INSTRUCTIVO PARA LA EJECUCIÓN DE PROYECTOS ANR INT CON FINANCIAMIENTO DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO
INSTRUCTIVO PARA LA EJECUCIÓN DE PROYECTOS ANR INT CON FINANCIAMIENTO DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO
(APORTES NO REEMBOLSABLES)
Los recursos del financiamiento se desembolsarán bajo la modalidad de reembolso de pago hecho según lo establecido en las bases y condiciones del instrumento, y en el contrato debidamente suscripto entre la entidad beneficiaria (EB) y la Agencia I+D+i.
El ANR será otorgado previa verificación y aprobación técnica de las actividades previstas en el proyecto, mediante la presentación, por parte de la EB, de informes de avances técnicos parciales y finales con sus correspondientes rendiciones de cuentas.
Costo compartido: La EB deberá aportar, por sí la contribución establecida en el contrato, que nunca podrá ser inferior al 20% del monto total del proyecto.
Desde el punto de vista contable no se aceptarán:
• Anticipos no facturados: No se aceptan cancelaciones previas a la fecha de emisión de la factura para proveedores nacionales. Es decir, que la cancelación se debe realizar con posterioridad a la fecha de emisión de la factura.
• Depósitos en efectivo por ventanilla o cajero.
• Cheques cobrados por caja o ventanilla.
• Cheques de terceros.
• Subdivisión de importes en un mismo mes menores a $1.000 para evitar la bancarización.
• Bienes cuyo origen no sea de países miembros del BID
• Facturas de monotributistas que no estén categorizados correctamente de acuerdo a los montos rendidos.
• Gastos generales y de administración.
• Reestructuración de deudas, pagos de dividendos o recuperaciones de capital ya invertidos.
• Transferencia de activos, adquisición de acciones, participaciones en el capital social, otros valores mobiliarios, etc.
• Pago de cesantías
• Gastos recurrentes.
• Inversiones de capital de trabajo, excepto capital de trabajo permanente vinculado a la ejecución de los proyectos. Se entiende por capital de trabajo permanente el asociado a las inversiones realizadas con recursos del componente.
• Compras de inmuebles o bienes muebles usados.
• Valores imputados a inversiones ya realizadas, con las salvedades previstas en el contrato.
• Contribuciones en especie.
• Alquileres, gastos bancarios y seguros e impuestos.
• Retiro de socios ó sueldos que tributen solo ganancias.
• Vacaciones y Xxxxxx Xxxxx Complementario (SAC).
Si se detectaran durante la ejecución gastos de esta naturaleza no serán considerados elegibles y serán detraídos del monto asignado al FONTAR y/o de la contraparte según corresponda, aún en el supuesto en que se encuentren previstos en la formulación del proyecto.
Sólo se aceptan gastos adquiridos mediante Leasing (cuya factura se encuentre a nombre del beneficiario) o con bonos nacionales y/o provinciales, siempre y cuando se encuentren incluidos en la contraparte.
IMPORTANTE: Se deberá respetar la independencia de proveedor. No se aceptarán gastos que pertenezcan a empresas de un mismo grupo económico, empresas vinculadas, empresas pertenecientes a los mismos socios, empresas de familiares, etc.
Supervisión de la ejecución.
La AGENCIA, a través de sus Órganos competentes, por si o por terceros contratados por ésta, supervisará la ejecución de los proyectos financiados, realizando, en la medida que lo estime necesario, inspecciones técnicas y contables en cualquier momento de la ejecución del/los proyecto/s pudiendo requerir toda información que juzgue necesaria, para comprobar el destino dado a los fondos otorgados por el Programa y de los de otras fuentes utilizados, prestando atención especial a los siguientes aspectos:
• Avance de la ejecución de los proyectos según el plan de trabajos acordado
• Documentación de la ejecución financiera.
• Registros contables inherentes al proyecto.
• Documentación probatoria de los gastos e inversiones realizadas conforme al plan de erogaciones.
Propiedad de los bienes.
El equipamiento y remanente de bienes de consumo adquiridos para la ejecución del proyecto, quedará en propiedad de la EB.
Responsabilidad de la EB.
La EB deberá velar por el buen uso de los recursos que le sean asignados para su administración y deberá cumplir fielmente con la normativa vigente.
REEMBOLSOS (ANR)
La DIRECCIÓN GENERAL DE FINANCIAMIENTO EXTERNO Y LOCAL
(DIGFEyL) efectuará reembolsos parciales correspondientes al beneficio conforme al plan establecido, previa verificación de:
En el primer reembolso:
1. De la firma del contrato.
2. De la ejecución de las actividades/etapas del proyecto correspondientes a los gastos rendidos y de la certificación contable.
3. Del Informe técnico de avance del Proyecto.
2. En los subsiguientes:
1. De la ejecución de las actividades/etapas del proyecto correspondientes a los gastos rendidos y de la certificación contable.
2. Del informe técnico de avance correspondiente.
INFORMACION REQUERIDA PARA LA PRESENTACION DE LA RENDICION DE CUENTAS
Para efectuar la presentación de una rendición de cuentas se deberá adjuntar (de acuerdo a los modelos adjuntos) la siguiente documentación:
1. NOTA DE ELEVACION en original, firmada por quien suscribiera el contrato o por persona con capacidad para obligar a la EB.
2. INFORME TECNICO Firmado por el director del proyecto (según modelo adjunto).
3. FORMULARIOS DE RENDICION: Los formularios de rendición, de cada proyecto administrado que se rinde, se deberán presentar en original, intervenidos por el Contador Certificante, con firma certificada en el respectivo Consejo Profesional (según modelo adjunto).
4. RENDICIÓN FINAL: en caso de tratarse de la presentación de la Rendición Final, deberá incorporarse el formulario de Informe Final – Actividades de Innovación (según modelo adjunto).
Toda información presentada no deberá contener xxxxxxxxxx, raspados, enmiendas, etc., que impidan su legibilidad.
DOCUMENTACION RESPALDATORIA DE LAS RENDICIONES
La documentación respaldatoria de las rendiciones deberá estar disponible en original para ser revisada a requerimiento del FONTAR. Además, con cada Rendición de Cuentas se deberá adjuntar copia de:
1. Factura del proveedor y/o contratista mayores a $45.000 (pesos cuarenta y cinco mil), recibo del proveedor y/u orden de pago y la correspondiente cancelación:
• Cheque propio: se deberá adjuntar el correspondiente extracto bancario (NOTA: no se aceptarán cheques cobrados por caja o ventanilla).
• Transferencia bancaria: se deberá adjuntar el recibo emitido por la correspondiente entidad financiera y el extracto bancario (NOTA: no se aceptarán depósitos en efectivo por ventanilla).
• Tarjeta de crédito corporativa: se deberá adjuntar la factura, el resumen de la tarjeta de crédito y el pago total correspondiente.
• Cheques xx xxxxxxx: adjuntar los recibos y las facturas de venta. Solo se aceptarán hasta cinco cheques por factura. Cada cheque deberá ser superior a
$ 20.000.
Para el caso de la adquisición de bienes importados, se deberá adjuntar copia de la correspondiente factura (y/o proforma), SWIFT, comprobante de liquidación de divisas y extracto bancario.
2. Recursos Humanos, se deberá adjuntar como mínimo los recibos xx xxxxx y diciembre (si dichos meses se encuentran incluidos en la rendición) de cada persona. Para el caso de pasantías deberá presentar copia del Convenio Xxxxx (entre la Institución Educativa y la EB) y de los Acuerdos Individuales con los pasantes. No se aceptan becarios.
3. Certificado del Proveedor: para importes superiores a $45.000 (pesos cuarenta y cinco mil). El mismo deberá estar con firma y sello del proveedor (se acompaña modelo).
Las facturas y recibos deberán cumplir con los REQUISITOS LEGALES E IMPOSITIVOS VIGENTES y ser emitida a nombre de la EB.
Los Recibos de Sueldos deberán cumplir con los REQUISITOS LEGALES E IMPOSITIVOS VIGENTES relativos a cada forma de contratación laboral (Relación de dependencia, personal temporario, prestación de servicios profesionales, pasantías, etc)
El FONTAR podrá solicitar a los beneficiarios comprobantes con su correspondiente cancelación independientemente del monto del mismo.
INSTRUCCIONES PARA LLENADO DE LA PLANILLA DE RENDICIÓN DE CUENTAS QUE SE ADJUNTA
Para poder utilizar correctamente el archivo Excel de Rendición de Cuentas deberá habilitar las macros de Excel. Para habilitarlas abra Excel, busque en la barra Herramientas, luego Macros, Seguridad y elija la opción Medio. Luego abra el archivo de Rendición de Cuentas, al abrirlo saldrá un cuadro de Advertencia de Seguridad, seleccione Habilitar Macros, al hacerlo la barra de Excel desaparece. Para poder usar las opciones Guardar Como (para guardar el archivo), Cerrar (cierra el Excel), Imprimir Rendición (se debe utilizar para imprimir la versión definitiva, dicha versión se imprime con fecha y hora la cual deberá coincidir con la que presente en papel), Imprimir COPIA Rend (cuando desee imprimir copias de la versión definitiva), Imprimir Todo (en cualquier momento de la carga de datos puede utilizar esta opción para verificar si la impresión es correcta).
Los gastos estarán ordenados por rubro, de acuerdo al presupuesto aprobado, y en orden cronológico por fecha de factura.
1. Debe completarse el nombre del proveedor a quien se le adquirió el bien o el nombre de la persona a quien se le está abonando un servicio. El Nº de Factura, Fecha y Costo Total sin IVA (corresponde al costo total de la factura sin IVA).
2. En la columna de Descripción se solicita una descripción lo más amplia posible (la misma debe coincidir con lo descrito en la factura).
3. En las columnas referentes a Cancelación debe especificarse Nº de recibo y/u Orden de Pago y/o Nº de cheque.
4. En Total Imputado al Proyecto se debe indicar el monto de la factura que se asigna al proyecto.
5. En Nº de Folio y Libro se deberá indicar si el gasto se encuentra registrado en el Libro de XXX Xxxxxxx o de Sueldos.
6. En País de Origen indicar el país de procedencia del bien adquirido.
7. Para los RRHH se deberá indicar el CUIL/CUIT, Nº de Factura o Recibo según corresponda, Fecha, forma de Cancelación, Profesión, Función en el Proyecto, Costo Total sin IVA o Xxxxxx Xxxxx según corresponda, Porcentaje de Dedicación según lo aprobado en el presupuesto.
MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO
Todas las modificaciones sustanciales que sufra el presupuesto deberán ser solicitadas a través de una nueva versión del Formulario de costos y con un detalle de las causas técnicas que motivaron dicho cambio.
CONTABILIDAD
Se deberán mantener individualizadas las operaciones en los registros contables. Para el caso en que el beneficiario no esté obligado a llevar libros de comercio y confeccionar una contabilidad en legal forma, deberá conservar la documentación de respaldo de todas y cada una de las erogaciones.
CANCELACIÓN DE OPERACIONES
Todos los pagos totales o parciales de sumas de dinero superiores a $1.000 (pesos mil), deben realizarse de acuerdo a la Ley Nº 25.345 de Prevención de la Evasión Fiscal.
República Argentina - Poder Ejecutivo Nacional
2021 - Año de Homenaje al Premio Nobel de Medicina Xx. Xxxxx Xxxxxxxx
Hoja Adicional de Firmas Informe gráfico
Número: IF-2021-76797972-APN-DSPDTEI#ANPIDTYI
CIUDAD DE BUENOS AIRES
Viernes 20 xx Xxxxxx de 2021
Referencia: ANR INT - Instructivo para la ejecución de proyectos
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Digitally signed by Gestion Documental Electronica Date: 2021.08.20 14:42:21 -03:00
Xxxxxx Xxxx Director
Dirección de Seguimiento de Proyectos de Desarrollo Tecnológico e Innovación
Agencia Nacional de Promoción de la Investigación, el Desarrollo Tecnológico y la Innovación
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