MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO VICEMINISTERIO DE INVERSIÓN PÚBLICA Y FINANCIAMIENTO EXTERNO

MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO

VICEMINISTERIO DE INVERSIÓN PÚBLICA Y FINANCIAMIENTO EXTERNO

CONVOCATORIA PÚBLICA N° AE - 002/2015

CUCE: ___________________________________

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIÓN

“AUDITORÍA EXTERNA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROGRAMA MULTISECTORIAL DE PREINVERSIÓN (PROMULPRE) CONTRATO XX XXXXXXXX CFA 8296 POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE JULIO DE 2014 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015”

SEGUNDA CONVOCATORIA

La Xxx, xxxxx de 2016

SECCIÓN I

INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES

A. INTRODUCCIÓN

1. PRESENTACIÓN Y OBJETO

CUCE: _______________________________

El Ministerio de Planificación del Desarrollo en adelante denominado "Convocante", en el marco del “Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), a través de este Concurso de Propuestas, convoca a las Firmas de Auditoría:

1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de Contratación.

2. El objeto de este Concurso de Propuestas es la Contratacion de una Firma Auditora Externa para la “Auditoría Externa de los Estados Financieros del Programa Multisectorial de Preinversión (PROMULPRE) Contrato xx Xxxxxxxx CFA 8296 por el periodo comprendido entre el 1 de julio de 2014 y el 31 de diciembre de 2015”.

2. DOMICILIO

El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Dirección:

XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXX XXXXXXXXXX

Xxxx. Xx XXXXXXX Xxxx 0 Av. Xxxxxxxx Santa Xxxx esquina Calle Oruro Nº 1092

N° Teléfono: 0000000

N° Fax: 0000000

Dirección electrónica: xxx.xxxxxxxxxxxxx.xxx.xx

Xx Xxxxxxx xx Xxxxxx: 00000

Xx Xxx - Xxxxxxx

3. PERSONAL JERÁRQUICO DE LA ENTIDAD.

1. La Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

MINISTRO DE PLANIFICACIÓN DEL

DESARROLLO Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx

2. El Responsable del Proceso de Contratación (RPC) es:

DIRECTOR GENERAL DE ASUNTOS

ADMINISTRATIVOS Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxx

3. FINANCIAMIENTO

La presente contratación está financiada con fondos de la Corporación Andina de Fomento.

B. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

3. COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventará todos los costos relacionados con la preparación y presentación de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.

3. IDIOMA

Las propuestas serán presentadas en idioma español.

3. DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”. El sobre “A” deberá contener los siguientes documentos:

1. Documentos legales originales

1. Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la Firma de Auditoría y si es el caso por su Apoderado Legal. El Representante Legal o Apoderado deberá presentar fotocopia del poder otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo Nº 3 que se encuentra en la Sección IV, Modelos de la Propuesta Técnica.

2. Identificación del Proponente, de acuerdo con el Modelo Nº 4 que se encuentra en la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

3. Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condición legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo con el Modelo Nº 5 que se encuentra en la Sección IV precitada.

4. Declaración de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo Nº 7 de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

5. Declaración de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo Nº 8 de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

2. Documentos legales en fotocopia simple

1. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación, si corresponde, registrados en la Fundación para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA).

2. Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en FUNDEMPRESA.

3. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde.

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

4. Número de Identificación Tributaria (NIT).

5. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente.

3. Documento administrativo en original

Garantía de Seriedad de Propuesta, Boleta Bancaria que cumpla con las características de: renovable, irrevocable y de ejecución inmediata emitida a nombre de MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO, por el monto equivalente al 1,5 % del valor de su propuesta con validez de 90 días calendario a partir de la fecha definida para la presentación de propuestas.

4. Documentos administrativos en fotocopias simple

1. Balance General y del Estado de Resultados de los dos últimos años. Si la Firma está obligada a presentar Estados Financieros auditados (de acuerdo a lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe acompañar el Dictamen de auditoría.

Si la Firma tiene menos de dos años de vida, presentará el Balance General y Estado de Resultados del año concluido; y si es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.

2. Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del Banco (excepto las firmas de reciente creación).

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

3. Cuando el Proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente debe presentar fotocopia simple del contrato de Asociación Accidental.

5. Documentos de la Propuesta Técnica:

a) Firma de Auditoría

El personal para esta convocatoria es:

• Un (1) Gerente de Auditoría

• Dos (2) Auditores Financieros Senior

• Un (1) Especialista Ingeniero Civil con especialidad en la construcción xx xxxxxxx vehiculares.

1. Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditoría, Abogado y Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formación académica y la experiencia profesional de cada uno de los profesionales propuestos, de acuerdo con el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica. Los profesionales que no adjunten fotocopia de su título en provisión nacional no serán incluidos en el cómputo.

2. Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del trabajo y otro personal, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.

La propuesta técnica debe responder a los Términos de Referencia.

3. DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “B”

Carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Modelo Nº 11.

3. REAJUSTE DE PRECIOS

No corresponde el reajuste de precios.

3. MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional.

La forma de pago es la siguiente:

PAGO CON ANTICIPOS

20 % del monto del contrato al inicio del trabajo de auditoría.

80 % En la fecha de presentación y aprobación del informe final de los estados

financieros del programa por el periodo auditado.

3. VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

1. La propuesta deberá tener una validez de por lo menos 60 días calendario, desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo período de validez sea más corto que el requerido será descalificada.

2. Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podrá solicitar extensión del período de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas serán realizadas por escrito. El Proponente que rehúse aceptar la solicitud, no perderá su garantía de seriedad de propuesta, pero ya no competirá en la contratación. Los proponentes que accedan a la prórroga no podrán modificar su propuesta.

3. Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el Proponente deberá necesariamente presentar una garantía de seriedad de propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.

3. PLAZO MÍNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA

Se establece que el servicio de auditoría contratado deberá ser realizado mínimo en Cuarenta y Cinco (45) días calendario.

3. FORMATO DE LA PROPUESTA

Cada proponente deberá preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecerá el original.

1. Los sobres estarán dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:

SOBRES “A” (Propuesta Técnica) y “B” (Propuesta Económica).

• Nombre de la entidad:

• Código Único de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:

• Dirección donde se recibirán las propuestas:

• Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociación accidental)

• Convocatoria Pública N°:

• Objeto de la Contratación:

• NO ABRIR ANTES DEL: 27 xx xxxxx de 2016

2. Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones requeridas, el Convocante registrará en el libro de recepción de propuestas sus observaciones y no asumirá responsabilidad alguna en caso de que la propuesta completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto prematuramente.

3. El original de la propuesta deberá ser escrito con tinta indeleble, sus páginas serán numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es parte de la propuesta, con excepción de la garantía de Seriedad de Propuesta. Cada sobre de la propuesta deberá contar con un índice que permita la rápida ubicación de todos los documentos.

4. No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni xxxxxxxxxx, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso las correcciones deberán llevar la firma de la persona que firme la propuesta.

3. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

Los aspectos que se exponen a continuación, deben ser consultados en el Reglamento Específico emitido por la Contraloría General de la República, tal como se expone a continuación:

• Plazo y forma para presentación de Propuestas.

• Cierre del registro de presentación de propuestas.

• Propuestas presentadas fuera de plazo.

• Retiro de propuestas.

• Ejecución de la garantía de seriedad de propuesta.

D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS

Los proponentes podrán interponer los recursos según lo establecido en el Reglamento R/CE-09.

SECCIÓN II

TÉRMINOS DE REFERENCIA

AUDITORIA EXTERNA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

DEL PROGRAMA MULTISECTORIAL DE PREINVESIÓN (PROMULPRE)

CONTRATO XX XXXXXXXX CFA 8296 POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL1° DE JULIO DE 2014 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

1. ANTECEDENTES

En fecha 8 xx xxxxxx de 2013 se suscribió el contrato xx xxxxxxxx entre el Estado Plurinacional de Bolivia y la Corporación Andina de Fomento para la ejecución del “Programa Multisectorial de Pre Inversión – PROMULPRE”, por un monto de veinticinco millones de dólares ($us25.000.000) provenientes de la CAF y seis millones doscientos cincuenta mil dólares ($us6.250.000) de aporte local,

El cual tiene como objetivo general promover el desarrollo económico y social de Bolivia, mediante el financiamiento de estudios de pre inversión para la conformación de una cartera de proyectos de inversión pública estratégicos de la Agenda Patriótica 2025, a nivel nacional, departamental y municipal, asociados a infraestructura económica y social, servicios básicos y medio ambiente.

Mediante Ley del Estado Plurinacional N° 418 de fecha 30 de septiembre de 2013, se aprueba el Contrato xx Xxxxxxxx CFA-8296 por la suma de $us 25.000.000.

El Organismo Ejecutor del PROMULPRE es el Ministerio de Planificación del Desarrollo a través del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo (VIPFE).

En fecha 17 de enero de 2014, se suscribe la Resolución Bi-Ministerial N° 001 entre el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y el Ministerio de Planificación del Desarrollo, para la trasferencia de los recursos externos, ejecución del Contrato xx Xxxxxxxx, gestión de recursos de aporte local y la suscripción de convenios interinstitucionales con entidades beneficiarias.

Mediante Resolución Ministerial N° 234 de fecha 3 de diciembre de 2013 la Ministra de Planificación del Desarrollo dispone lo siguiente: Primero.- Delega la ejecución del PROMULPRE al Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo a través de la Unidad de Preinversión (UP) dependiente de la Dirección General de Programación y Preinversión (DGPP), en el marco del Anexo “A” Condiciones Generales de Contratación del Contrato xx Xxxxxxxx. Segundo.- Designa al Viceministro de Inversión Pública y Financiamiento Externo y a la Directora General de Programación y Preinversión como los servidores públicos encargados de representar al “Organismo Ejecutor” en las diversas actuaciones (firmas autorizadas) relativas al citado Contrato xx Xxxxxxxx. Tercero.- Designa al Jefe de la Unidad de Preinversión como Coordinador del “Programa Multisectorial de Preinversión – PROMULPRE”. Cuarto.- El Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo – VIPFE, a través de la Dirección General de Programación y Preinversión queda encargado del cumplimiento y ejecución de lo dispuesto en la Resolución Ministerial.

La Unidad de Preinversión es la encargada de coordinar la ejecución del Programa y aplica sistemas de control interno y de información financiera que le permite preparar informes periódicos que muestren la situación financiera y la administración en general.

Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el Contrato xx Xxxxxxxx, Cláusula Octava; segunda sección; inciso iii) en referencia a la Auditoría sobre el cumplimiento de Condiciones Contractuales así como el de asegurar que los fondos son usados con la debida atención frente a los factores de economía, efectividad y eficiencia, y para los propósitos para los cuales el financiamiento fue proporcionado, se requiere la contratación de una Firma de Auditoria para la revisión de estados financieros elaborados para el periodo 0x xx xxxxx xx 0000 xx 00 de diciembre de 2014 y del 1° de enero al 31 de diciembre de 2015.

2. OBJETIVOS

El objetivo general de la auditoría externa es permitir al auditor expresar una opinión profesional independiente sobre la situación financiera del Programa Multisectorial de Preinversión (PROMULPRE) en todos sus componentes y beneficiarios, al final del período auditado (1ro. de julio de 2014 al 31 de diciembre de 2015) y el cumplimiento de los términos del contrato xx xxxxxxxx CFA 8296.

Los servicios de auditoría deberán tomar en cuenta lo siguiente:

• La ejecución de recursos proporcionados por la Corporación Andina de Fomento (CAF) a través del contrato xx xxxxxxxx CFA 8296.

• Ejecución de acuerdo con el “Manual de Normas de Auditoría Gubernamental (M/CE/010) y las particularidades expuestas en los términos de referencia, y por consiguiente deben incluir las pruebas de los registros contables que los auditores consideren necesarias bajo las circunstancias.

• La entidad responsable de los estados financieros a ser auditados es el Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento (VIPFE), a través de la Unidad de Preinversión.

• Los beneficiarios del PROMULPRE pueden ser los ministerios, gobiernos departamentales, gobiernos municipales y otras instituciones públicas relacionadas con el desarrollo nacional y que hayan suscrito convenios interinstitucionales con el VIPFE. Estas instituciones son delegadas, a través de estos convenios, entre otros, para realizar los procesos de contratación de las empresas o firmas consultoras para la realización de los estudios de preinversión.

• Los beneficiarios reciben transferencias del VIPFE para realizar el pago de los productos aprobados y registran la ejecución del gasto en el Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA), en la partida correspondiente.

Los objetivos específicos de la auditoria son:

• Emitir una opinión sobre si los estados financieros del programa presentan, razonablemente, la situación financiera del programa y si fueron preparados de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NBSCI) emitidas por el Órgano Rector, el Reglamento Operativo del Programa y estos términos de referencia;

• Emitir, una opinión sobre el cumplimiento: a) de los términos y condiciones del contrato xx xxxxxxxx con el financiador y otras leyes y regulaciones locales aplicables, en los aspectos materiales, de las cláusulas contractuales listadas en el contrato xx xxxxxxxx en lo que a aspectos financieros se refiere, incluida la cláusula de cumplimiento del aporte de fondos de contraparte local y del Reglamento Operativo del Programa.

• Emitir una opinión sobre: (1) si los gastos incluidos en las justificaciones de gastos a la CAF, son elegibles y por tanto si es información razonablemente confiable; (2) si los procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados en la preparación de las justificaciones son adecuados; (3) si los fondos del contrato xx xxxxxxxx han sido utilizados únicamente para los fines del programa de conformidad con los requisitos establecidos en el contrato xx xxxxxxxx, y (4) si la documentación de soporte de las justificaciones presentadas son suficientes;

• Emitir un informe respecto a la estructura de control interno del VIPFE con relación al Programa. Para esto, el auditor deberá evaluar y obtener una comprensión suficiente de la estructura de control interno de la institución en lo que se relaciona con el Programa, evaluando el riesgo de control e identificando condiciones reportables, incluyendo debilidades materiales que no tengan impacto en los estados financieros. Esta evaluación deberá incluir también los controles internos relacionados con las contribuciones de contraparte para el programa.

• Emitir un informe sobre las visitas a entidades beneficiarias, que incluya la los resultados de la evaluación de los procesos de contratación, seguimiento de contratos suscritos con empresas o firmas para la elaboración de los estudios de preinversión y otros que el auditor considere necesarios.

3. LOCALIZACIÓN E INFORMACIÓN DISPONIBLE

La auditoría se realizará en las oficinas del VIPFE, ubicadas en la Av. Xxxxxxxx Santa Xxxx esquina calle Oruro, edificio Xxxxxxx de Comunicaciones piso 15 Unidad de Preinversión y en las oficinas de entidades beneficiarias cuya dirección se hará conocer oportunamente. El certificado de existencia de documentos será emitido por el VIPFE y la entidad beneficiaria.

La documentación que se proporcionará a la Firma Auditora es la siguiente:

El organismo ejecutor: (VIPFE)

• Contrato xx Xxxxxxxx CFA 8296.

• Ley N° 418 que aprueba la firma del contrato.

• Resolución Ministerial N° 234 de fecha 3 de diciembre de 2013.

• Reglamento Operativo del Programa.

• Estado de Ejecución Presupuestaria emitida por el SIGMA.

• Estado de Flujo de Fondos de acuerdo a la estructura de gastos definido en el Contrato xx Xxxxxxxx.

• Comprobantes de transferencia (C-31) emitidos por el SIGMA, con toda la documentación de respaldo.

• Comprobantes de Ingresos (C-21) emitidos por el SIGMA, con toda la documentación de respaldo.

El Beneficiario:

• Proceso de contratación.

• Contrato de servicios para la elaboración del estudio de preinversión

• Comprobantes de pago con toda la documentación de respaldo

4. ALCANCE DE LOS SERVICIOS

El trabajo de auditoría del Programa se realizará con base al Manual de Normas de Auditoría Gubernamental (M/CE/010) y las particularidades expuestas en los términos de referencia con un alcance mínimo del 70%.

La auditoría incluirá entre otros:

1. La evaluación del sistema de control interno relacionado con el proyecto, la cual comprende el diseño y funcionamiento de dicho sistema y deberá ser efectuada siguiendo los criterios definidos por el “Committee on Sponsoring Organizations (COSO)” ¹ los que incluyen: (i) el ambiente de control; (ii) la valoración de riesgos; (iii) los sistemas de contabilidad y de información; (iv) las actividades de control; y (v) las actividades de monitoreo.

Esta evaluación incluirá, entre otros, la revisión del sistema contable utilizado por el ejecutor y/o beneficiarios para el registro de las transacciones financieras, incluyendo los procedimientos para consolidación de la información financiera.

2. Visitas a las entidades beneficiarias de estudios financiados con recursos del Programa, para verificar el cumplimiento de los Convenios Interinstitucionales, asimismo si están realizando los estudios de acuerdo con los términos de referencia aprobados.

3. Examen de las transacciones financieras y registros contables para opinar si la información financiera (estados financieros básicos, información financiera complementaria) del Programa se presenta en forma razonable y si fueron preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad Gubernamental;

4. Examen del cumplimiento de cláusulas contractuales, reglamento operativo y convenios inter-institucionales;

5. Examen en base al muestreo a ser determinado por el Auditor, de la documentación de soporte relacionada con los procesos de contratación de consultorías realizadas por el ejecutor y/o beneficiarios, en forma integrada con las respectivas justificaciones de fondos presentados a la CAF.

6. Para verificar la adecuada aplicación de los procedimientos de adquisiciones y desembolsos establecidos en el contrato y la elegibilidad de los gastos, se deberá verificar que la documentación de soporte: (i) está adecuadamente sustentada con comprobantes fidedignos y mantenidos en los archivos del ejecutor/beneficiario; (ii) fue debidamente autorizada; (iii) corresponde a gastos elegibles de acuerdo a los términos del contrato xx xxxxxxxx; y (iv) fue contabilizada correctamente.

7. Examen de la situación del Anticipo de Fondos, incluyendo la consistencia con las libretas en dólares y bolivianos de la Cuenta Única xxx Xxxxxx;

5. METODOLOGÍA REQUERIDA

El trabajo de auditoría debe desarrollarse de acuerdo con el Manual de Normas de Auditoría Gubernamental (M/CE/010) vigentes y las particularidades expuestas en los términos de referencia.

Como parte integrante del proceso de planificación, el auditor debe disponer y conocer los documentos básicos relacionados con la operación: (1) los documentos de los estudios aprobados por las autoridades competentes del financiador; (2) los convenios de financiamiento incluyendo sus anexos y enmiendas; (3) normas y procedimientos a ser observados para la contratación y/o adquisiciones de bienes y servicios de consultoría adquiridos con recursos del financiador.

A continuación, detallamos en carácter indicativo y no limitativo algunos de estos documentos:

• “Contrato xx Xxxxxxxx CFA 8296”

• “Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios”

• “Decreto Supremo 181 y sus decretos complementarios”

• “Reglamento Operativo del Programa”

• “Las leyes y regulaciones aplicables al VIPFE”

• “Ley No. 1178 y sus Sistemas “

• “Convenios Interinstitucionales de Financiamiento”

Referenciar independientemente el informe de auditoría antes de emitirlo con el propósito de efectuar un control de calidad y facilitar eventuales aclaraciones que sean solicitadas por el financiador y/o la realización de visitas de inspección, asegurándose que: (1) las opiniones, observaciones y recomendaciones incluidas en el informe de auditoría están sustentadas por suficiente, relevante y competente evidencia en los papeles de trabajo; (2) existe una adecuada referenciación entre el informe y los correspondientes papeles de trabajo; y (3) los papeles de trabajo se encuentran debidamente archivados por los siguientes cinco años después de la aceptación final de los informes.

Obtener una carta de representación, firmada por la autoridad competente del VIPFE. La carta debe incluir entre otros aspectos relevantes, una representación del VIPFE sobre los temas de control interno, cumplimiento con cláusulas contractuales, y la no-existencia de irregularidades y fraude.

Obtener la aceptación escrita de los informes de auditoría por parte del VIPFE habiendo discutido estos con la Unidad de Preinversión.

6. OTROS ASPECTOS

El auditor se compromete a poner a disposición y permitir el examen por parte, del personal autorizado del VIPFE y del personal de la CAF, de los papeles de trabajo, pruebas documentales y otros documentos relacionados con los trabajos de auditoría objeto de estos términos de referencia.

El Representante de la CAF puede contactar directamente a los auditores para solicitar información adicional relacionada con cualquier aspecto de la auditoria o de los estados financieros del programa. Los auditores deben satisfacer tales solicitudes prontamente.

7. PRODUCTOS ESPERADOS

A continuación, se indican los productos esperados como resultado de la auditoria del periodo auditado:

Los auditores deben reportar tanto las evidencias de incumplimiento de carácter material, así como la posible existencia de actos ilegales, irregularidades y/o indicios de presunto fraude, deben reportar o incluir aquellas debilidades importantes que sí afectan de manera significativa la presentación de los estados financieros del contrato xx xxxxxxxx. Deben dejar establecidos con precisión la naturaleza y el alcance del examen, el grado de responsabilidad que el auditor asume, así como su opinión sobre los estados financieros en su conjunto. Cuando el auditor emite su opinión con salvedad adversa o se abstiene de opinar debe establecer de manera clara e informativa las razones para ello.

Los informes deben incluir las observaciones de control interno con los cinco atributos que consideramos son indispensables para comprender y subsanar en forma posterior las mismas, estos son: Condición, criterio, causa, efecto y recomendación. Por otra parte, la recomendación deberá estar orientada a subsanar la causa de la observación.

En caso de indicios de presunto fraude o error, el auditor revelará los hechos identificados en el informe de auditoría, o alternativamente deberá preparar y entregar por separado un informe confidencial a la máxima autoridad del ejecutor y/o prestatario y al Representante de la CAF en el Estado Plurinacional.

La presentación del informe de auditoría se hará en un número de cinco ejemplares y en medio magnético.

El Auditor deberá presentar al VIPFE el informe final aprobado a más tardar a los 45 días posteriores a la fecha de la orden de inicio.

el Informe de Auditoría sobre los Estados Financieros del Programa Multisectorial de Preinvesión, debe incluir:

i). Dictamen sobre los estados financieros del Programa. Expresados en dólares estadounidenses y en moneda local. Los estados a presentar son:

• Estado de Flujo de Fondos

• Estado de Ejecución Presupuestaria y sus respectivas notas

ii). Dictamen sobre el Cumplimiento de las Cláusulas Contractuales. Se debe determinar el estado de cumplimiento dado por el ejecutor a las cláusulas contractuales incluidas en el contrato xx xxxxxxxx. La opinión de los auditores externos debe emitirse de forma específica, cláusula por cláusula. Asimismo, deberá prestar especial atención al cumplimiento de lo dispuesto en el reglamento operativo y/o en los acuerdos inter-institucionales.

iii). Informe de visitas a entidades beneficiarias. En este Informe se debe suministrar información sobre procesos de contratación relacionadas con el PROMULPRE y el cumplimiento de los Convenios Interinstitucionales de Financiamiento, así como el cumplimiento de los contratos suscritos con las empresas o firmas consultoras encargadas de realizar los estudios de preinversión,

iv). Informe sobre el sistema de control interno relacionado con el Programa. El auditor en este informe deberá suministrar información relacionada con la evaluación del sistema de control interno del Proyecto, con base en los elementos y su funcionamiento durante el período bajo examen. El Informe identificará y concluirá sobre cada uno de los componentes que describe el Informe C.O.S.O.^, detallando tanto las fortalezas como los hallazgos reportables (debilidades materiales), y categorizándolos en cada caso, de acuerdo con el peso relativo de los riesgos inherentes. Dichos hallazgos serán presentados de acuerdo con las siguientes pautas: (i) criterio: lo que debería ser; (ii) condición: situación encontrada; (iii) causa: lo que provocó la desviación del criterio; (iv) efecto: riesgo involucrado; (v) recomendación, en caso que fuera aplicable; y (vi) puntos de vista de la coordinación del ejecutor y/o prestatario.

El informe conteniendo los hallazgos reportables sobre el Sistema de Control Interno, deberá seguir el siguiente ordenamiento:

1. Estructura Organizacional

• Procedimientos administrativos que rigen las actividades y responsabilidades de la administración financiera del Programa.

• Niveles de autoridad y procedimientos requeridos para el procesamiento de las transacciones financieras.

• Niveles de autoridad, descripciones de cargo, número y suficiencia de habilidades del personal que trabaja en las diversas áreas de ejecución del Programa.

• Habilidad del ejecutor en mantener una planta de personal adecuada, dado los posibles cambios en la administración.

• Segregación de responsabilidades en la administración financiera del Programa (actividades de tesorería, contabilidad e informes contables).

2. Sistemas de Información

• Adecuación de los sistemas de procesamiento de datos para producir información operativa, financiera y contable oportuna y confiable.

• Capacidad del área de procesamiento de datos para registrar y mantener información adecuada con respecto a la documentación de apoyo de las justificaciones de gastos.

• Capacidad del sistema financiero y contable en verificar, controlar y hacer el seguimiento de todas las fuentes y uso de fondos relacionados con el proyecto, incluyendo las transacciones del anticipo de fondos.

• Capacidad del sistema financiero y contable de cumplir con los requisitos de la CAF, incluyendo un plan específico de cuentas.

• Capacidad del sistema contable utilizado por el ejecutor y/o entidades beneficiarias para el registro de las transacciones financieras

3. Situaciones encontradas durante visitas físicas a entidades beneficiarias

• Condiciones materiales reportables identificadas como resultado de las visitas de inspección física realizadas por el auditor y relacionadas con la ejecución de los estudios y/o la contratación de servicios de consultoría financiados con los recursos del Programa.

8. PERSONAL MÍNIMO REQUERIDO.

De acuerdo al objetivo y alcance, la entidad ejecutora requiere contratar los servicios de una Firma de Auditoría con personal y especialistas que se detallan a continuación:

1. Un(1) Gerente de Auditoría

2. Dos(2) Auditores Financieros Senior

3. Un(1) Especialista Ingeniero Civil con especialidad en la construcción xx xxxxxxx vehiculares.

Los perfiles del personal mínimo requerido se encuentran establecidos en el Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría en Apoyo al Control Externo Posterior R/CE-09

9. DATOS, SERVICIOS, PERSONAL E INSTALACIONES QUE PRESTARÁ EL CONVOCANTE.-

El VIPFE asignará al Auditor un ambiente con una mesa de trabajo para 6 personas, asimismo suministrará las fotocopias requeridas por el auditor.

10. PLAZO DE REALIZACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA.-

El plazo de presentación del Informe Final de la Auditoría es de 45 días calendario a partir de la fecha de entrega de la Orden de Inicio.

11. REVISIÓN Y ACEPTACIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÍA Y DE LOS INFORMES

El VIPFE, a través del Jefe de la Unidad de Preinversión, es responsable de la inspección y aceptación por escrito de los informes de auditoría.

En cumplimiento al artículo 42 inciso b) de la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales, los informes de auditoría resultantes deberán ser remitidos a la Contraloría General de la República, para su correspondiente evaluación.

12. TÉRMINOS DE EJECUCIÓN

Los informes finales del periodo auditado, tendrán como base los informes borradores y no deberán incluir aspectos aclarados en las reuniones de aclaración de observaciones.

El pago de los servicios de auditoría será como sigue:

20% del monto del contrato al inicio del trabajo de auditoría

80% En la fecha de presentación y aprobación del informe final de los estados financieros del programa por el periodo auditado.

El contrato será cancelado luego de la presentación de los informes descritos en el numeral 7 del presente documento.

El financiamiento de este servicio es con recursos xxx Xxxxxxxx CFA 8296

13. MÉTODO DE EVALUACIÓN

El método de evaluación a ser aplicado está basado en Calidad/ Costo, el cual permite elegir a la propuesta que presente la mejor calificación combinada en términos de calidad (propuesta técnica) y costo (propuesta económica).

14. COMPROMISO DE CONFIDENCIALIDAD

En virtud a la evaluación objeto de la presente Auditoria toda la información provista y entendida en su amplitud, deberá ser utilizada sólo para éste fin, con estricta confidencialidad.

SECCIÓN III

SISTEMA DE EVALUACIÓN

Las propuestas serán evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE “A”

1. EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados. - Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarán los Formularios F-6214 y F-6215 de la Sección VI del presente Documento Base de Contratación.

2. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje, según los siguientes criterios:

1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la Propuesta Técnica del sobre "A" es de 850 puntos.

2. Criterios calificables y su ponderación:

• Formación académica de los profesionales propuestos

• Experiencia laboral de los profesionales propuestos

• Carga horaria comprometida para el personal propuesto

La ponderación por tipo de evaluación se encuentra detallada en la Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría (página 37).

3. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta económica, es de 150 puntos.

Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las propuestas cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.

Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la propuesta económica, de acuerdo con el Formulario F-6216.

La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas obtendrán un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente fórmula:

PEMB

EE = --------------- (x) 150

PEE

Donde:

EE = Evaluación Económica

PEMB = Propuesta Económica Más Baja.

PEE = Propuesta Económica Evaluada.

4. CALIFICACIÓN FINAL

La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas técnica y económica, sobre el total del cien por ciento (100%).

POCF = PET + PCE

Donde:

POCF = Puntaje Obtenido en la Calificación Final

PET = Puntaje Evaluación Técnica

PCE = Puntaje Calificación Económica

5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN

La Comisión de Calificación recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo la mejor calificación final en términos de calidad (referida a la evaluación curricular) y costo.

SECCIÓN IV

MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Modelos	CONTENIDO
Nº 3	Carta de presentación de la propuesta técnica
Nº 4	Identificación del Proponente
Nº 5	Declaración Jurada
Nº 6	Declaración de Integridad de los servidores públicos
Nº 7	Declaración de Integridad del Proponente
Nº 8	Declaración de Independencia del Proponente
Nº 9	Currículum Vitae del personal propuesto
Nº 10	Cronograma de Actividades

MODELO Nº 3

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Fecha _____________________

Señores

(Nombre de la entidad convocante)

Presente

Ref.: Convocatoria Pública N° _______

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución Administrativa N° _______ (el proponente debe insertar el número de Resolución Administrativa y los números de las enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.

Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier persona natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren necesaria para verificar la documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de Contratación, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados en fotocopia y una garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de Contratación, adhiriéndome al texto del contrato.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar número de días, que debe ser igual o superior a lo indicado en el Documento Base de Contratación) días a partir de la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período indicado.

Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratación.

______________________________ ___________________________________

*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

MODELO Nº 4

IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE

1. Nombre o razón social:

2. Dirección principal:

3. Ciudad:

4. País:

5. Casilla:___________________ Teléfonos:

6. Dirección electrónica:_______________________Fax:

7. Nombre del representante legal o Apoderado:

8. Dirección del representante legal:

9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:___________________________

____________________________ ___________________________________

*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

MODELO Nº 5

DECLARACIÓN JURADA

Fecha ______________________

Señores

(Nombre de la entidad convocante)

Presente

Ref.: Convocatoria Pública Nº __________

(indicar el objeto de la contratación)

De mi consideración:

Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:

1. Certificado de actualización de Matricula N° ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).

2. Número de Identificación Tributaria (NIT), _________________.

3. Inscripción en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditoría que presten el apoyo al Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la República.

4. Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.

5. Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creación y profesionales independientes.)

Asimismo declaro:

a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con entidades del sector público

b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.

c) No tener conflicto de intereses con las autoridades señaladas en la Sección I del Documento Base de Contratación.

d) Xxxxx inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría,

e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales Independientes).

f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias legalizadas, que respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será rechazada y ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.

MODELO Nº 5 (CONTINUACIÓN)

(En caso de asociaciones accidentales, el primer párrafo deberá cambiarse por el siguiente texto: “Declaro expresamente que cada uno de los socios de la asociación accidental _______ (indicar el nombre de cada uno de los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos:” o modificar el texto de acuerdo a la naturaleza del proponente).

_____________________________________ ___________________________________

Firma del Representante Legal de la Firma* Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

MODELO Nº 6

DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

Nombre de la Institución:
Convocatoria Pública Nº:	Código:
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Servidores Públicos, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178 (De Administración y Control Gubernamentales), las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Específico emitido por la Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que desempeñaremos nuestras específicas funciones en general y en particular, en lo que a este proceso de contratación respecta, con eficacia, economía, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. Nº 23318-A (Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública)

Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos ninguna acción dolosa, y denunciar por escrito ante la Máxima Autoridad Ejecutiva cualquier presión, intento de soborno o intromisión de los proponentes u otras personas relacionadas con éstos o servidores públicos de la misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratación para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Responsable del Proceso de Contratación (RPC)

Insertar firma

Nombre Completo

Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Presidente de la Comisión de Calificación

Insertar firma

Nombre Completo

Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Secretario de la Comisión de Calificación

Insertar firma

Nombre Completo

Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Vocal Tècnico

Insertar firma

Nombre Completo

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

5. Vocal Tècnico

Insertar firma

Nombre Completo

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

6. Vocal 1

Insertar firma

Nombre Completo

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año

MODELO Nº 7

DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Nombre del Proponente:

Convocatoria Pública N°:

Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Proponentes en el presente Documento Base de Contratación, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeño de los funcionarios asignados al proceso de contratación, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir con cualquier acción dolosa podremos ser inhabilitados.

Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presión o intento de extorsión de parte de los servidores públicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Representante Legal que suscribe la propuesta:

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Socios de la Firma de auditoría (todos los socios):

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Gerente de Auditoría

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Personal propuesto (todos los profesionales)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

MODELO Nº 7 (CONTINUACIÓN)

5. Profesional Independiente

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

MODELO Nº 8

DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE

(Se deberá emitir una declaración por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)

1. Nombre del proponente

2. Convocatoria Pública Nº

3. Objetivo de la Convocatoria:

YO:

Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con: __________________________en calidad de:

Cédula de Identidad Cargo

De:

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o indirectos, ni conflictos de interés de cualquier índole con la entidad pública convocante. Tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.

2. Declaro que, ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempeña cargo ejecutivo en la entidad pública convocante.

3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares, u otras que afecten mi independencia.

4. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

BASE LEGAL

Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditoría Gubernamental (M/CE-010).

_____________________ __________________________

Lugar y Fecha Firma del Declarante

Aclaración de firma: _____________________________________________________________

MODELO Nº 9

CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO

(GERENTE DE AUDITORÍA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O PROFESIONAL INDEPENDIENTE)

(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos)

Identificación:

Nombre completo: __________________________ ______________C.I.____________________

Nacionalidad: ______________ Profesión:

Número de registro profesional:

Formación académica:

Universidad/ institución Grado obtenido/ Certificado obtenido Fecha de emisión (1) Puntaje (de acuerdo al formulario correspondiente)

Experiencia Profesional en auditorías externas:

Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Fechas Desde Hasta (1)Puntaje de acuerdo al formulario correspondiente

1. Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con base en los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, según corresponda. Los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

MODELO Nº 9 (CONTINUACIÓN)

Experiencia como funcionario público en áreas de control posterior, como auditor, como abogado o como especialista en obras civiles u otros

Entidad pública	Cargo	Desde / Hasta	(1) Puntaje de acuerdo al modelo correspondiente
TOTAL

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación; durante la misma, los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempeñar la función de ___________________, con la Firma de auditoría en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente) ___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditoría de: _____________________ con la entidad: ____________________.

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración Jurada sólo se presenta como parte de ésta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta será descalificada.

_____________________ _______________________________

Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

_______________________________

(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha: ____________________

(Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración jurada del proponente. En caso necesario el contratante podrá solicitar la documentación que demuestre la veracidad de la información para la firma del contrato.)

(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)

MODELO Nº 10

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

PERSONAL PROPUESTO	N° TOTAL DE HORAS	SEMANAS
		PLANIFICACIÓN				EJECUCIÓN								COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
		1	2	3	4	1	2	3	4	5	6	7	8	1	2	3	4	5
Profesionales calificables Gerente de Auditoría Supervisor de Auditoría Abogado Profesional 1 Profesional 2 Profesional 3 Profesional 4 Profesional 5
Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte (20) por ciento del total de las horas.

_____________________________________ __________________________________

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

_______________________________ ___________________________________

Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional

Independiente

SECCIÓN V

MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Modelo	CONTENIDO
Nº 11	Carta de Presentación de la Propuesta Económica

MODELO Nº 11

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Fecha: _______________________

Señores

(Nombre de la entidad convocante)

Presente

Ref.: Convocatoria Pública N°: __________________

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

De acuerdo al Documento Base de Contratación, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de _____________(indicar el tipo xx xxxxxx de auditoría externa en apoyo al control externo posterior gubernamental) para ________ (señalar el objeto de la contratación) por la suma de: _______________________ (bolivianos) (numérico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de Contratación, así como los modelos para la presentación de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas todas las estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su aceptación escrita por la Entidad.

_____________________________________ ___________________________________

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

o Profesional Independiente (*) o Profesional Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

SECCIÓN VI

FORMULARIOS DE VERIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN

Formularios	CONTENIDO
F-6214	Verificación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6215	Evaluación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216	Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"
Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría (para uso del Contratante)
F-6217	Criterios para Firmas de Auditoría con participación de especialista (s).
F-6218	Criterios para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s). No corresponde.
F-6219	Criterios para Firmas de auditoría con especialista y que no requiere de Abogado.
F-6220	Criterios para Profesional Independiente. No corresponde.
Formularios de calificación de la formación y experiencia del Personal Propuesto (para uso del Contratante)
F-6221	Para Firmas de auditoría con participación de especialista (s).
F-6222	Para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s). No corresponde.
F-6223	Para Firmas de auditoría con especialista y que no requieren de Abogado.
F-6224	Para Profesional Independiente. No corresponde.
CONSIDERACIONES IMPORTANTES: Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificación. Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos. Toda calificación asignada debe estar resaldada con la documentación correspondiente, según lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratación.

ANEXO Nº 1

VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y

ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS	PRESENTÓ	NO PRESENTÓ
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente. (En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con la firma correspondiente. 4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente 5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia simple
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1). 7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1). 8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1). 9. Número de Identificación Tributaria (NIT). 10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad. 13. Modelo 10. Cronograma de Actividades 14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco. (Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por la entidad convocante.

(1) Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

Aplicación del Formulario F-6214

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Xxxxxx solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6214.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES

Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS	CUMPLE	NO CUMPLE
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente. (En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5.Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con la firma correspondiente. 4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente 5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia simple
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1). 7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1). 8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1). 9. Número de Identificación Tributaria (NIT). 10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad. 13. Modelo 10. Cronograma de Actividades 14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco. (Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por la Entidad.

(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

Aplicación del Formulario F-6215

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Xxxxxx solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6215.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA (SOBRE "B")

REQUISITOS EVALUADOS	PRESENTÓ	NO PRESENTÓ
1. Modelo 11. Carta de Presentación de la Propuesta Económica.

Aplicación del Formulario F-6216

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de modelos de la propuesta económica sobre “B”.

ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Xxxxxx solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de modelos de la propuesta económica (sobre “B”).

CÓDIGO OFICIAL: F-6216.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA TÉCNICA DE AUDITORÍA

Para Firmas de Auditoría, con participación de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F-6217)

Criterios evaluados	Puntaje
Formación académica de los profesionales propuestos	350
Experiencia laboral de los profesionales propuestos	470
Carga horaria comprometida para el personal propuesto	30
Total	850

Para Firmas de Auditoría, sin participación de especialista. (Formulario F-6218) No corresponde.

Criterios evaluados	Puntaje
Formación académica de los profesionales propuestos	320
Experiencia laboral de los profesionales propuestos	500
Carga horaria comprometida para el personal propuesto	30
Total	850

Para Firmas de Auditoría, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

Criterios evaluados	Puntaje
Formación académica de los profesionales propuestos	320
Experiencia laboral de los profesionales propuestos	500
Carga horaria comprometida para el personal propuesto	30
Total	850

Para Profesional Independiente - Calificación Individual. (Formulario F-6220)

No corresponde.

Criterios evaluados	Puntaje
Formación académica	320
Experiencia laboral	500
Carga horaria comprometida	30
Total	850

METODOLOGÍA PARA EFECTUAR LA EVALUACIÓN

Dependiendo de la característica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y dependiendo de la característica del trabajo solicitado (con o sin participación de especialistas) los 850 puntos de la propuesta técnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de puntuación está descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220).

Formación académica y experiencia de trabajo del personal propuesto

Los formularios de evaluación han considerado de manera general la conformación de los equipos multidisciplinarios con las siguientes categorías de profesionales:

1. Gerente de Auditoría,

2. Abogado,

3. Especialista y

4. Auditor(es)

Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o más profesionales en cada una de las categorías mencionadas, en tal caso el puntaje máximo que se muestra en el formulario correspondera al promedio del grupo en cada categoría.

Para el caso de profesional independiente la categoría “Profesional Independiente” será la única.

Carga horaria del personal propuesto

En el cronograma de actividades (Modelo Nº 10) el proponente detallará la carga horaria comprometida a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, será calificada con 30 puntos, computable con la siguiente fórmula:

(Propuesta a calificarse) - (Propuesta con la menor carga horaria)

-------------------------------------------------------------------------------------- X 30 = Puntos a asignarse

(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)

Ejemplo:

Propuesta A 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos

Propuesta B 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos

Propuesta C 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos

Propuesta D 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos

F-6218

Estado Plurinacional de Bolivia

MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO

C RITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (NO incluye la participación de especialistas)

CRITERIOS EVALUADOS	PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIÓN	PUNTAJE A SER ASIGNADO	Gerente del Auditoría	Abogado	Audito-res (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
1.1.1 Formación profesional	Maestrías en temas relacionados	50	20	15	15
	Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)	50	20	15	15
	Licenciatura	30	10	10	10
	Sub-total punto 11.1	130	50	40	40
1.1.2 Cursos de especialización	Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control, debe considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje.	190	90	50	50
	Sub-total punto 1.1.2	320	140	90	90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
2.1.1 Experiencia como AUDITOR EXTERNO	Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
	Auditor o asesor en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad)
	Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
	Auditor en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
	Abogado participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
2.1.2 Experiencia como funcionario público, en áreas de control posterior	Gerente o Director en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de100 puntos)
	Supervisor o auditor en entidades o empresas del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)
	Asesor legal en entidades o empresas del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)
	Sub-total punto 2 (Puntaje máximo)	000	000	000	000
	Sub-total punto 1 y 2	820	360	250	210
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO	La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).	30
	TOTAL 1 + 2+3	850

(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).

Aplicación del Formulario F-6218

O BJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría, sin contar con la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6218 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

• Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

• En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

• Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de Auditoría (No incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6218.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

C ALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA

(Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS		PUNTAJE MÁXIMO A ASIGNARSE	PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE
1. FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditoría		360
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados		20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)		20
Licenciatura		10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.		90
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable		220
Abogado		250
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados		15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)		15
Licenciatura(Condición Básica)		10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.		50
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la empresa)
Asesor legal participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Asesor legal en entidades del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable		160
Auditores		210
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados		15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)		15
Licenciatura		10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje).		50
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)
Continúa
Puntaje máximo acumulable		120
Sub-total punto 2		820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).		30
	TOTAL 1 + 2+3	850

• Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6218 a la tercera columna del presente.

• Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

Aplicación del Formulario F-6222

O BJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para fírmas de auditoría, para trabajos que no incluyen la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6222 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

• Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.

• En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de calificación.

• Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditoría (Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6222.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

SECCIÓN VII

MODELO DE CONTRATO

ÍNDICE DEL CONTRATO

1. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- Partes Contratantes

SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato

TERCERA.- Objeto del Contrato

CUARTA.- Plazo de Prestación del Servicio

QUINTA.- Monto del Contrato

SEXTA.- Anticipo

SÉPTIMA.- Garantías

OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificación

NOVENA.- Vigencia del Contrato

DÉCIMA.- Documentos de Contrato

DÉCIMA PRIMERA.- Idioma

DÉCIMA SEGUNDA.- Legislación Aplicable al Contrato

DÉCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor

DÉCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos

DÉCIMA QUINTA.- Cumplimiento xx Xxxxx Laborales

DÉCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios

DÉCIMA SÉPTIMA.- Protocolización del Contrato

DÉCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato

DÉCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito

VIGÉSIMA.- Terminación del Contrato

Por Cumplimiento de contrato

Por Resolución de contrato

VIGÉSIMA PRIMERA.- Solución de Controversias

VIGÉSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato

2. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestación del Servicio

VIGÉSIMA CUARTA.- Contraparte

VIGÉSIMA QUINTA.- Gerente de Auditoría

VIGÉSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente

VIGESIMA SÉPTIMA.- Informes

VIGÉSIMA OCTAVA.- Aprobación de Informes y Propiedad de los mismos

VIGÉSIMA NOVENA Forma de Pago

TRIGÉSIMA - Facturación

TRIGÉSIMA PRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio

TRIGÉSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor

TRIGÉSIMA TERCERA.- Suspensión de Actividades

TRIGÉSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades

TRIGÉSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato

TRIGÉSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidación Final

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- Conformidad

MINUTA DE CONTRATO

SEÑOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde será protocolizado el Contrato)

En el registro de Escrituras Públicas a su cargo se servirá usted insertar el presente contrato de servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el tipo de auditoría a ser realizado), sujeto a las siguientes cláusulas:

1. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dirá usted que las partes Contratantes son: ______ (registrar de forma clara y detallada el nombre o razón social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes), representada por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y responsables de la suscripción del Contrato de Auditoría) que en adelante se denominará el CONTRATANTE y la___________(registrar la Razón Social del Adjudicado o del profesional independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el número) otorgado el ___________ (registrar la fecha, día, mes, año) en la ________ (registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a favor de ___________(registrar el nombre completo y número de Cédula de Identidad del representante legal habilitado para la firma del Contrato en representación de la Firma de Auditoría o profesional independiente), que en adelante se denominará el AUDITOR quienes celebran y suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditoría.

SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dirá usted que el CONTRATANTE, mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a través de la Convocatoria Pública Nº (registrar el número de la Contratación), con CUCE Nº___________ (registrar el número del Código Único de Contrataciones), convocó públicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas técnicas y económicas para su evaluación, todo bajo las normas y regulaciones para contratación del Reglamento para la Contratación de servicios de Auditoría Externa en apoyo al Control Externo Posterior.

La Comisión de Calificación de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas presentadas realizó el análisis y evaluación tanto del Sobre “A” como del Sobre “B”, habiendo emitido informe y recomendación al Responsable del Proceso de Contratación de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base en el cual, se pronunció la Resolución Administrativa de Adjudicación Nº _______________ (registrar el número y la fecha de la Resolución), resolviendo adjudicar la prestación del servicio a __________________ (registrar la razón social de la Firma de Auditoría o Asociación Accidental de Firmas adjudicatarias del servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber sido calificada en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la más conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE.

TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato, a prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORÍA que será ejecutada) hasta su conclusión, que en adelante se denominará la AUDITORÍA, con estricta y absoluta sujeción a este Contrato, a los documentos que forman parte de él y a las cláusulas contractuales contenidas en el presente instrumento legal.

Para la correcta prestación del servicio hasta su conclusión y para garantizar la calidad del mismo dentro de los términos de referencia, así como dentro de los términos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional idóneo y equipo ofertado, así como, de acuerdo a los documentos de contratación.

CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollará sus actividades de forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los términos de referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numéricamente el plazo,) días calendario, que serán computados a partir de la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si éste fuere otorgado.

QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la ejecución del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y numérica el monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolución de Adjudicación Nº de fecha). Este precio es el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta económica que forma parte de este Contrato.

Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin excepción alguna, que sean necesarios para la realización y cumplimiento del servicio de AUDITORÍA.

Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido como costo del servicio, ya que no se reconocerán ni procederán pagos por servicios que excedan dicho monto.

SEXTA.- (ANTICIPO) (este artículo tiene efecto si el proponente incluyó en su propuesta la otorgación del anticipo, de lo contrario, se elimina). Después de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir gastos de movilización, el CONTRATANTE entregará al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a solicitud expresa de éste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como máximo, monto que será descontado en ____ (indicar el documento de pago acordados entre ambas partes contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo.

EL CONTRATANTE llevará el control directo de la vigencia y validez de la Garantía de Correcta Inversión del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliación al AUDITOR o proceder a su ejecución.

SÉPTIMA.- (GARANTÍAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes garantías:

1. Garantía de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel ejecución del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____ (registrar el tipo de garantía otorgada) Nº _______emitida por ______ (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el ________ de ____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _________________ (registrar el monto en forma literal) ____________ (registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis).

El importe de dicha garantía en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR será ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningún trámite o acción judicial, a su solo requerimiento.

Sin embargo, si se procediera a la recepción definitiva del producto dentro del plazo contractual y en forma satisfactoria, hecho que se hará constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas partes Contratantes, dicha garantía será devuelta después de la Liquidación del Contrato, juntamente con el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

El AUDITOR, tiene la obligación de mantener actualizada la Garantía de Cumplimiento de Contrato durante la vigencia de éste. El CONTRATANTE llevará el control directo de vigencia de la misma bajo su responsabilidad.

2. Garantía de Correcta Inversión del Anticipo: (este artículo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de lo contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregará al CONTRATANTE en la fecha que reciba el anticipo, una _________(registrar el tipo de garantía otorgada) Nº_______emitida por ____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el ________ de ____________ del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de ________(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el cien por ciento (100 %) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a: ________________(registrar el monto en forma literal)(registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis) con vigencia hasta la amortización total del anticipo, a la orden de ________ (registrar el nombre o razón social de la entidad contratante).

El importe de la garantía podrá ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no haya iniciado la prestación del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y numérica, el plazo previsto al efecto) días establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional Independiente o Firma de Auditoría hubiera realizado una incorrecta inversión del anticipo, por resolución del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o en caso de que no cuente con personal para la realización del servicio estipulado en el contrato, una vez iniciado éste.

Esta garantía original, podrá ser sustituida periódicamente deduciéndose el monto amortizado y ser emitida por el saldo que resta por amortizar.

Las garantías sustitutivas deberán mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente previsto, por lo que el AUDITOR realizará las acciones correspondientes a este fin oportunamente.

3. Las garantías descritas precedentemente, estarán bajo custodia del Área Administrativa, lo que no eximirá la responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN) Cualquier aviso o notificación a las partes bajo este Contrato, será enviada: al AUDITOR _______(registrar el domicilio que señale, especificando ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas)

Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas).

NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrará en vigencia una vez que haya sido firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trámites:

1. Ser protocolizado, cuando corresponda.

2. Ser registrado en la Contraloría General de la República, adjuntando la documentación sustentatoria, según establece el Reglamento Específico.

DÉCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolización, los siguientes documentos:

1. Documento Base de Contratación de la Convocatoria N°_____, (registrar el número de la contratación y las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratación (si existieren) aprobado.

   1. Términos de Referencia

   2. Otros documentos necesarios para la prestación del servicio como________(señalar los que correspondan).

2. Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Económica, el detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestación del servicio, programa y método de ejecución, y propuesta técnica.

3. Resolución Administrativa de adjudicación.

4. Anexos Específicos del Contrato.

5. Contrato de Asociación Accidental, si corresponde.

DÉCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentación aplicable al mismo y la documentación que emerja del servicio, deben ser elaboradas en español, por ser el idioma oficial de Bolivia.

DÉCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIÓN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un Contrato Administrativo, por lo que está sujeto a la normativa prevista en la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecución y resultados.

DÉCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.

Los reclamos deberán ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) días hábiles posteriores al hecho.

Dentro del lapso impostergable de veinte (20) días hábiles, el CONTRATANTE analizará el reclamo, a objeto de aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepción del reclamo. (Si el plazo de prestación del servicio es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)

El CONTRATANTE, no atenderá reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta cláusula.

DÉCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correrá por cuenta del AUDITOR el pago de todos los impuestos vigentes en el país, a la fecha de presentación de la propuesta.

DÉCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO XX XXXXX LABORALES) El AUDITOR deberá dar estricto cumplimiento a la legislación laboral y social vigente en la República de Bolivia.

EL AUDITOR es el único responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera impuesta por causa de incumplimiento o infracción de dicha legislación laboral o social, quedando el CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.

DÉCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).

El CONTRATANTE no reconocerá al AUDITOR el reajuste de precios.

DÉCIMA SÉPTIMA.- (PROTOCOLIZACIÓN DEL CONTRATO) (Este artículo debe ser eliminado en montos que no sea aplicable según establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, será protocolizada con todas las formalidades xx Xxx por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del contrato, el importe que por concepto de protocolización debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de su utilización se establece que el monto previsto para este trámite es de ________________ (registrar el monto referencial que debe ser pagado a la Notaría de Gobierno y otros gastos de carácter formal por concepto de protocolización del contrato), que será descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer mes de prestación del servicio, para la realización del trámite de protocolización.

Esta protocolización contendrá los siguientes documentos:

• Minuta del contrato (original).

• Documento legal de representación del CONTRATANTE y Poder de representación legal de AUDITOR (fotocopias legalizadas).

• Garantías (fotocopia simple).

En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese protocolizado, servirá a los efectos xx Xxx y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.

DÉCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningún título podrá ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DÉCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar al AUDITOR de determinadas responsabilidades por xxxx durante la vigencia del presente contrato, el CONTRATANTE tendrá la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener efectiva consecuencia sobre la ejecución del Contrato.

Se entiende por fuerza mayor al obstáculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraña al hombre que impide el cumplimiento de la obligación (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres naturales).

Se entiende por caso fortuito al obstáculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de las condiciones mismas en que la obligación debía ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas, bloqueos y revoluciones.).

Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificación de impedimento en el proceso de prestación del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deberá justificar expresamente con documentación de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) días hábiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningún motivo podrá solicitar, la ampliación del plazo del Contrato o la exención del pago de penalidades.

VIGÉSIMA.- (TERMINACIÓN DEL CONTRATO) El presente contrato concluirá bajo una de las siguientes modalidades:

20.1 Por Cumplimiento de Contrato

El CONTRATANTE como el AUDITOR, darán por terminado el presente Contrato, una vez que ambas partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en él, lo cual se hará constar por escrito.

20.2 Por Resolución del Contrato

Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrán invocar las siguientes causales para procesar la resolución del Contrato:

20.2.1 Resolución a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR. El CONTRATANTE, podrá resolver el contrato, en los siguientes casos:

1. Por incumplimiento en la iniciación de los servicios, si demora más de quince (15) días calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duración, este plazo puede ser reducido).

2. Por disolución de LA FIRMA DE AUDITORÍA.

3. Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORÍA

4. Por suspensión del servicio sin justificación, por __________(registrar los días en función del plazo total del servicio que se presta) días calendario, sin autorización escrita del CONTRATANTE.

5. Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestación de servicios sin que el AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la conclusión del servicio dentro del plazo vigente.

6. Por incumplimiento en la participación de los principales profesionales incluidos en la propuesta, calificados para la adjudicación del servicio (Gerente de auditoría y/o Abogado).

7. Por subcontratación del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la propuesta.

8. Cuando el monto de la multa por atraso en la prestación del servicio y/o en la entrega del producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato - decisión optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria.

20.2.2 Resolución a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE, El AUDITOR podrá Resolver el Contrato, en los siguientes casos:

1. Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensión de la prestación del servicio por más de treinta (30) días calendario.

2. Si apartándose de los términos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar aumento o disminución en el servicio sin emisión de Contrato Modificatorio, que en el caso de incrementos garantice el pago.

20.3 Reglas aplicables a la Resolución: Para procesar la Resolución del Contrato por cualquiera de las causales señaladas, las garantías deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR darán aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intención de resolver el Contrato, estableciendo claramente la causal que se aduce.

Si dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de la fecha de notificación, se enmendaran las fallas, se normalizará el desarrollo de los servicios y se tomarán las medidas necesarias para continuar normalmente con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolución, expresará por escrito su conformidad a la solución, siendo el aviso de intención de resolución retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del término de los quince (15) días no existe ninguna respuesta, el proceso de resolución continuará a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, según quien haya requerido la resolución del contrato, notificará mediante carta notariada a la otra parte, que la resolución del contrato se ha hecho efectiva.

Esta carta dará lugar a que cuando la resolución sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y pague en favor del CONTRATANTE la Garantía de Cumplimiento de Contrato y la Garantía de Correcta Inversión de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedará en libertad de contratar los servicios de Auditoría con otra FIRMA DE AUDITORÍA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para lo cual efectuará consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer si mantiene su propuesta y así sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo.

4. Resolución por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminación de la prestación del servicio objeto del Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que imposibiliten la conclusión del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspenderá los trabajos y resolverá el Contrato total o parcialmente.

A la entrega de dicha comunicación oficial de resolución, el AUDITOR suspenderá el servicio de acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.

VIGÉSIMA PRIMERA.- (SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS).

En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes están facultadas para acudir a la vía judicial, bajo la jurisdicción coactiva fiscal.

VIGÉSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los términos y condiciones contenidas en este Contrato podrán ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente.

2. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO) La prestación del servicio se hará efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditoría, la cual coincidirá con la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.

VIGÉSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designará por escrito a uno o más servidores públicos competentes ________(Especificar la profesión) del personal del área solicitante, quién será responsable de hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles periódicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del Profesional Independiente o Firma de Auditoría contratada en apoyo al Control Externo Posterior, sea el que participe en la ejecución y de acuerdo a la carga horaria comprometida, así como el medio autorizado de comunicación y notificación con el AUDITOR.

VIGÉSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORÍA) (Esta cláusula será considerada sólo en caso de suscripción del contrato con una firma de auditoría, caso contrario será excluida) El AUDITOR designa como su Gerente de Auditoría en el servicio, al…………… (Señalar el nombre y cargo del profesional que lo representará), quien está facultado para:

1. Dirigir el servicio de Auditoría.

2. Representar a LA FIRMA DE AUDITORÍA durante toda la prestación del servicio.

3. Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con el servicio.

VIGÉSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplirá sus deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y técnico experimentado, de acuerdo al número y especialidades señaladas en su propuesta técnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.

No podrá sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectuó la calificación y se determinó la adjudicación (Gerente de Auditoría y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendrá carácter excepcional, y será debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyéndolo por otro de igual nivel u otro superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratación. (En caso de la contratación de Profesional Independiente no se considera este párrafo, debiendo excluirse)

26.1 El AUDITOR contratará los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo está incluido en el monto que percibe por este contrato:

Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de Bolivia.

(Será considerado solo en caso de contratación de firma de auditoría y para Profesionales independientes será excluido).

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someterá a consideración del CONTRATANTE, los informes previstos en los términos de referencia.

El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el número) ejemplares.

VIGÉSIMA OCTAVA.- (APROBACIÓN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)

28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus componentes, que emerjan de la Auditoría, efectuará la revisión de los aspectos formales y hará conocer al AUDITOR sus observaciones dentro del plazo máximo de................... (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días calendario computados a partir de la fecha de su presentación. Si dentro los días calendario establecidos, la CONTRAPARTE no envía sus observaciones al AUDITOR, se considerará aprobado el informe final, definido en la cláusula precedente.

El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días calendario de su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuado por la CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retrazo conforme lo establecido en la CLÁUSULA TRIGÉSIMA CUARTA.

28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitirá a la Comisión de Recepción para que recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los Términos de Referencia, la propuesta técnica, el cronograma de presentación y las condiciones del contrato, en caso de no existir observaciones aprobará los mismos y elaborará el informe de conformidad.

Emitida el acta de recepción e informe de conformidad se procesará el pago final a favor del AUDITOR.

28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORÍA: El documento final en original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magnético, y otros documentos resultantes de la prestación del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, deberán ser entregados a éste a la finalización del servicio de Auditoría, quedando absolutamente prohibido que AUDITOR difunda dicha documentación, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envío del informe a la Contraloría General de la República, tal como establece la Ley Nº 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 23215.

EL AUDITOR está prohibido de divulgar o revelar cualquier información reservada y confidencial a la que pueda tener acceso en la ejecución del Contrato, a menos que se haya concedido autorización por escrito. Esta prohibición se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios del AUDITOR.

EL AUDITOR solo podrá mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitirá la certificación detallada pertinente.

28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los informes de auditoría emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditoría, son de propiedad de los mismos.

VIGÉSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizará de acuerdo al siguiente detalle:

• Anticipo (máximo 20%) (si corresponde)

• Pago parcial ( %)

• Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha prevista).

Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) días calendario, desde la fecha del Informe de Conformidad emitido por la Comisión de Recepción; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un interés sobre el monto no pagado por cada día adicional de retraso, a partir del día sesenta y uno (61), calculado basándose en la tasa de interés pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depósitos en caja de ahorro en moneda nacional que publica periódicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana anterior a la que se vaya a fijar el interés, el mismo que será dividido en trescientos sesenta y cinco (365) días y multiplicado por los días de retraso en que incurra el CONTRATANTE.

TRIGÉSIMA.- (FACTURACIÓN) El AUDITOR emitirá la factura correspondiente a favor del CONTRATANTE contra cada pago.

En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no hará efectivo el pago.

TRIGÉSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIÓN AL PLAZO DEL SERVICIO)

Mediante Contrato Modificatorio:

El plazo de ejecución del servicio se modificará sólo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo sustento técnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento, mismos que deben ser remitidos a la Máxima Autoridad Ejecutiva para la aprobación de la suscripción del contrato modificatorio.

TRIGÉSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR

Responsabilidad Técnica: El AUDITOR asume la responsabilidad técnica absoluta, de los servicios profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Términos de Referencia y propuesta técnico-económica, por lo que deberá desarrollar su trabajo conforme a las normas técnicas de competencia profesional, las leyes, Normas de Auditoría Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio profesional y al objeto del SERVICIO.

El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida su presencia por escrito, para cualquier aclaración, de forma posterior a la liquidación del contrato, se compromete a no negar su participación.

El AUDITOR no deberá reemplazar al gerente de auditoría y Abogado, debido a que la calificación obtenida en la convocatoria está basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.

El AUDITOR, desarrollarán su auditoría con un alcance mínimo del 70% de las operaciones sujetas a examen; alcance que deberá ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.

1. Responsabilidad Civil: El AUDITOR será el único responsable por reclamos judiciales y/o extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas exclusivamente con la prestación del servicio bajo este contrato.

TRIGÉSIMA TERCERA.- (SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE está facultado para suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificará al AUDITOR por escrito, con una anticipación de 5 días calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia, esta suspensión puede ser total o parcial.

En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de ejecución del contrato.

Asimismo, el AUDITOR podrá comunicar al CONTRATANTE la suspensión o paralización temporal de sus servicios en la AUDITORÍA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensión puede ser parcial o total. En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de ejecución del contrato.

TRIGÉSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se constituirá en xxxx sin necesidad de ningún previo requerimiento del CONTRATANTE, obligándose por el sólo vencimiento del plazo a pagar por cada día calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada día calendario de atraso.

En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la CLÁUSULA VIGÉSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicará la multa del medio por ciento (0.5 %) del monto total de los servicios, por cada día calendario de atraso.

Estas multas serán descontadas antes del pago final.

TRIGÉSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)

Emitido el Informe de Conformidad por la Comisión de Recepción, la entidad contratante procederá al cierre del contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

TRIGÉSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIÓN FINAL)

Se descontará del importe del Pago Final los siguientes conceptos:

36.1 Sumas anteriores ya pagadas

36.2 Reposición de daños, si hubieren.

36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperación del anticipo si hubiera saldos pendientes.

36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.

36.5 Por la protocolización del contrato, si este pago no se hubiere hecho.

Asimismo, el AUDITOR podrá establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta días calendario (30) de sucedido el hecho que originó el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.

Preparado así el pago final por el técnico designado para el efecto, éste lo remitirá a la dependencia del CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerirá las aclaraciones que consideré pertinentes. De no existir observación alguna para el procesamiento del pago, autorizará el mismo.

Este proceso utilizará los plazos previstos en la cláusula vigésimo novena del presente Contrato, para el pago de saldos en caso que existiesen.

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- (CONFORMIDAD) En señal de conformidad y para su fiel y estricto cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el ___________ (registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representación legal del CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado para la firma del Contrato).

Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, será registrado ante la Contraloría General de la República.

Usted Señor Xxxxxxx se servirá insertar todas las demás cláusulas que fuesen de estilo y seguridad.

________________________________________________________________

(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribirá el Contrato).

Entidad Contratante Representante Legal del AUDITOR

MODELO Nº 12

DETALLE DE DOCUMENTOS MÍNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORÍA

Dependiendo del tipo de auditoría a realizar, la Firma o Profesional Independiente podrá verificar la existencia de los siguientes documentos en la entidad previa presentación de su propuesta, los cuales deben estar relacionados con el período sujeto a examen (alcance de la auditoría):

	Estados financieros
1	Estado de Flujo de Efectivo.
2	Estados de Ejecución del Presupuesto de Gastos.
	Estados Auxiliares
3	Devengados por categoría Programática Detallados.
	Comprobantes de contabilidad y documentación de respaldo
4	Comprobantes de contabilidad.
5	Documentación de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, informes, actas, etc.).
	Documentos de planificación
7	Programa Anual de Operaciones (inicial).
8	Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde.
9	Presupuesto de Gastos (inicial).
10	Presupuesto de Gastos reformulado.
11	Programa Anual de Contrataciones.
	Reglamentos Específicos de los Sistemas de Administración y otros
12	Reglamento Operativo del Programa.
	Otros documentos
13	Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.
14	Libretas CUT.
15	Nómina del personal, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por el
	período que requiera la Firma de auditoría).
16	Nómina de los funcionarios autorizados a operar en la CAF y Libretas CUT
17	Contratos de elaboración de estudios y/o consultoría suscrito por la entidad Sub-Ejecutora.
18	Detalle de los proyectos de preinversión e informes de consultoría.

LA LISTA DE DOCUMENTACIÓN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO ENUNCIATIVA Y NO LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR DOCUMENTACIÓN ADICIONAL ESPECÍFICA DE ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Y NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD AUDITADA.

1 C.O.S.O.: Committee on Sponsoring Organizations of the Xxxxxxxx Commission. Informe preparado por la comisión Xxxxxxxx sobre el nuevo enfoque para el control interno, de septiembre de 1992.