Transportes Metropolitanos General San Martín S.A.

I I

Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

I Notas a los Estados Contables

Correspondientes a los ejercicios iniciados el 10 de enero de 1996 y 1995

I Y finalizados el 31 de diciembre de 1996 y 1995

I

I NOTA 1:

I I I I I I I I I I I I I

I

CONTRATO DE CONCESION

La Sociedad es titular de la concesión para la explotación del Grupo de Servicios 5 (Ferrocarril Gral. San Xxxxxx), en forma exclusiva, la cual reviste el carácter de una" Concesión de Servicio Público", por un período xx xxxx años, a partir del 10 xx xxxxx de 1994, prorrogables por períodos sucesivos xx xxxx años.

La prórroga de la concesión deberá ser solicitada por el concesionario y será otorgada por el Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos en base a distintos parámetros a ser evaluados en dicha oportunidad.

El contrato de concesión y el marco legal que lo regula, establecen las responsabilidades del concesionario de carácter general y especial, cuyo incumplimiento daría lugar al régimen de sanciones previsto.

La Sociedad constituyó, de acuerdo con el contrato de concesión, una póliza de seguro por un valor de U$S 9.470.000 en garantía de su cumplimiento y otra póliza de seguro por responsabilidad civil por un

.. monto de U$S 2.000.000, con una franquicia que al cierre del ejercicio

ascendía a U$S 350.000.

El contrato de concesión celebrado entre la Sociedad y el Estado Nacional el 10 xx xxxxx de 1994 ha sido aprobado y puesto en vigencia por el Decreto 479 del Poder Ejecutivo de fecha 28 xx xxxxx de 1994.

I

I s efectos de su identificación

con nue O i arme de fecha 30 xx xxxxx de 1997

x XXXXXXXXX. xXXXX y CIA.

C.P.C.E. CAP. FEO. T" 1 po 77 6

I I

I

•

I

Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

Notas a los Estados Contables (Continuación)

I

I

l.

I NOTA 2:

l.

I NOTA 3:

I

•

I

•

•

I

•

I

I

PRESENTA ClaN DE LOS ESTADOS CONTABLES

Los estados contables se exponen de acuerdo con los lineamientos de las Resoluciones Técnicas N° 8, 9 Y 12 de la Federación Argentina de

Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.l. conforme a lo dispuesto por la Resolución NO C 89/88 y C 145/96 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal. Los estados contables se presentan en forma comparativa con el ejercicio anterior.

POLlTICAS CONTABLES

Dichos estados contables han sido preparados conforme con los

. lineamientos de las Resoluciones Técnicas ~~ 6, 10 Y 12 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas adoptadas por las Resoluciones N° C 136/84, C 169/92 Y C 145/96 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal.

De acuerdo con lo establecido por el Decreto 316/95 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución 8/95 de la Inspección General de Justicia, el proceso de reexpresión ha sido discontinuado a partir del 1° de setiembre de 1995. Como consecuencia de ello todos los rubros no monetarios de los presentes estados contables incorporados con anterioridad al 31 xx xxxxxx de 1995 se encuentran ajustados por inflación a dicha fecha, los restantes se presentan a su valor histórico sin reexpresión.

A continuación, se detallan las políticas contables de mayor relevancia utilizadas en la preparación de los estados contables:

Caja y bancos, Créditos y Deudas:

• En moneda nacional: a su valor nominal.

• En moneda extranjera: al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio

• Sujetos a tasa de interés: considerando el interés devengado a la fecha de cierre del ejercicio.

Inicialad lo efectos de su identificación

I

con nuestro in rme de fecha 30 xx xxxxx de 1997

HARTENECK. xXXXX y CIA.

C.p.e.E. CAP. FEO. ro 1 FO 77 7

I I

•

I

•    

I

Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

Notas a los Estados Contables (Continuación)

Il.I

lI.

1,I

I I I

i I

I I I I I I I I I I

NOTA 3: (Continuación)

Bienes de cambio:

Las obras en ejecución comprenden los costos de mano de obra y materiales incurridos por la Sociedad, destinados a cumplir con la ejecución de las obras que componen el programa de inversiones detallado en el contrato de concesión y sus respectivos anexos (Nota 16).

Los valores así obtenidos no superan su valor neto de realización al cierre del ejercicio.

Bienes de uso:

Comprende los bienes adquiridos por la empresa desde su constitución. Los bienes de uso incorporados hasta el 31 xx xxxxxx de 1995 han sido valuados a su costo original, reexpresado en moneda constante de dicha fecha, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas.

Inicialad ~ efectos de su identificación

con nuestro in rme de fecha 30 xx xxxxx de 1997 XXXXXXXXX. L PEZ Y CIA.

C.P.C.E. CAP. FEO. T. 1 F.77 8

I I

Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

I Notas a los Estados Contables (Continuación)

I

I

I NOTA 3: (Continuación)

I

Los bienes de uso incorporados a partir del 10 de setiembre de 1995 han sido valuados a su costo de adquisición neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas. El cálculo de las depreciaciones se efectuó siguiendo el método de la línea recta,

cuya alícuota es determinada en base a la vida útil asignada a los

I bienes, computándose dicha depreciación a partir del año de alta.

I

I

Dichos bienes de uso, en la medida que continúen afectados a la explotación al finalizar el período de la concesión, serán entregados sin cargo a la autoridad de aplicación, excepto el material rodante adquirido durante el mismo. Teniendo eñcuenta lo mencionado, la vida útil asignada a estos bienes de uso no excede el período de la

I concesión.

I

. El valor residual actualizado de los bienes tomados en su conjunto, no excede su valor recuperable al cierre del ejercicio.

I Activos intangibles:

I

• Gastos de organización y preoperativos

I

I

Se exponen a su valor de origen reexpresado, en moneda constante del 31 xx xxxxxx de 1995 netos de la correspondiente amortización. De acuerdo con las proyecciones de flujos de fondos de los próximos ejercicios, se adoptó el criterio de amortización de la alícuota progresiva (suma de dígitos), computándose los siguientes porcentajes

I de amortización desde el trimestre de inicio de actividades:

I

I I

Inicial o J s efectos de su idemificación

I

con nuestro i forme de fecha 30 xx xxxxx de 1997

XXXXXXXXX.XXXXX y CIA.

C.P.C.E. CAP. FEO. T' 1 F' 77 9

I I

I I

Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

I Notas a los Estados Contables (Continuación)

I

I NOTA 3:

I I I

I

(Continuación)

1° año:	6,67%
2° año:	13,33%
3° año:	20,00%
4° año:	26,67%

So año:

33,33%

• Gastos de lanzamiento institucional

I Comprende distintas erogaciones extraordinarias para

I

I

I

modificar la imagen institucional. del servicio y se encuentran valuados a su valor de origen reexpresado en moneda constante del 31 xx xxxxxx de 1995. El cálculo de las amortizaciones se efectuó de acuerdo con el método de la línea recta, computándose la misma en tres ejercicios a partir del año de alta.

• Marcas

I Se exponen a su costo de incorporación al patrimonio, netas

I

de la correspondiente amortización. El cálculo de las amortizaciones se efectuó de acuerdo al método de línea recta, computándose la misma en nueve ejercicios a partir

I del año de alta.

I

I I I

tnicialad lo . efectos de su identificación

I

con nues O in rme de fecha 30 xx xxxxx de 1997

XXXXXXXXX, . PEZ Y CIA.

C.P.C.E. CAP. FEO. T" 1 P 77 10

I I

I I

I

Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

Notas a los Estados Contables (Continuación)

I

I

I NOTA 3: (Continuación)

Previsión para juicios:

I Se registran, según se indica en la Nota 24, de acuerdo con la

I

evaluación de los juicios originados en demandas por accidentes ocurridos u otros reclamos, realizada por los asesores legales, con posibilidad de resultado desfavorable para la Sociedad.

I Patrimonio neto:

I Los saldos al inicio y los movimientos de la cuenta efectuados hasta el 31 xx xxxxxx de 1995, han sido reexpresados a dicha

I fecha.

I

I

Los movimientos de la cuenta originados con posterioridad al 31 xx xxxxxx de 1995 se exponen a moneda corriente del período al que corresponden.

Estado de resultados:

I Los resultados del ejercicio se exponen de la siguiente forma:

I Las partidas de resultados se exponen a moneda corriente del período al que corresponden.

I Los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes

I

de uso y amortización de activos intangibles) se determinaron en función de los valores de tales activos.

I I I

I

lnicialado a los e tos de su identificación

con nuestro infor .e de fecha 30 xx xxxxx de 1997

XXXXXXXXX, XXXXX y CIA.

C.P.C.E. CAP. FEO. T' 1 P 77 11

I

I

•

l •

•

Transportes Metropolitanos General Xxx Xxxxxx X.X .

•

Notas a los Estados Contables (Continuación)

•

NOTA 3:

•

I

•              

I I

I NOTA 4:

•

•

I

I I I I

•

•

(Continuación)

Indemnización por despido:

Las indemnizaciones por despido son cargadas a resultados en el momento de su pago

Impuesto a las ganancias:

La Sociedad adoptó el criterio de contabilizar el cargo por el impuesto a las ganancias en función del impuesto a pagar .

ESTADO DEL CAPITAL

El cumplimiento de lo requerido por la Inspección General de Justicia, se informa que el estado de capitales al 31 de diciembre de 1996 era el siguiente:

APROBA DO POR

				Fechas de integración	Fecha de inscripción en eJ Registro Público de
Capital	$	Fecha	Organo	(última)	Comercio

InscriptO y Aeta

suscripto 5.000.000 10.02.94 Constitutiva 5.12.94 29.04.94

I"icialada a s tactos de su identificación

con nuestro info me de fecha 30 xx xxxxx de t 997

HARTENECK. XXXXX y CIA.

I

C.P.C.E. CAP. FEO. T" 1 F' 77 12

•

I

I I

Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

Notas a los Estados Contables (Continuación)

I

I

NOTA 5:

I I I

I

CAJA Y BANCOS

1996	1995
$	$
516,680	915,382
237,139	402,905
17,807	22,578

La composición del rubro al 31 de diciembre de 1996 y 1995 es la siguiente:

Recaudaciones a depositar Bancos en moneda nacional Fondo Fijo

I

I

NOTA 6:

Bancos en moneda extranjera (Anexo V)

CUENTAS POR COBRAR

29

771,655

1,340,865

I

La composición del rubro al 31 de diciembre de 1996 y 1995 es la siguiente:

I

I

a. Corri'lntes

I

Plan de inversión (Nota 15) Sociedades art, 33 Ley 19,550

(Nota 17)

I

Alquileres y peaje a cobrar Servicios especiales a cobrar Otros

I

Documentos a cobrar Deudores en gestión judicial

I

Previsión para deudores incobrables (Anexo 111)

I

b, No Corriente

Documentos a cobrar en moneda extranjera (Anexo V)

I

I

s efectos de su identificación

con nue ,ro 1 forme de fecha 30 xx xxxxx de 1997

XXXXXXXXX, OPEZ y CIA.

1996

7,495,392	855,659
531,297	53,297
449,121	689,030
153,953	158.898
45,166	41,248
48,040	77,655
38,180

$

(105,848)

8,655,301

1995

$

(76,968)

1. 798,819

15,999

I C.P.C.E. CAP. FEO. T' 1 F' 77 13

I

I I

I

Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

Notas a los Estados Contables (Continuación)

I

I NOTA 7:

I

OTROS CREpITaS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 1996 y 1995 es la siguiente:

I

I I I I I I

I NOTA 8:

Anticipo a proveedores:

En moneda extranjera (Anexo V)	8.168	23.710
Anticipo leasing por contrato de leasing	1.033.058
Seguros pagados por adelantado	157.901
Sociedades arto 33 ley 19.550	87.342	1.616.398
Gastos a recuperar	75.901
Anticipo Imp. a las ganancias	62.975	14.074
IVA saldo.a favor	35.169	59.583
Otros	193.482	225.217
	2.810.229	2.720.684

En moneda nacional

BIENES DE CAMBIO

1996

$

1.156.233

1995

$

781.702

I

La composición del rubro al 31 de diciembre de 1996 y 1995 es la siguiente:

	1996	1995
	$	$
Mercaderfa en tránsito		138.000
Materiales y repuestos		327.823
Obras en curso. Plan de inversiones (Nota 15)	46.416	32.375
	46.416	498.198

I I I I

I

I

Inicial o 10$efectos de su identificación

con nuestr informe de fecha 30 xx xxxxx de 1997

XXXXXXXX • XXXXX y CIA.

C.P.C.E. CAP. FEO. T" 1 F" 77 14

I

I

•

I

I Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

Notas a los Estados Contables (Continuación)

I

I

NOTA 9:

I

•

l.

•

•

••

I I

I

CUENTAS POR pAGAR

La composición del rubro al 31 de diciembre de 1996 y 1995 es la siguiente:

1996	1995
$	$
4.688.461	3.599.660
7.974.763	213.218
276.994
235.814	424.138
25.423	3.432.382
4.686	4.139
	116.086
13.206.141	7.789.623

8. Corrientes

Proveedores locales

Proveedoreslocales - Sociedadesarto 33 Ley 19.550 (Nota 17)

Estado Nacional

Provisión para gastos

Otras - Sociedadesarto 33 Ley 19.550

(Nota 17)

Proveedoresdel exterior (Anexo VI

Obli9aciones a pa9ar - Sociedades Art. 33 Ley 19.550

b. No corrientes

Proveedores locales 22.158

Repuestos a reintegrar 1.494.390

1.516.548

•

I NOTA 10: PRESTAMOS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 1996 Y 1995 es la siguiente:

I

I I I

Inicialado los tectas de su identificación

con nuestro info . e de fecha 30 xx xxxxx de 1997

HARTENECK. xXXXX y CIA.

I C,P,C,X. CAP, FEO. T. 1 F.77 15

I

I I

I Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

Notas a los Estados Contables (Continuación)

I

NOTA	lO:	(Continuación)
			1996	1995
		a. Corrientes	$	$
		Adelantos en cuenta corriente en moneda nacional	205.207	661.442
		Préstamos bancarios sin garantía en moneda extranjera (Anexo V)	80.768	51.855
		Préstamos bancarios con garantía en moneda extranjera (Anexo V)		549.862
Adelantos en cuenta corriente en

I I I I I

I

moneda extranjera (Anexo V)        6.947

285.975 1.270.106

I

b. No corrientes

Préstamos bancarios sin garantía en

I

moneda extranjera (Anexo V) 90.931 93.840

90.931 93.840

I

NOTA 11: OTROS PASIVOS

Al 31 de diciembre de 1996 Y 1995, la composición del rubro es la

I siguiente:

I a. Corrientes

1996 1995

$ $

I

Depósitos en garantía 117.032

Honorarios directores y síndicos a

pagar 10.000

1 127.032

I

b. No Corrientes

Depósitos en garantía en moneda

I extranjera (Anexo V) 110.657

I

110.657

I

Inicialad a os efectos de su identificación

con nuestro "nforme de fecha 30 xx xxxxx de 1997

HARTENECK. XXXXX y CIA.

I C.P.C.E. CAP. FED. l' 1 FO77 16

1

1

I I

Transportes Metropolitanos General San Xxxxxx S.A.

I Notas a los Estados Contables (Continuación)

I

I

I NOTA 12: INGRESOS NETOS POR SERVICIOS. PLAN DE INVERSION y VARIOS

Al 31 de diciembre de 1996 y 1995. la composición del rubro es la siguiente:

I

I

I ""'...:::. Ingresos por servicios de transporte Ingresos por plan de inversiones

Ingresos por subsidios (Nota 18)

I

...- Ingresos por explotaciones colaterales

-0 Subtotal

I

Impuesto sobre. los ingresos brutos Ingresos por servicios netos

I

I NOTA 13: OTROS INGRESOS Y EGRESOS

1996

$

22.73.3.229

"14.470.047

, 943.324

2.319.558

40.466".158

--

(1.232.5301

39.233.628

",o~

~ '1.3~Z

1995

$

19.915.715

1.066.932

3.982.021

3.534.284

28.498.952

(886.890)

27.612.062

I

Dentro de otros ingresos y egresos se exponen los ingresos generados por las licencias de marcas, asesoramiento en desarrollo comercial y técnico y el recupero y reembolso de distintos gastos.

I La composición del rubro al 31 de diciembre de 1996 y 1995 es la

siguiente:

I

transferencia de tecnologfa y varios (Nota 17)	3..104.7817	2.788.771
Ingresos por servicios prestados (Nota 17)		1.195.439
Ot'ros ingresos	5.96;/	39.785
Egresos por servicios recibidos	(742.000)	(827.500)
	2.368.748	3.196.495

I Ingresos por licencia de marcas y

I I I

I

Inicialado a I s efectos de su identificación

con nuestro i arme de fecha 30 xx xxxxx de 1997

XXXXXXXXX.XXXXX y CIA.

C.P.C.E. CAP. FEO. r- 1 F' 77 17

I

I

1996

$

1995

$