ASFALTOS CHILENOS S.A. Y FILIALES
ASFALTOS CHILENOS S.A.
Inscripción Registro de Valores Nº 851 Xx. Xxxxx xx Xxxxxxxx Xx 0000 Xxxxxxxxxxx - Xxxxxxxx
ASFALTOS CHILENOS S.A. Y FILIALES
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 XX XXXXX DE 2013
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ASFALTOS CHILENOS S.A. Y FILIALES
Estados financieros consolidados intermedios al 31 xx Xxxxx de 2013
CONTENIDO
Estados de Situación Financiera Clasificados Estados de resultados Integrales por función Estados de Cambios en el Patrimonio Estado de flujo efectivo
Notas a los Estados financieros
$ - Pesos chilenos
M$ - Miles de pesos chilenos
ÍNDICE DE CONTENIDOS
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO INTERMEDIO, CLASIFICADOS 5
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS INTERMEDIOS, POR FUNCIÓN 7
ESTADOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS 8
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2013 9
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2012 10
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS, DIRECTOS 11
1. INFORMACIÓN GENERAL 12
2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES ADOPTADAS 14
2.1. Bases de preparación 15
2.2. Bases de consolidación 16
2.3. Información financiera por segmentos operativos 18
2.4. Transacciones en moneda extranjera 19
2.5. Compensación de saldos y transacciones 19
2.6. Propiedades, plantas y equipos 20
2.7. Propiedades de Inversión 21
2.8. Activos intangibles 21
2.9. Plusvalía Comprada 21
2.10. Deterioro de activos no corrientes distintos de la plusvalía 22
2.11. Instrumentos Financieros 23
2.12. Deterioro de Activos Financieros 25
2.13. Efectivo y Equivalentes al Efectivo 25
2.14. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 25
2.15. Inventarios 26
2.16. Préstamos y obligaciones financieras que devengan intereses 26
2.17. Operaciones de factoring 26
2.18. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 26
2.19. Capital emitido 27
2.20. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos 27
2.21. Beneficio a Empleados 28
2.22. Distribución de dividendos 28
2.23. Provisiones 28
2.24. Activos y pasivos contingentes 29
2.25. Reconocimiento de ingresos 29
2.26. Arrendamiento 30
2.27. Contratos leasing 30
2.28. Costos de venta de productos 30
2.29. Otros gastos por función 30
2.30. Costos de distribución 31
2.31. Gastos de administración 31
2.32. Medio ambiente 31
2.33. Ganancia por acción 31
3. ESTIMACIONES Y APLICACIONES DE CRITERIO PROFESIONAL 32
4. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 34
5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS 38
6. INGRESOS DE ACTIVIDADES XXXXXXXXXX 00
0. XXXXXX X XXXXXX POR NATURALEZA 41
8. OTRAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS 42
9. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 42
10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 43
11. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS 46
12. REMUNERACIONES PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA Y DIRECTORIO 49
13. INVENTARIOS 51
14. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 52
15. INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN 52
16. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE PLUSVALÍA 54
17. PLUSVALÍA 55
18. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS 57
19. ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA Y PROPIEDADES DE INVERSIÓN 58
20. IMPUESTOS A LAS GANANCIAS E IMPUESTOS DIFERIDOS 59
21. OTROS PASIVOS FINANCIEROS 62
22. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 66
23. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 66
24. PROVISIÓN POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 66
25. PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS 68
26. PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA 69
27. OPERACIONES POR SEGMENTO 71
28. INGRESOS FINANCIEROS 72
29. COSTOS FINANCIEROS 72
30. DIFERENCIAS DE CAMBIO Y UNIDADES DE REAJUSTE 73
31. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA 74
32. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS 78
33. MEDIO AMBIENTE 79
34. EVENTOS POSTERIORES 79
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO INTERMEDIO, CLASIFICADOS
ACTIVOS | NOTA | Al 31 xx xxxxx de 2013 M$ | Al 31 de diciembre de 2012 M$ | |||||
ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos no financieros, corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes Inventarios corrientes Activos por impuestos corrientes, corrientes | 9 14 10 11 13 20 | 887.955 133.315 5.527.648 495.830 9.812.453 686.248 | 642.646 89.055 3.732.016 595.513 4.444.076 613.138 | |||||
Total activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados com o m antenidos para la venta o com o m antenidos para distribuir a los propietarios | 17.543.449 | 10.116.444 | ||||||
Activos corrientes totales | 17.543.449 | 10.116.444 | ||||||
ACTIVOS NO CORRIENTES Otros activos financieros, no corrientes Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Activos intangibles distintos de la plusvalía Plusvalía Propiedades, plantas y equipos Activos por impuestos diferidos | 15 16 17 18 20 | 931 6.652.977 46.752 182.044 3.175.850 133.574 | 931 6.551.187 51.527 182.044 3.208.578 100.028 | |||||
Total de activos no corrientes | 10.192.128 | 10.094.295 | ||||||
TOTAL DE ACTIVOS | 27.735.577 | 20.210.739 | ||||||
PASIVO Y PATRIMONIO NETO PASIVOS CORRIENTES Otros pasivos financieros, corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes Pasivos por impuestos corrientes, corrientes Provisiones corrientes por beneficios a los empleados Otros pasivos no f inancieros, corrientes Pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta Pasivos corrientes totales PASIVOS NO CORRIENTES Otros pasivos financieros, no corrientes Pasivo por impuestos diferidos Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados Total de pasivos no corrientes TOTAL PASIVOS | NOTA 21 22 11 20 24 23 21 20 24 | Al 31 xx xxxxx de 2013 M$ 8.329.600 2.635.289 2.794.122 310.155 100.172 217.136 14.386.474 14.386.474 9.177 11.596 378.492 399.265 14.785.739 | Al 31 de diciembre de 2012 M$ 5.131.955 1.448.165 399.040 90.152 115.782 20.330 7.205.424 7.205.424 18.184 9.482 369.261 396.927 7.602.351 | |||||
PATRIMONIO NETO | M$ | M$ | ||||||
Patrimonio neto atribuible a los propietarios de la controladora | ||||||||
Capital emitido | 26 | 4.578.801 | 4.578.801 | |||||
Ganancias (pérdidas) acumuladas | 26 | 7.443.612 | 7.106.468 | |||||
Otras reservas | 26 | 824.635 | 824.635 | |||||
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora | 12.847.048 | 12.509.904 | ||||||
Participaciones no controladoras | 25 | 102.790 | 98.484 | |||||
Patrimonio total | 12.949.838 | 12.608.388 | ||||||
TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS | 27.735.577 | 20.210.739 |
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS INTERMEDIOS, POR FUNCIÓN
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN | NOTA | 01-01-2013 31-03-2013 M$ | 01-01-2012 31-03-2012 M$ | |||||
Ingresos de actividades ordinarias | 6 | 8.108.621 | 11.871.134 | |||||
Costo de ventas | 13 | (6.934.788) | (10.589.268) | |||||
Ganancia bruta | 1.173.833 | 1.281.866 | ||||||
Costos de distribución | 7 | (38.757) | (73.761) | |||||
Gastos de administración | 7 | (450.228) | (424.367) | |||||
Otros gastos, por función | 7 | (87.708) | (73.262) | |||||
Otras ganancias (pérdidas) | 8 | 2.532 | 14.540 | |||||
Ganancias (pérdidas) de actividades operacionales | 599.672 | 725.016 | ||||||
Ingresos financieros | 28 | 12.823 | 5.215 | |||||
Costos f inancieros | 29 | (144.079) | (164.524) | |||||
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se | ||||||||
contabilicen utilizando el método de la participación | 15 | 100.235 | 129.382 | |||||
Diferencia de cambio | 30 | 1.460 | 38.258 | |||||
Resultado por unidades de reajuste | 30 | 989 | 10.671 | |||||
Ganancia (pérdida), antes de impuestos | 571.100 | 744.018 | ||||||
Gasto por impuestos a las ganancias | 20 | (85.161) | (112.967) | |||||
Ganancia (pérdida) | 485.939 | 631.052 | ||||||
Ganancia (pérdida) atribuible a: | ||||||
Propietarios de la controladora | 481.633 | 624.449 | ||||
Participaciones no controladora | 25 | 4.306 | 6.603 | |||
Ganancia (pérdida) | 485.939 | 631.052 | ||||
Ganancia por Acción | ||||||
Ganancia por Acción básica | ||||||
Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadas | 26 | 0,005725530 | 0,007423292 | |||
Ganancia (pérdida) por acción básica | 26 | 0,005725530 | 0,007423292 | |||
Ganancia por Acción diluida | ||||||
Ganancia (pérdida) diluida por acción procedente de operaciones continuadas | 26 | 0,005725530 | 0,007423292 | |||
26 | 0,005725530 | 0,007423292 | ||||
Ganancia (pérdida) diluida por acción | ||||||
ESTADOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS
01-01-2013 | 01-01-2012 | |||||
ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN | 31-03-2013 | 31-03-2012 | ||||
M$ | M$ | |||||
Ganancia (pérdida) | 485.939 | 631.052 | ||||
Otros ingresos y gastos con (cargo) o abono en el patrimonio neto | ||||||
Ingresos y gastos integrales del ejercicio | 485.939 | 631.052 | ||||
Ingresos y gastos integrales atribuible a: | ||||||
Propietarios de la controladora | 481.633 | 624.449 | ||||
Participaciones no controladora | 4.306 | 6.603 | ||||
Ingresos y gastos integrales del ejercicio | 485.939 | 631.052 | ||||
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2013
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO | Capital emitido | Superávit de Revaluación | Reservas de coberturas de flujo de caja | Reservas de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos | Reservas de ganancias y pérdidas en nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta | Otras reservas varias | Otras reservas | Ganancias (pérdidas) acumuladas | Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora | Participacione s no controladoras | Patrimonio total | ||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | |||
Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2013 | 4.578.801 | - | - | - | - | 824.635 | 824.635 | 7.106.468 | 12.509.904 | 98.484 | 12.608.388 | ||
Cambios en patrimonio | |||||||||||||
Resultado Integral | |||||||||||||
Ganancia (pérdida) | 481.633 | 481.633 | 4.306 | 485.939 | |||||||||
Otro resultado integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
Resultado xxxxxxxx | - | - | - | - | - | - | 000.000 | 481.633 | 4.306 | 485.939 | |||
Emisión de patrimonio | - | - | - | - | |||||||||
Dividendos | (144.489) | (144.489) | (144.489) | ||||||||||
Otros incrementos (disminuciones) en Patrimonio Asociadas | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Total de cambios en xxxxxxxxxx | - | - | - | - | - | - | - | 000.000 | 337.144 | 4.306 | 341.450 | ||
Patrimonio al 00 xx xxxxx xx 0000 | 0.000.000 | - | - | - | - | 000.000 | 824.635 | 7.443.612 | 12.847.048 | 102.790 | 12.949.838 |
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2012
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO | Capital emitido | Superávit de Revaluación | Reservas de coberturas de flujo de caja | Reservas de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos | Reservas de ganancias y pérdidas en nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta | Otras reservas varias | Otras reservas | Ganancias (pérdidas) acumuladas | Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora | Participacione s no controladoras | Patrimonio total | ||||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | |||||
Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2012 | 4.578.801 | - | - | - | - | 824.635 | 824.635 | 7.469.329 | 12.872.765 | 100.433 | 12.973.198 | ||||
Cambios en patrimonio | |||||||||||||||
Resultado Integral | |||||||||||||||
Ganancia (pérdida) | 624.449 | 624.449 | 6.603 | 631.052 | |||||||||||
Otro resultado integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
Resultado xxxxxxxx | - | - | - | - | - | - | 000.000 | 624.449 | 6.603 | 631.052 | |||||
Emisión de patrimonio | - | - | - | - | |||||||||||
Dividendos | (562.172) | (562.172) | (562.172) | ||||||||||||
Otros incrementos (disminuciones) en Patrimonio Asociadas | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (6.660) | (6.660) | ||||
Total de cambios en xxxxxxxxxx | - | - | - | - | - | - | - | 00.000 | 62.277 | (58) | 62.220 | ||||
Patrimonio al 00 xx xxxxx xx 0000 | 0.000.000 | - | - | - | - | 000.000 | 824.635 | 7.531.606 | 12.935.042 | 100.375 | 13.035.417 | ||||
Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2012 | 4.578.801 | - | - | - | - | 824.635 | 824.635 | 7.469.329 | 12.872.765 | 100.433 | 12.973.198 | ||||
Incremento (disminución) por cambios en políticas contables | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
Incremento (disminución) por correcciones de errores | - | - | - | - | - | - | - | (12.838) | - | 12.838 | - | - | 12.838 | ||
Saldo Inicial Reexpresado | 4.578.801 | 824.635 | 824.635 | 7.456.491 | 12.859.927 | 100.433 | 12.960.360 | ||||||||
Cambios en patrimonio | |||||||||||||||
Resultado Integral | |||||||||||||||
Ganancia (pérdida) | 35.450 | 35.450 | 4.710 | 40.160 | |||||||||||
Otro resultado integral | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
Resultado xxxxxxxx | - | - | - | - | - | - | 00.000 | 35.450 | 4.710 | 40.160 | |||||
Emisión de patrimonio | - | - | - | 0 | |||||||||||
Dividendos | (385.473) | (385.473) | (385.473) | ||||||||||||
Otros incrementos (disminuciones) en Patrimonio Asociadas | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (6.659) | (6.659) | ||||
Total de cambios en patrimonio | - | - | - | - | - | - | - | (350.023) | (350.023) | (1.949) | (351.972) | ||||
Patrimonio al 00 xx xxxxxxxxx xx 0000 | 0.000.000 | - | - | - | - | 000.000 | 824.635 | 7.106.468 | 12.509.904 | 98.484 | 12.608.388 |
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS, DIRECTOS
01-01-2013 01-01-2012 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO NOTA 31-03-2013 31-03-2012 M$ M$ | |
Flujo de Efectivo Netos de (Utilizados en) Actividade s de Operación | |
Clas es de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 11.714.208 20.051.434 Clas es de pagos Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (13.746.322) (23.135.148) Pagos a y por cuenta de los empleados (423.841) (477.226) Otros pagos por actividades de operación (189.647) (202.980) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) la operación (2.645.602) (3.763.920) Intereses pagados, clasificados como actividades de operación (1.398) (11.632) Intereses recibidos, clasificados como actividades de operación 6.482 5.215 Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados), clasificados como actividades de (104.401) (139.763) operación Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación (2.744.919) (3.910.100) | |
Flujos de Efectivo procedentes de (Utilizados en) actividades de inversión | |
Importes procedentes de ventas de propiedades, planta y equipo, clasificados como 19 - 173.352 actividades de inversión Compras de propiedades, planta y equipo, clasificados como actividades de inversión 18 (53.435) (14.882) Flujos de Efectivo netos procedentes de (Utilizados en) actividade s de inversión (53.435) 158.470 | |
Flujos de Efectivo procedentes de (Utilizados en) actividades de financiación | |
Im portes procedentes de préstamos, clasificados como actividades de 12.134.773 12.094.060 financiación Importes procedentes de préstamos de largo plazo - - Importes procedentes de préstamos de corto plazo 12.134.773 12.094.060 Reembolsos de préstamos, clasificados como actividades de financiación (9.091.110) (6.941.639) Dividendos pagados, clasificados como actividades de f inanciación - (7.500) Flujos de Efectivo netos procedentes de (Utilizados en) actividades de financiación 3.043.663 5.144.921 Increm ento (decremento) neto en efectivo y equivalentes al efectivo 245.309 1.393.291 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio sobre el efectivo y equivalentes - - al efectivo Efectivo y Equivalentes al Efectivo, Saldo Inicial 9 642.646 872.364 Efectivo y Equivalentes al Efectivo, Saldo Final 887.955 2.265.655 |
1. INFORMACIÓN GENERAL
La sociedad Asfaltos Chilenos S.A. (“Asfalchile”, “la Compañía”, “la Matriz” o el “Grupo”), constituida en Chile el 1 de febrero de 1964; hoy sociedad anónima abierta, se encuentra inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (SVS), con fecha 22 de octubre de 2004 bajo el Nº 851, fecha en la que también se procedió a la inscripción conjunta de 84.120.254 acciones suscritas y pagadas.
Asfalchile es un productor y distribuidor de asfaltos, orientado a atender las necesidades de los sectores de infraestructura y construcción, con énfasis en los mercados de pavimentación, impermeabilización y revestimientos.
La Compañía a través de su filial Industrial Carma Ltda., produce y comercializa cartones para uso industrial, producción que se destina fundamentalmente al consumo del grupo, para la generación de productos de especialidades asfálticas.
En igual sentido, la filial Transportes Concon S.A., se aboca principalmente a proveer servicios de transporte de asfaltos en caliente, a las distintas obras viales que son atendidas en los contratos de suministro de la Matriz.
Asfalchile en la modalidad de “negocio conjunto” participa de la actividad de almacenamiento y venta de asfaltos importados, con la sociedad Enex Chile S.A., en la sociedad Asfaltos Conosur S.A.
En el proceso de comercialización, el Grupo utiliza las siguientes marcas propias: Asfalchile, Tep, Bituprime, Tep Bimastic, Bituflex, JP2, Asfaltex S-500, Desmoltep, Tepcure, Walk Top, Linatep, Stock Pile, Antac, Jac 946 y Street Print.
También, se distribuyen productos bajo la denominación Asfalchile-Mobil, en el marco de una licencia comercial otorgada por Exxon Mobil Research and Engineering Company, sujeta a un contrato de renovación automática anual.
El domicilio social y las oficinas principales de la Compañía se encuentran ubicadas en la ciudad de Santiago en Xx. Xxxxx xx Xxxxxxxx Xx 0000, xxxxxx xx Xxxxxxxxxxx y su número de identificación tributaria (RUT) es 92.242.000 – 9.
Al 00 xx Xxxxx xx 0000 xx Xxxxxxxx tiene un total de 120 trabajadores según el siguiente detalle:
Categorías | Número de Trabajadores | |
Matriz | Subsidiarias | |
Ejecutivos Principales | 07 | 00 |
Profesionales Técnicos | 54 | 05 |
Trabajadores | 35 | 19 |
El grupo es controlado por 3 sociedades, a saber:
Empresa | RUT | Nº de Acciones | % |
Inversiones ConCon Ltda. C.P.A. | 87.000.900-3 | 25.200.000 | 29,96 |
Inversiones AXION Ltda. | 79.624.700-2 | 17.960.805 | 21,35 |
Consultoría e Inversiones Coinco Ltda. | 94.925.000-8 | 10.000 | 0,01 |
Empresas que en conjunto son propietarias del 51,32% de las acciones de Asfalchile.
Con fecha 22 xx xxxxx de 2010 inversiones Axion Ltda., vendió la cantidad de 10.000 acciones a la entidad Consultoría e Inversiones Coinco S.A., pasando esta última a ser poseedora del 0,01188% del patrimonio de Asfaltos Chilenos S.A.
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
DIRECTA
SUBSIDIARIAS
RUT
PAIS DE
ORIGEN
MONEDA
FUNCIONAL
Al 31 xx Xxxxx de Al 31 de Diciembre de
Los estados financieros consolidados intermedios incluyen las siguientes subsidiarias directas:
2013 % | 2012 % | |||||
Transportes Concon S.A. | 00.000.000-0 | Chile | Pesos | 99,00 | 99,00 | |
Industrial Carma Limitada | 00.000.000-0 | Chile | Pesos | 55,60 | 55,60 |
Las participaciones señaladas determinan igual participación con derecho a voto.
Durante los ejercicios terminados al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre 2012, no han ocurrido movimientos en la propiedad de las subsidiarias incluidas en los presentes estados financieros consolidados intermedios.
Gestión de capital
La gestión de capital se refiere a la administración del patrimonio de la Compañía. Los objetivos de Asfalchile en relación con la gestión del capital son salvaguardar la capacidad del mismo para continuar como empresa en funcionamiento, además de procurar un buen rendimiento para los accionistas.
Para cumplir con estos objetivos, la Compañía monitorea permanentemente el retorno que obtiene en cada uno de sus negocios, manteniendo su correcto funcionamiento y maximizando de esta manera la rentabilidad para sus accionistas.
Parte de este seguimiento de cada negocio consiste en procurar que la toma de decisiones acerca de los instrumentos financieros de inversión, cumpla con el perfil conservador de la Compañía, además de contar con buenas condiciones xx xxxxxxx.
Los instrumentos financieros son constantemente monitoreados por la dirección administrativo-financiera de la Compañía. Dentro de las actividades relacionadas con la gestión de capital, la Compañía revisa diariamente el saldo de efectivo y equivalentes al efectivo, en base a lo cual toma decisiones de inversión.
2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES ADOPTADAS
A continuación se describen las principales políticas de contabilidad adoptadas en la preparación de estos estados financieros consolidados intermedios.
Principios Contables
Los presentes estados financieros consolidados intermedios, se presentan en miles de pesos chilenos y se han preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por Asfaltos Chilenos S.A. y sus filiales (en adelante “Asfalchile”, “la Compañía”, “la Matriz” o “el Grupo”) y han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante “IASB”), y aprobados por su Directorio en sesión celebrada con fecha 30 xx Xxxx de 2013.
Estos estados financieros consolidados intermedios reflejan fielmente la situación financiera de Asfaltos Chilenos S.A. y filiales al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, y los resultados de sus operaciones, por el periodo de tres meses terminados al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por los periodos terminados al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012.
Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas
La Administración de Asfaltos Chilenos S.A. y de sus filiales es responsable de la información contenida en estos estados financieros consolidados intermedios.
La preparación de los presentes estados financieros consolidados intermedios en conformidad con las NIIF, requiere el uso de estimaciones y supuestos por parte de la Administración de Asfaltos Chilenos S.A. y de sus filiales. Estas estimaciones están basadas en el mejor saber de la Administración sobre los montos reportados, eventos o acciones a la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados intermedios. Sin embargo, es posible que acontecimientos en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se haría, conforme a lo establecido en NIC 8, de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros consolidados futuros. El detalle de las estimaciones y criterios contables significativos se detallan en la Nota 3.
2.1. Bases de preparación
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros consolidados intermedios. Estas políticas han sido definidas en función de las NIIF vigentes al 31 xx Xxxxx de 2013, y han sido aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios presentados en estos estados financieros consolidados intermedios.
A la fecha de emisión de estos estados financieros consolidados intermedios, se han publicado enmiendas, mejoras e interpretaciones a las normas existentes que no han entrado en vigencia y que la Compañía no ha adoptado con anticipación.
Estas son de aplicación obligatoria a partir de la fecha indicada a continuación: Nuevos pronunciamientos contables:
a) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han entrado en vigencia a partir del año 2013:
Nuevas NIIF-NIC | Fecha de aplicación obligatoria |
NIIF 10, Estados financieros consolidados | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 |
NIIF 11, Acuerdos Conjuntos | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 |
NIIF 12, Revelaciones de participaciones en otras entidades | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 |
NIIF 13, Mediciones de valor razonable | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 |
NIC 27 ( 2011) , Estados financieros separados | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 |
NIC 28 (2011), Inversiones en asociadas y negocios conjuntos | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 |
Enmiendas a NIIFs | Fecha de aplicación obligatoria |
NIIF 7, Instrumentos Financieros: Revelaciones – Transferencias de Activos Financieros-Modificaciones a | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 |
revelaciones respecto al neteo de activos y pasivos financieros | |
NIC 19, Beneficios a los empleados (2011) | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 |
Nuevas Interpretaciones | Fecha de aplicación obligatoria |
CINIIF 20, Costos de pre-stripping en la fase de producción de una mina de superficie | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 |
La aplicación de estas normas no ha tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.
b) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente:
Nuevas NIIF | Fecha de aplicación obligatoria |
NIIF 9, Instrumentos Financieros | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2015 |
Enmiendas a NIIFs | Fecha de aplicación obligatoria |
NIIF 10, Estados financieros consolidados | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 |
NIIF 12, Revelaciones de participaciones en otras entidades | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 |
NIC 27, Estados financieros separados | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 |
NIC 32, Instrumentos financieros : Presentación - Aclaración de requerimientos para el neteo de activos y pasivos financieros | Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 |
La Administración de la Compañía estima que la futura adopción de las Normas e Interpretaciones antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros consolidados intermedios del Grupo.
2.2. Bases de consolidación
Filiales o subsidiarias
Filiales son todas las entidades sobre las que Asfalchile tiene poder para dirigir las políticas financieras y de operación, lo que generalmente proviene de una participación superior a la mitad de los derechos de voto. A la hora de evaluar si el Grupo controla otra entidad, se considera la existencia y el efecto de los derechos potenciales de voto, que sean actualmente ejercibles o convertibles. Las filiales se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control al Grupo, y se excluyen de la consolidación en la fecha en que cesa el mismo.
Para contabilizar la adquisición de filiales Asfalchile utiliza el método de “costo de
adquisición”. El costo de adquisición es el valor justo de los activos entregados, de los instrumentos de patrimonio emitidos y de los pasivos incurridos o asumidos en la fecha de intercambio. Los activos identificables adquiridos y los pasivos y contingencias identificables asumidos en una combinación de negocios se valoran inicialmente por su valor justo a la fecha de adquisición, con independencia del alcance de los intereses minoritarios. El exceso del costo de adquisición sobre el valor justo de la participación del Grupo en los activos netos identificables adquiridos, se reconoce como menor valor (plusvalía). Si el costo de adquisición es menor que el valor justo de los activos netos de la filial adquirida, la diferencia se reconoce directamente como utilidad, en el estado consolidado de resultados integrales.
En la consolidación se eliminan las transacciones intercompañías, los saldos y las ganancias no realizadas por transacciones entre entidades del Grupo. Las pérdidas no realizadas también se eliminan, a menos que la transacción proporcione evidencia de una pérdida por deterioro del activo transferido. Cuando es necesario para asegurar su uniformidad con las políticas adoptadas por el Grupo, se modifican las políticas contables de las filiales.
Las participaciones no controladoras se presentan en el rubro Patrimonio del Estado de Situación Financiera. La ganancia o pérdida atribuible a las participaciones no controladoras se presenta en el Estado Consolidado de Resultados Integrales después de la utilidad del periodo.
Negocios conjuntos
Un negocio conjunto es un acuerdo contractual por medio del cual dos o más partes realizan una actividad económica que está sujeta a control conjunto, y normalmente involucra el establecimiento de una entidad separada en la cual cada controlador tiene una participación basada en un pacto controlador. La Compañía reconoce su participación en negocios conjuntos usando el método de participación. Los estados financieros de los negocios conjuntos en donde participa Asfalchile, han sido preparados para los mismos ejercicios de reporte, usando políticas contables consistentes. Se realizan ajustes necesarios para mantener en línea cualquier política contable diferente que pueda existir.
Cuando Asfalchile vende activos a las sociedades que se encuentran en control conjunto, cualquier porción de la utilidad o pérdida proveniente de la transacción, es reconocida en base a la naturaleza de la transacción. Cuando Asfalchile compra activos de estas sociedades, la Compañía no reconoce su porción de las utilidades del negocio conjunto sobre la transacción, hasta que se venda o realice el activo.
En esta clasificación, Asfalchile presenta su inversión en Asfaltos Conosur S.A.
Coligadas o asociadas
Coligadas o asociadas son todas las entidades sobre las que el Grupo ejerce influencia
significativa pero no tiene control que, generalmente, viene acompañada por una participación de entre un 20% y un 50% de los derechos de voto. Las inversiones en coligadas o asociadas se contabilizan por el método de participación e inicialmente se reconocen por su costo. La inversión del Grupo en coligadas o asociadas incluye el menor valor (plusvalía) (neto de cualquier pérdida por deterioro acumulada) identificada en la adquisición.
La participación del Grupo en las pérdidas o ganancias posteriores a la adquisición de sus coligadas o asociadas se reconoce en resultados, y su participación en los movimientos de patrimonio posteriores a la adquisición se reconoce en reservas. Los movimientos acumulados posteriores a la adquisición, se ajustan contra el importe en libros de la inversión. Cuando la participación del Grupo en las pérdidas de una coligada o asociada es igual o superior a su participación en la misma, incluida cualquier otra cuenta a cobrar no asegurada, el Grupo no reconoce pérdidas adicionales, a no ser que haya incurrido en obligaciones o realizado pagos en nombre de la coligada o asociada.
Las ganancias no realizadas por transacciones entre el Grupo y sus coligadas o asociadas se eliminan en función del porcentaje de participación del Grupo en éstas. También se eliminan las pérdidas no realizadas, excepto si la transacción proporciona evidencia de pérdida por deterioro del activo que se transfiere. Cuando es necesario para asegurar su uniformidad con las políticas adoptadas por el Grupo, se modifican las políticas contables de las asociadas.
Las ganancias o pérdidas de dilución en coligadas o asociadas se reconocen en el estado de resultados.
En esta clasificación Asfalchile presenta su inversión en Depósitos Asfálticos S.A.
Entidad de propósito especial (“EPE”)
Se considera una entidad de propósito especial (“EPE”), a una organización que se constituye con un propósito definido o duración limitada. Frecuentemente estas EPE, sirven como organizaciones intermediarias. Una EPE será consolidada cuando la relación entre la entidad que consolida y la EPE indique que está controlada por aquella. El Grupo no posee este tipo de Entidades.
2.3. Información financiera por segmentos operativos
NIIF 8 exige que las entidades adopten "el enfoque de la Administración" al revelar información sobre el resultado de sus segmentos operativos. En general, esta es la información que la Administración utiliza internamente para evaluar el rendimiento de los segmentos y decidir cómo asignar los recursos a los mismos. De acuerdo a lo anterior, los segmentos operativos de la Compañía estarán compuestos por los activos y recursos destinados a proveer productos que están sujetos a riesgos y beneficios distintos a los de
otros segmentos operativos y que normalmente corresponden a compañías operativas que desarrollan estas actividades de negocio y cuyos resultados operacionales son revisados de forma regular por sus respectivos Directores y por el Directorio de Asfalchile, para tomar decisiones sobre la asignación de recursos a los segmentos y la evaluación de su desempeño.
Atendiendo a los conceptos anteriores, Asfalchile ha determinado un sólo segmento operativo reportable; que integra las actividades de asfalto, transporte y cartones e insumos, desarrolladas por la matriz y sus filiales.
El desempeño del segmento es evaluado en función de varios indicadores, de los cuales el resultado operacional, el EBITDA (de la sigla en inglés Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization; equivalente al Resultado de las operaciones más depreciaciones y amortizaciones), el margen EBITDA (% de EBITDA respecto de los ingresos totales), los volúmenes y los ingresos por venta, son los principales.
2.4. Transacciones en moneda extranjera
Moneda funcional y de presentación
Asfaltos Chilenos S.A. utiliza el peso chileno como su moneda funcional y moneda de presentación de sus estados financieros consolidados intermedios. La moneda funcional se ha determinado considerando el ambiente económico en que la Compañía desarrolla sus operaciones y la moneda en que se generan los principales flujos de efectivo. La moneda funcional de las filiales Transportes Concón S.A. e Industrial Carma Ltda., y sus coligadas, también, es el peso chileno.
Transacciones y saldos
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias por diferencias de cambio que resultan de la liquidación de moneda extranjera y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados, excepto si se difieren en patrimonio como las coberturas de flujos de efectivo y las coberturas de inversiones netas.
2.5. Compensación de saldos y transacciones
Como norma general en los estados financieros no se compensan ni los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción.
Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación y el Grupo
tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados integrales.
2.6. Propiedades, plantas y equipos
Las propiedades, plantas y equipos son registrados al costo histórico, menos depreciaciones acumuladas y pérdidas por deterioro. El costo incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición o construcción del activo. Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición sólo son capitalizados cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados a la inversión, fluyan hacia la Compañía y los costos pueden ser medidos razonablemente. Los otros desembolsos posteriores correspondientes a reparaciones o mantenciones son registrados en resultados cuando son incurridos.
La depreciación de propiedades, planta y equipos, incluidos los bienes bajo arriendo financiero, es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes del activo fijo, considerando el valor residual estimado de éstos. Cuando un bien está constituido por componentes significativos, que tienen vidas útiles diferentes, cada parte se deprecia en forma separada. Las estimaciones de vidas útiles y valores residuales de los nuevos activos fijos adquiridos, son revisadas y ajustadas si es necesario, en cada fecha de cierre de los estados financieros.
Las vidas útiles estimadas de propiedades, plantas y equipos son las siguientes:
Tipos de Bienes | Número de Años |
Terrenos | Indefinido |
Edificios y Construcciones | 20 a 60 |
Equipo de Transporte | 5 a 15 |
Maquinarias y Equipos | 10 a 15 |
Muebles y Enseres | 5 a 10 |
Asimismo, en este rubro se incluyen las inversiones efectuadas en activos adquiridos bajo la modalidad de contratos de arrendamiento que reúnen las características de leasing financiero de acuerdo a NIC 17. Los bienes no son jurídicamente de propiedad de la Compañía y pasarán a serlo cuando se ejerza la opción de compra en los casos que corresponda.
La política de reconocimiento de costos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación de Propiedades, planta y equipo se encuentra basada en la obligación legal y contractual de cada proyecto. Dado lo anterior la Compañía no ha efectuado estimación por este concepto ya que no posee obligación legal ni contractual.
Las pérdidas y ganancias por la venta de propiedades, plantas y equipos, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor libro y se incluyen en el Estado Consolidado de Resultados Integrales.
Cuando el valor libro de un activo de propiedad, planta y equipos excede a su monto recuperable, este es reducido inmediatamente hasta su monto recuperable (Ver Nota 2.10).
2.7. Propiedades de Inversión
Las propiedades de inversión corresponden a bien raíz y bienes muebles mantenidos por Asfalchile con la finalidad de generar plusvalías y no para ser utilizadas en el transcurso normal de sus negocios. El bien raíz está registrado a valor justo mediante el uso de tasaciones efectuadas por expertos independientes calificados.
2.8. Activos intangibles
Marcas Comerciales
Las marcas comerciales utilizadas por la Compañía, no representan valor en activos intangibles, dado que los desembolsos para su desarrollo e inscripciones se han estimado inmateriales y se ha cargado directamente a resultados.
Programas informáticos
Las licencias de programas informáticos son capitalizadas, al valor de los costos incurridos en adquirirlas y prepararlas para usar los programas específicos. Estos costos se amortizan durante sus vidas útiles estimadas (3 a 5 años). Los costos de mantenimiento de programas informáticos, se reconocen como gasto del ejercicio en que se incurren.
Gastos de Investigación y Desarrollo
Se reconocen como gasto en la oportunidad que se incurre en ellos. Los desembolsos por estos conceptos durante el presente ejercicio y los ejercicios anteriores no han sido significativos.
2.9. Plusvalía Comprada
La plusvalía representa el exceso de costo de una combinación de negocios sobre la participación de la Compañía en el valor justo de los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes a la fecha de adquisición y es contabilizado a su valor de costo menos pérdidas acumuladas por deterioro. La plusvalía relacionada con adquisiciones de negocios conjuntos se incluye en el valor contable de la inversión.
Para efectos de pruebas de deterioro, la plusvalía es asignada a las Unidades Generadoras de Efectivo que se espera se beneficien de las sinergias de una combinación de negocios. Cada unidad o grupo de unidades (UGES-ver Nota 17) representa el menor nivel dentro de la Compañía al cual la plusvalía es monitoreada para efectos de administración interna y no es mayor que un segmento de negocios. Las
unidades generadoras de efectivo a las cuales es asignada dicha plusvalía comprada son testeadas anualmente por deterioro o con mayor frecuencia cuando hay indicios que una unidad generadora de efectivo puede estar deteriorada, o que han cambiado algunas de las condiciones xx xxxxxxx que le son relevantes.
La plusvalía generada en adquisiciones de negocios conjuntos es evaluada por deterioro como parte de la inversión siempre que haya indicios que la inversión pueda estar deteriorada.
Una pérdida por deterioro es reconocida por el monto en que el valor libro de la unidad generadora de efectivo excede su valor recuperable, siendo el valor recuperable el mayor valor entre el valor justo de la unidad generadora de efectivo, menos los costos de venta y su valor en uso.
Una pérdida por deterioro es asignada primero a la plusvalía para reducir su valor libro y luego a los otros activos de la unidad generadora de efectivo. Una pérdida por deterioro reconocida no es reversada en los ejercicios siguientes.
2.10. Deterioro de activos no corrientes distintos de la plusvalía
La Compañía evalúa anualmente la existencia de indicadores de deterioro sobre activos no corrientes. Si existen indicadores, la Compañía estima el monto recuperable del activo deteriorado. De no ser posible estimar el monto recuperable del activo deteriorado a nivel individual, la Compañía estima el monto recuperable de la unidad generadora de efectivo al cual el activo pertenece.
El monto recuperable es definido como el mayor entre el valor justo, menos los costos de venta, y el valor en uso. El valor en uso es determinado mediante la estimación de los flujos de efectivo futuros, asociados al activo o unidad generadora de efectivo, descontados a su valor presente utilizando tasas de interés, antes de impuestos, que reflejan el valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos del activo. En el caso que el monto del valor libro del activo exceda a su monto recuperable, la Compañía registra una pérdida por deterioro en los resultados del período.
Anualmente la Compañía evalúa si los indicadores de deterioro sobre activos no corrientes que derivaron en pérdidas registradas en ejercicios pasados han desaparecido o han disminuido. Si existe esta situación, el monto recuperable del activo específico es re-calculado y su valor libro incrementado si es necesario. El incremento es reconocido en el Estado Consolidado de Resultados Integrales como un reverso de pérdidas por deterioro. El incremento del valor del activo previamente deteriorado es reconocido sólo si éste proviene de cambios en los supuestos que fueron utilizados para calcular el monto recuperable. El monto de incremento del activo producto del reverso de la pérdida por deterioro es limitado hasta el monto que hubiera sido reconocido de no haber existido el deterioro.
Los activos no financieros, distintos del menor valor, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de los estados de situación financiera por si se hubieran producido reversos de la pérdida. Los activos sobre los cuales se aplica la metodología anteriormente descrita, son los siguientes:
- Inversión en coligadas
- Inversión en negocios conjuntos y plusvalía
- Activo fijo individuales y consolidados
2.11. Instrumentos Financieros
Activos y pasivos financieros
La Compañía reconoce un activo o un pasivo financiero en el estado de situación consolidado, cuando se convierte en parte de las disposiciones contractuales de un instrumento financiero. Un activo financiero es eliminado del estado de situación consolidado cuando expiran los derechos a recibir los flujos de efectivo del activo financiero o si la Compañía transfiere el activo financiero a un tercero sin retener sustancialmente los riesgos y beneficios del activo. Un pasivo financiero es eliminado cuando las obligaciones de la Compañía especificadas en el contrato se han liquidado o bien hayan expirado. Las compras o ventas normales de activos financieros se contabilizan a la fecha de compra o liquidación, es decir, la fecha en que el activo es adquirido o entregado por la Compañía.
A la fecha de reconocimiento inicial, la administración clasifica sus activos financieros como (i) a valor razonable a través de resultados,(ii) préstamos y cuentas por cobrar, (iii) inversiones mantenidas hasta su vencimiento y (iv) activos financieros disponibles para la venta, dependiendo del propósito para el cual los activos financieros fueron adquiridos. Los activos financieros son reconocidos inicialmente a valor justo. Para los instrumentos no clasificados a valor justo a través de resultados, cualquier costo atribuible a la transacción es reconocido como parte de valor del activo.
El valor justo de instrumentos que son cotizados activamente en mercados formales está determinado por los precios de cotización en la fecha de cierre de los estados financieros consolidados intermedios. Para inversiones donde no existe un mercado activo, el valor justo es determinado utilizando técnicas de valorización, entre las que se incluyen (i) el uso de transacciones xx xxxxxxx recientes, (ii) referencias al valor actual xx xxxxxxx de otro instrumento financiero de características similares, (iii) descuento de flujos de efectivo y (iv) otros modelos de valuación.
Con posterioridad al reconocimiento inicial la Compañía valoriza los activos financieros como se describe a continuación:
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado
Estos activos se valorizan a valor justo y las utilidades o pérdidas surgidas de la variación
del valor justo se reconocen en el “Estado Consolidado de Resultados Integrales”. Los activos a valor justo a través de resultados incluyen activos financieros mantenidos para negociar y activos financieros que se han designado como tal por la Compañía. Los activos financieros son clasificados como mantenidos para negociar si son adquiridos con el propósito de venderlos en el corto plazo.
Préstamos y cuentas por cobrar
Corresponde a aquellos activos financieros con pagos fijos y determinables que no tienen cotización en el mercado activo. Los créditos y las cuentas por cobrar comerciales se reconocen por el importe de la factura, registrando el correspondiente ajuste en el caso de existir evidencia objetiva de riesgo de pago por parte del cliente. El cálculo de la estimación de pérdida por deterioro, se determina aplicando porcentajes diferenciados, teniendo en consideración factores de antigüedad, hasta llegar a un 100% en la mayor parte de las deudas superiores a 180 días, a excepción de aquellos casos que, de acuerdo a política, se estiman pérdidas por deterioro parcialmente sobre análisis individuales caso a caso. Los créditos y cuentas por cobrar comerciales corrientes no se descuentan. La Compañía ha determinado que el cálculo del costo amortizado no presenta diferencias significativas con respecto al monto facturado debido a que la transacción no tiene costos significativos asociados.
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Son aquellas inversiones en las que la Compañía tiene intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento, y que también son contabilizadas a su costo amortizado. En general las inversiones en instrumentos de corto plazo como Depósitos a Plazo Fijo se reconocen en esta categoría.
Préstamos y obligaciones financieras que devengan intereses
Los préstamos y obligaciones financieras que devengan intereses son reconocidos inicialmente al valor justo de los recursos obtenidos, menos los costos incurridos directamente atribuibles a la transacción. Después del reconocimiento inicial, los préstamos y obligaciones que devengan intereses se valorizan al costo amortizado en base a la tasa efectiva. La diferencia entre el monto neto recibido y valor a pagar es reconocida en el “Estado Consolidado de Resultados Integrales” durante el período de duración xxx xxxxxxxx, utilizando el método de interés efectivo. Los intereses pagados y devengados que corresponden a préstamos y obligaciones utilizadas en el financiamiento de sus operaciones se presentan bajo Gastos Financieros. Los préstamos y obligaciones que devengan intereses, con vencimiento dentro de los próximos doce meses, son clasificados como pasivos corrientes a menos que la Compañía tenga el derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por al menos doce meses después de la fecha del cierre de los estados financieros.
Derivados
La Compañía no tiene como política y no efectúa transacciones relacionadas con instrumentos derivados de cobertura ni de inversión.
A la fecha, los análisis realizados indican que no existen derivados implícitos en los contratos de la Compañía y sus filiales que requieran ser contabilizados.
2.12. Deterioro de Activos Financieros
La Compañía evalúa a cada fecha del estado de situación si un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado.
Cuando existe evidencia objetiva que se ha incurrido en una pérdida por deterioro de las cuentas por cobrar, el monto de la pérdida es reconocido en el Estado Consolidado de Resultados Integrales bajo la cuenta Gastos de Administración.
La Compañía evalúa el deterioro de las cuentas por cobrar en forma colectiva, para lo cual agrupa los activos financieros de acuerdo con características de riesgo similares que son indicativas de la capacidad de los deudores para cumplir con sus obligaciones en los términos pactados.
Si en un ejercicio posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre después del reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada.
2.13. Efectivo y Equivalentes al Efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo incluye el efectivo en caja, los saldos en bancos, los depósitos a plazo en entidades financieras, y otras inversiones financieras (valores negociables de fácil liquidación) con vencimiento a menos de 90 días desde la fecha de la inversión.
2.14. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Los créditos comerciales se presentan a su valor razonable, por lo que se realiza una cuantificación real del valor de cobro. Esto quiere decir que se reconoce por separado, el ingreso relativo a la venta y el correspondiente ingreso proveniente del interés implícito relativo al plazo de cobro. Para esta determinación Asfalchile considera 60 días como plazo normal de cobro. El ingreso asociado al mayor plazo de pago se registra como ingreso diferido en el Pasivo corriente y la porción devengada se registra dentro de Ingresos de actividades ordinarias.
Adicionalmente se realizan estimaciones sobre aquellas cuentas de cobro dudoso sobre la base de una revisión objetiva de todas las cantidades pendientes al final de cada periodo. Las pérdidas por deterioro relativas a créditos dudosos se registran en el Estado Consolidado de Resultados Integrales en el periodo que se producen. Los créditos comerciales se incluyen en el activo corriente en Deudores Comerciales y Otras Cuentas
a Cobrar, en la medida que su estimación de cobro no supere un año desde la fecha del estado financiero.
2.15. Inventarios
Los inventarios son valorizados al costo promedio ponderado. Dicho costo incluye el precio de compra de las materias primas y otros costos directos necesarios para su producción. Los productos terminados y en proceso son valorizados basados en el costo real de bienes producidos incluyendo la depreciación y ciertos costos de distribución.
El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal de los negocios, menos los gastos de comercialización y distribución. Cuando las condiciones xxx xxxxxxx generan que el costo supera el valor neto de realización, se registra una estimación de deterioro por el diferencial del valor. En dicha estimación de deterioro se consideran también montos relativos a obsolescencia derivados de baja rotación, obsolescencia técnica y productos retirados xxx xxxxxxx.
El costo de los inventarios y los productos vendidos se determina usando el método Precio Medio Ponderado. Asfalchile estima que la mayor parte de los inventarios tienen una rotación menor a un año.
Los materiales y materias primas adquiridas a terceros, se valorizan a precio de adquisición y cuando se consumen se incorporan al valor de productos terminados utilizando el método Precio Medio Ponderado.
2.16. Préstamos y obligaciones financieras que devengan intereses
Los Préstamos que devengan intereses, clasificados dentro del rubro Otros Pasivos Financieros, se reconocen al valor en la colocación descontado de todos los gastos de transacción directamente asociados a ella, para luego ser controlados utilizando el método del costo amortizado en base a la tasa efectiva.
2.17. Operaciones de factoring
Las operaciones de factoring de cuentas por cobrar provenientes de ventas de asfaltos se registran reconociendo los recursos obtenidos con abono a “otros pasivos financieros”.
2.18. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Los proveedores se reconocen por su costo amortizado utilizando el método de tasa de interés efectivo, para aquellas transacciones significativas de plazos superiores a 60 días.
2.19. Capital emitido
Las acciones ordinarias se clasifican como Patrimonio Neto.
2.20. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos
El impuesto a la renta está conformado por las obligaciones legales por impuesto a la renta y los impuestos diferidos reconocidos de acuerdo con la NIC 12 “Impuesto a la Renta”. El impuesto a la renta es reconocido en el Estado Consolidado de Resultados Integrales, excepto cuando éste se relaciona con partidas registradas directamente en el patrimonio, en cuyo caso el efecto de impuesto se reconoce también en patrimonio.
Obligación por impuesto a la renta
Las obligaciones por impuesto a la renta son reconocidas en los estados financieros consolidados intermedios en base a la mejor estimación de las utilidades tributables a la fecha de cierre de los ejercicios y la tasa de impuesto a la renta vigente.
Impuestos diferidos
Los impuestos diferidos son los impuestos que la Compañía espera pagar o recuperar en el futuro por las diferencias temporarias entre el valor libro de los activos y pasivos para propósitos de reporte financiero y la correspondiente base tributaria de estos activos y pasivos utilizada en la determinación de las utilidades afectas a impuesto. Los activos y pasivos por impuestos diferidos son generalmente reconocidos por todas las diferencias temporarias y son calculados a las tasas que están vigentes a la fecha en que los pasivos sean pagados y los activos sean realizados.
Se reconocen impuestos diferidos sobre las diferencias temporarias que surgen en inversiones en subsidiarias y asociadas, excepto en aquellos casos en que la Compañía pueda controlar la fecha en que se revertirán las diferencias temporarias o resulte probable que éstas no se vayan a revertir en un futuro previsible. Los activos por impuestos diferidos, incluidos aquellos originados por pérdidas tributarias, son reconocidos en la medida que es probable que en el futuro existan utilidades tributables contra las cuales se puedan imputar las diferencias temporarias deducibles y las pérdidas tributarias no utilizadas.
Los Activos por impuestos diferidos se reconocen únicamente cuando se espera disponer de utilidades tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias.
Los activos y pasivos por impuesto diferido son compensados si existe un derecho legalmente exigible de compensar activos tributarios contra pasivos tributarios y el impuesto diferido esté relacionado con la misma entidad tributaria.
2.21. Beneficio a Empleados
Vacaciones de los empleados
La Compañía registra el costo asociado a las vacaciones del personal sobre base devengada.
Bonificaciones a empleados
Asfalchile reconoce un pasivo y un gasto por concepto de bonos a los empleados y ejecutivos, cuando está obligada contractualmente o cuando dado el resultado a determinada fecha, estima que se pagará o devengará a final del año.
Provisión Indemnización Años de Servicios
Asfaltos Chilenos S.A. mantienen convenios colectivos con parte importante de su personal, a los cuales se les otorga el beneficio de indemnización por años de servicio a todo evento, en la oportunidad de un retiro voluntario o desvinculación, por lo cual se reconoce este pasivo de acuerdo a lo establecido en la NIC 19 “Beneficios del personal” utilizando una metodología actuarial que considera rotación, tasa de descuento, tasa de incremento salarial y retiros promedios. Este valor así determinado se presenta a valor actual utilizando el método de crédito unitario proyectado.
Para la determinación de la provisión por beneficios de empleados, se consideran como variables: las tasas de mortalidad, tasa de rotación de los empleados, tasas de interés, fechas de jubilación, efectos por incrementos en los salarios de los empleados, así como el efecto en las variaciones en las prestaciones, derivados de los cambios en inflación.
Las ganancias o pérdidas por cambios en las variables actuariales, de producirse, se reconocen en el resultado del ejercicio en el cual se producen.
2.22. Distribución de dividendos
La distribución de dividendos a los accionistas de Asfalchile se reconoce como un pasivo en las cuentas anuales consolidadas, en el ejercicio en que los dividendos son aprobados por los accionistas de la Compañía o cuando se configura la obligación correspondiente en función de las disposiciones legales o las políticas establecidas por la Junta de Accionistas (a lo menos el 30% de las utilidades líquidas).
2.23. Provisiones
Las provisiones son reconocidas cuando (i) Asfalchile tiene una obligación presente, legal o implícita, como resultado de eventos pasados, (ii) es probable que se tenga una obligación jurídica actual o constructiva como consecuencia de hechos pasados, que sea necesaria una salida de recursos para liquidar dicha obligación y (iii) el monto se haya estimado de forma fiable. Los montos reconocidos como provisión serán la mejor estimación de la Administración.
2.24. Activos y pasivos contingentes
Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros, pero se revela cuando su grado de contingencia es probable.
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en nota a los estados financieros a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota.
2.25. Reconocimiento de ingresos
Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades de Asfalchile. Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto al valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos y después de eliminadas las ventas dentro del Grupo.
El Grupo reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplan las condiciones específicas para cada una de las actividades de Asfalchile. No se considera posible valorar el importe de los ingresos con fiabilidad hasta que no se han resuelto todas las contingencias relacionadas con la venta.
Ventas de bienes
Las ventas de bienes se reconocen cuando una entidad del Grupo ha entregado los productos al cliente, el cliente tiene total discreción sobre el canal de distribución y no existe ninguna obligación pendiente de cumplirse que pueda afectar la aceptación de los productos por parte del cliente. La entrega no tiene lugar hasta que los productos se han enviado al lugar concreto, los riesgos de obsolescencia y pérdida se han transferido al cliente, y el cliente ha aceptado los productos de acuerdo con el contrato de venta, el periodo de aceptación ha finalizado, o bien el Grupo tiene evidencia objetiva de que se han cumplido los criterios necesarios para la aceptación.
Las ventas se reconocen en función del precio fijado en el contrato de venta, neto de impuestos, de los descuentos por volumen y las devoluciones estimadas a la fecha de la venta. Los descuentos por volumen se evalúan en función de las compras anuales previstas. Se asume que en general no existe un componente de financiamiento, dado que las ventas se realizan con un periodo medio de cobro reducido, lo que está en línea con la práctica xxx xxxxxxx.
Ventas de servicios
Los ingresos derivados de contratos a precio fijo por prestación de servicios se reconocen en el periodo en que se prestan los servicios sobre una base lineal durante el periodo de duración del contrato.
Créditos Comerciales
Los créditos comerciales otorgados por la Compañía a sus clientes son por plazos inferiores a noventa días, por tal motivo no se aplican intereses.
2.26. Arrendamiento
Los contratos de arriendo se clasifican como financieros cuando el contrato transfiere a la Compañía sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo de acuerdo con la NIC 17 “Arrendamientos”. Para los contratos que califican como arriendos financieros, se reconoce a la fecha inicial un activo y un pasivo por un valor equivalente al menor valor entre el valor justo del bien arrendado y el valor presente de los pagos futuros de arrendamiento y la opción de compra. En forma posterior los pagos por arrendamiento se asignan entre el gasto financiero y la reducción de la obligación de modo que se obtiene una tasa de interés constante sobre el saldo de la obligación.
Los contratos de arriendo que no califican como arriendos financieros, son clasificados como arriendos operativos y los respectivos pagos de arrendamiento son cargados a resultados cuando se efectúan o se devengan.
2.27. Contratos leasing
La filial Transportes ConCon S.A ha entregado en arriendo con opción de compra camiones, mediante suscripción de contratos con personas naturales. De acuerdo a las características de las cláusulas de los contratos, se han registrado como operaciones de leasing financiero, clasificados como cuotas a cobrar (contratos de arriendo con opción de compra), en activos a corto y largo plazo, netas de los intereses diferidos por leasing.
Los costos directos iniciales se incluyen en la medición inicial del saldo por cobrar de leasing financiero y reducen el monto de ingresos reconocidos en el plazo del leasing, debido a la determinación de la tasa efectiva.
2.28. Costos de venta de productos
Los costos de venta incluyen el costo de producción de los productos vendidos y otros costos incurridos para dejar las existencias en las ubicaciones y condiciones necesarias para su venta. Estos costos incluyen, entre sus principales, los costos de materias primas, costo de envasado, costos de la mano de obra del personal de producción, la depreciación de los activos relacionados a producción, los pagos por licencias y los costos operativos y de mantenimiento de plantas y equipos.
2.29. Otros gastos por función
Otros gastos por función comprenden, principalmente, gastos de publicidad, promoción y las comisiones pagadas a distribuidores.
2.30. Costos de distribución
Los costos de distribución comprenden todos aquellos gastos necesarios para entregar los productos a los clientes.
2.31. Gastos de administración
Los gastos de administración comprenden las remuneraciones y compensaciones del personal de las unidades de apoyo, las depreciaciones de oficinas, equipos, instalaciones y muebles utilizados en estas funciones, las amortizaciones de activos no corrientes y otros gastos generales y de administración.
2.32. Medio ambiente
En caso de existir pasivos ambientales se registran sobre la base de la interpretación actual xx xxxxx y reglamentos ambientales, cuando sea probable que una obligación se produzca y el importe de dicha responsabilidad se pueda calcular de forma fiable.
Los desembolsos asociados a la protección del medio ambiente se imputan al Estado Consolidado de Resultados Integrales cuando se incurren, excepto, las inversiones en obras de infraestructura destinadas a cumplir requerimientos medioambientales, las cuales se activan siguiendo los criterios contables generales para propiedades, plantas y equipos.
2.33. Ganancia por acción
La ganancia básica por acción se calcula como el cociente entre la ganancia (pérdida) neta del período atribuible a la Compañía y el número de acciones ordinarias de la misma en dicho período.
3. ESTIMACIONES Y APLICACIONES DE CRITERIO PROFESIONAL
Las estimaciones y juicios se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias.
La preparación de los estados financieros consolidados intermedios conforme a las NIIF exige que en su preparación se realicen estimaciones y juicios que afectan los montos de activos y pasivos, la exposición de los activos y pasivos contingentes en las fechas de los estados financieros y los montos de ingresos y gastos durante el periodo. Por ello los resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir de estas estimaciones.
Los principios contables y las áreas que requieren una mayor cantidad de estimaciones y juicios en la preparación de los estados financieros corresponden a obligaciones por indemnización por años de servicio, vidas útiles y test de deterioro de activos y valor razonable de instrumentos financieros.
Vidas útiles y test de deterioro de activos
La depreciación de plantas industriales y equipos se efectúa en función de la vida útil y valores residuales que ha estimado la Administración para cada uno de estos activos productivos. Esta estimación podría cambiar significativamente como consecuencia de innovaciones tecnológicas y acciones de la competencia en respuesta a cambios significativos en las variables del sector industrial. La administración incrementará el cargo por depreciación cuando la vida útil actual sea inferior a la vida útil estimada anteriormente o depreciará o eliminará activos obsoletos técnicamente o no estratégicos que se hayan abandonado o vendido.
La Administración considera que los valores, vida útil asignados y valores residuales, así como los supuestos empleados, son razonables, aunque diferentes supuestos y vida útil utilizados podrían tener un impacto significativo en los montos reportados.
Adicionalmente, de acuerdo a lo dispuesto por la NIC 36, Asfalchile evalúa al cierre de cada periodo, o antes si existiese algún indicio de deterioro, el valor recuperable de la propiedad, planta y equipo, agrupada en unidades generadoras de efectivo (UGE), incluyendo la plusvalía comprada proporcional determinada, para comprobar si hay pérdidas por deterioro en el valor de los activos.
Si como resultado de esta evaluación, el valor razonable resulta ser inferior al valor neto contable, se registra una pérdida por deterioro como ítem operacional en el estado de resultados.
Estimación de deudores incobrables
La Compañía ha estimado el riesgo de la recuperación de sus cuentas por cobrar, para los cual se ha establecido que serán provisionadas aquellas cuentas por cobrar que tengan un vencimiento de 180 días y todas aquellas que exista clara evidencia de deterioro
Provisión de beneficios al personal
Los costos esperados de indemnizaciones por años de servicio por los servicios prestados por los trabajadores y otros beneficios de largo plazo durante el año son cargados a resultados del período. Cualquier ganancia o pérdida actuarial, la cual puede surgir de diferencias entre los resultados reales y esperados o por cambios en los supuestos actuariales, son reconocidos dentro de los costos de operación o de administración, según corresponda.
Los supuestos que se refieren a los costos esperados son establecidos en conjunto con un actuario externo a la Compañía. Estos supuestos incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los aumentos esperados en las remuneraciones. Aunque la Administración cree que los supuestos usados son apropiados, un cambio en estos supuestos no impactaría significativamente los resultados de la Compañía.
Litigios y contingencias
La Compañía evalúa periódicamente la probabilidad de pérdida de sus litigios y contingencias de acuerdo a las estimaciones realizadas por sus asesores legales. En los casos en que la Administración y los abogados de la Compañía han opinado que se obtendrán resultados favorables o que los resultados son inciertos y los juicios se encuentran en trámite, no se han constituido provisiones al respecto.
Obsolescencia
La Compañía ha estimado el riesgo de obsolescencia de sus inventarios en función del estado y rotación de los mismos y sus valores netos de realización.
A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados intermedios, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros consolidados intermedios futuros.
4. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Administración de riesgos
Un comité formado por la Gerencia General, la Gerencia Comercial, la Gerencia de Operaciones y la Gerencia de Administración y Finanzas provee un servicio centralizado a las empresas del grupo para la obtención de financiamiento y la administración de los riesgos de tipo de cambio, tasa de interés, liquidez, riesgo de inflación, riesgos de materias primas y riesgo de crédito. Esta función opera de acuerdo con un marco de políticas y procedimientos que es revisado regularmente para cumplir con el objetivo de administrar el riesgo proveniente de las necesidades del negocio.
Considerando la naturaleza de las operaciones y los tipos de financiamiento utilizados, la administración emplea instrumentos derivados para el propósito de cubrir exposiciones a los riesgos de tipo de cambio provenientes de sus operaciones.
La principal exposición de riesgos de la Compañía está relacionada con los tipos de cambio, tasas de interés, inflación, precios de materias primas (commodities), cuentas por cobrar clientes y liquidez.
Riesgo de tipo de cambio
La exposición a riesgos de tipo de cambio de la Compañía es la variación del peso chileno respecto xxx xxxxx estadounidense.
La Compañía se encuentra expuesta a dicho riesgo de tipo de cambio, el cual proviene principalmente de la adquisición de materias primas e insumos y en una baja proporción, a las cuentas por cobrar de exportaciones.
Análisis de sensibilidad al tipo de cambio
El efecto por diferencias de cambio reconocido en el Estado Consolidado de Resultados Integrales del periodo terminado al 31 xx Xxxxx de 2013, relacionado con los activos y pasivos denominados en monedas extranjeras implica una menor ganancia que el periodo anterior. Por otra parte, sólo el 0,50% de los ingresos por venta de la Compañía corresponden a ventas de exportación efectuadas en dólares estadounidenses y aproximadamente un 84% de los costos están indexados al dólar estadounidense.
Riesgo de tasas de interés
El riesgo de tasas de interés proviene principalmente de las fuentes de financiamiento de la Compañía. La principal exposición se encuentra relacionada con obligaciones con tasas de interés originadas en la obtención de créditos bancarios. Las tasas de interés pactadas con instituciones financieras corresponden a tasas fijas las que no están indexadas a ninguna variable. Para administrar el riesgo de tasas de interés, la Compañía
posee una política de administración de esta variable que busca reducir la volatilidad de su gasto financiero y mantener un alto porcentaje de su deuda en instrumentos con tasas fijas, a menos que las condiciones xxx xxxxxxx ameriten otra decisión.
Al 31 xx Xxxxx de 2013 el 100% del endeudamiento financiero de la compañía está pactado con tasas de interés fijas.
Los términos y condiciones de las obligaciones de la Compañía al 31 xx Xxxxx 2013, incluyendo los tipos de cambio, tasa de interés, vencimientos y tasas de interés efectiva, se encuentran detallados en Nota 21 – Otros pasivos Financieros que devengan intereses.
Riesgo de inflación
La Compañía no mantiene pasivos indexados a otras monedas o UF por lo que no se encuentra expuesta a riesgos de inflación por este concepto.
Análisis de sensibilidad a la inflación.
Considerando la nula exposición a este riesgo, la administración ha estimado innecesario sensibilizar efectos de una eventual alza en la variación de la Unidad de Fomento.
Riesgo de precio de materias primas
La principal exposición a la variación de precios de materias primas se encuentra relacionada con el abastecimiento de pitch asfáltico. Las bajas en el precio de las materias primas, en la medida que existan altos niveles de inventarios, pueden producir consecuencias que afecten los resultados de la compañía en la eventualidad que el precio del producto en el mercado internacional fuese significativamente inferior al precio de adquisición. En el caso de las alzas de precio este riesgo se encuentra cubierto a través de los contratos de suministro con los clientes a través de una indexación de los valores del producto por las variaciones que se experimenten.
Análisis de sensibilidad del precio de la materia prima
Considerando como base el inventario promedio a Marzo 2013, un 10% de variación negativa del precio de la materia prima produciría una reducción de margen de $ 610 millones.
Riesgo de Crédito
El riesgo de crédito al cual está expuesta la Compañía proviene principalmente de las cuentas por cobrar comerciales mantenidas con clientes, distribuidores mayoristas y cadenas de suministros de construcción.
Mercado nacional
El riesgo de crédito relacionado a cuentas por cobrar comerciales xx xxxxxxx local es administrado por la Gerencia de Administración y Finanzas, y es monitoreado por el Comité de Crédito de cada unidad de negocio. La Compañía posee una base de clientes que están sujetos a las políticas, procedimientos y controles establecidos por la Compañía. Los límites de crédito son establecidos para todos los clientes con base en una calificación interna y su comportamiento de pago. Las cuentas por cobrar comerciales pendientes de pago son monitoreadas regularmente.
Las cuentas por cobrar comerciales que se encuentran vencidas, pero no deterioradas, corresponden a clientes que presentan morosidad superior a 30 días y asciende a $ 86 millones.
Al 31 xx Xxxxx de 2013, la Compañía tenía 09 clientes que adeudaban M$ 4.807.674 y que en su conjunto representan aproximadamente el 80% del total de cuentas por cobrar comerciales, en un rango de M$ 233.233 y M$ 1.232.644 el mayor.
Instrumentos financieros
La Compañía posee políticas que limitan la exposición al riesgo de crédito de contraparte con respecto a instituciones financieras y estas exposiciones son monitoreadas frecuentemente. Consecuentemente, la Sociedad no posee concentraciones de riesgo de crédito con instituciones financieras que deban ser consideradas significativas al 31 xx Xxxxx de 2013.
Riesgo de liquidez
La Compañía administra el riesgo de liquidez a nivel consolidado, siendo la principal fuente de liquidez los flujos de efectivo provenientes de sus actividades operacionales.
Para administrar la liquidez de corto plazo, la Compañía se basa en los flujos de caja proyectados para un periodo móvil de doce meses. Al 31 xx Xxxxx de 2013, la Compañía posee líneas de crédito no utilizadas por un total de MM$ 27.000 destinadas a la importación de productos y capital de trabajo. El efectivo y equivalente al efectivo corresponde a un total de M$ 887.955 para administrar las necesidades de liquidez de corto plazo.
Basado en el actual desempeño operacional y su posición de liquidez, la Compañía estima que los flujos de efectivo provenientes de las actividades operacionales, financieros y el efectivo disponible serán suficientes para financiar el capital de trabajo, las inversiones de capital, los pagos de intereses, los pagos de dividendos y los requerimientos de pago de deudas, por los próximos 12 meses y el futuro previsible.
A continuación se resumen los vencimientos de los pasivos financieros de la Compañía al 31 xx Xxxxx de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, basados en los flujos contractuales no descontados:
Valor Libro Vencimientos de flujos contratados Total Al 31 xx Xxxxx de 2013 Menor a 1 año Entre 1 y 5 años Mas de 5 años | |||||||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | |||
Pasivo financieros | |||||||
Préstamos bancarios | 8.279.109 | 8.347.149 | - | - | 8.347.149 | ||
Arrendamientos financieros | 59.668 | 50.490 | 9.177 | - | 59.667 | ||
Totales | 8.338.777 | 8.397.639 | 9.177 | - | 8.406.816 | ||
|
|
Vencimientos de flujos contratados Al 31 de Diciembre de 2012 Valor Libro Menor a 1 año Entre 1 y 5 años Mas de 5 años Total | ||||||||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | ||||
Pasivo financieros | ||||||||
Préstamos bancarios | 5.071.488 | 5.099.434 | - | - | 5.099.434 | |||
Arrendamientos financieros | 78.651 | 60.467 | 18.184 | - | 78.651 | |||
Totales | 5.150.139 | 5.159.901 | 18.184 | - | 5.178.085 | |||
5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Categorías de instrumentos financieros
A continuación se presentan los valores libros de cada categoría de instrumentos financieros al cierre de cada período:
Al 31 xx Xxxxx de 2013
Al 31 de Diciembre de 2012
Categorias
Corriente
M$
No Corriente
M$
Corriente
M$
No Corriente
M$
Efectivo y equivalentes de efectivo Otros activo f inancieros
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
887.955
- 5.527.648
495.830
- 931
-
-
642.646
- 3.732.016
595.513
- 931
-
-
Total Activos Financieros 6.911.433 931 4.970.175 931
Préstamos bancarios 8.329.600 9.177 5.131.955 18.184
Total Otros Pasivos Financieros
8.329.600
9.177
5.131.955
18.184
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar empresas relacionadas
Total Pasivos Financieros
2.635.289
2.794.122
13.759.011
-
-
9.177
1.447.876
399.329
6.979.160
-
-
18.184
Valor justo de instrumentos financieros
Los siguientes cuadros presentan los valores justos, basado en las categorías de instrumentos financieros, comparados con el valor libro incluido en los estados consolidados de situación financiera:
Composición activos y pasivos financieros
Al 31 xx Xxxxx de 2013
Al 31 de Diciembre de 2012
COMPOSICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
Valos libro
M$
Xxxxx Xxxxx Xxxxx libro Valor Justo
M$ M$ M$
Efectivo y equivalentes de efectivo Otros activo f inancieros
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
887.955
931
5.527.648
495.830
887.955
931
5.527.648
495.830
642.646
931
3.732.016
595.513
642.646
931
3.732.016
595.513
Total Activos Financieros 6.912.364 6.912.364 4.971.106 4.971.106
Préstamos bancarios 8.338.777 8.338.777 5.150.139 5.150.139
Total Otros Pasivos Financieros
8.338.777
8.338.777
5.150.139
5.150.139
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar empresas relacionadas
Total Pasivos Financieros
2.635.289 2.635.289
2.794.122 2.794.122
13.768.188 13.768.188
1.447.876
399.329
6.997.344
1.447.876
399.329
6.997.344
El valor libro de cuentas por cobrar corrientes, efectivo y equivalente de efectivo, y otros activos y pasivos financieros se aproxima al valor justo debido a la naturaleza de corto plazo de estos instrumentos; adicionalmente, para las cuentas por cobrar, cualquier pérdida por recuperabilidad ya se encuentra reflejada en las provisiones de pérdidas por deterioro.
El valor justo de activos y pasivos financieros no derivados, sin cotización en mercados activos, es estimado mediante el uso de flujos de caja descontados calculados sobre variables de mercados observables a la fecha de los estados financieros. El Grupo, al cierre de cada periodo no presenta saldo por instrumentos derivados.
Al 31 xx Xxxxx de 2013
Valor justo con cambios en resultado
M$
Pasivos
financieros medidos al costo actualizado
M$
Total
M$
Instrumentos financieros por categoría:
Valor justo con Xxxxxxxxx y Al 31 xx Xxxxx de 2013 cambios en cuentas por Total resultado cobrar M$ M$ M$ | |||
Efectivo y equivalentes de efectivo | 887.955 | - | 887.955 |
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | - | 5.527.648 | 5.527.648 |
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas | - | 495.830 | 495.830 |
Total activos financieros | 887.955 | 6.023.478 | 6.911.433 |
Pasivos | |||
Préstamos bancarios | - | 8.279.109 | 8.279.109 |
Obligaciones por arrendamiento financiero | - | 59.668 | 59.668 |
Total otros pasivos financieros | - | 8.338.777 | 8.338.777 |
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | - | 2.635.289 | 2.635.289 |
Cuentas por pagar empresas relacionadas | - | 2.794.122 | 2.794.122 |
Total pasivos financieros | - | 13.768.188 | 13.768.188 |
Al 31 de Diciembre de 2012
Valor justo con cambios en
resultado
Préstamos y cuentas por
cobrar
Total
Efectivo y equivalentes de efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Total activos financieros
M$ 642.646
-
-
642.646
M$
- 3.732.016
595.513
4.327.529
M$ 642.646
3.732.016
595.513
4.970.175
Pasivos Valor justo con financieros Al 31 de Diciembre de 2012 cambios en medidos al Total resultado costo actualizado M$ M$ M$ | |||||
Pasivos | |||||
Préstamos bancarios | - | 5.071.488 | 5.071.488 | ||
Obligaciones por arrendamiento financiero | - | 78.651 | 78.651 | ||
Total otros pasivos financieros | - | 5.150.139 | 5.150.139 | ||
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | - | 1.448.165 | 1.448.165 | ||
Cuentas por pagar empresas relacionadas | - | 399.040 | 399.040 | ||
Total pasivos financieros | - | 6.997.344 | 6.997.344 | ||
Jerarquías de valor justo:
Los instrumentos financieros registrados a valor justo en el estado consolidado de situación financiera, se clasifican de la siguiente forma, basado en la forma de obtención de su valor justo:
Xxxxx 0 Valor justo obtenido mediante referencia directa a precios cotizados, sin ajuste alguno.
Xxxxx 0 Valor justo obtenido mediante la utilización de modelos de valorización aceptados en el mercado y basados en precios, distintos a los indicados en el nivel 1, que son observables directa o indirectamente a la fecha de medición (Precios ajustados).
Xxxxx 0 Valor justo obtenido mediante modelos desarrollados internamente o metodologías que utilizan información que no son observables o muy poco liquidas.
Al cierre de cada período la Compañía presenta la siguiente estructura de obtención del valor justo de sus instrumentos financieros registrados a valor justo en el estado consolidado de situación financiera:
JERARQUÍA VALOR JUSTO
Valor justo registrado
M$
Jerarquías Valor Justo
Xxxxx 0 Xxxxx 0 Xxxxx 0
M$ M$ M$
Al 31 xx Xxxxx de 2013
Efectivo y efectivo equivalente
887.955
887.955
-
-
Al 31 xx Xxxxx de 2013
887.955
887.955
-
-
Al 31 de Diciem bre de 2012
Efectivo y efectivo equivalente
642.646
642.646
-
-
Al 31 de Diciembre de 2012
642.646
642.646
-
-
Calidad crediticia de activos financieros
Asfalchile efectúa una evaluación crediticia a sus clientes a través de un modelo de riesgo, el que considera el riesgo interno (morosidad y protestos), riesgo externo (informes comerciales, morosidad y protestos que están disponible en el mercado local) y capacidad de pago y situación patrimonial.
6. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Acumulado
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
01.01.2013
31.03.2013
M$
01.01.2012
31.03.2012
M$
Los ingresos de actividades ordinarias distribuidas por mercado local y exportación es la siguiente:
Ventas a clientes locales | 8.068.252 | 11.792.373 |
Ventas de exportación | 40.369 | 78.761 |
Totales | 8.108.621 | 11.871.134 |
7. COSTOS Y GASTOS POR NATURALEZA
Los costos y gastos operacionales agrupados de acuerdo a su naturaleza son los siguientes:
Acumulado COSTOS Y GASTOS POR NATURALEZA 01.01.2013 01.01.2012 31.03.2013 31.03.2012 M$ M$ | ||||
Costos de distribución | ||||
Flete comercial pavimentación | 4.712 | 33.556 | ||
Flete comercial construción | 13.189 | 15.761 | ||
Centro distribución | 20.856 | 24.444 | ||
Totales | 38.757 | 73.761 | ||
Gastos de administración Administración Santiago | 450.228 | 424.367 | ||
Totales | 450.228 | 424.367 | ||
Otros gastos por función Publicidad y promociones | 27.924 | 20.871 | ||
Comisiones | 59.784 | 52.391 | ||
Totales | 87.708 | 73.262 | ||
8. OTRAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Acumulado
OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS)
01.01.2013
31.03.2013
M$
01.01.2012
31.03.2012
M$
El detalle de la cuenta otras ganancias (pérdidas) es el siguiente:
Resultado disposición activo fijo | - | 2.432 |
Resultado venta materia prima | 690 | 410 |
Arriendo equipos | 435 | (727) |
Intereses mayor plazo factura | 998 | 9.408 |
Otros ingresos (gastos) | 409 | 3.017 |
Totales | 2.532 | 14.540 |
9. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Los saldos de efectivo y equivalentes al efectivo se componen como sigue:
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Saldos de 2013 Diciembre de 2012 M$ M$ | ||||
Efectivo en caja | 5.260 | 4.994 | ||
Saldos en bancos | 482.470 | 222.247 | ||
Inversiones en cuotas de fondos mutuos | 400.225 | 415.405 | ||
Totales | 887.955 | 642.646 | ||
Los Fondos Mutuos corresponden a fondos xx xxxxx fija en pesos, los cuales se encuentran registrados al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los presentes estados financieros consolidados intermedios.
El Efectivo y equivalente de efectivo no tiene restricciones de disponibilidad.
Composición por moneda al 00 xx Xxxxx xx
0000
Xxxx Xxxxxxx
M$
US$
M$
Otros
M$
La composición por moneda del efectivo y efectivo equivalente al 31 xx Xxxxx de 2013 es la siguiente:
Efectivo en caja | 5.260 | - | - |
Saldos en bancos | 264.929 | 217.541 | - |
Inversiones en cuotas de fondos mutuos | 400.225 | - | - |
Totales | 670.414 | 217.541 | - |
Composición por moneda al 00 xx Xxxxxxxxx
xx 0000
Xxxx Xxxxxxx
M$
US$
M$
Otros
M$
La composición por moneda del efectivo y efectivo equivalente al 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:
Efectivo en caja | 4.994 | - | - |
Saldos en bancos | 205.035 | 17.212 | - |
Inversiones en cuotas de fondos mutuos | 415.405 | - | - |
Totales | 625.434 | 17.212 | - |
10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
SALDOS DEUDORES COMERCIALES
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de de 2013 Diciembre de
2012
M$ M$
Los saldos de deudores comerciales y cuentas por cobrar son los siguientes:
Deudores comerciales bruto | 5.010.194 | 3.348.481 |
Estimación para pérdidas por deterioro | (422.886) | (422.886) |
Documentos por Cobrar bruto | 1.146.118 | 993.153 |
Estimación para pérdidas por deterioro | (205.778) | (186.732) |
Totales | 5.527.648 | 3.732.016 |
Los valores razonables de deudores por ventas y otras cuentas por cobrar corresponden a los mismos valores contables.
En la actualidad la Compañía no posee cuentas por cobrar no corrientes.
CUENTAS POR COBRAR (MONEDAS)
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de de 2013 Diciembre de
2012
M$ M$
Las cuentas por cobrar de la Compañía están denominadas en las siguientes monedas:
Pesos chilenos | 5.513.510 | 3.718.967 |
Dólares | 14.138 | 13.049 |
Totales | 5.527.648 | 3.732.016 |
El detalle de la antigüedad de las cuentas por cobrar al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012 son las siguientes:
a) Estratificación de la cartera, por Antigüedad de los deudores comerciales y documentos por cobrar:
DEUDORES COMERCIALES y OTRAS
CUENTAS POR COBRAR
Cartera
Saldo
Al 31 xx Xxxxx de 2013
Morosidad
al dia 1-30 dias
M$
M$
00-00 00-00 00-000 000-000
xxxx xxxx xxxx xxxx
M$ M$ M$ M$
151-180
dias
M$
181-210 211-250 251-360
dias
M$
dias
M$
dias
M$
361-999
dias
M$
Total
Corriente
M$
Deudores comerciales bruto 2.853.900 1.648.914 53.043 4.387 8.912 10.984 5.340 Estimación para pérdidas por deterioro - - - - - - -
Documentos por Cobrar bruto 847.754 109.941 1.691 - 73.329 73.329 1.321
Estimación para pérdidas por deterioro - (19.046) - - (73.329) (73.329) (1.321)
779
- 400
(400)
897
- 987
(987)
45.461 377.577
(45.212) (377.674)
1.847
(1.847)
35.519
(35.519)
5.010.194
(422.886)
1.146.118
(205.778)
Totales
3.701.654 1.739.809 54.734 4.387 8.912 10.984
5.340
779
897
249
(00) 0.000.000
DEUDORES COMERCIALES y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Cartera
Saldo
Al 31 de Diciembre de 2012
Morosidad
al dia 1-30 dias
M$
M$
00-00 00-00 00-000 000-000
xxxx xxxx xxxx xxxx
M$ M$ M$ M$
151-180
dias
M$
181-210 211-250 251-360
dias
M$
dias
M$
dias
M$
361-999
dias
M$
Total Corriente
M$
Deudores comerciales bruto Estimación para pérdidas por deterioro Documentos por Cobrar bruto
Estimación para pérdidas por deterioro
1.754.212
- 702.272
-
1.017.519 128.804
- -
177.478 73.329
(73.329) (73.329)
18.940 4.972
- -
1.322 400
(1.322) (400)
897
- 987
(987)
251
- 761
(761)
- - 362.146 60.740 3.348.481
- - (362.146) (60.740) (422.886)
- 777 519 35.308 993.153
- (777) (519) (35.308) (186.732)
Totales
2.456.484 1.121.668 128.804 18.940 4.972
897
251
-
-
-
- 3.732.016
M$
Numero
de Clientes
M$
Monto Bruto
Monto Bruto
Numero
de Clientes
Saldo
Al 31 de Diciembre de 2012
Xxxxxxx no repactada Total Cartera Bruta
M$
Monto Bruto
Numero
de Clientes
Monto Bruto
M$
Numero
de Clientes
Total Cartera Bruta
Xxxxxxx no repactada
Tramos de
morosidad
Saldo
Al 31 xx Xxxxx de 2013
Por tipo de cartera
Al día | 186 | 3.701.654 | 186 | 3.701.654 | 93 | 2.456.484 | 93 | 2.456.484 |
Entre 1 y 30 días | 99 | 1.758.855 | 99 | 1.758.855 | 69 | 1.194.997 | 69 | 1.194.997 |
Entre 31 y 60 días | 37 | 54.734 | 37 | 54.734 | 33 | 202.133 | 33 | 202.133 |
Entre 61 y 90 días | 7 | 4.387 | 7 | 4.387 | 18 | 20.262 | 18 | 20.262 |
Entre 91 y 120 días | 6 | 82.241 | 6 | 82.241 | 5 | 5.372 | 5 | 5.372 |
Entre 121 y 150 días | 7 | 84.313 | 7 | 84.313 | 4 | 1.884 | 4 | 1.884 |
Entre 151 y 180 días | 6 | 6.661 | 6 | 6.661 | 4 | 1.012 | 4 | 1.012 |
Entre 181 y 210 días | 3 | 1.179 | 3 | 1.179 | - | - | - | - |
Entre 211 y 250 días | 4 | 1.884 | 4 | 1.884 | 2 | 777 | 2 | 777 |
Entre 251 y 360 días | 7 | 47.308 | 7 | 47.308 | 2 | 362.665 | 2 | 362.665 |
Más de 360 días | 14 | 413.096 | 14 | 413.096 | 8 | 96.048 | 8 | 96.048 |
Totales | 376 | 6.156.312 | 376 | 6.156.312 | 238 | 4.341.634 | 238 | 4.341.634 |
La Compañía comercializa sus productos a través de clientes mayoristas y cadenas de distribución de materiales y suministros de construcción.
Saldo
Al 31 de Diciembre de 2012 Numero de Monto Bruto
Clientes M$
Monto Bruto
M$
Numero de
Clientes
Saldo
Al 31 xx Xxxxx de 2013
Xxxxxxx protestada y en cobranza judicial
b) Xxxxxxx protestada y en cobranza judicial
Documentos por cobrar Protestados | 18 | 184.646 | 15 | 157.803 |
Documentos por cobrar en Cobranza | 1 | 28.928 | 1 | 28.928 |
Totales | 19 | 213.574 | 16 | 186.731 |
c) Provisiones y castigos
Provisiones y castigos
Provision cartera no repactada Provision cartera repactada Castigos del periodo
Recuperos del periodo
Saldo Saldo
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre de 2013 de 2012
M$ M$
19.046 000.000
- -
- -
- -
Xxxxxxx 19.046 300.244
d) Números y montos de operaciones
Saldo
Al 31 xx Xxxxx de 2013
Saldo
Al 31 de Diciembre de 2012
Números y montos de Total detalle por Total detalle por Total detalle por Total detalle por operaciones operaciones operaciones operaciones operaciones
Ultimo Trimestre Acumulado Ultimo Trimestre Acumulado M$ M$ M$ M$
Provisión deterioro y recuperos:
Numero de Operaciones 1 1 13 81
Monto de las Operaciones 19.046 19.046 206.752 300.244
ESTIMACIÓN POR PERDIDAS POR DETERIORO DE LAS Al 31 xx Xxxxx de Al 31 de Diciembre CUENTAS POR COBRAR 2013 de 2012
M$ M$
e) Movimiento de la provisión de incobrables
Saldo inicial | 609.618 | 309.374 |
Aumentos (Disminuciones) de Provisión | 19.046 | 300.244 |
Total | 628.664 | 609.618 |
La Compañía ha establecido una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar al 31 xx xxxxx de 2013 y 31 de diciembre 2012, cuando existe evidencia objetiva de que la Compañía no será capaz de cobrar todos los importes que
se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas por cobrar. La existencia de dificultades financieras significativas por parte del deudor, la probabilidad que el deudor entre en quiebra o reorganización financiera y la falta x xxxx en los pagos se consideran indicadores de que la cuenta a cobrar se ha deteriorado. El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros de efectivo estimados.
11. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Las transacciones entre la Compañía y sus subsidiarias, corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto y condiciones. Estas transacciones han sido eliminadas en el proceso de consolidación.
Los montos indicados como transacciones en cuadro adjunto, corresponden a operaciones comerciales con empresas relacionadas, las que son efectuadas bajo condiciones xx xxxxxxx, en cuanto a precio y condiciones de pago. No existen estimaciones de incobrables que rebajen saldos por cobrar y tampoco existen garantías relacionadas con las mismas.
Los saldos y transacciones con empresas relacionadas, corresponden a operaciones del giro social pactadas en pesos, sin mediar un contrato de cuenta corriente mercantil, y no generan intereses. Su condición de pago es en función de las necesidades de flujo de caja.
En el cuadro de transacciones se han incluido las principales transacciones con entidades relacionadas.
Cuentas por cobrar y pagar a entidades relacionadas
El detalle de las cuentas por cobrar y pagar a entidades relacionadas al 31 xx Xxxxx de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, es el siguiente:
RUT
Sociedad
Pais de Origen
Relación
Al 31 de
Transacción Moneda Marzo de
2013
M$
Al 31 de Diciembre de 2012
M$
Latinoamericana S.A.
Conjunto
S.A.
Cuentas por Cobrar a entidades relacionadas Corriente:
00.000.000-X Química Chile Accionista Venta de productos | Pesos | 45.017 | 254.067 |
00.000.000-0 Enex Chile S.A. Chile Inversionista en Negocio Venta de productos | Pesos | 447.577 | 341.446 |
96.973920-8 Asfaltos Conosur Chile Coligada Venta de servicios | Pesos | 3.236 | - |
Totales | 495.830 | 595.513 |
RUT
Sociedad
Pais de
Origen
Relación
Transacción
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Moneda de 2013 Diciembre de
2012
M$ M$
96.807.740-6
92.264.000-9
Depositos Asfalticos
S.A.
Dynal Industrial S.A.
Chile
Coligada
Servicios de Almacenaje Pesos
3.711
3.780
Chile
Enex Chile S.A.
Chile
00.000.000-0
Enex Trading Chile
S.A.
Enex Trading Chile
S.A.
Chile
00.000.000-0
Chile
Accionista
Inversionista en Negocio Conjunto Inversionista en Negocio Conjunto Inversionista en Negocio Conjunto
Coligada
Ventas anticipada de
Pesos
299.360
-
92.011.000-2
Transferencia producto
Pesos
1.689.935
-
96.973920-8
Asfaltos Conosur S.A. Chile
Servicios de Almacenaje
Ventas anticipada de productos
Dividendos
Pesos
92.490
193.383
89.551.800-K Quimica
87.000.900-3
Latinoamericana S.A. Inversiones Concon Ltda. CPA
Asesorias e Inversiones Axion Xxxxxxxx Inversiones S.A
Compañía de Inversiones Q.L. S.A. Consultoria e
Inversiones Coinco
Chile
Accionista
Pesos
345.000
-
Chile
Accionista
Pesos
46.476
3.186
00.000.000-0
Chile
Accionista
Dividendos
Pesos
33.119
2.271
00.000.000-0
Chile
Accionista
Dividendos
Pesos
37.757
2.589
00.000.000-0
Chile
Accionista
Dividendos
Pesos
37.757
2.589
00.000.000-0
Chile
Accionista
Dividendos
Pesos
15
1
Totales
2.794.122
399.040
Cuentas por pagar a entidades relacionadas Corriente:
productos Compra de Productos | Pesos | 102.633 | 84.981 |
Compra de Productos | Pesos | 105.869 | 106.260 |
Transacciones más significativas y efectos en resultados
A continuación se detallan las transacciones más significativas con entidades relacionadas no incluidas en la consolidación, y sus efectos en el Estado Consolidado de Resultados Integrales:
Por los tres meses terminados al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012:
Totales 3.040.103 555.827 11.671.512 743.152
Por los Tres meses terminados al 31 xx Xxxxx de 2013 al 31 xx Xxxxx de 2012 RUT Sociedad Pais de Relación Transacción (Cargo)/Abono (Cargo)/Abono Origen Montos (Efecto Montos (Efecto Resultado) Resultado) | |||
M$ | M$ | M$ | M$ |
96.973.920-8 Asfaltos Conosur S.A. Chile Negocio Conjunto Servicios de 349.213 | (349.213) | 365.073 | (365.073) |
Almacenaje 96.807.740-6 Depositos Asfalticos Chile Coligada Servicios de 9.231 | (9.231) | 9.325 | (9.325) |
S.A.
89.551.800-K Química
Latinoamericana S.A.
89.551.800-K Química
Latinoamericana S.A.
Almacenaje | ||||||
Chile | Accionista | Venta de productos | 92.883 | 92.883 | 543.490 | 543.490 |
Chile Accionista Ventas anticipada de productos
345.000 - 1.500.673 -
Latinoamericana S.A. | ||
00.000.000-0 | Enex Chile S.A. | Chile |
00.000.000-0 | Enex Chile S.A. | Chile |
00.000.000-0 | Enex Chile S.A. | Chile |
00.000.000-0 | Enex Trading Chile S.A. | Chile |
00.000.000-X Química
Chile Accionista Compra de productos - - 114.245 (114.245)
Inversionista en Negocio Venta de productos 1.260.719 1.260.719 2.687.655 2.687.655 Conjunto
Inversionista en Negocio Venta de Servicios 88.543 88.543 61.591 61.591
Conjunto
Inversionista en Negocio Compra de productos 202.769 (202.769) 1.461.681 (1.461.681) Conjunto
Inversionista en Negocio Compra de productos 358.262 (358.262) 635.517 (635.517) Conjunto
00.000.000-0 Enex Trading Chile S.A. Chile Inversionista en Negocio
Conjunto
Transferencia producto
- - 4.282.563 45.956
92.264.000-9 Dynal Industrial S.A. Chile Accionista Compra de productos 483 (483) 8.109 (8.109) 92.264.000-9 Dynal Industrial S.A. Chile Accionista Compra de Servicios - - 1.590 (1.590)
92.264.000-9 Dynal Industrial S.A. Chile Accionista Ventas anticipada de
productos
333.000 33.640 - -
La Compañía mantiene convenio con Enex Trading S.A. para operar y administrar en forma conjunta la planta productora de Asfaltos de propiedad de Asfaltos Chilenos S.A. ubicada en la comuna de Hualpen.
Las cuentas por cobrar y pagar con empresas relacionadas, se originan principalmente por compra y venta de productos y servicios, bajo condiciones comerciales, las cuales no generan intereses y vencen mensualmente.
A continuación se detallan el listado de accionistas de Asfaltos Chilenos S.A.:
Nombre | RUT | Nº Acciones | % |
Inversiones Concon C.P.A. | 87.000.900-3 | 25.200.000 | 29,96% |
Asesorías e Inversiones Axion Ltda. | 79.624.700-2 | 17.960.805 | 21,35% |
Xxxxxxxx Inversiones S.A. | 96.983.780-3 | 20.474.724 | 24,34% |
Compañía de Inversiones Q.L. S.A. | 96.954.980-8 | 20.474.725 | 24,34% |
Consultoría e Inversiones Coinco S.A. | 94.925.000-8 | 10.000 | 0,01% |
Total de acciones | 84,120,254 | 100,00% |
12. REMUNERACIONES PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA Y DIRECTORIO
La Compañía es administrada por un Directorio compuesto por 5 miembros, los cuales permanecen por un periodo de 2 años en sus funciones, pudiendo ser reelegidos.
El Directorio fue elegido en Junta Ordinaria de Accionistas de fecha 30 xx xxxxx de 2012. El Presidente y Vicepresidente del Directorio, fueron designados en sesión de Directorio.
Conforme a lo acordado en la Junta Ordinaria de Accionistas celebrada 30 xx xxxxx de 2012, la remuneración de los directores consiste en una dieta por asistencia a cada sesión de UF 20 por director y el doble para el Presidente.
A continuación se presenta la compensación total percibida por los Directores principales de la Matriz durante los ejercicios terminados al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012:
Nombre | Cargo | Rut | Por los Tres meses terminados al 31 xx xxxxx de |
2013 2012 UF UF | |||
Xx. Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx | Presidente | 5.927.730-8 | 160 160 |
Xx. Xxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxx | Vicepresidente | 5.927.393-0 | 60 60 |
Xx. Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxx Xxxxxx | Director | 6.069.774-4 | - 80 |
Xx. Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxx | Director | 10.647.360-9 | 80 80 |
Xx. Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | Director | 10.581.580-8 | 80 - |
Xx. Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx | Director Suplente | 5.894.556-0 | - 20 |
Xx. Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx | Director Suplente | 12.689.374-4 | 80 - |
Totales | 460 400 |
A continuación se presenta la compensación total percibida por los ejecutivos principales de la Matriz durante los ejercicios terminados al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012:
Por los Tres meses terminados al Remuneracion Personal Clave 31 xx xxxxx de | ||||
2013 M$ | 2012 M$ | |||
Sueldos | 94.213 | 77.245 | ||
Totales | 94.213 | 77.245 | ||
Xxxxxx en asesorías del Directorio
Durante los ejercicios terminados el 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, el Directorio no incurrió en gastos por asesorías.
Asesorías Gerenciales
El Presidente del Directorio ha percibido al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, honorarios por M$ 45.000 para ambos periodos.
Cuentas por cobrar y pagar y otras transacciones
No existen cuentas por cobrar y/o pagar entre la Compañía y sus Directores y Gerentes.
Garantías constituidas por la Compañía a favor de los Directores
Durante los periodos terminados el 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, la Compañía no ha realizado este tipo de operaciones.
Indemnizaciones pagadas a los principales ejecutivos y gerentes
Durante los periodos terminados el 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, no se pagaron indemnizaciones a ejecutivos ni gerentes.
Cláusulas de garantías, Directorios y Gerencia de la Compañía
La Compañía no tiene pactado cláusulas de garantías con sus directores y gerencia.
Planes de redistribución vinculados a la cotización de la acción
La Compañía no mantiene este tipo de operaciones.
13. INVENTARIOS
INVENTARIOS
Al 31 xx Xxxxx de Al 31 de Diciembre de 2013 2012
M$ M$
Los saldos de inventario se componen como sigue:
Productos terminados | 1.179.966 | 1.145.853 |
Materias primas | 4.449.276 | 3.120.616 |
Materias primas en transito | 4.160.195 | 177.952 |
Materiales e insumos | 75.160 | 51.799 |
Estimación a valor neto realizable y obsolesencia | (52.144) | (52.144) |
Totales | 9.812.453 | 4.444.076 |
La Compañía no realizo provisiones con cargo a los resultados del periodo terminado al 31 xx Xxxxx de 2013 y al 31 de Diciembre de 2012.
La Compañía disminuyó el deterioro constituido previamente con cargo a la provisión por M$ 32.375, para el periodo terminado al 31 de Diciembre de 2012.
DETERIORO DE INVENTARIOS
Al 31 xx Xxxxx de Al 31 de Diciembre de 2013 2012
M$ M$
Adicionalmente, se presenta el movimiento de la estimación por deterioro de las existencias que incluyen montos relativos a obsolescencia derivados de la baja rotación, obsolescencia técnica y/o productos retirados xxx xxxxxxx:
Xxxxx inicial | 52.144 | 84.519 |
Estimación por deterioro del inventario | - | (32.375) |
Totales | 52.144 | 52.144 |
Al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, la Compañía no tiene prendas sobre sus inventarios para garantizar obligaciones financieras.
Costos de inventario
Acumulado
COSTOS DE VENTAS
01.01.2013
31.03.2013
M$
01.01.2012
31.03.2012
M$
Los costos de inventario durante los períodos terminados al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, se presentan en el siguiente detalle:
Materias Primas | 6.133.452 | 8.115.164 |
Totales | 6.133.452 | 8.115.164 |
14. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de de 2013 Diciembre de
2012
Corriente Corriente M$ M$
Los saldos de otros activos no financieros se componen como sigue:
Seguros pagados por anticipado | 10.477 | 34.412 |
Gastos en proyectos anticipados | 9.976 | - |
Gastos publicitarios anticipados | 101.076 | 46.502 |
Gastos en mantención anticipados | 2.643 | 842 |
Gastos bancarios anticipados | 2.546 | 3.103 |
Fondos por rendir | 1.919 | - |
Anticipo remuneraciones | 2.151 | 1.669 |
Garantias | 2.527 | 2.527 |
Totales | 133.315 | 89.055 |
15. INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN
Al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, la Compañía posee inversiones contabilizadas por el método de participación clasificables en las siguientes categorías:
Filiales
Asfalchile, participa en forma directa del 99% y 55,6% de la propiedad de Transportes Concon S.A. e Industrial Carma Ltda., respectivamente, en los términos descritos en la nota 2.2.
A continuación se presentan los estados financieros resumidos de sus filiales:
Al 31 xx Xxxxx de 2013 | Activos | Activos no | Pasivos | Pasivos no | Ingresos | Ganancia del | ||
Subsidiarias | Corrientes | Corrientes | Corrientes | Corrientes | ordinarios | Ejercicio | ||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | |||
Transportes Concon S.A. | 708.506 | 398.172 | 359.180 | 20.773 | 679.849 | 85.309 | ||
I. Carma Ltda. | 99.032 | 167.233 | 51.124 | - | 121.664 | 7.776 | ||
Total | 807.538 | 565.405 | 410.304 | 20.773 | 801.513 | 93.085 | ||
Al 31 de Diciembre de 2012 | Activos | Activos no | Pasivos | Pasivos no | Ingresos | Ganancia del | ||
Subsidiarias | Corrientes | Corrientes | Corrientes | Corrientes | ordinarios | Ejercicio | ||
M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | M$ | |||
Transportes Concon S.A. | 550.946 | 422.130 | 408.411 | 106.213 | 2.397.564 | 206.625 | ||
I. Carma Ltda. | 135.608 | 139.802 | 59.533 | - | 534.871 | 25.543 | ||
Total | 686.554 | 561.932 | 467.944 | 106.213 | 2.932.435 | 232.168 | ||
Negocios conjuntos
Asfalchile, participa en forma directa del 49,9% e indirecta del 0,1% de la propiedad de Asfaltos Conosur S.A., en los términos descritos en la nota 2.2.
En relación a esta inversión en negocio conjunto, cabe mencionar que Asfaltos Conosur es una sociedad anónima cerrada, dedicada al almacenamiento de asfaltos importados por cuenta de sus principales accionistas o de terceros.
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre CAMBIOS EN NEGOCIO CONJUNTO de 2013 de 2012 M$ M$ | ||||
Asfaltos Conosur S.A. | ||||
Saldo al inicio Inversiones del periodo Participación en los resultados | 5.800.000 - 98.522 | 5.806.792 - 201.322 | ||
Dividendos Otras variaciones | - - | (208.114) - | ||
Sub-totales antes Plusvalia | 5.898.522 | 5.800.000 | ||
Plúsvalia (ver nota 17) | 596.963 | 596.963 | ||
Total Asfaltos Conosur S.A. | 6.495.485 | 6.396.963 | ||
Coligadas
Por otra parte, en términos directos Asfaltos Chilenos S.A., posee el 20% de la propiedad de Depósitos Asfalticos S.A.
El detalle del valor proporcional y de los cambios en dichas inversiones es el siguiente:
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre CAMBIOS EN COLIGADA de 2013 de 2012 M$ M$ | ||||
Depósitos Asfalticos S.A. | ||||
Saldo al inicio Inversiones del periodo Participación en los resultados Dividendos Otras variaciones | 154.224 - 3.268 - | 147.977 - 6.247 - - | ||
Total Depósitos Asfalticos S.A. | 157.492 | 154.224 | ||
Totales 6.652.977 6.551.187 |
A continuación se presenta un detalle de las principales inversiones en asociadas y negocios conjuntos contabilizadas bajo el método de la participación al 00 xx Xxxxx xx 0000 x 00 xx Xxxxxxxxx xx 0000:
Depositos Asfalticos S.A | 228.869 | 487.446 | 29.532 | - | 50.262 | 16.340 |
Asfaltos Cono Sur S.A | 396.018 | 12.155.848 | 754.822 | - | 692.279 | 197.045 |
Totales | 624.887 | 12.643.294 | 784.354 | - | 742.541 | 213.385 |
Depositos Asfalticos S.A | 219.893 | 585.366 | 34.135 | - | 208.866 | 31.236 |
Asfaltos Cono Sur S.A | 694.487 | 11.809.262 | 903.750 | - | 2.322.457 | 402.643 |
Totales | 914.380 | 12.394.628 | 937.885 | - | 2.531.323 | 433.879 |
Al 00 xx Xxxxx xx 0000 Xxxxxxx
Xxxxxxxxxx
M$
Activos no Corrientes
M$
Pasivos Corrientes
M$
Pasivos no Corrientes
M$
Ingresos Ganancia del
ordinarios Ejercicio M$ M$
Al 31 de Diciembre de 2012 Activos
Corrientes
M$
Activos no Corrientes
M$
Pasivos Corrientes
M$
Pasivos no Corrientes
M$
Ingresos Ganancia del
ordinarios Ejercicio M$ M$
16. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE PLUSVALÍA
M$
Total
Programas informáticos
M$
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA
El movimiento de los activos intangibles al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, corresponden a software adquirido por la Compañía, los cuales cuentan con una vida finita entre 3 a 5 años, según se menciona en el punto 2.8 de “Resumen de políticas contables”. Los movimientos de los períodos son los siguientes:
Al 01 de enero de 2012 Costo histórico | 266.287 | 266.287 |
Amortización acumulada | (235.355) | (235.355) |
Valor libro | 30.932 | 30.932 |
Al 31 de diciembre de 2012 | ||
Adiciones | 53.010 | 53.010 |
Amortizacion | (32.415) | (32.415) |
Valor libro | 51.527 | 51.527 |
Al 31 de diciembre de 2012 | ||
Costo histórico | 319.297 | 319.297 |
Amortización acumulada | (267.770) | (267.770) |
Valor libro | 51.527 | 51.527 |
Al 00 xx xxxxx xx 0000 | ||
Xxxxxxxxx | - | - |
Xxxxxxxxxxxx | (4.775) | (4.775) |
Valor libro | 46.752 | 46.752 |
Al 00 xx xxxxx xx 0000 | ||
Xxxxx xxxxxxxxx | 319.297 | 319.297 |
Amortización acumulada | (272.545) | (272.545) |
Valor libro | 46.752 | 46.752 |
La Compañía no mantiene prenda ni tiene restricciones sobre intangibles.
En relación a las pérdidas por deterioro de valor de los activos intangibles, la administración no ha evidenciado indicios de deterioro de los mismos.
17. PLUSVALÍA
El movimiento de la plusvalía al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, es el siguiente:
PLUSVALIA
Plusvalía
M$
Costo Histórico
779.007
Efecto de conversión
-
Al 31 de diciembre de 2012
Costo Histórico
779.007
Valor libro
779.007
Al 31 xx xxxxx de 2013
Efecto de conversión Valor libro
-
779.007
Al 00 xx xxxxx xx 0000 Xxxxx xxxxxxxxx
Valor libro
779.007
779.007
Valor libro 779.007
Al 31 de diciembre de 2012
Valor libro 779.007
Al 01 de enero de 2012
La Compañía no mantiene prenda ni tiene restricciones sobre estos intangibles.
La plusvalía de inversiones adquirida en combinaciones de negocios es asignada en la fecha de adquisición a las Unidades Generadoras de Efectivo (UGE) o grupo de UGEs
Segmento
Unidad generadora de efectivo Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre
de 2013
de 2012
(UGE)
M$
M$
que se espera se beneficien de las sinergias de la combinación de negocios. El valor libro de la plusvalía de inversiones asignadas a las UGEs dentro del segmento de la Compañía corresponde a lo siguiente:
Asfalto | Transportes Concon S.A. | 128.585 | 128.585 |
Asfalto | Industrial Carma Ltda. | 53.459 | 53.459 |
Asfalto | Asfaltos Conosur S.A. (1) | 596.963 | 596.963 |
Totales | 779.007 | 779.007 |
(1) Conforme a lo indicado en la práctica contable 2.9., la plusvalía (Asfaltos Cono Sur S.A.) relacionadas con la adquisición del negocio conjunto, se incluye en el valor contable de la inversión (Nota 15).
La plusvalía de inversión asignada a las UGE es sometida a pruebas de deterioro anualmente, o con mayor frecuencia, si existen indicadores que alguna de las UGE pueda estar deteriorada.
Asfaltos Chilenos S.A.
Notas a los Estados Financieros Consolidados (Cifras expresadas en miles de pesos chilenos)
18. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
El movimiento de las propiedades, plantas y equipos al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, es el siguiente:
Terrenos Construcciones Maquinaria y Vehículos de Otros Obras en Total PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS Equipos Transportes ejecución M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ | |||||||||
Al 01 de Enero de 2012 | |||||||||
Costo Histórico | 818.863 | 1.726.679 | 4.171.159 | 1.265.742 | 412.020 | 56.738 | 8.451.201 | ||
Depreciacion acumulada | - | (1.003.835) | (2.942.071) | (781.216) | (366.845) | - | (5.093.967) | ||
Valor libro | 818.863 | 722.844 | 1.229.088 | 484.526 | 45.175 | 56.738 | 3.357.234 | ||
Al 31 de Diciembre de 2012 | |||||||||
Adiciones | - | 2.728 | 79.069 | 92.977 | 19.913 | - | 194.687 | ||
Traspasos | - | 42.729 | - | - | - | (42.729) | - | ||
Enajenaciones | - | - | - | (1.033) | (226) | - | (1.259) | ||
Bajas | - | - | - | - | (320) | - | (320) | ||
Depreciacion | - | (50.940) | (205.847) | (73.693) | (13.321) | - | (343.801) | ||
Otros Incrementos (Decrementos) | - | (5.577) | - | - | - | 7.614 | 2.037 | ||
Valor libro | 818.863 | 711.784 | 1.102.310 | 502.777 | 51.221 | 21.623 | 3.208.578 | ||
Al 00 xx Xxxxxxxxx xx 0000 | |||||||||
Xxxxx Xxxxxxxxx | 818.863 | 1.766.559 | 4.250.228 | 1.357.686 | 431.387 | 21.623 | 8.646.346 | ||
Depreciacion acumulada | - | (1.054.775) | (3.147.918) | (854.909) | (380.166) | - | (5.437.768) | ||
Valor libro | 818.863 | 711.784 | 1.102.310 | 502.777 | 51.221 | 21.623 | 3.208.578 | ||
Al 31 xx Xxxxx de 2013 | |||||||||
Adiciones | - | - | 4.326 | 18.720 | 1.781 | 28.608 | 53.435 | ||
Depreciacion | - | (16.494) | (42.762) | (20.739) | (6.168) | - | (86.163) | ||
Valor libro | 818.863 | 695.290 | 1.063.874 | 500.758 | 46.834 | 50.231 | 3.175.850 | ||
Al 00 xx Xxxxx xx 0000 | |||||||||
Xxxxx Xxxxxxxxx | 818.863 | 1.766.559 | 4.254.554 | 1.376.406 | 433.168 | 50.231 | 8.699.781 | ||
Depreciacion acumulada | - | (1.071.269) | (3.190.680) | (875.648) | (386.334) | - | (5.523.931) | ||
Valor libro | 818.863 | 695.290 | 1.063.874 | 500.758 | 46.834 | 50.231 | 3.175.850 | ||
Sobre estos activos fijos la Compañía mantiene una garantía de carácter general, tal como se indica en Nota 32.
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Por la naturaleza de los negocios de la Compañía en el valor de los activos no se considera al inicio una estimación por costo de desmantelamiento, retiro o rehabilitación. En relación a las pérdidas por deterioro de valor de las propiedades, plantas y equipos, la administración no ha evidenciado indicios de deterioro respecto de éstos.
La Compañía mantiene Garantías de carácter general y restricciones sobre ítems de propiedad, planta y equipo y por los vehículos de transporte que se encuentran bajo arrendamiento financiero.
La Compañía en su proceso de adopción IFRS, revaluó sus activos fijos, generándose un incremento cuyo valor neto al 31 xx Xxxxx de 2013 asciende a M$ 208.530 y al 31 de Diciembre de 2012 asciende a M$ 216.299.
Activos bajo arrendamiento financiero
El valor libro de vehículos de transporte corresponde a contratos de arrendamiento financiero de la filial Transportes Concon S.A. Estos bienes no son de propiedad de la Compañía hasta que se ejerzan las respectivas opciones de compra. Los montos adeudados ascienden al 31 xx Xxxxx de 2013 a M$ 59.668 y al 31 de Diciembre de 2012 a M$ 78.651. En Nota 21 letra a) y b) se indica el detalle de los contratos de arrendamiento, y además se concilia el importe total de los pagos de arrendamientos mínimos futuros y su valor presente respecto de estos activos.
19. ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA Y PROPIEDADES DE INVERSIÓN
El movimiento de propiedades de inversión al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, es el siguiente:
PROPIEDADES DE INVERSION CORRIENTE Terrenos
M$
Construcciones
M$
Maquinaria y Equipos
M$
Total
M$
al 01 de Ener o de 2012
Costo Histórico Valor libro
al 31 de Diciembre de 2012
Adiciones Devaluación Enajenación Valor libro
al 31 xx Xxxxx de 2013
Costo Histórico Devaluación Enajenación Valor libro
-
180.837
180.837
-
-
-
180.837
180.837
-
-
-
-
- (7.485)
(173.352)
-
-
-
-
-
- (7.485)
(173.352)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
El valor libro de las propiedades de inversión mantenidas por la Compañía se aproximaba a su valor xx xxxxxxx ya que éstas se encontraban valorizadas en el rango de valores xx xxxxxxx para propiedades de las mismas características a través de tasación externa. En relación a las pérdidas por deterioro de valor de las propiedades de inversión, la administración no ha evidenciado indicios de deterioro respecto de éstos. La Compañía no mantenía prenda ni tenía restricciones sobre el ítem de propiedades de inversión.
La enajenación de este activo se realizó en enero de 2012 por M$173.352, pago al contado.
20. IMPUESTOS A LAS GANANCIAS E IMPUESTOS DIFERIDOS
Activos por impuestos corrientes
El detalle de los impuestos por cobrar, es el siguiente:
CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS | Al 31 xx Xxxxx de 2013 | Al 31 de Diciembre de 2012 | ||
M$ | M$ | |||
Pagos provisionales mensuales | 447.598 | 333.280 | ||
Impuesto al valor agregado por recuperar | 1.533 | 43.591 | ||
Capacitación D.L.1446 | 9.101 | 9.101 | ||
Donaciones | 1.500 | 1.500 | ||
Credito 4% activo f ijo | 4.279 | 3.429 | ||
Credito utilidades absorvidas (PPUA) | 222.237 | 222.237 | ||
Totales | 686.248 | 613.138 | ||
Pasivos por Impuestos Corrientes
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre
CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS
de 2013 M$
de 2012 M$
El detalle de los impuestos por pagar, es el siguiente:
Impuesto de primera categoria | 160.049 | 43.456 |
Pagos provisionales mensuales por pagar | 34.887 | 24.974 |
Retenciones de impuesto | 8.114 | 11.515 |
Impuesto al valor agregado por pagar | 107.105 | 10.207 |
Totales | 310.155 | 90.152 |
Gasto por impuesto
El detalle del gasto por impuesto a la renta e impuestos diferidos al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, es el siguiente:
(Gasto) ingreso por impuesto diferido relacionado con el origen y reverso de las diferencias temporarias | 31.432 | (88.757) |
Total de utilidades por impuesto diferido | 31.432 | (88.757) |
Gasto tributario corriente | (116.593) | (24.210) |
Utilidad (gasto) por impuesto a la renta | (85.161) | (112.967) |
Acumulado
GASTO POR IMPUESTO
01.01.2013
31.03.2013
M$
01.01.2012
31.03.2012
M$
Acumulado
GASTO POR IMPUESTO
01.01.2013
31.03.2013
M$
01.01.2012
31.03.2012
M$
Acumulado
TASA IMPOSITIVA LEGAL
31.03.2013
31.03.2012
Conciliación del resultado contable con el resultado fiscal
Ganancias (Pérdidas) antes de impuesto | 571.100 | 744.018 | |
Impuestos utilizando la tasa legal (20,0%) | (114.220) | (148.804) | |
Sub. Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal | (114.220) | (148.804) | |
Diferencias Permanentes | 48.930 | 60.047 | |
Gasto tributario corriente | (19.871) | (24.210) | |
Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal | 29.059 | 35.837 | |
(Gasto) Ingreso por impuestos a las ganancias | (85.161) | (112.967) |
Tasa impositiva legal | 20% | 20% |
Ajuste a la tasa impositiva legal | -5% | -5% |
Tasa Impositiva Efectiva | 15% | 15% |
Impuestos diferidos
IMPUESTOS DIFERIDOS
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de
de 2013 Diciembre de 2012
M$
M$
El impuesto diferido incluido en el estado de situación es el siguiente:
Activos por im puestos diferidos | ||
Provisión por deterioro de cuenta por cobrar | 125.733 | 121.924 |
Provisión por deterioro de inventarios | 10.429 | 10.429 |
Valorización de inventarios | 20.968 | 25.161 |
Ingresos Anticipados | 32.809 | 2.355 |
Vacaciones por Pagar | 20.034 | 23.156 |
Total Activos por im puestos diferidos | 209.973 | 183.025 |
Pasivos por im puestos diferidos | ||
Activo fijo (Financiero - Tributario) | 62.331 | 68.127 |
Leasing (Financiero - Tributario) | 14.701 | 12.822 |
Activo Fijo (Financiero - Tributario) | 77.032 | 80.948 |
Indemnizacion por años de servicio | 10.963 | 11.531 |
Total pasivos por impuestos diferidos | 87.995 | 92.479 |
Total | 121.978 | 90.546 |
Los impuestos diferidos se presentan en el estado de situación como sigue:
Acumulado IMPUESTOS DIFERIDOS Al 31 xx Xxxxx Al 31 de de 2013 Diciembre de 2012 M$ M$ | |||
Activos no corrientes | 133.574 | 100.028 | |
Pasivos no corrientes | (11.596) | (9.482) | |
Neto | 121.978 | 90.546 | |
Análisis de movimiento del impuesto diferido por ejercicio | Impuestos Diferidos | ||
M$ | |||
Al 01 de Enero de 2012 | 216.755 | ||
Cargo a resultados por impuestos diferidos | (121.965) | ||
Otros movimientos de impuestos diferidos | (4.244) | ||
Movimientos del ejercicio | (126.209) | ||
Al 31 de Diciembre de 2012 | 90.546 | ||
Al 01 de Ene ro de 2013 | 90.546 | ||
Abono a resultados por impuestos diferidos | 31.432 | ||
Movimientos del periodo | 31.432 | ||
Al 31 xx Xxxxx de 2013 | 121.978 | ||
La tasa impositiva utilizada para la conciliación al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, corresponde a la tasa de impuesto a las sociedades del 20%, que las entidades deben pagar sobre sus utilidades imponibles bajo la normativa tributaria vigente.
Durante septiembre de 2012 se publicó la ley Nº 20.630 que modificó ciertos aspectos de la ley tributaria en Chile. Entre las diversas modificaciones se elevó la tasa de impuesto a la renta al 20% a partir del año 2012.
21. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Los préstamos y obligaciones financieras que devengan intereses, agrupados por tipo de obligación y por su clasificación en el estado de situación financiera, son los siguientes:
Al 31 xx Xxxxx de 2013 Al 31 de Diciembre de 2012 | ||||||
OTROS PASIVOS FINANCIEROS | Corriente | No Corriente | Corriente | No Corriente | ||
M$ | M$ | M$ | M$ | |||
Préstamos bancarios | 8.279.109 | - | 5.071.488 | - | ||
Obligaciones por arrendamiento financiero | 50.491 | 9.177 | 60.467 | 18.184 | ||
Totales | 8.329.600 | 9.177 | 5.131.955 | 18.184 | ||
Montos no descontados según vencimiento
Rut de la
empresa deudora
Pais Nombre empresa deudora empresa
deudora
Rut acreedor
Nombre
acreedor
Pais
acreedor
Moneda
Tipo de Más de 90 Más de 1 Más de 3 deuda Hasta 90 días días hasta 1 año hasta 3 año hasta 5
Más de 5
años
Tipo de
Tasa
de
Total
Amortización interés
M$
año
M$
años
M$
años
M$
M$
M$
%
Total Otros Pasivos Financieros
8.301.440
28.160
9.177
-
-
8.338.777
Los términos y condiciones, tales como vencimientos, moneda y tasas de interés de estas obligaciones, son los siguientes: Al 31 xx Xxxxx de 2013:
Préstamos bancarios | ||||||||||||
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | CORPBANCA | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 508.533 | - - - - | 508.533 | Mensual | 6,60 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | CORPBANCA | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 1.513.126 | - - - - | 1.513.126 | Mensual | 6,72 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | SANTANDER | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 502.738 | - - - - | 502.738 | Mensual | 6,36 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 97.053.000-9 | SECURITY | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 502.738 | - - - - | 502.738 | Mensual | 6,36 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | SCOTIABANK | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 603.187 | - - - - | 603.187 | Mensual | 6,17 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 631.708 | - - - - | 631.708 | Mensual | 5,74 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 631.815 | - - - - | 631.815 | Mensual | 6,10 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Préstamo | 631.815 | - - - - | 631.815 | Mensual | 6,10 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BBVA | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 423.113 | - - - - | 423.113 | Mensual | 6,24 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | ITAU | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 1.233.112 | - - - - | 1.233.112 | Mensual | 6,24 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 728.771 | - - - - | 728.771 | Mensual | 6,13 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BCI | CHILE | Pesos chilenos | Factoring | 368.453 | - - - - | 368.453 | Mensual | 6,00 |
Sub total | 8.279.109 | - - - - | 8.279.109 |
Arrendamiento financiero | ||||||||||||||
83.695.900-9 | Transportes Concon S.A. | Chile | 00.000.000-X | SANTANDER | Chile | Pesos chilenos | Leasing | 8.557 | 26.524 | 0.000 | - - | 00.000 | Mensual | 2,93 |
83.695.900-9 | Transportes Concon S.A. | Chile | 00.000.000-X | SANTANDER | Chile | Pesos chilenos | Leasing | 13.774 | 1.636 | - | - - | 15.410 | Mensual | 7,72 |
Sub total | 22.331 | 28.160 | 9.177 | - - | 59.668 |
Al 31 de diciembre de 2012:
Montos no descontados según vencimiento
Rut de la empresa deudora
Nombre empresa deudora
Pais empresa deudora
Rut acreedor Nombre acreedor
Pais acreedor
Moneda Tipo de deuda Hasta 90
días
Más de 90 días hasta 1 año
Más de 1 año hasta 3 años
Más de 3 año hasta 5 años
Más de 5 años
Total
Tipo de Amortización
Tasa de interés
M$ M$ M$ M$ M$ M$ %
Préstamos bancarios | |||||||||||
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BCI | CHILE | Pesos chilenos Préstamo | 401.411 | - - - - | 401.411 | Mensual | 7,06 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BBVA | CHILE | Pesos chilenos Préstamo | 400.445 | - - - - | 400.445 | Mensual | 6,63 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 97.053.000-9 | SECURITY | CHILE | Pesos chilenos Préstamo | 351.027 | - - - - | 351.027 | Mensual | 6,60 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 97.053.000-9 | SECURITY | CHILE | Pesos chilenos Préstamo | 353.005 | - - - - | 353.005 | Mensual | 6,72 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | SCOTIABANK | CHILE | Pesos chilenos Préstamo | 200.708 | - - - - | 200.708 | Mensual | 6,07 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | SANTANDER | CHILE | Pesos chilenos Préstamo | 272.268 | - - - - | 272.268 | Mensual | 6,72 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BBVA | CHILE | Pesos chilenos Factoring | 458.708 | - - - - | 458.708 | Mensual | 6,32 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | BBVA | CHILE | Pesos chilenos Factoring | 511.975 | - - - - | 511.975 | Mensual | 6,48 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | ITAU | CHILE | Pesos chilenos Factoring | 276.792 | - - - - | 276.792 | Mensual | 6,24 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-X | ITAU | CHILE | Pesos chilenos Factoring | 333.001 | - - - - | 333.001 | Mensual | 6,60 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos Factoring | 510.000 | - - - - | 510.000 | Mensual | 6,26 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos Factoring | 510.000 | - - - - | 510.000 | Mensual | 6,47 |
92.242.000-9 | ASFALTOS CHILENOS S.A. | CHILE | 00.000.000-0 | ESTADO | CHILE | Pesos chilenos Factoring | 492.148 | - - - - | 492.148 | Mensual | 6,03 |
Sub total | 5.071.488 | - - - - | 5.071.488 |
Arrendamiento financiero | ||||||||||||
83.695.900-9 Transportes Concon S.A. | Chile | 00.000.000-X | SANTANDER | Chile | Pesos chilenos Leasing | 8.358 | 26.033 | 18.184 | - - | 52.575 | Mensual | 2,93 |
83.695.900-9 Transportes Concon S.A. | Chile | 00.000.000-X | SANTANDER | Chile | Pesos chilenos Leasing | 13.632 | 12.444 | - | - - | 26.076 | Mensual | 7,72 |
Sub total | 21.990 | 38.477 | 18.184 | - - | 78.651 |
Total Otros Pasivos Financieros 5.093.478 38.477 18.184 - - 5.150.139
Al 31 xx Xxxxx de 2013
Al 31 de Diciembre de 2012
OBLIGACIONES POR MONEDA
Tasa de interés Tasa de interés Tasa de interés Tasa de interés
fija variable fija variable
M$ M$ M$ M$
Los préstamos y obligaciones están pactados en diferentes monedas y devengan intereses a tasas fijas. Las obligaciones por factoring están pactadas en pesos a tasa fija. Al cierre de los respectivos periodos no existen obligaciones pactadas a tasas de interés variable. El detalle de estas obligaciones clasificadas por moneda y tipo de interés, son las siguientes:
Pesos chilenos Dólar | 8.338.777 - | - 5.150.139 - - | - - |
Totales | 8.338.777 | - 5.150.139 | - |
Obligaciones por arrendamientos financieros
a.- La subsidiaria Transportes Concón S.A., adquirió en 2010, 3 tracto camión marca International, mediante un contrato de arriendo con opción de compra con el Banco Santander, por la suma de M$ 173.607, pagaderos en 37 cuotas de M$ 4.692, devengando un interés de 0,24% mensual. Al momento del vencimiento del contrato, la Compañía puede adquirir el bien mediante el pago de M$ 4.692, más el impuesto al valor agregado, cantidad que deberá ser pagada dentro de los 30 días siguientes al vencimiento de la última renta de arrendamiento de este contrato.
b.- La subsidiaria Transportes Concón S.A., adquirió en 2011, 2 tracto camión marca International, mediante un contrato de arriendo con opción de compra con el Banco Santander, por la suma de M$ 114.597, pagaderos en 37 cuotas de M$ 3.097, devengando un interés de 0,24% mensual. Al momento del vencimiento del contrato, la Compañía puede adquirir el bien mediante el pago de M$ 3.097, más el impuesto al valor agregado, cantidad que deberá ser pagada dentro de los 30 días siguientes al vencimiento de la última renta de arrendamiento de este contrato.
A continuación se presenta el detalle de los pagos futuros y el valor presente de las obligaciones por arrendamientos financieros al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012:
PAGOS FUTUROS MINIMOS DEL ARRENDAMIENTO Al 31 NO CANCELADOS Monto bruto | de Marzo de 2 Interés | 013 Valor presente | |
M$ | M$ | M$ | |
Menor a 1 año | 52.735 | 2.244 | 50.491 |
Entre 1 y 5 años | 9.292 | 115 | 9.177 |
Totales | 62.027 | 2.359 | 59.668 |
PAGOS FUTUROS MINIMOS DEL ARRENDAMIENTO Al 31 d NO CANCELADOS Monto bruto | e Diciembre de Interés | 2012 Valor presente | |
M$ | M$ | M$ | |
Menor a 1 año | 63.659 | 3.192 | 60.467 |
Entre 1 y 5 años | 18.583 | 399 | 18.184 |
Totales | 82.242 | 3.591 | 78.651 |
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR
Al 31 xx Xxxxx
de 2013
Al 31 de
Diciembre de 2012
M$ M$
22. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Proveedores | 2.597.801 | 1.421.286 |
Retenciones por pagar | 37.488 | 26.879 |
Totales | 2.635.289 | 1.448.165 |
Corriente | 2.635.289 | 1.448.165 |
Totales | 2.635.289 | 1.448.165 |
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
de 2013
M$
de 2012
M$
23. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Ingresos anticipados | 217.136 | 20.330 |
Totales | 217.136 | 20.330 |
Corriente | 217.136 | 20.330 |
Totales | 217.136 | 20.330 |
Los pasivos por ingresos anticipados corresponden a ventas realizadas por la Compañía, pero que al cierre de los presentes estados financieros no han sido retiradas por los clientes.
24. PROVISIÓN POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
El estudio actuarial fue elaborado por actuario independiente, basado en los antecedentes y supuestos proporcionados por la Administración.
Las principales variables utilizadas en la valorización de las obligaciones con los empleados de la Compañía, comprenden la tasa de interés de instrumentos financiero del Banco Central de Chile en UF a 20 años.
Tal como se señala en la nota 2.21, los efectos de las actualizaciones de las variables actuariales incorporadas en el modelo, se registran en el resultado del ejercicio.
Se considera una tasa de crecimiento salarial y los supuestos demográficos para la población del personal de Asfaltos Chilenos S.A., para determinar variables de retiro, despidos y jubilación, según tablas y estándares utilizados para esta metodología de valorización.
A continuación se adjunta cuadro resumen de supuestos:
Parámetros actuariales | % |
Tasa de actualización anual real (%) | 2,50 |
Tasa anual de despido (%) | 3,15 |
Tasa anual de renuncia (%) | 2,80 |
Tasa de aumento de remuneraciones anual real (%) | 2,88 |
Edad de jubilación hombres (años) | 65 |
Edad de jubilación mujeres (años) | 60 |
Antecedentes y movimientos
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
de 2013
M$
de 2012
M$
Los montos cargados a resultado al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, por concepto de indemnizaciones por años de servicios, de acuerdo a lo señalado en Nota 2.21, son los siguientes:
Costos de los servicios | - | 22.201 |
Costo intereses (Saldo de inicio) | 9.232 | 9.068 |
Variación por cambio tasa | - | 84 |
Variación Actuarial por experiencia | - | 2.787 |
Gasto por vacaciones | (14.810) | 28.153 |
Total cargado a resultados | (5.578) | 62.293 |
El saldo por indemnizaciones por años de servicios del personal se registra en la cuenta “provisiones por beneficios a los empleados” en el pasivo no corriente en función de la
probabilidad de pago después de 12 meses desde la fecha del estado de situación financiera de la Compañía. El saldo por provisión de vacaciones del personal se registra en la cuenta “provisiones por beneficios a los empleados” en el pasivo corriente.
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre de 2013 de 2012
M$ M$
El movimiento de este pasivo es el siguiente:
Saldo Inicial | 485.043 | 498.078 |
Efectos en resultado | (5.578) | 62.293 |
Pagos | (801) | (75.328) |
SALDO FINAL | 478.664 | 485.043 |
Saldo pasivo Corriente | 100.172 | 115.782 |
Saldo pasivo no corriente | 378.492 | 369.261 |
Totales | 478.664 | 485.043 |
PATRIMONIO
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre de 2013 de 2012
M$ M$
25. PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS
Transportes Concon S.A. | 7.267 | 6.414 | |
Industrial Carma Ltda. | 95.523 | 92.070 | |
Totales | 102.790 | 98.484 |
Acumulado | ||||
RESULTADO | 01.01.2013 | 01.01.2012 | ||
31.03.2013 M$ | 31.03.2012 M$ | |||
Transportes Concon S.A. | 853 | 1.076 | ||
Industrial Carma Ltda. | 3.453 | 5.527 | ||
Total | 4.306 | 6.603 | ||
26. PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA
Capital suscrito y pagado
El capital social de la Compañía al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012 presenta un saldo de M$ 4.578.801, compuesto en todos sus períodos por un total de
84.120.254 acciones sin valor nominal que se encuentran totalmente suscritas y pagadas. La Compañía ha emitido solamente una serie única de acciones ordinarias, las cuales gozan de los mismos derechos de voto sin preferencia alguna.
La Compañía no ha realizado emisiones de acciones o de instrumentos convertibles durante el ejercicio que hagan variar el número de acciones vigentes al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012.
Administración del capital
El principal objetivo al momento de administrar el capital de los accionistas es mantener un adecuado perfil de riesgo de crédito y ratios de capital saludables que permitan a la Compañía el acceso a los mercados de capitales para el desarrollo de sus objetivos xx xxxxxxx y largo plazo y, al mismo tiempo, maximizar el retorno de los accionistas.
Utilidad por acción
La utilidad por acción básica se calcula como el cociente entre la utilidad neta del ejercicio atribuible a los propietarios de la controladora y el número promedio ponderado de acciones vigentes en circulación durante dicho ejercicio.
Acumulado
UTILIDAD POR ACCIÓN
01.01.2013 01.01.2012
31.03.2013 31.03.2012
Al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, la información utilizada para el cálculo de la utilidad por acción básica y diluida es la siguiente:
Utilidad atribuible a los propietarios de la controladora | 481.633 | 624.449 |
Número promedio ponderado de acciones | 84.120.254 | 84.120.254 |
Utilidad por acción básica y diluida (en pesos) | 5,725530 | 7,423290 |
Al 00 xx Xxxxx xx 0000 x 0000, xx Xxxxxxxx no ha emitido instrumentos convertibles o de otra índole que generen efectos dilutivos.
Dividendos
La política de dividendos de la Compañía consiste en distribuir anualmente como dividendo al menos el 30% de las utilidades líquidas distribuibles del ejercicio.
Durante el ejercicio terminado al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, la Compañía pagó el siguiente dividendo:
Fecha de pago
Tipo de
dividendo
Monto Dividendos por Relacionado
Dividendo M$ acción con ejercicio
Mayo de 2012
Def initivo
947.151
11,259496
2011
DIVIDENDO PROVISIONADO
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de
de 2013 Diciembre de 2012
M$ M$
Al 31 xx Xxxxx de 2013 y 31 de Diciembre de 2012, el dividendo provisionado correspondiente al 30% mínimo obligatorio está clasificado en balance en “Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corriente”:
Dividendo de la Matriz provisionado según política 2012 Dividendo de la Matriz provisionado según política 2013 | - 144.489 | 10.635 - | ||
Totales | 144.489 | 10.635 |
Otras Reservas
824.635
824.635
Totales
M$ M$
de 2012
de 2013
OTRAS RESERVAS
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre
Las reservas que forman parte del patrimonio de la Compañía son las siguientes:
Retasación técnica activos fijos | 716.843 | 716.843 |
Revalorización capital pagado 2009 | 107.792 | 107.792 |
Retasaciones Técnicas de propiedad, planta y equipos corresponde a las realizadas con anterioridad al proceso de conversión NIIF.
Ganancias Acumuladas
Las ganancias acumuladas que forman parte del patrimonio de la Compañía son las siguientes:
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre
GANANCIAS ACUMULADAS
de 2013
M$
de 2012
M$
Saldo inicial
Otros Movimientos con cargo a resultados acumulados Resultado del ejercicio
Dividendo provisionado
Mayor dividendo pagado
7.106.468
- 481.633
(144.489)
-
7.469.329
(12.838)
35.450
(10.635)
(374.838)
Totales
7.443.612
7.106.468
En junta general ordinaria de accionistas celebrada en abril de 2013 se acordó un dividendo definitivo del 30% sobre la utilidad liquida.
En junta general ordinaria de accionistas celebrada en abril de 2012 se acordó un dividendo definitivo del 50% sobre la utilidad liquida.
Los otros cargos a resultados acumulados por M$ 12.838, corresponden a ajustes menores por impuestos diferidos y activos fijos.
27. OPERACIONES POR SEGMENTO
NIIF 8 exige que las entidades adopten "el enfoque de la Administración" al revelar información sobre el resultado de sus segmentos operativos. En general, esta es la información que la Administración utiliza internamente para evaluar el rendimiento de los segmentos y decidir cómo asignar los recursos a los mismos. De acuerdo a lo anterior, los segmentos operativos de la Compañía estarán compuestos por los activos y recursos destinados a proveer productos que están sujetos a riesgos y beneficios distintos a los de otros segmentos operativos y que normalmente corresponden a compañías operativas que desarrollan estas actividades de negocio y cuyos resultados operacionales son revisados de forma regular por sus respectivos Directores y por el Directorio de Asfalchile, para tomar decisiones sobre la asignación de recursos a los segmentos y la evaluación de su desempeño.
Atendiendo a los conceptos anteriores, Asfalchile ha determinado un sólo segmento operativo reportable; que integra las actividades de asfalto, transporte y cartones e insumos, desarrolladas por la matriz y sus filiales.
El desempeño del segmento es evaluado en función de varios indicadores, de los cuales el resultado operacional, el EBITDA (de la sigla en inglés Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization; equivalente al Resultado de las operaciones más
depreciaciones y amortizaciones), el margen EBITDA (% de EBITDA respecto de los ingresos totales), los volúmenes y los ingresos por venta, son los principales.
Acumulado
VENTAS Y COSTOS POR SEGMENTO
01.01.2013
31.03.2013
M$
01.01.2012
31.03.2012
M$
A continuación presentamos el detalle de los ingresos y costos del segmento operativo de acuerdo a su área geográfica:
Ventas Planta Con Con | 5.176.736 | 8.063.684 |
Ventas Planta Talcahuano | 2.931.885 | 3.807.450 |
Total | 8.108.621 | 11.871.134 |
Costos Planta Con Con | 4.539.799 | 7.293.649 |
Costos planta Talcahuano | 2.394.989 | 3.295.619 |
Total | 6.934.788 | 10.589.268 |
28. INGRESOS FINANCIEROS
Acumulado
INGRESOS FINANCIEROS
01.01.2013
31.03.2013
M$
01.01.2012
31.03.2012
M$
El detalle de los ingresos financieros al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, es el siguiente:
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento | 6.482 | 5.215 |
Descuento Pronto Pago Provedores | 4.668 | - |
Intereses Financiamiento Leasing | 1.673 | - |
Totales | 12.823 | 5.215 |
29. COSTOS FINANCIEROS
Acumulado
COSTOS FINANCIEROS
01.01.2013
31.03.2013
M$
01.01.2012
31.03.2012
M$
El detalle de los costos financieros al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, es el siguiente:
Gasto por intereses, préstamos bancarios | 143.348 | 162.971 |
Otros gastos financieros | 731 | 1.553 |
Totales | 144.079 | 164.524 |
30. DIFERENCIAS DE CAMBIO Y UNIDADES DE REAJUSTE
Acumulado
DIFERENCIAS DE CAMBIO
01.01.2013
31.03.2013
M$
01.01.2012
31.03.2012
M$
El detalle de las diferencias de cambio al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, es el siguiente:
Activos corrientes | (19.045) | (44.860) |
Pasivos corrientes | 20.505 | 83.118 |
Totales | 1.460 | 38.258 |
Acumulado
UNIDADES DE REAJUSTE
01.01.2013
31.03.2013
M$
01.01.2012
31.03.2012
M$
El detalle de las unidades de reajuste al 31 xx Xxxxx de 2013 y 2012, es el siguiente:
Activos corrientes | 1.097 | 10.671 |
Pasivos corrientes | (108) | - |
Totales | 989 | 10.671 |
31. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre
ACTIVOS CORRIENTES
de 2013
M$
de 2012
M$
Los activos Corrientes se componen en las siguientes monedas:
Activos corrientes | ||
Efe ctivo y equivalente al efectivo | 887.955 | 642.646 |
USD | 217.541 | 17.212 |
Pesos chilenos | 670.414 | 625.434 |
Otros activos no financieros, corrientes | 133.315 | 89.055 |
Pesos chilenos | 133.315 | 89.055 |
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | 5.527.648 | 3.732.016 |
USD | 14.138 | 13.049 |
Pesos chilenos | 5.513.510 | 3.718.967 |
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas | 495.830 | 595.513 |
Pesos chilenos | 495.830 | 595.513 |
Inventarios | 9.812.453 | 4.444.076 |
Pesos chilenos | 9.812.453 | 4.444.076 |
Propiedad de inversión | - | - |
USD | - | - |
Activos por impuestos corrientes | 686.248 | 613.138 |
Pesos chilenos | 686.248 | 613.138 |
Total activos corrientes | 17.543.449 | 10.116.444 |
Al 31 xx Xxxxx Al 31 de Diciembre
ACTIVOS NO CORRIENTES
de 2013
de 2012
M$
M$
Los activos No Corrientes se componen en las siguientes monedas:
Activos no corrientes | ||
Otros activos financieros, no xxxxxxxxxx | 000 | 931 |
Pesos chilenos | 931 | 931 |
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la p | 6.652.977 | 6.551.187 |
Pesos chilenos | 6.652.977 | 6.551.187 |
Activos Intangibles distintos de plusvalía | 46.752 | 51.527 |
Pesos chilenos | 46.752 | 51.527 |
Plusvalía | 182.044 | 182.044 |
Pesos chilenos | 182.044 | 182.044 |
Propiedades, plantas y equipos (neto) | 3.175.850 | 3.208.578 |
Pesos chilenos | 3.175.850 | 3.208.578 |
Activos por impuestos diferidos | 133.574 | 100.028 |
Pesos chilenos | 133.574 | 100.028 |
Total activos no corrientes | 10.192.128 | 10.094.295 |
Total activos | 27.735.577 | 20.210.739 |
USD | 231.679 | 30.261 |
Pesos chilenos | 27.503.898 | 20.180.478 |
Total activos por tipo de moneda | 27.735.577 | 20.210.739 |
PASIVOS CORRIENTES
Hasta 90 días
M$
Al 31 xx Xxxxx de 2013
Más de 91 días
Al 31 de Diciembre de 2012
Más de 91 días
a 1 año
M$
Hasta 90 días
M$
a 1 año
M$
Los Pasivos Corrientes se componen en las siguientes monedas:
Otros pasivos financieros, corrientes | 8.301.440 | 28.160 | 5.093.478 | 38.477 |
Pesos chilenos | 8.301.440 | 28.160 | 5.093.478 | 38.477 |
USD | - | - | - | - |
Cuentas por pagar com erciales y otras cuentas por pagar | 2.635.289 | - | 1.448.165 | - |
Pesos chilenos | 2.551.140 | - | 1.314.506 | - |
USD | 84.149 | - | 133.659 | - |
Cuentas por pagar a entidades relacionadas | 2.794.122 | - | 399.040 | - |
Pesos chilenos | 2.794.122 | - | 399.040 | - |
Pasivos por im puestos corrientes | 205.754 | 104.401 | 82.474 | 7.678 |
Pesos chilenos | 205.754 | 104.401 | 82.474 | 7.678 |
Provisiones corrientes por beneficios a los em pleados | 100.172 | - | 115.782 | - |
Pesos chilenos | 100.172 | - | 115.782 | - |
Otros pasivos no financieros, corrientes | - | 217.136 | - | 20.330 |
Pesos chilenos | - | 217.136 | - | 20.330 |
Total pasivos corrientes | 14.036.777 | 349.697 | 7.138.939 | 66.485 |
Pesos chilenos | 13.952.628 | 349.697 | 7.005.280 | 66.485 |
USD | 84.149 | - | 133.659 | - |
Total pasivos corrientes por tipo de moneda | 14.036.777 | 349.697 | 7.138.939 | 66.485 |
Al 00 xx Xxxxx xx 0000
Xx 00 xx Xxxxxxxxx xx 0000
XXXXXXX XX XXXXXXXXXX
Más de 1 Más de 3 Más de 5 Más de 1 Más de 3
año año años año año M$ M$ M$ M$ M$
Más de 5
años M$
Otros pasivos financieros, no corrientes
Pesos chilenos
9.177
9.177
-
-
-
-
18.184
18.184
-
-
-
-
Pasivos por impuestos diferidos
Pesos chilenos
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
Pesos chilenos
11.596
11.596
-
-
-
-
9.482
0.000
-
-
-
-
00.000
55.113
229.525
91.530
42.207
235.524
93.854
55.113
229.525
91.530
42.207
235.524
Pesos chilenos
114.627
55.113 229.525 119.196
42.207 235.524
Total pasivos no corrientes por tipo de moneda 114.627 55.113 229.525 119.196 42.207 235.524
Total pasivos no corrientes 114.627 55.113 229.525 119.196 42.207 235.524
Los Pasivos No Corrientes se componen en las siguientes monedas:
32. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Institución
Beneficiaria
Otorgada Por
Relación Tipo de Garantia
Activo Comprometido
Valor Contable Saldo Pendiente
de pago
Fecha
Liberacion
Corpbanca Corpbanca Corpbanca
Totales
Asfaltos Chilenos S.A.
Asfaltos Chilenos S.A. Asfaltos Chilenos S.A.
Matriz Hipotecaria
Matriz Hipotecaria
Matriz Prendaria
Terreno Planta Con-Con Terreno Talcahuano
Contrucciones, maquinaria y Equipo
347.304
459.797
1.819.214
2.626.315
-
-
-
-
-
-
Al 31 xx Xxxxx de 2013, se han otorgado las siguientes garantías directas:
Estas Garantías son de carácter General, por lo que no tienen fecha de liberación, ya que con estas se respaldan operaciones habituales de importación de asfalto.
La Filial Transportes Concon S.A. mantiene en Prenda 5 tracto camiones en respaldo de las obligaciones por leasing con Banco Santander, tal como se indica en Nota 21.
Por la inversión que la Compañía mantiene en Asfaltos Conosur S.A, Asfaltos Chilenos S.A, Transportes Con Con S.A y Enex S.A suscribieron un Pacto de Accionistas el cual establece los términos de la relación, los derechos y obligaciones, como accionistas de la Compañía, en las condiciones establecidas en dicho documento.
Garantías de fiel cumplimiento
Banco Emisor
Beneficiario
Monto M$
Fecha de
Asfaltos Chilenos ha garantizado los contratos de suministro de asfalto suscritos con clientes mediante el otorgamiento de boletas de garantía de fiel cumplimiento. Su detalle al 31 xx Xxxxx de 2013 es el siguiente:
Vencimiento | |||||
Security | Constructora Ingevec S.A. | 4.000 | 15-04-2013 | ||
Security | Constructora Ingevec S.A. | 4.000 | 15-04-2013 | ||
Security | MOP | 600 | 18-04-2013 | ||
BCI | Constructora xxxx 000 S.A. | 424.064 | 07-06-2013 | ||
Security | Serviu Metropolitano | 15.000 | 04-07-2013 | ||
Security | Danacorp S.A. | 5.000 | 01-10-2013 | ||
Totales | 452.664 | ||||
Litigios y Otros
Cabe señalar que al 00 xx Xxxxx xx 0000, xx xxxxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx no mantiene juicios.
33. MEDIO AMBIENTE
Desembolsos efectuados en el periodo enero a
marzo de 2013
Compañía que efectúa el
desembolso
Proyecto
Gastos
Inversión
M$
M$
Monto comprometido periodos futuros
M$
Desembolsos efectuados al 31 de diciembre de
2012
M$
Asfaltos Chilenos S.A.
Tratamiento y monitoreo de residuos
Los principales desembolsos del período detallado por Compañía y proyecto son los siguientes:
industriales solidos. | 960 | - - 3.840 | |
Asfaltos Chilenos S.A. | Acuerdo de Producción Limpia (APL) | 1.710 | - - 6.840 |
Asfaltos Chilenos S.A. | Proyecto galpón productos peligrosos | - | - - - |
Totales | 2.670 | - - 10.680 |
34. EVENTOS POSTERIORES
En el período comprendido entre el 01 xx Xxxxx y el 30 xx Xxxx de 2013, fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados intermedios, no han ocurrido otros hechos significativos que afecten a los mismos.