INFORME

Asunto: Estudio económico de la concesión de servicios para la gestión y explotación del estacionamiento regulado de vehículos (O.R.A.) en ia ciudad xx Xxxxxx.

Con fecha 19/01/2016 se solicita desde la Intervención Municipal a este Servicio, informe procedente sobre el contrato de concesión de servicios para la gestión y explotación de la ORA, aportando para ello, el informe-propuesta de contratación del servicio, propuesta de incoación del Concejal y el pliego de clausulas técnicas, documentos todos ellos firmados, así como un borrador xxx xxxxxx de clausulas administrativas.

En base a la petición aludida, a través del presente informe se determinan una serie de variables económicas necesarias para la tramitación del expediente:

-En primer lugar, el tipo de licitación que figurará en el pliego de clausulas administrativas y que delimitará el tipo máximo que pueden ofrecer las empresas que deseen concursar, yque, lógicamente, podrá ser mejorado a la baja. El citado tipo, en todo caso, garantizará, al menos teóricamente, la viabilidad económica y financiera de la concesión para la futura empresa adjudicataria.

- El valor estimado de laconcesión conforme a la Directiva 2014/23/UE.

- Los efectos de la concesión en el Presupuesto Municipal de este año, 2017, mediante una estimación de los derechos reconocidos imputables al estado de ingresos, yde las obligaciones reconocidas imputables al estado de gastos, que servirán como referencia para la preceptiva retención de crédito.

La fijación de las variables citadas exige el cálculo previo de la totalidad de los ingresos ygastos relacionados con la concesión planteada durante el período de duración del contrato, tarea que abarca la mayor parte de este informe.

1) Características económicas del contrato.

La ejecución del contrato se desarrollará bajo la modalidad de concesión de servicios, de conformidad con la Directiva comunitaria citada en el apartado anterior, a la que está sujeta en virtud de su art. 8.1. Por tanto, implica necesariamente la transferencia al concesionario de un riesgo operacional en la explotación del servicio.

En nuestro caso, la existencia del riesgo operacional viene dada por la remuneración prevista para el concesionario, consistente en un porcentaje de la recaudación de las tasas de O.R.A y de los tickets post-pago, lo que implica un volumen indeterminado de los ingresos a percibir por el concesionario.

Junto al traslado del riesgo operacional, la concesión de servicios supone la encomienda al

adjudicatario de la organización de los servicios que presta, y la forma de afrontar la

explotación. Los Pliegos de Clausulas Técnicas y de Clausulas Administrativas determinan las

obligaciones que el adjudicatario debe cumplir, incluyendo el suministro e instalación o

acometida, en su caso, de las inversiones, que con carácter mínimo, deben aportar, lo que no

obsta, a la capacidad del concesionario para la organización de los medios-tanto humanos

como técnicos- de los que dispondrá.

El plazo de duración del contrato se establece en 10 años, tiempo que se estima razonable

para que el concesionario recupere las inversiones realizadas para la explotación de los

servicios-englobando un rendimiento sobre el capital invertido-, puesto que lo hace coincidir

con el período de amortización idóneo de los activos de mayor importancia, los parquímetros-

que suponen una inversión estimada de 490.000 euros sobre una inversión total estimada de

588.000 euros, es decir el 83,33% de la inversión prevista-,

Por lo que respecta al tratamiento fiscal, la concesión administrativa que se plantea no está

sujeta al Impuesto sobre el Valor Añadido(IVA) conforme a lo dispuesto en el art. 7.9 de la ley

que regula el citado impuesto, y si, en cambio, queda sujeta al Impuesto sobre Transmisiones

Patrimoniales. Circunstancia que no obsta, a que la retribución del concesionario como

contrapartida a los servicios prestados al Ayuntamiento, esté sujeta al IVA, tal y como dispone

la segunda clausula xxx xxxxxx de administrativas.

Por su parte, los ingresos obtenidos en virtud de la Ordenanza fiscal de Zonas de Aplicación

Ordenanza de la Tasa de Zonas de Aplicación del Módulo de la O.R.A.,(O.R.A.) tienen la

consideración de tasas, y obedecen a una relación jurídico-tributaria entre el Ayuntamiento xx

Xxxxxx y los usuarios de los servicios, no interviniendo la concesionaria en esta relación más

que para colaborar en la recaudación de los ingresos que legalmente corresponden al

Ayuntamiento, así como el cumplimiento de las obligaciones derivadas del uso de los servicios

por parte de los usuarios de los mismos. En consecuencia, las tasas que satisfagan los usuarios

no están sujetas al Impuesto sobre el Valor Añadido.

2) Metodología empleada para el cálculo y origen de los datos.

El estudio comprende el cálculo de los ingresos y gastos relacionados con la concesión y su

evolución durante el período de vigencia de la concesión. Para ello, se procede a la

enumeración exhaustiva de estos ingresos y gastos con su correspondiente valoración. Esta

valoración se cimenta en los datos suministrados por el actual prestador del servicio,

fundamentalmente, en los datos referidos a ocupación, y se complementa con aquellos otros

que son específicos del nuevo contrato, como la amortización de las inversiones a ejecutar o

los gastos de primer establecimiento, por citar algunos.

A su vez, para inferir los ingresos totales de la concesión resulta primordial estimar una fecha

de comienzo efectivo del contrato, dado que el importe de las tasas aplicables a los usuarios

depende del año en el cual se devenguen.

A la vista de la fecha en la que nos encontramos y de los plazos necesarios para la publicación,

adjudicación y posterior puesta en funcionamiento efectiva del servicio, se considera en este

informe, el día uno de julio del presente año como fecha de comienzo efectivo del contrato.

No obstante, dada la actualización prevista en los pliegos del porcentaje que fija la retribución

del concesionario-en función del importe de las tasas aplicables- y las hipótesis sobre la

ocupación de plazas-que se detallan más adelante-, la fecha de comienzo efectivo del contrato

no afectaría a la retribución del concesionario ni a su rentabilidad prevista, sino a los ingresos a

percibir por el Ayuntamiento.

A efectos del desarrollo de los cálculos citados, el contrato se divide en diez períodos anuales,

abarcando el período 1 las fechas comprendidas entre el día uno de julio de 2017 y el día 30 xx

xxxxx de 2018, el período 2 las fechas comprendidas entre el día uno de julio de 2018 y el día 30 xx xxxxx de 2019, y así sucesivamente, hasta el período 10, que afectaría a las fechas comprendidas entre el día uno de julio de 2026 y el día 30 xx xxxxx de 2027. Por tanto, en el período 1-igual que ocurrirá en otros tres períodos- el importe de las tasas aplicables a los usuarios diferirá según se apliquen con anterioridad al 31 de diciembre o con posterioridad al 1 de enero, circunstancia que repercutirá en los ingresos que percibe el Ayuntamiento,

incrementándose sustancialmente en la segunda mitad del período. En cambio, el importe de

la retribución mensual estimada del concesionario no variará, ya sea la primera o segunda

mitad del período, dadoque también se modifica el porcentaje que recibe de la recaudación.

El cálculo de ingresos y gastos se subdivide en dos apartados, en el primero se detallarán los correspondientes al primer año de implantación, mientras que en el segundo apartado se detallarán loscorrespondientes a los nueve años restantes, estimando su evolución mediante la aplicación de las tasas concernientes a cada período, en el caso de los ingresos, y a la aplicación de un porcentaje de crecimiento previsto, para losgastos.

Este detalle de los ingresos y gastos de la concesión junto a la estimación de un ratio de beneficio sobre los gastos que se considere adecuado a las condiciones xxx xxxxxxx, nos permitirá elaborar la cuenta de explotación. De igual modo, nos permitirá estimar la rentabilidad mediante la incorporación de la totalidad de los flujos monetarios, infiriéndose como la tasa interna de retorno entre los desembolsos al inicio de la concesión, correspondientes a activos financieros, gastos de primer establecimiento e impuesto de transmisiones patrimoniales, y los flujos de los siguientes períodos, configurados por los ingresos ygastos deexplotación, los saldos anuales del resultado financiero y los pagos por el Impuesto de Sociedades.

3) Ingresos.

Los ingresos relacionados con la concesión son las tasas contempladas en la Ordenanza fiscal de Tasa de Zonas de Aplicación del Módulo de la O.R.A., (O.R.A.) así como los tickets post

pago.

3.1) Estimación de ingresos en el primer año.

El pliego describe una demarcación de espacio de aparcamiento regulado que consta de 1.162

plazas de aparcamiento. Además, se incluyen en esta demarcación 138 plazas para carga y

descarga, sujetas a la tasa fuera del horario establecido para tal menester.

De la experiencia acumulada en los últimos años, se puede estimar una media anual de 50

plazas inoperativas debido a la instalación xx xxxxxxxx en temporada, ubicación de andamios,

pruebas deportivas, etc,. De la conjugación de este dato con las horas sujetas a la tasa de las

plazas de carga y descarga, las plazas disponibles reales que se cuantifican en este informe se

cifran en 1.120.

Los datos de ocupaciones de pago reales facilitados por la empresa que presta actualmente el

servicio, comprenden un 65,56% de ocupación en rotación y una media de 265 tickets diarios

de residentes.

Se reduce la previsión de ocupación hasta el 60% en rotación, por la posible incidencia de

restricción horaria real de aparcamiento. Dentro de este apartado, se estima que la tarifa

normal se empleará en un 95% de los casos y en el 5% restante, será utilizada por la

tarificación para usos comerciales.

La previsión de anulación de denuncias se reduce, a su vez, por la minoración del tiempo

disponible por parte del usuario para su tramitación, cifrándose en un 20% de las gestionadas hasta ahora, considerándose un dato de 7.300 anuales. Se mantiene la estimación de usos

efectuados por los residentes.

En base a esta hipótesis, los ingresos de un año con la tasa inicial de 0,40 euros/hora

ascenderían a:

Por rotación: 652.579,20 euros.

De las cuales:

-Tarifa normal: 635.846,40 euros.

-Tarifa usos comerciales: 16.732,80 euros.

Por residentes: 28.938 euros.

Por anulación de denuncias: 26.280 euros.

Total ingresos: 707.797,20 euros.

Sin embargo, como ya se ha apuntado anteriormente, en el primer período anual considerado

en este informe se gravará a los usuarios con dos tarifas distintas-la aplicable en la primera

mitad del período de 0,40 euros/hora, con carácter general, y la aplicable en la segunda mitad,

de 0,50 euros/hora-.

Es preciso incorporar en este momento una nueva hipótesis en relación a como se verá

afectada la utilización de las plazas de la ORA en función de los incrementos de tasas previstas.

Y dado que los importes de las tasas previstas para los próximos diez años están muy por

debajo de los importes que se exigen en las ciudades de nuestro entorno, y muy por debajo, a

su vez, de las tarifas de los aparcamientos subterráneos de nuestra ciudad, no se prevé

ninguna influencia del incremento del precio de las tasas sobre las estimaciones de ocupación

realizadas para una tasa de 0,40 euros/hora.

En consecuencia, los ingresos de la concesión en el período 1 supondrían 796.271,85 euros

como resultado de:

Rotación: 734.151,60 euros-326.289,60 en la 13 mitad y 407.862 en la 23-.

De las cuales:

-Tar. normal: 715.327,20 euros-326.289,60 en la 13 mitad y 407.862 en la 23-.

-Tar. usos comerciales: 18.824,40 euros. -8.366,40 en la 13 mitad y 10.458 en la 23-.

Por residentes: 32.555,25 euros. -14.469 en la 13 mitad y 18.086,25 en la 23-.

Por anulación de denuncias: 29.565 euros. -16.425 en la 13 mitad y 29.565 en la 23-.

3.2) Proyección de ingresos durante los diez años de contrato.

La sujeción a unos valores predeterminados para las tasas a aplicar durante los diez años de

duración del contrato nos permite estimar la proyección de los ingresos por tasas relacionados

con la concesión, que se irán incrementando proporcionalmente con el incremento de las

tasas.

3.3) Ingresos actualizados.

Bajo las hipótesis reseñadas se obtiene un total de ingresos relacionados con la concesión

actualizados-aplicando una tasa de descuento del 2%- de 9.725.547,72 euros.

4) Gastos.

Losgastos que se reflejan en este apartado no contienen IVA.

4.1) Gastos de implantación.

En este epígrafe se detallan los gastos de implantación, que comprenden las inversiones a

realizar, los gastos de primer establecimiento y campaña de promoción publicitaria anual y el

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.

4.1.1) Inversiones.

El pliego comprende un conjunto de inversiones a acometer en el inicio por importe de

588.000 euros. El Anexo 1 relaciona estas inversiones, que se consideran imprescindibles para

la puesta en funcionamiento del servicio.

4.1.2) Gastos de primer establecimiento y campaña de promoción inicial.

Se estiman en un importe total de 6.000 euros.

4.1.3) Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales(ITP).

La base imponible estará constituida por la capitalización al 10% de la media anual de los

ingresos netos a percibir por el Ayuntamiento, es decir, del importe de las tasas recaudadas

menos los pagos por retribución total al concesionario, lo que equivaldría al canon concesional

que recibiría el Ayuntamiento si la empresa concesionaria ingresara en cuentas de su

titularidad la recaudación obtenida por las tasas. El tipo de gravamen aplicable en Castilla y

León es del 7% de la base imponible.

Se anticipa que completados los cálculos del presente informe, se estima en 206.229,45 euros.

El importe total de los gastos de implantación imputables al contrato asciende a 800.229,45

euros.

4.2) Gastos del primer año.

4.2.1) Gastos de explotación.

Se han estimado los siguientes gastos de explotación para cada uno de los servicios y para los

gastos de la oficina-que tienen la consideración de servicios comunes a los otros-:

GASTOS

Gastos de personal 371.019,17

Arrendamientos y cánones 18.000,00

Reparaciones y conservación 24.000,00

Servicios de profesionales 3.000,00

Primas de seguros 1.500,00

Gastos bancarios y similares 5.000,00

Publicidad y propaganda 2.000,00

Electricidad, agua y otros suministros 13.000,00

Otros servicios, comunicación, seguridad, etc. 4.000,00

Impuestos, tasas y otros tributos 600,00

TOTAL 442.119,17

Entre ellos, se detallan debido asu importancia cuantitativa los siguientes capítulos:

- Personal.

Según las obligaciones para el futuro concesionario que se desprenden xxx Xxxxxx de Clausulas Técnicas, se han estimado en 14 los puestos de trabajo necesarios para desarrollar correctamente la gestión yexplotación del servicio. Apartir de esta estimación, del convenio de aplicación yde la antigüedad de los trabajadores que prestan los servicios en la actualidad, se ha efectuado un cálculo aproximado de los costes por este concepto, que se resume en el siguiente cuadro:

PERSONAL X.X.X. XXXXXX

PUESTO ANTIGÜEDAD SALARIO

BASE VESTUARIO ANTIG. TOTAL SS

TOTAL

EMPRESA

GERENTE 30.000,00 0,00 0,00 30.000,00 10.500,00 40.500,00

JEFE EQUIPO 07/11/1991 20.069,98 573,96 8.027,99 28.671,93 10.035,18 38.707,11

INSPECTOR ORA 11/11/1991 14.276,20 573,96 5.710,48 20.560,64 7.196,22 27.756,86

CONTROLADORORA 11/11/1991 13.323,15 573,96 5.329,26 19.226,37 6.729,23 25.955,60

CONTROLADORORA 11/11/1991 13.323,15 573,96 5.329,26 19.226,37 6.729,23 25.955.60

CONTROLADORORA 11/11/1991 13.323,15 573,96 5.329,26 19.226,37 6.729,23 25.955,60

CONTROLADORORA 05/10/1992 13.323,15 573,96 5.329,26 19.226,37 6.729,23 25.955,60

CONTROLADORORA 10/03/1997 13.323,15 573,96 3.996,95 17.894,06 6.262,92 24.156,97

CONTROLADOR ORA 15/01/1998 13.323,15 573,96 3.330,79 17.227,90 6.029,76 23.257,66

CONTROLADORORA 05/12/2002 13.323,15 573,96 2.664,63 16.561,74 5.796,61 22.358,35

CONTROLADORORA 13.323,15 573,96 0 13.897,11 4.863,99 18.761,10

AUXILAR ADMINIST. 07/11/1991 14.276,20 0,00 5.710,48 19.986,68 6.995,34 26.982,02

TOTAL 371.019,17

- Arrendamientos y cánones.

Se estima en 18.000 euros el importe necesario para el arrendamiento de la oficinas para atención al público y la realización de tareas internas, así como su uso xx xxxxxxx.

- Reparaciones y conservación.

Se cuantifica en 24.000 euros el gasto necesario para atender el mantenimiento de la aplicación informática, señalización-tanto horizontal como vertical- ylas posibles reparaciones del material-vehículo y parquímetros-.

- Serviciosbancarios por comisiones bancarias ORA.

Se incluye este concepto, estimado en 5.000 euros para hacer frente a las comisiones bancarias por eluso detarjetas para el pago en los parquímetros.

-Electricidad, agua y otros suministros.

Se estima en 13.000 euros la cantidad necesaria para cubrir tales necesidades.

4.2.2) Amortización.

Los gastos de amortización del primer año ascenderían a 80.022,95 euros, como resultado de

la amortización lineal en diez años de las inversiones ejecutadas, del ITP y de los gastos de

primer establecimiento, con la excepción de las relativas a la adquisición de equipos

informáticos y de los terminales de los operadores, que se amortizan linealmente en cinco

años.

Ello implica una reinversión para estos dos últimos activos al inicio del año 6 de concesión.

4.2.3) Gastos financieros. Resultado financiero.

Se estiman el primer año en 28.008,03 euros como consecuencia de la aplicación a los gastos

de implantación de un tipo de interés del 3,5%.

4.3) Proyección de gastos durante los diez años de contrato.

4.3.1) Gastos de explotación.

Se estima que los gastos de explotación se incrementan anualmente en un 2% en consonancia

con los objetivos de inflación previstos. Este mismo porcentaje se emplea como tasa de

descuento para la actualización de ingresos y gastos que han de producirse en ejercicios

futuros.

4.3.2) Amortización.

Consecuentemente con el método de amortización empleado, los gastos de amortización

permanecen invariables los cinco primeros años, y experimentan un leve incremento en el año

6, manteniéndose esa cifra de amortización hasta el final del contrato.

El incremento es debido a la reinversión ya aludida en equipos informáticos y portátiles de los

controladores ORA, cuyos importes de reposición se calculan incrementados en un 2% anual.

4.3.3) Gastos financieros. Resultado financiero.

Los gastos financieros resultan de la aplicación al cash flow operativo del año anterior el tipo

de interés del 3,5%, si el saldo de este es negativo, y de un tipo de interés del 0,5% si el saldo

es positivo. En este último caso, como sucede en los tres últimos años del contrato, no

estaríamos hablando de gastos financieros sino de ingresos financieros.

4.4) Gastos actualizados.

Bajo las hipótesis reseñadas se obtiene un total de gastos de explotación y amortización de la

concesionaria actualizados-aplicando una tasa de descuento del 2%- de 5.157.825,28 euros. El

impacto del resultado financiero solo se puede cuantificar una vez determinados las tasas de

rentabilidad y de margen de beneficios, pero se anticipa que en el modelo propuesto en este

informe, la totalidad de los gastos-de explotación, amortización y financieros- actualizados

suponen 5.245.714,29 euros.

5) Propuesta de Tipo de licitación.

Estimados los costes totales del concesionario-costes de explotación, amortización y

financieros- necesarios para la prestación adecuada del servicio procede determinar un

porcentaje de beneficio sobre estos al objeto de poder inferir el tipo de licitación. Se establece

en un 12% de los costes totales actualizados, incorporando ya esa tasa de beneficio, el riesgo

potencial asumido por el futuro adjudicatario.

Efectuados los cálculos oportunos resulta un tipo de licitación a incluir en el Pliego de Clausulas

Administrativas del 90,60%. Por tanto, la adjudicación se efectuará al licitador que presente un

porcentaje más bajo, lo que implica simultáneamente, una subvención de explotación menor

para el concesionario y un excedente de ingresos netos mayor para el Ayuntamiento.

Hay que remarcar que este tipo va asociado a una tasa de 0,40 euros/hora, es decir, que si por

cualquier circunstancia el servicio comenzara a prestarse a partir de 2018, debería reducirse el

tipo ofertado por la empresa adjudicataria en la proporción contemplada en el Pliego. A modo

de ejemplo el siguiente cuadro muestra las equivalencias de los tipos aplicables en los

ejercicios futuros con el tipo de licitación propuesto:

TIPO LICITACIÓN, APLICABLE ALAÑO2017 0,9060

TIPO APLICABLE A LOS AÑOS 2018,2019 Y 2020 0,7248

TIPO APLICABLE A LOS AÑOS 2021Y 2022 0,6040

TIPO APLICABLEA LOS AÑOS 2023 Y SIGUIENTES 0,5177

Hayque señalar, asimismo, que la aplicación del tipo que resulte seleccionado a la recaudación

del mes que se trate, determina la base imponible de la factura de retribución del

concesionario, que deberá a su vez, incrementarse con el tipo impositivo del IVA aplicable en

cada momento para delimitar el coste total para el Ayuntamiento de la prestación del servicio.

Continuando con los supuestos previstos en este informe, se estiman los siguientes importes

expresados en valores actualizados para el período de vigencia del contrato, el beneficio antes

de ¡mpuestos(BAI) de la concesionaria ascendería a 629.700,68 euros y la retribución total de

la concesionaria-incluyendo un IVA al 21%- se situaría en 7.109.252,12 euros.

Además, como consecuencia de este último dato y del señalado en el apartado 3.3 "Ingresos

actualizados", los ingresos netos a percibir durante la vigencia del contrato por Ayuntamiento

xx Xxxxxx, totalizarían 2.616.295,61 euros.

En términos de Tasa Interna de Retorno, el ratio del 12% BAI/gastos totales se corresponde

con una rentabilidad financiero-fiscal del 9,95%, que se considera, igualmente, apropiada. Se

incorporan los anexos 2, 3 y 4, relativos a la Cuenta de Explotación, Cuenta de Resultados y

Cash-flow.

6) Valor estimado de la concesión.

Conforme al artículo 8 de la Directiva 2014/23/UE, el valor estimado de la concesión asciende

a 5.875.414,97 euros, que se corresponden con el valor actualizado de las retribuciones

estimadas del concesionario, XXX excluido.

7) Efectos de la concesión en el Presupuesto 2017.

Los derechos reconocidos por tasas y tickets post-pago de la ORA que registrará en 2017 el

Presupuesto Municipal de Ingresos se estiman en 353.898,60 euros-correspondientes al

período previsto de implantación desde 1 de julio hasta el 31 de diciembre-.

Consecuentemente, el Presupuesto Municipal de Gastos registraría obligaciones reconocidas

para retribuir al concesionario por un importe estimado de 387.964,88 euros, cantidad resultante de aplicar a la recaudación prevista el coeficiente 0,9060, e incrementarlo en el IVA

del 21%.

Zamora, a 19 de enero de 2017.

RELACIÓN DE INVERSIONES

Descripción

Expendedores tickets Equipamiento integral vigilantes Vehículofurgoneta Señalización vertical

Señalización horizonal

Mobililario

Equipos informáticos/Servidor Contador/clasificador moneda

ANEXO 1

O.R.A.

Cantidad

Implantación software Subtotal

Importe Unitario

7.000,00

2.000,00

18.000,00

7.000,00

6.000,00

14.000,00

500,00

21.500,00

Total

490.000,00

24.000,00

18.000,00

7.000,00

6.000,00

14.000,00

500,00

21.500,00

588.000,00

CASH FLOW

Cobros

Pagos

Inversiones

ORA

ITP

0,00 €

800.229,45 €

588.000,00 €

206.229,45 €

641.264,26 €

442.119,17 €

0,00 €

442.119,17 €

641.264,26 €

450.961,55 €

0.00 €

450.961,55 €

641.264,26 €

459.980,78 €

0,00 €

459.980,78 €

641.264,26 €

469.180,40 €

0,00 €

469.180,40 €

641.264,26 €

524.935,40 €

46.371,39 €

478.564,01 €

641.264,26 €

488.135,29 €

0,00 €

488.135,29 €

641.264,26 €

497.897,99 €

0,00 €

497.897,99 €

641.264,26 €

507.855,95 €

0,00 €

507.855,95 €

641.264,26 €

518.013,07 €

0,00 €

518.013,07 €

641.264,26 €

528.373,33 €

0,00 €

528.373,33 €

PRIMER ESTABLEO.

Resultado financiero

Impuestos

Saldo

Cash Flow Operativo

6.000,00 €

-800.229,45 €

28.008,03 €

22.778,53 €

148.358,53 €

-651.870,92 €

148.358,53 €

-651.870,92 €

22.815,48 €

21.866,07 €

145.621,16 €

-506.249.76 €

145.621.16 €

-506.249.76 €

17.718,74 €

20.885,45 €

142.679,29 €

-363.570,47 €

142.679,29 €

-363.570,47 €

12.724,97 €

19.833,99 €

139.524,91 €

-224.045,57 €

139.524,91 €

-224.045,57 €

7.841,59 €

18.708,93 €

89.778,34 €

-134.267,22 €

89.778,34 €

-134.267,22 €

4.699,35 €

16303,92 €

131.525,70 €

-2.741,52 €

131.525,70 €

-2.741,52 €

95,95 €

15.614,09 €

127.656,22 €

124.914,70 €

127.656,22 €

124.914,70 €

-624,57 €

13.304,73 €

120.728,15 €

245.642,85 €

120.728,15 €

245.642,85 €

-1.228,21 €

10.916,36 €

113.563,04 €

359.205,89 €

113.563,04 €

359.205,89 €

-1.796,03 €

8.468,25 €

106.218,71 €

465.424,60 €

106.218,71 €

465.424,60 i]

TIR 9,9596|

CUENTA DE RESULTADOS

AÑO

Gastos de explotación

Ingresos de explotación

EBITDA

641.264,26 €

442.119,17 €

199.145,09 €

Amortizaciones 80.022,95 €

EBIT 119.122,15 €

Resultado financiero -28.008,03 €

BAI 91.114,12 €

Base Imponible

Impuesto de sociedades Compensación Impuesto

IScomputable.

Resultado después de Impuestos

91.114,12 €

-22.778,53 €

0,00 €

-22.778,53 €

68-335,59 €

641.264,26 €

450.961,55 €

190.302,71 €

80.022,95 €

110.279,76 €

-22.815,48 €

87.464,28 €

-21.866,07 €

0,00 €

641.264,26 €

459.980,78 €

181.283,48 €

80.022,95 €

101.260,53 €

-17.718,74 €

83.541,79 €

-20.885,45 €

0,00 €

-21.866,07 € -20.885,45 € 65598,21 € 62.656,34 €

CUENTA DE RESULTADOS

ANEXO 3

641.264,26 €

469.180,40 €

172.083,86 €

80.022,95 €

92.060,92 €

-12.724,97 €

79.335,95 €

-19.833,99 €

0,00 €

-19.833,99 €

59501,96 €

641.264,26 €

478564,01 €

162.700,26 €

80.022,95 €

82.677,31 €

-7.84159 €

74.835,72 €

-18.708,93 €

0,00 €

-18.708,93 €

56.126,79 €

641.264,26 €

488.135,29 €

153.128,98 €

80.813,95 €

72315,03 €

-4.699,35 €

67.615,68 €

-16.903,92 €

0,00 €

-16503,92 €

50.711,76 €

641.264.26 €

497.897,99 €

143.366.27 €

80.813,95 €

62552,32 €

-95,95 €

62.456,37 €

-15.614,09 €

0,00 €

•15.614,09 €

46.842,28 €

641.264,26 €' 507.855,95 €' 133.408,31 €

80.813,95 €

52594,36 €

62457 €

53.218,94 €

-13.304,73 €

0,00 €

-13.304,73 €

39.914,20 €

641.264,26 €

518.013,07€' 123.251,19 €~ 80.813,95 €' 42.437,25 €'

1.228,21 €

43.665,46 €

-10.916,36 €

0,00 €

-10.916,36 €

32.749,09 €

641.264,26 €

528373,33 €

112390,93 €

80.813,95 €

32.076,98 €

1.796,03 €

33373,01 €

-8.468,25 €

0,00 €

-8.468,25 €

25.404,76 €

CUENTA EXPLOTACIÓN

CUENTA DE EXPLOTACIÓN

AÑO

GASTOS

Gastos de personal Arrendamientos y cánones

Reparado nes y conservación Servicios de profesionales

Primas de seguros

Gastos bancarios y similares

Publicidady propaganda Electricidad, agua y otros suministros Otros servicios, comunicación, seguridad, etc.

371.019,17

18.000,00

24.000,00

3.000,00

1.500,00

5.000,00

2.000,00

13.000,00

4.000,00

378.439,55

18.360,00

24.480,00

3.060,00

1.530,00

5.100,00

2.040,00

13.260,00

4.080,00

386.008,34

18.727,20

24.969,60

3.121,20

1.560,60

5.202,00

2.080,80

13.525,20

4.161,60

393.728,51

19.101,74

25.468,99

3.183,62

1.591,81

5.306,04

2.122,42

13.795,70

4.244,83

401.603,08

19.483,78

25.978,37

3.247,30

1.623,65

5.412,16

2.164,86

14.071,62

4.329,73

409.635,14

19.873,45

26.497,94

3.312,24

1.656,12

5.520,40

2.208,16

14.353,05

4.416,32

417.827,85

20.270,92

27.027,90

3.378,49

1.689,24

5.630,81

2.252,32

14.640,11

4.504,65

426.184,40

20.676,34

27.568,46

3.446,06

1.723,03

5.743,43

2.297,37

14.932,91

4.594,74

434.708,09

21.089,87

28.119,83

3.514,98

1.757,49

5.858,30

2.343,32

15.231,57

4.686,64

443.402,25

21.511,67

28.682,22

3.585,28

1.792,64

5.975,46

2.390,19

15.536,20

4.780,37

Impuestos, tasas y otros tributos TOTAL

INGRESOS

RETRIBUCIÓN PORRECAUDADOÍSIN IVA)

RESULTADO EXPLOTACIÓN

600,00

442.119,17

641.264,26

199.145,09

612,00

450.961,55

641.264,26

190.302,71

624,24

459.980,78

641.264,26

181.283,48

636,72

469.180,40

641.264,26

172.083,86

649,46

478.564,01

641.264,26

162.700,26

662,45

488.135,29

641.264,26

153.12838

675,70

497.897,99

641.264,26

143.366,27

689,21

507.855,95

641.264,26

133.408,31

703,00

518.013,07

641.264,26

123.25149

717,06

528373,33

641.264,26

112.890,93

PRESUPUESTO MUNICIPAL

INGRESOS POR TASAS ORA

INGRESOS PORTiCKETS POST-PAGO

TOTAL INGRESOS

RETRIBUCIÓN CONCESIONARIOflVA 21%INC.) INGRESOS MENOS GASTOS

INGRESOS MENOS GASTOS ACTUALIZADOS

TIPO UCITAaÓN. APUCABLE ALAÑO2017 TIPO APLICABLE A LOS AÑOS2018,2019Y 2020 TIPO APLICABLE A LOS AÑOS2021Y 2022 TIPO APUCABLE A LOS AÑOS2023Y SIGUIENTES

766.706,85

29.565,00

796.271,85

775.929,76

20.342,09

0^060

0,7248

0,6040

0,5177

851.896,50 851.896,50 937.086,15

32.850,00 32.850,00 36.135,00

884.746,50 884.746,50 973.221,15

775.929,76 775.929,76 775.929,76

108.816,74 108.816,74 197.291,39

106.683,08 104.591,25 185.912,08

1.022.275,80 1.107.465,45 1.192.655,10 1.192.655,10 1.192.655,10 1.192.655,10

39.420,00 42.705,00 45.990,00 45.990,00 45.990,00 45.990,00

1.061.695,80 1.150.170,45 1J38.645.10 1.238.645,10 1.238.645,10 1.238.645,10

775.929,76 775.929,76 775.929,76 775.929,76 775.929,76 775.929,76

285.766,04 374.240,69 462.715,34 462.715,34 462.71534 462.715,34

264.003,65 338.961,32 410.877,98 402.821,55 394.923,09 387.179,50

Document Metadata

Table of Contents

INFORME

Document Metadata