CUSTIONARIO DE CONTROL DE AUDITORIA CONTRATOS DE COMODATO
CUSTIONARIO DE CONTROL DE AUDITORIA CONTRATOS DE COMODATO
AUDITORÍA No. 001 | |||
PROCESO A AUDITAR: | Contractual Contratos de Comodatos | FECHA DE AUDITORIA: | xx xxxxxx de 2016 |
AUDITOR: | Oficina de Control Interno | LUGAR | Secretaria de Planeación, Secretaria Financiera Despacho xxx Xxxxxxx |
ASPECTO A AUDITAR | EVIDENCIA REQUERIDA | OBSERVACIONES | |
Contratos de comodatos existentes y su estado, así como la supervisión y la afectación contable de los mismos. | Documentos que evidencien la celebración de los diferentes comodatos que tiene el municipio y su estado actual. Documentos contables que evidencien la afectación de los bienes en comodato. Funcionarios encargados de supervisar y custodiar los contratos de comodatos | Se realizó entrevista a la funcionaria de contratación del despacho xxx Xxxxxxx, al auxiliar administrativo de inventarios y del área de contabilidad, así como a los funcionarios encargados de supervisar los contratos de comodato, con el fin de obtener la información necesaria, las observaciones a cada una de las preguntas de esta, serán consignadas en el informe de auditoría | |
NUMERO DE COMODATO | OBSERVACIONES |
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 001 de 2016 09/02/2016 | El municipio entrega a las Empresas Públicas Municipales 2 lotes de terreno para uso exclusivo del funcionamiento del relleno sanitario del municipio xx Xxxxxxxx. Lote I con una extensión aproximada de 7.981 m2, identificado con la ficha catastral Nº 00-01-0007-0062-000, con escritura pública N° 450 y matricula inmobiliaria N° 293- 0018482 y Lote II con una extensión aproximada de 11.242 m2, identificado con la ficha catastral Nº 00-01-0007-0061-000, con escritura pública N° 292 y matricula inmobiliaria N° 293-0014118. Se verifica que los lotes se están siendo utilizados para el fin pactado; la duración del comodato es por cinco (5) años; se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencia informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato. |
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 002 de 2016 09/02/2016 | El municipio entrega a las Empresas Públicas Municipales un inmueble para el funcionamiento del depósito de materiales o bodega de las Empresas Públicas Municipales. Predio en el que se encuentra ubicada la bodega o almacén de materiales identificado así: lote ubicado en la calle 6 N° 5-90 contiguo al depósito municipal, con una extensión aproximada de 68 m2, identificado con la ficha catastral Nº 00-004-80000-1000, con escritura pública N° 62 y matricula inmobiliaria N° 293-0018585. Se verifica que el bien está siendo utilizado para el fin pactado; la duración del comodato es por cinco (5) años; se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencian informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato. |
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 003 de 2016 09/02/2016 | El municipio entrega a las Empresas Públicas Municipales un inmueble que destinará única y exclusivamente para el funcionamiento de la sede administrativa de las Empresas Públicas Municipales. Bien ubicado en la xxxxxxx 0 xxxxx xxxxxx 0 x 0, xxxxxxx xxxxxx, con una extensión aproximada de 300 m2, identificado con la ficha catastral Nº 00-0000-75000-8901, con escritura xxxxxxx Xx 000. Se verifica que el bien está siendo utilizado para el fin pactado; la duración del comodato es por cinco (5) años; se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no |
se evidencian informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato | |
Contrato de Comodato de Bienes muebles No. 004 de 2016 11/02/2016 | El municipio entrega a la Empresa Vial y Transporte del municipio xx Xxxxxxxx bienes muebles representados en maquinaria y vehículos, los cuales destinará única y exclusivamente para adelantar actividades inherentes a la naturaleza de la empresa: Volqueta marca Kodiak, con placa OVE 081, modelo 1995, color rojo fuego, N° chasis CM95306407; Volqueta marca Chevrolet, con placa OVD 519, modelo 1982, color rojo, N° chasis CM200401; Volqueta marca Internacional, con placa OVE407, modelo 2016, color blanco, motor N° 73847872, chasis N° 0XXXXXXX0XX000000 Retroexcavadora 590SN, marca CASE, serie 3- NC-590SN-2, placa XXXX00XXXXX000000, serie de equipos GPS G6-E32-0CE3627, IMEI 013579000470797, serie motor 1320836. Motoniveladora marca CASE 845B-VHP-NC-845B-2, placa XXXX0000XXXX00000, serie equipo GPS g6’402’0cf’d665 IMEI 013579000934602, serie de motor 1318945. Retrocargador marca Caterpillar 416D, serie II, color amarillo Se verifica que los bienes están siendo utilizado para el fin pactado; la duración del comodato es por cinco (5) años; se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencian informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato, los vehículos cuentan con su respectivo SOAT, la Volqueta marca Internacional, con placa OVE407, modelo 2016, color blanco; la Retroexcavadora 590SN, marca CASE, y la Motoniveladora marca CASE 845B-VHP- NC-845B-2, lo que no sucede con las Volquetas marca Kodiak, con placa OVE 081, modelo 1995 y Chevrolet, con placa OVD 519, modelo 1982, color rojo; durante el desarrollo de la auditoría se pudo verificar que la Empresa está adelantado acciones para devolver al municipio la volqueta Chevrolet, con placa OVD 519, modelo 1982, debido a las malas condiciones mecánicas de dicho vehículo. |
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 005 de 2016 25/02/2016 | El municipio entrega al Instituto Municipal de Deporte y Recreación “INDER” Quinchía Inmuebles, con el propósito de ser destinados única y exclusivamente para adelantar actividades inherentes a la naturaleza del INDER: a) Predio donde funciona el polideportivo con escritura pública N° 254, ubicado en la Quintalia Villa Rica, con área aproximada de 3.2946 m2, ficha catastral N° 010001650003000. b) Predio donde funciona el estadio municipal “Xxxx Xxxxx Xxxxx”, con escritura pública N° 274, matrícula N° 293-27046, ficha catastral N° 010001070001000, ubicado en xxxxxxx 00 x 00 calle 8ª – 10 barrio Junín, con un área aproximada de 11.672,60 mtrs2. c) Predio donde funciona el coliseo Municipal “Xxxx Xxxxxxxxx Xxxxx Xxxxx”, con escritura pública N° 170, ficha catastral N° 010000480002000, ubicado en xxxxxxx 0 Xx 0 – 00, xxxxxx Xxxx Xxxxx, con un área aproximada de 1.955 mtrs2. d) Predio donde funciona la cancha del barrio Xxxxxxxx, escritura N° 71, certificado catastral N° 010001150007000, ubicada en la xxxxxxx 00 xxxxx 0 N° 12 – 06. Se verifica que los bienes están siendo utilizado para el fin pactado; la duración del comodato es por cinco (5) años; se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencian informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato |
Contrato de Comodato de Bienes inmuebles No. 006 de 2016 22/04/2016 | El municipio entrega a la Cooperativa de Paneleros xx Xxxxxxxx, el Inmueble, denominado Centro xx Xxxxxx y bienes muebles relacionados en el anexo 1 de dicho contrato, los cuales deben ser destinados única y exclusivamente para que adelanten actividades inherentes a la naturaleza de la Cooperativa. “Centro xx Xxxxxx del Municipio xx Xxxxxxxx”, ubicado en zona rural, predio La Xxxxx, que ocupa un lote de terreno de 4.256,23 m2 y un área construida de 720 m2, de propiedad del municipio xx Xxxxxxxx, identificado con la ficha catastral Nº 000100060041000; además se hace entrega de los bienes relacionados en el anexo 1 del presente contrato. Se verifica que los bienes están siendo utilizados para el fin pactado; la duración del comodato es por un (1) año, se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencian informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato. |
Contrato de Comodato de | El municipio entrega al Instituto Municipal de Deporte y Recreación “INDER” Quinchía, |
Bienes muebles No. 007 de 2016 13/05/2016 | la buseta marca Chevrolet de placas OVH 260, la cual destinará única y exclusivamente para adelantar actividades inherentes a la naturaleza del INDER. Buseta Chevrolet, Color Blanco, de placas OVH 260, Motor N° 567035, N° chasis NL96383606. Se verifica que el bien está siendo utilizado para el fin pactado; la duración del comodato es por un (1) año; se asignó supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencian informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato. |
Contrato de Comodato de Bienes Muebles e Inmuebles No. 008 de 2016 20/09/2016 | El municipio entrega a la Asociación de Moreros xx Xxxxxxxx “AMORQUIN”, un bien inmueble y bienes muebles para oficina, para ser utilizados exclusivamente para bien de la Asociación en la atención de la respectiva refrigeración y comercialización de la xxxx. Una planta física con dos (2) oficinas disponibles, donde funcionan dos (2) cuartos fríos, excluyendo el local donde funciona la Cooperativa de paneleros, ubicado en la Xxxxxxx 0x Xx 0-00, identificado con lo ficha catastral N° 010000750001000, además se hace entrega de los siguientes bienes muebles: una (1) despulpadora de fruta; un (1) escritorio grande tipo gerente; un (1) escritorio pequeño tipo secretaria; un (1) archivador metálico con cuatro gavetas; una (1) báscula prometálico colores rojo y negro, modelo 2000PG N° 9402002, capacidad máxima 2000 kgs; un (1) estante metálico de cuatro (4) entrepaños; (1) una calculadora grande. La duración del comodato es de un (1) año, es decir hasta el 19 de septiembre de 2017, se asignó, supervisión y/o interventoría, sin embargo, no se evidencian los informes respectivos de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato. |
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 001 de 2015 07/10/2015 | El municipio entrega la Asociación de Paneleros xx Xxxxxxxx ASOPANELA, un lote de terreno ubicado en la vereda Matecaña, con destino única y exclusivamente para el funcionamiento del trapiche panelero comunitario allí instalado Predio donde funciona el trapiche comunitario de la vereda Matecaña, con un área aproximada de 400 m2, identificado con la ficha catastral Nº 00-0400050206000. Se verifica que el bien está siendo utilizado para el fin pactado; la duración del comodato es de cinco (5) años; se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencian informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato. |
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 002 de 2015 07/10/2015 | El municipio entrega la Asociación de Paneleros xx Xxxxxxxx ASOPANELA, un lote de terreno ubicado en la vereda Piedras, con destino única y exclusivamente para el funcionamiento del trapiche panelero comunitario allí instalado Predio donde funciona el trapiche comunitario de la vereda Piedras parte baja, con un área aproximada de 400 m2, identificado con la ficha catastral Nº 0004-0002-0097-000. Se verifica que el bien está siendo utilizado para el fin pactado; la duración del comodato es de cinco (5) años; se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencian informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato. |
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 003 de 2015 07/10/2015 | El municipio entrega la Asociación de Paneleros xx Xxxxxxxx ASOPANELA, un lote de terreno ubicado en la vereda Súmera, con destino única y exclusivamente para el funcionamiento del trapiche panelero comunitario allí instalado Predio donde funciona el trapiche comunitario de la vereda Súmera parte baja, con un área aproximada de 298 m2, identificado con la ficha catastral Nº 0004-0002-0097-000. Se verifica que el bien está siendo utilizado para el fin pactado; la duración del comodato es de cinco (5) años; se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencian informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato. |
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 004 de 2015 07/10/2015 | El municipio entrega la Asociación de Paneleros xx Xxxxxxxx ASOPANELA, un lote de terreno ubicado en la xxxxxx Xxxxx Rica, con destino única y exclusivamente para el funcionamiento del trapiche panelero comunitario allí instalado Predio donde funciona el trapiche comunitario de la xxxxxx Xxxxx Rica, con un área aproximada de 300 m2, identificado con la ficha catastral Nº 00-04-0006-0056-000. Se verifica que el bien está siendo utilizado para el fin pactado; la duración del comodato es de cinco (5) años; se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencia informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones |
asignadas en el contrato. | ||
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 005 de 2015 20/10/2015 | El municipio entrega la Asociación de Paneleros xx Xxxxxxxx ASOPANELA, un lote de terreno ubicado en la vereda Opiramá, con destino única y exclusivamente para el funcionamiento del trapiche panelero comunitario allí instalado Predio donde funciona el trapiche comunitario de la vereda Opiramá, con un área aproximada de 2.500 m2, identificado con la ficha catastral Nº 00-04-0010-0116-000. Se verifica que el bien está siendo utilizado para el fin pactado; la duración del comodato es de cinco (5) años; se asignó, supervisión e interventoría, sin embargo, no se evidencian informes de supervisión y/o interventoría de acuerdo a las obligaciones asignadas en el contrato. | |
Contrato de Comodato Bienes Muebles No. 001 2011 05/04/2011 | de de | El municipio entrega a la Cooperativa Productora de Carbón del Municipio xx Xxxxxxxx un Kit de monitor Multitas M40 M, marca Industrial Scientific, con bomba de X0, XX0, XX y H2S, serial 22-A004002-0, placa 64179, color negro, para apoyar las labores realizadas por la Cooperativa. Se verifica que el comodato esta vencido desde el pasado 04 de enero de 2016, en la verificación de campo no se encontró el equipo, a lo que el señor Xxxxx Xxxxxxx representante de la Asociación manifestó que el equipo se dañó y fue devuelto a la Gobernación de Risaralda, no se asignó supervisión y/o interventoría, por lo tanto, no existen los respectivos informes. Es importante resaltar que dicho equipo lo recibió el municipio en comodato por parte de la Gobernación de Risaralda. |
Contrato de Comodato Bienes Muebles No. 002 2011 05/04/2011 | de de | El municipio entrega a la Asociación Calzado la Elegancia Quinchía, un inmueble ubicado en la calle 5ª N° 5-11 a 5-17, identificado con la ficha catastral No. 01-00- 00520006000, con un superficie de 132 M2 un área construida de 142 M2, para apoyar las actividades realizadas por la Asociación. Se verifica que el contrato esta vencido desde el 04 xx xxxxx de 2013, ya que la duración del comodato era de dos (2) años a partir del 05 xx xxxxx de 2011, sin embargo, el bien sigue en poder de la Asociación, se le da el uso para el cual fue entregado, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes, cabe anotar, que esta construcción amenaza ruina, por lo tanto, se deben tomar las medidas pertinentes para evitar riesgos. |
Contrato de Comodato Bienes Muebles No. 003 2011 05/05/2011 | de de | El municipio entrega a la Asociación Municipal de Usuarios Campesinos xx Xxxxxxxx (AMUC), un inmueble ubicado en la calle 6ª N° 3-46, para apoyar las actividades realizadas por la Asociación. Inmueble ubicado en la Xxxxxxx 0x Xx 0-00, identificado con la ficha catastral N° 010000300008000, con un área de 539 M2 y un área construida de 670 M2. Dicho comodato tuvo una duración de dos (2) años entre el 05 xx xxxx de 2011 y el 05 xx xxxx de 2013, el inmueble ya no está en poder de la Asociación, se verificó que el mismo está desocupado, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes, dicha construcción presenta un alto grado de deterioro. Por tal motivo, se deben tomar las medidas pertinentes para la recuperación del bien, se verifica que el inventario de bienes muebles (dotación) se encuentra en las instalaciones de la Casa Campesina, en su mayoría en regular estado |
Contrato de Comodato Bienes Muebles No. 004 2011 21/07/2011 | de de | El municipio entrega al Cuerpo de Bomberos Voluntarios xx Xxxxxxxx Risaralda, un vehículo marca Chevrolet Trooper color rojo, con destino a dotación de la entidad. Vehículo marca Chevrolet Trooper, color rojo, placa OVH 249, modelo 1994, cilindraje 2600, VIN o serial USD05526, No Motor 331651. Se verifica que el contrato esta vencido desde el 20 de julio de 2014, ya que la duración del comodato era de tres (3) años a partir del 00 xx xxxxx xx 0000, xxx xxxxxxx, el vehículo sigue en poder del Cuerpo de Bomberos, se le da el uso para el cual fue entregado, está en buen estado de funcionamiento, cuenta la documentación al día (SOAT, revisión técnico mecánica y póliza de Responsabilidad Civil), a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes. |
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 002 de | El municipio entrega a la Institución Educativa Nuestra Señora de los Dolores, el Centro de Recursos Educativos Municipales CREM. | |
2010 11/07/2010 | Centro de Recursos Educativos Municipales - CREM-, construido en el año 1996, con un área de 1710 M2, zonas libres 1079 M2, de dos pisos, con sistema de construcción de pórticos en concreto reforzado, con cubierta de fibrocemento, que consta de dos bloques, en el bloque 1 quedan ubicados el planetario, la oficina y la vivienda del vigilante, en el bloque 2 6 aulas, biblioteca, batería con 10 unidades sanitarias, cafetería, dirección, sala de sistemas y bodega, con los bienes muebles descritos en inventario anexo. La duración del contrato es de dos (2) años, lo que evidencia que se encuentra vencido desde el 11 de julio de 2012 y aún está en poder de la institución educativa, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes. |
Contrato de Comodato de Bienes Muebles e Inmueble No. 005 de 2010 15/08/2010 | El municipio entrega a la Asociación los Cerros Joyeros Quinchía, un local del edificio Casa de la Cultura xx Xxxxxxxx, ubicado en la Xxxxx 0x Xx. 0-00, y bienes muebles especificados en la relación de inventario anexa, a los cuales le deben dar el uso autorizado de acuerdo a las actividades de la Asociación. Local del edificio Casa de la Cultura xx Xxxxxxxx, ubicado en la Xxxxx 0x Xx. 0-00, con un área de 8 metros de ancho por 12 metros de largo, con divisiones internas en lámina metálica y ángulos, 2 ventanas, una puerta principal común a otros locales, con bienes muebles especificados en la relación de inventario anexa Se verifica que el contrato esta vencido desde el 15 xx xxxxxx de 2015, ya que la duración del comodato era de cinco (5) años a partir del 15 xx xxxxxx de 2010, sin embargo, los bienes siguen en poder de la Asociación, se le da el uso para el cual fueron entregados, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la interventoría, no se evidencian los respectivos informes, en la verificación del inventario de bienes muebles entregado a la Asociación se pudo constatar que algunos de estos no existen por causa del incendio que el pasado 16 de diciembre de 2016, los demás bienes se encuentran en regular estado como se puede verificar en el listado de confrontación |
Contrato de Comodato de Bienes Muebles No. 006 de 2010 04/11/2010 | El municipio entrega a la Asociación de Desplazados “Paraíso Primaveral” xx Xxxxxxxx, dos predios ubicados en la zona urbana bario La Unión, a los cuales le deben dar el uso autorizado de acuerdo a las actividades de la Asociación. Predio ubicado en la Xxxxxxx 0x Xx. 0-00 con un área de 76 M2, Escritura Pública No. 000-00-00-000, Matricula Inmobiliaria No. 293-0015136, ficha catastral 01-00-0045- 0014 Predio ubicado en la xxxxxxx 0x Xx. 0-00/00, con un área de 60 M2, con Escritura Pública No. 000-00-00-000, Matricula Inmobiliaria No. 293-0015137, Ficha Catastral No. 01-0-045-006. La duración del contrato fue de cinco (5) años, lo que evidencia que se encuentra vencido a partir del 04 de noviembre de 2015; sin embargo dichos bienes ya no están en poder de la Asociación. Durante la visita efectuada al sitio se verificó que uno de estos bienes está siendo utilizado por la Asociación Defensora de Animales, con autorización verbal pero sin comodato, no asignó supervisión y/o interventoría, por lo tanto no se observan actividades de interventoría. Cabe anotar, que dichos bienes se encuentran en mal estado, amenazan ruina |
Contrato de Comodato de Bienes Muebles No. 007 de 2010 23/12/2010 | El municipio entrega a la Corporación Área de Reserva Especial Xxxxxx xx Xxxxxxxx, una Planta de Tratamiento xx Xxxxxx Auríferas, para ser utilizada exclusivamente para el procesamiento transformación de las arenas auríferas, en su sede ubicada en la vereda Mina Rica, finca “El Xxxxx”, xx Xxxxxxxx. Planta de Tratamiento xx Xxxxxx Auríferas, que consta de: 1 transformador de 150 KV, marca INTECRI, con salida para 3 fases, una tolva de lámina calibrada de 2 x 2 M2 con 50 centímetros de fondo, una construcción en material de 280 metros de ancho por 280 metros de largo, una puerta metálica, un molino de acción continua, de 2.50 de largo por 1.10 de largo, sin emplacado, sin bolas de trituración (un contra eje con la volante, rodamientos, 3 bandas, tapa, 3 chumaceras, se encuentran a cargo del señor Xxxxxxx Xxxxxxxxx, quien las entregará en el momento en que se requiera), una xxxx de agitación instalada sin ningún engranaje mecánico, una celda de flotación de 1 metro por 3.60, una estructura metálica con techo en lámina de zinc de 18 metros de |
largo por 12 m de ancho, 2 tinas sin ningún engranaje, 40 metros lineales de pasamanos en tubería metálica, 7 escalas en ángulo en regular estado, 1 diferencial de 5 ton, un yunque mediano, una pulverizadora para muestreo sin motor, un lápiz para granulometría, una extensión para lámpara, 17 piezas de barro planas, 5 vasos de barro, 8 tubos de ensayo con base, 22 crisoles medianos, 8 crisoles pequeños, 1 uretra, 1 soporte para tubo de ensayo, 2 cepillos de alambre, 1 paquete de pilas de muestra, 1 guante y delantal de carnaza, un rache incompleto, 1 formaleta de fundición, una torre de muestreo, una caja metálica grande con medidor, un motor Simex de 36 HP, 2 swiches temporizadores, 3 moldes para fundir (grande, mediano y pequeño) Se verifica que el comodato esta vencido desde el 23 de diciembre de 2015, ya que la duración del comodato era de cinco (5) años a partir del 23 de diciembre de 2010, sin embargo, los bienes siguen en poder de la Asociación, se les da el uso para el cual fueron entregados, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes, se confronta en el sitio que los elementos descritos se encuentran en funcionamiento. | ||
Contrato de Comodato Bienes Muebles No. 001 2009 05/09/2009 | de de | El municipio entrega a la Asociación xx Xxxxxxx Miraflores, bienes muebles para el ejercicio de la minería. Un (1) motor SIEMENS 36 HP, una (1) xxxx de agitación, un (1) xxxxxx xx xxxxx, con los bienes que se describen y especifican en la relación de inventario anexa. La duración del comodato es de un (1) año, es decir hasta el 05 de septiembre de 2010, dicha Asociación se fue disuelta, el motor fue devuelto al municipio, y este fue entregado en calidad xx xxxxxxxx a la Asociación xx xxxxxxx los Alacranes, la xxxx de agitación y el xxxxxx xx xxxxx no fueron devueltos por el alto grado de deterioro en que se encontraban; a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes. |
Contrato de Comodato Bienes Muebles No. 006 2009 27/11/2009 | de de | El municipio entrega a la Cooperativa Cárnicos xx Xxxxxxxx, la Planta de Sacrificio de Ganado del Municipio xx Xxxxxxxx, para ser utilizada exclusivamente para tal fin. Planta de Sacrificio de Ganado y los elementos que hacen parte de la infraestructura de la misma La duración del contrato es de cinco (5) años, es decir hasta el 26 de noviembre de 2014, sin embargo mediante otrosí de del 21 de noviembre de 2015 se prorrogó la duración de dicho comodato por cinco (5) años más 00 xx xxxxxxxxx xx 0000, x xxxxx de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes. |
Contrato de Comodato de Bienes Inmuebles No. 001 de 2008 22/04/2008 | El municipio entrega a la Comunidad indígena “KARAMBÁ”, una casa de habitación ubicada en la zona urbana del municipio Xxxxxxx 0x xxxxx xxxxxx 0 x 0 xxxxxx Xx Xxxxx, para ser utilizada sede de la comunidad indígena KARAMBÁ. Casa de habitación ubicada en la zona urbana del municipio Xxx. 0 xxxxx xxxxxx 0 x 0 xxxxxx Xx Xxxxx; una casa vieja con sótano de 192.5 M2, de conformidad con los planos, conocido como la Quinta, con servicio de sanitario independiente, con servicios de acueducto, alcantarillado y energía, propiedad ubicada en la salida al corregimiento de Naranjal o transversal 3, la casa está compuesta por dos pisos, el primero corresponde a una bodega, el segundo piso está compuesto por 3 alcobas, cocina, baños independientes, corredor de 27 x 4 metros, techo en xxxx xx xxxxx, construida en bahareque y material, denominada Casa Vieja dentro de la escritura pública, 3 puestas frente a la vía que conduce a Naranjal, la cual está en regular estado pero en condiciones de ser habitada. La duración del contrato es de tres (3) años, es decir hasta el 21 xx xxxxx de 2011, lo que evidencia que se encuentra vencido y el bien aún está en poder de la comunidad indígena KARAMBÁ, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes. Es de anotar, que el bien se encuentra en regular estado | |
Contrato de Comodato Bienes Muebles No. 004 2008 28/09/2008 | de de | El municipio entrega a la Asociación xx Xxxxxxx los Alacranes, bienes muebles para el ejercicio de la minería. Una xxxx agitadora de 200 cm de diámetro x 220 cm de altura, fabricada en lámina con estructura cilíndrica, espesor 3/8 y sus respectivas bases; motor de 5 HP, bandas, llaves en pvc, vigas para sostener el sistema agitador, polea de 23” de diámetro dos canales en hierro, soporte para sostener el eje y polea con balineras y accesorios |
ensamblados en un eje de 2 ½ con sus cuñeros. La duración del comodato es de cinco (5) años, es decir hasta el 28 de septiembre de 2013, lo que evidencia que se encuentra vencido y los bienes aún están en poder de la dicha Asociación, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes. | ||
Contrato de Comodato Bienes Muebles No. 001 2007 15/03/2007 | de de | El municipio entrega al Instituto Municipal de Deportes y Recreación “INDER” Quinchía, bienes muebles, para ser utilizados exclusivamente a prestar servicios y actividades propias y misionales de la entidad. Ocho (8) Bicicletas para Spinning Xxxxx CB-7500; cinco (5) Elíptica Grand Sport E-820; una (1) Banca Olímpica tres (3) posiciones; una (1) Banca de Pecho Ecualizable tres (3) posiciones; un (1) Soporte Olímpico para Sentadilla; una (1) Banca Flexión y Extensión Pierna; cuatro (4) Mancuernas 5 kls, Agarres de Nylon Grafilado; dos (2) Mancuernas 7.5 kls Fundición hierro gris; dos Mancuernas de 12.5 kls, Ensamble en Tornillo Bristol; dos (2) Mancuernas de 15 kls, pintura horneable; dos (2) Mancuernas de 17 kls, terminales cromadas; dos (2) Mancuernas de 20 kls, terminales cromadas; cuatro (4) Disco Olímpico Do-Decagonal 12 lados, 25 libras; dos (2) Disco Olímpico Do- Decagonal 12 lados, 45 libras; cuatro (2) Disco Olímpico Do-Decagonal 12 lados, 10 libras; diez (10) Disco Olímpico Do-Decagonal 12 lados, 5 libras; seis (6) Disco Xxxxxxxx Xx-Xxxxxxxxx 00 lados, 2.5 libras; cinco (5) Barras Semi-olimpicas; cinco (5) Barras para pesas en hierro; una (1) Máquina Xxxxx Machina Conuter Balanced; un (1) Xxxxx Xxxxx Banco para Biceps (Predicador); una (1) Prensa Altética; una (1) Multifuncional 2 xxxxxx - 4 usuarios Xxxxx Xxxxxxxxxxxxxx 000 Lbs; una (1) AB Xxxx Pro Tráfico Pesado; dos (2) AB Xxxx Pro Tráfico Liviano; un (1) Canador Eléctrico Atletic (Profesional Pro) Tráfico Pesado; dos (2) Escalador Metálico marca Proteus; quince (15) Colchonetas; diez (10) pelotas La duración del comodato es de cinco (5) años, es decir hasta el 15 xx xxxxx de 2012, lo que evidencia que se encuentra vencido y los bienes aún están en poder del INDER, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes. |
Contrato de Comodato de Bienes Muebles e Inmuebles No. 003 de 2007 30/11/2007 | El municipio entrega a la Asociación de Productores y Procesadores de Yuca “APROYA” de la vereda Agua Salada, una báscula metálica, para ser utilizado en las actividades propias de la Asociación. Una (1) Xxxxxxx prometálico, color rojo y negro, modelo 2000 PG, serie 9402029, La duración del comodato es de cinco (5) años, es decir hasta el 30 de noviembre de 2012, la Asociación se disolvió, actualmente el bien está en poder de la Asociación Cacaoteros de la xxxxxx Xxxxxx sin el respectivo comodato, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes. | |
Contrato de Comodato Bienes Muebles No. 004 2007 30/11/2007 | de de | El municipio entrega a la Asociación de Xxxxxxx xx Xxxxx Claras, un compresor de aire, para ser utilizados exclusivamente las labores de la Asociación. Un compresor de aire marca Sullair, 185 - Mod 185DPQJD serie EOA- 120540, presión de aire 125 libras. Dicho elemento fue entregado al municipio en comodato por el departamento de Risaralda mediante comodato N° 099 del 03 de diciembre de 2004. La duración del comodato es de cinco (5) años, a partir del 01 de diciembre de 2007; es decir hasta el 30 de noviembre de 2012, lo que evidencia que se encuentra vencido y el bien está en poder de la dicha Asociación, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se evidencian los respectivos informes. |
Contrato de Comodato Bienes Muebles No. 001 2006 11/06/2006 | de de | El municipio entrega a la ESE Hospital Nazareth, bienes muebles para brindar especial protección a las personas con discapacidad física psíquicas o sensoriales, adelantando políticas de prevención, rehabilitación e integración social. La duración del comodato es de veinte (20) años, es decir hasta el 00 xx xxxxx xx 0000, xx decir se encuentra vigente, tiene interventoría asignada a través de minuta del contrato, sin embargo, no hay evidencias de informes de seguimiento. |
Contrato de Comodato Bien Inmueble No. 6.547 1986 16/08/1986 | de de | El municipio entrega a TELECOM un lote de terreno ubicado en el municipio xx Xxxxxxxx Risaralda y una construcción de dos pisos, para el funcionamiento de las oficinas de TELECOM. Lote de terreno ubicado en el municipio xx Xxxxxxxx Risaralda y la construcción de dos |
pisos en concreto reforzado ladrillo farol a la vista, techos, puerta y ventanas que en el existen, cuyos linderos son: al norte xxxxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx 00 xxxxxx, xx xxx con la carrera 7ª en una extensión de 12 metros, al oriente con la calle 8ª en una extensión de 27 metros, 22 metros de construcción y 5 metros sin construir, al occidente con terreno del municipio en una extensión de 27 metros, 22 metros de construcción y 5 metros sin construir. Con una duración de noventa y nueve (99) años, se evidencia que el bien ya no cumple el objetivo contractual, además el comodatario desapareció (TELECOM) y el bien está en manos de otro operador (MOVISTAR); lo que constituye un riesgo de tipo fiscal, teniendo en cuenta que se han realizado algunas acciones para recuperar el bien, las cuales a la fecha no han sido efectivas, así mismo, se evidencia el abandono y deterioro del bien, a pesar de que en la minuta del Comodato se asigna la respectiva interventoría, no se existen los respectivos informes. |
Cuestionario | Evidencia |
Contratos vencidos que no se les realizó su renovación de manera oportuna | Algunos comodatos están vencidos y aún no se realizado renovación y los bienes aún siguen en poder de los comodatarios |
Contratos de comodato a los cuales no se les evidenció los respectivos informes de interventoría | Ninguno de los contratos de comodato revisados cuenta con informes de supervisión y/o interventoría |
Se destinan los bienes muebles e inmuebles única y exclusivamente el fin que fueron entregados | Si en todos los casos se dio el uso para el cual fueron entregados los bienes |
Se detectaron bienes sin comodato y en poder de terceros | Se encontraron Ocho (8) bienes sin comodato y en poder de terceros |
Se tienen debidamente asignados los interventores en cada uno de los contratos y estos se ejecutan debidamente de acuerdo a lo estipulado en los mismos | A excepción de los comodatos No. 003 y 006 de 2010 y 001 de 2011, en todas las minutas del comodato asignan la supervisión y/o interventoría. |
Se tiene contemplado riesgos en cuanto a los contratos de comodatos conforme a las debilidades detectadas en este aspecto. | No |
Se tiene establecido el debido procedimiento mediante el cual se rigen los contratos de comodato sobre los bienes muebles e inmuebles del municipio xx Xxxxxxxx | Si |
¿Se identificó además que a los bienes inmuebles se les está realizando el debido mantenimiento preventivo y correctivo? ¿Se observó el cuidado de los mismos, lo que garantiza el cumplimiento de las obligaciones tanto del comodante como del comodatario? | Se observa que los bienes inmuebles en poder de terceros no han sido objeto de acciones de mantenimiento preventivo y correctivo, puesto que algunos bienes están en total abandono |
Se tienen todos los contratos de comodatos debidamente organizados y con todos los soportes que estos requieren | No hay claridad sobre quién debe tener la custodia de los mismos, existen las minutas de los contratos de comodato, más no cuentan con otros documentos como estudios previos, y en algunos casos no hay documentos de comodatario |
Cuenta la entidad con los controles suficientes para llevar a cabo el seguimiento efectivo y la evaluación oportuna a quienes actúan en calidad de comodatarios, que permitan facilitar el registro y confiabilidad de la información | No se llevan controles y registros que permitan el seguimiento de los mismos |
Se tiene registrado en el software contable el total de los activos bienes muebles e inmuebles que tiene el municipio entregados en calidad de comodato | Solo algunos y los demás se tienen mediante valores globales, por lo tanto se hace necesario desglosarlos para tener mayor control y claridad sobre estos dentro de la contabilidad del municipio |
El Municipio ha permitido que particulares se apoderen de los bienes inmuebles para vivienda u otros fines, mediante contrato verbal o sin contrato, ocasionando con el pasar del tiempo que algunas personas, estén exigiendo prestaciones y soluciones de vivienda para hacer la devolución de los inmuebles ocupados, alegando posesión, sin ninguna contraprestación para el municipio y viven allí sin pagar impuestos ni servicios públicos ya que la administración asume estos costos y algunos de ellos utilizan el bien para beneficio personal. Situación constitutiva de deficiencia administrativa. | Al momento de la auditoría no se encontró particulares apoderados de bienes inmuebles para vivienda u otros fines |
Los bienes que el municipio ha entregado en la modalidad de comodato cuentan con sus debidos inventarios de tal manera que permita conocer el estado en el que se entregó el bien | Los inventarios se encuentran consignados en la minuta del comodato o en listado anexo al mismo. |
Se realizan visitas de supervisión a los inmuebles entregados en comodato para verificar su estado | No se observa ningún informe de visita ni de supervisión a los inmuebles entregados en comodato. |