IEEH/CG/098/2024
IEEH/CG/098/2024
ACUERDO QUE PROPONE LA COMISIÓN PERMANENTE DE PRERROGATIVAS Y PARTIDOS POLÍTICOS AL PLENO DEL CONSEJO GENERAL MEDIANTE EL CUAL SE APRUEBA EL DICTAMEN CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LOS INFORMES MENSUALES DEL ORIGEN, MONTO Y APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO PRIVADO PARA LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA OBTENCIÓN DEL REGISTRO COMO PARTIDO POLÍTICO LOCAL DE LA ORGANIZACIÓN DE CIUDADANOS “TRANSFORMANDO CON UNIDAD X XXXXXXX A.C.”
GLOSARIO
Código Electoral: Código Electoral del Estado xx Xxxxxxx.
Comisión: Comisión Permanente de Prerrogativas y Partidos Políticos
Instituto Estatal: Instituto Estatal Electoral del Estado xx Xxxxxxx.
Lineamientos: Lineamientos que deberán observar las organizaciones ciudadanas que pretenden constituirse como partido político local.
LGPP: Ley General de Partidos Políticos
Reglamento de Fiscalización: Reglamento de Fiscalización de los recursos de las asociaciones civiles interesadas en obtener su registro como partido político en el Estado xx Xxxxxxx.
JUSTIFICACIÓN
1. El artículo 10 de la LGPP, establece que las organizaciones de ciudadanos que pretendan constituirse en partido político nacional o local deberán obtener su registro ante el Instituto Nacional Electoral o ante el Instituto Estatal Electoral xx Xxxxxxx, respectivamente.
2. El artículo 11 de la LGPP, señala que la organización de ciudadanos que pretenda constituirse en partido político local deberá informar de tal propósito al Instituto Estatal Electoral xx Xxxxxxx en el mes de enero del año siguiente al de la elección de Gobernador e informar de forma mensual al Instituto el origen y destino de los recursos que obtenga para el desarrollo de sus actividades.
3. El artículo 272 del Reglamento de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral, determina que las organizaciones de ciudadanos presentarán sus informes en términos de lo dispuesto en los artículos 11, numeral 2 de la Ley de Partidos, así como
en los artículos 236, numeral 1, inciso b) del Reglamento.
4. El artículo 32 del Reglamento de Fiscalización, determina que los informes financieros que presenten las asociaciones civiles deberán contar con los siguientes requisitos:
I. Deberán presentarse en los formatos que la instancia revisora y lo establecido en el presente Reglamento de Fiscalización.
II.Deberán estar debidamente suscritos por la o el representante legal y por la o el responsable de finanzas, y
XXX.Xx acusará recibo y se hará constar la fecha, hora, y relación de documentos presentados.
5. El artículo 33 del Reglamento de Fiscalización, señala que las asociaciones civiles presentarán los informes mensuales dentro de los diez días siguientes a que concluya el mes correspondiente. Esta obligación tendrá vigencia, a partir de que la organización notifique al Instituto el aviso de intención de constituir un partido político local, conforme lo dispuesto en el artículo 39 de los Lineamientos que deberán observar las Organizaciones Ciudadanas que Pretendan Constituirse como Partido Político Local, y hasta los primeros diez días naturales del mes de febrero del año siguiente de aquel que presentaron su aviso de intención ante el Instituto.
Para tal efecto, las asociaciones civiles deberán erogar la totalidad de sus gastos a más tardar el 31 de enero del año que corresponda, conforme al párrafo anterior.
6. En este contexto, el Instituto Nacional Electoral estableció que la facultad de fiscalizar a este tipo de organismos a nivel local es competencia plena de este Instituto Estatal Electoral.
7. El Artículo 35 del Reglamento de Fiscalización, establece que la Instancia revisora verificará los informes financieros, dentro del plazo de quince días hábiles, para lo cual se observará lo establecido en el presente Reglamento.
8. Por otro lado el artículo 299 del Código Electoral en su fracción IX, refiere que son sujetos de responsabilidad por infracciones cometidas a las disposiciones electorales contenidas en el mismo; las organizaciones de ciudadanos que pretendan formar un partido político local.
ESTUDIO DE FONDO
Competencia
9. Este Instituto Electoral es competente para conocer del presente acuerdo de conformidad con lo establecido en el artículo 66, fracción V del Código Electoral, así como el 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41 del Reglamento de Fiscalización.
Motivación
10. Que con fundamento en el artículo 10 de la LGPP, las organizaciones de ciudadanos que pretendan constituirse como Partido Político Local, deberán obtener su registro ante el Instituto Estatal Electoral xx Xxxxxxx.
11. Que el artículo 31 del Reglamento de Fiscalización, establece que las asociaciones civiles interesadas, deberán presentar los informes financieros en los plazos establecidos por la Ley y en la forma que señala dicho Reglamento.
12. Que de conformidad con el artículo 43 del citado Reglamento de Fiscalización, el dictamen deberá contener cuando menos lo siguiente:
• Antecedentes;
• Xxxxx Xxxxxxxx;
• Informe Técnico, y
• Conclusiones, señalando el sentido del dictamen y, en su caso, las recomendaciones o inconsistencias de forma y fondo detectadas.
13. Que de acuerdo con el artículo 44 del Reglamento de Fiscalización, refiere que el dictamen podrá tener uno de los siguientes sentidos:
I. Aprobado: cuando se haya acreditado debidamente el origen, monto y destino de los recursos financieros y solo existan recomendaciones por actos u omisiones formales.
II. No aprobado: cuando las asociaciones civiles obligadas, incurran, en inconsistencias de fondo que se enlistan a continuación de manera enunciativa mas no limitativa. Se consideran inconsistencias de fondo, la omisión de:
a) Presentar los informes financieros completos;
b) Presentar la documentación legal comprobatoria completa;
c) Exhibir información o documentación idónea y fidedigna;
d) Proporcionar información o documentación solicitada y/o requerida;
e) Acatar las recomendaciones formuladas; y
f) Acreditar el origen, monto y destino de los recursos de las asociaciones civiles interesadas
14. Que, de la misma forma, el artículo 45 del citado Reglamento de Fiscalización, refiere que instancia revisora enviará a la Comisión por conducto de la Secretaría Técnica, el proyecto de dictamen respecto a los informes financieros presentados por las asociaciones civiles interesadas.
Una vez que el proyecto de dictamen sea discutido y, en su caso, aprobado por la Comisión, esta lo remitirá al Consejo General para su aprobación.
15. Que de acuerdo con el artículo 46 del supra citado Reglamento de Fiscalización, el Consejo General determinará lo siguiente:
a) Se aprobará el dictamen presentado por medio del cual se consideren satisfactorios los informes financieros, emitiéndose el acuerdo correspondiente.
b) Se aprobará el dictamen por medio del cual se consideren no satisfactorios los informes financieros; en el acuerdo respectivo se acordará, en su caso, el inicio del procedimiento sancionador previsto en la ley.
16. Que tal y como lo establece el artículo 47 del Reglamento de Fiscalización, una vez que el Consejo emita el acuerdo sobre el dictamen respectivo, se atenderá lo siguiente:
I. La Secretaría Técnica enviará a la instancia revisora copia certificada de los acuerdos tomados, dentro de los tres días hábiles posteriores a la sesión en que se hubiesen aprobado;
II. Trascurrido el plazo para impugnar los acuerdos, la Secretaría Técnica informará a la instancia revisora respecto de los que hubiesen quedado firmes, a efecto de que proceda a entregar a la asociación civil interesada, la documentación legal comprobatoria
17. Que, en el mismo sentido, el artículo 48 del Reglamento de Fiscalización señala que la Instancia revisora, una vez que esté firme el acuerdo del Consejo General relativo a los informes financieros correspondientes, marcará con un sello de “revisado” la documentación legal comprobatoria y foliará las fojas de las carpetas que la contienen, para su posterior entrega a las asociaciones civiles correspondientes.
18. Que el dictamen presentado por la Instancia revisora anexo al presente acuerdo, y forma parte integrante del mismo, para los efectos legales pertinentes.
19. De conformidad con lo dispuesto en los artículos 23, 79 fracción IV inciso a, 3, fracciones II, y III numerales 8 y 9 y 46 de los Lineamientos, 1 fracción V, 4 fracción VIII, 41 párrafo segundo y los artículos contenidos en el capítulo VI del Reglamento de Fiscalización del INE, artículo 55 numeral 1 inciso a) de la LGPP, la instancia revisora elaboró el Dictamen, para la Comisión de Prerrogativas y Partidos Políticos del Instituto Estatal Electoral, correspondiente a la revisión de los informes mensuales del origen, monto y aplicación del financiamiento privado para las actividades relacionadas con la obtención del registro como partidos locales de las organizaciones ciudadanas.
En razón de lo expuesto, se desprende que el dictamen cumple con lo establecido en el artículo 43 del Reglamento de Fiscalización del INE, en ese sentido se somete a consideración del presente Consejo General el siguiente;
ACUERDO
PRIMERO. Se aprueba el dictamen en los términos señalados en sus puntos resolutivos Primero y Segundo, respecto al origen y destino de los recursos de la organización “TRANSFORMANDO CON UNIDAD X XXXXXXX A.C.”, que presentó su solicitud de registro ante el Instituto Estatal Electoral xx Xxxxxxx, para constituir un partido político local.
SEGUNDO. Se instruye a la Secretaría Ejecutiva para que envíe a la Instancia revisora copia certificada del Acuerdo tomado, dentro de los tres días hábiles posteriores a la presente sesión.
TERCERO: Se ordena dar vista a la Secretaría Ejecutiva para en su caso dar inicio al Procedimiento Sancionador correspondiente.
CUARTO. Notifíquese por estrados el presente Acuerdo y publíquese en la página web institucional.
Xxxxxxx xx Xxxx, Hidalgo, a 29 xx xxxxx de 2024.
ASÍ LO APROBARON POR UNANIMIDAD DE VOTOS LA CONSEJERA PRESIDENTA DEL INSTITUTO ESTATAL ELECTORAL XX XXXXXXX, MAESTRA XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX, LAS CONSEJERAS Y CONSEJEROS ELECTORALES DOCTOR XXXXXXX XXXXXX XXXXXXX, MAESTRO XXXX XXXXXXXXX CORRALES XXXXXX, MAESTRO XXXXXXXXX
XXXXX XXXXXX XXXXX, MAESTRA XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX, INGENIERA XXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXXX Y LICENCIADA XXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXXX, QUIENES ACTÚAN CON SECRETARÍA EJECUTIVA A DOCTORA XXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX, QUE DA FE.
MTRA. XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX CONSEJERA PRESIDENTA DEL CONSEJO GENERAL | DRA. XXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX SECRETARIA EJECUTIVA |
Las presentes firmas corresponden al Acuerdo IEEH/CG/098/2024
DICTAMEN QUE PRESENTA LA COMISIÓN PERMANENTE DE PRERROGATIVAS Y PARTIDOS POLÍTICOS, CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LOS INFORMES MENSUALES DEL ORIGEN, MONTO Y APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO PRIVADO PARA LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA OBTENCIÓN DEL REGISTRO COMO PARTIDO POLÍTICO LOCAL DE LA ORGANIZACIÓN DE CIUDADANOS “TRANSFORMANDO CON UNIDAD X XXXXXXX A.C.”
GLOSARIO
Código Electoral: Código Electoral del Estado xx Xxxxxxx.
Comisión: Comisión Permanente de Prerrogativas y Partidos Políticos
Instituto Estatal: Instituto Estatal Electoral del Estado xx Xxxxxxx.
Lineamientos: Lineamientos que deberán observar las organizaciones ciudadanas que pretenden constituirse como partido político local.
LGPP: Ley General de Partidos Políticos
Reglamento de Fiscalización: Reglamento de Fiscalización de los recursos de las asociaciones civiles interesadas en obtener su registro como partido político en el Estado xx Xxxxxxx.
Consejo General: Consejo General del Instituto Estatal Electoral.
INE: Instituto Nacional Electoral.
Este dictamen contiene, en términos del artículo 43 del Reglamento de Fiscalización de los recursos de la asociación civil interesada en obtener su registro como partido político en el estado xx Xxxxxxx.
Apartado 1 Antecedentes.
Apartado 2 Marco jurídico aplicable en la elaboración del Dictamen, correspondiente al informe de ingresos y gastos incurridos por la Organización de ciudadanos, en las actividades relacionadas con la obtención de registro como partido político local.
Apartado 3 El informe técnico que comprende los procedimientos y formas de revisión aplicables a la documentación e informe presentado, las actividades previstas a la elaboración del Dictamen, así como resultados de análisis de la documentación presentada por la Organización ciudadana, señalando las
aclaraciones y rectificaciones remitidas, así como la valoración correspondiente; y
3.1 Revisión de gabinete: Consiste en la validación y verificación de los registros, así como de la documentación soporte de cada una de las operaciones.
3.2 Revisión documental: Corresponde a toda la documentación comprobatoria que sustenten los ingresos y gastos.
3.3 Ingresos
3.4 Gastos
3.5 Omisiones: Resumen de observaciones planteadas en cada uno de los requerimientos y el estatus final de cada uno.
3.6 Notificaciones: Que se le hicieron llegar a la asociación civil y, en su caso a terceros.
Apartado 4 Omisiones y conclusiones.
Apartado 1
ANTECEDENTES
1. El artículo Transitorio Primero del Acuerdo número INE/CG263/2014, mediante el cual se expide el Reglamento de Fiscalización determina que los Organismos Públicos Locales establecerán procedimientos de fiscalización acordes a los que establece el Reglamento, para los siguientes sujetos: agrupaciones políticas locales; organizaciones de observadores en elecciones locales; y organizaciones de ciudadanos que pretendan obtener el registro como Partido Político Local.
2. En fecha ocho de diciembre de dos mil veintidós, en sesión ordinaria, el Consejo General del Instituto Estatal aprobó el Acuerdo número IEEH/CG/060/2022 los lineamientos que deberán observar las organizaciones ciudadanas que pretendan constituirse como partido político local.
3. En fecha dieciséis de febrero de dos mil veintitrés mediante el Acuerdo número IEEH/CG/003/2023, se aprobó en sesión extraordinaria por el Consejo General del Instituto Estatal acuerdo mediante el cual se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento de Fiscalización de los Recursos de las
Asociaciones civiles interesadas en obtener su registro como partido político en el estado xx Xxxxxxx. Mismo que establece en los TRANSITORIOS:
PRIMERO. Las modificaciones al presente Reglamento entrarán en vigor a partir de su aprobación por el Consejo General.
Acuerdo de Consejo General número IEEH/CG/003//2023 de fecha 16 de febrero de 2023.
SEGUNDO. La instancia revisora iniciará sus funciones a partir de la entrada en vigor de las modificaciones al presente Reglamento y en términos de lo dispuesto en el artículo 4 Bis; y quedará disuelta una vez que el Consejo General otorgue o niegue el registro como Partido Político Local a las Asociaciones Civiles correspondientes.
Acuerdo de Consejo General número IEEH/CG/003/2023 de fecha 16 de febrero de 2023.
TERCERO. La instancia revisora remitirá a las Asociaciones Civiles que corresponda, los formatos para los respectivos informes que deben presentar en términos de lo establecido en el presente Reglamento.
Dichos formatos se utilizarán para todos los informes mensuales que deban entregar las Asociaciones Civiles.
A fin de dar certeza a las Asociaciones Civiles y en respeto al principio constitucional de irretroactividad de la ley, con relación a la obligación contenida en el artículo 33 del presente Reglamento, por esta ocasión el informe correspondiente al mes de enero del presente año deberá presentarse dentro de los diez días naturales siguientes a la aprobación de las modificaciones al presente Reglamento.
Acuerdo de Consejo General número IEEH/CG/003/2023 de fecha 16 de febrero de 2023
4. En fecha 28 de febrero de 2024 para dar cumplimiento al artículo 4 Bis del Reglamento de Fiscalización, se designó al personal mediante Acuerdo de la Junta Estatal Ejecutiva IEEH/JEE/002/2023 encargada de llevar a cabo las actividades de Fiscalización a las Organizaciones de Ciudadanos que pretendían obtener registro como Partido Local.
5. En el mes de enero del año dos mil veintitrés, se presentó ante la Oficialía de Partes del Instituto Estatal, el aviso de intención de conformación de partido político local de la Organización “Transformando con Unidas x Xxxxxxx A.C.”
Nombre de Organización | Fecha de presentación | Expediente |
Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C. | 31 de enero de 2023 | IEEH/DEPyPP/AI/08/2023 |
6. Para dar cumplimiento lo establecido en el artículo 8 de los Lineamientos, el Consejo General del Instituto Estatal aprobó la manifestación de intención de la Organización Ciudadana “Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C.” en fecha 24 de febrero de 2023.
7. En fecha 21 xx xxxxx de 2023, se realizó invitación al representante de la Organización “Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C”, con la finalidad de
llevar a cabo capacitación respecto a la presentación del informe de ingreso y gastos correspondientes a las actividades que realicen para obtener registro como partidos políticos locales.
Apartado 2
XXXXX XXXXXXXX
1. De conformidad con lo dispuesto en los artículos 23, 79 fracción IV inciso a), artículos 3, 4, 8, 9, 46 y 48 de los Lineamientos, 1, 3, 236 numeral 1, inciso b) y 272 del Reglamento de Fiscalización del INE, artículo 11 numeral 2 de la LGPP, la instancia revisora elaboró el Dictamen para la Comisión de Prerrogativas y Partidos Políticos del Instituto Estatal Electoral, correspondiente a la revisión de los informes mensuales del origen, monto y aplicación del financiamiento privado para las actividades relacionadas con la obtención del registro como partidos políticos locales de las organizaciones ciudadanas.
2. Con fundamento en el artículo 10 de la LGPP, establece que las organizaciones de ciudadanos que pretendan constituirse en partido político nacional o local deberán obtener su registro ante el Instituto Nacional Electoral o ante el Organismo Público Local respectivamente.
3. Conforme al artículo 11 de la LGPP, señala que la organización de las y los ciudadanos que pretenda constituirse en partido político local debe informar de tal propósito al Instituto Estatal en el mes de enero del año siguiente. A partir del momento del aviso a que se refiere el párrafo anterior, hasta la resolución sobre la procedencia del registro, la organización informará mensualmente al Instituto Estatal sobre el origen y destino de sus recursos, dentro de los primeros diez días de cada mes.
4. El artículo 272 del Reglamento de Fiscalización del INE, contempla que las organizaciones de ciudadanos presentarán sus informes en términos de lo dispuesto en los artículos 11, numeral 2 de la LGPP, así como en los artículos 236, numeral 1, inciso b) y 272 del Reglamento de Fiscalización.
5. De conformidad con el artículo 273 Reglamento de Fiscalización del INE, contempla que las organizaciones de ciudadanos deberán presentar informes mensuales sobre el origen y destino de sus recursos dentro de los primeros diez días de mes siguiente al que se reporta, a partir del momento del aviso al que se refiere el artículo 11, numeral 1 de la LGPP, hasta el mes en que se resuelva sobre la procedencia de registro.
6. De acuerdo con la fracción IX del artículo 299, del Código Electoral, las organizaciones de ciudadanos que pretendan formar un partido político local son sujetos de responsabilidad por infracciones cometidas a las disposiciones electorales contenidas al Código de la materia.
7. El artículo 309 del Código Electoral, señala los actos o actividades de las organizaciones de ciudadanos que pretendan constituir partidos políticos, que constituyen infracciones al Código.
8. El artículo 32 del Reglamento de Fiscalización, determina que los informes financieros que presenten las asociaciones civiles deberán sujetarse a los siguientes requisitos:
I. Deberán presentarse en los formatos que emita la instancia revisora y lo establecido en el presente Reglamento.
II. Deberán estar debidamente suscritos por la o el representante legal y por la o el responsable de finanzas, y
III. Se acusará recibo y se hará constar la fecha, hora, y relación de documentos presentados.
9. El artículo 33 del Reglamento de Fiscalización, señala que las asociaciones civiles presentaran los informes mensuales dentro de los diez días naturales siguientes a que concluya el mes correspondiente.
10. La anterior obligación tendrá vigencia, a partir de que la organización notifique al Instituto Estatal el aviso de intención de constituir un partido político local, conforme lo dispuesto en el artículo 39 de los Lineamientos, y hasta los primeros diez días naturales del mes de febrero del año siguiente de aquel que presentaron su aviso de intención ante el Instituto Estatal.
11. Para tal efecto, las asociaciones civiles deberán erogar la totalidad de sus gastos a más tardar el 31 de enero del año que corresponda, conforme al párrafo anterior.
12. En este contexto, el Instituto Nacional Electoral estableció que la facultad de fiscalizar a este tipo de organismos a nivel local es competencia plena de este Instituto Estatal Electoral.
13. Asimismo el artículo 55 del Reglamento de Fiscalización, establece que constituyen infracciones el incumplimiento de cualquiera de las disposiciones contenidas en el mismo Reglamento.
14. Los artículos del 11 al 30 del Reglamento de Fiscalización, establece los aspectos relativos a los ingresos y egresos de las organizaciones ciudadanas.
15. El artículo 21 del Reglamento de Fiscalización, prohíbe a las asociaciones civiles recibir aportaciones de personas no identificadas, por lo que no podrán recibir aportaciones mediante cheque de caja o por cualquier otro medio que no haga posible la identificación del aportante.
16. Los informes mensuales presentados por las organizaciones de ciudadanos de conformidad con el artículo 34 del Reglamento de Fiscalización deberán estar acompañados de:
a) Toda la documentación comprobatoria de los ingresos y egresos de la organización en el mes sujeto a revisión, incluyendo las pólizas correspondientes.
b) Los contratos de apertura de cuentas bancarias correspondientes. Asimismo, la asociación deberá presentar la documentación bancaria que permita verificar el manejo mancomunado de las cuentas.
c) Los estados de cuenta bancarios correspondientes al mes sujeto a revisión de todas las cuentas bancarias de la asociación, así como las conciliaciones bancarias correspondientes.
d) La balanza de comprobación mensual a último nivel.
e) Los controles de las aportaciones en efectivo y en especie, de afiliados y simpatizantes debidamente foliados.
f) El inventario físico del activo fijo, relacionándolo con la documentación comprobatoria, que permita identificar la fecha de aportación o donación, adquisición o alta del bien, sus características físicas, y el costo de su adquisición.
g) En su caso, evidencia de las cancelaciones de las cuentas bancarias sujetas a revisión.
h) Formatos que determine la instancia revisora.
i) Demás documentación que ampare los ingresos y egresos.
17. El artículo 35 del Reglamento de Fiscalización, establece que la Instancia revisora verificará los informes financieros, dentro del plazo de quince días hábiles, para lo cual se observará lo establecido en el Reglamento de Fiscalización.
18. De conformidad con el artículo 36 del Reglamento de Fiscalización, tendrá en todo momento la facultad de solicitar y/o requerir a las asociaciones civiles interesadas, la presentación de información y documentación necesaria para verificar el contenido de los informes financieros.
19. De conformidad al artículo 38 del Reglamento de Fiscalización, establece que de la revisión de los Informes financieros, en el caso de existir observaciones a
los mismos, la instancia revisora podrá formular solicitudes y/o requerimientos a las asociaciones civiles interesadas.
20. De conformidad al artículo 42 del Reglamento de Fiscalización contempla que en la emisión del dictamen deberán tomarse en consideración las aclaraciones que presenten las asociaciones civiles, procediendo a establecer en dicho dictamen lo que considere aplicable y conducente a cada punto en particular. Sin modificación
21. De conformidad al artículo 43 del Reglamento de Fiscalización establece que el dictamen deberá contener cuando menos lo siguiente sentidos:
I. Antecedentes;
II. Xxxxx Xxxxxxxx
III. Informe técnico, y
Conclusiones, señalando el sentido del dictamen y, en su caso, las recomendaciones o inconsistencias de forma y fondo detectadas.
22. De acuerdo con el artículo 44 del Reglamento de Fiscalización, el dictamen que emita la Instancia revisora podrá tener uno de los siguientes sentidos:
I) Aprobado: cuando se haya acreditado debidamente el origen, monto y destino de los recursos financieros y solo existan recomendaciones por actos u omisiones formales.
II) No aprobado: cuando las asociaciones civiles interesadas, incurran, en inconsistencias de fondo.
a) Presentar los informes financieros completos;
b) Presentar la documentación legal comprobatoria completa;
c) Exhibir información o documentación idónea y fidedigna;
d) Proporcionar información o documentación solicitada y/o requerida;
e) Acatar las recomendaciones formuladas; y
f) Acreditar el origen, monto y destino de los recursos de las asociaciones civiles interesadas
23. De conformidad al artículo 45 del Reglamento de Fiscalización, la instancia revisora enviará a la Comisión por conducto de la Secretaría Técnica, el proyecto
de dictamen respecto a los informes financieros presentados por las asociaciones civiles interesadas.
24. Una vez que el proyecto de dictamen sea discutido y, en su caso, aprobado por la Comisión, esta lo remitirá al Consejo General para su aprobación.
25. Conforme a lo antes expuesto y una vez efectuadas las revisiones correspondientes, la instancia revisora debe elaborar un Dictamen que contemple un informe técnico, el resultado y las conclusiones de la revisión de los informes presentados por cada sujeto obligado, así como de la documentación comprobatoria correspondiente señalando las aclaraciones y rectificaciones que hayan presentado la Organización de ciudadanos después de haber sido notificados con este fin, y la valoración correspondiente; y en su caso, la mención de los errores o irregularidades encontradas en los informes o generadas con motivo de su revisión, que aún prevalezcan al momento de la elaboración del Dictamen: lo anterior en términos de los dispuesto por los artículos 45 y 46 del Reglamento de Fiscalización, para la consideración y, en su caso, aprobación de la Comisión, la que su vez someterá el presente Dictamen, así como su respectivo proyecto de Resolución a consideración del Consejo General.
26. En atención a los Antecedentes y Xxxxx Xxxxxxxx la Instancia revisora presenta el siguiente:
Aparatado 3
INFORME TÉCNICO
I. Procedimiento de Revisión de los informes
El procedimiento de revisión se ajustó a las Normas Internacionales de Auditoría (NIAs), a las normas atestiguar emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos A.C. (IMCP), a las Normas de Información Financiera (NIF), a las disposiciones fiscales aplicables, así como el marco jurídico en la parte conducente de este Dictamen.
Es de mencionar que las normas para atestiguar son una extensión natural de las normas de auditoría y al igual que estás, tratan acerca de la necesidad de competencia técnica, actitud de independencia mental, cuidado y diligencia profesional, planeación y supervisión, obtención de evidencias suficiente y competente e información apropiada; sin embargo, son mucho más amplias en su alcance.
Así mismo, las Organizaciones de ciudadanos que pretenden constituirse como partidos políticos locales están sujetas a cumplir normas emitidas por este Organismo Electoral, respecto a la presentación de información financiera y formatos específicos, así como seguir estándares, guías, procedimientos, reglas, circulares, acuerdos y regulaciones específicas, emitidas por la Comisión, el Consejo General y el Instituto Nacional Electoral.
En este orden de ideas, se refiere que el procedimiento de revisión estuvo a cargo del personal técnico adscrito a la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos y que se realizó en las tres etapas que se detallan a continuación:
3.1 Revisión de gabinete
En la primera etapa se realizó una revisión de los informes mensuales, misma que tuvo como objetivo detectar los errores y omisiones de carácter técnico en el momento de la presentación de los informes, con la finalidad de solicitar las aclaraciones correspondientes.
En la segunda etapa, la Instancia revisora apegado a los artículos 35, 36 y 38 del Reglamento de Fiscalización, realizó las siguientes pruebas de auditoría a las Organizaciones de ciudadanos:
1. REVISIÓN INICIAL
ACTIVIDAD | FUNDAMENTO | DESCRIPCIÓN |
Recepción del informe de ingresos y gastos para el desarrollo de sus actividades tendientes a demostrar que cumplen con los requisitos que establece el Código, para constituirse como partido político local. | Artículo 1 del Reglamento de Fiscalización. | Los informes mensuales se presentaron desde que la Organización de ciudadanos notificó al Consejo General del Instituto Electoral el propósito de obtener el registro como partido estatal y hasta la resolución sobre la procedencia de su registro, presentándose dentro de los primeros 10 días hábiles del mes siguiente al que se reporta. Se verificó que las Organizaciones de ciudadanos presentaran sus informes de todos los ingresos y gastos que para el desarrollo de sus actividades tendientes a demostrar que cumplen con los requisitos que establece el Código Electoral, hayan realizado y que correspondan a los periodos establecidos. |
Verificar la documentación que integra el informe. | Artículo 34 del Reglamento de Fiscalización. | La asociación estaba obligada a presentar informes financieros ante la instancia revisora la cual debía ser la siguiente documentación: a) La documentación comprobatoria de los ingresos y egresos de la organización en el mes sujeto a revisión, incluyendo las pólizas correspondientes. |
ACTIVIDAD | FUNDAMENTO | DESCRIPCIÓN |
b) Los contratos de apertura de cuentas bancarias correspondientes. Asimismo, la asociación deberá presentar la documentación bancaria que permita verificar el manejo mancomunado de las cuentas. c) Los estados de cuenta bancarios correspondientes al mes sujeto a revisión de todas las cuentas bancarias de la asociación, así como las conciliaciones bancarias correspondientes. d) La balanza de comprobación mensual a último nivel. e) Los controles de las aportaciones en efectivo y en especie, de afiliados y simpatizantes debidamente foliados. f) El inventario del activo fijo, relacionándolo con la documentación comprobatoria, que permita identificar la fecha de aportación o donación, adquisición o alta del bien, sus características físicas, y el costo de su adquisición. g) En su caso, evidencia de las cancelaciones de las cuentas bancarias sujetas a revisión. h) Formatos que determine la instancia revisora. i) Demás documentación que ampare los ingresos y egresos | ||
Comprobación General. Revisión de informes. | Artículos 35, 36, 38, 39 y 40 del Reglamento de Fiscalización | La instancia revisora verificó los informes financieros, dentro del plazo de quince días hábiles. De la revisión de los Informes financieros, la instancia revisora formulo solicitudes y/o requerimientos a la asociación civil. La asociación civil interesada presento respuestas a las observaciones y/o a los requerimientos formulados dentro del plazo de los tres días hábiles siguientes a la fecha en que se les notifiquen. En caso se formularon de nueva cuentas observaciones en segundo momento denso cumplimento en el término de tres días. En los escritos de respuesta a las observaciones, la asociación subsano por medio de su encargado de las finanzas. |
2. INGRESOS
ACTIVIDAD | FUNDAMENTO | DESCRIPCIÓN |
Revisión de los ingresos por concepto de financiamiento privado bajo los siguientes rubros: | ||
ACTIVIDAD | FUNDAMENTO | DESCRIPCIÓN |
a) Financiamiento proveniente de simpatizante y afiliados | Artículos 11, 12, 13, 14, 14Bis, 15 y 20 del Reglamento de Fiscalización. | -Las aportaciones que recibieron las asociaciones civiles superiores a $2,000.00 (Dos mil pesos 00/100 M.N.), se revisó que fueran realizadas mediante transferencia electrónica o cheque nominativo. -Por cada ingreso en especie recibido, se expidió recibos específicos, cumpliendo con los requisitos señalados en el Reglamento de Fiscalización del INE y de conformidad con los formatos señalados por la instancia revisora. - Se registraron los ingresos en efectivo y en especie de la asociación civil. - Los ingresos en efectivo que recibió la asociación civil interesadas se depositó en cuentas bancarias. - Los estados de cuenta bancarios se conciliaron y se remitió mensualmente junto con los informes financieros que se presentaron ante la instancia revisora por el encargado de las finanzas. -La asociación civil en sus respectivos registros contables separó en forma clara, los ingresos en especie y efectivo. |
b) Bienes muebles e inmuebles recibidos en comodato | Artículo 16 del Reglamento del Fiscalización. | -Las aportaciones en especie que recibió la asociación civil, cumplió con los requisitos legales exigibles por la ley de la materia y en su caso se le requirió que subsanara las observaciones. - Se identificó el aportante y del bien aportado, así como el costo xx xxxxxxx o estimado del mismo bien, fecha, lugar de entrega y el carácter con el que se realiza la aportación. -La asociación civil al realizar contrato de comodato se a pego a los requisitos legales aplicables a la materia. -Las aportaciones de sus simpatizantes y afiliados se respaldaron con recibos de aportaciones acompañado de la copia de credencial de elector del aportante, mismo que se anexó a los informes mensuales. |
c) Autofinanciamiento (rifas, sorteos y rendimiento financiero) | Artículos 22 y 23 del Reglamento de Fiscalización. | a) Los sujetos obligados integrarán un expediente en original o, en su caso, en copia certificada expedida por la Secretaría de Gobernación, de todos y cada uno de los documentos que deriven desde la tramitación del permiso hasta la entrega de los premios correspondientes con el respectivo finiquito. b) Los permisos que obtenga el sujeto obligado por parte de la Secretaría de Gobernación son |
ACTIVIDAD | FUNDAMENTO | DESCRIPCIÓN |
intransferibles y no podrán ser objeto de gravamen, cesión, enajenación o comercialización alguna. En los casos en los que el sujeto obligado permisionario, obtenga autorización de la Secretaría de Gobernación para explotar el permiso en unión de un operador mediante algún tipo de asociación en participación, prestación de servicios o convenio de cualquier naturaleza, dicho operador no podrá ceder los derechos del convenio o contrato a terceros; además, el partido deberá acreditar la relación contractual con dicho operador remitiendo el contrato, pago, y demás documentos necesarios para tal efecto. c) Deberán cubrir con recursos propios los impuestos generados con motivo de la entrega de los premios, mismos que deberán ser enterados a las autoridades competentes, debiendo conservar copia de los comprobantes de dichos enteros para reportar el gasto que generó la rifa o sorteo. d) Las asociaciones civiles deberán dar previo aviso al Instituto de la celebración de una rifa o sorteo a fin de que este selle los talonarios de los boletos correspondientes. | ||
Verificación | Artículo 24 del Reglamento de Fiscalización. | - La instancia revisora tiene la facultad de requerir que presenten los documentos originales que respalden los movimientos bancarios que se deriven de sus estados de cuenta, las fichas de depósito con sello del banco en original o las copias de los comprobantes impresos de las transferencias electrónicas con el número de autorización o referencia emitido por el banco, deberán conservarse anexas a las pólizas de ingresos correspondientes |
3. EGRESOS
ACTIVIDAD | FUNDAMENTO | DESCRIPCIÓN |
Revisión de gastos para el desarrollo de actividades tendientes a demostrar que cumplen con los requisitos que establece el Código Electoral, para constituirse partido local. | Artículo 9 bis, del Reglamento de Fiscalización. | La Instancia revisora verificó que los informes mensuales se acompañaran: I. La documentación comprobatoria de los ingresos y egresos de la asociación civil en el mes sujeto a revisión, incluyendo las pólizas correspondientes. |
ACTIVIDAD | FUNDAMENTO | DESCRIPCIÓN |
Artículo 25 del Reglamento de Fiscalización. | II. Los contratos celebrados con las instituciones financieras por créditos obtenidos con las mismas, debidamente formalizados, así como los estados de cuenta que muestren, en su caso, los ingresos obtenidos por préstamos o créditos y los gastos efectuados por intereses y comisiones. III. Los estados de cuenta bancarios correspondientes al mes sujeto a revisión de todas las cuentas bancarias de la asociación civil, así como las conciliaciones bancarias correspondientes. IV. La balanza de comprobación mensual a último nivel. V. Los controles de folios de las aportaciones en efectivo y en especie. VI. El inventario del activo fijo. VII. Los contratos de apertura de cuentas bancarias a nombre de la Asociación. Asimismo, la asociación civil deberá presentar la documentación bancaria que permita verificar el manejo mancomunado de las cuentas. VIII. En su caso, evidencia de las cancelaciones de las cuentas bancarias sujetas a revisión. Los egresos que efectúen las asociaciones civiles interesadas se sujetarán a las reglas siguientes: I. Los recursos únicamente podrán erogarse en actividades desarrolladas para alcanzar el objetivo relativo a obtener su respectivo registro como partido político estatal. II. Los egresos deben registrarse, reportarse y deberán estar sustentados con la documentación comprobatoria en los términos establecidos por la Ley en la materia, el Reglamento de fiscalización del INE y el Reglamento. Además, se deberán reflejar en los informes financieros del período correspondiente en que se realicen y conforme a lo dispuesto en el presente Reglamento y lineamientos que emita el Consejo General. III. La expedición de cheques deberá limitarse a los fondos disponibles en la cuenta bancaria respectiva, por lo que no podrán librarse dichos títulos de crédito en cantidades que la sobregiren. Las pólizas de los cheques deberán conservarse anexas a la documentación comprobatoria que las respalden e |
ACTIVIDAD | FUNDAMENTO | DESCRIPCIÓN |
Artículo 26 del Reglamento de Fiscalización. Artículo 27 del Reglamento de Fiscalización. | integrarse en términos de lo indicado por la instancia revisora. IV. Los egresos efectuados deberán respaldarse con comprobantes que reúnan los requisitos de la legislación fiscal aplicable y expedidos a favor de las asociaciones civiles interesadas, con excepción de los casos en que no proceda la expedición de dichos comprobantes, en términos de lo previsto en este Reglamento. V. Las erogaciones que efectúen las asociaciones civiles interesadas en las actividades para alcanzar su objetivo relativo a obtener su registro como partido político local, deberán acreditarse con los comprobantes fiscales respectivos, acompañándose de un escrito firmado por el responsable de finanzas, donde se expliquen las actividades desarrolladas y la vinculación que guarde con los fines de la agrupación interesada. VI. Las erogaciones realizadas por la organización de eventos de autofinanciamiento en los que no medie asociación en participación deberán acreditarse con las pólizas de cheque respectivas y los comprobantes fiscales correspondientes. VII. Los servicios personales subordinados, los profesionales independientes, así como los prestados en forma periódica o en un horario establecido, deberán pagarse a través de nómina, honorarios o asimilables a salarios, según corresponda y respaldarse, en su caso, con un contrato y comprobante fiscal digital respectivos. VIII. Los arrendamientos de bienes deberán respaldarse con el contrato respectivo. Verificar que las asociaciones civiles interesada realizaran pagos por cantidades inferiores a diez por ciento del gasto total reportado del mes, para cubrir gastos menores sin necesidad de respaldarlos en comprobantes fiscales, siempre que estos aparezcan reportados en la bitácora de gastos menores emitida por la instancia revisora. Los gastos que rebasen esta cantidad deberán ampararse con la factura correspondiente. Se verificó que todos los pagos que efectuaran hasta 25 UMAS, |
ACTIVIDAD | FUNDAMENTO | DESCRIPCIÓN |
Artículo 28 del Reglamento de Fiscalización. | realizarse mediante cheque nominativo expedido a favor del proveedor o transferencia electrónica de fondos a alguna cuenta bancaria del mismo. | |
Se verificó que los egresos estuvieran soportados con el contrato respectivo y el respaldo del documento fiscal correspondiente. | ||
Aclaraciones | Artículos 35, 36, 37, 38 y 39 del Reglamento de Fiscalización | -La instancia revisora solicitó a la asociación civil la presentación de información y documentación necesaria para verificar el contenido de los informes financieros. |
-De la revisión de los Informes financieros, formulo las observaciones a la asociación civil. | ||
-La asociación civil dio respuesta a las observaciones y/o cumplimiento a los requerimientos formulados dentro del plazo de los tres días hábiles siguientes a la fecha en que se les notificó. |
4. OTRAS ACTIVIDADES
ACTIVIDAD | FUNDAMENTO | DESCRIPCIÓN |
a) Revisión del activo fijo. b) Revisión de cuentas por cobrar. c) Revisión de cuentas por pagar d) Revisión de impuestos por pagar | Artículo 9 Bis del Reglamento de Fiscalización. | Se verificó el control de activo fijo. Se verificó el adecuado registro de la depreciación del activo fijo. Se verificó los saldos de las cuentas por cobrar Se verificó su adecuado registro contable y comprobación. Se Verificó los saldos de las cuentas por pagar. |
Aclaraciones | Artículos 40, 41 y 42 del Reglamento de Fiscalización. | Revisión de aclaraciones presentadas por las organizaciones de ciudadanos. |
3.2 Revisión documental
La tercera etapa de revisión consiste en la verificación de toda la documentación presentada por la Organización de ciudadanos, como sustento de sus informes de ingresos y gastos para el desarrollo de sus actividades tendientes a demostrar que cumplen con los requisitos que establece el Código Electoral, para
constituirse como partido político local, con el propósito de comprobar la veracidad de lo reportado en los mismos.
La revisión de la documentación presentada por la Organización de ciudadanos, se extrajeron los datos que conforman el presente Dictamen, en términos del artículo 9 Bis de Reglamento de Fiscalización.
ACTIVIDADES PREVIAS A LA ELABORACIÓN DEL DICTAMEN
El apoderado legal de la Organización de Transformando con Unidad x Xxxxxxx
A.C. Informó al Director Ejecutivo de Prerrogativas y Partido Políticos, que la titular encargado de las finanzas, serían las siguientes persona:
Organización de ciudadanos | Persona responsable |
Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C. | Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx |
La organización de ciudadanos que presentó su aviso de intención de conformidad con el artículo 11 numeral 2 de la LGPP y a su vez para dar cumplimiento al artículo 1 del Reglamento de Fiscalización se sujetó a la obligación de informar mensualmente el origen y aplicación de los recursos.
De la información que obra en la DEPyPP, se prescribe que la organización de ciudadanos ingresó formalmente su solicitud de registro como partido político local y consecuentemente es objeto del presente dictamen.
Nombre de Asociación | Fecha de presentación | |
1 | Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C. | 31 de enero de 2023 |
La organización de ciudadanos, que pretendían obtener su registro como partido político local, durante el periodo comprendido entre enero de 2023 a enero de 2024, por lo que son 13 los informes de ingresos y egresos que la organización estuvo obligada a presentar dichos informes, en términos del numeral 50 de los Lineamientos, en relación con el artículo 22 numeral 4 del Reglamento de Fiscalización del INE, determinando la Instancia revisora la oportunidad en su presentación como a continuación se detalla:
REPORTE DE LA ENTREGA DE INFORMES | |||
Transformado con Unidad x Xxxxxxx A.C. | |||
Mes a informar | Fecha límite de Entrega | Fecha de presentación | Situación |
Del 01 al 31 de enero de 2023 | 10 de febrero de 2023 | 27 de febrero de 2023 | En tiempo Derivado de la aprobación del Acuerdo IEEH/CG/003/2023 en fecha 16/02/2023 establece en los Transitorios, que por única ocasión la presentación del informe de enero será dentro de los 10 días a |
REPORTE DE LA ENTREGA DE INFORMES | |||
Transformado con Unidad x Xxxxxxx A.C. | |||
Mes a informar | Fecha límite de Entrega | Fecha de presentación | Situación |
partir de la aprobación de la modificación del Reglamento de Fiscalización. | |||
Del 01 al 28 de febrero de 2023 | 10 xx xxxxx de 2023 | 10 xx xxxxx de 2023 | En tiempo |
Del 01 al 31 xx xxxxx de 2023 | 10 xx xxxxx de 2023 | 10 xx xxxxx de 2023 | En tiempo |
Del 01 al 30 xx xxxxx de 2023 | 10 xx xxxx de 2023 | 10 xx xxxx de 2023 | En tiempo |
Del 01 al 31 xx xxxx de 2023 | 12 xx xxxxx de 2023 | 12 xx xxxxx de 2023 | En tiempo |
Del 01 al 30 xx xxxxx de 2023 | 10 de julio de 2023 | 11 de julio de 2023 | En tiempo |
Del 01 al 31 de julio de 2023 | 10 xx xxxxxx de 2023 | 14 xx xxxxxx de 2023 | Extemporáneo |
Del 01 al 31 xx xxxxxx de 2023 | 11 de septiembre de 2023 | 11 de septiembre de 2023 | En tiempo |
Del 01 al 30 de septiembre de 2023 | 10 de octubre de 2023 | 10 de octubre de 2023 | En tiempo |
Del 01 al 31 de octubre de 2023 | 10 de noviembre de 2023 | 10 de noviembre de 2023 | En tiempo |
Del 01 al 30 de noviembre de 2023 | 11 de diciembre de 2023 | 11 de diciembre de 2023 | En tiempo |
Del 01 al 31 de diciembre de 2023 | 10 de enero de 2024 | 10 de enero de 2024 | En tiempo |
Del 01 al 31 de enero de 2024 | 12 de febrero de 2024 | 12 de febrero de 2024 | En tiempo |
El informe de gastos del mes de julio de 2023, se presentó de manera extemporáneas con 04 días posteriores a la fecha límite.
3.3 Ingresos
Derivado de lo anterior y respecto a la revisión hecha por esta Instancia revisora a la información vertida en los informes mensuales de ingresos y gastos presentados por la organización durante el proceso de constitución como partido político local, siendo los que a continuación se señalan.
Enero 2023
INGRESOS ENERO 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
21/04/2023 | 2 | Simpatizante | Especie | $ 16,240.00 | Dr. 1 | Contrato de comodato 2 oficinas, cubículo, sanitarios, recepción |
21/04/2023 | 3 | Simpatizante | Especie | $ 115,438.50 | Dr. 1 | Contrato de comodato mobiliario y equipo de oficina |
INGRESOS ENERO 2023 | ||||||
TOTAL | $ 131,678.50 | |||||
Febrero 2023
INGRESOS FEBRERO 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
22/02/2023 | 9 | Simpatizante | Efectivo | $ 879.00 | Ig. 1 | Aportación para pago de recibo telmex |
TOTAL | $ 879.00 | |||||
Marzo 2023
INGRESOS MARZO 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
07/03/2023 | 1 | Simpatizante | Efectivo | $ 5,000.00 | Ig. 1 | Aportación Transferencia Xxx Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx |
16/03/2023 | 10 | Simpatizante | Efectivo | $ 872.00 | Ig. 2 | Aportación efectivo p/pago recibo telmex |
TOTAL | $ 5,872.00 | |||||
Abril 2023
INGRESOS ABRIL 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
24/04/2023 | 11 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,182.00 | Ig. 1 | Aportación efectivo p/pago recibo telmex |
TOTAL | $ 1,182.00 | |||||
Mayo 2023
INGRESOS MAYO 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
15/10/2023 | 4 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,000.00 | Ig. 1 | Aportación efectivo Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
22/05/2023 | 12 | Simpatizante | Efectivo | $ 74.97 | Ig. 2 | Aportación en efectivo |
TOTAL | $ 1,074.97 | |||||
Junio 2023
INGRESOS JUNIO 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
02/06/2023 | 5 | Simpatizante | Efectivo | $ 550.00 | Ig. 1 | Aportación en efectivo. Xxxxxxxxx |
02/06/2023 | 6 | Simpatizante | Efectivo | $ 500.00 | Ig. 2 | Aportación en efectivo. Xxxxxxxxx |
02/06/2023 | 7 | Simpatizante | Especie | $ 12,931.00 | Ig. 3 | Equipo sonido comodato Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxx |
02/06/2023 | 13 | Simpatizante | Efectivo | $ 495.00 | Ig. 4 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
02/06/2023 | 14 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,515.00 | Ig. 5 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
02/06/2023 | 15 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,500.00 | Ig. 6 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
02/06/2023 | 16 | Simpatizante | Efectivo | $ 900.00 | Ig. 7 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
02/06/2023 | 17 | Simpatizante | Efectivo | $ 550.00 | Ig. 8 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
02/06/2023 | 18 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,800.00 | Ig. 9 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
16/06/2023 | 21 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,950.00 | Ig. 10 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
16/06/2023 | 22 | Simpatizante | Efectivo | $ 550.00 | Ig. 11 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
16/06/2023 | 23 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,880.00 | Ig. 12 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
30/06/2023 | 27 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,012.50 | Ig. 13 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
16/06/2023 | 24 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,979.70 | Ig. 14 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
16/06/2023 | 25 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,800.00 | Ig. 15 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
30/06/2023 | 28 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,950.00 | Ig. 16 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
30/06/2023 | 29 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,550.00 | Ig. 17 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
30/06/2023 | 30 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,285.66 | Ig. 18 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
30/06/2023 | 31 | Simpatizante | Efectivo | $ 871.00 | Ig. 18 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
03/06/2023 | 19 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,500.00 | Ig. 19 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
10/06/2023 | 20 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,500.00 | Ig. 20 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
17/06/2023 | 26 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,500.00 | Ig. 21 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx |
01/06/2023 | Simpatizante | Especie | $ 18,195.00 | Dr. 22 | Equipo de cómputo comodato Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxx | |
TOTAL | $ 58,264.86 | |||||
Julio 2023
INGRESOS JULIO 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
01/07/2023 | 32 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,500.00 | Ig. 1 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
03/07/2023 | 33 | Simpatizante | Efectivo | $ 297.00 | Ig. 2 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
12/07/2023 | 34 | Simpatizante | Efectivo | $ 135.40 | Ig. 3 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
INGRESOS JULIO 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
13/07/2023 | 35 | Simpatizante | Efectivo | $ 328.80 | Ig. 4 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
23/07/2023 | 37 | Simpatizante | Efectivo | $ 388.70 | Ig. 5 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
23/07/2023 | 38 | Simpatizante | Efectivo | $ 83.00 | Ig. 6 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
22/07/2023 | 36 | Simpatizante | Efectivo | $ 270.00 | Ig. 7 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
23/07/2023 | 39 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,500.00 | Ig. 8 | Aportación en efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
22/07/2023 | 8 | Simpatizante | Especie | $ 1,400.00 | Dr. 14 | Donación en especie Zacahuil Atlapexco |
01/07/2027 | Simpatizante | Especie | $ 92,928.00 | Dr. 9 | Comodato Nissan Tida 2011 | |
01/07/2027 | Simpatizante | Especie | $ 140,500.00 | Dr. 10 | Comodato Aveo 2017 | |
01/07/2027 | Simpatizante | Especie | $ 177,126.00 | Dr. 11 | Comodato Sonic 2017 | |
01/07/2027 | Simpatizante | Especie | $ 142,305.00 | Dr. 12 | Comodato Renault Xxxxx 2016 | |
TOTAL | $ 558,761.90 | |||||
Agosto 2023
INGRESOS AGOSTO 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
26/08/2023 | 45 | Simpatizante | Efectivo | $679.00 | Ig. 1 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
26/08/2023 | 46 | Simpatizante | Efectivo | $739.01 | Ig. 2 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
26/08/2023 | 47 | Simpatizante | Efectivo | $ 739.01 | Ig. 3 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
26/08/2023 | 48 | Simpatizante | Efectivo | $739.01 | Ig. 4 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
26/08/2023 | 49 | Simpatizante | Efectivo | $1,099.01 | Ig. 5 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
26/08/2023 | 50 | Simpatizante | Efectivo | $1,099.01 | Ig. 6 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
30/08/2023 | 56 | Simpatizante | Efectivo | $1,023.96 | Ig. 7 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
30/08/2023 | 57 | Simpatizante | Efectivo | $716.34 | Ig. 8 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
30/08/2023 | 58 | Simpatizante | Efectivo | $731.56 | Ig. 9 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
30/08/2023 | 59 | Simpatizante | Efectivo | $241.38 | Ig. 10 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
30/08/2023 | 60 | Simpatizante | Efectivo | $ 111.75 | Ig. 10 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
27/08/2023 | 53 | Simpatizante | Efectivo | $1,500.00 | Ig. 11 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
INGRESOS AGOSTO 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
26/08/2023 | 51 | Simpatizante | Efectivo | $1,210.51 | Ig. 12 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
26/08/2023 | 52 | Simpatizante | Efectivo | $1,210.51 | Ig. 13 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
14/08/2023 | 40 | Simpatizante | Efectivo | $1,310.00 | Ig. 14 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
14/08/2023 | 41 | Simpatizante | Efectivo | $1,310.00 | Ig. 14 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
14/08/2023 | 42 | Simpatizante | Efectivo | $ 1,310.00 | Ig. 14 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
14/08/2023 | 43 | Simpatizante | Efectivo | $1,310.00 | Ig. 14 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
27/08/2023 | 54 | Simpatizante | Efectivo | $1,800.00 | Ig. 15 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
27/08/2023 | 55 | Simpatizante | Efectivo | $1,190.00 | Ig. 16 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
14/08/2023 | 44 | Simpatizante | Efectivo | $2,682.34 | Ig. 17 | Aportación de efectivo. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
01/08/2023 | Simpatizante | Especie | $ 274,549.00 | Dr. 18 | Comodato Río Kia 2019 | |
TOTAL | $ 297,301.40 | |||||
Septiembre 2023
INGRESOS SEPTIEMBRE 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
06/09/2023 | 9 | Simpatizante | Efectivo | $ 50,000.00 | Ig. 1 | Aportación Xxxx Xxxxxx |
TOTAL | $ 50,000.00 | |||||
Octubre 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de octubre de 2023, presentado el día 10 de noviembre de 2023, NO se detectaron errores y omisiones ya que el informe fue presentado sin movimientos.
Noviembre 2023
INGRESOS NOVIEMBRE 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
01/11/2023 | 61 | Simpatizante | Efectivo | $2,373.00 | Ig. 1 | Aportación efect. Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx |
10/11/2023 | 62 | Simpatizante | Efectivo | $500.00 | Ig. 2 | Aportación efect. Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxx |
23/11/2023 | 64 | Simpatizante | Efectivo | $3,000.00 | Ig. 3 | Aportación efect. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
23/11/2023 | 65 | Simpatizante | Efectivo | $1,000.00 | Ig. 4 | Aportación efect. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
25/11/2023 | 67 | Simpatizante | Efectivo | $778.88 | Ig. 5 | Aportación efect. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
25/11/2023 | 68 | Simpatizante | Efectivo | $1,082.32 | Ig. 6 | Aportación efect. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx |
25/11/2023 | 66 | Simpatizante | Efectivo | $387.90 | Ig. 7 | Aportación efect. Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx |
12/11/2023 | 63 | Simpatizante | Especie | $9,500.00 | Dr. 1 | Lunch asamblea Agua Blanca |
04/11/2023 | 70 | Simpatizante | Especie | $4,300.00 | Dr. 2 | Comodato mesas y sillas agua blanca |
12/11/2023 | 71 | Simpatizante | Especie | $51,500.00 | Dr. 4 | Comodato Herramientas Audio y Video |
25/11/2023 | 75 | Simpatizante | Especie | $1,500.00 | Dr. 5 | Comodato mesas y sillas Asamblea Texcaco |
01/11/2023 | 72 | Simpatizante | Especie | $17,835.00 | Dr. 6 | Comodato Samsung S22 Ultra 256 GB |
01/11/2023 | 73 | Simpatizante | Especie | $3,899.00 | Dr. 7 | Comodato Motorola One Hyper 128Gb |
01/11/2023 | 74 | Simpatizante | Especie | $4,798.00 | Dr. 8 | Comodato Iphone X 64GB |
26/11/2023 | 69 | Simpatizante | Especie | $1,500.00 | Dr. 9 | Interprete asamblea de Texcaco |
TOTAL | $103,954.10 | |||||
Diciembre 2023
INGRESOS DICIEMBRE 2023 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
22/12/2023 | 80 | Simpatizante | Efectivo | $900.07 | Ig. 1 | Aportación en efectivo Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxx |
22/12/2023 | 81 | Simpatizante | Efectivo | $959.01 | Ig. 2 | Aportación en efectivo Xxxxx Xxxxxxx Xxxxx |
22/12/2023 | 82 | Simpatizante | Efectivo | $857.34 | Ig. 3 | Aportación en efectivo Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxx |
26/12/2023 | 83 | Simpatizante | Efectivo | $1,744.00 | Ig. 4 | Aportación en efectivo Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx |
28/12/2023 | 84 | Simpatizante | Efectivo | $654.60 | Ig. 5 | Aportación en efectivo Xxxxx Xxxxxxx Xxxxx |
22/12/2023 | 78 | Simpatizante | Especie | $5,500.00 | Dr. 1 | Comodato mesas y sillas asamblea Amealco |
22/12/2023 | 77 | Simpatizante | Especie | $2,400.00 | Dr. 2 | Comodato de 3 trampolines asamblea de Amealco |
22/12/2023 | 76 | Simpatizante | Especie | $4,000.00 | Dr. 3 | Botellas de agua en donación Asamblea de Amealco |
30/12/2023 | 79 | Simpatizante | Especie | $3,000.00 | Dr. 4 | Comodato Sillas y mesas Caltimacan |
TOTAL | $20,015.02 | |||||
Enero 2024
INGRESOS ENERO 2024 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
25/01/2024 | 85 | Simpatizante | Efectivo | $ 400.00 | Ig. 1 | Aportación en efectivo Xxxxx Xxxxxxxx |
27/01/2024 | 86 | Simpatizante | Efectivo | $ 300.00 | Ig. 2 | Aportación en efectivo Xxxxx Xxxxxxx |
27/01/2024 | 87 | Simpatizante | Efectivo | $ 500.00 | Ig. 3 | Aportación en efectivo Xxxxxx Xxxxxxx |
28/01/2024 | 88 | Simpatizante | Efectivo | $ 500.00 | Ig. 4 | Aportación en efectivo Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxx |
28/01/2024 | 89 | Simpatizante | Efectivo | $ 400.00 | Ig. 5 | Aportación en efectivo Xxxxxx Xxxxx Xxxxxx |
25/01/2024 | 90 | Simpatizante | Especie | $ 4,100.00 | Dr. 1 | Comodato mesas y sillas asamblea Tepeapulco |
25/01/2024 | 91 | Simpatizante | Especie | $ 7,000.00 | Dr. 2 | Comodato de 8 bocinas y micrófono asamblea Tepeapulco |
27/01/2024 | 92 | Simpatizante | Especie | $ 3,500.00 | Dr. 3 | Comodato mesas y sillas asamblea Tepatepec |
27/01/2024 | 93 | Simpatizante | Especie | $ 10,000.00 | Dr. 4 | Comodato audio asamblea Tepatepec |
28/01/2024 | 94 | Simpatizante | Especie | $ 1,300.00 | Dr. 5 | Comodato mesas y sillas asamblea Tulancingo |
28/01/2024 | 95 | Simpatizante | Especie | $ 9,200.00 | Dr. 6 | Comodato comida y refresco asamblea Tulancingo |
28/01/2024 | 96 | Simpatizante | Especie | $ 1,900.00 | Dr. 7 | Comodato mesas y sillas asamblea San Xxxxxxxxx |
28/01/2024 | 97 | Simpatizante | Especie | $ 2,489.00 | Dr. 8 | Comodato comida y desechable asamblea San Xxxxxxxxx |
29/01/2024 | 98 | Simpatizante | Especie | $ 1,700.00 | Dr. 9 | Comodato mesas y sillas asamblea Tizayuca |
29/01/2024 | 99 | Simpatizante | Especie | $ 500.00 | Dr. 10 | Comodato refresco y desechable asamblea Tizayuca |
30/01/2024 | 100 | Simpatizante | Especie | $ 3,800.00 | Dr.11 | Comodato mesas y sillas asamblea Mixquiahuala |
30/01/2024 | 101 | Simpatizante | Especie | $ 900.00 | Dr.12 | Comodato audio asamblea Mixquiahuala |
30/01/2024 | 102 | Simpatizante | Especie | $ 2,000.00 | Dr.13 | Comodato mesas y sillas asamblea Epazoyucan |
30/01/2024 | 103 | Simpatizante | Especie | $ 9,000.00 | Dr.14 | Comodato comida asamblea Epazoyucan |
31/01/2024 | 104 | Simpatizante | Especie | $ 2,000.00 | Dr.15 | Comodato mesas y sillas Mineral de la Reforma |
31/01/2024 | 105 | Simpatizante | Especie | $ 7,800.00 | Dr.16 | Comodato comida asamblea Mineral de la Reforma |
TOTAL | $ 69,289.00 | |||||
Febrero 2024
INGRESOS FEBRERO 2024 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
27/02/2024 | 106 | Simpatizante | Efectivo | $ 2,000.00 | Ig. 1 | Aportación en efectivo Xxxx Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx |
TOTAL | $ 2,000.00 | |||||
Marzo 2024
INGRESOS MARZO 2024 | ||||||
FECHA | FOLIO RECIBO | APORTACIÓN | EFECTIVO / ESPECIE | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
05/03/2024 | 107 | Simpatizante | Efectivo | $ 2,615.00 | Ig. 1 | Aportación en efectivo Xxxx Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx |
TOTAL | $ 2,615.00 | |||||
3.4 Gastos Enero de 2023
EGRESOS ENERO 2023 | |||
FECHA | NO. POLIZA | TOTAL | CONCEPTO |
21/04/2023 | Dr. 1 | $ 16,240.00 | Contrato de comodato 2 oficinas, cubículo, sanitarios, recepción |
21/04/2023 | Dr. 1 | $ 115,438.50 | Contrato de comodato mobiliario y equipo de oficina |
TOTAL | $ 131,678.50 | ||
Febrero 2023
EGRESOS FEBRERO 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
22/02/2023 | $ 879.00 | Eg. 1 | Pago recibo telmex |
TOTAL | $ 879.00 | ||
Marzo 2023
EGRESOS MARZO 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
06/03/2023 | $ 232.00 | Eg. 1 | Comisiones bancarias |
31/03/2023 | $ 232.00 | Eg. 2 | Comisiones bancarias |
16/03/2023 | $ 872.00 | Eg. 3 | Pago recibo telmex |
TOTAL | $ 1,336.00 | ||
Abril 2023
EGRESOS ABRIL 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
28/04/2023 | $ 232.00 | Eg. 1 | Comisiones bancarias |
24/04/2023 | $ 1,182.00 | Eg. 2 | Pago recibo telmex |
TOTAL | $ 1,414.00 | ||
Mayo 2023
EGRESOS MAYO 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
10/05/2023 | $2,706.66 | Eg. 1 | Pago fact. 661 Xxxx Xxxx Xxxxxxxx por publicidad. Contrato $94,656.00, posteriormente $83,520.00 |
10/05/2023 | $6.96 | Eg. 2 | Comisiones bancarias |
15/05/2023 | $2,320.00 | Eg. 3 | Pago fact. 667 Xxxx Xxxx Xxxxxxxx Publicidad FB |
15/05/2023 | $6.96 | Eg. 4 | Comisiones bancarias |
31/05/2023 | $31.41 | Eg. 5 | Comisiones bancarias |
31/05/2023 | $232.00 | Eg. 6 | Comisiones bancarias |
22/05/2023 | $74.97 | Eg. 7 | Compra tela p/mascadas Parisina |
TOTAL | $ 5,378.96 | ||
Junio 2023
EGRESOS JUNIO 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
02/06/2023 | $258.59 | Eg. 1 | Comisiones bancarias |
EGRESOS JUNIO 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
02/06/2023 | $6.96 | Eg. 2 | Comisiones bancarias |
30/06/2023 | $52.46 | Eg. 3 | Comisiones bancarias |
30/06/2023 | $232.00 | Eg. 4 | Comisiones bancarias |
02/06/2023 | $ 495.00 | Eg. 5 | Sillas asamblea Zimapán |
02/06/2023 | $1,515.00 | Eg. 6 | Carpa asamblea Zimapán |
02/06/2023 | $1,500.00 | Eg. 7 | Lunch asamblea Zimapán |
02/06/2023 | $900.00 | Eg. 8 | Lona asamblea Zacualtipán |
02/06/2023 | $ 550.00 | Eg. 9 | Banner asamblea Zimapán |
02/06/2023 | $1,800.00 | Eg. 10 | Trípticos asamblea Zimapán |
16/06/2023 | $1,950.00 | Eg. 11 | Sillas y mesas asamblea Zacualtipán |
16/06/2023 | $ 550.00 | Eg. 12 | Banner asamblea Zacualtipán |
16/06/2023 | $1,880.00 | Eg. 13 | Pulseras asamblea Atlapexco |
30/06/2023 | $1,012.50 | Eg. 14 | Mesas y sillas asamblea Atlapexco |
16/06/2023 | $1,979.70 | Eg. 15 | Lunch para asamblea Atlapexco |
16/06/2023 | $1,800.00 | Eg. 16 | Trípticos para asamblea Atlapexco |
30/06/2022 | $350.85 | Eg. 17 | Lunch asamblea Huejutla |
30/06/2022 | $1,599.15 | Eg. 17 | Lunch asamblea Huejutla |
30/06/2022 | $ 1,550.00 | Eg. 18 | Sillas y mesas asamblea Huejutla |
30/06/2022 | $1,285.66 | Eg. 19 | Telmex |
30/06/2022 | $ 871.00 | Eg. 19 | Telmex |
03/06/2023 | $1,500.00 | Eg. 20 | Interprete asamblea Zimapán |
10/06/2023 | $1,500.00 | Eg. 21 | Interprete asamblea Zacualtipán |
17/06/2023 | $1,500.00 | Eg. 22 | Interprete asamblea Atlapexco |
02/06/2023 | $500.00 | Eg. 23 | Perifoneo Zimapán |
02/06/2023 | $12,931.00 | Ig. 3 | Equipo sonido comodato Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxx |
01/06/2023 | $18,195.00 | Dr. 22 | Equipo de cómputo comodato Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxx |
TOTAL | $ 58,264.87 | ||
Julio 2023
EGRESOS JULIO 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
01/07/2023 | $ 1,500.00 | Eg. 1 | Interprete asamblea Huejutla |
03/07/2023 | $ 297.00 | Eg. 2 | Compra CD |
EGRESOS JULIO 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
12/07/2023 | $ 135.40 | Eg. 3 | Mica p/gafete Atlapexco |
13/07/2023 | $ 328.80 | Eg. 4 | Cinta Prohibido el paso Atlapexco |
23/07/2023 | $ 388.70 | Eg. 5 | Desechable y refresco p/asamblea Atlapexco |
23/07/2023 | $ 83.00 | Eg. 6 | Servilletas y vasos p/asamblea Atlapexco |
22/07/2023 | $ 270.00 | Eg. 7 | Mesas y sillas p/asamblea Atlapexco |
23/07/2023 | $ 1,500.00 | Eg. 8 | Interprete segunda asamblea Atlapexco |
22/07/2023 | $ 1,400.00 | Dr. 14 | Donación en especie Zacahuil Atlapexco |
01/07/2027 | $ 92,928.00 | Dr. 9 | Comodato Nissan Tida 2011 |
01/07/2027 | $ 140,500.00 | Dr. 10 | Comodato Aveo 2017 |
01/07/2027 | $ 177,126.00 | Dr. 11 | Comodato Sonic 2017 |
01/07/2027 | $ 142,305.00 | Dr. 12 | Comodato Renault Xxxxx 2016 |
TOTAL | $ 558,761.90 | ||
Agosto 2023
EGRESOS AGOSTO 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
26/08/2023 | $ 679.00 | Eg. 1 | Hospedaje asamblea Pachiquitla |
26/08/2023 | $ 739.01 | Eg. 2 | Hospedaje asamblea Pachiquitla |
26/08/2023 | $ 739.01 | Eg. 3 | Hospedaje asamblea Pachiquitla |
26/08/2023 | $ 739.01 | Eg. 4 | Hospedaje asamblea Pachiquitla |
26/08/2023 | $ 1,099.01 | Eg. 5 | Hospedaje asamblea Pachiquitla |
26/08/2023 | $ 1,099.01 | Eg. 6 | Hospedaje asamblea Pachiquitla |
30/08/2023 | $ 1,023.96 | Eg. 7 | Combustible asamblea Pachiquitla |
30/08/2023 | $ 716.34 | Eg. 8 | Combustible asamblea Pachiquitla |
30/08/2023 | $ 731.56 | Eg. 9 | Combustible asamblea Pachiquitla |
30/08/2023 | $ 241.38 | Eg. 10 | Combustible asamblea Pachiquitla |
30/08/2023 | $ 111.75 | Eg. 10 | Combustible asamblea Pachiquitla |
27/08/2023 | $ 1,500.00 | Eg. 11 | Interprete asamblea Pachiquitla |
26/08/2023 | $ 1,210.51 | Eg. 12 | Alimentos asamblea Pachiquitla |
26/08/2023 | $ 1,210.51 | Eg. 13 | Alimentos asamblea Pachiquitla |
14/08/2023 | $ 1,310.00 | Eg. 14 | Trípticos |
14/08/2023 | $ 1,310.00 | Eg. 14 | Trípticos |
14/08/2023 | $ 1,310.00 | Eg. 14 | Trípticos |
EGRESOS AGOSTO 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
14/08/2023 | $ 1,310.00 | Eg. 14 | Trípticos |
27/08/2023 | $ 1,800.00 | Eg. 15 | Mesas y sillas asamblea Pachiquitla |
27/08/2023 | $ 1,190.00 | Eg. 16 | Desechables, sobres de agua y refrescos asamblea Pachiquitla |
14/08/2023 | $ 2,682.34 | Eg. 17 | Pago de Telmex |
01/08/2023 | $ 274,549.00 | Dr. 18 | Comodato Río Kia 2019 |
TOTAL | $ 297,301.40 | ||
Septiembre 2023
EGRESOS SEPTIEMBRE 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
06/09/2023 | $ 48,644.94 | Eg. 1 | Pago publicidad Xxxxxxxx |
06/09/2023 | $ 237.54 | Eg. 2 | Comisiones bancarias |
06/09/2023 | $ 290.00 | Eg. 2 | Comisiones bancarias |
06/09/2023 | $ 290.00 | Eg. 2 | Comisiones bancarias |
06/09/2023 | $ 232.00 | Eg. 2 | Comisiones bancarias |
06/09/2023 | $ 232.00 | Eg. 2 | Comisiones bancarias |
06/09/2023 | $ 6.96 | Eg. 2 | Comisiones bancarias |
29/09/2023 | $ 66.56 | Eg. 3 | Comisiones bancarias |
TOTAL | $ 50,000.00 | ||
Octubre 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de octubre de 2023, presentado el día 10 de noviembre de 2023, NO se detectaron errores y omisiones ya que el informe fue presentado sin movimientos.
Noviembre 2023
EGRESOS NOVIEMBRE 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
01/11/2023 | $ 2,373.00 | Eg. 1 | Pago de Telmex septiembre y octubre efectivo |
10/11/2023 | $ 500.00 | Eg. 2 | Combustible asamblea Agua Blanca efectivo |
23/11/2023 | $ 2,581.87 | Eg. 3 | Pago millar trípticos transferencia. |
EGRESOS NOVIEMBRE 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
23/11/2023 | $ 984.40 | Eg. 4 | Comisiones Bancarias |
30/11/2023 | $ 433.72 | Eg. 9 | Comisiones Bancarias |
25/11/2023 | $ 778.88 | Eg. 5 | Combustible asamblea Texcaco efectivo |
25/11/2023 | $ 1,082.32 | Eg. 6 | Combustible asamblea Texcaco efectivo |
25/11/2023 | $ 387.90 | Eg. 8 | Cordón para Gafete y Cinta Prohibido el Paso efectivo |
26/11/2023 | $ 1,500.00 | Eg. 7 | Interprete asamblea de Texcaco |
12/11/2023 | $ 9,500.00 | Dr. 1 | Lunch asamblea Agua Blanca |
04/11/2023 | $ 4,300.00 | Dr. 2 | Comodato mesas y sillas agua blanca |
12/11/2023 | $ 51,500.00 | Dr. 4 | Comodato Herramientas Audio y Video |
25/11/2023 | $ 1,500.00 | Dr. 5 | Comodato mesas y sillas Asamblea Texcaco |
01/11/2023 | $ 17,835.00 | Dr. 6 | Comodato Samsung S22 Ultra 256 GB |
01/11/2023 | $ 3,899.00 | Dr. 7 | Comodato Motorola One Hyper 128GB |
01/11/2023 | $ 4,798.00 | Dr. 8 | Comodato Iphone X 64GB |
TOTAL | $ 103,954.09 | ||
Diciembre 2023
EGRESOS DICIEMBRE 2023 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
22/12/2023 | $ 900.07 | Eg. 1 | Combustible vehículo Sonic asamblea Amealco efectivo |
22/12/2023 | $ 959.01 | Eg. 2 | Combustible vehículo Tiida asamblea Amealco efectivo |
22/12/2023 | $ 857.34 | Eg. 3 | Combustible vehículo rio asamblea Amealco efectivo |
26/12/2023 | $ 872.00 | Eg. 5 | Pago telmex noviembre 2023 efectivo |
26/12/2023 | $ 872.00 | Eg. 4 | Pago telmex diciembre 2023 efectivo |
28/12/2023 | $ 654.60 | Eg. 6 | Combustible vehículo Sonic Asamblea Caltimacan efectivo |
29/12/2023 | $ 0.01 | Eg. 7 | Comisiones bancarias diciembre |
22/12/2023 | $ 5,500.00 | Dr. 1 | Comodato mesas y sillas asamblea Amealco |
22/12/2023 | $ 2,400.00 | Dr. 2 | Comodato de 3 trampolines asamblea de Amealco |
22/12/2023 | $ 4,000.00 | Dr. 3 | Botellas de agua en donación Asamblea de Amealco |
30/12/2023 | $ 3,000.00 | Dr. 4 | Comodato Sillas y mesas Caltimacan |
TOTAL | $ 20,015.03 | ||
Enero 2024
EGRESOS ENERO 2024 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
25/01/2024 | $ 400.00 | Eg. 1 | Combustible vehículo Sonic y Río asamblea Cd Xxxxxxx |
27/01/2024 | $ 300.00 | Eg. 2 | Combustible vehículo Río asamblea Tepatepec |
27/01/2024 | $ 500.00 | Eg. 3 | combustible vehículo Sonic asamblea Tepatepec |
28/01/2024 | $ 500.00 | Eg. 4 | Combustible KIA asamblea Tulancingo |
28/01/2024 | $ 400.00 | Eg. 5 | Combustible vehículo Sonic asamblea Tulancingo |
25/01/2024 | $ 4,100.00 | Dr. 1 | Comodato mesas y sillas asamblea Tepeapulco |
25/01/2024 | $ 7,000.00 | Dr. 2 | Comodato de 8 bocinas y micrófono asamblea Tepeapulco |
27/01/2024 | $ 3,500.00 | Dr. 3 | Comodato mesas y sillas asamblea Tepatepec |
27/01/2024 | $ 10,000.00 | Dr. 4 | Comodato audio asamblea Tepatepec |
28/01/2024 | $ 1,300.00 | Dr. 5 | Comodato mesas y sillas asamblea Tulancingo |
28/01/2024 | $ 9,200.00 | Dr. 6 | Comodato comida y refresco asamblea Tulancingo |
28/01/2024 | $ 1,900.00 | Dr. 7 | Comodato mesas y sillas asamblea San Xxxxxxxxx |
28/01/2024 | $ 2,489.00 | Dr. 8 | Comodato comida y desechable asamblea San Xxxxxxxxx |
29/01/2024 | $ 1,700.00 | Dr. 9 | Comodato mesas y sillas asamblea Tizayuca |
29/01/2024 | $ 500.00 | Dr. 10 | Comodato refresco y desechable asamblea Tizayuca |
30/01/2024 | $ 3,800.00 | Dr.11 | Comodato mesas y sillas asamblea Mixquiahuala |
30/01/2024 | $ 900.00 | Dr.12 | Comodato audio asamblea Mixquiahuala |
30/01/2024 | $ 2,000.00 | Dr.13 | Comodato mesas y sillas asamblea Epazoyucan |
30/01/2024 | $ 9,000.00 | Dr.14 | Comodato comida asamblea Epazoyucan |
31/01/2024 | $ 2,000.00 | Dr.15 | Comodato mesas y sillas Mineral de la Reforma |
31/01/2024 | $ 7,800.00 | Dr.16 | Comodato comida asamblea Mineral de la Reforma |
TOTAL | $ 69,289.00 | ||
Febrero 2024
EGRESOS ENERO 2024 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
27/03/2024 | $ 1,712.27 | Eg. 1 | Comisiones bancarias |
TOTAL | $ 1,712.27 | ||
Marzo 2024
EGRESOS MARZO 2024 | |||
FECHA | TOTAL | NO. POLIZA | CONCEPTO |
05/03/2024 | $ 1,744.00 | Eg. 1 | Pago telmex enero y febrero |
05/03/2024 | $ 871.00 | Eg. 2 | Pago telmex marzo |
15/03/2024 | $ 58.00 | Eg. 3 | Comisiones bancarias |
27/03/2024 | $ 229.73 | Eg. 4 | Comisiones bancarias |
TOTAL | $ 2,902.73 | ||
Concentrado final de Ingresos y Egresos
Mes/año | Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C. | |
Ingresos | Egresos | |
Enero 2023 | $131,678.50 | $131,678.50 |
Febrero 2023 | $879.00 | $879.00 |
Marzo 2023 | $5,872.00 | $1,336.00 |
Abril 2023 | $1,182.00 | $1,414.00 |
Mayo 2023 | $1,074.97 | $5,378.96 |
Junio 2023 | $58,264.86 | $58,264.87 |
Julio 2023 | $558,761.90 | $558,761.90 |
Agosto 2023 | $297,301.40 | $297,301.40 |
Septiembre 2023 | $50,000.00 | $50,000.00 |
Octubre 2023 | $0.00 | $0.00 |
Noviembre 2023 | $103,954.10 | $103,954.09 |
Diciembre 2023 | $20,015.02 | $20,015.03 |
Enero 2024 | $69,289.00 | $69,289.00 |
Febrero 2024 | $ 2,000.00 | $ 1,712.27 |
Marzo 2024 | $2,615.00 | $2,902.73 |
Total | $1,302,887.75 | $1,302,887.75 |
Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C | ||
Concepto | Importe parcial | Importe total |
1. Financiamiento en dinero. | $ 134,354.25 | |
Afiliados | $ | |
Simpatizantes | $ 134,354.25 | |
2. Financiamiento en especie. | $ 1,168,533.50 | |
Afiliados | $ | |
Simpatizantes | $ 1,168,533.50 | |
3. Autofinanciamiento | $ - | |
4. Rendimientos financieros | $ - | |
Total de Ingresos | $ 1,302,887.75 | $ 1,302,887.75 |
La organización de Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C. a través de sus informes mensuales reportó por concepto de egresos en el periodo de 31 de enero de 2023 al 31 xx xxxxx de 2024, la cantidad de $ 1,302,887.75 (un millón trescientos dos mil ochocientos ochenta y siete pesos 75/100 M.N.) bajo los siguientes rubros:
Concepto | Importe |
1. Gastos operativos | $ 1,302,887.75 |
2. Otros gastos | $ - |
Total | $ 1,302,887.75 |
Haciendo la precisión que, en el estado de cuenta bancario de la Organización, no se cuenta con saldo, por lo cual el monto de ingresos y egresos son coincidentes.
3.5 Omisiones
Enero 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de enero de 2023, presentado el día 27 de febrero de 2023, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/252/2023 el día 07 xx xxxxx de 2023, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 9 BIS del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar:
a) Estados de cuenta y conciliaciones bancarios.
b) Balanza de comprobación.
c) El inventario de activo fijo al mes de enero de 2023.
d) Los contratos de apertura de cuentas bancarias a nombre de la Asociación, así como la documentación bancaria que permitiera verificar el manejo mancomunado de las cuentas.
2. Con fundamento en el artículo 34 inciso h) del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Detalle de Pasivos al cierre del periodo.
Dichas omisiones fueron solventadas parcialmente el día 10 xx xxxxx de 2023, por lo que en el oficio no. IEEH/DEPyPP/277/2023 notificado el día 15 xx xxxxx de 2023, se le observó lo siguiente:
1. Con fundamento en el artículo 9 BIS del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar:
a) Estado de cuenta.
b) El inventario de activo fijo al mes de enero de 2023.
2. Con fundamento en el artículo 34 inciso h) del Reglamento de Fiscalización, se solicita presentar:
a) Detalle de Pasivos al cierre del periodo. b)
Con fecha 16 xx xxxxx de 2023 se recibió respuesta al oficio no.
IEEH/DEPyPP/277/2023, en el cuál atendieron de la siguiente manera;
1. Punto 1
Inciso a); no se atendió en virtud de que la cuenta bancaria fue aperturada en el mes de febrero de 2023.
Inciso b); fue solventado.
2. Punto 2
Inciso a); fue solventado.
Febrero 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de febrero de 2023, presentado el día 10 xx xxxxx de 2023, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/311/2023 el día 21 xx
xxxxx de 2023, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Estado de cuenta bancario del mes de febrero de 2023.
b) El inventario de activo fijo al mes de febrero de 2023.
2. Con fundamento en el artículo 34 inciso h) del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Detalle de Pasivos al cierre del periodo.
Con fecha 22 xx xxxxx de 2023 se recibió respuesta al oficio no. IEEH/DEPyPP/311/2023, el cual se atendió;
1. Punto 1
Inciso a); fue solventado.
Inciso b); fue solventado haciendo mención expresa de seguir utilizando el inventario fijo del mes de enero.
2. Punto 2
Inciso a); fue solventado
Marzo 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes xx xxxxx de 2023, presentado el día 10 xx xxxxx de 2023, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/422/2023 el día 18 xx xxxxx de 2023, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar la siguiente información:
a) Póliza de ingresos de la aportación en efectivo por la cantidad de
$5,000.00 de fecha 7 xx xxxxx de 2023.
b) Pólizas comprobatorias por el cobro de las comisiones bancarias, reflejadas en el Estado de cuenta de fecha 31 xx xxxxx de 2023.
c) Anexar una póliza de diario donde se refleje el registro contable por la aportación en especie del comodato de activo fijo con cargo
al gasto y abono al ingreso por aportación en especie, así como reflejar en cuentas de orden el comodato de dicho activo fijo pues el uso de los bienes es por el periodo del 21 de diciembre de 2022 al 21 de diciembre de 2023 y no forman parte del activo fijo de la Asociación.
d) Conciliación Bancaria y Balanza de Comprobación del mes xx xxxxx de 2023.
2. Con fundamento en el artículo 11 del Reglamento de Fiscalización, se solicitó realizar la corrección de los siguientes formatos:
a) Control de Ingresos, en el apartado total debió anotar la cantidad de $5,000.00 la cual corresponde a las aportaciones en efectivo.
b) Informe de contratos, incluir el contrato de Comodato presentado.
3. Con fundamento en el artículo 16 del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar la siguiente información en relación con el Contrato de Comodato presentado:
a) Recibo de aportación, especificando el Contrato de Comodato, con la documentación soporte.
b) Datos de identificación del comodante.
c) Copia de identificación del comodante.
d) Documentos que acrediten la propiedad o posesión del bien mueble e inmuebles otorgados en comodato.
4. Con fundamento en el artículo 19 del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar:
a) Copia de la transferencia electrónica de la aportación por la cantidad de $5,000.00.
5. Con fundamento en el artículo 34 inciso h) del Reglamento de Fiscalización, se solicita presentar la siguiente información:
a) Detalle de Pasivos al cierre del periodo como un formato anexo al formato de informe sobre el origen y aplicación de los recursos.
Dichas omisiones fueron solventadas parcialmente el día 21 xx xxxxx de 2023, por lo que en el oficio no. IEEH/DEPyPP/459/2023 notificado el día 26 xx xxxxx de 2023, se le observó lo siguiente:
1. Con fundamento en el artículo 9 BIS del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar:
a) Póliza de egresos por el cobro de las comisiones bancarias reflejadas en el Estado de Cuenta.
b) Póliza de diario con los movimientos contables que se generaron por el contrato de comodato por concepto de la aportación del activo fijo con cargo al gasto y abono al ingreso por aportación en especie, así como en cuentas de orden por el periodo de vigencia del comodato.
c) Balanza de Comprobación actualizada donde se reflejen los movimientos de los incisos anteriores.
2. Con fundamento en el artículo 16 párrafo segundo del Reglamento de Fiscalización, y derivado de la revisión del Contrato de Comodato presentado, así como de los documentos anexos y comprobaciones, se observó lo siguiente:
a) Las fechas de los Contratos de Comodato y de Arrendamiento no coinciden, ya que en el primero la vigencia es del 21 de diciembre de 2022 al 21 de diciembre de 2023 y del segundo es del 1° de octubre de 2022 al 1° de octubre de 2023.
b) En la cláusula DÉCIMA del Contrato de Arrendamiento estipula que “EL ARRENDADOR” no podrá arrendar o subarrendar total o parcialmente o ceder los derechos del bien inmueble, por lo que deberá presentar escrito de autorización de la “ARRENDADORA”, para otorgar el bien mueble en comodato a la Organización el “ARRENDADOR”.
c) El contrato de Arrendamiento únicamente contempla el bien inmueble, no incluye los bienes muebles que se encuentran en el Contrato de Comodato, por lo que se deberá presentar los documentos que acrediten la propiedad de los bienes muebles (facturas, cotizaciones).
d) Presentar copia de las identificaciones de la “ARRENDADORA” y del “FIADOR Y/U OBLIGADO SOLIDARIO”.
e) Copias de las facturas por los pagos del arrendamiento a nombre del “ARRENDATARIO” de los meses de enero, febrero y marzo.
Con fecha 02 xx xxxx de 2023 se recibió respuesta al oficio no. IEEH/DEPyPP/459/2023, así mismo con fecha 09 xx xxxx de 2023, presentó un alcance en los cuales atendió las omisiones de la siguiente manera:
1. Punto 1
Inciso a); fue solventado. Inciso b); fue solventado. Inciso c); fue solventado.
2. Punto 2
Inciso a); Exhibió la copia simple del Convenio de Rescisión del Contrato de Comodato de fecha 21 de diciembre de 2022 quedando éste sin efectos. En sustitución exhibió copia simple de Contrato de Comodato que ampara el uso de las oficinas respetando las fechas de vigencia del Contrato de Arrendamiento exhibido el 21 xx xxxxx de 2023.
Inciso b); Presentó escrito en el que se concede consentimiento por parte de la arrendadora para la celebración del comodato gratuito, cuyo objeto será únicamente para uso de las oficinas y para objeto social de la asociación civil.
Inciso c); Se entregó copia simple del Contrato de Comodato que ampara el uso del mobiliario y equipo junto con el inventario de oficina y el anexo fotográfico, y se entregó copia simple de la cesión de derechos del mobiliario
Inciso d); fue solventado.
Inciso e); presentó copia de recibo de depósito bancario por la cantidad de $28,000.00
Abril 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes xx xxxxx de 2023, presentado el día 10 xx xxxx de 2023, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/546/2023 el día 17 xx xxxx de 2023, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Póliza no. 01 de fecha 06 xx xxxxx de 2023: debió reclasificar la cuenta de capital social, a la cuenta de ingresos por aportaciones en efectivo derivado del recibo de aportación en efectivo con número de folio 00001 de fecha 7 xx xxxxx de 2023 por un monto de $5,000.00. Lo anterior con la finalidad de no seguir arrastrando saldos erróneos en las cuentas contables.
b) Renombrar la cuenta Ingresos por Donativos a “INGRESOS POR APORTACIÓN EN ESPECIE”. De igual forma debió ser reflejado
en cuentas de orden, puesto que el uso de los bienes es por el periodo del 21 de diciembre de 2022 al 01 de octubre de 2023.
2. Con fundamento en el artículo 11 del Reglamento de Fiscalización, se solicitó realizar la corrección de los siguientes formatos:
a) Anexar la identificación del aportante a los recibos de aportación 02 y 03. la identificación del aportante.
b) En el formato de Informe de Contratos en la columna cuenta contable,
c) colocar los datos solicitados, así como las columnas de Monto y Fecha de pago.
Dichas omisiones fueron solventadas parcialmente el día 22 xx xxxx de 2023, por lo que en el oficio no. IEEH/DEPyPP/557/2023 notificado el día 25 xx xxxx de 2023, se le observó lo siguiente:
1. Con fundamento en el artículo 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Balanza de Comprobación actualizada donde se reflejen los movimientos de la póliza de ingreso 001 y de la póliza de diario 001.
Con fecha 30 xx xxxx de 2023 se recibió respuesta al oficio no. IEEH/DEPyPP/557/2023, en el cual atendió las omisiones de la siguiente manera:
1. Punto 1
Inciso a); fue atendido correctamente.
Mayo 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes xx xxxx de 2023, presentado el día 12 xx xxxxx de 2023, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/633/2023 el día 20 xx xxxxx de 2023, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Derivado de la póliza de Egresos 1, con fecha 10 xx xxxx de 2023, presentar la Factura por el monto de $94,656.00 así mismo presentar el complemento de pago por cada abono que se realice referente al Contrato de Prestación de Servicios.
2. Con fundamento en el artículo 25, fracción I del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) En relación con el Contrato de Mandato entre BOVEDA CELESTE representado por el C. Xxxx Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx, se solicitó la aclaración si el contrato es oneroso o gratuito, así como la finalidad de su elaboración, derivado que no se especifica si es en relación con el Contrato de Prestación de Servicios de Estrategia Digital.
b) Evidencia de las publicaciones en redes sociales, página web y demás servicios objeto de dicho contrato.
3. Con fundamento en el artículo 26 del Reglamento de Fiscalización, se realiza la siguiente observación:
a) El gasto presentado por el servicio de Telmex no representa un gasto menor por lo que no debe incluirse en la bitácora de gastos menores de los meses de enero, febrero, marzo y abril.
b) Con fundamento en el artículo 36, párrafo primero del Reglamento de Fiscalización, y toda vez que en sus informes financieros ha presentado diversos contratos, se solicita realizar la comprobación del gasto originado por concepto de servicios legales y/o contables.
Dichas omisiones fueron solventadas parcialmente el día 23 xx xxxxx de 2023, por lo que en el oficio no. IEEH/DEPyPP/688/2023 notificado el día 28 xx xxxxx de 2023, se observó lo siguiente:
1. Con fundamento en el artículo 9 BIS del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar la siguiente información:
a) Derivado de la póliza de Egresos 1, con fecha 10 xx xxxx de 2023, presentar la Factura por el monto de $94,656.00 así mismo presentar el complemento de pago por cada abono que se realice referente al Contrato de Prestación de Servicios.
2. Con fundamento en el artículo 25, fracción I del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) En relación con el Contrato de Mandato entre BOVEDA CELESTE representado por el C. Xxxx Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx, se solicita nuevamente la aclaración de la finalidad de su elaboración.
Con fecha 03 de julio de 2023 se recibió respuesta al oficio no. IEEH/DEPyPP/688/2023, el cual fue atendido de la siguiente manera:
1. Punto 1
Inciso a); Se entregó póliza de egresos no. 1 de fecha 10 xx xxxx de 2023 correspondiente a la cantidad del contrato por $83,520.00, argumentando que se tuvo un error al ingresar la cantidad de $94,656.00, y presentó factura por la cantidad de $78,493.34, monto real por pagar, ya que ya se habían realizado pagos por la cantidad de $5,026.66
2. Punto 2
Inciso a); Aclaró que la finalidad de elaborar el contrato de mandato con Xxxxxx Celeste es para realizar la publicidad programática de Transformando con Unidad x Xxxxxxx, A.C.
Junio 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes xx xxxxx de 2023, presentado el día 11 de julio de 2023, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/757/2023 el día 17 de julio de 2023, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Póliza No. 3: reclasificar con cargo a la cuenta de gastos y abono a la cuenta de aportación en especie, así como reflejado en cuentas de orden.
b) Referente al recibo de aportación 007, del C. Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxx, al ser una aportación en especie, deberá anexar el Contrato de Comodato del equipo de sonido, especificando su vigencia, así como su objetivo.
2. Así mismo y con fundamento el artículo 11 del Reglamento, se le solicita presentar los siguientes formatos:
a) De los Formatos de Bitácora para Gastos Menores con números de folio del 2 al 5 del mes xx xxxxx 2023, dichos gastos no deben ser incluidos como un gasto menor, ya que, del total de los gastos
con relación a la balanza de comprobación, el 10% corresponde a la cantidad de $2,168.76.
b) Presentar 2 cotizaciones por gasto incurrido, los contratos de comodato y/o donación, los permisos de uso de los inmuebles y el recibo de aportación de la persona física, de los siguientes gastos:
• Asamblea Zimapán: 30 sillas, 6 mesas, 1 carpa, 200 tortas, 200 aguas, 1 lona, 3 banners y 1,000 trípticos, contrato y/o aportación del inmueble.
• Asamblea Zacualtipán: 430 sillas, 6 mesas, 3 banners, contrato y/o aportación del inmueble.
• Asamblea Atlapexco: 400 pulseras, 360 sillas, 5 mesas, 310 jugos, 310 manzanas, 310 tortas, 1,000 trípticos, contrato y/o aportación del inmueble.
• Asamblea Huejutla: 400 tortas, 400 jugos, 300 sillas, contrato y/o aportación del inmueble.
c) Póliza de diario no.16, anexar evidencia fotográfica, así como el contrato, cotizaciones y la ruta que realizo el perifoneo.
Dichas omisiones fueron solventadas parcialmente el día 20 de julio de 2023, por lo que en el oficio no. IEEH/DEPyPP/788/2023 notificado el día 25 de julio de 2023, se observó lo siguiente:
1. Con fundamento en el artículo 34 incisos a) y j) del Reglamento de Fiscalización, señala que, se deberá presentar toda la documentación comprobatoria de los ingresos y egresos del mes sujeto a revisión, así como la documentación que los ampare. De igual forma el artículo 36, menciona que, la instancia revisora tendrá en todo momento la facultad de solicitar y/o requerir a las asociaciones civiles, la presentación de información y documentación relativa a los informes mensuales. Por lo tanto, se solicita presentar, las cotizaciones correspondientes a los gastos de las Asambleas realizadas en los próximos meses, de conformidad con el artículo 25 numeral 7 del Reglamento de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral.
Julio 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de julio de 2023, presentado el día 14 xx xxxxxx de 2023, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/846/2023 el día 22 xx
xxxxxx de 2023, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Presentar las facturas y XML correspondientes de las Pólizas No. 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, y 13.
2. Con fundamento el artículo 11 del Reglamento, se le solicitó:
a) Corregir el Formato Informe sobre el origen y aplicación de recursos, presentado con la leyenda “SIN MOVIMIENTOS”, ya que de acuerdo con su balanza de comprobación si hubo movimientos los cuales debieron ser impactados en este formato.
3. Con fundamento en el artículo 36 del Reglamento de Fiscalización, presentar:
a) 2 cotizaciones de todos los gastos realizados en la Asamblea del Municipio de Atlapexco.
b) Con relación a los contratos de comodato de los Vehículos Nissan Tiida 2011, Aveo 2017, Sonic 2017 y Renault Xxxxx 2016, los cuales están designados para el uso de transporte para las Asambleas, deberá enviar a esta Instancia en los Informes mensuales consecuentes, una bitácora donde se incluya el gasto de gasolina así como las rutas de las Asambleas donde se usaron dichos vehículos, con la finalidad de justificar el gasto de traslado, de igual forma el gasto de gasolina, deberá estar reflejado en la Balanza de Comprobación.
Con fecha 25 xx xxxxxx de 2023 se recibió respuesta al oficio no.
IEEH/DEPyPP/846/2023, el cual fue atendido de la siguiente manera:
1. Punto 1
Incisos a); de las pólizas de diario con números de folio del 01 al 07 y 13, no se anexaron facturas ni XML ya que solamente presentaron notas de venta por no solicitar facturas en tiempo y forma. De la póliza de diario con número de folio 08 presentó XML, de las pólizas con número de folio 09 y 12 se anexaron facturas y XML, de las pólizas de diario con número de folio 10 y 11 solamente presentó facturas.
2. Punto 2
Inciso a); fue atendido.
3. Punto 3
Inciso a); no presentó las cotizaciones.
Agosto 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes xx xxxxxx de 2023, presentado el día 11 de septiembre de 2023, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/957/2023 el día 18 de septiembre de 2023, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Presentar la Balanza de comprobación, derivado que falta el apartado de la comprobación de activos.
b) Presentar las facturas y XML correspondientes de las pólizas de diario con números de folio 14, 15 y 16.
2. Con fundamento el artículo 11 del Reglamento, se le solicitó:
a) Corregir el Formato Informe sobre el origen y aplicación de recursos, presentado con la leyenda “SIN MOVIMIENTOS”, ya que de acuerdo con su balanza de comprobación si hubo movimientos los cuales deben de ser impactados en este formato.
3. Con fundamento en el artículo 36 del Reglamento de Fiscalización, presentar:
a) 2 cotizaciones de todos los gastos realizados en la Asamblea en el Municipio de Xochiatipan.
b) Presentar copia legible de la solicitud del permiso del espacio donde se desarrolló la asamblea en el municipio de Xochiatipan, así como del permiso otorgado.
Dichas omisiones fueron solventadas parcialmente el día 21 de septiembre de 2023, por lo que en el oficio no. IEEH/DEPyPP/983/2023 notificado el día 26 de septiembre de 2023, se observó lo siguiente:
1. Con fundamento en lo dispuesto por los artículos 36, 39, 41 y Tercero Transitorio del Reglamento para la Fiscalización de los recursos de las Asociaciones Civiles interesadas en obtener su registro como Partidos Políticos Locales en el Estado xx Xxxxxxx y de la revisión al primer requerimiento del oficio de errores y omisiones del informe financiero del mes xx xxxxxx de fecha 21 de septiembre de esta anualidad, se detectaron las siguientes inconsistencias:
a) Derivado de las pólizas presentadas en sus informes financieros y de la revisión de su balanza de comprobación, se advierte que el pago de sus gastos reportados han sido préstamos personales por parte del C. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx, quien con fundamento en el artículo 101, numeral 1 del Reglamento de Fiscalización del Instituto Nacional Electoral, el cual señala “Los sujetos obligados no podrán obtener financiamiento por concepto de préstamos personales en efectivo, cheque, transferencia bancaria o instrumento similar de personas físicas.”, este se encontraría impedido para realizar dichos prestamos, por lo que se le solicita que dichos recursos se vean reflejados en la balanza de comprobación, conforme a la normatividad correspondiente.
Con fecha 29 de septiembre de 2023 se recibió respuesta al oficio no.
IEEH/DEPyPP/983/2023, el cual fue atendido de la siguiente manera:
1. Punto 1
Incisos a); Se realizaron correcciones en los meses de febrero x xxxxxx y se presentó la balanza de comprobación de cada mes como resultado de las correcciones realizadas.
Septiembre 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de septiembre de 2023, presentado el día 10 de octubre de 2023, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/1063/2023 el día 17 de octubre de 2023, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en los artículos 36 y 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar la siguiente información:
a) Derivado de la entrada de efectivo a la caja chica se solicita reflejar en pólizas de ingreso la entrada de efectivo y en pólizas de egresos la salida de este, ya que los movimientos no corresponden a registros en pólizas de diario.
b) En el mes xx xxxx en el registro contable de la póliza de egresos No. 1 se cargan al gasto $83,520.00, ya que no se especifica en contrato de prestación de servicios; de igual manera deberá corregir el registro de las cuentas:
• 0000-000-000 cargo por la cantidad de $83,520.00
• 0000-000-000 abono por la cantidad de $83,520.00
• 0000-000-000 abono por la cantidad de $ 2,706.66
• 0000-000-000 cargo por la cantidad de $ 2,706.66
c) Exhibir factura que soporte a la póliza de egresos No.3 del mes xx xxxx por la cantidad de $2,320.00.
d) Corregir la descripción de la póliza de diario No.4, lona de asamblea y especificar si pertenece a la asamblea de Zimapán o Zacualtipán, así como reclasificar la cuenta de ser el caso.
e) Presentar póliza de diario por el ingreso en especie por la donación de un Zacahuil en el mes de julio.
f) Corregir pólizas del mes xx xxxxxx:
• Póliza No. 19 ya que no especifica si la cantidad es cerrada o con centavos.
• Póliza de diario No. 3 ya que no especifica que centavos son los correctos, 0.01 o 0.10.
g) En la póliza de egresos No. 1 del mes de septiembre anexar el contrato de prestación de servicios.
h) En la póliza de egresos No.1, reflejar los movimientos en el mes de septiembre, ya no es posible afectar en el mes xx xxxx ya que
el movimiento se está originando en el mes de septiembre, de igual manera se requiere exhibir nuevo contrato.
2. Con fundamento en los artículos 36 y 25, fracción I del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Se solicita contrato de prestación de servicios del mes xx xxxx por la prestación de “Estrategia digital” donde se especifique el monto mensual total a pagar, así mismo el periodo por la prestación de este.
b) Evidencia fotográfica que soporte al contrato de comodato del mes de julio por concepto de equipo de sonido y computo por la cantidad de $12,931.00 y $18,195.00 respectivamente.
c) Adjuntar evidencia fotográfica del vehículo KIA Rio 2019 presentado el mes xx xxxxxx.
3. Así mismo y con fundamento el artículo 11, 36 del Reglamento, se le solicitó presentar los siguientes formatos:
a) Formatos del mes xx xxxxx:
• Formato de control de ingresos.
• Informe sobre origen y aplicación de los recursos; impactar los ingresos y abonos de la cuenta de bancos, así como el saldo final.
b) Modificar formato de informe sobre el origen y aplicación de los recursos del mes xx xxxxx, ya que omitió impactar el saldo inicial de la cuenta de bancos (II), el cargo de las comisiones bancarias
(III) y el saldo final (IV).
c) Formatos del mes xx xxxx:
• Control de ingresos.
• Informe sobre origen y aplicación de los recursos; impactar el saldo inicial, así como los movimientos de la cuenta de bancos y el saldo final.
d) Se solicita informe de ingresos, donde se vea reflejada la aportación en efectivo y los ingresos de la cuenta de bancos del mes xx xxxxx.
• Así mismo se solicita formato de informe sobre el origen y aplicación de los recursos, y en este mismo impactar los movimientos de la cuenta de bancos del mismo mes mencionado.
e) Corregir formato informe sobre origen y aplicación de los recursos del mes de julio, en el apartado III. GASTOS los importes de la asamblea Atlapexco y gastos de asamblea son incorrectos según balanza de comprobación.
f) Modificar formato de control de aportaciones individuales del mes xx xxxxxx ya que el total no cuadra con la cuenta caja chica de la balanza de comprobación.
g) Corregir formato sobre informe sobre el origen y aplicación de los recursos del mes de septiembre, en el apartado II. Ingresos importe parcial, en rubro financiamiento de simpatizantes en efectivo no corresponde a $50,000.00
Dichas omisiones fueron solventadas parcialmente el día 20 de octubre de 2023, por lo que en el oficio no. IEEH/DEPyPP/1104/2023 notificado el día 25 de octubre de 2023, se observó lo siguiente:
1. Con fundamento en el artículo 36 y 9 BIS del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar la siguiente información:
a) Balanza de comprobación del mes de septiembre correspondiente a la contestación de 1er requerimiento y en su caso la que resulte de las modificaciones al presente requerimiento.
b) En el mes xx xxxxx:
• Reclasificar la póliza de ingreso N°3 a correspondiente al comodato de equipo de sonido a póliza de diario pues no representa un ingreso en efectivo.
• Póliza de egreso N°8 modificar la descripción de ésta ya que no aclaró si el concepto corresponde a la asamblea de Zacualtipán o Zimapán, pero el análisis arroja que corresponde a Zimapán.
• Presentar las pólizas de diario N°17 a N°21 ya que no las presentó físicamente.
2. Con fundamento en el artículo 36 y 25, fracción I del Reglamento de Fiscalización, se solicita presentar la siguiente información:
a) Convenio de contrato por el descuento de $3,094.00, descuento descrito en el convenio que exhibe correspondiente a la primera xxxxxxxx xx xxxx, de igual manera se solicita la firma de ambas partes y copia de credencial de elector.
3. Con fundamento en el artículo 11, 36 del Reglamento, se le solicita presentar estos formatos, sin mencionar que las aportaciones mayores a
$2.000.000 deberán soportarse con recibo y reflejarse en la cuenta bancaria.
a) Se solicita la presentación de formatos del mes xx xxxxxx:
• Recibo de aportación con folio N°44 ya que no cuadra con el total de la póliza debiendo ser por la cantidad de $2,682.34 y no por la cantidad de $2,683.00
• Formato de control de folios de recibos de aportaciones en el folio N°44 de igual manera modificar la cantidad.
b) Presentar el formato de aportación en efectivo por $1,182.00 correspondiente x xxxxx.
c) Presentación del formato aportación en efectivo por $872.00 correspondiente a marzo.
d) Presentación del formato de aportación en efectivo por $879.00 del mes de febrero.
Con fecha 30 de octubre de 2023 se recibió respuesta al oficio no. IEEH/DEPyPP/1104/2023, el cual fue atendido de la siguiente manera:
1. Punto 1
Inciso a); fue solventado. Inciso b); fue solventado.
2. Punto 2
Inciso a); fue solventado.
3. Punto 3
Inciso a) a inciso d); fueron solventados.
Así mismo se presentaron balanzas de comprobación de los meses de enero x xxxxxx con los nuevos saldos arrojados, producto de las correcciones realizadas en cada mes.
Octubre 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de octubre de 2023, presentado el día 10 de noviembre de 2023, NO se detectaron errores y omisiones ya que el informe fue presentado sin movimientos.
Noviembre 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de noviembre de 2023, presentado el día 11 de diciembre de 2023, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/1358/2023 el día 19 de diciembre de 2023, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 36 y 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó:
a) Reclasificar la póliza de egresos No. 7 a póliza de diario ya que es una aportación en especie, de igual manera presentar evidencia fotográfica.
b) Exhibir factura y xml de la póliza de egresos No.2 por concepto de consumo de combustible por la cantidad $500.00.
c) Exhibir factura y xml de la póliza de diario No.3 por concepto de pago de Telmex por la cantidad $872.00
2. Así mismo y con fundamento el artículo 11, 36 del Reglamento, se le solicitó presentar los siguientes formatos:
a) Formatos relacionados a póliza de Dr. 2:
• Formato de control de ingresos.
• Informe sobre origen y aplicación de los recursos.
• Recibo de aportación.
• Control de aportaciones individuales.
• Control de Folio de recibo de aportaciones.
b) Se solicitó la presentación de formatos y evidencia fotográfica que acompañen a la póliza de Dr. 4:
• Formato de control de ingresos.
• Informe sobre origen y aplicación de los recursos.
• Recibo de aportación.
• Control de aportaciones individuales.
• Control de Folio de recibo de aportaciones.
c) Presentación de formatos correspondientes a las pólizas de Dr. 06, 07 y 08.
3. De igual manera se comenta que las aportaciones en efectivo deben entrar a la cuenta de bancos; por lo que se solicitan comprobantes de dichas aportaciones.
4. Se solicita presentar formatos de activo fijo desde el mes xx xxxxx hasta la fecha.
Dichas omisiones fueron solventadas parcialmente el día 22 de diciembre de 2023, por lo que en el oficio no. IEEH/DEPyPP/1394/2023 notificado el día 29 de diciembre de 2023, se observó lo siguiente:
1. Con fundamento en los artículos 11 y 36 del Reglamento, se le solicitó:
a) Corregir y presentar el formato: Informe sobre el origen y aplicación de los recursos, debido a que en el apartado GASTO no cuadra el total, ya que no se tomó en cuenta la póliza de Dr. 3 por un monto de $872.00 correspondiente al recibo de Telmex.
b) En consecuencia, del punto anterior, presentar: formato de aportación en especie o efectivo tal cual sea el caso, considerar que si fue una aportación en efectivo deberá modificar el formato del inciso a), de igual manera deberá cambiar la póliza de Dr.3 por una póliza de Xxxxxxx; por otra parte, si fuera una aportación en especie únicamente presentar formato correspondiente junto con identificación oficial del aportante.
c) Presentar formato de Control de ingresos el cual debe estar modificado con el total resultante de los incisos anteriores.
2. Se solicitó exhibir los comprobantes de depósitos bancarios de las aportaciones en efectivo; ya que su respuesta no justifica la omisión a esta falta pues en oficios anteriores se le había solicitado que con fundamento en el Reglamento debería exhibir dichos comprobantes por cada aportación en efectivo.
3. Se le solicitaron las facturas por gastos de combustible que reportó ya que su respuesta no justifica la falta de las mismas pues como se comentó en el punto anterior, en oficios pasados ya se había hecho la observación a estas omisiones.
Con fecha 04 de enero de 2024 se recibió respuesta al oficio no.
IEEH/DEPyPP/1394/2023, el cual fue atendido de la siguiente manera:
1. Punto 1
Inciso a) a inciso c; presentó una aclaración en la que especifica que dicha operación no corresponde a un gasto si no a una provisión por lo que no se modifican los incisos.
2. Punto 2
Inciso a); no fue solventado.
3. Punto 3
Inciso a); no fue solventado.
Diciembre 2023
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de diciembre de 2023, presentado el día 10 de enero de 2024, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/230/2024 el día 19 de enero de 2024, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 9 BIS del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar la siguiente información:
a) Comprobantes de las aportaciones en efectivo, las cuales debieron
depositarse en la cuenta de bancos, “aportaciones menores de
$2,000.00 a través de depósito en ventanilla o transferencia bancaria”.
b) Exhibir factura y XML de la póliza de egresos No.1 por concepto del consumo de combustible por la cantidad $900.07
c) Exhibir factura y XML de la póliza de Egresos No.2 por concepto del consumo de combustible por la cantidad $959.01
d) Exhibir factura y XML de la póliza de Egresos No.3 por concepto del consumo de combustible por la cantidad $857.34
e) Exhibir XML de las pólizas de Egresos No.4 y 5 por concepto del pago de Telmex por la cantidad 872.00 cada una.
f) Exhibir Factura y XML de la póliza de egresos No.7 por concepto del consumo de combustible por la cantidad $654.60
2. Se solicitó presentar formato de activo fijo del periodo presentado.
Con fecha 23 de enero de 2024 se recibió respuesta al oficio no.
IEEH/DEPyPP/230/2024, el cual fue atendido de la siguiente manera:
1. Punto 1
Inciso a); su respuesta fue que no cuentan con comprobantes de depósitos bancarios, ya que las aportaciones se han recibido en efectivo por así convenir a los intereses de la asociación, por no contar con tarjeta de débito que les impide pagar cualquier gasto vía cheque o transferencia.
Inciso b); argumenta no contar con póliza ni xml solicitados, ya que por premura no los solicitaron.
Inciso c); argumenta no contar con póliza ni xml solicitados, ya que por premura no los solicitaron.
Inciso d); argumenta no contar con póliza ni xml solicitados, ya que por premura no los solicitaron.
Inciso e); fue atendido.
Inciso f); fue atendido y aclara que el gasto corresponde a comisiones bancarias y no a combustible.
2. Punto 2
Inciso a); fue atendido.
Enero 2024
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de enero de 2024, presentado el día 10 de febrero de 2024, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/433/2024 el día 21 de febrero de 2024, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 36y 9 BIS del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar:
a) Comprobantes de las aportaciones en efectivo, las cuales debieron depositarse en la cuenta bancaria como ya se les ha observado en repetidas ocasiones, “aportaciones menores de
$2,000.00 deberán realizarse a través de depósito en ventanilla o transferencia bancaria”.
b) Exhibir Facturas y XML de las pólizas de egresos con números de folio del 01 al 05, correspondientes al gasto por concepto de
combustible para la realización de las asambleas en los municipios de Cd. Sahagún, Tepatepec y Tulancingo.
c) Corregir la descripción de la póliza de diario No.13, Comodato xx Xxxxxx y Mesas asamblea de “epazoyuca”, ya que se está refiriendo al municipio de EPAZOYUCAN.
d) En la póliza de Dr. 2 corregir el contrato de comodato, ya que no se especifica el lugar y motivo de la donación de este, (Clausula primera).
e) De acuerdo con la póliza de Dr. 14 corregir y especificar en Clausula primera de contrato de comodato, uso del bien en asamblea, ya que se menciona “EPAZOYUCAN Y ZEMPOALA”, este anterior así escrito.
2. Con fundamento en los artículos 36 y 25, fracción I del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar:
a) Evidencia fotográfica que acompañe al contrato de comodato contenido en la póliza de Dr. 16 por concepto de comida en asamblea de Mineral de la Reforma, por un importe de $7,800.00.
b) Exhibir las cotizaciones de las aportaciones en especie, correspondientes a las pólizas de Diario con números de folio del 01 al 16 por comodatos de las asambleas realizadas.
Con fecha 26 de febrero de 2024 se recibió respuesta al oficio no.
IEEH/DEPyPP/433/2024, el cual fue atendido de la siguiente manera:
1. Punto 1
Inciso a); su respuesta fue que no cuentan con comprobantes de depósitos bancarios, ya que las aportaciones se han recibido en efectivo por así convenir a los intereses de la asociación, por no contar con tarjeta de débito que les impide pagar cualquier gasto vía cheque o transferencia.
Inciso b); argumenta no contar con póliza ni xml solicitados, ya que por premura no los solicitaron.
Inciso c); fue atendido. Inciso d); fue atendido. Inciso e); fue atendido.
2. Punto 2
Inciso a); argumenta no contar con la evidencia fotográfica. Inciso b); fue atendido.
Febrero 2024
Con motivo de la revisión al informe financiero correspondiente al mes de enero de 2024, presentado el día 11 xx xxxxx de 2024, se detectaron errores y omisiones, notificados en el oficio no. IEEH/DEPyPP/667/2024 el día 25 xx xxxxx de 2024, solicitándole que, en un plazo de tres días a partir de su notificación, las siguientes omisiones fueran subsanadas:
1. Con fundamento en el artículo 9 bis del Reglamento de Fiscalización, se solicitó presentar la siguiente información:
En el mes xx xxxxx de 2023:
a) Presentar la póliza del registro contable que respalde al recibo de aportaciones con número de folio 02 de fecha 21/04/2023, el importe fue cambiado en dos ocasiones, la primera por la cantidad de
$1,131,270.21 y la segunda por la cantidad de $131,678.50, dichos cambios se originaron por la presentación del contrato de comodato por aportación de inmueble y bienes muebles para uso de la Asociación.
Cabe mencionar que el registro se realizó en el mes de enero pues así se reflejó en la balanza de comprobación, pero el recibo de aportaciones lo exhibieron con fecha de 21/04/2023.
b) Presentar las pólizas contables corregidas y la balanza de comprobación como resultado de las correcciones anteriores.
En el mes xx xxxxx de 2023:
a) Omitió reclasificar la póliza de diario con número de folio 16 por concepto de Perifoneo Zimapán por la cantidad de $500.00 a una póliza de egresos, ya que la transacción se realizó desde cuenta de bancos.
b) Presentar el recibo de aportación en especie por el C. Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxx que respalde a la póliza de diario con número de folio 22 por concepto de comodato de equipo de cómputo por la cantidad de $18,195.00.
c) Presentar las pólizas contables corregidas y la balanza de comprobación como resultado de las correcciones anteriores.
En el mes de noviembre de 2023:
a) Las aportaciones en especie que respaldan a las pólizas de diario con número de folios 02 y 05 por las cantidades de $4,500.00 y $1,500.00 respectivamente, debieron reflejarse directamente en las cuentas de gastos con abonos a las aportaciones en especie, sin afectar cuentas de orden, ya que su uso fue por un solo día para cubrir las asambleas de Agua Blanca y Texcaco.
b) Presentar las pólizas contables corregidas y la balanza de comprobación como resultado de las correcciones anteriores.
En el mes de diciembre de 2023:
a) Las aportaciones en especie que respaldan a las pólizas de diario con número de folios 01, 02 y 04 por las cantidades de $5,500.00,
$2,400.00 y $3,000.00 respectivamente, debieron reflejarse directamente en las cuentas de gastos con abonos a las aportaciones en especie, sin afectar cuentas de orden, ya que su uso fue por un solo día para cubrir las asambleas de Amealco y Caltimacan.
b) Presentar las pólizas contables corregidas y la balanza de comprobación como resultado de las correcciones anteriores.
En el mes de enero de 2024:
a) En repetidas ocasiones se solicitó que las aportaciones en efectivo se realizaran con depósito en ventanilla a la cuenta bancaria de la Asociación, a lo que su respuesta en cada solicitud fue la siguiente: “No contamos con comprobantes de depósitos bancarios, ya que las aportaciones se han recibido en efectivo, por así convenir a la asociación ya que como se ha mencionado en escritos anteriores nuestro mayor problema es no contar con una tarjeta de débito de nuestra cuenta bancaria, inmovilizándonos a pagar cualquier gasto vía cheque o transferencia debido a la premura a la hora de realizar nuestras asambleas”
El artículo 19 del Reglamento de Fiscalización señala “Las aportaciones que reciban las asociaciones civiles superiores a
$2,000.00 (dos mil pesos 00/100 M.N.), deberán ser realizadas mediante transferencia electrónica o cheque nominativo. Las aportaciones menores a esa cantidad podrán hacerse de la
misma forma y respaldarse con el recibo del depósito respectivo en la cuenta de las asociaciones civiles.”
Dicha omisión no fue atendida en los requerimientos de los informes financieros de los meses de:
• Enero 2024
• Diciembre 2023
• Noviembre 2023
• Agosto 2023
• Julio 2023
• Junio 2023
• Mayo 2023
• Abril 2023
• Marzo 2023
• Febrero 2023
b) Así mismo se solicitó que exhibieran facturas y xml de los gastos realizados de gasolina, a lo que respondieron “No contamos con facturas ni XML de las pólizas de egresos, correspondientes al gasto por concepto de combustibles, ya que por premura no se solicitaron, también teniendo en cuenta que los combustibles pagados en efectivo no son deducibles.”
El artículo 28 del Reglamento de Fiscalización señala “Los egresos deberán estar soportados con el contrato respectivo y el respaldo del documento fiscal correspondiente”
Dicha omisión no fue atendida en los requerimientos de los informes financieros de los meses de:
• Enero 2024
• Diciembre 2023
• Noviembre 2023
• Agosto 2023
Con fecha 26 xx xxxxx de 2024 se recibió respuesta al oficio no.
IEEH/DEPyPP/667/2024, el cual fue atendido de la siguiente manera:
1. Punto 1
Mes xx xxxxx de 2023:
Inciso a); presentó la póliza solicitada. Inciso b); fue atendido.
Mes xx xxxxx de 2023:
Inciso a); fue atendido. Inciso b); fue atendido. Inciso c); fue atendido.
Mes de noviembre de 2023:
Inciso a); fue atendido. Inciso b); fue atendido.
Mes de diciembre de 2023:
Inciso a); fue atendido. Inciso b); fue atendido.
Mes de enero de 2024:
Incisos a) y b); su respuesta fue que de las observaciones de las aportaciones en efectivo para que se realizaran los depósitos a la cuenta bancaria de la Asociación, no podían presentar corrección alguna, ya que en su momento no se efectuaron dichos depósitos, como se mencionó en los requerimientos anteriores, así mismo de los gastos que se realizaron para gasolina, de los cuales no se exhibieron los XML y PDF de los mismos.
3.6 Notificaciones
La instancia de fiscalización recibió informe de la asociación, una vez realizado la revisión correspondiente se formuló requerimientos y se notificó la existencia de errores y omisiones técnicas, en términos de los artículos 38 y 39 del Reglamento de Fiscalización, como se específica a continuación:
Reporte de Cumplimiento de Requerimientos | |||||
Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C | |||||
Requerimiento | Fecha de notificación | Vencimiento del requerimiento | Cumplimiento del requerimiento | ||
1 | Enero (Primero requerimiento) | IEEH/DEPyPP/252/2023 | 07/03/2023 | 10/03/2023 | 10/03/2023 |
2 | Enero (Segundo requerimiento) | IEEH/DEPyPP/277/2023 | 15/03/2023 | 21/03/2023 | 16/03/2023 |
3 | Febrero (Primer requerimiento) | IEEH/DEPyPP/311/2023 | 21/03/2023 | 24/03/2023 | 22/03/2023 |
Reporte de Cumplimiento de Requerimientos | |||||
Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C | |||||
Requerimiento | Fecha de notificación | Vencimiento del requerimiento | Cumplimiento del requerimiento | ||
4 | Marzo (Primero requerimiento) | IEEH/DEPyPP/422/2023 | 18/04/2023 | 21/04/2023 | 21/04/2023 |
02/05/2023 | |||||
5 | Marzo (Segundo requerimiento) | IEEH/DEPyPP/459/2023 | 26/04/2023 | 01/04/2023 | 02/05/2023 |
09/05/2023 | |||||
6 | Abril (Primero requerimiento) | IEEH/DEPyPP/546/2023 | 17/05/2023 | 22/05/2023 | 22/05/2023 |
7 | Abril (Segundo requerimiento) | IEEH/DEPyPP/557/2023 | 25/05/2023 | 30/05/2023 | 30/05/2023 |
8 | Mayo (Primero requerimiento) | IEEH/DEPyPP/633/2023 | 20/06/2023 | 23/06/2023 | 23/06/2023 |
9 | Mayo (Segundo requerimiento) | IEEH/DEPyPP/688/2023 | 28/06/2023 | 03/07/2023 | 03/07/2023 |
10 | Junio (Primero requerimiento) | IEEH/DEPyPP/757/2023 | 17/07/2023 | 20/07/2023 | 20/07/2023 |
11 | Junio (Segundo requerimiento) | IEEH/DEPyPP/788/2023 | 25/07/2023 | 28/07/2023 | 26/07/2023 |
12 | Julio (Primero requerimiento) | IEEH/DEPyPPP/846/2023 | 22/08/2023 | 25/08/2023 | 25/08/2023 |
13 | Agosto (Primero requerimiento) | IEEH/DEPyPP/957/2023 | 18/09/2023 | 22/09/2023 | 21/09/2023 |
14 | Agosto (Segundo requerimiento) | IEEH/DEPyPP/983/2023 | 26/09/2023 | 29/09/2023 | 29/09/2023 |
15 | Septiembre (Primero requerimiento) | IEEH/DEPyPP/1063/2023 | 17/10/2023 | 20/10/2023 | 20/10/2023 |
16 | Septiembre (Segundo requerimiento) | IEEH/DEPyPP/1104/2023 | 25/10/2023 | 30/10/2023 | 30/10/2023 |
17 | Noviembre (Primero requerimiento) | IEEH/DEPYPP/1358/2023 | 19/12/2023 | 26/12/2023 | 22/12/2023 |
18 | Noviembre (Segundo requerimiento) | IEEH/DEPyPP/1394/2023 | 29/12/2023 | 04/01/2024 | 04/01/2024 |
19 | Diciembre (Primero requerimiento) | IEEH/DEPyPP/230/2024 | 19/01/2024 | 24/01/2023 | 23/01/2024 |
20 | Enero (Primero requerimiento) | IEEH/DEPyPP/433/2024 | 21/02/2024 | 26/02/2024 | 26/02/2024 |
Del segundo requerimiento del mes xx xxxxx de 2023, se recibió respuesta hasta el mes xx xxxx de 2023.
No se omite señalar, que la organización de ciudadanos en todo momento tuvo la oportunidad de solicitar a la Instancia de Fiscalización la orientación y asesoría necesaria para el cumplimiento en tiempo y forma de las obligaciones consignadas en el Código Electoral y el Reglamento de Fiscalización, así como la normatividad aplicable en la materia.
4. Omisiones y conclusiones
La revisión de la Instancia se realizó de acuerdo con el Código Electoral, las normas internacionales de auditoría, las normas para atestiguar emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, el Reglamento de Fiscalización, las Normas Generales de Contabilidad y registro de operaciones aplicables a las Organizaciones de ciudadanos que pretenden obtener el registro de operaciones como partidos políticos locales, las Normas de Información Financiera y las disposiciones emitidas por el Instituto Nacional Electoral, por lo que esta comisión considera no se han cumplido los requisitos legales.
Como resultado de la revisión a los informes de la Organización “Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C.” correspondiente al periodo del 31 de enero de 2023 al 31 de enero de 2024, se determinó que tienen observaciones que no se atendieron mismas que se detallan a continuación:
De conformidad con el artículo 19 del Reglamento de Fiscalización señala “Las aportaciones que reciban las asociaciones civiles superiores a $2,000.00 (dos mil pesos 00/100 M.N.), deberán ser realizadas mediante transferencia electrónica o cheque nominativo. Las aportaciones menores a esa cantidad podrán hacerse de la misma forma y respaldarse con el recibo del depósito respectivo en la cuenta de las asociaciones civiles.”
En reiteradas ocasiones se solicitó que las aportaciones en efectivo se realizaran con depósito en ventanilla a la cuenta bancaria de la Asociación, a lo que su respuesta en cada solicitud fue la siguiente: “No contamos con comprobantes de depósitos bancarios, ya que las aportaciones se han recibido en efectivo, por así convenir a la asociación ya que como se ha mencionado en escritos anteriores nuestro mayor problema es no contar con una tarjeta de débito de nuestra cuenta bancaria, inmovilizándonos a pagar cualquier gasto vía cheque o transferencia debido a la premura a la hora de realizar nuestras asambleas”
Dicha omisión no fue atendida en los requerimientos de los informes financieros de los meses de:
• Enero 2024
• Diciembre 2023
• Noviembre 2023
• Agosto 2023
• Julio 2023
• Junio 2023
• Mayo 2023
• Abril 2023
• Marzo 2023
• Febrero 2023
De conformidad con el artículo 28 del Reglamento de Fiscalización refiere que “Los egresos deberán estar soportados con el contrato respectivo y el respaldo del documento fiscal correspondiente”
Derivado de lo anterior se le solicitó a la Organización que exhibieran facturas y xml de los gastos realizados de gasolina, a lo que respondieron “No contamos con facturas ni XML de las pólizas de egresos, correspondientes al gasto por concepto de combustibles, ya que por premura no se solicitaron, también teniendo en cuenta que los combustibles pagados en efectivo no son deducibles.”
Dicha omisión no fue atendida en los requerimientos de los informes financieros de los meses de:
• Enero 2024
• Diciembre 2023
• Noviembre 2023
• Agosto 2023
En el mes de enero de 2024 derivado del requerimiento que por última ocasión se le formulo a la Organización para que subsanara las observaciones pendientes, en respuesta a ello fue los siguiente:
“Respecto a las observaciones de las aportaciones en efectivo para que se realizaran los depósitos a la cuenta bancaria de la Asociación, no podían presentar corrección alguna, ya que en su momento no se efectuaron dichos depósitos, como se mencionó en los requerimientos anteriores, así mismo de los gastos que se realizaron para gasolina, de los cuales no se exhibieron los XML y PDF de los mismos.”
Conforme a lo anterior, las observaciones determinadas a la Organización “Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C.”, que se han detallado en el cuerpo
del presente dictamen, mismas que no se solventaron a pesar de los diversos requerimientos formulados por la Instancia revisora.
En consecuencia, de la fiscalización y revisión hecha por la Instancia revisora, a los ingresos y gastos realizados por la organización “Transformando con Unidad x Xxxxxxx A.C.”, y al haberse acreditado parcialmente en el presente dictamen, el origen, monto y destino de los recursos financieros que utilizaron durante el proceso para la obtención de su registro como partido político local y sin haber presentado toda la documentación comprobatoria consistente en facturas de gasolina con los respectivos archivos XML y PDF, así como, no exhibir los comprobante bancarios de los depósitos en efectivo de las aportaciones recibida por la Organización, mismas que estaba obligada a presentar en términos de los artículos 18, 19 y 34 del Reglamento de Fiscalización y no haber subsanado las omisiones y observaciones ante la Instancias de Fiscalización
Por lo anteriormente fundado y motivado, y en términos de lo dispuesto por los artículos 9 inciso a y 10 inciso a, del Reglamento de Comisiones del Consejo General del Instituto Estatal Electoral xx Xxxxxxx, 35, 36, 37, 44 fracción II inciso a), b), d) y 45 del Reglamento de Fiscalización, la Comisión dictamina lo siguiente:
Primero: La comisión es competente para conocer este asunto, en términos de lo expuesto en los apartados 1, 2 y 3 del presente Dictamen.
Segundo. La Comisión tiene por no aprobado el presente dictamen derivado de las inconsistencias plasmadas en el cuerpo del presente de conformidad a lo establecido en el artículo 44 fracción II del Reglamento de Fiscalización.
Tercero. Se ordena remitir el presente dictamen al Consejo General para su aprobación.
El presente dictamen fue aprobado por unanimidad de votos de los integrantes de la Comisión Permanente de Prerrogativas y Partidos Políticos, en sesión Extraordinaria el 29 xx xxxxx de 2024.