CONCEJO MUNICIPAL ZAPATOCA SANTANDER
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX
XXXXXXX Xx. 000
Noviembre 21 de 2005.
POR MEDIO DEL CUAL SE ESTABLECE EL PRESUPUESTO GENERAL XX XXXXXX Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE ZAPATOCA PARA LA VIGENCIA FISCAL 2.006.
EL CONCEJO MUNICIPAL DE ZAPATOCA – SANTANDE R,
En uso de sus atribuciones legales, y en especial las que le confiere el articulo 313 Numeral 5 de la Constitución Política, leyes 136 de 1994, 617 de 2000, ley 715 de 2001 y demás normas concordantes y
CONSIDERANDO:
A. Que revisado el Plan de desarrollo período 2004 -2007, se hace necesario proyectar la inversión de acuerdo con lo establecido en el Plan Operativo Anual de Inversiones para la vigencia 2006.
B. Que el valor calculado de ingresos y egresos, es el resultado de un estudio minucioso y detallado por parte de la Administración
C. Que la Administración Municipal a través del Señor Alcalde somete a consideración del Concejo Municipal por ser de su competencia el Presupuesto General xx Xxxxxx y Gastos para la vigencia fiscal 2006.
ACUERDA:
ARTICULO PRIMERO.- Calcúlese los ingresos del Municipio de Zapatoca para la vigencia fiscal 2.006 en la suma de DOS MIL SETECIENTOS VEINTICINCO MILLONES NOVECIENTOS SETENTA MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS
MCTE ($2.725.970.346,oo), de acuerdo al siguiente detalle:
PRIMERA PARTE:
i. INGRESOS CORRIENTES $ 486.800.000,oo
ii. SIST.GENERAL DE PARTICIPACIONES $1.680.241.155,oo
iii. OTRAS TRANSFERENC IAS NACIONALES $ 392.254.191,oo
iv. OTROS FONDOS ESPECIALES $ 160.175.000,oo
v. RECURSOS DE CAPITAL $ 6.500.000,oo
TOTAL INGRESOS........ $2.725.970.346,oo
DETALLE DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
CODIGO CONTABLE | CONCEPTO POR FONDOS | PRESUPUESTO INICIAL |
1. | PRESUPUESTO DE INGRESOS | 2.725.970.346,00 |
1.1 | INGRESOS CORRIENTES | 486.800.000,00 |
1,1,1 | INGRESOS TRIBUTARIOS | 396.400.000,00 |
1,1,1,1 | IMPUESTOS DIRECTOS | 265.000.000,00 |
1,1,1,1,01 | Impuesto predial Vigencia actual | 210.000 .000,00 |
1,1,1,1,02 | Impuesto predial vigencias anteriores | 50.000.000,00 |
1,1,1,1,03 | Impuesto sobre vehiculos automotores | 5.000.000,00 |
1,1,1,2 | IMPUESTOS INDIRECTOS | 131.400.000,00 |
1,1,1,2,01 | Impuesto de Industria y Comercio | 35.000.000,00 |
1,1,1,2,02 | Matriculas de industria y comercio | 1.000.000,00 |
1,1,1,2,03 | Patentes nocturnas | 500.000,00 |
1,1,1,2,04 | Impuesto de avisos, tableros y vallas | 3.500.000,00 |
1,1,1,2,05 | Impuesto de pesas y medidas | 1.000.000,00 |
1,1,1,2,06 | Impuesto de espectàculos publicos | 200.000,00 |
1,1,1,2,07 | Impuesto sobre rifas, apuestas y similares | 200.000,00 |
1,1,1,2,08 | Impuesto sobre casinos y juegos permitidos | 1.000.000,00 |
1,1,1,2,09 | Impuesto sobre extracciòn de materiales | 10.000.000,00 |
1,1,1,2,10 | Imuesto de delineacion urbana | 500.000,00 |
1,1,1,2,11 | Ocupaciòn de vìas, plazas y lugares publicos | 1.000.000,00 |
1,1,1,2,12 | Servicio de planeacion y urbanismo | 5.000.000,00 |
1,1,1,2,13 | Impuesto de deguello de ganado mayor | 13.000.000,00 |
1,1,1,2,14 | Impuesto de deguello de ganado menor | 1.000.000,00 |
1,1,1,2,15 | Impuesto de moviliacion de ganado | 200.000,00 |
1,1,1,2,16 | Impuesto de marcas y herretes | 200.000,00 |
1,1,1,2,17 | Impuesto Sobretasa a la Gasolina Motor | 55.000.000,00 |
1,1,1,2,18 | Venta de Pliegos | 3.000.000,00 |
1,1,1,2,19 | Otros impuestos indirectos | 100.000,00 |
1,1,2 | INGRESOS NO TRIBUTARIOS | 88.900.000,00 |
1,1,2,1 | TASAS, TARIFAS, DERECHOS Y CONTRIBUCIONES | 88.900.000,00 |
1,1,2,1,01 | Expedicion xx xxx y salvos, constancias y certificados | 7.000.000,00 |
1,1,2,1,02 | Recibos oficiales y papeleria | 40.000.000,00 |
1,1,2,1,03 | Tasa de sistematizacion | 10.000.000,00 |
1,1,2,1,04 | Publicacion de contratos | 11.000.000,00 |
1,1,2,1,05 | Servicio de Polideportivo | 6.000.000,00 |
1,1,2,1,06 | Transporte de muebles y enseres de Hogar | 100.000,00 |
1,1,2,1,07 | Arrendamiento de bienes inmuebles | 500.000,00 |
1,1,2,1,08 | Intereses impuesto predial | 12.000.000,00 |
1,1,2,1,09 | Intereses de impuesto de industria y comercio | 200.000,00 |
1,1,2,1,10 | Otros intereses | 100.000,00 |
1,1,2,1,11 | Otros ingresos no tributarios | 2.000.000,00 |
1,1,3 | INGRESOS OCASIONALES | 1.500.000,00 |
1.1,3.,01 | Reintegros y aprovechamientos | 600.000,00 |
1.1,3.,02 | Multas de gobierno | 500.000,00 |
1.1,3.,03 | Multas de planeaciòn | 500.000,00 |
1.1,3.,04 | Multas de hacienda | 500.000,00 |
1,2 | SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES- LEY 715 /01 | 1.680.241.155,00 |
1,2,1 | S.G.P. EDUCACION | 109.474.523,00 |
1,2,2 | S.G.P. ALIMENTACION ESCOLAR | 43.098.914,00 |
1,2,3 | S.G.P PROPOSITO GENERAL | 1.035.145.858,00 |
1,2,3,01 | S.G.P PROPOSITO GENERAL - LIBRE DESTINACION | 289.840.840,00 |
1,2,3,02 | S.G.P PROPOSITO GENERAL - INVERSION FORZOSA | 745.305.018,00 |
1,2,4 | SGP SALUD PUBLICA | 38.992.610,00 |
1,2,5 | X.XX. REGIMEN SUBSIDIADO -SUB DEMANDA | 453.529.250,00 |
1,3 | OTRAS TRANSFERENCIAS NACIONALES Y DEPARTAMENTALES | 392.254.191,00 |
1.3.01 | ENTIDADES NACIONALES | 311.616.979,00 |
1,3, 01.01 | ETESA | 23.000.000,00 |
1,3,01.02 | FOSYGA | 288.616.979,00 |
1.3.02 | ENTIDADES DEPARTAMENTALES | 79.413.896,00 |
1.3.02.01 | Continuidad subsidios parciales -Regimen subsidiado | 38.228.625,00 |
1.3.02.02 | Continuidad poblacion cafetera - cofinanciacion Departamento | 407.772,00 |
1.3.02.03 | Etesa obligatoria destinacion - ley 643 | 40.777.499,00 |
1.3.04 | OTRAS ENTIDADES | 1.223.316,00 |
1.3.04.01 | Federacion nacional de Cafeteros | 1.223.316,00 |
1,4 | OTROS FONDOS ESPECIALES | 160.175.000,00 |
1,4,01 | Fondo de vivienda | 22.000.000,00 |
1,4,02 | Fondo de Seguridad Ciudadana Ley 104 | 3.000.000,00 |
1,4,03 | Estampilla proanciano | 11.000.000,00 |
1,4,04 | Estampilla procultura | 22.000.000,00 |
1,4,05 | Fondo verde | 1.000.000,00 |
1,4,06 | fondo de maquinaria | 101.175.000,00 |
1,5 | RECURSOS DE CAPITAL | 6.500.000,00 |
1,5,1 | RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS | 6.500.000,00 |
1,5,1,01 | Recursos de Inversiòn Forzosa | 6.000.000,00 |
1,5,1,02 | Recursos ingresos corrientes libre destinacion | 500.000,00 |
1,5,2 | RECURSOS DEL BALANCE |
SEGUNDA PARTE
PRESUPUESTO DE GASTOS
ARTICULO SEGUNDO.- Aprópiese para atender los gastos de funcionamiento e inversión del Municipio de Zapatoca durante la vigencia fiscal 2.006, una suma equivalente a la del cálculo de los ingresos determinado en el artículo anterior por la suma de DOS MIL SETECIENTOS VEINTICINCO MILLONES NOVECIENTOS SETENTA MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS MCTE
($2.725.970.346,oo), de acuerdo a lo siguiente:
CONCEPTO VALOR
2. | GASTOS DE FUNCIONAMIENTO | $781.887.672,oo |
2.1 | CONCEJO MUNICIPAL | $85.052.205,oo |
2.1.01 | Servicios Personales | $54.476.205,oo |
2.1.02 | Gastos generales | $29.750.000,oo |
2.1.03 | Transferencias | $ 826.000,oo |
2.2 | PERSONERIA MUNICIPAL | $60.086.250,oo |
2.2.01 | Servicios Personales | $53.392.596,oo |
2.2.02 | Gastos generales | $ 3.281.478,oo |
2.2.03 | Transferencias | $ 3.412.176,oo |
2.3 | ADMINISTRACION CENTRAL | $476.574.217,oo |
2.3.01 | Servicios Personales | $285.606.850,oo |
2.3.02 | Gastos generales | $141.475.487,oo |
2.3.03 | Transferencias | $ 37.5 00.000,oo |
2.3.04 | Servicio de la deuda | $ 11.991.880,oo |
4. | FONDOS ESPECIALES | $160.175.000,OO |
4.01 | GASTOS FONDOS ESPECIALES | $ 160.175.000,00 |
4.01.01 | fondo de vivienda | $ 22.000.000,00 |
4.01.02 | fondo de seguridad ciudadana | $ 3.000.000,00 |
4.01.03 | Estampilla pro anciano | $ 11.000.000,00 |
4.01.04 | Estampilla pro cultura | $ 22.000.000,00 |
4.01.05 | Fondo verde | $ 1.000.000,00 |
4.01.06 | FONDO DE MAQUINARIA | $ 101.175.000,00 |
CODIGO CONTABLE | CONCEPTO POR FONDOS | PRESUPUESTO INICIAL |
2, | PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO | 85.052.205,00 |
2,1 | GASTOS CONCEJO MUNICIPAL | 85.052.205,00 |
2,1,1 | SERVICIOS PERSONALES | 54.476.205,00 |
2,1,1,1 | PERSONAL ASOCIADO A LA NOMINA | 8.999.955,00 |
2,1,1,1,01 | Sueldo Personal de Nòmina | 7.210.350,00 |
2,1,1,1,02 | Prima de Servicios | 600.863,00 |
2,1,1,1,03 | Prima xx Xxxxxxx | 680.144,00 |
2,1,1,1,04 | Prima de Vacaciones | 350.504,00 |
2,1,1,1,05 | Indeminizacion de vacaciones | 158.094,00 |
2,1,1,2 | PERSONAL INDIRECTO | 43.400.000,00 |
2,1,1,2,01 | Honorarios Concejales | 43.400.000,00 |
2,1,1,3 | CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA | 2.076.25 0,00 |
2,1,1,3,01 | Aportes a caja de compensacion familiar | 289.000,00 |
2,1,1,3,02 | Aportes a I.C.B F | 217.000,00 |
2,1,1,3,03 | Aportes x XXXX | 36.100,00 |
2,1,1,3,04 | Aportes a ESAP | 36.100,00 |
2,1,1,3,05 | Aportes a institutos tecnicos | 72.200,00 |
2,1,1,3,06 | Aportes a salud | 577.000,00 |
2,1,1,3,07 | Aportes a pension | 811.200,00 |
2,1,1,3,08 | Aportes a riesgos profesionales | 37.650,00 |
2,1,2 | GASTOS GENERALES | 2 9.750.000,00 |
2,1,2,1 | ADQUISICION DE BIENES | 4.500.000,00 |
2,1,2,1,01 | Compra de equipos, Muebles y enseres | 1.500.000,00 |
2,1,2,1,02 | Materiales y suministros | 3.000.000,00 |
2,1,2,2 | ADQUISICION DE SERVICIOS | 25.250.000,00 |
2,1,2,2,01 | Seguros de vida Concejales | 11.000.000,00 |
2,1,2,2,02 | Seguros de salud | 5.000.000,00 |
2,1,2,2,03 | Viàticos y Gastos de Viaje | 400.000,00 |
2,1,2,2,04 | Servicos publicos | 3.000.000,00 |
2,1,2,2,05 | Capacitaciòn | 2.500.000,00 |
2,1,2,2,06 | Mantenimieto de equipos, muebles e instalaciones | 1.500.000,00 |
2,1,2,2,07 | Comunicaciones y transporte | 700.000,00 |
2,1,2,2,08 | Impresos y publicaciones | 500.000,00 |
2,1,2,2,09 | Imprevistos | 350.000,00 |
2.1.2.2.10 | Transporte Concejales | 300.000,00 |
2,1,3 | TRANSFERENCIAS | 826.000,00 |
2,1,3,1 | Cesantias e intereses a las cesantias | 826.000,00 |
CODIGO | CONCEPTO POR FONDOS | valor |
CONTABLE | Presupuesto | |
2,2 | GASTOS FUNCIONAMIENTO PERSONERIA MUNICIPAL | 60.086.250,00 |
2,2,1 | GASTOS DE PERSONAL | 53.392.596,00 |
2,2,1,1 | SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA | 43.785.705,00 |
2,2,1,1 | Sueldo Personal de Nòmina | 33.389.635,00 |
2,2,1,2 | Prima de Servicios | 2.782.470,00 |
2,2,1,3 | Prima xx Xxxxxxx | 3.150.000,00 |
2,2,1,4 | Prima de Vacaciones | 1.624.000,00 |
2,2,1,5 | Indemnizacion de Vacaciones | 1.534.000,00 |
2,2,1,6 | Retroactivo vigencia anterior | 1.305.600,00 |
2,2,1,2 | CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA | 9.606.891,00 |
2,2,1,2,01 | Aportes a caja de compensacion familiar | 1.335.600,00 |
2,2,1,2,02 | Aportes a I.C.B F | 1.001.700,00 |
2,2,1,2,03 | Aportes x XXXX | 166.948,00 |
2,2,1,2,04 | Aportes a ESAP | 166.948,00 |
2,2,1,2,05 | Aportes al Instituto Tecnico Xxxxx Xxxxx | 333.896,00 |
2,2,1,2,06 | Aportes a salud | 2.671.171,00 |
2,2,1,2,07 | Aportes a pension | 3.756.334,00 |
2,2,1,2,08 | Aportes a riesgos profesionales | 174.294,00 |
2,2,2 | GASTOS GENERALES | 3.281.478,00 |
2,2,2,1 | COMPRA DE BIENES | 550.000,00 |
2,2,2,1,01 | Materiales y suministros | 500.000,00 |
2,2,2,1,02 | Compra de equipos | 50.000,00 |
2,2,2,2 | ADQUISICION DE SERVICIOS | 2.731.478,00 |
2,2,2,2,01 | Impresos y Publicaciones | 300.000,00 |
2,2,2,2,02 | Comunicaciones y Transporte | 991.478,00 |
2,2,2,2,03 | Capacitaciòn | 100.000,00 |
2,2,2,2,04 | Viaticos y gastos de viaje | 600.000,00 |
2,2,2,2,05 | Mantenimiento de equipos | 300.000,00 |
2,2,2,2,06 | Gastos activ. Divulgaciòn Derechos Humanos | 400.000,00 |
2,2,2,2,07 | Imprevistos | 40.000,00 |
2,2,3 | TRANSFERENCIAS | 3.412.176,00 |
2,2,3,1 | Xxxxxxxxx e intereses a las cesantias | 3.412.176,00 |
CODIGO CONTABLE | CONCEPTO POR FONDOS | PRESUPUESTO INICIAL |
2,3 | GASTOS FUNCIONAMIENTO ADMINISTRACION CENTRAL | 476.574.217,00 |
2,3,1 | SERVICIOS PERSO NALES | 285.606.850,00 |
2,3,1,1 | PERSONAL ASOCIADO A LA NOMINA | 203.347.217,00 |
2,3,1,1,01 | Sueldo Personal de Nòmina | 149.856.717,00 |
2,3,1,1,02 | Prima de Servicios | 13.200.000,00 |
2,3,1,1,03 | Prima xx Xxxxxxx | 15.960.000,00 |
2,3,1,1,04 | Prima de Vacaciones | 7.665.000,00 |
2,3,1,1,05 | Indeminizacion de vacaciones | 3.500.000,00 |
2,3,1,1,06 | Bonificacion de direccion | 13.165.500,00 |
2,3,1,2 | SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS | 40.000.000,00 |
2,3,1,2,01 | Remuneraciòn servicios tècnicos, profesionales y | |
personales | 40.000.000,00 | |
2,3,1,3 | CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA | 42.259.633,00 |
2,3,1,3,01 | Aportes a caja de compensacion familiar | 5.875.000,00 |
2,3,1,3,02 | Aportes a I.C.B F | 4.406.000,00 |
2,3,1,3,03 | Aportes x XXXX | 735.000,00 |
2,3,1,3,04 | Aportes a ESAP | 735.000,00 |
2,3,1,3,05 | Aportes a institutos tecnicos | 1.470.000,00 |
2,3,1,3,06 | Aportes a salud | 11.749.000,00 |
2,3,1,3,07 | Aportes a pension | 16.522.000,00 |
2,3,1,3,08 | Aportes a riesgos profesionales | 767.633,00 |
2,3,2 | GASTOS GENERALES | 141.475.487,00 |
2,3,2,1 | ADQUISICION DE BIENES | 16.310.912,00 |
2,3,2,1,01 | Compra de equipos | 2.000.000,00 |
2,3,2,1,02 | Materiales y suministros | 14.310.912,00 |
2,3,2,2 | ADQUISICION DE SERVICIOS | 123.164.575,00 |
2,3,2,2,01 | Mantenimiento de equipos, muebles y enseres | 3.500.000,00 |
2,3,2,2,02 | Seguros, polizas primas y otros | 5.500.000,00 |
2,3,2,2,03 | Viàticos y Gastos de Viaje | 15.000.000,00 |
2,3,2,2,04 | Imprevistos | 3.000.000,00 |
2,3,2,2,05 | Impresos y Publicaciones | 8.564.000,00 |
2,3,2,2,06 | Comunicaciones y Transporte | 9.000.000,00 |
2,3,2,2,07 | Servicios Pùblicos | 35.000.000,00 |
2,3,2,2,08 | Mto.Reparaciòn Vehìculos, llantas y repuestos | 9.000.000,00 |
2,3,2,2,09 | Gastos Bancarios | 1.000.000,00 |
2,3,2,2,10 | Inhumaciòn de Cadàveres y Necropsias | 1.200.000,00 |
2,3,2,2,11 | Honorarios, legalizaciòn de Predios Oficiales | 1.000.000,00 |
2,3,2,2,12 | Alumbrado Pùblico | 15.000.000,00 |
2,3,2,2,13 | Dotaciones | 4.000.000,00 |
2,3,2,2,14 | Matrículas, Seg. Imptos Vehiculos y Maquinaria | 5.000.000,00 |
2,3,2,2,15 | Conciliaciones y sentencias | 1.000.000,00 |
2,3,2,2,16 | Celebracion dia del campesino | 3.000.000,00 |
2,3,2,2,17 | Premio al mèrito estudiantil | 400.575,00 |
2,3,2,2,18 | Asociacion de Municipios, fondos y otros | 3.000.000,00 |
2,3,2,2,19 | Gastos electorales | 4.000.000,00 |
2,3,2,3 | IMPUESTOS TASAS Y MULTAS | 2.000.000,00 |
2,3,2,3,01 | Impuestos, tasas y multas | 2.000.000,00 |
2,3,3 | TRANSFERENCIAS | 37.500.000,00 |
2,3,3,01 | Cesantias e intereses a las cesantias | 20.000.000,00 |
2,3,3,02 | Pensiones y jubilaciones | 17.500.000,00 |
2,3,4 | SERVICIO DE LA DEUDA | 11.991.880,00 |
2,3,4,1 | REESTRUCTURACION CREDITO TESORERIA | 11.991.880,00 |
2,3,4,1,01 | Amortizacion a capital | 9.533.916,00 |
2,3,4,1,02 | Intereses | 2.457.964,00 |
CODIGO CONTABLE | CONCEPTO POR FONDOS | PRESUPUESTO INICIAL |
4. | GASTOS FONDOS ESPECIALES | 160.175.000,00 |
4.01 | GASTOS FONDOS DESTINACION ESPECIFICA | 160.175.000,00 |
4.01.01 | Fondo de Vivienda | 22.000.000,00 |
4.01.02 | Fondo de seguridad ciudadana | 3.000.000,00 |
4.01.03 | Estampilla proanciano | 11.000.000,00 |
4.01.04 | Estampilla procultura | 22.000.000,00 |
4.01.05 | Fondo Verde | 1.000.000,00 |
4.01.06 | FONDO DE MAQUINARIA | 101.175.000,00 |
3. | GASTOS DE INVERSION | $1.944.082.674,oo |
3.01 | Sector Salud | $929.504.676,oo |
3.02 | Sector Educación | $139.4 74.523,oo |
3.03 | Sector alimentación escolar | $ 43.098.914,oo |
3.04 | Sector agua potable y S. Básico | $ 311.575.057,oo |
3.05 | Sector deporte | $ 29.812.200,oo |
3.06 | Sector Cultura | $ 27.359.150,oo |
3.07 | Sector servicios públicos | $ 20.000.000,oo |
3.08 | Sector Vivienda | $ 15.000.000,oo |
3.09 | Sector agropecuario | $ 60.000.000,oo |
3.10 | Sector transporte e infraestructura vial | $ 133.000.000,oo |
3.11 | Sector medio ambiente | $ 15.000.000,oo |
3.12 | Promoción del desarrollo | $ 7.000.000,oo |
3.13 | Atención a grupos vulnerables | $ 31.000.000,oo |
3.14 | Sector equipamiento Municipal | $ 47.558.611,oo |
3.15 | Sector desarrollo comunitario | $ 11.000.000,oo |
3.16 | Sector justicia | $ 24.000.000,oo |
3.17 | Sector fortalecimiento institucional | $ 97.699.543,oo |
3.18 | Sector centros de reclusión | $ 2.000.000,oo |
CODIGO | DETALLE | PRESUPUEST O |
PRESU PUE STO | PRESUPUESTO | INICIAL |
1.944.082.674, | ||
3. | GASTOS DE INVERSION | 00 |
3,1 | SECTOR SALUD | 929.504.676,00 |
3,1,1 | SECTOR SALUD CON RECURSOS DEL S.G.P LEY 715/00 | 000.000.000,00 |
3,1,1,01 | PLAN DE ATENCION BASICO | 38.992.610,00 |
3,1,1,02 | SUBSIDIO A LA DEMANDA REGIMEN SUBSIDIADO | 453.529.250,00 |
SECTOR SALUD OTROS RECURSOS NACIONALES Y | ||
3,1,2 | DEPARTAMENTALES | 392.254.1 91,00 |
3,1,2,01 | Inversion Fondo Local de salud - ETESA | 23.000.000,00 |
3,1,2,02 | FOSYGA - Regimen Subsidiado | 288.616.979,00 |
3,1.2.02.1 | FOSYGA Corriente | 242.050.048,00 |
3,1.2.02.2 | FOSYGA Futuro | 46.566.931,00 |
3,1,2,03 | Continuidad Subsidios parciales - Reg Subsidiado- Cof. Departamento | 38.228.625,00 |
3,1,2,04 | Continuidad poblacion cafetera- Cof. Departamento | 407.772,00 |
3,1,2,05 | Cofinanciacion Federacion Nal Cafeteros - regimen Subsidiado | 1.223.316,00 |
3,1,2,06 | Etesa - Obligatoria destinacion ley 643 - Departamento | 40.777.499,00 |
3,1,3 | SECTOR SALUD CON RECURSOS I.C.L.D LEY 617/00 | 44.728.625,00 |
3,1,3,01 | Subsidio a la demanda - Regimen subsidiado AMPLIACION DE SERVICIOS | 38.228.625,00 |
3,1,3,02 | 6.500.000,00 | |
3,1,3,02,1 | Brigadas de salud | 1.500.000,00 |
3,1,3,02,2 | Atencion en salud a personas de escasos recursos | 5.000.000,00 |
3,2 | SECTOR EDUCACION | 139.474.523,00 |
3,2,1 | S. EDUCACION CON RECURSOS S. G.P LEY 715/00 | 000.000.000,00 |
COFINANCIACION, CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO | ||
3,2,1,1 | INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA | 48.474.523,00 |
PROVISION DE LA CANASTA EDUCATIVA | ||
3,2,1,2 | 25.000.000,00 | |
3,2,1,3 | APOYO A PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS | 24.000.000,00 |
TRANSPORTE ESCOLAR | ||
3,2,1,4 | 9.000.000,00 | |
FORTALECIMIENTO OTROS PROCESOS EDUCATIVOS | ||
3,2,1,6 | 3.000.000,00 |
3,2,1,6,1 Apoyo al bachillerato SAT, prog Post-primaria y CAFAM.
3.000.000,00 | ||
3,2,3 | S. EDUCACION CON RECURSOS I.C.L.D | 30.000.000,00 |
3,2,3,1 | CA PACITACION DE DOCENTES | 5.000.000,00 |
APOYO A COSTOS EDUCATIVOS ALUMNOS MUNICIPIO DE ZAPATOCA | ||
3,2,3,2 | 25.000.000,00 | |
Cofinanciación proyecto para garantizar la permanencia de alumnos de 1o a | ||
3,2,3,2,1 | 9o grado del Col. Sagrado Corazón de Xxxxx Costos educativos estudiantes Municipio de Zapatoca Niveles 1 y 2 | 5.000.000,00 |
3,2,3,2,2 | 10.000.000,00 | |
Suministro de KITs escolares | ||
3,2,3,2,3 | 10.000.000,00 | |
ALIMENTACION ESCOLAR | ||
3,3 | 43.098.914,00 | |
S. ALIMENTACION ESCOLAR CON REC . S.G.P LEY 715/01 | ||
3,3,1 | 43.098.914,00 | |
3,3,1,1 | SUBSIDIO ALIMENTARIO PARA NIÑOS DE ESCASOS RECURSOS | 43.098.914,00 |
Fortalecimient o nutricional Programa Vida para niños y niñas entre 5 a 12 | ||
3,3,1,1,1 | años | 14.445.000,00 |
Apoyo a programas nutricionales con ICBF para niños y niñas en edad | ||
3,3,1,1,2 | escolar | 7.653.914,00 |
3,3,1,1,3 | Refuerzo nutricional para niños en Capacitacion Internet rural | 7.000.000,00 |
3,3,1,1,4 | Monitoreo a programas nutricionales | 7.000.000,00 |
3,3,1,1,5 | Dotación de Restaurantes escolares | 3.000.000,00 |
3,3,1,1,6 | Apoyo a programas de alimentacion escolar con los restaurantes escolares | 4.000.000,00 |
PROPOSITO GENERAL | ||
3.4 | SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO | 311.575.057,00 |
3,4,1 | SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO | 305.575.057,00 |
CON RECURSOS DEL S.G.P LEY 715/01 | ||
PREINVERSION EN DISEÑOS E INTERVENTORIAS EN ACUEDUCTOS, | ||
3,4,1,01 | ALCANTARRILLADOS Y SANEAMIENTO BASICO | 15.000.000,00 |
CONSTRUCCION, XXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXX XX | ||
0,0,0,00 | XXXXXXXXXXXXXX X XX XXXXXXXXXXX XX XXXXX RESIDUALES | 10.000.000,00 |
3,4,1,03 | SISTEMAS ALTERNATIVOS DE SUMINISTRO DE AGUAS - JAGUEYES | 20.000.000,00 |
3,4,1,04 | COFINANCIACION, CONSTRUCCION, AMPLIACION Y REHABILITACION SISTEMAS DE ACUEDUCTO | 145.575.057,00 |
Adecuacion,construccion y mejoramiento de sistemas de suministro de | ||
3,4,1,04,1 | aguas rurales Rehabilitación y mantenimiento de redes de acueducto urbano y rural. | 140.575.057,00 |
3,4,1,04,2 | 5.000.000,00 | |
CONSERVACION DE MICROCUENCAS, PROTECCION NACIMIENTOS, | ||
3,4,1,05 | ARBORIZACION CUENCAS. PROGRAMA SANEAMIENTO BASICO, PROMOCION AMBIENTE SANO | 13.000.000,00 |
3,4,1,06 | EN INFANCIA Y ADOLESCENCIA (CIRCULAR 018 JUNI DE 2005 ICBF) | 32.000.000,00 |
TRATAMIENTO Y DISPOSICION FINAL DE RESIDUOS SOLIDOS | ||
3,4,1,07 | 25.000.000,00 | |
3,4,1,09 | CONTRIBUCIONES PARA SUBSIDIO | 25.000.000,00 |
3,4,1,09,01 | Subsidio a personas de nivel 1 y 2 ley 142 de 1994 |
25.000.000,00
3.4.1.10 ADQUISICION DE PREDIOS PARA PROTECCION MICROCUENCAS 20.000.000,00
3,4,4 SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 6.000.000,00 CON RECURSOS DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS
CONTRIBUCIONES PARA SUBSIDIO
3.4.4.01 6.000.000,00
3.4.4.01.1 Subsidio a personas de nivel 1 y 2 ley 142 de 1994 6.000.000,00
3,5 | SECTOR DEPORTE (4%) | 29.812.200,00 |
3,5,1 | S. DEPORTE CON RECURSOS DEL S.G.P LEY 715/00 | 00.000.000,00 |
ADECUACION, AMPLIACION Y MANTENIMIENTO DE ESCENARIOS | ||
3,5,1,1 | DEPORTIVOS | 10.000.000,00 |
3,5,1,2 | COFINANCIACION Y CONSTRUCCION ESCENARIOS DEPORTIVOS (Incluye estudios e interventorias) | 17.812.200,00 |
3,5,1,3 | FOMENTO Y APOYO A LA PRACTICA DEL DEPORTE Y LA RECREACION | 17.812.200,00 |
Apoyo a eventos deportivos organizados por la Junta Municipal de Deportes | ||
3,5,1,3,1 | 10.000.000,00 | |
Actividades ludico-recreativas-deportivas para la utilziacion del tiempo libre | ||
3,5,1,3,2 | del adulto mayor Apoyo a olimpiadas, torneos municipales y departamentales | 4.812.200,00 |
3,5,1,3,3 | 3.000.000,00 | |
DOTACION IMPLEMENTOS PARA LA PRACTICA DEL DEPORTE | ||
3,5,1,4 | 2.000.000,00 | |
3,6 | ARTE Y CULTURA (3%) | 27.359.150,00 |
3,6,1 | S. ARTE Y CULTURA CON RECURSOS S.G.P LEY 715 DE 2001 | 22.359.150,00 |
3,6,1,01 | COFINANCIACION Y APOYO A PROGRAMAS Y EVENTOS CULTURALES | 16.359.150,00 |
Realizacion de eventos culturales que rescaten y refuercen la | ||
3,6,1,01,01 | Santandereanidad. | 11.359. 150,00 |
Apoyo financiero a programas de fomento y promocion de eventos | ||
3,6,1,01,02 | culturales y artisticos DOTACION ESCENARIOS CULTURALES | 5.000.000,00 |
3,6,1,02 | 1.000.000,00 | |
PROMOCION Y PROTECCION DEL PATRIMONIO CULTURAL DEL | ||
3,6,1,03 | MUNICIPIO | 4.000.000,00 |
3,6,1,03,01 | Construccion, mantenimiento, dotacion, sostenimiento de la infraestructura cultura (incluye pago servicios Publicos) | 4.000.000,00 |
3,6,1,04 | INTERCAMBIOS CULTURALES | 1.000.000,00 |
3,6,3 | S. ARTE Y CULTURA CON RECURSOS I.C.L.D | 5.000.000,00 |
FORMULACION, ORIENTACION Y EJECUCION DE PROGRAMAS, | ||
3,6,3,01 | PROYECTOS Y EVENTOS CULTURALES | 5.000.000,00 |
OTRAS INVERSIONES 49% 3,7 SERVICIOS PUBLICOS- ELECTRIFICACION
20.000.000,00
3,7,1 S. SERVICIOS PUBLICOS CON RECURSOS S.G.P LEY 715/00 00.000.000,00
CONSTRUCCION, AMPLIACION Y REHABILITACION DE LA | |||
3,7,1,01 | INFRAESTRUCTURA DE SERVICIOS PUBLICOS - ELECTRIFICACION | 20.000.000,00 | |
3,7,1,01,01 | Cofinanciacion proyecto puntas y colas cofinanciacion, mantenimiento, adecuacion redes de alumbrado publico | 15.000.000,00 | |
3,7,1,01,02 | urbano | 5.000.000,00 | |
3,8 | VIVIENDA | 15.000.000,00 | |
3,8,1 | S. VIVIENDA CON RECURSOS S.G.P LEY 715/01 | 15.000.000,00 | |
COFINANCIACION, CONSTRUCCION DE VIVIENDA | DE INTERES | ||
3,8,1,01 | SOCIAL | 15.000.000,00 | |
Cofinanciacion, construccion programas VIS sector urbano | |||
3,8,1,01,1 | 10.000.000,00 | ||
3,8,1,01 ,2
Cofinanciacion, construccion mejoramiento y adecuacion de vivienda rural
en saneamiento basico 5.000.000,00
3,9 AGROPECUARIO 60.000.000,00
3,9,1 S. AGROPECUARIO RECURSOS S.G.P LEY 715/00 00.000.000,00
ASISTENCIA TECNICA A PEQUEÑOS AGRICULTORES Y GANADEROS.
3,9,1,01
Pago personal médico-veterinario, técnico agrícola y oficial de campo
48.000.000,00
3,9,1,01,1
3,9,1,01,2
(Umata) 25.000.000,00
Creacion de un banco genético Bovino.
3.000.000,00
Mejoramiento Pecuario y desparasitación.
3,9,1,01,3 | 8.000.000,00 | ||
Convenio de cooperación en asistencia técnica a agricultores en café y | otros | ||
3,9,1,01,4 | cultivos de la zona cafetera | 1.000.000,00 | |
Promocion, participacion y financiacion de Proyectos de Desarrollo rural | |||
3,9,1,01,5 | Programas y proy ectos de asistencia tecnica agropecuaria | 5.000.000,00 | |
3,9,1,01,6 | 6.000.000,00 | ||
PROMOCION DE MECANISMOS DE PRODUCCION Y ALIANZA | DE | ||
3,9,1,02 | PRODUCTORES | 12.000.000,00 | |
3,10 | SECTOR TRANSPORTE E INFRAESTUCTURA VIAL | 133.000.000,00 | |
3,10,1 | S. TRANSPORTE CON RECURSOS S.G.P LEY 715/01 | 120.000.000,00 | |
3,10,1,01 | MANTENIMIENTO DE VIAS | 120.000.000,00 | |
Mantenimiento periódico y rutinario de las vias intermunicipales | (San | ||
3,10,1,01,1 | Xxxxxxx, Xxxxxxx, Galan) | 5.000.000,00 | |
Mantenimiento, construccion y conservacion de calles urbanas y suburbanas | |||
3,10,1,01,2 | en el municipio de Zapatoca | 50.000.000,00 | |
Apertura, Mantenimiento, rehabilitacion, conservacion de la red terciaria, | |||
3,10,1,01,3 | caminos y puentes del Municipio de Zapatoca | 60.000.000,00 | |
Pavimentacion y mantenimiento via Zapatoca - Giron | |||
3,10,1,01,4 | 5.000.000,00 | ||
3,10,3 | S. TRANSPORTE CON RECURSOS DE LIBRE DESTINACION | 13.000.000,00 | |
Mantenimiento y conservacion de la red terciaria, caminos y puentes del | |||
3.10.3.01 | Municipio de Zapatoca | 6.000.000,00 | |
Estudios, diseños e interventorias | |||
3.10.3.02 | 7.000.000,00 | ||
3,11 | SECTOR MEDIO AMBIENTE | 15.000.000,00 |
3,11,1 | S. MEDIO AMBIENTE CON RECURSOS S.G.P LEY 715/01 ADECUACIONY RECUPERACION DE AREAS URBANAS Y RURALES | 12.000.000,00 |
3,11,1,01 | INTERVENIDAS | 5.000.000,00 |
Adecuación de áreas urbanas y rurales de alto riesgo | ||
3,11,1,01,1 | 2.000.000,00 | |
3,11,1,01,2 | .Reforestacion de zonas intervenidas | 3.000.000,00 |
PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES | ||
3,11,1,02 | 3.000.000,00 | |
CONTROL A LOS EMISORES CONTAMINANTES | ||
3,11,1,03 | CA PACITACION EN RECUPERACION Y REUSO DE RESIDUOS | 2.000.000,00 |
3,11,1,04 | SOLIDOS. | 1.000.000,00 |
EDUCACION AMBIENTAL | ||
3,11,1,05 | 1.000.000,00 | |
3,11,3 | S. MEDIO AMBIENTE CON RECURSOS LIBRE DESTINACION | 3.000.000,00 |
Apoyo a defensa Civil para atencion desastres | ||
3,11,3,01 | 3.000.000,00 | |
3,12 | PROMOCION DEL DESARROLLO | 7.000.000,00 |
3,12,1 | S. PROMOCION DESARROLLO CON RECURSOS S.G.P LEY 715/01 PROMOCION DE MECANISMOS DE GENERACION DE EMPLEO | 7.000.000,00 |
3,12,1,01 | 7.000.000,00 | |
3,12,1,01,1 | Promocion de asociaciones y alianzas para el desarrollo empresarial | 3.000.000,00 |
3,12,1,01,2 | Promocion de la capacitacion para el empleo | 2.000.000,00 |
3,12,1,01,3 | Apoyo a tecnologias y asistencia tècnica para los procesos productivos | 2.000.000,00 |
3,13 | ATENCION A GRUPOS VULNERABLES | 31.000.000,00 |
3,13,1 | S. GRUPOS VULNERABLES CON RECURSOS S.G.P LEY 715/00 | 00.000.000,00 |
ATENCION A GRUPOS VULNERABLES | ||
3,13,1,01 | 29.000.000,00 | |
Programas de atencion para la poblacion adulta mayor | ||
3,13,1,01,1 | 10.000.000,00 | |
Programa de atención para la poblacion infantil | ||
3,13,1,01,2 | 7.000.000,00 | |
3,13,1,01,3 | Apoyo a Hogares Comunitarios y Fami. | 4.000.000,00 |
Apoyo a los discapacitados en dotacion, capacitacion en artes y oficios y | ||
3,13,1,01,4 | creacion de microempresas | 2.000.000,00 |
Apoyo a proyecto productivo para la Mujer cabeza de hogar. | ||
3,13,1,01,5 | 4.000.000,00 | |
Programa de atencion para poblacion desplazada | ||
3,13,1,01,6 | 2.000.000,00 | |
3,13,3 | S. GRUPOS VULNERABLES CON RECURSOS LIBRE DESTINACION | 2.000.000,00 |
Apoyo a personas con problemas mentales y discapacitados | ||
3,13,3,01 | 2.000.000,00 |
3,14 | SECTOR EQUIPAMIENTO MUNICIPAL | 47.558.611,00 |
3,14,1 | S.EQUIPAMIENTO CON RECURSOS S.G.P LEY 715/00 | 00.000.000,00 |
3,14,1,01 | Construcciòn, ampliaciòn y mantenimiento de infraestructura de la | 23.558.611,00 |
Alcaldia Mpal, plazas pùblicas, matadero, casa xx xxxxxxx y demàs | ||
inmuebles de uso pùblico | ||
cofinanciacion, construccion mejoramiento y adecuacion de mataderos | ||
3,14,1,02 | municipales | 9.000.000,00 |
cofinanciacion, construccion , adecuacion xx xxxxxx publicos en el | ||
3,14,1,03 | municipio de Zapatoca | 15.000.000,00 |
3,15 | SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO | 11.000.000,00 |
3,15,1 | S. DESARROLLO COMUNITARIO CON RECURSOS S.G.P LEY 715/00 | 00.000.000,00 |
PROMOCION DE MECANISMOS DE PARTICIPACION COMUNITARIA | ||
3,15,1,01 | 11.000.000,00 | |
Creacion y operación de los distintos consejos y organizaciones comunales | ||
estatuidas por el Gobierno Nal, para tener un estado participativo y | ||
3,15,1,01,1 | comunitario | 10.000.000,00 |
Capacitacion y tratamiento de conflictos, de derechos humanos, y espacios | ||
3,15,1,01,2 | de participacion ciudadana y comunitaria | 1.000.000,00 |
3,16 | SECTOR JUSTICIA | 24.000.000,00 |
3,16,1 | S. JUSTICIA CON RECURSOS S.G.P LEY 715/01 | 24.000.000,00 |
PAGO DE SALARIOS INSPECTORES DE POLICIA | ||
3,16,1,01 | 24.000.000,00 | |
3,17 | SECTOR FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL | 97.699.543,00 |
S. FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL CON RECURSOS S.G.P LEY | ||
3,17,1 | 715/01 CA PACITACION PARA DESARROLLO EFICIENTE DE LAS | 40.000.000,00 |
3,17,1,01 | COMPETENCIAS | 30.000.000,00 |
Capacitación, asesoría, asistencia técnica y programa de gestión Municipal | ||
3,17,1,01,1 | 15.000.000,00 | |
Control, seguimiento y evaluacion a los programas de la gestion Municipal | ||
3,14,1,01,2 | 10.000.000,00 | |
Programa capacitacion empleados | ||
3,14,1,02,3 | 5.00 0.000,00 | |
SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO, | ||
3,14,1,02 | 10.000.000,00 | |
3,17,3 | S. FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL REC. I.C.L.D LEY 617/000 | 57.699.543,00 |
SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO | ||
3,17,3,01 | 55.699.543,00 | |
Programa capacitacion empleados | ||
3,17,3,02 | 2.000.000,00 | |
3,18 | SECTOR CENTROS DE RECLUSION | 2.000.000,00 |
3,18,1 | S. CENTROS RECLUSION CON RECURSOS S.G.P LEY 715 /01 | 2.000.000,00 |
3,12,1,01 | Mantenimiento de la carcel local | 1.000.000,00 |
3,12,1,02 | Vigilancia y alimentacion para las personas detenidas | 1.000.000,00 |
4,01,06 | FONDO DE MAQUINARIA | 101.175.000,00 |
4,01,06,1 | SERVICIOS PERSONALES | 35.984.616,00 |
4,01,06,1,1 | PERSONAL ASOCIADO A LA NOMINA | 26.166.000,00 |
4,01,06,1,1,1 | Sueldo Personal de Nòmina | 20.916.000,00 |
4,01,06,1,1,2 | Prima de Servicios | 1.743.000,00 |
4,01,06,1,1,3 | Prima xx Xxxxxxx | 1.890.000,00 |
4,01,06,1,1,4 | Prima de Vacaciones | 871.500,00 |
4,01,06,1,1,5 | Indeminizacion de vacaciones | 745.500,00 |
4,01,06,1,2 | SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS | 3.000.000,00 |
4,01,06,1,2,1 | Remuneraciòn servicios tècnicos, profesionales y | 3.000.000 ,00 |
personales | ||
4,01,06,1,3 | CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA | 6.818.616,00 |
4,01,06,1,3,1 | Aportes a caja de compensacion familiar | 836.640,00 |
4,01,06,1,3,2 | Aportes a I.C.B F | 627.480,00 |
4,01,06,1,3,3 | Aportes x XXXX | 104.580,00 |
4,01,06,1,3,4 | Aportes a ESAP | 104.580,00 |
4,01,06,1,3,5 | Aportes a institutos tecnicos | 209.160,00 |
4,01,06,1,3,6 | Aportes a salud | 1.673.280,00 |
4,01,06,1,3,7 | Aportes a pension | 2.353.050,00 |
4,01,06,1,3,8 | Aportes a riesgos profesionales | 909.846,00 |
4,01,06,2 | GASTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO | 44.306.325,00 |
4,01,06,2,1 | Gastos de operación y mantenimiento | 44.306.325,00 |
4,01,06,3 | TRANSFERENCIAS | 6.510.000,00 |
4,01,06,3,1 | Cesantias e intereses a las cesantías | 6.510.000,00 |
4,01,06,4 | SERVICIO DE LA DEUDA | 14.374.059,00 |
4,01,06,4,1 | Pago credito - capital | 13.333.336,00 |
4,01,06,4,2 | Pago credito - intereses | 1.040.723,00 |
TERCERA PARTE
DISPOSICIONES
GENERALES
DISPOSICIONES GENERALES:
ARTICULO TERCERO.- Las disposiciones del presente acuerdo son complementarias del presupuesto xx xxxxxx y gastos del Municipio y deben aplicarse en armonía con éste.
CAMPO DE APLICACIÓN: Las disposiciones generales rigen para el Concejo Municipal, Personería Municipal y la Administración Municipal.
CONTROL: Prohíbase tramitar o legalizar actos administrativos y obligaciones que afecten el presupuesto de gastos cuando no reúna los requisitos legales, no se siga el conducto regular o se configuren como hechos cumplidos.
Para efectos de la ejecución del presupuesto las apropiaciones liquidas para el año dos mil seis (2.006) se clasificarán de la siguiente manera:
I. INGRESOS DEL MUNICIPIO:
El presupuesto xx xxxxxx del Municipio de Zapatoca esta compuesto por Ingresos corrientes y recursos de capital.
1) INGRESOS CORRIENTES:
Los ingresos corrientes son los recursos que percibe el Municipio en desarrollo de lo establecido en las disposiciones legales, por concepto de aplicación de impuestos, tasas, multas y contribuciones, siempre que no sean ocasionales. De acuerdo con su origen se clasifican como tributarios y no tributarios. Los tributarios pueden ser directos e indirectos y los no tributarios incluyen tasas, tarifas, derechos, multas, contribuciones y otros ingresos.
INGRESOS TRIBUTARIOS:
Son los ingresos que recauda el Municipio por concepto de los gravámenes de carácter obligatorio a cargo de las personas naturales y jurídicas fijados por las leyes y acuerdo municipal, con carácter de impuesto.
• IMPUESTOS DIRECTOS: Son gravámenes establecidos por la ley que consultan la capacidad de pago y recaen sobre la renta, el ingreso y la riqueza de las personas naturales y jurídicas. No puede ser trasladado a otro agente económico.
Dentro de esta clasificación se encuentra el Impuesto Predial el cual es un gravamen que recae sobre la propiedad inmueble, y su valor esta dado por la aplicación de las tarifas sobre los avaluos practicados o
aceptados por el Instituto Geográfico Xxxxxxx Xxxxxxx y el Acuerdo N. 027 de 1998.
El Imp uesto sobre vehículos automotores: Son recursos provenientes del Impuesto sobre vehículos automotores creada por la Ley 488 de 1988.-
• IMPUESTOS INDIRECTOS: Son gravámenes establecidos por la ley que gravan actividades sin consultar la capacidad económica del contribuyente, ya que son trasladados por los diferentes agentes económicos.
Dentro de esta clasificación encontramos:
El Impuesto de Industria y Comercio es un gravamen que recae sobre las actividades industriales, comerciales y de servicios, que se realiza en la jurisdicción Municipal, directa o indirectamente por las personas naturales jurídicas, o sociedades de hecho, con establecimiento de comercio o sin él.
Avisos y tableros es un gravamen complementario del impuesto de industria y comercio que recae sobre todas las actividades comerciales, industriales y de servicios.
Espectáculos Públicos: Se causa por la celebración o presentación de actos de espectáculos que se realizan en la jurisdicción del Municipio.
Rifas, apuestas y similares: Es un gravamen que recae sobre toda rifa y apuestas mutuas, estas actividades pueden ser locales o foráneas.
Casinos y juegos Permitidos: Es un gravamen que recae sobre todo juego mecánico o de acción que dé lugar a un ejercicio recreativo, donde se gane o se pierde con el propósito de entretenerse, divertirse, recrearse, o ganar dinero y que se encuentra autorizado por la ley y las normas vigentes.
Extracción De materiales: Es un gravámen que recae sobre toda extracción de materiales que se realice en la jurisdicción del Municipio.
Delineación Urbana: Este impuesto se causa por la demarcación que haga el Municipio sobre la correcta ubicación de las casas, construcciones y edificios.
IMPUESTOS NO TRIBUTARIOS:
Se originan por la prestación de un servicio público, la explotación de bienes o la participación en los beneficios de bienes o servicios.
• TASAS: Son ingresos obtenidos por la prestación de servicios técnicos, administrativos, culturales, médicos, hospitalarios, arrendamientos y servicios públicos domiciliarios, cuando son prestados directamente.
Dentro de esta clasificación se encuentran algunos impuestos:
Puestos y Ventas ambulantes: Es un gravámen que recae sobre toda actividad comercial o de servicios en puestos ambulantes o estacionarios, transitorios ubicados en lugares autorizados por la administración Municipal.
Pesas y medidas: Este impuesto es el valor que se cobra a los propietarios o poseedores, por utilizar las pesas, básculas, romanas y demás medidas con fines comerciales.
• MULTAS: Comprende los ingresos originados provenientes de pagos efectuados por concepto de sanciones pecuniarias impuestas por el Municipio a personas que incumplan un mandato legal.
2) FONDOS ESPECIALES:
Constituyen fondos especiales del Municipio los ingresos creados y definidos en la ley para la prestación de un servicio público específico x xxxxxx de destinación específica, así como los pertenecientes a fondos sin personería jurídica.
3) RECURSOS DE CAPITAL:
Son recursos extraordinarios originados en operaciones contables y presupuestales, recursos de vigencias anteriores, en la variación del patrimonio, en
La creación de un pasivo o en actividades no directamente relacionadas con las funciones y atribuciones del municipio.
Los recursos de capital comprenderán:
⮚ Los recursos del balance
⮚ los recursos del crédito interno y externo con vencimiento mayor a un año de acuerdo con las autorizaciones dadas por el Concejo Municipal,
⮚ Los rendimientos financieros,
⮚ Las donaciones,
RECURSOS DEL CREDITO:
Son los ingresos provenientes de empréstitos o colocación de papeles en el mercado financiero con vencimiento mayor a un año concedidos directamente al Municipio.
No se podrá otorgar disponibilidades con cargo a los recursos del crédito, sino se encuentran debidamente perfeccionados y registrados en la Dirección general de Crédito Público del Ministerio de Hacienda y crédito Público.
RECURSOS DEL BALANCE:
Son los provenientes de la liquidación del ejercicio fiscal del año inmediatamente anterior. Se encuentran compuestos por el superávit fiscal, la cancelación de reservas, la venta de activos.
El superávit fiscal será el resultante de la diferencia que se origina al comparar el recaudo de los ingresos de libre disponibilidad, incluyendo los no presupuestados, frente a la suma de los pagos efectuados durante la vigencia con cargo a las apropiaciones vigentes, las reservas presupuéstales y las cuentas por pagar constituidas a 31 de diciembre. Para el caso de las rentas de destinación especifica el superávit será determinado de la misma forma por cada renta y deberá incorporarse al presupuesto como superávit pero conservando su destinación.
RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS.
Corresponde a los ingresos obtenidos por la colocación de los recursos en el mercado de capitales, en cuentas de ahorro o títulos valores. Los rendimientos generados por rentas de destinación específica conservarán la misma destinación del recurso que la generó o la que le haya dado la ley.
El Municipio puede administrar y manejar sus dineros a través de cuentas corrientes, depósitos a término, cuentas de ahorro, y otras inversiones financieras como títulos, bonos y cedulas de capitalización.
II. GASTOS DEL MUNICIPIO:
Todos los actos administrativos que afecten las apropiaciones presupuestales deberán contar con certificados de disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiación suficiente para atender estos gastos.
Igualmente, estos compromisos deberán contar con el registro presupuestal para que los recursos con él financiados no sean desviados en ningún otro fin. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento de estos actos administrativos.
Por lo tanto el despacho del Señor Alcalde, el Concejo Municipal, y La Personería Municipal, deberán solicitarlos a la Coordinación de Presupuesto, para cualquier gasto, contrato u orden de trabajo. Por lo tanto el Despacho del Señor Alcalde, las Secretarías, Personero y Presidente del Concejo Municipal deberán solicitarlo al Coordinador de Presupuesto, para cualquier gasto, contrato, u ordenes de trabajo, prestación de servicio.
Ningún funcionario podrá obligarse a hacer gastos, ni contraer obligaciones con cargo a apropiaciones inexistentes, o que no tengan saldo disponible en el momento de contraer la obligación. Cuando se incremente un servicio imputable a una partida determinada del Presupuesto, deberá adicionarse simultáneamente la apropiación presupuestal correspondiente a un valor igual al del nuevo gasto.
• El Secretario de Gobierno elaborará el programa anual de compras, que requiera para su funcionamiento la Administración Municipal, y lo someterá a consideración del Señor Alcalde.
• Los ordenadores del gasto solamente podrán autorizar avances para viáticos, gastos de viaje y gastos urgentes que requieran ser cancelados inmediatamente.
• Cuando se presente la necesidad de celebrar contratos que comprometan mas de una vigencia fiscal, se deberá solicitar autorización al Concejo Municipal, cuando se trate de autorizaciones para Gastos de Inversión, se requerirá certificación de la Secretaría de Planeación Municipal en la que se indique la inclusión del Proyecto a realizarse en el Plan anual de Inversiones.
• El Municipio de Zapatoca no será responsable de los compromisos que se adquieran a nombre de la administración, si éstos no tienen amparo presupuestal. Por lo tanto el funcionario que actuare sin sujeción a esta norma, será responsable personal y pecuniariamente por la obligación que implique el compromiso o negociación que se realice sin el amparo presupuestal.
• La ejecución del presupuesto se hará con base en el programa anual de caja – PAC elaborado por el Tesorero Municipal y aprobado de conformidad con las disposiciones establecidas en el estatuto orgánico del presupuesto, Acuerdos y su s decretos reglamentarios.
CLASIFICACION DE LOS GASTOS:
El presupuesto de Gastos se compone de los gastos de funcionamiento, El servicio de la deuda pública y de los gastos de inversión.
Cada uno de estos presupuestos de gastos se presenta clasificado en diferentes secciones, las cuales corresponden al Concejo Municipal, Personería
Municipal, administración Central, la Unidad administradora de los servicios Públicos, el servicio de la deuda y de los gastos de inversión.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO:
Son todos aquellos gastos en que incurre la entidad necesaria para atender el desarrollo normal de las actividades encomendadas a la administración durante un período fiscal. Comprende la remuneración salarial y prestaciones de los funcionarios para desarrollar adecuadamente las funciones, los aportes y subvenciones a que está obligada cada entidad.
Los gastos de funcionamiento se dividen en:
⮚ Servicios personales
⮚ Gastos Generales
⮚ Transferencias corrientes
⮚ Servicio de la deuda.
SERVICIOS PERSONALES:
Corresponde a aquellos gastos que debe hacer el Municipio como contraprestación de los servicios que recibe, bien sea por una relación laboral o a través de contratos, los cuales se define como sigue:
⮚ SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA: Comprende la remuneración a los empleados públicos correspondiente a las diferentes categorías de empleo para retribuir la prestación de los servicios de los mismos, vinculados a la entidad, tales como:
- Sueldo de personal de Nómina: Comprende la asignación básica, para retribuir de los servicios de los empleados públicos y trabajadores oficiales debidamente posesionados en los cargos de planta. Incluye los incrementos de dichos conceptos.
- Prima xx Xxxxxxx: Corresponde al pago que tiene derecho los empleados oficiales, liquidado proporcionalmente al tiempo laborado y se cancelará en la primera quincena del mes de diciembre.
- Prima de servicios: Es el pago a los empleados públicos que de acuerdo a las normas que regulan el régimen salarial y prestacional y según lo contratado a los trabajadores oficiales en forma proporcional al tiempo laborado.
- Prima de Vacaciones: Comprende el pago que se reconoce al personal permanente al servicio de la entidad, al hacer uso de las vacaciones a que tenga derecho, de acuerdo con las normas que regulan el régimen salarial para los empleados públicos, pagaderos con cargo al presupuesto vigente cualquiera que sea el año de su cancelación .
- Indemnización de vacaciones: Compensación en dinero por vacaciones causadas y no disfrutadas que se paga al personal que se desvincula del Municipio o a quienes por necesidad del servicio no pueden tomarlas en tiempo.
- Intereses a las cesantías: Pago del 12% anual sobre las cesantías de los trabajadores al servicio del Municipio de conformidad con las normas vigentes, pagaderas durante el primer mes del año siguiente.
⮚ SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS: Son gastos destinados al pago de servidores públicos que no tienen el carácter de empleados y para atender la contratación de personas jurídicas y naturales para que presten servicios calificados o profesionales (Accesoria Contable y financiera) cuando no pueden ser desarrollados con personal de planta. Igualmente incluye la remuneración de personal que se vincule en forma ocasional para desarrollar actividades netamente temporales o para suplir a los servidores públicos en caso de licencias o vacaciones, dicha remuneración cubrirá las prestaciones sociales a que tenga derecho, a sí como las contribuciones a que haya lugar.
DISPOSICIONES DE GASTOS DE PERSONAL:
a. El aumento de las asignaciones civiles, prestaciones sociales, primas o nuevas erogaciones que se adopten por Acuerdo sólo tendrán vigencia una vez queden incluidas en el presupuesto las partidas adicionales para atender el gasto respectivo.
b. Decretadas las vacaciones, deberá hacerse uso de ellas y no podrá ser compensadas en dinero a excepción de los casos en que mediante solicitud expresa sean aprobadas por el Alcalde u Ordenador del gasto.
PARÁGRAFO 1.- Cuando las vacaciones no sean disfrutadas dentro de la vigencia su valor se determinará con base al sueldo devengado en el momento de su disfrute.
PARÁGRAFO 2.- Los empleados al servicio del Municipio tendrán derecho a quince (15) días hábiles de vacaciones por cada año de servicio.
PARÁGRAFO 3.- Las primas y vacaciones a que tienen derecho los empleados y trabajadores del Municipio de Zapatoca a su servicio, se cancelarán en una Nómina general; pero si se tratara de funcionarios que han quedado retirados del servicio y tienen derecho al pago de estas prestaciones, se liquidará una vez se produzcan su desvinculación laboral.
c. Los secretarios de despacho que por razones del servicio necesiten personal para laborar en horas extras o en días no hábiles, darán compensatorios de tiempo establecidos por la Ley. En ningún caso se pagarán horas extras.
GASTOS GENERALES:
Son los gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios necesarios para el normal funcionamiento de la administración municipal, perso xxxxx y Concejo Municipal.
⮚ ADQUISICIÓN DE BIENES: corresponde a la compra de bienes muebles duraderos y de consumo, que deben inventariarse, destinados a apoyar el desarrollo de las funciones del órgano, como compra de equipo, muebles y enseres, equipo mecánico y automotor, armamento, materiales y suministros, impresos y publicaciones.
- Materiales y suministros: Hace referencia a la adquisición de bienes que se consumen con el uso que se hace de ellos, o porque al ponerles, agregarles, o aplicarles, se extinguen o desaparecen como unidad de materia independiente y entran a formar parte integrante de esos otros. No se deben inventariar ni son objeto de devaluación tales como: Adquisición de Aceite, grasas y lubricantes, combustibles, elementos para alumbrado, elementos de aseo y desinfección, elementos de cafetería, útiles de escritorio, oficina, dibujo y papelería, diskettes, arreglos florales. libros para registro y contabilidad, medicamentos, botiquines, material fotográfico, tinta y papel para la fotocopiadora, llantas y neumáticos, elementos para campañas agrícolas, fotocopias, vestuario y calzado de labor para dotación.
- ADQUISICIÓN DE SERVICIOS: Comprende la contratación y el pago de personas jurídicas y naturales que complementa el desarrollo de las funciones del órgano y permiten mantener y proteger los bienes que son de su propiedad o están a su cargo, así como los pagos por concepto de tasas a que estén sujetos los órganos. Incluye entre otros el Mantenimiento mobiliario y equipo, seguros pólizas y primas, impresos y publicaciones, el pago de servicios públicos, arrendamientos de inmuebles, viáticos y gastos de viaje, vigilancia y aseo, gastos bancarios diferentes al servicio de la deuda, comunicaciones y transporte, mantenimiento, reparación de vehículos, llantas y repuestos, mantenimiento de edificaciones, estudios, diseños e interventorias, alumbrado público, alimentación y conducción de presos, gastos de transporte.
- Mantenimiento: Se refiere a las erogaciones por concepto de conservación y reparación de bienes muebles e inmuebles. Por este rubro se afecta: Conservación y reparación de muebles e inmuebles, Adquisición de repuestos, reparación y adecuación
de oficinas y locales al servicio del Municipio, servicio de aseo por contrato, servicio de vigilancia por contrato.
- Servicios Públicos: Por este concepto se imputan las erogaciones de servicio de acueducto y alcantarillado, recolección de basuras, servicio de energía, servicio telefónico local y larga distancia, servicio de instalaciones y traslados de teléfonos. (los servicios públicos se afectarán al presupuesto vigente cualquiera que sea el año de su causación.)
- Viáticos y gastos de viaje: Se imputan los pagos por alojamiento, manutención y transporte de los servidores públicos.
- Impresos y publicaciones: Se afectan los gastos de edición e impresión de formas continuas, formularios, folletos, escritos, revistas, periódicos y libros de la administración; corte, encuadernación, empaste y trabajos tipográficos y litográficos en general; Avisos e inserciones y publicaciones en periódicos.
- Comunicaciones y transporte: Se afectan gastos por concepto de Servicio de telex, correos fax y otros medios de comunicación; Transporte de mensajeria; portes de correo; embalajes, empaques y acarreos; transporte colectivo de servidores públicos en diligencias oficiales cuando no causan viáticos; seguros de transporte de bienes y mercancías.
- Imprevistos: Comprende los gastos no incluidos específicamente dentro de los rubros servicios personales y gastos generales que se presentan durante el periodo fiscal con el carácter de imprevistos, accidentales o fortuitos, cuya erogación sea imprescindible e inaplazable para la buena marcha de la administración Municipal, Concejo municipal y personería municipal.
- Seguros. Corresponde al costo previsto en los contratos o pólizas para amparar la propiedad inmueble, maquinaria, vehículos y equipo de propiedad del municipio y seguros de vida que de conformidad con la ley que deben tomarse para los concejales, personero Municipal y alcalde Municipal. Se debe incluir además las pólizas a empleados de manejo, ordenadores y cuentadantes.
- Impuestos, tasas y multas: Con cargo a este rubro se atiende las erogaciones que legalmente debe hacer el organismo por éstos conceptos. Incluyen estampillas de timbre nacional, gastos notariales y de registro, peajes, etc.
- Premio al merito estudiantil: Pago destinado a incentivar a los estudiantes del Municipio buscando mejorar el nivel académico.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES:
Son recursos que transfieren del Municipio a entidades públicas o privadas, con fundamento en un mandato legal. Esta conformada por los gastos inherentes a la cancelación de las Cesantías y pensiones de jubilación.
SERVICIO DE LA DEUDA:
Los gastos por concepto de servicio de la deuda pública tienen por objeto atender el cumplimiento de las obligaciones correspondientes al pago de capital, intereses, comisiones y los demás gastos originados en operaciones de crédito público.
GASTOS DE INVERSIÓN:
Son gastos de inversión aquellas obligaciones que se caracterizan por su retorno en termino del beneficio no inmediato sino en el futuro, siendo susceptibles de causar créditos o de ser algún modo económica o socialmente productiva o que tengan cuerpo de bienes de utilización perdurable, llamados también de capital por oposición a los de funcionamiento, que se extinguen con su empleo. Así mismo incluye aquellos gastos destinados a crear infraestructura social.
Respecto a los recursos provenientes del Sistema General de Participaciones, deben enmarcarse por la Ley 715/01, los documentos conpes expedidos por el Departamento Nacional de Planeación y las demás normas pertinentes.
ARTICULO CUARTO.- Facultase al Alcalde Municipal para corregir los errores gramaticales, aritméticos, de cálculos porcentuales y equilibrio presupuestal que con base a las disposiciones legales tenga el presente acuerdo.
ARTICULO QUINTO.- Facultase al Sr. Alcalde Municipal para realizar modificaciones y adiciones al Presupuesto xx xxxxxx y gastos de Funcionamiento e Inversión del municipio de Zapatoca para la vigencia fiscal dos mil seis (2.006).
ARTICULO SÉXTO.- Facultase al señor Alcalde Municipal para firmar contratos, convenios y demás actos administrativos que considere necesarios y referidos a este presupuesto y al que llegare a adicionarse. El Señor Alcalde rendirá informes al respecto, al Honorable Concejo Municipal.
ARTICULO SÉPTIMO.- Además de los preceptos contenidos en este Acuerdo serán aplicables a la gestión presupuestal, las normas constitucionales y demás disposiciones legales y reglamentarias sobre la materia.
ARTICULO OCTAVO.- El presente acuerdo rige a partir de la fecha de su aprobación, sanción y publicación.
Expedido en Zapatoca a los veintiún (21) días del mes de noviembre de dos mil cinco (2005)
XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXX XXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX
Presidente X. Xxxxxxx Municipal Secretaria
LOS SUSCRITOS PRESIDENTE Y SECRETARIA DEL CONCEJO MUNICIPAL DE ZAPATOCA
CERTIFICAN
Que el presente acuerdo fue leído y aprobado en dos debates celebrados en días distintos en conformidad con el artículo 73 de la ley 136 de 1994, así: