DEL CONTRATO ADMINISTRATIVO DE CONCESIÓN DE USO Y GESTIÓN DEL CENTRO DE DÍA DE PERSONAS MAYORES DEPENDIENTES DE BERGARA
MEMORIA ECONÓMICA
DEL CONTRATO ADMINISTRATIVO DE CONCESIÓN DE USO Y GESTIÓN DEL CENTRO DE DÍA DE PERSONAS MAYORES DEPENDIENTES XX XXXXXXX
Índice
0.- INTRODUCCIÓN
1.- DEFINICIÓN Y OBJETIVOS DEL SERVICIO
1.1.- DEFINICIÓN
1.2.- OBJETIVOS
2.- TIPOLOGÍA DEL USUARIO
3.- COSTE ECONÓMICO
3.1.- COSTES DE PERSONAL
3.1.1.- RATIOS DE PERSONAL
3.1.2.- CONVENIO COLECTIVO
3.1.3.- COSTE TOTAL DE PERSONAL
3.2.- RESTO DE COSTES DE FUNCIONAMIENTO
3.2.1.- COSTES DIRECTOS DE FUNCIONAMIENTO
3.2.2.- COSTES INDIRECTOS DE FUNCIONAMIENTO
3.3.- MARGEN DE BENEFICIO INDUSTRIAL
3.4.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
4.- RÉGIMEN ECONÓMICO
4.1.- CLASIFICACIÓN DE PLAZAS
4.2.- TARIFAS DE APLICACIÓN
5.- PREVISIONES PRESUPUESTARIAS
Anexos
MEMORIA ECONÓMICA
DEL CONCURSO PÚBLICO PARA ADJUDICAR LA CONCESIÓN DE USO Y LA GESTIÓN DEL CENTRO DE DÍA DE PERSONAS MAYORES DEPENDIENTES XX XXXXXXX
0.- INTRODUCCIÓN
El objeto de esta memoria consiste en hallar el coste económico derivado de la concesión de uso y de la gestión del centro de día de personas mayores dependientes xx Xxxxxxx y en consecuencia, hallar las tarifas aplicables en el servicio.
1.- DEFINICIÓN Y OBJETIVOS DEL SERVICIO
1.1.- DEFINICIÓN
La prestación del servicio estará basada en los siguientes principios generales: normalización, autonomía, participación, integración, atención personalizada, globalidad y profesionalización.
Por tanto, las actuaciones estarán dirigidas a:
a) Las personas usuarias
b) Las familias de las personas usuarias:
c) La comunidad
El centro de día xx Xxxxxxx tiene autorizadas 25 plazas y todas ellas son objeto del contrato. El servicio se prestará todos los días del año en dos modalidades:
Laborables
Fines de semana y festivos
El número de horas de atención con carácter general tendrá una duración mínima de 6 horas diarias, prestándose entre las 8 y las 20 horas.
Los horarios de entrada y salida del centro se determinarán en función del servicio de transporte.
1.2.- OBJETIVOS
El servicio de Centro de Día tiene como objetivo general prestar una atención adecuada a las personas mayores dependientes y a sus familias favoreciendo su autonomía y mejorando su calidad de vida.
Y los objetivos específicos del recurso son:
Atender las necesidades de las personas y sus familias mediante programas adecuados para mejorar su autonomía.
Posibilitar la permanencia de la persona mayor dependiente en su domicilio y en su entorno habitual.
Ofrecer a las familias de las personas usuarias el apoyo y asesoramiento necesario para lograr una mejora en la atención y en su calidad de vida.
El centro de día xx Xxxxxxx tiene 25 plazas autorizadas y se prevé la contratación de todas las plazas, prestando el servicio tanto en la modalidad de días laborables como en fines de semana y festivos.
2.- TIPOLOGÍA DEL USUARIO
El servicio de centro de día está destinado a personas mayores de 60 años calificadas como dependientes por el Departamento de Política Social en base a la escala de valoración vigente.
Excepcionalmente, podrán ser usuarias de los centros de día las personas menores de 60 años que tengan reconocida legalmente la condición de persona con discapacidad y sean valoradas como idóneas por el personal técnico del Departamento de Política Social.
Así mismo podrán tener acceso al servicio personas valoradas como autónomas o dependientes leves, y se considere idónea la atención en este servicio por las administraciones competentes (Ayuntamiento, Diputación).
En todo caso dichas personas habrán debido ser declaradas aptas para el ingreso en residencias de personas mayores, por los Servicios Técnicos de Valoración y Orientación del Departamento de Política Social.
La valoración se realizará en el momento previo a la incorporación a la lista de espera y, posteriormente, cuando varíen las circunstancias que motivaron tal valoración.
3.- COSTE ECONÓMICO
El coste económico total del servicio asciende a 501.282,75 euros y en el mismo hemos incluido los siguientes conceptos de costes:
costes de personal
resto de costes de funcionamiento
Costes directos de funcionamiento
Costes indirectos de funcionamiento
Margen de Beneficio Industrial
IVA
No incluimos:
Amortizaciones
Gastos Financieros
Puesto que la inversión inicial está ya totalmente desembolsada y, en su caso, la reposición del mobiliario, equipamiento e instalaciones que vayan siendo necesarias, no procede la incorporación del coste de amortización dentro de los gastos de explotación a soportar por los concesionarios de los diferentes servicios.
Por la misma razón se considera que no procede considerar gastos financieros derivados del endeudamiento.
El desglose de las tarifas, aplicables tanto al servicio de días laborales como al servicio en fines de semana y festivos es el siguiente:
A continuación, pasamos a explicar los distintos costes incluidos en la memoria económica.
3.1.- COSTES DE PERSONAL
En este apartado analizamos el coste medio de personal para la primera anualidad del contrato. Por tanto, partiendo de las ratios de personal establecidas y el convenio colectivo de referencia, que es el Convenio Colectivo de residencias de personas mayores del Territorio Histórico de Gipuzkoa, hallamos el módulo medio de costes de personal, tanto para días laborales como para fines de semana y festivos.
3.1.1.- RATIOS DE PERSONAL
Las ofertas deberán contar, como mínimo con las siguientes categorías de personal asistencial, que tendrán carácter preceptivo:
Auxiliar de geriatría (también denominado gerocultor, cuidador...).
Diplomado en Trabajo Social.
Diplomado Universitario en Enfermería.
Monitor ocupacional (o TASOC).
Psicólogo.
Médico.
Además, las ofertas deberán prever los siguientes ratios para dicho personal asistencial preceptivo, (medidos en minutos / plaza y día), en función del tipo de usuario:
PERSONAL ASISTENCIAL OBLIGATORIO |
Dependiente (sin deterioro cognitivo) |
Dependiente (con deterioro cognitivo) |
Resto |
Auxiliar de geriatría |
55,000 |
66,000 |
36,700 |
Trabajador Social (D.T.S.) |
3,000 |
3,600 |
2,000 |
D.U.E. |
4,000 |
4,800 |
2,700 |
Monitor Ocupacional |
4,000 |
4,800 |
2,700 |
Psicólogo |
1,500 |
1,800 |
1,000 |
Médico |
2,000 |
2,400 |
1,300 |
Total |
69,500 |
83,400 |
46,400 |
3.1.2.- CONVENIO COLECTIVO
El Convenio Colectivo aplicado en el cálculo de costes medios de personal ha sido el Convenio Colectivo de residencias para personas mayores de Gipuzkoa de 2005-2008 (código de convenio nº 2002435 ) actualizado con un TDA del 1,90% para el ejercicio 2009.y con un TDA del 1,00% para el ejercicio 2010. El mismo fue publicado en el B.O.G. nº 23 de 03/02/2006.
Los costes medios hallados incluyen sueldo base y dos trienios, así como una tasa media de absentismo del 5,00 % para todas las categorías profesionales, excepto el personal de gestión ( 2,00 % de tasa de absentismo ) y el personal cuidador y de enfermería ( tasa de absentismo del 8,00 % ). Así mismo, se incluyen los costes de la Seguridad Social a cargo de la empresa ( 33,00 % ).
3.1.3.- COSTE TOTAL DE PERSONAL
El módulo medio de costes de personal en días laborales asciende a 29,02 euros/plaza/día en la primera anualidad del contrato y esto supone un coste de 180.649,50 euros para 249 días laborales de servicio.
Así mismo, el coste de personal en fines de semana y festivos es de 32,76 euros/plaza/día para la primera anualidad del contrato y esto supone un coste de 95.004,00 euros para 116 días se servicio ( fines de semana y festivos ).
Con todo ello, el coste de personal para la primera anualidad del contrato asciende a 275.653,50 euros.
Concepto |
Días Laborales |
Fines de Semana y Festivos |
Costes de Personal |
29,02 €/plaza/día |
32,76 €/plaza/día |
3.2.- RESTO DE COSTES DE FUNCIONAMIENTO
El resto de costes de funcionamiento, lo hemos dividido en costes directos e indirectos y en los mismos incluimos los siguientes conceptos de gasto:
Costes directos de funcionamiento:
Farmacia y productos sanitarios
Alimentación ( compra de alimentos )
Textiles
Materiales
Lavandería ( compra de productos )
Transporte
Costes indirectos de funcionamiento:
Conservación y reparación
Suministros
Comunicaciones
Seguros
Limpieza
Mantenimiento
3.2.1.- COSTES DIRECTOS DE FUNCIONAMIENTO
El módulo medio de costes directos de funcionamiento es de 16,41 euros/plaza/día en días laborales, lo que supone un coste para 249 días laborales de servicio de 102.152,25 euros.
El módulo de costes directos de funcionamiento para 116 días ( fines de semana y festivos ) es de 20,24 euros/plaza/día, lo que supone un coste de 58.696 euros.
Por tanto, el total de los costes directos de funcionamiento de la primera anualidad del contrato asciende a 160.848,25 euros.
Concepto |
Días Laborales |
Fines de Semana y Festivos |
Costes Directos de Funcionamiento |
16,41 €/plaza/día |
20,24 €/plaza/día |
3.2.2.- COSTES INDIRECTOS DE FUNCIONAMIENTO
El módulo medio de costes indirectos de funcionamiento es de 2,47 euros para 365 días de servicio al año, por lo que el coste de la primera anualidad del contrato es de 22.538,75 euros.
Se trata de costes fijo y estructural en general por lo que su imputación es la misma durante los 365 días al año.
Concepto |
Días Laborales |
Fines de Semana y Festivos |
Costes de Personal |
2,47 €/plaza/día |
2,47 €/plaza/día |
3.3.- MARGEN DE BENEFICIO
El margen de beneficio industrial se halla sobre la suma de los costes de personal y costes directos e indirectos de funcionamiento. El porcentaje de margen de beneficio industrial utilizado es de un 5,00%, por lo que:
Concepto |
Días Laborales |
Fines de Semana y Festivos |
Margen de Beneficio Industrial |
2,40 €/plaza/día |
2,77 €/plaza/día |
El margen de beneficio industrial para la primera anualidad del contrato asciende a 22.973,00 euros.
3.4.- IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Normativa aplicable:
Real Decreto-Ley 6/2010, de 9 xx xxxxx ( BOE 13/04/2010 ). Medidas para el impulso de la recuperación económica y el empleo, por el que se aplica el tipo superreducido del IVA a los servicios de dependencia prestados por las empresas integradas en el sistema de autonomía y atención a la dependencia, mediante plazas concertadas en centros o residencias o previo concurso público para su prestación.
Decreto Xxxxx-Norma 1/2010, de 12 de enero de modificación de diversos impuestos. El artículo 3 modifica el Decreto Xxxxx 102/1992, de 29 de diciembre, por el que se adapta la normativa fiscal del Territorio Histórico de Gipuzkoa a la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido. Con efectos desde el 1 de julio de 2010 se introducen cambios en el artículo 90 referente a los tipos impositivos.
Decreto Xxxxx 102/1992, de 29 de diciembre, por el que se adapta la normativa fiscal del Territorio Histórico de Gipuzkoa a la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido.
Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre el valor añadido.
IVA soportado: tipo medio considerado: 18,00% en general
( excepto alimentación y transporte )
IVA repercutido/devengado: tipo medio considerado: 4,00 %
El Impuesto sobre el valor añadido para la primera anualidad del contrato asciende a 19.269,25 euros.
4.- RÉGIMEN ECONÓMICO
En este apartado definimos, por una parte las tarifas de aplicación en el centro de día xx Xxxxxxx, tanto para días laborales como fines de semana y festivos; y por otra, presentamos la clasificación de las plazas. Esta información es necesaria para hallar las previsiones presupuestarias del contrato.
4.1.- CLASIFICACIÓN DE PLAZAS
Concepto |
Definición |
Plazas ocupadas |
plaza asignada a una persona desde el momento en que se produce su incorporación al Servicio. Generará un derecho de cobro equivalente a la tarifa vigente.
|
Plaza reservada |
plaza asignada y no ocupada a causa de períodos de vacaciones, internamiento en centro hospitalario u otra circunstancia de índole similar. Se aplicará la reserva de plaza a partir del 7º día durante un máximo de tres meses. Así durante los 6 primeros días de no asistencia al Centro de Día se facturará 100% de la tarifa vigente y a partir xxx xxxxxxx día, el 75,00% de la misma.
|
Plaza no ocupada |
plaza no asignada a ninguna persona usuaria. No generan ningún derecho económico.
|
4.2.- TARIFAS DE APLICACIÓN
En el siguiente cuadro resumimos las tarifas de aplicación de la primera anualidad del contrato en función del tipo de plaza. Las tarifas señaladas incluyen el IVA repercutido en el servicio.
Resumen de tarifas de aplicación en el centro de día xx Xxxxxxx
1º anualidad del contrato
Concepto |
Días Laborales |
Fines de Semana y Festivos |
Nº días de servicio |
249 |
116 |
Tarifa ( plaza ocupada ) |
52,31 €/plaza/día |
60,57 €/plaza/día |
Tarifa ( plaza reservada los primeros 6 días de no asistencia al centro de día ) |
52,31 €/plaza/día |
60,57 €/plaza/día |
Tarifa ( plaza reservada a partir del 7º día : 75 % de la tarifa por plaza ocupada ) |
39,23 €/plaza/día |
45,42 €/plaza/día |
Tarifa ( plaza no ocupada ) |
0,00 €/plaza/día |
0,00 €/plaza/día |
Las tarifas señaladas, tanto en días laborales como en festivos incluyen los servicios asistenciales y el servicio de transporte, por lo que en los siguientes cuadros recogemos el desglose de las tarifas por servicio:
Tarifa ( plaza ocupada ) Días Laborales |
|||
Concepto |
Tarifa Base |
IVA ( 4,00 % ) |
Tarifa ( IVA incluido ) |
Asistencial |
37,52 €/plaza/día |
1,50 €/plaza/día |
39,02 €/plaza/día |
Transporte |
12,78 €/plaza/día |
0,51 €/plaza/día |
13,29 €/plaza/día |
Tarifa ( plaza ocupada ) Fines de Semana y Festivos |
|||
Concepto |
Tarifa Base |
IVA ( 4,00 % ) |
Tarifa ( IVA incluido ) |
Asistencial |
43,53 €/plaza/día |
1,74 €/plaza/día |
45,27 €/plaza/día |
Transporte |
14,71 €/plaza/día |
0,59 €/plaza/día |
15,30 €/plaza/día |
5.- PREVISIONES PRESUPUESTARIAS
Para hallar las previsiones presupuestarias derivadas de la gestión del contrato de concesión de uso y la gestión del centro de días de personas mayores dependientes xx Xxxxxxx, partimos del supuesto de plena ocupación del centro tanto en días laborales como en fines de semana y festivos.
Ocupación |
Días Laborables |
Fines de Semana y Festivos |
25 plazas ( 100 % ) |
249 |
116 |
Anualidad |
TDA ( IPC DICIEMBRE ANTERIOR ) |
1º,2º, 3º y 4º |
1,00% |
5º, 6º, 7º y 8º |
1.50% |
9º y 10º |
2,00% |
Así mismo, la aportación media de los usuarios para el ejercicio 2010 es de 13,00 euros/plaza/día.
Con todos estos datos y considerando que el contrato se prevé adjudicar a comienzos de octubre de 2010, con los que el presupuesto máximo necesario para la ejecución del contrato en el ejercicio 2010 es de:
92.792,57 € + 3.711,70 € ( IVA 4,00 % ) = 96.504,27 €
Con cargo al presupuesto de 2010:
61.861,71 + 2.474,47 € ( IVA 4,00 % ) = 64.336,18 €
Con cargo al presupuesto de 2011:
30.930,86 € + 1.237,23 E ( IVA 4,00 % ) =32.168,09 €
Así mismo, el presupuesto de la duración inicial del contrato ( desde el 01/10/2010 hasta el 30/09/2014 ) es de:
1.490.365,02 € + 59.614,60 € ( IVA 4,00 % ) = 1.549.979,62 €
Y por último, el presupuesto total de la ejecución del contrato ( desde el 01/10/2010 hasta el 30/09/2020 ) que incluye la duración inicial del contrato más las posibles prórrogas ) es de:
3.889.235,34 € + 155.569,41 € ( IVA 4,00 % ) = 4.044.804,75 €
El detalle se puede comprobar en el Anexo de previsiones presupuestarias.
En Donostia, a 0 xx xxxx xx 0000
Xxx: Xxxxxx Xxxxxxx Xxxx Fdo.: Xxxxx Xxxxxxxxx-Xxxxxxxxxx
Técnico de Gestión Econômica Jefe de Sección de Gestión
Económica
Fdo.: Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx
Jefe de Servicio de Planificación y Concertación
Anexo.- Previsiones Presupuestarias
11