797.893 | 5.797.893 | 3.926.644 | - - 1.871.249 | - | ||
Activos por impuestos a las ganancias | 22.102 | 22.102 | 00.000 | - | - | - | - |
xxxxxxxxxx | |||||||
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio | 129.546 | 129.546 | 129.546 | - - - | - | ||
Inversión en subsidiarias, asoc y neg conjuntos | 162.608 | 162.608 | 48.556 | - - - | 114.052 | ||
Propiedad, planta y equipo | 3.805.913 | 3.805.913 | 3.805.913 | - - - | - | ||
Activos intangibles | 611.623 | 611.623 | - | - - - | 611.623 | ||
Activos por impuesto a las ganancias diferido | 589.016 | 589.016 | - | - - - | 589.016 | ||
Otros activos no financieros | 936.794 | 936.794 | 854.778 | - - 6.155 | 75.861 | ||
Activos no corrientes mantenidos para la venta | 63.390 | 63.390 | 63.390 | - - - | - | ||
Activo total | 224.827.599 | 224.827.599 | 138.792.004 | - - 84.645.043 | 1.390.552 | ||
Pasivo | |||||||
Depósitos 163.633.530 | 163.633.530 | - - - 72.268.935 | 91.364.595 | ||||
Instrumentos derivados 283.755 | 000.000 | - - - - | 000.000 | ||||
Operaciones de pase 1.922.964 | 1.922.964 | - - - 88 | 1.922.876 | ||||
Otros pasivos financieros 17.652.182 | 17.652.182 | - - - 4.094.676 | 13.557.506 | ||||
Financiaciones recibidas del BCRA y otras 2.746.659 | 2.746.659 | - - - 1.303.742 | 1.442.917 | ||||
Obligaciones negociables emitidas 11.419.191 | 11.419.191 | - - - - | 11.419.191 | ||||
Pasivos por impuesto a las ganancias 1.510.541 | 1.510.541 | - - - - | 1.510.541 | ||||
Obligaciones negociables subordinadas 3.815.566 | 3.815.566 | - - - 3.815.566 | - | ||||
Provisiones 550.892 | 550.892 | - - - - | 550.892 | ||||
Otros pasivos no financieros 4.805.785 | 4.805.785 | - - - 426.104 | 4.379.681 | ||||
Pasivo total 208.341.065 | 208.341.065 | - - - 81.909.113 | 126.431.953 | ||||
instituciones financieras
corrientes
3.2. Formulario LI2: Principales fuentes de discrepancia entre los importes de las exposiciones en términos reguladores y los valores contables en los estados financieros al 31 de diciembre de 2018
a | b | c | d | e | ||
Total | Partidas sujetas a: | |||||
Marco de riesgo de crédito | Xxxxx de titulización | Marco de riesgo de crédito de contraparte | Marco de riesgo xx xxxxxxx | |||
1 | Importe correspondiente al valor contable del | |||||
activo en el ámbito de consolidación | 224.827.599 | 138.792.004 | - | - | 84.645.043 | |
reguladora (según formulario LI1) | ||||||
2 | Importe correspondiente al valor contable del | |||||
pasivo en el ámbito de consolidación reguladora | 208.341.065 | - | - | - | 81.909.113 | |
(según formulario LI1) | ||||||
3 | Importe neto total en el ámbito de consolidación reguladora | 16.486.534 | 138.792.004 | - | - | 2.735.931 |
4 | Importe de partidas fuera de balance | 7.143.258 | 5.212.583 | - | - | 1.930.675 |
5 | Diferencias de valoración | - | - | - | - | - |
6 | Diferencias debidas a reglas de neteo distintas, excepto las incluidas en la fila 0 | - | - | - | - | - |
0 | Diferencias debidas a la consideración de las provisiones | - | - | - | - | - |
8 | Diferencias debidas a filtros xxxxxxxxxxxx | - | - | - | - | - |
0 | Importe de las exposiciones con fines reguladoras | 231.970.857 | 144.004.587 | - | - | 4.666.605 |
Xxxxxxx 0 - Xxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxx x XXXX
4.1 Formulario CC1: Composición del capital regulador al 30 xx xxxxx 2019
Cód. | Capital Ordinario Xxxxx 0: instrumentos y reservas | Saldo | Ref. col (d) CC2 |
1 | Capital social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión relacionadas.- | 1.244.126 | |
Capital social –excluyendo acciones con preferencia patrimonial (8.2.1.1.) | 1.244.126 | 1 | |
Aportes no capitalizados (8.2.1.2.) | |||
Ajustes al patrimonio (8.2.1.3.) | |||
Primas de emisión (8.2.1.7.) | |||
2 | Beneficios no distribuidos | 4.533.860 | 2 |
Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en curso) (8.2.1.5. y 8.2.1.6) | 4.533.860 | ||
3 | Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas) | 13.562.048 | 3 |
Reservas de utilidades (8.2.1.7.) | 13.562.048 | ||
5 | Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el COn1 del grupo) | 39.461 | |
Participaciones minoritarias en poder de terceros (8.2.1.8) | 39.461 | ||
6 | Subtotal: Capital ordinario Xxxxx 0 antes de conceptos deducibles | 19.379.495 | |
Capital Ordinario Xxxxx 0: conceptos deducibles | |||
7 | Ajustes de valoración prudencial (8.4.1.12, 8.4.1.15, 8.4.1.16) | ||
8 | Fondo de comercio (neto de pasivos por impuestos relacionados) (punto 8.4.1.9) | ||
9 | Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios (netos de pasivos por impuestos relacionados) (8.4.1.10) | (697.374) | 4 |
10 | Activos por impuestos diferido que dependen de la rentabilidad futura de la entidad, excluidos los procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) | ||
Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima presunta (netos de las previsiones por riesgo de desvalorización) según punto 8.4.1.1. | |||
12 | Insuficiencia de previsiones para pérdidas esperadas (punto 8.4.1.13) | ||
13 | Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de titulización (8.4.1.17) | ||
14 | Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable (8.4.1.16) | ||
16 | Inversión en acciones propias (si no se ha compensado ya en la rúbrica de capital desembolsado del balance de situación publicado) | ||
18 | Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.) | ||
19 | Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.) | ||
26 | Conceptos deducibles específicos nacionales | ||
- Accionistas (8.4.1.7.) | |||
- Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión consolidada (8.4.1.19) | |||
- Participaciones en empresas deducibles (8.4.1.14) | (297.873) | 8 | |
- Otras (detallar conceptos significativos) (8.4.1.2., 8.4.1.3., 8.4.1.4.,8.4.1.5., 8.4.1.7, 8.4.1.9., 8.4.1.11, 8.4.1.14) | (1.548.325) | 5 | |
27 | Conceptos deducibles aplicados al CO n1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir deducciones | ||
28 | Total conceptos deducibles del Capital Ordinarios Xxxxx 0 | (2.543.572) | |
29 | Capital Ordinario Nivel 1 (CO ( n1) | 16.835.923 | |
Capital Adicional Xxxxx 0: instrumentos | |||
30 | Instrumentos admisibles como Capital Adicional de nivel 1 emitidos directamente más las Primas de Emisión relacionadas (8.2.2.1, 8.2.2.2, 8.3.2.) | ||
31 | - De los cuales: clasificados como Xxxxxxxxxx Xxxx | ||
32 | - De los cuales: clasificados como Pasivo | ||
33 | Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de Xxxxx 0 | ||
34 | Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Xxxxx 0 (e insturmentos de capital ordinario Xxxxx 0 no incluido en la fila 5) emitidos por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el CA n1 de Grupo) (8.2.2.3) | ||
35 | - De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación gradual del CAN1 | ||
36 | Capital Adicional de Xxxxx 0 antes de conceptos deducibles | 0 | |
Capital Adicional Xxxxx 0: conceptos deducibles | |||
37 | Inversión en instrumentos propios incluidos en el capital adicional de Nivel 1, cuyo importe deberá deducirse del CAn1 | ||
39 | Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.) | ||
40 | Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.) | ||
41 | Conceptos deducibles específicos nacionales | ||
42 | Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 2 para cubrir deducciones | ||
43 | Total conceptos deducibles del Capital Adicional Xxxxx 0 | 0 | |
44 | Capital Adicional Nivel 1 (CA n1) | 0 | |
45 | Patrimonio Neto Básico – Capital de Xxxxx 0- | 16.835.923 | |
Patrimonio Neto Complementario -Capital Xxxxx 0: instrumentos y previsiones | |||
46 | Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emitidos directamente mas las primas de emisión relacionadas (pto. 8.2.3.1., 8.2.3.2. y 8.3.3) | 4.244.830 | 7 |
47 | Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de Xxxxx 0 con | ||
48 | Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales y en poder de terceros(8.2.3.4) | ||
49 | De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación gradual del PNc | ||
50 | Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto. 8.2.3.3) | 1.222.439 | 6 |
51 | Patrimonio Neto Complementario - Capital Xxxxx 0 antes de conceptos deducibles | 5.467.269 | |
Patrimonio Neto Complementario - Capital Xxxxx 0: conceptos deducibles | |||
52 | Inversiones en instrumentos propios incluidos en el capital de Nivel 2, cuyo importe deberá deducirse del capital de Xxxxx 0 | ||
53 | Participaciones cruzadas recíprocas en Instr. de capital de Xxxxx 0 y otros pasivos TLAC | ||
54 | Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.) | ||
54a | Inversiones en otros pasivos TLAC de entidades bancarias, financieras, de seguros no incluidas en el perímetro consolidado regulador cuando el banco no posea más del 10% del cap. Social emitido por la entidad (importe superior al umbral del 10%) | ||
55 | Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.) | ||
56 | Conceptos deducibles específicos nacionales | ||
57 | Total conceptos deducibles del PNC - Capital Xxxxx 0 | 0 | |
58 | Patrimonio Neto Complementario - Capital Xxxxx 0 (PNc) | 5.467.269 | |
59 | CAPITAL TOTAL | 22.303.192 | |
60 | Activos Totales ponderados por riesgo | 162.218.269 | |
Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación por riesgo) | |||
72 | Inversiones no significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras | ||
73 | Inversiones significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras | ||
75 | Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Ganancia mínima presunta pto 8.4.1.1 | ||
Limites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 | |||
76 | Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite máximo) | 1.222.439 | |
77 | Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método estándar | 2.027.728 | |
Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (entre 1.01.2018 y 1.01.2022) | |||
82 | Límite máximo actual a los instrumentos CAn1 sujetos a eliminación gradual | ||
83 | Importe excluido del CAn1 debido al límite máximo (cantidad por encima del límite máximo tras amortizaciones y vencimientos)) | ||
84 | Límite máximo actual a los instrumentos PNc sujetos a eliminación gradual | ||
85 | Importe excluido del PNc debido al límite máximo (cantidad por encima del límite máximo tras amortizaciones y vencimientos) | ||
4.2 Formulario CC2: Conciliación del capital regulador con el Balance Publicación al 30 xx xxxxx de 2019
(a) | (b) | (c) | (d) | |
Estados financieros consolidados de publicación | Columna (a)+(+/- entes consolida- dos en RI Super- visión.) | Vincular con componente del capital regulatorio | Ref. | |
Activo | ||||
Efectivo y Depósitos en bancos | 72.883.332 | 72.883.332 | ||
Títulos de deuda a valor razonables con cambios en resultados | 15.386.317 | 15.386.317 | ||
Instrumentos derivados | 1.297.438 | 1.297.438 | ||
Operaciones de pase | 4.313.539 | 4.313.539 | ||
Otros activos financieros | 7.114.275 | 7.114.275 | ||
Préstamos y otras financiaciones | 101.384.822 | 101.384.822 | 1.222.439 | 6 |
Otros títulos de deuda | 42.031.647 | 42.031.647 | ||
Activos financieros entregados en garantía | 6.669.480 | 6.669.480 | ||
Activos por impuesto a las ganancias corriente | 19.551 | 19.551 | ||
Inversiones en instrumentos de Patrimonio | 1.306.826 | 1.306.826 | ||
Inversión en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos | 30.456 | 30.456 | (297.873) | 8 |
Propiedad planta y equipo | 4.728.628 | 4.728.628 | ||
Activos Intangibles | 697.374 | 697.374 | (697.374) | 4 |
Activos por impuesto a las ganancias diferido | 224.763 | 224.763 | (1.491.840) | 5 |
Otros activos no financieros | 1.054.262 | 1.054.262 | (56.485) | 5 |
Activos no corrientes mantenidos para la venta | 0 | 0 | ||
Activo total | 259.142.710 | 259.142.710 | (1.321.133) | |
Pasivo | ||||
Depósitos | 188.026.161 | 188.026.161 | ||
Instrumentos derivados | 756.281 | 756.281 | ||
Operaciones de pase | 2.284.599 | 2.284.599 | ||
Otros pasivos financieros | 21.783.830 | 21.783.830 | ||
Financiaciones recibidas del BCRA y otras instituciones financieras | 2.228.052 | 2.228.052 | ||
Obligaciones negociables emitidas | 11.499.579 | 11.499.579 | ||
Pasivos por impuesto a las ganancias corrientes | 1.680.385 | 1.680.385 | ||
Obligaciones negociables subordinadas (*) | 4.283.210 | 4.283.210 | 4.244.830 | 7 |
Provisiones | 664.757 | 664.757 | ||
Otros pasivos no financieros | 4.714.658 | 4.714.658 | ||
Pasivo Total | 237.921.512 | 237.921.512 | 4.244.830 |
(a) | (b) | (c) | (c) | |
Estados financieros consolidados de publicación | Columna (a)+(+/- entes consolidados en RI Supervisión.) | Vincular con componente del capital regulatorio | Vincula r con compo | |
Patrimonio Neto | ||||
Capital Social | 1.244.126 | 1.244.126 | 1.244.126 | 1 |
Aportes no capitalizados | 0 | |||
Ajustes de capital | 0 | |||
Ganancias reservadas | 14.118.680 | 14.118.680 | 14.118.680 | 3 |
Otros resultados acumulados integrales | (556.632) | (556.632) | (556.632) | 3 |
Resultado del ejercicio | 6.415.024 | 6.415.024 | 4.533.860 | 2 |
Patrimonio neto atribuible a la controladora | 21.221.198 | 21.221.198 | ||
TOTAL PATRIMONIO NETO | 21.221.198 | 21.221.198 | 19.340.034 |
(*) Contiene intereses
Sección 5. Parámetros de supervisión macroprudencial
El objetivo del margen contracíclico es garantizar que el nivel de capital de las entidades financieras se corresponda con la acumulación del riesgo sistémico asociado a una expansión excesiva del crédito y al entorno macro-financiero en general, y se encuentra prevista en el T.O. de las normas Distribución de Resultados, emitidas por el Banco Central de la República Argentina.
En dicho ordenamiento, se establece a los efectos de la determinación del margen, que cuando a criterio del Banco Central el crecimiento del crédito fuera excesivo, provocando un incremento del riesgo sistémico, podrá establecer - con un período de preaviso de hasta 12 meses- la obligación de constituir el margen contracíclico en el rango comprendido entre el 0 % y el 2,5 % de los activos ponderados por riesgo. Asimismo, el Banco Central de la República Argentina podrá disponer su reducción o liberación cuando a su juicio ese riesgo sistémico se haya materializado o disminuido.
En ese sentido, el BCRA ha establecido mediante Com. “A” 5398, que conforme a lo establecido en el punto 4.2. de las normas sobre “Distribución de resultados” el margen de capital contracíclico que las entidades financieras deberán aplicar a sus exposiciones en la Argentina será, a partir del 1.4.16, de 0%.”
Por otra parte, la norma establece que las entidades financieras con actividad internacional deberán analizar la ubicación geográfica de sus exposiciones crediticias con residentes del país y del exterior del sector privado y calcular el nivel requerido del margen de capital contracíclico como la media ponderada de los márgenes exigidos en las jurisdicciones en las que tengan alguna exposición.
Al efecto de la ponderación, las exposiciones crediticias incluyen todas aquellas pertenecientes al sector privado sujetas a exigencia de capital por riesgo de crédito, abarcando también a aquellas registradas en la cartera de negociación.
Conforme la normativa del BCRA, las exposiciones al sector privado no incluyen las del sector financiero, que se clasifican separadamente. A continuación se detallan las exposiciones al 30 xx xxxxx de 2019
a | b | c | d | s | |
Desglose geográfico | Porcentaje del margen de capital contracíclico | Valor de la exposición y/o activos ponderados por riesgo utilizados en el cálculo del margen de capital contracíclico | Porcentaje del margen de capital contracíclico específico de la entidad | Cuantía del margen contracíclico | |
Valor de la exposición | Activos ponderados por riesgo | ||||
Argentina | 0% | 158.149.603 | 100.754.686 | ||
Otros | 6.619.994 | 6.619.994 | |||
Suma | 164.769.597 | 107.374.681 | |||
Total | 164.769.597 | 107.374.681 | |||
Sección 6. Coeficiente de apalancamiento
Formulario LR1 – Resumen comparativo de los activos contables frente a la medida de la exposición del coeficiente de apalancamiento al 30 de septiembre de 2019
Cuadro comparativo resumen | ||
Nro Fila | Concepto | Importe |
1 | Total del activo consolidado según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral/ Anual | 252.552.548 |
2 | Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación con fines de supervisión. | - |
3 | Ajustes por activos fiduciarios reconocidos en el balance pero que se excluyen de la medida de la exposición. | |
4 | Ajustes por instrumentos financieros derivados. | 2.178.727 |
5 | Ajustes por operaciones de financiación con valores (SFTs). | 4.669.381 |
6 | Ajustes por las exposiciones fuera del balance | 10.817.016 |
7 | Otros ajustes. | -4.302.523 |
8 | Exposición para el coeficiente de apalancamiento. | 265.915.149 |
Formulario LR2: Formulario común de divulgación del coeficiente de apalancamiento (norma de enero de 2014)
N.º fila | Concepto | ||
sep-19 | jun-19 | ||
Exposiciones en el balance | |||
1 | Exposiciones en el balance (se excluyen derivados y SFTs, se incluyen los activos en garantía). | 252.579.988 | 256.187.820 |
2 | (Activos deducidos del PNb - Capital de nivel 1). | -4.329.963 | -2.543.572 |
3 | Total de las exposiciones en el balance (excluidos derivados y SFTs). | 248.250.025 | 253.644.248 |
Exposiciones por derivados | |||
4 | Costo de reposición vinculado con todas las transacciones de derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible) | ||
5 | Incremento por la exposición potencial futura vinculada con todas las operaciones de derivados. | 2.178.727,1 | 130.076,7 |
6 | Incremento por activos entregados en garantía de derivados deducidos de los activos del balance. | ||
7 | (Deducciones de cuentas a cobrar por margen de variación en efectivo entregado en transacciones con derivados). | - | - |
8 | (Exposiciones con CCP, en la cual la entidad no está obligada a indemnizar al cliente). | - | - |
9 | Monto nocional efectivo ajustado de derivados de crédito suscriptos. | - | - |
10 | (Reducciones de nocionales efectivos de derivados de crédito suscriptos y deducciones de EPF de derivados de crédito suscriptos). | - | - |
11 | Total de las exposiciones por derivados | 2.178.727,14 | 130.076,75 |
Operaciones de financiación con valores (SFT) | |||
12 | Activos brutos por SFTs (sin neteo) . | 4.669.380,72 | - |
13 | (Importes a netear de los activos SFTs brutos) . | - | - |
14 | Riesgo de crédito de la contraparte por los activos SFTs. | - | - |
15 | Exposiciones por operaciones en calidad de agente. | - | - |
16 | Total de exposiciones por SFTs | 4.669.380,72 | - |
Exposiciones fuera del balance | |||
17 | Exposición fuera de balance a su valor nocional bruto. | 10.817.016 | 15.541.063 |
18 | (Ajustes por la conversión a equivalentes crediticios). | - | - |
19 | Total de las exposiciones fuera del balance | 10.817.016 | 15.541.063 |
Capital y Exposición total | |||
20 | PNb - Capital de nivel 1 (valor al cierre del período). | 14.947.016 | 16.835.923 |
21 | Exposición total (suma de las renglones 3, 11, 16 y 19). | 265.915.149 | 269.315.388 |
Coeficiente de Apalancamiento | |||
22 | Coeficiente de Apalancamiento | 5,62% | 6,25% |
Sección 7. Liquidez
Divulgación cualitativa
El riesgo de liquidez se refiere a la capacidad de las entidades financieras de fondear los incrementos de los activos y cumplir con sus obligaciones a medida que éstas se hacen exigibles, sin incurrir en pérdidas significativas. Asimismo, se entiende por riesgo de liquidez xx xxxxxxx al riesgo de que una entidad no pueda compensar o deshacer una posición a precio xx xxxxxxx debido a:
• que los activos que la componen no cuentan con suficiente mercado secundario.
• alteraciones en el mercado.
El Riesgo de Liquidez puede ser percibido en base a distintos factores, tanto internos como externos. Factores internos:
• Liderazgo xxx xxxxxxx e impacto local.
• Fortaleza del balance general y marco de control.
Factores externos:
• Factores económicos y políticos.
• Marco regulatorio.
• Factores de la industria bancaria.
El objetivo fundamental de la gestión, supervisión y administración tanto del fondeo como de la liquidez es definir un xxxxx xxxxxxx para garantizar un nivel de liquidez suficiente para hacer frente a cualquier evento generador de tensiones, incluidos los que ocasionan la pérdida o el deterioro de las fuentes de financiación. Es garantizar que todos los fondos necesarios estén disponibles en todo momento para financiar los activos.
7.1 Gestión del Riesgo de Liquidez
Se entiende por gestión del riesgo de liquidez al proceso de identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de ese riesgo que involucra, entre otros, los siguientes procesos:
• La administración de los flujos de fondos -ingresos y egresos- para las diversas bandas temporales.
• El estudio periódico de la estructura de depósitos.
• La medición y seguimiento de los requerimientos netos de fondos bajo diversos escenarios -incluyendo "escenarios de estrés".
• El seguimiento de índices de liquidez.
• La administración del acceso a los mercados.
• La planificación para las contingencias.
7.2 Marco de Gestión del Riesgo de Liquidez
El marco para la gestión del riesgo de liquidez incluye las políticas, prácticas, procedimientos y estructura organizativa con las que deben contar las entidades financieras para una adecuada gestión de ese riesgo, debiendo ser proporcional a la dimensión e importancia económica de las entidades financieras y a la naturaleza y complejidad de sus operaciones e incluir una estrategia de liquidez -concepto que comprende el enfoque general de la entidad sobre este riesgo- que contemple objetivos cuantitativos y cualitativos.
Como consecuencia de los nuevos requerimientos regulatorios y de las condiciones xx xxxxxxx, los xxxxxx de gestión de liquidez han evolucionado de forma sustancial y esto se manifiesta en distintos ámbitos:
• Se establecen nuevas responsabilidades en la definición y vigilancia del marco de gestión del riesgo de liquidez y su relación y consistencia con el apetito a este riesgo, se define un plan de contingencia y se incorpora el riesgo de liquidez en la estructura de la decisión (Ej.: límites, decisiones de creación de nuevos productos y aprobación de operaciones con impacto relevante en liquidez).
• Respecto a la organización y las funciones, el modelo organizativo se sustenta en dos principios fundamentales: la involucración de la Alta dirección para que las políticas sobre liquidez se implementen de manera efectiva y la segregación entre las funciones, por una parte, y de control y supervisión de la liquidez por otra.
• Se refuerza la concreción de principios de gestión del Riesgo de Liquidez, gestionando todas las divisas relevantes, asegurando la continuidad del negocio, manteniendo un buffer de activos líquidos y un perfil xx xxxxxxx de financiación diversificado.
• Se desarrollan metodologías y escenarios de stress de liquidez que se utilizan en la fijación de apetito de riesgo y límites, modificando también el plan de contingencia de liquidez y redefiniendo los procedimientos para el seguimiento y actualización periódica.
7.3 Gestión de Gobierno
La entidad establece con claridad la tolerancia al riesgo de liquidez en todas las estrategias del negocio, además de para todas las actividades tanto de costos, beneficios, procesos de fijación de precios, medición de resultados y aprobación de nuevos productos.
La alta dirección se involucra por completo en las estrategias, políticas y prácticas para gestionar el riesgo de liquidez.
La estructura organizacional debe contar con las características necesarias para que la estrategia de liquidez pueda ser efectivamente implementada y contemplar la asignación de la responsabilidad de gestionar el riesgo global de liquidez a una unidad o persona específica de la entidad financiera.
Esa unidad, en función de la dimensión e importancia económica de la entidad, la magnitud, complejidad y naturaleza de sus operaciones, adopta la forma de un comité para la administración de los activos y pasivos o un comité de riesgos, en los que participan miembros de la Alta Gerencia y el Directorio (comité ALCO - Asset and Liability Management Committee-).
El Directorio es el responsable de que la entidad cuente con un marco adecuado -eficaz, viable y consistente- para la gestión del riesgo de liquidez, del riesgo de liquidez asumido por la entidad y de la forma en que se gestiona. Ese marco asegura el mantenimiento de suficiente liquidez -incluyendo un respaldo de activos líquidos de alta calidad y
no afectados en garantía de ninguna operación-, a los efectos de permitir que la entidad afronte un rango de eventos de estrés incluyendo aquellos eventos que impliquen la pérdida de las fuentes de fondeo tradicionales.
En HSBC, el Directorio es el responsable de aprobar las estrategias de riesgo de liquidez, mientras que el ALCO y el RMM (Risk Management Meeting) son los responsables de su implementación, administración y supervisión.
Tesorería
El manejo diario tanto de las carteras de negociación e inversión, así como también el manejo del riesgo de liquidez de todo el balance de las unidades de negocio, está comprendida dentro de la unidad de negocios “Global Markets” (mesa de dinero).
Área de BSM (Balance Sheet Management) es responsable de
• Administrar el efectivo, la liquidez y el fondeo para la entidad, en cumplimiento con las normas del Grupo y regulatorias
• Administrar el riesgo de tasa de interés estructural, transferido por ALCM.
• Tener una participación activa en el ALCO y otros comités relacionados con la liquidez y el fondeo, en interacción con los órganos regulatorios
7.4 Medición del Riesgo:
HSBC cuenta con un adecuado proceso de identificación, medición, vigilancia y control del riesgo de liquidez. De esta manera se controla de forma activa las exposiciones al riesgo de liquidez y las necesidades de financiación tanto a nivel total banco como por línea de negocio y divisa, teniendo en cuenta las limitaciones jurídicas, regulatorias y operativas para transferencia de liquidez.
Además, se establecen límites para controlar la exposición y vulnerabilidad al riesgo de liquidez y se monitorean indicadores tanto cualitativos como cuantitativos de alerta temprana con el fin de reconocer la aparición de riesgos o vulnerabilidades adicionales en la posición de liquidez.
Principales medidas de Fondeo de Liquidez:
• El fondeo no debe ser de capital.
• El fondeo debe tener un vencimiento contractual remanente mayor a un año.
• Debe reflejarse toda opción de venta del inversionista con base en el pago posible más anticipado, en caso de que se realice.
• Debe excluirse cualquier fondeo ligado a activos, distinto de los anticipos de los clientes, como se define en el numerador de la relación.
• El ALCO local debe confirmar formalmente, a su xxxx saber y entender, que puede desprenderse de los fondos en tiempos de crisis, por ejemplo, se espera que las situaciones tales como cláusulas importantes de cambios adversos, requisitos mínimos de calificación crediticia u otros factores no requerirán un pago anticipado.
• El ALCO local debe confirmar de manera formal, cada año, que tiene la certeza de que una negativa de pago anticipado, independientemente de los derechos contractuales, no pondrá en peligro la reputación de la entidad o la percepción xxx xxxxxxx sobre la posición de liquidez de la entidad, con lo cual empeoraría cualquier caso de liquidez. Se debe ser muy cuidadoso al solicitar un tratamiento de depósitos de clientes con un vencimiento
remanente mayor a un año como una fuente estable y confiable de fondeo. Cuando el cliente desee interrumpir el depósito, el Grupo preferirá permitir el retiro anticipado; de este modo, se enviarían las señales correctas al mercado y se protegerán los valores de nuestra marca.
• Cumplir con los requisitos regulatorios pertinentes en cada lugar en el que el HSBC realice actividades.
• Informe de flujos futuros de efectivo, sometidos a estrés bajo distintas situaciones según las distintas monedas.
• Monitoreo de los compromisos de fondeo contingentes.
• Mantenimiento de la proporción de los préstamos a clientes con respecto a los depósitos estables dentro de límites establecidos.
• Monitoreo de las discrepancias estructurales de los plazos (tanto contractuales como conductuales) entre activos y pasivos vencidos.
• Mantenimiento de los planes contingentes sólidos y prácticos de liquidez.
• Monitoreo de la concentración de fondeo tanto al nivel más alto de fondeo comercial/profesional como al nivel más bajo de dependencia en grandes depositantes individuales.
• Monitoreo del perfil de madurez de las emisiones a plazo de deuda corporativas y comerciales con el propósito de evitar la “concentración de vencimientos”, es decir, extensos vencimientos de deuda en el mismo periodo.
• Mantenimiento de diversas fuentes de fondeo y líneas de respaldo adecuadas.
• Estados diarios de liquidez.
Los activos y pasivos deberán clasificarse con fines de liquidez y fondeo conforme a las políticas establecidas por la entidad. Estas clasificaciones se presentan a continuación.
Bonos líquidos
Comprenden los títulos de deuda emitidos por el Gobierno o por otros emisores que, independientemente del tratamiento contable que reciban, puedan venderse en mercados profundos y líquidos. Para el propósito de dicha definición, un mercado profundo y líquido existe cuando no hay duda de que la posición puede ser vendida dentro de un período de 30 días por un valor de venta mayor al 95% de su valor xx xxxxxxx.
A continuación, se incluyen algunos factores relevantes que validan la decisión de incluir las tenencias de títulos como un activo líquido:
Los títulos denominados o valuados en la moneda del país y emitidos o garantizados por el Gobierno. Sólo los gobiernos nacionales deberán considerarse para las clasificaciones de títulos emitidos o garantizados del gobierno.
Los títulos para los cuales existan Repos con el BCRA en la moneda del país. Títulos denominados o convenidos en la moneda local y emitidos por el gobierno, y títulos para los cuales existen convenios formales de compra-venta con el banco central para fondeo en moneda local (pero el reporto con el banco central no debe ser el único medio para generar efectivo a partir de estos títulos).
Sujetos a los límites establecidos previamente, las posiciones en otros títulos, los corporativos o los garantizados por activos, pueden ser incluidas como Títulos Líquidos si existe un mercado profundo y líquido como fue definido previamente, para las mismas. Estos títulos podrán ser incluidos como Títulos Líquidos solamente si:
• El ALCO local confirma la existencia de un mercado profundo y líquido para dichas posiciones.
• La Tesorería coincide con dicha opinión.
• Tengan la aprobación del Director Financiero del Grupo.
El ALCO local debe revisar la lista de títulos elegidos para ser incluidos como “Activos Líquidos” como mínimo en forma trimestral, confirmando la continuidad de un mercado profundo y líquido para dichos valores y debe establecer procedimientos para identificar los títulos que dejan de cumplir con los requisitos para ser considerados líquidos.
Sólo los títulos que son genuinamente realizables en un mercado reconocido, deben clasificarse como activos líquidos. Los títulos ilíquidos, entendiendo como tales aquellos que no sean más que una expresión en papel de la deuda del cliente, no pueden computarse como activos líquidos.
Reservas regulatorias
Los depósitos u otros activos colocados con el banco central para cumplir con los requerimientos locales de reserva regulatoria pueden ser tratados como activo líquido al grado que serán liberados en caso de que el depósito subyacente requiera retirar dichas reservas.
Únicamente se deberán considerar como líquidos a los activos a los que se puede acceder dentro de un marco de corto plazo sin incumplir los requerimientos regulatorios y con consecuencias mínimas de riesgo reputacional.
Estudio cuantitativo de la estabilidad de los depósitos
Un aspecto esencial de la gestión de la liquidez es la estabilidad de los depósitos, que forma parte de Basilea III. En concreto, se establece que en una situación de tensión de liquidez se deben prever salidas mínimas a un mes de entre un 5% y 10% de los depósitos minoristas, según se consideren estables o menos estables.
7.5 Indicadores primarios utilizados dentro del marco de Riesgo de Liquidez del Grupo HSBC Ratio de Liquidez
El indicador primario de riesgo de liquidez utilizado dentro de la entidad es el Ratio de Liquidez. El sector de Tesorería junto con ALCM calcula diariamente dicha métrica y se utiliza localmente para administrar el riesgo de liquidez de forma diaria.
Para esta métrica interna el comité ALCO estableció como objetivo un límite del 35% de los activos líquidos en ARS (moneda local) como porcentaje del total de depósitos en pesos. Respecto al portafolio en dólares, el límite establecido es el 50% de los activos líquidos en USD (moneda extranjera).
Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR)
El objetivo de esta medida, entre otras propuestas por Xxxxxxx XXX es mejorar la capacidad del sector bancario para absorber perturbaciones procedentes de tensiones financieras o económicas de cualquier tipo, reduciendo con ello el riesgo de contagio del sector financiero hacia la economía real.
EL LCR es una métrica a corto plazo que pretende garantizar que una entidad mantenga un nivel suficiente de activos líquidos de alta calidad y libres de cargas que pueden ser transformados en efectivo para satisfacer sus necesidades de liquidez durante un horizonte de 30 días naturales, en un escenario de tensión de liquidez.
La expresión del LCR es la siguiente:
Valor mínimo del ratio de cobertura de liquidez:
• En ausencia de escenario de estrés financiero, deberá ser mayor o igual a 1. El FALAC no deberá ser inferior a las salidas de efectivo netas totales.
• Durante períodos de estrés financiero, las entidades financieras podrán utilizar este fondo motivo por el cual el LCR podrá caer por debajo de 1.
Un escenario de estrés contempla factores de riesgo idiosincrásicos y sistémicos que pueden ocasionar:
• La pérdida parcial de los depósitos minoristas.
• La pérdida parcial de la capacidad de fondeo mayorista no garantizado.
• La pérdida parcial de fondeo garantizado.
• Salidas de fondos adicionales por situaciones previstas contractualmente.
• Aumentos de las volatilidades xx xxxxxxx, que repercuten en la calidad de las garantías o en la exposición potencial futura de posiciones en derivados.
• El uso imprevisto de facilidades de crédito y de liquidez comprometidas y disponibles, pero no utilizadas que la entidad financiera hubiera concedido a sus clientes.
• La necesidad de que la entidad financiera tenga que recomprar deuda o cumplir con obligaciones extracontractuales para mitigar su riesgo reputacional.
Las entidades financieras deberán contar con un adecuado fondo de activos líquidos de alta calidad (FALAC o “stock of high-quality liquid assets -HQLA-”) que estén libres de restricciones, es decir, asegurarse de que los activos del fondo estén libres de cualquier restricción legal, regulatoria, contractual o de otra naturaleza que limite la capacidad de la entidad financiera de liquidarlos, venderlos, transferirlos o afectarlos en garantía
El citado fondo deberá permitir a las entidades, como mínimo, afrontar los problemas de liquidez hasta el trigésimo día de ese período.
El FALAC sólo podrá estar conformado por los siguientes activos -considerados como de Xxxxx 0 (An1)- en cartera al día del cómputo del LCR, con independencia de su vencimiento residual, entre los activos comprendidos se encuentran:
• Efectivo en caja, en tránsito, en empresas transportadoras de caudales y en cajeros automáticos.
• Depósitos en el Banco Central de la República Argentina -incluidos los requeridos por las normas sobre “Efectivo Mínimo”-, sin computar los montos en cuentas especiales de garantía.
• Títulos públicos nacionales en pesos cuya negociación esté autorizada en el mercado secundario de pases xxx Xxxxxxx Abierto Electrónico (MAE) -tal como en la Rueda REPO o en otros mercados secundarios de pases que sean amplios, profundos, activos y poco concentrados, e instrumentos de regulación monetaria del Banco Central de la República Argentina en pesos.
• Títulos públicos nacionales en moneda extranjera cuya negociación esté autorizada en el mercado secundario de pases xxx Xxxxxxx Abierto Electrónico (MAE) -tal como en las Ruedas REPD y READ- o en otros mercados secundarios de pases que sean amplios, profundos, activos y poco concentrados, e instrumentos de regulación monetaria del Banco Central de la República Argentina en moneda extranjera; en ambos casos, hasta el importe de las salidas de efectivo netas en Argentina en esa moneda extranjera.
• Títulos valores emitidos o garantizados por el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Banco Central Europeo, la Unión Europea o Bancos Multilaterales de Desarrollo (BMD), que cumplan la totalidad de las siguientes condiciones:
o Reciban una ponderación por riesgo de 0% con el Método Estándar de Xxxxxxx XX para computar la exigencia de capital por riesgo de crédito.
o Se negocien en mercados de pase o de contado que sean amplios, profundos, activos y poco concentrados.
o Posean un probado historial como fuente fiable de liquidez en los mercados (de pase o contado), incluso durante situaciones de estrés en los mercados.
o No representen un pasivo de una entidad financiera -ni de ninguna sucursal o subsidiaria de una entidad financiera-.
• Títulos de deuda emitidos por otros soberanos (o sus bancos centrales) en sus respectivas monedas cuando la entidad a través de sus subsidiarias o sucursales asuma riesgo de liquidez en esas jurisdicciones y en esas monedas. Se computarán hasta el importe de las salidas de efectivo netas en esas monedas y jurisdicciones.
• Títulos de deuda emitidos por otros soberanos (o sus bancos centrales) en una moneda extranjera -es decir, distinta de la respectiva moneda de esos soberanos.
Salidas de efectivo netas totales
Se consideran como Salidas de efectivo netas totales a la diferencia entre los flujos de salidas de efectivo y los flujos de entradas de efectivo sujetas al límite el 75% de las salidas de efectivo totales, previstos durante un período de 30 días bajo el escenario de estrés.
Las salidas de efectivo netas totales se determinarán aplicando la siguiente expresión:
SENT = SET - Mín {EET; 75% x SET}
SET: salidas de efectivo totales previstas durante los siguientes 30 días. Se calculan multiplicando los saldos de las diversas categorías o tipos de pasivos que venzan contractualmente en ese período y los importes de los compromisos fuera de balance computables, por las tasas a las que se espera sean retirados o utilizados en el escenario de estrés.
EET: entradas de efectivo totales previstas durante los siguientes 30 días. Se calculan multiplicando los saldos exigibles contractualmente en ese período de las diversas categorías de cuentas a cobrar computables por las tasas a las que se espera que ingresen o perciban en el escenario de estrés, sujeto a un límite máximo del 75% de las salidas de efectivo totales previstas.
Criterios aplicables según la normativa local
• Las entidades no podrán efectuar el doble cómputo de una misma posición, es decir, si un activo se incluye como parte del FALAC, las entradas de efectivo asociadas a este concepto no podrán computarse también como entradas de efectivo.
• Cuando exista la posibilidad de que un concepto pueda computarse en varias categorías de salidas de fondos, la entidad financiera sólo considerará hasta la máxima salida de fondos contractual del producto de que se trate.
• Las entradas y salidas de efectivo deberán incluir los intereses que se prevé percibir y abonar durante el período de 30 días.
Ratio de Fondeo Neto Estable
El Ratio de Fondeo Neto Estable (NSFR por sus siglas en inglés) es un requerimiento de liquidez a partir del 1 de enero de 2018, según la comunicación del regulador local “A” 6306.
El NSFR pretende limitar una dependencia excesiva de la financiación mayorista a corto plazo durante períodos de abundante liquidez en el mercado y fomentar una evaluación más certera del riesgo de liquidez de todas las partidas dentro y fuera del balance, neutralizando los incentivos de las instituciones para financiar su fondo de activos líquidos con fondos a corto plazo que vencen justo después del horizonte de 30 días del ratio LCR.
Para ello, se establece un importe mínimo aceptable de financiación estable en función de las características de liquidez de los activos y actividades de la entidad a lo largo de un horizonte temporal de un año.
La expresión del NSFR es la siguiente:
La cantidad de financiación estable disponible es la proporción de los tipos e importes de recursos propios y ajenos que cabe esperar que sean fuentes fiables de financiación durante un horizonte temporal de un año en condiciones de stress prolongado. Se calcula asignando a cada categoría de financiación un factor definido por la norma.
La cantidad de financiación estable requerida es una función de las características de liquidez de los diversos tipos de activos, de las posiciones contingentes fuera del balance asumidas o de las actividades que realice. La norma define factores a aplicar a estos elementos a efectos de su consideración como financiación requerida estable.
Liquidez Intradiaria
El área de BSM se encarga de controlar la liquidez intradiaria en las cuentas del BCRA, tanto en pesos como en dólares, y en cuentas corresponsales. Se controla cuál es el saldo en cada cuenta a diferentes horas, con el objetivo que el mismo no sea inferior a la mínima diaria exigida por el Banco Central.
BSM controla la liquidez intradiaria con los siguientes procesos:
• BSM cuenta con un archivo de Caja Diaria con los horarios y principales movimientos en el BCRA del día, donde puede estimar el saldo en la cuenta del BCRA durante el día. A primera hora de la mañana se arma la proyección de caja con las liquidaciones conocidas. Si se estima que el saldo estará en algún momento por debajo de $3.000m (debido a las liquidaciones), entonces se realizan las siguientes acciones:
o Coordinar con las áreas de negocios para conseguir fondeo.
o Evaluar la profundidad xx xxxxxxx para conseguir el fondeo necesario de acuerdo al gap de fondeo estimado.
o Evaluar la posibilidad de cambiar/adelantar horarios de liquidación.
• Adicionalmente, el sector de Electronic Transfers dentro de la gerencia de Payment Services tiene un límite de monto a partir del cual necesita pedir autorización a BSM antes de ejecutar un pago para darle visibilidad al sector sobre los movimientos grandes que requieren utilización de la liquidez intradiaria.
• BSM, además, tiene acceso a la cuenta del BCRA para verificar los saldos en forma on-line.
• BSM puede administrar los pagos que se realizan (dar un orden de prioridad) si se considera que puede ponerse en riesgo la normal operatoria del Banco.
• BSM estableció un saldo operativo mínimo en $2.000m. Si la caja intradiaria llegara a tocar esos niveles, el sector definió una serie de planes de acción:
o Saldo por debajo de $2.000m.
⮚ Ingreso permanente al MEP transaccional y cuenta del BCRA para visualizar con mayor detalle las operaciones a ingresar/ya ingresadas.
⮚ Coordinar con las distintas áreas para establecer un orden de prioridades en la ejecución de los pagos.
o Saldo por debajo de $1.000m.
⮚ Búsqueda de liquidez en el mercado.
⮚ Establecer un orden de prioridades en la ejecución de los pagos. Contacto permanente con el área encargada de ejecutar los MEPs.
⮚ Se notifica vía mail a las áreas de negocios pertinentes que la caja tiene saldo bajo para que puedan contactase con aquellos clientes institucionales que tienen demorados sus trasferencias a HSBC.
Por otro lado, se compara el estimado del saldo en BCRA del día anterior con el saldo real.
Divulgación cuantitativa
Formulario LIQ1: Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR) al 30 de septiembre de 2019
a | b | ||
Valor total no ponderado (promedio) (1) | Valor total ponderado (promedio) (2) | ||
Activos líquidos de alta calidad | |||
1 | Activos líquidos de alta calidad totales (FALAC) | 121.203.729 | 110.014.782 |
Salidas de efectivo | |||
2 | Depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPyMEs, de los cuales: | ||
3 | Depósitos estables | 14.657.843 | 725.480 |
4 | Depósitos menos estables | 61.877.272 | 11.246.148 |
5 | Fondeo mayorista no garantizado, del cual: | ||
6 | Depósitos operativos (todas las contrapartes) | 37.594.202 | 9.398.551 |
7 | Depósitos no operativos (todas las contrapartes) | 67.655.825 | 48.671.225 |
8 | Deuda no garantizada | ||
9 | Fondeo mayorista garantizado | ||
10 | Requerimientos adicionales, de los cuales: | ||
11 | Salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de garantías | ||
12 | Salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda | ||
13 | Facilidades de crédito y liquidez | ||
14 | Otras obligaciones de financiación contractual | ||
15 | Otras obligaciones de financiación contingente | 954.549,9 | 47.727 |
16 | SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES | 182.739.692,4 | 70.089.130 |
Entradas de efectivo | |||
17 | Crédito garantizado (ej. operaciones de pase) | ||
18 | Entradas procedentes de posiciones que no presentan atraso alguno | ||
19 | Otras entradas de efectivo | 26.954.173 | 15.910.191 |
20 | ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES | 26.954.173 | 15.910.191 |
Total de valor ajustado (3)
21 | Total FALAC | 110.014.782,3 |
22 | Salidas de efectivo netas totales | 54.178.939,8 |
23 | Ratio de cobertura de liquidez (%) | 203,1% |
(1)Los valores no ponderados deben calcularse como los importes pendientes que vencen o pueden amortizarse anticipadamente dentro del período de 30 días (para entradas y salidas).
(2)Los valores ponderados deben calcularse tras la aplicación de los respectivos descuentos (para el FALAC) o de las tasas de entrada y salida (para las entradas y salidas).
(3)Los valores ajustados deben calcularse tras la aplicación de: a) descuentos y tasas de entrada y salida y b) el límite máximo para las entradas).
75% de las Salidas 137.054.769 52.566.848
Evolución del Coeficiente de cobertura de liquidez
Coeficiente de cobertura de liquidez | ||||||
sep-19 | jun-19 | mar-19 | dic-18 | sep-18 | ||
15 | HQLA totales | 110.014.782 | 113.762.510 | 122.184.381 | 108.416.796 | 74.586.147 |
16 | Salida de efectivo neta total | 54.178.940 | 44.168.121 | 42.437.749 | 35.949.107 | 22.185.692 |
17 | Coeficiente LCR (%) | 203,1% | 257,6% | 287,9% | 301,6% | 336,2% |
Composición del FALAC, Entradas y Salidas
Código xx Xxxxxxx | Código de Moneda | Concepto | Valor | Importe Mes 1 | Importe Mes 2 | Importe Mes 3 |
Campo 1 | Campo 2 | Campo 3 | Campo 4 | Campo 5 | Campo 6 | |
100000/M | Total de Activos Computables | |||||
110000/M | ARS | Efectivo | 1 | 2.890.518 | 3.250.758 | 3.188.859 |
110000/M | USD | Efectivo | 1 | 8.339.935 | 10.405.342 | 17.388.763 |
110000/M | EUR | Efectivo | 1 | 86.389 | 222.365 | 184.920 |
110000/M | GBP | Efectivo | 1 | 16.881 | 36.304 | 34.805 |
120000/M | ARS | Reservas en el Banco Central | 1 | 42.033.730 | 18.629.369 | 20.081.967 |
120000/M | USD | Reservas en el Banco Central | 1 | 38.297.560 | 32.549.815 | 24.775.231 |
130000/M | Títulos valores negociables | |||||
131000/M | Títulos de deuda negociables emitidos por el Gobierno Nacional o Banco Ce | |||||
131100/M | ARS | Títulos Públicos Nacionales en ARS y ME | 1 | 12.411.454 | 8.984.275 | 12.125.334 |
131100/M | USD | Títulos Públicos Nacionales en ARS y ME | 1 | 5.717.664 | 5.397.395 | 4.560.194 |
131200/M | ARS | Instrumentos de Regulación Monetaria del BCRA | 1 | 42.492.096 | 38.990.132 | 38.764.768 |
131200/M | USD | Instrumentos de Regulación Monetaria del BCRA | 1 | - | - | - |
132000/M | Títulos valores negociables emitidos o garantizados en el exterior | |||||
132100/M | ARS | Títulos de deuda emitidos por otros soberanos | 1 | - | - | - |
132100/M | USD | Títulos de deuda emitidos por otros soberanos | 1 | - | - | - |
132200/M | ARS | Títulos de deuda emitidos por otros bancos centrales | 1 | - | - | - |
132200/M | USD | Títulos de deuda emitidos por otros bancos centrales | 1 | - | - | - |
132300/M | ARS | Títulos valores emitidos o garantizados por el banco de pagos internacionales, FMI, | 1 | - | - | - |
132300/M | USD | Títulos valores emitidos o garantizados por el banco de pagos internacionales, FMI, | 1 | - | - | - |
760000/M | Otras informaciones vinculadas con activos excluídos del FALAC | |||||
761000/M | Activos destinados a cubrir gastos operativos específicos | 1 | 198.125 | 101.667 | 98.888 | |
762000/M | ARS | Otros activos excluídos del FALAC | ||||
760000/M | Excedente de activos líquidos de sucursales en el exterior | |||||
Código xx Xxxxxxx | Código de Moneda | Concepto | Valor | Importe Mes 1 | Importe Mes 2 | Importe Mes 3 |
Campo 1 | Campo 2 | Campo 3 | Campo 4 | Campo 5 | Campo 6 | |
300000/M | Entradas en Efectivo | |||||
310000/M | Credito Garantizado | |||||
311000/M | Activos que califican en el FALAC | - | - | - | ||
312000/M | Activos que no califican en el FALAC | - | - | - | ||
320000/M | Pretamos de Margen | |||||
321000/M | Si las garantias no se utilizan para cubrir posiciones vendidas | - | - | - | ||
322000/M | Si las garantias se utilizan para cubrir posiciones vendidas | - | - | - | ||
330000/M | Garantias obtenidas mendiante operaciones de pases activos, prestamos de titulos o "Swaps" | |||||
340000/M | Facilidades de Credito, de liquidez u otras facilidades de financiamiento contingente | |||||
350000/M | Otras entradas en funcion de la contraparte | |||||
351000/M | ARS | Entradas procedentes de clientes minoristas y MiPymes | 1 | 1.819.962 | 1.808.150 | 4.996.144 |
351000/M | USD | Entradas procedentes de clientes minoristas y MiPymes | 1 | 154.899 | 179.442 | 163.934 |
352000/M | ARS | Entradas a recibir de contrapartes mayoristas no financieras. | 1 | 14.754.980 | 15.263.350 | 11.291.652 |
352000/M | USD | Entradas a recibir de contrapartes mayoristas no financieras. | 1 | 5.362.822 | 4.931.727 | 5.636.235 |
353000/M | Importes a recibir de entidades financieras y otras | |||||
354000/M | Entradas procedentes de titulos valores y de posiciones mantenidas en cuentas segregadas. | |||||
355000/M | ARS | Depositos operativos mantenidos en otras entidades. | 1 | 229.288 | 264.369 | 306.584 |
355000/M | USD | Depositos operativos mantenidos en otras entidades. | 1 | 5.444.832 | 9.691.239 | 4.559.625 |
360000/M | Entradas de efectivo procedentes de operaciones con derivados | |||||
370000/M | USD | Otras entradas contractuales de efectivo | 1 | - | - | - |
Código xx Xxxxxxx | Código de Moneda | Concepto | Valor | Importe Mes 1 | Importe Mes 2 | Importe Mes 3 |
Campo 1 | Campo 2 | Campo 3 | Campo 4 | Campo 5 | Campo 6 | |
200000/M | Salidas de Efectivo | |||||
210000/M | Retiros de depósitos minoristas | |||||
211000/M | ARS | Depósitos Minoristas Estables | 1 | 14.372.537 | 14.098.310 | 14.361.345 |
212000/M | Otros Depósitos Minoristas | |||||
212100/M | ARS | Depósitos a la vista en ARS | 1 | 425.246 | 409.284 | 630.021 |
212200/M | ARS | Depósitos a plazo en ARS | 1 | 16.921.486 | 16.525.993 | 17.191.955 |
212300/M | USD | Depósitos a la vista y a plazo en ME | 1 | 53.620.172 | 55.657.017 | 40.807.167 |
220000/M | Pérdida de fondeo mayorista no garantizado | |||||
221000/M | Fondeo provisto por MiPyMes | |||||
221100/M | ARS | Fondeo Estable | 1 | 175.508 | 149.950 | 148.249 |
221100/M | USD | Fondeo Estable | 1 | - | - | - |
221200/M | Otros Fondeos | |||||
221210/M | ARS | Depósitos a la vista en ARS | 1 | 1.656.168 | 1.957.191 | 1.756.134 |
221220/M | ARS | Depósitos a plazo en ARS | 1 | 781.772 | 743.943 | 621.861 |
221230/M | USD | Depósitos a la vista y a plazo en ME | 1 | 1.762.471 | 1.636.011 | 870.134 |
222000/M | ARS | Depósitos operativos generados por actividades de compensación, custodia y tesorería | 1 | 13.640.953 | 17.305.895 | 15.751.732 |
222000/M | USD | Depósitos operativos generados por actividades de compensación, custodia y tesorería | 1 | 14.424.602 | 16.227.142 | 21.842.470 |
223000/M | Depósitos no operativos | |||||
223100/M | ARS | De empresas no financieras | 1 | 24.757.471 | 24.461.095 | 19.629.466 |
223100/M | USD | De empresas no financieras | 1 | 17.117.924 | 18.750.763 | 12.011.534 |
223200/M | ARS | De gobiernos nacionales, bancos centrales y BMD | 1 | - | - | - |
223200/M | USD | De gobiernos nacionales, bancos centrales y BMD | 1 | - | - | - |
223300/M | ARS | De entidades financieras | 1 | 34.715.707 | 12.464.958 | 26.957.174 |
223300/M | USD | De entidades financieras | 1 | 4.219.275 | 4.417.310 | 9.057.651 |
230000/M | Salida de fondeo garantizado | |||||
231000/M | Operaciones con el BCRA o con otras contrapartes | |||||
252230/M | Otras obligaciones no contractuales | |||||
252231/M | ARS | Por solicitudes de recompra de deuda de la misma entidad | 1 | - | - | - |
252231/M | USD | Por solicitudes de recompra de deuda de la misma entidad | 1 | - | - | - |
252232/M | ARS | Por productos estructurados para mantener su negociabilidad | 1 | - | - | - |
252232/M | USD | Por productos estructurados para mantener su negociabilidad | 1 | - | - | - |
252233/M | ARS | Fondos administrados que se comercializan con el objeto de mantener estable su valor | 1 | - | - | - |
252233/M | USD | Fondos administrados que se comercializan con el objeto de mantener estable su valor | 1 | - | - | - |
252240/M | ARS | Depósitos Judiciales | 1 | 389.827 | 381.299 | 380.072 |
252240/M | USD | Depósitos Judiciales | 1 | - | - | - |
252300/M | ARS | Obligaciones no contractuales en las que las posiciones vendidas de clientes se cubren con activos | 1 | - | - | - |
252300/M | USD | Obligaciones no contractuales en las que las posiciones vendidas de clientes se cubren con activos | 1 | - | - | - |
252400/M | ARS | Obligaciones no contractuales relacionadas con UTEs o inversiones minoritarias que no se consolidan | 1 | - | - | - |
252400/M | USD | Obligaciones no contractuales relacionadas con UTEs o inversiones minoritarias que no se consolidan | 1 | - | - | - |
Formulario LIQ2: Ratio de fondeo neto estable (NSFR)
jun-19 | a | b | c | d | s | |
(Cantidad monetaria) | Valor no ponderado por vencimiento residual | Valor ponderado | ||||
Sin vencimiento -1 | < 6 meses | De 6 meses a 1 año | ≥ 1 año | |||
Monto Disponible de Fondeo Estable (MDFE) | ||||||
1 | Capital: | |||||
2 | Capital regulador (RPC) | 24,846 | 24,846 | |||
3 | Otros instrumentos de capital | 4,002 | 5,820 | 7,821 | ||
4 | Depósitos minoristas y depósitos de MiPyMEs: | |||||
5 | Depósitos estables | 13,885 | 13,191 | |||
6 | Depósitos menos estables | 91,492 | 82,343 | |||
7 | Fondeo mayorista: | |||||
8 | Depósitos operativos | 34,333 | 17,167 | |||
9 | Otra fondeo mayorista | 29,613 | 14,807 | |||
10 | Pasivos con correspondientes activos interdependientes | |||||
11 | Otros pasivos: | |||||
12 | Pasivos originados en operaciones con derivados a efectos del NSFR | 756 | ||||
13 | Todos los demás recursos propios y ajenos no incluidos en las anteriores categorías. | 22,145 | 22,145 | |||
14 | Total del MDFE | 182,319 | ||||
Monto Requerido de Fondeo Estable (MRFE) | ||||||
15 | Total de activos líquidos de alta calidad (FALAC) a efectos del NSFR | - | ||||
16 | Depósitos mantenidos en otras instituciones financieras con fines operativos | 69,877 | 0 | |||
17 | Xxxxxxxxx y valores al corriente de pago:(2) | - | 64,738 | 15,442 | 19,566 | 56,009 |
18 | Préstamos al corriente de pago a instituciones financieras garantizados por activos computables en el FALAC | 2,049 | 129 | 70 | 442 | |
19 | Préstamos al corriente de pago a instituciones financieras garantizados por activos computables en el FALAC distintos de Xxxxx 0 y préstamos al corriente de pago a instituciones financieras no garantizados | 15,698 | 4,087 | 9,893 | ||
20 | Préstamos al corriente de pago a sociedades no fi- nancieras, préstamos a clientes minoristas y pequeñas empresas, y préstamos a soberanos, bancos centrales y PSE, de los cuales: | 46,991 | 11,226 | 19,471 | 45,659 | |
21 | Con una ponderación por riesgo menor o igual al 35% según el Método Estándar de Xxxxxxx XX para el tratamiento del riesgo de crédito (2) | |||||
22 | Hipotecas para adquisición de vivienda al corriente de pago, de las cuales: | 25 | 16 | |||
23 | Con una ponderación por riesgo menor o igual al 35% según el Método Estándar de Basilea II para el tratamiento del riesgo de crédito | |||||
24 | Valores que no se encuentran en situación de impago y no son admisibles como HQLA, incluidos títulos negociados en mercados de valores | |||||
25 | Activos con correspondientes pasivos interdependientes | |||||
26 | Otros activos: | |||||
27 | Materias primas negociadas físicamente, incluido el oro | |||||
28 | Activos aportados como margen inicial en contratos de derivados y contribuciones a los fondos de garantía de las CCP | 1,300 | 1,105 | |||
29 | Activos derivados a efectos del NSFR | |||||
30 | Pasivos derivados a efectos del NSFR antes de la de- ducción del margen de variación aportado | |||||
31 | Todos los demás activos no incluidos en las anteriores rúbricas | 35583 | 0 | 33033 | 31759 | |
32 | Partidas fuera de balance | 80,941 | 3,557 | |||
33 | Total de MRFE | 92,430 | ||||
34 | Ratio de fondeo neto estable (%) | 197.25% | ||||
sep-19 | a | b | c | d | s | |
(Cantidad monetaria) | Valor no ponderado por vencimiento residual | Valor ponderado | ||||
Sin vencimiento -1 | < 6 meses | De 6 meses a 1 año | ≥ 1 año | |||
Monto Disponible de Fondeo Estable (MDFE) | ||||||
1 | Capital: | |||||
2 | Capital regulador (RPC) | 26.382.000 | 26.382.000 | |||
3 | Otros instrumentos de capital | - | - | - | ||
4 | Depósitos minoristas y depósitos de MiPyMEs: | |||||
5 | Depósitos estables | 14.509.000 | 13.783.550 | |||
6 | Depósitos menos estables | 80.722.000 | 72.649.800 | |||
7 | Fondeo mayorista: | |||||
8 | Depósitos operativos | 37.594.000 | 18.797.000 | |||
9 | Otra fondeo mayorista | 30.947.000 | 15.473.500 | |||
10 | Pasivos con correspondientes activos interdependientes | |||||
11 | Otros pasivos: | |||||
12 | Pasivos originados en operaciones con derivados a efectos del NSFR | 1.360.000 | ||||
13 | Todos los demás recursos propios y ajenos no incluidos en las anteriores categorías. | 23.735.000 | 23.735.000 | |||
14 | Total del MDFE | 170.820.850 | ||||
Monto Requerido de Fondeo Estable (MRFE) | ||||||
15 | Total de activos líquidos de alta calidad (FALAC) a efectos del NSFR | - | ||||
16 | Depósitos mantenidos en otras instituciones financieras con fines operativos | 58.794.000 | 0 | |||
17 | Xxxxxxxxx y valores al corriente de pago:(2) | - | 71.718.000 | 13.538.000 | 20.141.000 | 58.792.000 |
18 | Préstamos al corriente de pago a instituciones financieras garantizados por activos computables en el FALAC | 2.751.000 | 3.000 | 76.000 | 490.150 | |
19 | Préstamos al corriente de pago a instituciones financieras garantizados por activos computables en el FALAC distintos de Xxxxx 0 y préstamos al corriente de pago a instituciones financieras no garantizados | 16.455.000 | 3.389.000 | 9.922.000 | ||
20 | Préstamos al corriente de pago a sociedades no fi- nancieras, préstamos a clientes minoristas y pequeñas empresas, y préstamos x xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x XXX, xx xxx xxxxxx: | 52.512.000 | 10.146.000 | 20.043.000 | 48.365.550 | |
21 | Con una ponderación por riesgo menor o igual al 35% según el Método Estándar de Basilea II para el tratamiento del riesgo de crédito (2) | |||||
22 | Hipotecas para adquisición de vivienda al corriente de pago, de las cuales: | 22.000 | 14.300 | |||
23 | Con una ponderación por riesgo menor o igual al 35% según el Método Estándar de Xxxxxxx XX para el tratamiento del riesgo de crédito | |||||
24 | Valores que no se encuentran en situación de impago y no son admisibles como HQLA, incluidos títulos negociados en mercados de valores | |||||
25 | Activos con correspondientes pasivos interdependientes | |||||
26 | Otros activos: | |||||
27 | Materias primas negociadas físicamente, incluido el oro | |||||
28 | Activos aportados como margen inicial en contratos de derivados y contribuciones a los fondos de garantía de las CCP | 0 | 0 | |||
29 | Activos derivados a efectos del NSFR | |||||
30 | Pasivos derivados a efectos del NSFR antes de la de- ducción del margen de variación aportado | |||||
31 | Todos los demás activos no incluidos en las anteriores rúbricas | 31791000 | 0 | 32770000 | 34326600 | |
32 | Partidas fuera de balance | 1.101.000 | 55.050 | |||
33 | Total de MRFE | 93.173.650 | ||||
34 | Ratio de fondeo neto estable (%) | 183,34% | ||||
Evolución del Coeficiente de financiación estable neta
Coeficiente de financiación estable neta | ||||||
sep-19 | jun-19 | mar-19 | dic-18 | sep-18 | ||
18 | Total de financiación estable disponible | 170.820.850 | 182.319 | 180.052 | 160.984 | 141.182 |
19 | Total de financiación estable requerida | 93.173.650 | 92.430 | 77.412 | 73.591 | 74.626 |
20 | Coeficiente NSFR | 183,3% | 197,3% | 232,6% | 218,8% | 189,2% |
Sección 8. Riesgo de crédito
8.1. Información general sobre el riesgo de crédito
El Riesgo de Crédito se define como la pérdida que se puede producir derivada del incumplimiento, en tiempo y forma, de las obligaciones contractuales, acordadas en las transacciones financieras, por la contraparte. El riesgo de crédito está presente en las operaciones dentro y fuera de balance así como en el riesgo de liquidación, es decir, cuando una transacción financiera no puede completarse o liquidarse según lo pactado.
El riesgo de crédito incluye el riesgo país, el riesgo de concentración, el riesgo de crédito de contraparte y el riesgo residual.
El riesgo país es el riesgo de sufrir pérdidas generadas en inversiones y créditos a individuos, sociedades y gobiernos por la incidencia de acontecimientos de orden económico, político y social acaecidos en un país extranjero.
Por riesgo de concentración se entiende a cualquier posición o grupo de posiciones de riesgo que pueden generar pérdidas suficientemente importantes (en relación con el capital, los activos totales o el nivel de riesgo general del Banco) para amenazar la solidez de la institución o su capacidad para mantener sus principales operaciones.
El riesgo de crédito de contraparte es el riesgo de que una de las partes de la operación incumpla su obligación de entregar efectivo o los efectos acordados –tales como títulos valores, oro o moneda extranjera- ocasionando una pérdida económica si las operaciones –o cartera de operaciones con la contraparte- tuvieran un valor económico diferente en el momento del incumplimiento y que perjudique al Banco.
En la utilización de técnicas de cobertura del riesgo de crédito se generan riesgos residuales que pueden afectar la eficacia de esas técnicas. Son ejemplos de estos riesgos, la imposibilidad de tomar posesión o de realizar el activo recibido en garantía en un plazo razonable luego del incumplimiento de la contraparte, la negativa o retraso en el pago por parte del garante, y/o deficiencia en la documentación que respalda las operaciones.
Las Gerencias de Riesgo de Créditos tienen a su cargo gestionar el riesgo de crédito, adoptando los mecanismos que permitan una comunicación, interacción y coordinación efectiva con los responsables de los otros riesgos. Mediante estos departamentos, el Banco se asegura un proceso de evaluación de su vulnerabilidad ante los eventos de riesgos crediticios para así comprender mejor su perfil de riesgo y, en su caso, adoptar las medidas correctivas que sean pertinentes.
Complementariamente, otra de las funciones relevantes a cargo de las Gerencias de Riesgos de Crédito es la de coordinar la implementación de las mejores prácticas internacionales aplicadas por el Grupo HSBC con los requerimientos locales determinados por el B.C.R.A. Para ello se elaboran políticas, prácticas y procedimientos y fomenta que todo el personal evidencie un alto grado de compromiso en cuanto a mantener una sólida cultura de la gestión del riesgo crediticio como parte de los procesos diarios del Banco.
A los fines de la gestión y administración de riesgos crediticios, la gestión se divide en función del enfoque que los riesgos ameriten, básicamente, a partir del tamaño y relevancia de las exposiciones, lo cual posibilita distintos enfoques para su administración. En este sentido, para las carteras compuestas por créditos no concentrados, diversificados y con altos volúmenes de prestatarios, el enfoque es el de cartera de consumo (Retail), mientras que para los clientes de carteras que no poseen las características antes mencionadas, la administración de los mismos recibe un enfoque mayorista con un seguimiento individual menos estandarizado.
Sobre esta base, existen gerencias de riesgo especializadas según el enfoque que demande cada cliente, a saber:
- Gerencia de Riesgos Crediticio Minorista (Retail)
- Gerencias de Riesgos Mayorista
8.1.1. Política de Riesgos de Crédito: Límites, diversificación y mitigación
La Gestión o Administración de Riesgo de Crédito es el proceso de identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación que involucra diversos procesos, entre ellos, el otorgamiento de las financiaciones, su seguimiento posterior y en caso de incumplimiento, su recupero.
El marco para la gestión de riesgo de crédito incluye la estrategia, las políticas, prácticas, procedimientos y estructura organizacional del Banco para una adecuada administración de ese riesgo, en función a la naturaleza y complejidad de las operaciones.
La estrategia es armada en base a un marco general tomando en cuenta los efectos de la inflación, tipo de cambio, crecimiento y liquidez de los mercados locales. El contexto internacional es considerado en la medida que impacta o puede impactar en la economía local. Estos supuestos son revisados regularmente.
La política de riesgo crediticio debe manejarse como un elemento integral del marco de control interno y riesgo, cuyo propósito es garantizar que el enfoque de la política de riesgo crediticio sea congruente y apoye los objetivos más amplios del negocio, así como el marco de riesgo/control del Banco en distintos niveles.
Esta política tiene en consideración:
▪ Los valores, los principios y las normas corporativos del Grupo HSBC;
▪ La estructura organizacional, las disposiciones de gobierno corporativo, las facultades/responsabilidades y la interacción de las áreas;
▪ Los sistemas de calificación de riesgo, las técnicas, controles e informes de evaluación, así como otros procesos que el Grupo emplea para medir, evaluar, monitorear y administrar el riesgo crediticio.
El mantenimiento de un ambiente de control de riesgo crediticio sano sirve para satisfacer las necesidades de negocios del Banco y las expectativas de las partes interesadas –accionistas, reguladores, clientes y otros.
Así, el riesgo crediticio es una categoría de riesgo principal dentro del marco de administración de riesgos del Banco, que se aborda con técnicas actualizadas de la industria y las prácticas regulatorias del marco de Basilea sean locales o internacionales y que, entre otros conceptos, abarcan a:
▪ el modelo de capital económico
▪ el marco del apetito de riesgo
▪ el marco de las pruebas de estrés
La evaluación de los deudores y de las financiaciones debe realizarse de manera individual al momento de la originación, mientras que el seguimiento posterior puede ser individual o por líneas de crédito o por segmentos, dependiendo del tamaño de la exposición y tipo del deudor.
El Manual de Créditos establece una guía de todo el conjunto de normas, políticas y procedimientos que rigen el otorgamiento de créditos del Grupo HSBC, incluyendo lineamientos para el asesoramiento crediticio, formato de las presentaciones, monitoreo y control de créditos. El marco normativo interno incluye, El Group Standard Manual, el CRF FIM, las Credit y Operating Guidelines, y el Large Credit Exposure Policy.
Los manuales de políticas y procedimientos de riesgo crediticio, incluyendo las directivas de préstamos, cuando se empleen, se mantienen actualizados mediante, revisiones periódicas, el proceso de planeación de negocios, y la determinación del apetito de riesgo entre otros.
8.1.2. Organización de la función de Riesgos, facultades, responsabilidades y delegaciones. Informes de la función de Riesgos.
Responsabilidad de la gestión del riesgo de créditos
La gestión del Riesgo de Crédito, si bien implica el involucramiento potencial de todos los empleados del Banco en cuanto a mejoras y sugerencias sobre los procesos establecidos, descarga la responsabilidad primaria de la ejecución de los lineamientos y objetivos aprobados por el directorio en funciones ejecutivas (sea colegiadas o individuales) para la administración específica de este riesgo.
A los efectos de la Com. A 5203 del B.C.R.A. y sus modificatorias, se entenderá por “Directorio” al Directorio del Banco. Asimismo, para las funciones (colegiadas o individuales) ejecutivas, se entenderá por “Alta Gerencia” al Comité de Riesgos (RMM) y al Gerente de Riesgos (CRO) y, adicionalmente, al CRO, al gerente de Riesgo Crediticio Retail, a los gerentes de Aprobaciones de Créditos CMB y al Gerente de Aprobaciones de GBM como las unidades independientes encargadas de reportar las exposiciones al riesgo en cuestión y encargadas de identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de este riesgo específico.
Como mencionado anteriormente, la organización de las gerencias de Riesgo se segmenta en función de la especialización a sectores mayoristas o minoristas, mientras que, en cuanto a nivel de aprobaciones mayoristas, las mismas están divididas a su vez en Commercial Banking (CMB) y Global Banking. (GBM). Cada sector tiene sus propios equipos. La gestión periódica es monitoreada por una estructura interna independiente de las áreas de negocio.
Los equipos son compuestos por miembros con experiencia en funciones y técnicas crediticias, conocimientos y antecedentes para juzgar y medir prudentemente el riesgo de crédito y evaluar, aprobar y gestionar al mismo. Las autorizaciones de créditos y de las políticas crediticias se otorgan en base a la experiencia y conocimientos de los miembros de los equipos específicos.
8.1.3. Formulario CR1 – Calidad crediticia de los activos al 30 xx xxxxx de 2019
a b c d | ||||
Valor contable bruto de | Previsiones/ deterioro | Valor neto (a+b- c) | ||
Exposiciones en situación de incumplimiento | Exposiciones en situación de cumplimiento | |||
1 Préstamos 8.595.181 97.395.125 5.144.776 100.845.530 2 Deuda Valores 3 Exposiciones fuera de balance 8.274.308 8.274.308 | ||||
4 Total 8.595.181 105.669.433 5.144.776 109.119.838 | ||||
8.1.4. Formulario CR2: Cambios en la cartera de préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento al 30 xx xxxxx de 2019
A | ||
1 | Préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento al cierre de periodo de declaración anterior | 7.629.122 |
2 | Préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento desde el último periodo de declaración | 2.177.474 |
3 | Regreso a situación de cumplimiento | 603.602 |
4 | Cancelaciones contables | 607.813 |
5 | Otros cambios | |
6 | Préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento al cierre del periodo de declaración (1+2-3-4±5) | 8.595.181 |
8.1.5 Calidad crediticia de los activos
Clasificación de los deudores para el cálculo de previsiones
El Banco cuenta con políticas, métodos y procedimientos para la cobertura de su riesgo de crédito. Dichas políticas, métodos y procedimientos son aplicados en la concesión, estudio y documentación de los instrumentos de deuda, riesgos y compromisos contingentes, así como en la identificación de su deterioro y en el cálculo de los importes necesarios para la cobertura de su riesgo de crédito.
A continuación se señala en forma resumida la clasificación de la cartera del Banco, por niveles de deudores, siguiendo las indicaciones del B.C.R.A:
Situación normal
Comprende los clientes que atienden en forma puntual el pago de sus obligaciones o con atrasos que no superan los 31 días. Los adelantos transitorios en cuenta corriente se considerarán de cumplimiento normal hasta los 61 días contados desde su otorgamiento.
Riesgo bajo
Comprende los clientes que registran incumplimientos ocasionales en la atención de sus obligaciones, con atrasos de más de 31 hasta 90 días.
Riesgo medio
Comprende los clientes que muestran alguna incapacidad para cancelar sus obligaciones, con atrasos de más de 90 hasta 180 días.
Riesgo alto
Comprende los clientes con atrasos de más de 180 días hasta un año o que se encuentran en gestión judicial de cobro, en tanto no registren más de un año xx xxxx. También se incluirán los deudores que hayan solicitado el concurso preventivo.
Irrecuperable
Comprende los clientes insolventes, en gestión judicial o en quiebra con nula o escasa posibilidad de recuperación del crédito, o con atrasos superiores a 365 días.
Irrecuperable por Disposición Técnica
Se incluirán los deudores morosos con otras entidades y fideicomisos según criterio análogo al mencionado para la Cartera Comercial.
Xxxxxx Xxxxxxx de Previsión por Riesgo de Incobrabilidad
Las pautas mínimas de previsionamiento por riesgo de incobrabilidad se aplican sobre las financiaciones comprendidas por las normas sobre clasificación de deudores.
Asimismo, en función al seguimiento de la cartera crediticia propia y al análisis de la situación del sistema financiero, el Banco efectúa, cuando lo considera razonable, previsiones por importes superiores a los mínimos establecidos. No obstante, dichas previsiones en ningún caso podrán superar el porcentaje que corresponda al nivel de clasificación inmediatamente superior.
Información Adicional sobre la calidad crediticia de los activos
El Banco considera a las posiciones de un cliente como vencidas, a partir del incumplimiento en uno de sus pagos y cuando los mismos no se encuentren regularizados.
Por otro lado, de acuerdo con lo establecido en las normas de Clasificación de Deudores, las posiciones de un cliente son consideradas como deterioradas al existir más de 90 xxxx xx xxxx o con problemas en el cumplimiento de pago, o con eventos de incumplimiento evidentes que implican un riesgo potencial para los activos del Banco.
Para la constitución de previsiones, se siguen los lineamientos establecidos por las normas del Texto Ordenado de “Previsiones Mínimas por Incobrabilidad”. A tal fin y para determinar el nivel de previsionamiento, la cartera se clasifica primariamente en: Cartera Comercial o Cartera Consumo.
Una vez efectuada esa clasificación, el previsionamiento se asigna en función de una tabla que establece los porcentajes de previsionamiento según la categoría y si las financiaciones tienen o no garantías.
La siguiente tabla muestra los porcentajes de previsionamiento teniendo en cuenta las asistencias con garantías preferidas y sin garantías preferidas:
Nota: Las categorías de “En observación” y “En negociación” son aplicables a la cartera comercial, las categorías de “Riesgo bajo” y “Con acuerdos de refinanciación” son aplicables a la cartera de Consumo o Comercial asimilable a Consumo.
Para las categorías 1 y 2, los porcentuales arriba expuestos se aplican a todos los conceptos de deuda (capital y accesorios), mientras que para las categorías 3 a 6, los porcentajes expuestos se aplican solo sobre el capital, mientras que para los accesorios se previsionan al 100%.
A partir xx xxxxx de 2014 el Comité Ejecutivo del Banco decidió incrementar el nivel de previsionamiento de la cartera en situación y cumplimiento normal con el propósito de mantener una previsión anticíclica ante situaciones económicas adversas. En función de ello, el Directorio aprobó incrementar el nivel de previsiones generales sobre la cartera en situación y cumplimiento normal del 1% al 1,25%. Asimismo, el mantenimiento y el monto de la previsión son sujetos a revisiones regulares.
Criterios complementarios para el control de la morosidad de la cartera
Con respecto a los controles de la cartera del cliente Comercial, para determinar si existe posibilidad xx xxxx o deterioro, mensualmente se efectúa un relevamiento de los casos más significativos de la cartera comercial, que registran una xxxx superior a 15 días (Reunión de alerta temprana), sobre los cuales se interactúa con el negocio y se determinan los cursos de acción para cada caso, como por ejemplo mantener el caso dentro del manejo comercial con una eventual disminución de su Grado o clasificación o el pase anticipado al sector de Recupero (antes del límite técnico de los 90 xxxx xx xxxx) en función al grado de complejidad que presenta la situación financiera de cada caso.
Se analiza toda la información inherente a la situación comercial y crediticia de cada caso:
• Situación B.C.R.A. en el mercado financiero,
• Cheques rechazados propios o de terceros descontados,
• Situación xxx xxxxxxx donde desarrolla su actividad,
• Situación de clientes y/o proveedores y sus eventuales repercusiones en su desempeño comercial etc.,
• En los casos que el nivel de exposición que se tenga con el cliente es significativo, se sugiere su incorporación a un listado con el detalle de los clientes con mayor deterioro x xxxx, que elabora la línea comercial y que sugiere un estricto control y seguimiento de cada caso que integra esta nómina.
Cuando el cliente es transferido al sector de Recupero, el mismo realiza un análisis individual del cliente y/o del grupo económico, teniendo en cuenta las siguientes pautas objetivas y subjetivas:
• La situación económica-financiera y patrimonial,
• El flujo de fondos proyectado,
• El nivel de cumplimiento al vencimiento,
• La calidad del Management,
• La calidad de los controles internos y la calidad de la información ofrecida a terceros,
• El sector de la economía al que pertenece y la posición competitiva dentro de su actividad,
• Situación judicial,
• El cumplimiento de refinanciaciones,
• Situación de recategorización obligatoria
Con respecto a los clientes minoristas o de la cartera de consumo, se considera a los clientes en xxxx (y susceptibles del Proceso de cobranzas) aquellos clientes que posean al menos un producto con 3 xxxx xx xxxx. En ese momento se comienza la gestión telefónica. De acuerdo con el Score del cliente, se realizan distintas gestiones para contactarse con el deudor.
Refinanciaciones y restructuraciones
Los Clientes en Xxxx no se consideran deteriorados cuando se les ofrece nuevas herramientas para reestructurar su deuda, ya que la deuda del cliente es recuperada a través de un préstamo de refinanciación.
Estas herramientas son las siguientes:
✓ Cuentas Corrientes: Reestructuración de Saldos Deudores
Este producto tiene por objetivo facilitar la regularización de clientes de la cartera de consumo que, atravesando dificultades financieras transitorias, manifiesten voluntad de pago y soliciten un préstamo personal para cubrir el saldo deudor de la Cuenta Corriente.
El monto xxx Xxxxxxxx de Reestructuración deberá coincidir con el saldo deudor de la Cuenta Corriente al momento de formalizar la solicitud del producto, más los intereses devengados, impuesto al valor agregado y seguros. Bajo ninguna circunstancia podrá otorgarse un monto mayor al indicado. El único destino posible de este producto es la cancelación del saldo deudor de la Cuenta Corriente e implica, en todos los casos de cuentas con acuerdo, la baja total o parcial del mismo. El resto de los productos que posea el cliente mantienen sus condiciones.
✓ Tarjetas de Crédito: Reestructuración
El objetivo de este producto es que los clientes de Tarjetas de Crédito con dificultades financieras transitorias y voluntad de pago, regularicen su situación mediante un acuerdo de pagos que normalice el estado de la deuda, sin necesidad de aplicarse quitas para avanzar con la reestructuración.
✓ Refinanciaciones Productos Sin Garantía
El otorgamiento de un préstamo de refinanciación implica la cancelación de todos los productos crediticios “sin garantía” que el cliente posea con el Banco, independientemente del estado y tramo xx xxxx en que se encuentren. Solo se mantendrá activa una Caja de Ahorro, con el fin de hacer efectivo el pago de las cuotas correspondientes al Préstamo de Refinanciación que se otorgue.
✓ Exposición restructurada
La exposición de un cliente se considera restructurada cuando ante el incumplimiento de una facilidad crediticia, se otorga al cliente alguna modificación de las condiciones originales del contrato (plazo, tasa de interés, monto, plazo xx xxxxxx) con el objeto de conseguir el repago del capital y/o interés.
8.2. Cobertura del riesgo de crédito
8.2.1. Políticas y procesos para la valuación y gestión de activos admitidos como garantías
Una garantía es un instrumento por el cual el deudor del Banco o un tercero se comprometen, en caso de incumplimiento de la obligación contraída, a ofrecerse como respaldo para su pago.
El Banco acepta una garantía para tener mayor seguridad de pago cuando un cliente solicita un crédito o le otorga un producto que requiere una alta calificación crediticia, que el cliente no posee.
Las garantías recibidas se clasifican en:
▪ Preferidas “A” (autoliquidables),
▪ Preferidas “B” (reales: hipotecas y prendas),
▪ Restantes garantías (fianzas y avales),
El Banco, para la gestión de las garantías, cuenta con un área específica dedicada a la revisión del cumplimiento legal y correcta instrumentación de las garantías recibidas; incluyendo textos, firmas y facultades, así como el registro de las garantías dentro de sistemas internos.
El Banco pone en manos de profesionales calificados la valuación de inmuebles u otros bienes solicitados en garantía.
Los principales activos admitidos como garantía por el Banco son los siguientes: inmuebles, automotores, fianzas, avales, fondos líquidos y cartas de crédito stand by.
En función al tipo de garantías, los garantes pueden ser personas físicas o jurídicas (en el caso de hipotecas, prendas, fianzas, avales y fondos líquidos) y Entidades Financieras de primer nivel internacional (para el caso de cartas de crédito stand by).
8.2.2. Formulario CRB: Desglose de exposiciones por xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx 00 de diciembre de 2018
Plazos que restan para su vencimiento | ||||||||
Concepto | Cartera vencida | Hasta 1 mes | Hasta 3 meses | Hasta 6 meses | Hasta 12 meses | Hasta 24 meses | Más de 24 meses | Total |
Sector Público no Financiero | - | 124.378 | - | - | - | 186.447 | 10.020 | 320.845 |
XXXXXXX | - | 00.000 | - | - | - | 000.000 | 0.000 | 202.760 |
XXXX | - | 0.000 | - | - | - | 0.000 | 278 | 8.913 |
GBA | - | 18.227 | - | - | - | 27.323 | 1.468 | 47.018 |
LITORAL | - | 6.754 | - | - | - | 10.125 | 544 | 17.423 |
XXX | - | 3.265 | - | - | - | 4.895 | 263 | 8.423 |
PAMPEANA | - | 4.645 | - | - | - | 6.963 | 374 | 11.982 |
PATAGONIA | - | 0.000 | - | - | - | 00.000 | 760 | 24.326 |
Sector Financiero | 10.606 | 455.001 | 169.978 | 229.063 | 382.549 | 17.409 | 151.625 | 1.416.231 |
CAPITAL | - | 287.541 | 107.419 | 144.758 | 241.754 | 11.002 | 95.820 | 888.294 |
CUYO | - | 12.639 | 4.722 | 6.363 | 10.627 | 484 | 4.212 | 39.046 |
GBA | - | 66.678 | 24.909 | 33.568 | 56.061 | 2.551 | 22.220 | 205.987 |
LITORAL | - | 24.708 | 9.230 | 12.439 | 20.774 | 945 | 8.234 | 76.331 |
XXX | - | 11.945 | 4.462 | 6.013 | 10.043 | 457 | 3.980 | 36.901 |
PAMPEANA | - | 16.992 | 6.348 | 8.555 | 14.287 | 650 | 5.663 | 52.494 |
PATAGONIA | - | 34.498 | 12.887 | 17.367 | 29.004 | 1.320 | 11.496 | 106.572 |
Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior | 4.290.359 | 25.504.565 | 17.083.286 | 16.660.671 | 11.251.489 | 12.779.774 | 13.373.044 | 100.943.188 |
CAPITAL | 2.711.321 | 16.117.779 | 10.795.896 | 10.528.822 | 7.110.453 | 8.076.263 | 8.451.184 | 63.791.719 |
CUYO | 119.179 | 708.475 | 474.546 | 462.806 | 312.548 | 355.001 | 371.481 | 2.804.035 |
GBA | 628.729 | 3.737.557 | 2.503.464 | 2.441.532 | 1.648.845 | 1.872.807 | 1.959.748 | 14.792.684 |
LITORAL | 232.983 | 1.384.996 | 927.688 | 904.739 | 610.999 | 693.991 | 726.208 | 5.481.605 |
XXX | 112.631 | 669.551 | 448.474 | 437.379 | 295.376 | 335.497 | 351.072 | 2.649.980 |
PAMPEANA | 160.227 | 952.487 | 637.988 | 622.205 | 420.195 | 477.270 | 499.426 | 3.769.800 |
PATAGONIA | 325.289 | 1.933.719 | 1.295.230 | 1.263.188 | 853.071 | 968.944 | 1.013.925 | 7.653.365 |
Total | 4.300.965 | 26.083.944 | 17.253.264 | 16.889.734 | 11.634.038 | 12.983.630 | 13.534.689 | 102.680.264 |
8.2.3. Cobertura del riesgo de crédito
Formulario CR3: Técnicas de cobertura del riesgo de crédito al 30 xx xxxxx de 2019
a | b | c | d | e | f | g | ||
Exposiciones no garantizadas: valor contable | Exposiciones garantizadas con colateral | Exposiciones garantizadas con colateral de cual: importe asegurado | Exposiciones garantizadas con garantias financieras | Exposiciones garantizadas con garantias financieras de las cuales : importe asegurado | Exposiciones garantizadas con derivados del credito | Exposiciones garantizadas con derivados del creditos de las cuales : importe asegurado | ||
1 | Préstamos | 100.845.530 | ||||||
2 | Títulos de deuda | |||||||
3 | Total | 100.845.530 | ||||||
4 | De las cuales, en situación de incumplimiento | 8.595.181 | 1.216.265 | 1.216.265 | ||||
8.3. Riesgo de Crédito con el método estándar
Para el cálculo de capital regulatorio por riesgo de crédito, el Banco sigue los lineamientos de la Comunicación “A” 6004, “A” 6343, “A” 6346.
Actualmente no se está utilizando el método de calificaciones crediticias ya que el Banco no cuenta con clientes calificados por las ECAIs (Agencias externas de calificación crediticia) elegibles.
8.3.1. Formulario CR4: Método estándar: exposición al riesgo de crédito y efectos de técnicas para la cobertura de riesgo de crédito (CRC) al 30 xx xxxxx de 2019
En la tabla que se presenta a continuación, se muestra el valor de las exposiciones después de aplicar las técnicas de cobertura de riesgo sujetas al método estándar.
a | b | c | d | e | f | |
Exposiciones antes de CCF y CRC | Exposiciones después de CCF y CRC | APR y densidad de APR | ||||
Clases de activos | Saldo en balance | Saldo fuera de balance | Saldo en balance | Saldo fuera de balance | APR | Densidad del APR |
1 Disponibilidades 2 Exposiciones a gobiernos y bancos centrales 4 Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior 5 Exposiciones a empresas del país y del exterior 6 Exposiciones incluidas en la cartera minorista Exposiciones garantizadas con inmuebles 8 residenciales para vivienda familiar, única y permanente 9 Exposiciones con otras garantías hipotecarias 10 Préstamos morosos 11 Otros activos 12 Exposición a titulizaciones y retitulizaciones Partidas fuera de balance incluídas en el 13 punto 3.7.1. de las normas sobre Capitales Mínimos de las Entidades Financieras 18 Participaciones en el capital de empresas | 70.678.978 | 70.678.978 | 272.526 | 0% | ||
65.441.296 | 65.441.296 | 5.003.412 | 8% | |||
5.213.550 | 5.213.550 | 1.655.033 | 32% | |||
69.101.726 | 69.101.726 | 69.101.726 | 100% | |||
23.477.669 | 23.477.669 | 20.559.982 | 88% | |||
563.903 | 563.903 | 403.451 | 72% | |||
528 | 528 | 370 | 70% | |||
5.934.760 | 5.934.760 | 5.934.632 | 100% | |||
17.951.597 | 17.951.597 | 14.111.405 | 79% | |||
8.274.308 | 8.274.308 | 3.172.180 | 38% | |||
1.337.282 | 1.337.282 | 2.005.923 | 150% | |||
8.3.2. Formulario CR5 – Método estándar: exposiciones por clases de activos y ponderaciones por riesgo al 30 xx xxxxx de 2019
Ponderación por riesgo | a | c | d | e | f | g | h | i | k | |
0% | 20% | 35% | 50% | 75% | 100% | 125% | 150% | Importe total de exposiciones al riesgo de crédito (después de CCF y CRC) | ||
Clases de activos | ||||||||||
1 | Disponibilidades | 69.316.346 | 1.362.631 | 70.678.978 | ||||||
2 | Exposiciones a gobiernos y bancos centrales | 60.437.884 | 5.003.412 | 65.441.296 | ||||||
4 | Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior | 4.436.852 | 18.071 | 758.628 | 5.213.550 | |||||
5 | Exposiciones a empresas del país y del exterior | 69.101.726 | 69.101.726 | |||||||
6 | Exposiciones incluidas en la cartera minorista | 11.670.747 | 11.806.921 | 23.477.669 | ||||||
8 | Exposiciones garantizadas con inmuebles residenciales para vivienda familiar, única y permanente | 23.997 | 289.709 | 250.198 | 563.903 | |||||
9 | Exposiciones con otras garantías hipotecarias | 317 | 211 | 528 | ||||||
10 | Préstamos morosos | 70 | 170 | 5.934.510 | 10 | 5.934.760 | ||||
11 | Otros activos | 3.840.192 | 14.111.405 | 17.951.597 | ||||||
13 | Partidas fuera de balance incluídas en el punto 3.7.1. de las normas sobre Capitales Mínimos de las Entidades Financieras | 8.274.308 | 8.274.308 | |||||||
18 | Participaciones en el capital de empresas | 1.337.282 | 1.337.282 | |||||||
Sección 9. Riesgo de crédito de contraparte
Según se define en la Comunicación “A” 5398 del B.C.R.A., el riesgo de crédito de contraparte es el riesgo de que una de las partes de la operación incumpla su obligación de entregar efectivo o los efectos acordados –tales como títulos valores, oro o moneda extranjera-ocasionando una pérdida económica si las operaciones - o cartera de operaciones con la contraparte- tuvieran un valor económico positivo en el momento del incumplimiento. A diferencia del riesgo de crédito por préstamos, que sólo es asumido por la Entidad financiera acreedora, este tipo de riesgo de crédito conlleva una pérdida potencial para ambas partes de la operación, ya que su valor xx xxxxxxx puede ser positivo o negativo para cualquiera de ellas en virtud de que ese valor es incierto y puede oscilar según varíen los factores xx xxxxxxx subyacentes.
La Comunicación “A” 6004, “A” 6146 y “A” 6147 establecen los lineamientos para el cálculo de riesgo de contraparte.
9.1. Definición de productos derivados – Metodología de asignación de capital
Los derivados financieros son productos cuyo valor deriva de otros productos financieros, denominados activos subyacentes, (bonos, acciones, tasa de interés, tipo de cambio, etc.), y que se liquidarán en una fecha futura. En la mayoría de los casos, los derivados son operaciones que se liquidan por diferencias entre el precio pactado y el precio xx xxxxxxx del subyacente. Se trata de productos destinados a cubrir los posibles riesgos que aparecen en cualquier operación financiera.
En la actualidad la metodología utilizada para asignar capital por riesgo de crédito de contraparte en operaciones con derivados está basada en el método de la exposición actual (“Current exposure Method –CEM-). Para ello el Banco calcula el costo de reposición actual valuando los contratos a precio xx xxxxxxx.
A fin de asignar capital económico a este riesgo, el Banco utiliza una metodología similar a aquella utilizada para calcular el riesgo de crédito, aplicada a cada una de las contrapartes. No obstante, considerando la materialidad de los saldos involucrados, no hemos generado impacto en el capital económico por este concepto.
El Banco, en sus políticas relacionadas con garantías y evaluaciones sobre el riesgo de contraparte, utiliza metodologías que permiten:
• Asegurarse que la estructura de la transacción brinde adecuada protección al Banco,
• Identificar dos fuentes de reembolso siempre que sea posible,
• Prestar y tomar garantías de sociedades operativas, en contraposición a compañías Holding no operativas, siempre que sea posible, puesto que es en las primeras donde se genera la caja.
Se debe tener en cuenta que cuando se presta a una empresa Holding no operativa, cuyos activos son únicamente inversiones en subsidiarias, el préstamo está efectivamente subordinado a los acreedores de las subsidiarias y a la posibilidad de generar caja y distribuir dividendos de éstas últimas.
9.2. Actividad en derivados de crédito
Los derivados de crédito son instrumentos financieros cuyo objetivo principal consiste en cubrir el riesgo de contraparte comprando protección a un tercero. El Banco en la actualidad no utiliza este tipo de coberturas.
9.3. Formulario CCR1 – Análisis de la exposición al riesgo de crédito de contraparte (CCR) por método al 30 xx xxxxx de 2019
a | b | c | d | e | f | ||
Costo de reposición | Exposición potencial futura | Exposición esperada positiva EFECTIVA | Alfa utilizado para calcular la EAD reguladora | EAD después de CRM | APR | ||
1 | SACCR (para derivados) | 723.781 | 277.529 | 1.4 | 1.401.834 | 1.625.959 | |
3 | Enfoque simple para la cobertura del riesgo de crédito (para SFT) | ||||||
4 | Enfoque integral para la cobertura del riesgo de crédito (para SFT) | ||||||
5 | VaR para SFT | ||||||
6 | Total | 1.625.959 | |||||
9.4. Formulario CCR2: Requerimiento de capital por ajuste de valoración del crédito (CVA) al 30 xx xxxxx de 2019
a | b | ||
EAD después de CRM (Reducción del riesgo de crédito) | APR | ||
3 | Todas las carteras sujetas al requerimiento de capital por CVA Estándar | 1.401.834 | 1.625.959 |
4 | Total sujeto al requerimiento de capital por CVA | 1.401.834 | 1.625.959 |
Sección 10. Titulización
Actualmente el Banco no comercializa este producto como fuente de financiación, en virtud de su política interna y las condiciones xxx xxxxxxx.
Sección 11. Riesgo xx xxxxxxx
11.1. Objetivos y procesos para controlar los riesgos xx xxxxxxx
El riesgo xx xxxxxxx es el riesgo de que el valor de un activo o pasivo cambie como resultado de movimientos de los precios o cotizaciones xxx xxxxxxx. Los principales factores asociados a este riesgo son las tasas de interés, spreads crediticios, las cotizaciones de monedas extranjeras, y los precios de bonos, entre otros. Estos son controlados por técnicas de administración de riesgos xx xxxxxxx tales como análisis de posiciones y sensibilidades, de valor a riesgo “VaR” y pruebas de estrés.
El Grupo HSBC ha elegido como una de las herramientas de cálculo de sus riesgos xx xxxxxxx, el modelo de VaR por Simulación Histórica. Este modelo brinda la pérdida esperada en los retornos del Banco con un nivel de confianza del 99,95%. Se utilizan los retornos observados históricamente en 501 días de los factores de riesgo (tasas de interés y tipo de cambio) construyendo 500 escenarios posibles de movimientos en los factores. Con estos movimientos de los factores, se simulan los retornos (pérdida o ganancia) que tendría la cartera actual bajo cada uno de los 500 escenarios observados en el pasado. Esta simulación permite determinar con un 99% de probabilidad, la pérdida que podría enfrentar la tesorería en situaciones normales. El objetivo último es medirlo de manera consistente, y establecer un límite acorde al apetito de riesgo del Banco, permitiendo que existan reportes consolidados, acordes con las mejores prácticas de la industria.
Siguiendo el criterio adoptado en las comunicaciones “A” 5203 / “5398” y modificatorias del B.C.R.A. el riesgo xx xxxxxxx se mide sobre la cartera de negociación o “Trading”.
Las políticas y procedimientos para determinar que carteras incluir y excluir de la cartera de negociación, así como también cuando corresponde, valuar tomando referencias xx xxxxxxx o utilizando un modelo, se encuentran detalladas en las políticas de valuación que realiza el área de Control Financiero “Product Control”.
En líneas generales la política actual del Banco establece que deben considerarse dentro de la cartera de negociación:
• Todos los instrumentos derivados (actualmente en cartera Futuros de moneda, Fowards y NDF de moneda y Swaps de tasa de interés),
• Las posiciones de moneda,
• Las tenencias de bonos mantenidas con el propósito de compra venta.
11.2. Estructura del manejo de riesgo xx xxxxxxx
El cálculo, monitoreo, análisis y seguimiento del riesgo xx xxxxxxx tal como está definido en las comunicaciones “A” 5203/5398 y modificatorias del B.C.R.A. está estructurado en dos áreas: 1) Área de Riesgo xx xxxxxxx (Market Risk) y
2) Área de Control Financiero (Product Control). Ambas áreas, que reportan a la alta gerencia, tienen una línea de reporte independiente de la línea de negocio, su remuneración no está ligada a la performance del negocio y no realizan tareas que impliquen otros conflictos de intereses.
El CRO tiene la responsabilidad de garantizar el desarrollo eficiente del área de riesgo xx xxxxxxx, con el apoyo del Tesorero, cuando sea necesario.
El comité primordial que tiene a cargo el monitoreo de este riesgo es la RMM.
Adicionalmente se designa a un funcionario ejecutivo del área de Riesgos para asumir la responsabilidad de Riesgo xx Xxxxxxx. Todas las unidades de Riesgo xx Xxxxxxx cuentan con una línea de reporte funcional al Responsable
Regional de Xxxxxx xx Xxxxxxx, quien, a su vez, tendrá una línea de reporte funcional al Responsable de Riesgo xx Xxxxxxx del Grupo.
En lo que confiere a políticas de valuación, el CFO (Chief Financial Officer) es quien tiene la responsabilidad sobre el área de control de producto, con el apoyo del Tesorero, cuando sea necesario. El comité primordial que tiene a cargo el monitoreo de este riesgo es el Comité de Valuación. Adicionalmente se designa a un funcionario ejecutivo del área de Finanzas para asumir la responsabilidad de Control de Producto. Todas las unidades de Control de Producto cuentan con una línea de reporte funcional al Responsable de Control de Producto para América y éste al Responsable de Control de Producto del Grupo.
La administración de este riesgo se organiza bajo la siguiente estructura:
Gerencia de Mercados Globales (Tesorería): El manejo diario tanto de las carteras de negociación e inversión, así como también el manejo riesgo de tasa y liquidez de todo el balance de las unidades de negocio está comprendida en la Gerencia de Mercados Globales, que opera en las siguientes áreas:
- Renta Fija: principalmente bonos del B.C.R.A. y del gobierno nacional tanto en moneda local (con y sin ajuste por inflación) como extranjera, bonos provinciales, y ocasionalmente bonos corporativos o fideicomisos. El principal mercado donde opera es el Mercado Abierto Electrónico (MAE) y opera futuros de tasa BADLAR en el Mercado Abierto Electrónico (MAE) y permutas de tasa de interés.
- Moneda Extranjera: Opera operaciones de contado, futuros y forwards de moneda extranjera. El principal mercado donde opera spot y futuros es el Mercado Abierto Electrónico (MAE). También opera en ROFEX (Mercado de Futuros xx Xxxxxxx) y en el MEC (Mercado Electrónico de Cambios).
- Administración del Balance: A cargo de la administración de la cartera de inversión y de la administración de los riesgos de tasa de interés, pudiendo utilizar operaciones de permuta de tasa y riesgo de liquidez del balance, utilizando pases activos, pasivos y préstamos interbancarios.
Gerencia de Control de Producto: El área de Control de Producto se encarga, entre otras cosas, de:
• La valuación y exposición de los productos operados por la Tesorería, se trate tanto de la cartera de inversión como de la cartera de negociación;
• La valuación de las diferentes carteras a valores xx xxxxxxx;
• La determinación, extracción de datos xx xxxxxxx, modelización, cálculo y carga en los sistemas de los diversos factores de riesgo (curvas de rendimientos, precios y tipos de cambio), y
• El control de que las operaciones hayan sido efectuadas a precios xx xxxxxxx por la Tesorería
Gerencia de Riesgo xx Xxxxxxx: El área de riesgo xx xxxxxxx calcula, analiza y monitorea el riesgo xx xxxxxxx. Tiene a su cargo el armado del mandato de límites anual y el control de dichos límites. Este sector es un área independiente de la línea de negocios y depende directamente de la estructura de riesgos liderada por el CRO.
Esta área está a cargo de confeccionar las pruebas de estrés por riesgo xx xxxxxxx, las cuales se monitorean mensualmente en el grupo de trabajo de pruebas de estrés de América Latina (STRG – Estrés Test Review Group).
En dicho comité se establecen los lineamientos y tipo de ejercicios que deben confeccionarse en cuanto a pruebas de estrés por riesgo xx xxxxxxx, así como también se establecen los límites de impacto sobre el capital de los mismos.
Según lo establecido por las normas de capitales mínimos de las entidades financieras, la cartera sujeta a riesgo xx xxxxxxx está integrada instrumentos -títulos valores y derivados- imputados a la cartera de negociación y las posiciones netas de moneda extranjera, en este caso cualquiera sea la cartera, de inversión o de negociación, a la que se imputen.
Asimismo la norma establece que las entidades financieras que operen comprando y/o vendiendo, cualquiera sea su importe, contratos de opciones y aquéllas que en cualquiera de los días de un mes registren activos (suma de las posiciones compradas y vendidas de los activos comprendidos) que en conjunto superen el 25% de la responsabilidad patrimonial computable registrada al último día del segundo mes anterior, deberán definir las responsabilidades en el manejo de la política de administración del riesgo que se asume por las posiciones sujetas a la exigencia de capital mínimo por riesgo xx xxxxxxx. Ello implica designar las personas que tendrán a su cargo la correcta aplicación de la metodología de cálculo establecida y la responsabilidad primaria de la adopción de los recaudos necesarios para mantener las posiciones cubiertas con el capital requerido, en especial las acciones conducentes a regularizar los defectos de integración diaria que superen el 3% de la exigencia. También son responsables de suministrar la información en tiempo y forma a la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias conforme al régimen informativo que se establezca en la materia.
Las modificaciones de la nómina de los responsables designados, del Gerente General y del miembro del Directorio, Consejo de Administración o autoridad equivalente a quien se reporte la función, oportunamente suministrada, son comunicadas a dicha Superintendencia dentro de los diez días corridos siguientes de producidas.
11.3 Formulario MR1: Riesgo xx xxxxxxx con el método estándar al 30 xx xxxxx de 2019
Al cierre del presente ejercicio, el detalle del consumo del capital regulatorio por riesgo xx xxxxxxx del Banco, es el siguiente:
a APR
Productos directos
(general y específico) | |
Riesgo de posiciones 2 accionariales (general y específico) | |
3 Riesgo de divisas | 775.988 |
5 Opciones | |
6 Método simplificado | |
7 Método Delta-plus | |
Total | 3.011.963 |
1 Riesgo de tasa de interés
2.235.975
Sección 12. Riesgo de tasa de interés en la cartera de inversión
Divulgación cualitativa
De acuerdo a la Com. “A” 6397, El riesgo de tasa de interés en la cartera de inversión (RTICI) se refiere al riesgo actual o futuro para el capital o los resultados de una entidad financiera a raíz de fluctuaciones adversas de las tasas de interés que afecten a las posiciones de su cartera de inversión.
Cuando las tasas de interés varían, cambian el valor actual y el perfil temporal de los flujos de fondos futuros. Esto, a su vez, modifica el valor subyacente de los activos, pasivos y partidas fuera de balance de la entidad y, por consiguiente, su valor económico.
Las variaciones de las tasas de interés también afectan a los resultados de la entidad al alterar los ingresos y egresos sensibles a ellas, afectando a su ingreso neto por intereses (NII).
Este riesgo surge porque las tasas de interés pueden variar sustancialmente a lo largo del tiempo y el negocio bancario es –por lo general– una actividad de intermediación que origina exposiciones a descalces de vencimientos (tal es el caso de los activos a largo plazo financiados con pasivos a corto plazo) y de tasas de interés (tal como los activos a interés fijo financiados con pasivos a interés variable). Además, existen opciones implícitas en muchos de los productos bancarios habituales (tales como depósitos sin vencimiento –NMD–, depósitos a plazo, préstamos a interés fijo) que se activan según las variaciones de las tasas de interés.
12.1. Gestión del riesgo de tasa de Interés
Se entiende por gestión del riesgo de tasa de interés en la cartera de inversión al proceso de identificación, medición, seguimiento y control de este riesgo.
La gestión del RTICI debe estar integrada al marco general de gestión del riesgo de las entidades financieras y alinearse con las actividades de presupuesto y planificación del negocio.
Las entidades deben estar familiarizadas con la totalidad de los elementos del RTICI, identificar de forma activa sus exposiciones al RTICI inherentes a sus productos y actividades –garantizando que éstos están sujetos a procedimientos y controles adecuados– y adoptar las medidas apropiadas para su medición, seguimiento y control.
El marco para la gestión del RTICI incluye las estrategias, políticas, prácticas, procedimientos y estructuras organizativas para una adecuada gestión de ese riesgo, debiendo ser proporcional a la naturaleza, tamaño y complejidad de cada entidad, así como a su estructura, importancia económica y perfil general de riesgo.
12.2. Estrategias y procesos
Para la formulación de la estrategia, el Banco tiene en cuenta no solo su estructura corporativa sino también las líneas de negocio clave, la diversidad de los mercados y los productos con los que opera y, en caso de corresponder, los requerimientos de los reguladores de sus subsidiarias.
La estrategia de gestión del riesgo de tasa de interés busca:
• Establecer las pautas generales que se aplicarán para gestionar este riesgo;
• Contemplar el objetivo de proteger la liquidez y solvencia, el nivel de tolerancia al riesgo como así también la capacidad para enfrentar situaciones de estrés en el mercado;
• Enunciar las políticas específicas sobre aspectos particulares de la administración de este riesgo, tales como: la revisión del riesgo de tasa previa a la adquisición o lanzamiento de nuevos productos; la vinculación con el riesgo de liquidez y el establecimiento de límites que reflejen la tolerancia (apetito de riesgo) del Banco, entre otros.
Actualmente los principales Riesgos que se miden son:
• Valor Económico del Capital (EVE)
• Sensibilidad a la tasa de interés
12.3. Estructura y organización de la unidad encargada de la Gestión del riesgo de tasa de Interés
La estructura organizacional debe contar con las características necesarias para que la estrategia de tasa de interés pueda ser efectivamente implementada y contemplar la asignación de la responsabilidad de gestionar el riesgo global de tasa de interés a una unidad o persona específica del Banco.
En este sentido, las estrategias de riesgo tasa de interés se definen en el ALCO, donde participan miembros de la Alta Gerencia y del Directorio. Asimismo, las exposiciones con referencia a dicho mandato son controladas en forma mensual por el área de Administración de Activos y Pasivos (ALCM). Este sector es parte del área de Finanzas y, por lo tanto, es independiente de todas las líneas de negocios.
El cálculo, monitoreo, análisis y seguimiento del riesgo de tasa de interés tal como están definidos en la comunicación “A”6397 del B.C.R.A, está estructurado en el área de ALCM.
ALCM es el sector que se encarga tanto del control de los productos del balance como del riesgo de liquidez y tasa de interés asociados al mismo. Controla en forma diaria y mensual los riesgos de tasa de interés, liquidez y fondeo, evaluando los posibles impactos en la liquidez en situaciones de stress y el crecimiento eficiente del Balance General.
Su principal objetivo es asistir al Directorio en los siguientes asuntos:
• Administración del crecimiento en el balance general con el propósito de lograr la asignación y utilización eficientes de todo los recursos;
• Mejora de las utilidades económicas al incrementar los ingresos netos y promover la eficiencia en el uso del capital mejorando el retorno sobre activos de riesgo, dentro del contexto de una política de crecimiento claramente definida;
• Revisión de todos los riesgos y garantizar su manejo prudente;
• Monitoreo del entorno externo y medir el impacto (actual y proyectado) sobre la rentabilidad y el balance de factores tales como volatilidad, tendencias y movimientos futuros esperados en la tasa de interés, liquidez xx xxxxxxx, políticas monetarias y fiscales, comportamiento del cliente y acciones de Bancos competidores y cambios contables y normativos;
• Entendimiento de la interacción entre las diferentes carteras en el balance y los asuntos que las afectan, como los precios de transferencia y la asignación de recursos.
El Directorio es el responsable de que el Banco cuente con un marco adecuado, eficaz, viable y consistente para la gestión de riesgo de tasa de interés.
En este sentido, el Directorio debe comprender la naturaleza y el nivel de la exposición al RTICI de la entidad y es responsable de determinar el apetito por este riesgo y de realizar el seguimiento del marco para su gestión. A estos efectos, el Directorio debe:
• Aprobar y revisar (anualmente) las políticas y práctica de riesgo de tasa de interés y las estrategias comerciales.
• Garantizar la existencia de indicaciones claras con respecto al nivel aceptable de RTICI, dadas las estrategias de negocio de la entidad financiera.
• Establecer el nivel de tolerancia al riesgo del Banco. Para ello aprobará límites agregados relacionados con el monto de riesgo aceptable y evaluara si el riesgo asumido está en línea con el capital asignado.
• Garantizar que el sistema de medición utilizado sea adecuado y exhaustivo, dado que la calidad y confiabilidad del sistema de medición dependen especialmente de la calidad de los datos y supuestos utilizados en el modelo. Es por ello que el Directorio poner foco sobre estos aspectos.
• Estándares adecuados para la medición del RTICI, valuar posiciones y evaluar su desempeño, incluyendo procedimientos para actualizar los escenarios de perturbación y estrés de las tasas de interés y los supuestos subyacentes clave utilizados en el análisis del RTICI.
• Identificar con claridad a sus delegados para la gestión del RTICI y, a fin de evitar posibles conflictos de interés, garantizar que exista una adecuada separación de responsabilidades entre los elementos clave del proceso de gestión del riesgo.
De acuerdo a lo indicado previamente, la entidad dispone del sector de ALCM para las funciones de identificación, medición, seguimiento y control del RTICI con responsabilidades claramente definidas.
• Promover debates entre sus miembros y sus delegados –así como entre estos últimos y otro personal de la entidad– sobre el proceso de gestión del RTICI.
Las áreas de gestión del riesgo y planificación estratégica también deben comunicarse periódicamente para facilitar las evaluaciones del riesgo resultante de futuros negocios
12.4. Descripción del método para la evaluación del capital por este tipo de riesgo.
La entidad debe estimar su vulnerabilidad a las pérdidas durante situaciones de estrés en los mercados –incluyendo el incumplimiento de supuestos clave– y considerar esos resultados al establecer y examinar sus políticas y límites en relación con el RTICI.
Para la medición del RTICI basada en el valor económico, la entidad utiliza la metodología estandarizada descripta en el punto 5.4. (ΔEVE) de la comunicación “A” 6397. HSBC Bank Argentina S.A. capta el efecto de múltiples escenarios sobre el valor económico a partir de los seis escenarios de perturbación de las tasas de interés descriptos en el punto 5.4.5.
Cálculo de la medida de riesgo EVE estandarizada.
Los flujos de fondos nocionales futuros sujetos a reapreciación procedentes de activos –excluidos los que se deducen del capital ordinario de nivel uno (COn1), los activos fijos y las posiciones en acciones en la cartera de inversión–,
pasivos –incluidos los depósitos no remunerados– y partidas fuera de balance, que sean sensibles a las variaciones de las tasas de interés se deben proyectar y asignar a:
o 19 bandas temporales predefinidas (indexadas numéricamente por k) según se establece en la tabla del punto 5.4.1.2., de acuerdo a las fechas de reapreciación de los flujos de fondos nocionales futuros; o
o Los puntos medios de las bandas temporales según se indican en la tabla del punto 5.4.1.2., manteniendo la fecha de reapreciación de los flujos de fondos nocionales futuros. Esta alternativa requiere dividir el nocional en partes iguales entre el punto medio de la banda temporal correspondiente a su fecha de reapreciación y el punto medio de la banda temporal adyacente más cercano a esa fecha.
La adopción de bandas temporales o sus puntos medios debe mantenerse para todos los cálculos del Xxxxx Xxxxxxxxxxxxx y todas las posiciones de la entidad. En este sentido, HSBC Bank Argentina S.A adoptó la asignación de flujos en bandas temporales.
Todos los flujos de fondos nocionales sujetos a reapreciación asociados a activos, pasivos y partidas fuera de balance sensibles a las variaciones de las tasas de interés se asignan a las bandas temporales para cada escenario de perturbación de tasas de interés i y para cada moneda c en función de la posibilidad de estandarizarlos conforme lo indicado en el apartado 5.4.2.1 Posiciones susceptibles de estandarización de la Com. “A” 6397.
La pérdida de valor económico del patrimonio ΔEVEi,c en el escenario i y en la moneda c se calcula para cada moneda con exposiciones relevantes, definidas como las que representan más del 5 % de los activos o pasivos de la cartera de inversión.
En cada escenario i, todos los flujos de fondos nocionales sujetos a reapreciación se atribuyen a la respectiva banda
temporal k ε {1, 2,..., K} o punto medio de la banda temporal tk, k ε {1, 2,..., K}.
Dentro de una determinada banda temporal k o punto medio de la banda temporal tk, se compensan todos los flujos de fondos nocionales sujetos a reapreciación, positivos y negativos, para obtener así una única posición neta comprada o vendida, eliminándose del cálculo las partes canceladas.
Los flujos de fondos nocionales netos sujetos a reapreciación en cada banda temporal k o punto medio de la banda temporal tk se ponderan mediante un factor de descuento compuesto continuo.
Mediante la aplicación de este factor de descuento compuesto continuo se obtendrá una posición neta ponderada, que puede ser positiva o negativa para cada banda temporal, cada escenario i y cada moneda c.
La tasa Ri,c (tk) debe ser una tasa libre de riesgo. La entidad no incluye el margen comercial y otros componentes del diferencial (“spread”) dado que tampoco los ha incluido en sus flujos de fondos. Dicha tasa se extrae de la curva cupón cero que publica el BCRA.
Estas posiciones netas ponderadas por riesgo se suman para determinar el EVE en la moneda c en el escenario i (excluyendo las posiciones en opciones automáticas sobre tasas de interés):
La variación total del EVE en la moneda c asociada al escenario i se obtiene restando el EVEnao i,c del EVEnao0,c (EVE calculado con la estructura temporal de tasas de interés vigente) y sumando la medida total del riesgo de opción automática sobre tasas de interés KAOi,c conforme a la siguiente expresión.
Las pérdidas del EVE en cada moneda (ΔEVEi,c > 0) se agregan para cada escenario de perturbación de tasas de interés i, desestimando a estos efectos los ΔEVEi,c que no den pérdida; es decir, aquellos menores o iguales a cero. La pérdida máxima obtenida comparando todos los escenarios de perturbación es la medida de riesgo EVE.
Escenarios estándar de perturbaciones de tasas de interés.
HSBC Bank Argentina emplea los siguientes seis escenarios de perturbación de las tasas de interés para capturar en el EVE los riesgos de brecha, paralelos y no paralelos:
i. Desplazamiento paralelo hacia arriba;
ii. Desplazamiento paralelo hacia abajo;
iii. Empinamiento de la pendiente –disminución de tasas a corto plazo y aumento de tasas a largo plazo
iv. Aplanamiento de la pendiente –aumento de tasas a corto plazo y disminución de tasas a largo plazo
v. Aumento de las tasas de corto plazo
vi. Disminución de las tasas de corto plazo.
Los escenarios se aplican a las exposiciones al RTICI en cada moneda en la que la entidad mantenga exposiciones relevantes, conforme a lo definido previamente.
Divulgación cuantitativa
Al hacer un seguimiento de la sensibilidad del valor económico (EVE) de acuerdo al Xxxxx Xxxxxxxxxxxxx (Com. "A"6397), puede observarse que la pérdida máxima obtenida comparando todos los escenarios de perturbación de tasas de interés en cada moneda (desestimando a estos efectos los ΔEVEi,c que no den pérdida) es la siguiente:
>>EVE | >>NII | |||||
En la moneda de notificación | Escenario en Pesos | Escenario en Dólares | Total moneda | |||
Período | sep-19 | jun-19 | sep-19 | jun-19 | sep-19 | jun-19 |
Subida en paralelo | 133 | 455 | -15 | -26 | 156 | 273 |
Bajada en paralelo | -159 | -514 | 21 | 34 | -156 | -273 |
Inclinación de la pendiente | 5 | -87 | -56 | -71 | ||
Aplanamiento de la pendiente | 22 | 177 | 52 | 64 | ||
Subida de la tasa a corto | 74 | 335 | 41 | 47 | ||
Bajada de la tasa a corto | -79 | -351 | -40 | -46 | ||
Máximo | 133 | 455 | 52 | 64 | ||
Período | sep-19 | jun-19 | ||||
Capital de Xxxxx 0 | 14.947 | 19.379 | ||||
Es decir, considerando las tasas de descuento indicadas por el Banco Central para el periodo y moneda de referencia, la pérdida máxima obtenida al 30.09.2019 por RTICI asciende a ARS 185m.
Expresado en ARS millons
Variación adicional en la
tasa de interés
Escenario de
Perturbación
Variación del Medida de riesgo/ Valor Económico Tier 1 Capital (*)
del PN
EVE Base (ARS Portfolio) | +400bp | Paralelo hacia arriba | 133,3 | 0,9% |
EVE Base (USD Portfolio) | -200bp | Paralelo hacia abajo | 51,8 | -0,1% |
El Banco Central indica en el apartado 5.5 de la Com. “A”6397 que se consideran entidades financieras atípicas a aquellas en las cuales la medida de riesgo ΔEVE supere el 15 % del capital de nivel 1, calculada conforme al Marco Estandarizado previsto en el punto 5.4. Asimismo, el apetito de riesgo definido por HSBC Bank Argentina para esta métrica corresponde al 15% del CETier1
La posición de HSBC Bank Argentina S.A a septiembre 19 se encuentra alineada a este límite y al apetito de riesgo interno:
Cabe destacar que los resultados de la medición del RTICI y las estrategias de cobertura fueron oportunamente reportados al Comité del ALCO con un adecuado nivel de agregación –por nivel de consolidación y moneda– y una comparación de la exposición vigente con los límites establecidos.
Respecto de la sensibilidad del ingreso Xxxx por intereses (NII), el cuadro a continuación muestra la sensibilidad frente a una posible variación en las tasas de interés, conforme la composición del balance al 30 de septiembre de 2019.
Las variaciones de las tasas de interés también afectan a los resultados de la entidad al alterar los ingresos y egresos sensibles a ellas, afectando a su ingreso neto por intereses (NII)
Expresado en ARS millons | ||
Variación adicional en la tasa de interés | Aumento/(descenso) del resultado | |
Descenso en la tasa de interés | -100bp | -156,25 |
Incremento en la tasa de interés | +100bp | 156,25 |
El análisis y cálculo fue realizado teniendo en cuenta los supuestos bajo los cuales se determina aquellos rubros sensibles al riesgo de tasa, el impacto por cuenta y distribución por unidad de negocio.
Consideraciones NII:
• El porcentaje de variación fue determinado considerando un movimiento paralelo en la curva de rendimiento de
+/-100 pb (el escenario de “bullet” 100 pb).
• No se consideran impactos por variación de tasas dado el riesgo de pre-cancelación.
• Las proyecciones no incluyen cambios por variaciones de tipo de cambio ARS/USD.
• La variación del NII previsto durante un periodo móvil futuro de 12 meses comparada con las mejores previsiones propias del banco a 12 meses, utilizando el supuesto de balance constante y una perturbación inmediata.
Sección 13. Remuneraciones
13.1 Información relativa a los órganos que supervisan la remuneración
El Group People Committee (GPC) conformado por miembros del Group Management Board (GMB), se focaliza en la revisión y aprobación de políticas, iniciativas y acciones globales relacionadas con el personal del grupo HSBC.
El Latin America People Committee (LPC), revisa y brinda su opinión en lo que respecta a las políticas, iniciativas y acciones globales y regionales, para la región de Latinoamérica, como así también para los planes de implementación.
El HSBC Argentina Holding SA People Committee (APC), revisa y brinda su opinión en lo que respecta a las políticas, iniciativas y acciones globales, regionales y locales, para el Banco, como así también para los planes de implementación local referidas a asuntos de Recursos Humanos, incluyendo las políticas de compensaciones e incentivos.
APC impulsa los principales programas y decisiones relacionadas con el personal, como así también da su apoyo y guía a Recursos Humanos en la ejecución y gerenciamiento de esos programas.
EL APC es un comité ejecutivo compuesto por ejecutivos senior, quienes proporcionan retroalimentación, aprobación (cuando corresponda) y criterios comunes en lo que respecta a los objetivos estratégicos y prioridades para la Gente. Este foro es parte integral del Gobierno de Recursos Humanos, ya que brinda una oportunidad estructurada para medir la retroalimentación y satisfacción de los clientes internos respecto de sus servicios, así como garantizar el alineamiento entre el negocio y la estrategia y promover la colaboración con los principales interesados.
El grupo de empleados a los que se aplica Código de Remuneración del Prudential Regulation Authority (PRA) incluyen la alta dirección y cualquier persona cuyas actividades profesionales puedan tener un impacto material en el perfil de riesgo de una empresa.
Es necesario tener en cuenta que la definición de Código Personal y de los tomadores de riesgo material es actualmente objeto de examen por la Autoridad Bancaria Europea ("EBA") como parte de la aplicación de la Directiva sobre requisitos de capital (CRD IV) con vigencia a partir del 1 de enero de 2014.
13.2. Información relativa al diseño y la estructura de los procesos de remuneración
La política vigente es discutida y aprobada por el APC, a quien el Directorio ha delegado estas tareas. Las acciones salariales que se proponen son mensualmente aprobadas por el Gerente de cada Unidad de Negocio / Soporte y por el Gerente de Recursos Humanos, mientras que aquellas que comprenden a la Gerencia y Alta Gerencia son validadas por el Presidente del Banco.
Cualquier acción en este sentido debe estar contemplada en el presupuesto anual definido el año anterior, que cuente con las aprobaciones del Comité Ejecutivo.
La Gerencia de Recursos Humanos es responsable por la aplicación de la política de remuneraciones del Banco, en tanto que la Gerencia de Auditoria vigila su cumplimiento.
Cabe destacar que la política local está alineada a la política del Grupo HSBC a nivel Global y ésta última está elaborada por el Comité de Remuneraciones de HSBC Holdings plc, que es la compañía holding en última instancia de todo el Grupo.
Adicionalmente, existe un sistema de Sign Off por medio del cual todos los esquemas de remuneración variable son presentados o modificados por las Unidades involucradas junto con la participación de Finanzas, Cumplimiento y Recursos Humanos.
Las remuneraciones totales se administran siguiendo la tendencia xxx xxxxxxx y de acuerdo con el desempeño del colaborador. Es importante destacar que casi la totalidad del personal está comprendida en el convenio colectivo de trabajo, en consecuencia queda regulada por las negociaciones salariales respectivas.
Dentro de las prácticas de remuneración de la compañía se incluye una porción variable. Existen, principalmente, tres esquemas variables: a) Esquema de remuneración variable de seguros, de pago mensual, corresponde a los vendedores de seguros de vida y supervisores de seguros de vida b) RBWM IF de pago trimestral, esquema xx Xxxx correspondiente a la plataforma comercial y administrativa que trabaja en la red de sucursales de la Banca Minorista; y c) Bono General, de pago anual, para el resto de la población efectiva del Banco.
Para la alta gerencia, a partir de un monto determinado, un porcentaje de la remuneración variable se paga en acciones restringidas con liberación posdatada (se incrementa la proporción de acciones a medida que aumenta el monto total xx xxxx definido para el gerente). Este criterio de distribución es definido cada año por el Grupo HSBC a nivel Global. La relación entre la remuneración fija y variable en términos promedio varía de acuerdo al nivel jerárquico, al esquema y al presupuesto definido para cada período.
13.3. Descripción de la manera en que los riesgos actuales y futuros son tomados en cuenta en los procesos de remuneración
En el Banco, el apetito de riesgo describe la cantidad y tipos de riesgos que el Grupo está preparado para aceptar al ejecutar su estrategia, con la finalidad de garantizar que la actividad de negocios subyacentes sea administrada y controlada de forma prudente. Los riesgos deben ser en proporción con los rendimientos: los retornos deben ser generados en consonancia con el riesgo asumido y en las alineaciones con los planes estratégicos y políticas de gestión de riesgos.
El apetito de riesgo (RAS) se establece en el contexto de cómo el Banco define y mide los diferentes tipos de riesgo. El RAS alimenta el tablero de control que se tiene en cuenta al momento de analizar la remuneración variable del período correspondiente. Una porción de la remuneración variable es diferida lo que permite asegurar que el pago de remuneraciones está basado en un desempeño correcto. Cualquier circunstancia o problema que surja en el cumplimiento individual de las políticas del grupo o que afecta el perfil de riesgo del Banco, puede generar la revocabilidad del pago diferido.
Asimismo, a fin de asegurar que la remuneración se encuentra alineada con la estrategia de negocios, la medición del desempeño tiene en cuenta no sólo objetivos anuales sino de largo plazo como así también la completa adhesión a los valores del Banco.
13.4. Descripción de las formas en las cuales la entidad trata de vincular el desempeño durante el periodo de medición con los niveles de remuneración
La remuneración variable de un colaborador se determina en base a los siguientes aspectos:
1) Desempeño de la compañía: la medición de la ganancia antes de impuestos (que incluye previsiones) es uno de los indicadores principales,
2) Desempeño de la Unidad de Negocios/ Soporte a la que pertenece el colaborador,
3) Desempeño Individual medido a través de un tablero de control con objetivos entre los que se incluye el cumplimiento de las normas internas del Banco y de las normas que resulten aplicables en virtud de la legislación vigente,
4) La comparación de nivel de pago xxx xxxxxxx, y
5) el presupuesto asignado.
La medición del cumplimiento de los objetivos se utiliza para evaluar tanto el desempeño individual como el de la Unidad de Negocio / Soporte, en consecuencia impacta en la definición de la remuneración variable. Adicionalmente, también se considera al momento de la evaluación y de la determinación del variable, cualquier contravención o incumplimiento de normas -las cuales son informadas al Comité de Tolerancia Cero a través del reporte de Casos de Conducta-.
Los bonos se definen sobre resultados reales alcanzados y previamente comprobados contablemente, considerando inclusive los castigos por previsiones, no existiendo un mínimo garantizado.
13.5. Descripción de las formas en que la entidad trata de ajustar la remuneración a fin de tener en cuenta los desempeños a largo plazo
Una proporción del total de la remuneración variable es objeto de diferimiento, a través de acciones restringidas del Grupo HSBC.
Un diferimiento adicional al mínimo de Grupo se puede aplicar por cada región / negocio, en reconocimiento de las necesidades locales de regulación, xx xxxxxxx o de negocios.
Tabla de Diferimiento xxx Xxxx en Acciones Restringidas
Valores de pago variable (USD) % diferimiento
Hasta 75,000 • 0%
75,001 a 200,000 • 10%
200,001 a 350,000 • 20%
350,001 a 500,000 | • | 30% |
500,001 a 750,000 | • | 35% |
750,001 a 1,000,000 | • | 40% |
Sobre 1,000,000 | • | 50% |
13.6. Descripción de las diferentes formas de remuneración variable que la entidad utiliza y la justificación de su uso
1. Efectivo
2. Acciones Diferidas
La combinación entre efectivo y acciones difiere en base a los ingresos del empleado. Los empleados afectados son todos los empleados de acuerdo a la tabla informada en el punto anterior.
Información cuantitativa al 31 de diciembre de 2018
a | b | |||
Cuantía de la remuneración | Altos directivos | Otros empleados que asumen riesgos sustanciales | ||
1 | Remuneración fija | Número de empleados | 12 | |
2 | Total de remuneración fija (3+5+7) | 98.293.187 | ||
3 | De la cual, efectivo | 98.293.187 | ||
4 | Del cual, diferido | |||
5 | De la cual, acciones u otros instrumentos vinculados a las acciones | |||
6 | De los cuales, diferidos | |||
7 | De la cual, otras formas | |||
8 | De las cuales, diferidas | |||
9 | Remuneración variable | Número de empleados | 12 | |
10 | Total de remuneración variable (11+13+15) | 144.240.414 | ||
11 | De la cual, efectivo | 78.924.818 | ||
12 | Del cual, diferido | 30.420.472 | ||
13 | De la cual, acciones u otros instrumentos vinculados a las acciones | 65.315.596 | ||
14 | De los cuales, diferidos | 38.785.007 | ||
15 | De la cual, otras formas | |||
16 | De las cuales, diferidas | - | ||
17 | Remuneración total (2+10) | 242.533.601 | ||
Remuneración diferida y retenida | Importe total de la remuneración diferida pendiente de pago | Del cual: Importe total de la remuneración diferida y retenida pendiente de pago expuesta a ajustes ex post explícitos o implícitos | Importe total de cambios durante el ejercicio por ajustes ex post explícitos | Importe total de cambios durante el ejercicio por ajustes ex post implícitos | Importe total de la remuneración diferida abonada durante el ejercicio |
Altos directivos | 12 | 12 | |||
Efectivo | 30.420.472 | 30.420.472 | - | - | - |
Acciones | 38.785.007 | 38.785.007 | - | - | - |
Instrumentos vinculados a acciones | - | - | - | - | - |
Otros | - | - | - | - | - |
Otros empleados que asumen riesgos sustanciales | |||||
Efectivo | - | ||||
Acciones | - | ||||
Instrumentos vinculados a acciones | - | ||||
Otros | - | ||||
Total | 69.205.479 | 69.205.479 | - | - | - |
Sección 14. Riesgo operacional
14.1. Estrategias y procesos Definición de Riesgo Operacional
El Banco ha definido el Riesgo Operacional como el riesgo de pérdida que resulta de los procesos internos inadecuados o deficientes, de personas, de sistemas, de eventos externos e inclusive del riesgo legal. Los riesgos legales comprenden, pero no se limitan a, la exposición a multas, penalizaciones o daños punitivos que resultan de acciones de supervisión, así como de acuerdos privados.
Los siguientes riesgos son incluidos dentro de la definición del riesgo operacional y están sujetos a una gestión periódica para mitigar tanto los impactos directos (pérdidas operacionales) como indirectos (impacto en el servicio a los clientes, en la reputación de la entidad y/o regulatorio):
- Contable
- Indisponibilidad de edificios y Seguridad ocupacional
- Prácticas y relaciones laborales
- Fraude Externo
- Falla en el procesamiento de Otros Riesgos Principales
- Delito Financiero
- Seguridad de la información y cyber evento
- Fraude Interno
- Legal
- Operaciones (procesamiento de transacciones)
- Cumplimiento Regulatorio
- Seguridad de las personas y de los activos físicos
- Sistemas e Integridad de los datos
- Impositivo
Quedan excluidos de esta definición los riesgos de crédito, mercado, liquidez, estrategia y reputación.
El riesgo operacional se refiere a cualquier aspecto de las áreas del Banco y cubre un amplio espectro de temas. La definición de riesgo operacional comprende las pérdidas derivadas de fraudes, actividades no autorizadas, errores, omisiones, ineficiencias y fallas en los sistemas o en los eventos externos.
Todos los miembros del Banco deben tener un claro conocimiento de los procedimientos internos vigentes a efectos de gestionar el riesgo operacional, asegurando una adecuada identificación, evaluación, seguimiento y control del mismo, con el propósito de que se considere y gestione íntegra y eficientemente su riesgo operacional de forma rentable para reducir su nivel de pérdidas protegiendo al Banco de eventos de riesgo operacional futuros.
El objetivo de la administración de riesgos operacionales no es eliminar dichos riesgos, sino garantizar que el Grupo HSBC en Argentina los identifique y administre eficientemente, de forma rentable y en consistencia con su apetito de riesgo.
La gestión del riesgo operacional comprende la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación del riesgo, la rectificación de resultados de los sucesos de riesgo y el cumplimiento de los requisitos regulatorios locales.
La adecuada administración de un riesgo operacional se determina en referencia al tamaño y la naturaleza de cada proceso. El marco de gestión del riesgo operacional, incluye:
⮚ La identificación y evaluación de riesgos operacionales emergentes y actuales.
⮚ Identificación de controles para mitigar los riesgos. Los controles identificados deberán ser los adecuados para las políticas y procedimientos normativos del Grupo HSBC en Argentina.
⮚ Monitoreo de controles, evaluando con regularidad la efectividad de los controles e identificando las acciones correspondientes para atender cualquier falta o deficiencia en el control.
⮚ Utilización de información relevante a los efectos de riesgos operacionales: A través de la gestión por indicadores clave, la presentación de informes de casos de riesgos operacionales externos e internos, la auditoría interna y los resultados de la revisión regulatoria. Dichos datos deberán proporcionar información sobre el proceso de evaluación de riesgo e impulsar los procesos de revisión y monitoreo de control.
⮚ Mejoramiento: Utilizando constantemente los resultados de los procesos de evaluación de control y riesgo, las revisiones externas e internas y las lecciones aprendidas de los eventos de riesgo operacional para fortalecer los controles, mejorar la efectividad del ámbito del control del Grupo y disminuir las pérdidas por riesgos operacionales.
⮚ Gestión y seguimiento de problemas de control: Los problemas de control son debilidades detectadas por las propias gerencias en la ejecución de sus actividades cotidianas, por los funcionarios encargados del monitoreo de los controles pertenecientes a las propias gerencias, por las áreas de soporte especialistas en determinados riesgos (de impuestos, legales, de recursos humanos, e inclusive la Gerencia de Riesgos Operacionales, entre otros), por la auditoría interna o externa, o por el regulador. Dado que estos problemas de control podrían exponer al Banco a riesgos por encima del apetito esperado, los mismos son monitoreados y gestionados a través de planes de acción concretos hasta su eliminación.
⮚ Registración de incidentes: Identificando y reportando los incidentes de riesgo operacional, que consisten en una materialización de los riesgos identificados. Los incidentes de riesgo operacional pueden afectar adversamente la rentabilidad, el servicio al cliente y la reputación del Banco, además de que requieren la administración y el tiempo por parte del personal para solucionarlos. Al momento de identificar un incidente se asegura que toda la información relevante asociada al mismo sea utilizada para mitigar el riesgo de ocurrencia futura como así también para considerar dicha información para el informe de cálculos de capital regulatorio y económico. Para ellos los procedimientos establecen:
- Escalar oportunamente el incidente;
- Llevar a cabo un análisis efectivo de la causa raíz y las medidas tendientes a mejorar los procesos y los controles;
- Entender los puntos fundamentales del riesgo potencial para que se refleje en el riesgo operacional y en las evaluaciones de control, y presentación de informes de gestión;
- Utilizar esta información para establecer si se trata de pérdidas comunes y tendencias de pérdida,
- Contemplar la información relativa a los incidentes para respaldar la planeación y el presupuesto del negocio;
14.2 La estructura y organización de la unidad encargada de la gestión de riesgo operacional
La gestión del riesgo operacional es responsabilidad primaria de todos los empleados del Banco. Los Directores de cada unidad de negocio y soporte son los máximos responsables de aplicar procedimientos concretos para la gestión del riesgo operacional que se encuentra bajo su competencia.
A los efectos de la Com. “A” 5398 y modificatorias del B.C.R.A., se entenderá por “Directorio o autoridad equivalente” al Directorio del Banco. Asimismo, se entenderá por “Gerencia General o autoridad equivalente” a la RMM de Banco. Adicionalmente, se entenderá por “Gerencias” a las Gerencias de Unidades de Negocio y Gerencias de Unidades de Soporte. Por último, se entenderá por “Unidad de riesgo operacional o persona responsable” a la Gerencia de Riesgo Operacional (OpR).
El marco de Riesgo Operacional incluye la adopción del modelo de Tres Líneas de Defensa que define quién es responsable de identificar, evaluar, medir, administrar, monitorear y mitigar los riesgos operativos de acuerdo con el siguiente esquema:
1) Primera línea de defensa: Es la dueña del riesgo operacional. Está línea, en la que participan la mayoría de los empleados, es responsable de identificar, registrar, reportar y administrar los riesgos, asegurando que los controles y monitoreos existentes sean adecuados para mitigar dichos riesgos. Colabora para instalar la administración de riesgos operacionales en la toma de decisiones diaria. Esta línea de defensa incluye:
- Los Propietarios de Riesgos: Son responsables de la identificación, propiedad y administración de riesgo operacional para su negocio de acuerdo con el apetito de riesgo, es decir, dentro de los límites establecidos por el Banco. Trabajan con los Propietarios de Controles, con los Administradores de Riesgos y Controles y con los Expertos de Riesgos para que los controles sean adecuados a fin de mitigar y prevenir eventos de riesgo operacional.
- Los Propietarios de Controles: Son responsables de los controles y de la evaluación y administración de dichos controles. Trabajan con los Propietarios de Riesgos y con los Administradores de Riesgos y Controles para instalar controles apropiados, monitorearlos, y mejorar la efectividad del ambiente de control.
- Los Administradores de Riesgos y Controles (Business Risk and Control Managers, BRCM, por sus siglas en inglés): Pueden pertenecer a un negocio o función y son quienes proporcionan orientación acerca de los riesgos operativos y las pruebas de control para su área organizacional. Trabajan en estrecha colaboración con los Propietarios de Riesgos y con los Propietarios de Controles para garantizar que las actividades de administración de los riesgos operativos se ejecuten de forma efectiva.
2) Segunda línea de defensa: se compone de un grupo mucho menor de empleados que establecen las políticas y lineamientos para administrar los riesgos operacionales y proporcionan asesoramiento y orientación para apoyar esas políticas. También, desafían a la Primera Línea de Defensa para garantizar que sus actividades de administración de riesgos estén funcionando de manera efectiva. En ella se ubican:
- Los Expertos de Riesgos: Son especialistas en un área determinada de riesgo operacional y definen las políticas para gestionarlo. Validan y desafían la adherencia de la Primera Línea de Defensa a la política para un tipo de riesgo determinado. Proveen opinión experta y asesoramiento especializado en la gestión de cada categoría de riesgo.
- La Gerencia de Riesgo Operacional, proporciona asesoramiento y orientación sobre el uso del Marco de Gestión de Riesgo Operacional. También desafían la efectividad de su uso tanto por parte de la Primera como de la Segunda Línea de Defensa.
3) Tercera línea de defensa: está compuesta por Auditoría Interna, que garantiza de forma independiente que el Banco administre sus riesgos operacionales en forma efectiva y en cumplimiento con la normativa regulatoria.
La Gerencia de OpR también tiene a su cargo plasmar en políticas los principales procesos que el Banco necesite para gestionar el riesgo operacional, de modo que los negocios y funciones puedan luego articularlos con la guía y orientación de esta gerencia. Las políticas, prácticas y procedimientos son acordes al Banco y fomentan que todo el personal evidencie un alto grado de compromiso en cuanto a mantener una sólida cultura de la gestión del riesgo operacional como parte de los procesos diarios. Del mismo modo, la Gerencia de XxX trabaja adoptando los mecanismos que permitan una comunicación, interacción y coordinación efectiva con los responsables de los otros riesgos. Mediante este departamento, él Banco se asegura un proceso de evaluación de su vulnerabilidad ante los eventos de riesgos operacionales para así comprender mejor su perfil de riesgo y, en su caso, adoptar las medidas correctivas que sean pertinentes.
Otra de las funciones relevantes de la Gerencia de OpR es la de coordinar la implementación de las mejores prácticas internacionales aplicadas por el Grupo HSBC con los requerimientos locales determinados por el B.C.R.A.
14.3 El alcance y la naturaleza de los sistemas de información y/o medición del riesgo
Para administrar la gestión de riesgos operacionales, el Banco utiliza una solución interna local para administrar el mapa de procesos del Banco y el sistema Helios (IBM OpenPages) como herramienta integral de gestión de los riesgos.
El mapa de procesos permite la registración de todas las actividades que desarrolla el Banco agrupadas con una versión transversal, según los procesos que la componen. Este mapa permite evaluar al Banco a través de la criticidad de sus procesos, permitiendo enfocar adecuadamente la identificación y evaluación de los riesgos operacionales que enfrenta.
Helios es la herramienta corporativa del Grupo HSBC para la administración del Riesgo Operacional, que permite la registración y mantenimiento de las autoevaluaciones de riesgos y controles. Los controles que operan de forma efectiva se administran en el sistema a través de planes de monitoreo, diseñados para evaluar la efectividad de diseño y operación continuos de los mismos. Los controles con problemas de diseño u operativos se administran en el sistema a través de planes de remediación, que incluyen una descripción de las debilidades de control identificadas y de las acciones necesarias para corregirlas. Helios provee todas las características necesarias para una correcta registración de los eventos internos con impacto en el Banco, cuasi-pérdidas y eventos con daño potencial. La información de eventos internos se extrae de Helios para conformar el régimen informativo Base de Eventos de Riesgo Operacional del B.C.R.A. Helios ofrece una amplia gama de reportes, destinados a la gerencia y a los distintos roles en las Tres Líneas de Defensa, cubriendo los distintos elementos del marco de gestión.
14.4. Políticas de cobertura y/o mitigación del riesgo
El apetito de riesgo operacional es aprobado anualmente por la RMM. El mismo se sustenta en:
Apetito y Tolerancia: Se establece un máximo nivel apetito y tolerancia de pérdidas en su conjunto y por línea de negocio. Este nivel se monitorea mensualmente en la RMM la cual define acciones correctivas si el mismo se viera superado por los incidentes ocurridos.
Mapa de riesgos: Cada una de las categorías de riesgo operacional es monitoreada en el comité, estableciéndose un status para cada una, de acuerdo al siguiente esquema:
Verde: Negocio usual - El riesgo está siendo administrado dentro de los niveles aceptables. El riesgo puede ser Alto, pero las acciones son consideradas el curso ordinario del negocio.
Ámbar: Requiere una Supervisión Mejorada – El riesgo está fuera de los niveles aceptables. Una acción administrativa fue o será tomada, para reducir el riesgo para un nivel aceptable.
Rojo: Acción Necesaria – El riesgo no está dentro de los niveles aceptables. Una acción administrativa es necesaria para reducir el riesgo para un nivel aceptable.
Este estatus para cada uno de los riesgos se monitorea en base a dos perspectivas: actual y proyectada (que considera el estatus previsto para cada riesgo durante los próximos tres meses).
Gestión y monitoreo de problemas de control: Los problemas de control se clasifican, por área de negocio y soporte y por fuente de detección. Es así como se identifican los problemas auto-detectados y escalados por las propias áreas de negocio y función, los problemas detectados por las áreas especialistas (entre ellas la Gerencia de Riesgo Operacional, la Gerencia de Legales, Finanzas, Seguridad y Fraude, etc.), y los problemas detectados por auditoría interna y externa, así como por los reguladores.
Dado que cada problema de control identificado contiene un riesgo asociado, una fecha de cumplimiento y un área responsable, se monitorea el cumplimiento de las fechas comprometidas para resolverlos, debiéndose justificar cualquier vencimiento o reprogramación, dándole prioridad a los problemas asociados a los riesgos altos y muy altos.
Cumplimiento del plan de monitoreo: Los controles más relevantes para mitigar los riesgos materiales que enfrenta el Banco se identifican individualmente y se les asigna un plan de monitoreo individual, que es ejecutado bajo responsabilidad de la persona en la Alta Gerencia que tiene a su cargo el control. Estos planes son ejecutados por funcionarios sin responsabilidades ejecutivas para preservar su independencia. El plan de monitoreo requiere que todos los controles vinculados a riesgos evaluados inherentemente como altos o muy altos sean monitoreados al menos semestralmente, salvo que la frecuencia del control al que hacen referencia sea menor, en cuyo caso la frecuencia del monitoreo será menor.
14.5 Metodología para la evaluación del capital por riesgo operacional
El Grupo HSBC en Argentina ha determinado que las necesidades de capital por riesgo operacional sean calculadas utilizando el modelo de Análisis de Escenarios (AE). El proceso de AE, junto con los talleres de AE, intenta modelar las situaciones con mayor potencial de daño para cada categoría de riesgo de Basilea, con un 99,99% de confianza. Se utiliza la opinión experta de los gerentes de los negocios y funciones para obtener evaluaciones razonables sobre la probabilidad (frecuencia) e impacto de la pérdida (severidad) en los futuros incidentes potenciales de pérdida operacional que cada escenario modela. Con base en estos inputs estimados que surgen de los talleres de AE, el Modelo de Análisis de Escenarios (MAE) simula la ocurrencia esperada de futuras pérdidas operacionales, resultando en una distribución de frecuencia y severidad modelada separadamente para cada escenario evaluado.
La selección de las características de los riesgos que son estimados durante el taller de AE y la elección de la distribución para modelar las futuras pérdidas por riesgo operacional pueden influir sobre el resultado del MAE. Los supuestos y alternativas con respecto a las características del riesgo evaluado y con respecto a la distribución de pérdida utilizada se describen a continuación:
El modelado del MAE consiste en dos pasos:
1) Modelado de la frecuencia utilizando una xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxx.
2) Adecuar una distribución Lognormal a las características de las pérdidas evaluadas durante los talleres de AE:
• El evento de pérdida (anual) más probable.
• El evento de pérdida extrema.
Anexo I – Divulgación del capital regulatorio
En el este apartado se expone la información respecto a los instrumentos de capital computable que el Banco mantiene. En el mismo se presenta la distribución de los instrumentos que componen sus recursos propios entre el Capital Ordinario, Adicional y Complementario, así como también, la conciliación de todos los elementos de capital regulatorio en el balance reflejado en los estados financieros auditados. Además, se expone el cumplimiento de los límites establecidos según lo indicado por el Banco Central de la República Argentina.
El cuadro que se presenta a continuación expone los componentes de Capital Ordinario de Nivel 1, Capital Adicional y Patrimonio Neto Complementario, identificando por separado todos los conceptos deducibles y los elementos no deducibles del Capital Ordinario de nivel 1. Además, se exponen los importes por debajo de los umbrales de deducción antes de la ponderación por riesgo, los límites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 y los coeficientes.
Información al 30 xx xxxxx de 2019 (en miles de pesos)
Cód. | Capital Ordinario Xxxxx 0: instrumentos y reservas | Saldo | Ref. etapa 3 | Importe sujeto al tratamiento previo a Xxxxxxx XXX |
0 | Xxxxxxx social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión relacionadas.- | 1.244.126 | ||
Capital social –excluyendo acciones con preferencia patrimonial (8.2.1.1.) | 1.244.126 | 1 | ||
Aportes no capitalizados (8.2.1.2.) | ||||
Ajustes al patrimonio (8.2.1.3.) | ||||
Primas de emisión (8.2.1.7.) | ||||
2 | Beneficios no distribuidos | 4.533.860 | 2 | |
Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en curso) (8.2.1.5. y 8.2.1.6) | 4.533.860 | |||
3 | Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas) | 13.562.048 | 3 | |
Reservas de utilidades (8.2.1.7.) | 13.562.048 | |||
5 | Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el COn1 del grupo) | 39.461 | ||
Participaciones minoritarias en poder de terceros (8.2.1.8) | 39.461 | |||
6 | Subtotal: Capital ordinario Xxxxx 0 antes de conceptos deducibles | 19.379.495 | ||
Capital Ordinario Xxxxx 0: conceptos deducibles | ||||
7 | Ajustes de valoración prudencial (8.4.1.12, 8.4.1.15, 8.4.1.16) | |||
8 | Fondo de comercio (neto de pasivos por impuestos relacionados) (punto 8.4.1.9) | |||
9 | Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios (netos de pasivos por impuestos relacionados) (8.4.1.10) | (697.374) | 4 | |
10 | Activos por impuestos diferido que dependen de la rentabilidad futura de la entidad, excluidos los procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) | |||
Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima presunta (netos de las previsiones por riesgo de desvalorización) según punto 8.4.1.1. | ||||
12 | Insuficiencia de previsiones para pérdidas esperadas (punto 8.4.1.13) | |||
13 | Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de titulización (8.4.1.17) | |||
14 | Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable (8.4.1.16) | |||
16 | Inversión en acciones propias (si no se ha compensado ya en la rúbrica de capital desembolsado del balance de situación publicado) | |||
18 | Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.) | |||
19 | Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.) | |||
26 | Conceptos deducibles específicos nacionales | |||
- Accionistas (8.4.1.7.) | ||||
- Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión consolidada (8.4.1.19) | ||||
- Participaciones en empresas deducibles (8.4.1.14) | (297.873) | 8 | ||
- Otras (detallar conceptos significativos) (8.4.1.2., 8.4.1.3., 8.4.1.4.,8.4.1.5., 8.4.1.7, 8.4.1.9., 8.4.1.11, 8.4.1.14) | (1.548.325) | 5 | ||
27 | Conceptos deducibles aplicados al CO n1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir deducciones | |||
28 | Total conceptos deducibles del Capital Ordinarios Xxxxx 0 | (2.543.572) | ||
29 | Capital Ordinario Nivel 1 (CO ( n1) | 16.835.923 | ||
Capital Adicional Xxxxx 0: instrumentos | ||||
30 | Instrumentos admisibles como Capital Adicional de nivel 1 emitidos directamente más las Primas de Emisión relacionadas (8.2.2.1, 8.2.2.2, 8.3.2.) | |||
31 | - De los cuales: clasificados como Xxxxxxxxxx Xxxx | |||
32 | - De los cuales: clasificados como Pasivo | |||
33 | Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de Xxxxx 0 | |||
34 | Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Xxxxx 0 (e insturmentos de capital ordinario Xxxxx 0 no incluido en la fila 5) emitidos por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el CA n1 de Grupo) (8.2.2.3) | |||
35 | - De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación gradual del CAN1 | |||
36 | Capital Adicional de Xxxxx 0 antes de conceptos deducibles | 0 | ||
Capital Adicional Xxxxx 0: conceptos deducibles | ||||
37 | Inversión en instrumentos propios incluidos en el capital adicional de Nivel 1, cuyo importe deberá deducirse del CAn1 | |||
39 | Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.) | |||
40 | Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.) | |||
41 | Conceptos deducibles específicos nacionales | |||
42 | Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 2 para cubrir deducciones | |||
43 | Total conceptos deducibles del Capital Adicional Xxxxx 0 | 0 | ||
44 | Capital Adicional Nivel 1 (CA n1) | 0 | ||
45 | Patrimonio Neto Básico – Capital de Xxxxx 0- | 16.835.923 | ||
Patrimonio Neto Complementario -Capital Xxxxx 0: instrumentos y previsiones | ||||
46 | Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emitidos directamente mas las primas de emisión relacionadas (pto. 8.2.3.1., 8.2.3.2. y 8.3.3) | 4.244.830 | 7 | |
47 | Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de Xxxxx 0 con | |||
48 | Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales y en poder de terceros(8.2.3.4) | |||
49 | De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación gradual del PNc | |||
50 | Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto. 8.2.3.3) | 1.222.439 | 6 | |
51 | Patrimonio Neto Complementario - Capital Xxxxx 0 antes de conceptos deducibles | 5.467.269 | ||
Patrimonio Neto Complementario - Capital Xxxxx 0: conceptos deducibles | ||||
52 | Inversiones en instrumentos propios incluidos en el capital de Nivel 2, cuyo importe deberá deducirse del capital de Xxxxx 0 | |||
53 | Participaciones cruzadas recíprocas en Instr. de capital de Xxxxx 0 y otros pasivos TLAC | |||
54 | Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.) | |||
54a | Inversiones en otros pasivos TLAC de entidades bancarias, financieras, de seguros no incluidas en el perímetro consolidado regulador cuando el banco no posea más del 10% del cap. Social emitido por la entidad (importe superior al umbral del 10%) | |||
55 | Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.) | |||
56 | Conceptos deducibles específicos nacionales | |||
57 | Total conceptos deducibles del PNC - Capital Xxxxx 0 | 0 | ||
58 | Patrimonio Neto Complementario - Capital Xxxxx 0 (PNc) | 5.467.269 | ||
59 | CAPITAL TOTAL | 22.303.192 | ||
60 | Activos Totales ponderados por riesgo | 162.218.269 | ||
Coeficientes | |||
61 | Capital ordinario de nivel 1 (en porcentaje de los activos ponderados por riesgo) | 11,95% | |
62 | Capital de nivel 1 en porcentaje de los activos ponderados por riesgo | 10,38% | |
63 | Capital total en porcentaje de los activos | 13,75% | |
64 | Margen requerido específico de la Institución (requerimiento mínimo de CO1 más margen de conservación de capital, más margen contracíclico requerido, más margen G-SIB requerido, expresado en porcentaje de los activos ponderados por riesgo) | ||
65 | Del cual: margen de conservación del capital requerido | ||
66 | Del cual: margen contracíclico requerido específico del entidad | ||
67 | Del cual: margen G-SIB requerido | ||
68 | Capital ordinario de Xxxxx 0 disponible para cubrir los márgenes (en porcentaje de los activos ponderados por riesgo) | ||
Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación por riesgo) | |||
72 | Inversiones no significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras | ||
73 | Inversiones significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras | ||
75 | Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Ganancia mínima presunta pto 8.4.1.1 | ||
Limites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 | |||
76 | Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite máximo) | 1.222.439 | |
77 | Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método estándar | 2.027.728 | |
Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (entre 1.01.2018 y 1.01.2022) | |||
82 | Límite máximo actual a los instrumentos CAn1 sujetos a eliminación gradual | ||
83 | Importe excluido del CAn1 debido al límite máximo (cantidad por encima del límite máximo tras amortizaciones y vencimientos)) | ||
84 | Límite máximo actual a los instrumentos PNc sujetos a eliminación gradual | ||
85 | Importe excluido del PNc debido al límite máximo (cantidad por encima del límite máximo tras amortizaciones y vencimientos) | ||