BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIÓN

CONCURSO DE PROPUESTAS N° 001/2017

PRIMERA CONVOCATORIA

Código Único de Contratación Estatal

17-0951-00-xxxxxx-1-1

Código BCB: CP Nº 001/2017-1C

CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA – GESTIÓN 2017

La Xxx, Xxxxx de 2017

ÍNDICE

DETALLE		PÁGINA
SECCIÓN I. INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES		1
A. INTRODUCCIÓN		1
1.	PRESENTACIÓN Y OBJETO	1
2.	DOMICILIO	1
3.	PERSONAL JERARQUÍCO DE LA ENTIDAD	1
4.	FINANCIAMIENTO	1
B. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS		1
5.	COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS	1
6.	IDIOMA	1
7.	DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”	1
8.	DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “B”	3
9.	REAJUSTE DE PRECIOS	3
10.	MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO	3
11.	VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS	3
12.	PLAZO MÍNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA	4
13.	FORMATO DE LA PROPUESTA	4
C. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS		5
D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS		5
SECCIÓN II. TÉRMINOS DE REFERENCIA		6
SECCIÓN III. SISTEMA DE EVALUACIÓN		13
SOBRE “A”		13
1.	EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE	13
2.	CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA	13
SOBRE “B”		13
3.	CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA	13
4.	CALIFICACIÓN FINAL	14
5.	RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN	14
SECCIÓN IV. MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA		15
CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA		16
IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE		17
DECLARACIÓN JURADA		18
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS		19
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE		21
DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE		22
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO		23
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES		25
SECCIÓN V. MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA		26
CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA		27
SECCIÓN VI. FORMULARIOS DE VERIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN		28
F-6214 VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"		29
F-6215 EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"		30
F-6216 VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA DEL SOBRE "B"		31
F-6217 CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA PARA FIRMAS DE AUDITORÍA		34
F-6221 CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTOPARA FIRMAS DE AUDITORÍA		35
SECCIÓN VII. MODELO DE CONTRATO		37
RESOLUCIÓN N° CGE/063/2017		44

SECCIÓN I

INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES

1. INTRODUCCIÓN

1. PRESENTACIÓN Y OBJETO

CUCE: 17-0951-00-xxxxxx-1-1

El BANCO CENTRAL DE BOLIVIA en adelante denominada "Convocante" o BCB, en el marco del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), a través de este Concurso de Propuestas, convoca a las Firmas de Auditoría:

1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de Contratación (DBC).

1.2 El objeto de este Concurso de Propuestas es la “Contratación del Servicio de Auditoria Externa a los Estados Financieros del Banco Central de Bolivia – GESTIÓN 2017”.

2. DOMICILIO

El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Dirección:

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

Dirección: Calle Ayacucho Esquina Mercado

Teléfono: 0000000, Fax: 0000000

Dirección electrónica: xxx.xxx.xxx.xx – xxx@xxx.xxx.xx

Xxxxxxx: 0000 - Xx Xxx - Xxxxxxx

3. PERSONAL JERÁRQUICO DE LA ENTIDAD

La Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es	:		Paterno		Materno			Nombre(s)		Cargo
			Xxxxx		Xxxxxxx		Xxxxx			Presidente a.i.
El Responsable del Proceso de Contratación (RPC) es	:		Xxxxxxx		Xxxxx		Xxxxxx X.			Xxxxxxx General a.i.

4. FINANCIAMIENTO

La presente contratación está financiada con fondos propios.

2. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

5. COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventará todos los costos relacionados con la preparación y presentación de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.

6. IDIOMA

Las propuestas serán presentadas en idioma español.

7. DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”.

El sobre “A” deberá contener los siguientes documentos:

1. Documentos legales originales

1. Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la Firma de Auditoría o en el caso de Profesionales Independientes, por el proponente y si es el caso por su Apoderado Legal. El Representante Legal o Apoderado deberá presentar fotocopia del poder otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo Nº 3 que se encuentra en la Sección IV, Modelos de la Propuesta Técnica.

2. Identificación del Proponente, de acuerdo con el Modelo Nº 4 que se encuentra en la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

3. Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condición legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo con el Modelo Nº 5 que se encuentra en la Sección IV precitada.

4. Declaración de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo Nº 7 de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

5. Declaración de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo Nº 8 de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

2. Documentos legales en fotocopia simple

1. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación, si corresponde, registrados en la Fundación para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA).

2. Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en FUNDEMPRESA.

3. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde.

4. Número de Identificación Tributaria (NIT).

5. Certificado de Inscripción de la Firma emitido por el colegio de profesionales correspondiente.

3. Documento administrativo en original

Garantía de Seriedad de Propuesta, boleta bancaria emitida a nombre del BCB, por el monto equivalente al 1,5% del valor de su propuesta, con validez de treinta (30) días calendario adicionales al plazo de validez de la propuesta (60 días calendario como mínimo); es decir, que esta boleta deberá tener una vigencia mínima de noventa (90) días calendario.

4. Documentos administrativos en fotocopias simple

1. Balance General y del Estado de Resultados de los dos últimos años. Si la Firma está obligada a presentar Estados Financieros auditados (de acuerdo a lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe acompañar el Dictamen de auditoría.

Si la Firma tiene menos de dos años de vida, presentará el Balance General y Estado de Resultados del año concluido; y si es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.

2. Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del Banco (excepto las firmas de reciente creación), (con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales, con sello, validación o comprobante de pago del Banco que evidencie la cancelación de este impuesto, según corresponda).

3. Cuando el Proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente debe presentar fotocopia simple del contrato de Asociación Accidental.

5. Documentos de la Propuesta Técnica:

El personal mínimo requerido para esta convocatoria es:

a) Primer Nivel: Gerente de Auditoría (Socio)

b) Segundo Nivel: Abogado

c) Tercer Nivel: Especialista

d) Cuarto Nivel: Auditores.

Los requisitos del personal profesional de la firma auditora, se encuentran detallados en el numeral 12 de la Sección II “Términos de Referencia” del presente DBC.

1. Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditoría, Abogado, Especialista y Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la formación académica y la experiencia profesional de cada uno de los profesionales propuestos, de acuerdo con el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica. Los profesionales que no adjunten fotocopia de su título en provisión nacional, no serán incluidos en el cómputo.

2. Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del trabajo y otro personal, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.

La propuesta técnica debe responder a los Términos de Referencia.

8. DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “B”

Carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Modelo Nº 11.

9. REAJUSTE DE PRECIOS

No corresponde el reajuste de precios.

10. MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional.

La forma de pago es la siguiente:

• Pago con anticipo

11. VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

1. La propuesta deberá tener una validez de por lo menos sesenta (60) días calendario, desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo período de validez sea más corto que el requerido será descalificada.

2. Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podrá solicitar extensión del período de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas serán realizadas por escrito. El Proponente que rehúse aceptar la solicitud, no perderá su garantía de seriedad de propuesta, pero ya no competirá en la contratación. Los proponentes que accedan a la prórroga no podrán modificar su propuesta.

2. Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el Proponente deberá necesariamente presentar una garantía de seriedad de propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.

12. PLAZO MÍNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA

Se establece que el servicio de auditoría contratado deberá ser realizado en el plazo de ejecución del servicio señalado en el numeral 9 de la Sección II “Términos de Referencia” del DBC (130 días calendario que estará dividido en dos periodos de acuerdo con lo siguiente: Primer periodo- 60 días calendario a partir de la firma de contrato y Segundo periodo- 70 días calendario a partir del primer día hábil de la gestión 2018, de acuerdo con las fechas establecidas para la entrega de Informes de auditoría requeridos).

13. FORMATO DE LA PROPUESTA

Cada proponente deberá preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecerá el original.

1. Los sobres estarán dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:

SOBRES “A” (Propuesta Técnica) y “B” (Propuesta Económica).

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN

DEPARTAMENTO DE COMPRAS Y CONTRATACIONES

Código Único de Contratación Estatal

17-0951-00-xxxxxx-1-1

LUGAR DE ENTREGA DE LA PROPUESTA: Ventanilla Única de Correspondencia, ubicada en Planta Baja del Edificio Principal del BCB, calle Ayacucho esquina Mercado, La Paz – Bolivia

RAZÓN SOCIAL O NOMBRE DEL PROPONENTE:________________________________

(Indicar si es una Firma Auditora o Asociación Accidental)

CONVCATORIA PÚBLICA: CONCURSO DE PROPUESTAS Nº 001/2017

CÓDIGO BCB: CP Nº 001/2017 – 1C

“CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS

FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA – GESTIÓN 2017”

PRIMERA CONVOCATORIA

No abrir antes de: Horas 11:00 del día viernes 18 xx xxxxxx del 2017

2. Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones requeridas, el Convocante registrará en el libro de recepción de propuestas sus observaciones y no asumirá responsabilidad alguna en caso de que la propuesta completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto prematuramente.

3. El original de la propuesta deberá ser escrito con tinta indeleble, sus páginas serán numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es parte de la propuesta, con excepción de la garantía de Seriedad de Propuesta. Cada sobre de la propuesta deberá contar con un índice que permita la rápida ubicación de todos los documentos.

4. No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni xxxxxxxxxx, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso las correcciones deberán llevar la firma de la persona que firme la propuesta.

3. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

Los aspectos que se exponen a continuación, deben ser consultados en el Reglamento Específico emitido por la Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado - CGE), tal como se expone a continuación:

• Plazo y forma para presentación de Propuestas.

• Cierre del registro de presentación de propuestas.

• Propuestas presentadas fuera de plazo.

• Retiro de propuestas.

• Ejecución de la garantía de seriedad de propuesta.

4. RECURSOS ADMINISTRATIVOS

Los proponentes podrán interponer los recursos según lo establecido en el Reglamento R/CE-09.

SECCIÓN II

TÉRMINOS DE REFERENCIA

1. TITULO DEL SERVICIO

“AUDITORÍA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA” DE LA GESTIÓN 2017.

2. ANTECEDENTES

El Directorio del Banco Central de Bolivia (BCB) de conformidad con políticas institucionales, mediante Acta N° 023/2017 de 25/04/2017, Punto 11, instruye la contratación de firmas de auditoría con el objeto de que se realice la Auditoría Externa a los Estados Financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2017.

3. GENERALIDADES

El propósito de la presente convocatoria es contratar el servicio de Auditoría Externa para el examen de los Estados Financieros e Información Financiera Complementaria del BCB por el ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2017, cuyo objetivo es obtener una opinión profesional independiente acerca de la razonabilidad de los mismos, considerando las normativas específicas y generales vigentes para la institución¹.

El proceso de contratación del servicio de Auditoría Externa se efectuará bajo la modalidad de Contratación por Concurso de Propuestas con el Método de Calidad y Costo, cumpliendo con los procedimientos y requisitos establecidos por la Contraloría General del Estado (CGE) y la normativa de contrataciones vigente.

Las Firmas de Auditoría Externa que presenten su propuesta al presente proceso de contratación, deben estar inscritas en el Registro de Auditores Externos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y de la CGE.

4. OBJETIVO DEL SERVICIO

La realización de la Auditoría Externa tiene el propósito de obtener opinión independiente respecto a si los Estados Financieros Básicos y la Información Financiera Complementaria del BCB presentan razonablemente en todo aspecto significativo, considerando las normativas específicas y generales vigentes para la institución¹, la situación patrimonial y financiera, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo, la evolución del patrimonio neto, la ejecución presupuestaria de recursos, ejecución presupuestaria de gastos, los cambios en la cuenta ahorro - inversión - financiamiento, estados financieros de centros de fideicomiso y administración, y los estados de posición Oro, Monedas Extranjeras y Monedas Origen por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2017.

Por otra parte, la evaluación debe enfatizar en alto grado el examen de los procedimientos administrativos - contables y especialmente del sistema de control interno² establecido en el BCB.

Finalmente, se deben evaluar los aspectos impositivos del BCB de acuerdo a lo dispuesto por la normativa vigente sobre la materia.

5. LOCALIZACIÓN E INFORMACIÓN DISPONIBLE

La auditoría será realizada en los ambientes del edificio principal del BCB, pudiendo desarrollar algunas actividades en instalaciones de la firma de auditoría. La Subgerencia de Contabilidad y todas las Gerencias del BCB pondrán a disposición de los Auditores, la documentación e información requeridas en base al Certificado de Existencia de Documentos.

La firma de auditoría será responsable de la elaboración y seguimiento de las solicitudes de confirmación de saldos, por lo que el BCB únicamente apoyará en aspectos administrativos y su envío correspondiente. El seguimiento a estas confirmaciones estará a cargo de la firma auditora.

Adjunto a la Solicitud de Propuestas de la presente Convocatoria, se entregarán a los proponentes los siguientes documentos:

• Ley Nº 1670 del BCB

• Memoria 2016 del BCB

• Organigrama del BCB

6. ALCANCE DE LOS SERVICIOS

Considerando la naturaleza del BCB por las funciones específicas que cumple, para la ejecución de esta auditoría, se define con carácter predeterminado un alcance mínimo del 70%, aplicando para dicho propósito lo previsto en las Normas de Auditoría Gubernamental. Asimismo, el trabajo de auditoría contemplará lo siguiente:

1. Informe Preliminar de Control Interno con fecha xx xxxxx al 00 xx xxxxxxxxxx xx 0000, xxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx alertas tempranas, sobre aspectos financieros y de control interno significativos.

2. Opinión profesional e independiente en base al examen efectuado a los Estados Financieros Básicos y a la Información Financiera Complementaria del BCB al 31 de diciembre de 2017, de acuerdo a las normativas específicas y generales vigentes para la institución.

3. Evaluación y revisión del funcionamiento del Sistema de Control Interno contable, operativo y administrativo a nivel general y por áreas, incluyendo subsistemas o módulos automatizados, y lo previsto en los Sistemas de Administración y Control de la Ley N° 1178 de la gestión 2017.

4. Evaluación sobre la Situación Tributaria del BCB de la gestión 2017.

5. Evaluación de la administración contable de las Cuentas en Fideicomiso y en Administración en el BCB.

7. METODOLOGÍA REQUERIDA

El trabajo de auditoría debe desarrollarse de acuerdo con el Manual de Normas de Auditoría Gubernamental y Normas Internacionales de Auditoría Generalmente Aceptadas, en lo que corresponda.

8. INFORMES Y CRONOGRAMA DE TRABAJO

La firma de Auditoría Externa deberá emitir los siguientes Productos:

Producto 1:

Informe Preliminar: Informe Preliminar de Control Interno con fecha xx xxxxx al 30 de septiembre de 2017, concerniente a alertas tempranas sobre aspectos financieros y de control interno significativos.

Producto 2:

Informe N° 1: Dictamen del auditor independiente sobre la razonabilidad de los siguientes estados financieros básicos del BCB al 31 de diciembre de 2017, de acuerdo a las bases de opinión enunciadas en el numeral 6 de la presente Sección.

• Balance General.

• Estado de Resultados.

• Estado de Flujo de Efectivo.

• Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.

• Notas a los Estados Financieros.

Informe N° 2: Dictamen del auditor independiente sobre la razonabilidad de los siguientes estados financieros complementarios del BCB al 31 de diciembre de 2017, de acuerdo a las bases de opinión enunciadas en el numeral 6 de la presente Sección.

• Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos.

• Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos.

• Estado de la Cuenta Ahorro, Inversión, Financiamiento.

• Estado de Posición en Oro.

• Estado de Posición en monedas extranjeras.

• Estado de Posición en diferentes monedas origen.

• Estados Financieros de Centros en Fideicomiso y Administración.

Producto 3:

Informe N° 3: Informe sobre el sistema de administración y control interno del BCB, con comentarios, conclusiones y recomendaciones, clasificados por Gerencias. El Informe deberá contener una evaluación del control interno, registros e informes contables, operativos y administrativos, incluyendo observaciones de tipo tributario, previsional, provisional y legal. Las recomendaciones propuestas por la firma de auditoría deberán ser oportunamente analizadas con el Gerente del área auditada para su aceptación e incorporación de los comentarios de la Gerencia. Este informe deberá estar relacionado con el punto 6 de la presente Sección.

Informe N° 4: Informe de pronunciamiento sobre la situación tributaria del BCB al 31 de diciembre de 2017 acorde con las disposiciones vigentes sobre la materia.

Cronograma de Trabajo: La firma de auditoría deberá presentar un Cronograma de Trabajo de ejecución de la auditoría y presentación de informes, el mismo que permitirá realizar el seguimiento del servicio. Este documento deberá ser presentado para la firma de contrato considerando los plazos establecidos en estos Términos de Referencia.

Los informes de los tres Productos deberán ser presentados en dieciséis (16) ejemplares, incluyendo un CD con la citada información.

Asimismo, a solicitud de la Contraparte designada por el BCB, la firma de auditoría presentará informes periódicos de progreso o avance de sus actividades con el objeto de realizar, entre otros, el seguimiento al Cronograma de Trabajo. En caso de producirse atraso en algunas actividades, indicará las medidas correctivas adoptadas para subsanar tal situación.

9. PLAZO DE EJECUCIÓN DEL SERVICIO Y PRESENTACIÓN DE PRODUCTOS

El plazo de ejecución del servicio de auditoría será de 130 días calendario, que estará dividido en dos periodos de acuerdo con lo siguiente:

Primer periodo: 60 días calendario a partir de la firma de contrato.

Segundo periodo: 70 días calendario a partir del primer día hábil de la gestión 2018.

Los plazos para la entrega de los Informes de Auditoría Externa (Productos) son los siguientes:

Producto 1: Informe Preliminar de Control Interno con la fecha xx xxxxx al 30 de septiembre de 2017, 60 días calendario a partir de la firma de contrato.

Producto 2: Informes de la auditoria a los Estados Financieros Básicos (Informe N° 1) e Información Complementaria (Informe N° 2), 40 días calendario a partir del primer día hábil de la gestión 2018.

Producto 3: Informe a la Administración Superior (Informe N° 3) y Tributario (Informe N° 4), 70 días calendario a partir del primer día hábil de la gestión 2018.

El Plan y Cronograma de Trabajo de la empresa auditora deberá ajustarse al plazo previsto de ciento treinta (130) días calendario para la ejecución del servicio.

10. OPINIÓN DEL AUDITOR EXTERNO

De acuerdo a las Normas de Auditoría Gubernamental, el Dictamen de Auditoría deberá contener como mínimo lo siguiente:

• Identificación completa de los estados financieros examinados.

• Alcance del examen efectuado.

• Opinión del auditor sobre los estados financieros.

11. CONFIDENCIALIDAD Y PROPIEDAD DE LOS TRABAJOS

El Proponente se compromete a mantener en reserva y confidencialidad todos los datos e información que el BCB le proporcione.

Los informes originales que elabore la firma de auditoría con relación al servicio, serán de propiedad del BCB y en consecuencia, deberán ser entregados en su totalidad en físico y medio magnético a esta Entidad a la terminación del servicio. Estará absolutamente prohibido difundir dicha documentación, total o parcialmente, sin consentimiento previo y por escrito de las autoridades competentes del BCB.

Asimismo, los respectivos papeles de trabajo serán de propiedad de la firma de auditoría y deberán estar disponibles en dependencias de la misma para inspección, revisión o consulta por parte de la CGE, otros auditores contratados y las autoridades competentes, durante los plazos establecidos por Ley.

12. PERSONAL MÍNIMO REQUERIDO

Requisitos mínimos del personal profesional que se compromete para el servicio:

a) Primer Nivel: Gerente de Auditoría (Socio)

El Gerente de Auditoría deberá estar habilitado para firmar dictámenes de auditoría externa, con experiencia de haber dirigido y concluido la auditoría a los Estados Financieros de al menos una Entidad Pública o Privada, en una o más gestiones durante los últimos cinco años; para este propósito deberá presentar la documentación respaldatoria en las funciones desarrolladas (certificación expedida por las entidades en las que haya prestado el servicio de auditoría).

En la etapa de evaluación de este nivel, serán considerados los cargos o funciones desarrolladas como Socio, Socio concurrente, Socio encargado, Socio Gerente de Auditoría, Socio Pre-emisión, Experto Nacional y Director de auditoría.

El Gerente de Auditoría deberá ser socio de la empresa y será el que firme los informes requeridos en los 3 Productos en esta Solicitud de Propuestas.

b) Segundo Nivel: Abogado

El profesional abogado deberá acreditar que presta servicios de asesoramiento legal a la firma de auditoría o que mantiene una relación de dependencia en la misma, para este propósito deberá presentar documentación que respalde la relación contractual que tiene con la mencionada firma de auditoría.

c) Tercer Nivel: Especialista

El Especialista deberá acreditar la experiencia de haber participado y concluido al menos una auditoría a los Estados Financieros de una Entidad Pública o Privada, en una o más gestiones durante los últimos cinco años; para este propósito deberá presentar la documentación respaldatoria en las funciones desarrolladas (certificación expedida por las entidades en las que haya prestado el servicio de auditoría).

En la etapa de evaluación de este nivel, serán considerados los cargos o funciones desarrolladas como Supervisor, así como cargos de mayor jerarquía detallados en el Primer Nivel.

d) Cuarto Nivel: Auditores

Los profesionales que integren este equipo corresponderán a niveles de Supervisores, Encargados, Profesionales Senior, o cargos de mayor jerarquía, con experiencia de haber participado y concluido al menos una auditoría con esos cargos en Entidades Públicas o Privadas, en una o más gestiones durante los últimos cinco años; para este propósito deberá presentar la documentación respaldatoria en las funciones desarrolladas (certificación expedida por las entidades en las que haya prestado el servicio de auditoría).

Las solicitudes de información o cualquier dato requerido por la firma de auditoría a las diferentes Áreas del BCB, únicamente deberán ser realizadas por el personal del segundo al cuarto nivel.

Asimismo, las firmas concursantes deberán adjuntar a su propuesta una fotocopia simple de los títulos profesionales en provisión nacional del personal responsable del primero al cuarto nivel. De igual forma, deberán demostrar que se encuentran registrados en el colegio profesional respectivo, especificando los datos requeridos en los formularios correspondientes. Excepcionalmente, para el Abogado (segundo nivel) se podrá presentar la Matricula del Registro Público de Abogados (RPA), emitida por el Ministerio de Justicia, en reemplazo de la matrícula del colegio profesional.

La formación académica y experiencia laboral será evaluada de acuerdo a los criterios y subcriterios detallados en el Sistema de Evaluación del presente documento, para lo cual deberán presentar documentación que respalde cada uno de los requisitos de formación y experiencia requeridos. La calificación de un criterio de evaluación no podrá repetirse en otra casilla.

Se consideran cursos a eventos de capacitación debidamente respaldados.

13. APROBACIÓN DE INFORMES

La Contraparte, una vez recibidos los informes descritos en el numeral 8 y sus componentes que emerjan de la Auditoría, efectuará la revisión de los aspectos formales y hará conocer a la firma de auditoría sus observaciones dentro del plazo máximo de cinco (5) días calendario computados a partir de la fecha de su presentación. Si dentro los días establecidos, la Contraparte no envía sus observaciones a la firma de auditoría, se considerarán aprobados los informes.

La firma de auditoría, se obliga a satisfacer dentro del plazo de cinco (5) días calendario de su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuada por la Contraparte; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retraso.

Aprobados los informes por la Contraparte se remitirá a la Comisión de Recepción para que recepcione y analice los informes emitidos por la firma de auditoría de acuerdo con lo establecido en los presentes Términos de Referencia, la propuesta técnica, el cronograma de trabajo y las condiciones del contrato, en caso de no existir observaciones aprobará los mismos y elaborará el Informe de Conformidad. Sin embargo, en caso de que los informes presenten observaciones, éstos serán devueltos a la firma de auditoría, la misma que se obliga a satisfacer dentro del plazo de tres (3) días hábiles de su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuado por la Comisión de Recepción; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retraso.

13. RÉGIMEN DE GARANTÍAS

La firma de auditoría adjudicada deberá presentar las siguientes garantías:

1. Garantía de Cumplimiento de Contrato: Boleta Bancaria que garantice el correcto cumplimiento y fiel ejecución del servicio, por el siete por ciento (7%) del valor del Contrato.

2. Garantía de Correcta Inversión de Anticipo: En caso de que el proponente adjudicado requiera anticipo, deberá presentar una Boleta Bancaria para garantizar la correcta inversión de anticipo, equivalente al cien por ciento (100%) del anticipo solicitado.

13. PROGRAMA DE PAGOS

Si el proponente adjudicado consigna en su propuesta el otorgamiento de un anticipo, solicitará al BCB, contra entrega de la Boleta Bancaria de Garantía de Correcta Inversión de Anticipo, el desembolso del Veinte por ciento (20%) del monto total del contrato como anticipo de movilización.

Asimismo, el BCB procederá con los pagos previa presentación de facturas y de acuerdo con lo siguiente:

a) Setenta por ciento (70%) dentro los quince días hábiles siguientes a la aprobación por la Comisión de Recepción del Dictamen de auditoría al BCB e Informe sobre la Información Complementaria (Informes N° 1 y N° 2). Pago del que se descontará el anticipo otorgado.

b) Treinta por ciento (30%) dentro de los quince días hábiles siguientes a la aprobación por la Comisión de Recepción del Informe a la Administración Superior e Informe de Pronunciamiento sobre la Situación Tributaria (Informes N° 3 y N° 4).

13. LIMITACIONES

Se aplicará lo dispuesto en los artículos 12 y 17 del “Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoria en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09)” Versión 8, emitido por la Contraloría General de la República (actual Contraloría General del Estado).

13. INSTALACIONES QUE PRESTARA EL CONVOCANTE.

El BCB proporcionará al Proponente que sea adjudicado, únicamente los ambientes y mesas de trabajo apropiados para que el equipo de auditores ejecute el servicio. Los equipos informáticos y materiales de escritorio necesarios serán responsabilidad del proponente.

13. REUNIONES INFORMATIVAS

El BCB tendrá la facultad de solicitar a la firma de auditoría llevar a cabo reuniones periódicas en las que participe el personal propuesto calificable (del primer al cuarto nivel), con el objeto de informar sobre el proceso o avance de la auditoría.

13. PUBLICACIÓN EN PRENSA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La firma de auditoría participará en la revisión del Dictamen y los Estados Financieros antes de su publicación en medios de prensa, por lo que deberá manifestar su conformidad escrita.

13. RÉGIMEN DE MULTAS

Se aplicará una multa del 0,25% del monto total del servicio, por cada día calendario de atraso en la presentación de los Productos 1, 2 y/o 3 (detallados en el numeral 9 de la presente Sección).

De igual forma, cuando el proponente adjudicado no subsane las observaciones efectuadas por la Contraparte y/o la Comisión de Recepción en el plazo establecido en el numeral 13 de la presente Sección, se aplicará una multa del 0,25% del monto total del servicio, por cada día calendario de atraso en la nueva presentación de los Productos 1, 2 y/o 3.

13. CORRESPONDENCIA Y MECANISMOS DE COMUNICACIÓN

La Gerencia de Administración del BCB será el nexo de relación con la firma de auditoría, por lo que toda la correspondencia y los mecanismos de comunicación deberán ser dirigidos o remitidos a dicha Área.

13. PERIODICIDAD DE LA AUDITORÍA

Las firmas de auditoría no podrán efectuar auditorías por más de tres (3) años consecutivos en el BCB, conforme al “Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoria en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09)” versión 8 aprobado por la Contraloría General del Estado (CGE) mediante Resolución N° CGR/101/2008 del 09.05.2008.

ESTOS TÉRMINOS DE REFERENCIA SON ENUNCIATIVOS Y NO LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE, SI ASI LO DESEA Y A OBJETO DE DEMOSTRAR SU PERICIA EN LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO, PUEDE AMPLIAR Y/O MEJORAR EL ALCANCE DE SU TRABAJO EN EL MARCO DE LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA.

SECCIÓN III

SISTEMA DE EVALUACIÓN

Las propuestas serán evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE “A”

1. EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarán los Formularios F- 6214 y F- 6215 de la Sección VI del presente Documento Base de Contratación.

2. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje, según los siguientes criterios:

1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la Propuesta Técnica del sobre "A" es de 850 puntos.

2. Criterios calificables y su ponderación:

• Formación académica de los profesionales propuestos.

• Experiencia laboral de los profesionales propuestos.

• Carga horaria comprometida para el personal propuesto.

La ponderación por tipo de evaluación se encuentra detallada en la Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría (página 32).

SOBRE “B”

3. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta económica, es de 150 puntos.

Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las propuestas cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.

Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la propuesta económica, de acuerdo con el Formulario F- 6216.

La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas obtendrán un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente fórmula:

PEMB

EE = --------------- (x) 150

PEE

Donde:

EE = Evaluación Económica

PEMB = Propuesta Económica Más Baja.

PEE = Propuesta Económica Evaluada.

4. CALIFICACIÓN FINAL

La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas técnica y económica, sobre el total del cien por ciento (100%).

POCF = PET + PCE

Donde:

POCF = Puntaje Obtenido en la Calificación Final

PET = Puntaje Evaluación Técnica

PCE = Puntaje Calificación Económica

5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN

La Comisión de Calificación recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo la mejor calificación final en términos de calidad (referida a la evaluación curricular) y costo.

SECCIÓN IV

MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Modelos	CONTENIDO
Nº 3	Carta de presentación de la propuesta técnica
Nº 4	Identificación del Proponente
Nº 5	Declaración Jurada
Nº 6	Declaración de Integridad de los servidores públicos
Nº 7	Declaración de Integridad del Proponente
Nº 8	Declaración de Independencia del Proponente
Nº 9	Currículum Vitae del personal propuesto
Nº 10	Cronograma de Actividades

MODELO Nº 3

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Fecha _____________________

Señores

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

Presente

Ref.: CONCURSO DE PROPUESTAS N° 001/2017 “CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA – GESTIÓN 2017”

De mi consideración:

Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución Administrativa N° _______ (el proponente debe insertar el número de Resolución Administrativa y los números de las enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.

Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier persona natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren necesaria para verificar la documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de Contratación, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados en fotocopia y una garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de Contratación, adhiriéndome al texto del contrato.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar número de días, que debe ser igual o superior a lo indicado en el Documento Base de Contratación – sesenta (60) días calendario como mínimo) días a partir de la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período indicado.

Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratación.

______________________________________ _______________________________________

*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

MODELO Nº 4

IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE

1. Nombre o razón social:

2. Dirección principal:

3. Ciudad:

4. País:

5. Casilla:___________________ Teléfonos:

6. Dirección electrónica:_______________________Fax:

7. Nombre del representante legal o Apoderado:

8. Dirección del representante legal:

9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:___________________________

_____________________________________ ______________________________________

*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

MODELO Nº 5

DECLARACIÓN JURADA

Fecha ______________________

Señores

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

Presente

Ref.: CONCURSO DE PROPUESTAS N° 001/2017 “CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA – GESTIÓN 2017”

De mi consideración:

Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma a la que representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:

1. Certificado de actualización de Matricula N° ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio administrado por FUNDEMPRESA.

2. Número de Identificación Tributaria (NIT), _________________.

3. Inscripción en el Registro de Firmas en Auditoría que presten el apoyo al Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la República (Actual Contraloría General del Estado - CGE).

4. Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.

5. Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creación.)

Asimismo declaro:

a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con entidades del sector público

b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República (Actual CGE).

c) No tener conflicto de intereses con las autoridades señaladas en la Sección I del Documento Base de Contratación.

d) Xxxxx inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría.

e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma.

f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias legalizadas, que respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será rechazada y ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.

(En caso de asociaciones accidentales, el primer párrafo deberá cambiarse por el siguiente texto: “Declaro expresamente que cada uno de los socios de la asociación accidental _______ (indicar el nombre de cada uno de los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos:” o modificar el texto de acuerdo a la naturaleza del proponente).

_____________________________________ ___________________________________

Firma del Representante Legal de la Firma* Nombre completo del Representante Legal

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

MODELO Nº 6

DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

Nombre de la Institución: BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
Convocatoria Pública Nº: 001/2017	Código : CP N° 001/2017-1C
Objeto de la Convocatoria Pública: “CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA – GESTIÓN 2017”

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Servidores Públicos, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178 (De Administración y Control Gubernamentales), las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Específico emitido por la Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que desempeñaremos nuestras específicas funciones en general y en particular, en lo que a este proceso de contratación respecta, con eficacia, economía, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. Nº 23318-A (Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública)

Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos ninguna acción dolosa, y denunciar por escrito ante la Máxima Autoridad Ejecutiva cualquier presión, intento de soborno o intromisión de los proponentes u otras personas relacionadas con éstos o servidores públicos de la misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratación para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Responsable del Proceso de Contratación (RPC)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Presidente de la Comisión de Calificación

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Secretario de la Comisión de Calificación

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Vocal Técnico

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

5. Vocal Técnico

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

6. Vocal 1

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

MODELO Nº 7

DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Nombre del Proponente:

Convocatoria Pública N°:

Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Proponentes en el presente Documento Base de Contratación, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeño de los funcionarios asignados al proceso de contratación, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir con cualquier acción dolosa podremos ser inhabilitados.

Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presión o intento de extorsión de parte de los servidores públicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Representante Legal que suscribe la propuesta:

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Socios de la Firma de auditoría (todos los socios):

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Gerente de Auditoría

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Personal propuesto (todos los profesionales)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

MODELO Nº 8

DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE

(Se deberá emitir una declaración por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)

1. Nombre del proponente

2. Convocatoria Pública Nº

3. Objetivo de la Convocatoria:

YO:

Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con: __________________________en calidad de:

Cédula de Identidad Cargo

De:

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o indirectos, ni conflictos de interés de cualquier índole con la entidad pública convocante. Tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.

2. Declaro que, ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempeña cargo ejecutivo en la entidad pública convocante.

3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares, u otras que afecten mi independencia.

4. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

BASE LEGAL

Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditoría Gubernamental (M/CE-010).

_____________________ __________________________

Lugar y Fecha Firma del Declarante

Aclaración de firma: _____________________________________________________________

MODELO Nº 9

CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO

(GERENTE DE AUDITORÍA, ABOGADO, ESPECIALISTA Y AUDITORES)

(Se deberá emitir un documento para cada profesional; asimismo, se puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no modificar la estructura de las columnas y el contenido establecido)

Identificación:

Nombre completo:____________________________ C.I. (Adjuntar fotocopia)___________________

Nacionalidad: ______________ Profesión:_______________________________________________

Número de registro profesional: ________________________________________________________

Formación académica:

Universidad/ institución Grado obtenido/ Certificado obtenido Fecha de emisión ⁽¹⁾ Puntaje (de acuerdo al formulario correspondiente)

Experiencia Profesional en auditorías externas:

Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Fechas Desde Hasta ⁽¹⁾ Puntaje de acuerdo al formulario correspondiente

1. Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con base en los criterios asignados en el formulario F-6217. Los estudios (Formación Académica) o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

MODELO Nº 9 (CONTINUACIÓN)

Experiencia como funcionario público en áreas de control posterior, como auditor, como abogado o como especialista en obras civiles u otros.

Entidad pública	Cargo	Desde / Hasta		(1) Puntaje de acuerdo al modelo correspondiente
TOTAL

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación; durante la misma, los estudios (Formación Académica) o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

Yo,______________________ con C.I.:___________________ de nacionalidad ___________________ me comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempeñar la función de ___________________, con la Firma de auditoría en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma) ___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditoría de: _____________________ con la entidad: ____________________.

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración Jurada sólo se presenta como parte de ésta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta será descalificada.

_____________________ ________________________________________

Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

_____________________________________

(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha: ___________________________

(Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración jurada del proponente. En caso necesario el contratante podrá solicitar la documentación (original o fotocopia legalizada) que demuestre la veracidad de la información para la firma del contrato.)

(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)

MODELO Nº 10

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

PERSONAL PROPUESTO	N° TOTAL DE HORAS	SEMANAS
		PLANIFICACIÓN				EJECUCIÓN								COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
		1	2	3	4	1	2	3	4	5	6	7	8	1	2	3	4	5
Profesionales Calificables: Gerente de Auditoría Abogado Especialista Profesional 1 Profesional 2 Profesional 3
Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte (20) por ciento del total de las horas.

_____________________________________ ______________________________________

Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

SECCIÓN V

MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Modelo	CONTENIDO
Nº 11	Carta de Presentación de la Propuesta Económica

MODELO Nº 11

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Fecha: _______________________

Señores

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

Presente

Ref.: CONCURSO DE PROPUESTAS N° 001/2017 “CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA – GESTIÓN 2017”

De mi consideración:

De acuerdo al Documento Base de Contratación, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o sociedad accidental) ofrece realizar los servicios de _____________(indicar el tipo xx xxxxxx de auditoría externa en apoyo al control externo posterior gubernamental) para ________ (señalar el objeto de la contratación) por la suma de: _______________________ (bolivianos) (numérico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de Contratación, así como los modelos para la presentación de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas todas las estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su aceptación escrita por la Entidad.

__________________________________________ ______________________________________

Firma del Representante Legal de la Firma (*) Nombre completo del Representante Legal

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación presentada.

SECCIÓN VI

FORMULARIOS DE VERIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN

Formularios	CONTENIDO
F-6214	Verificación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6215	Evaluación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216	Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"
Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría (para uso del Contratante)
F-6217	Criterios para Firmas de Auditoría con participación de especialista (s)
Formularios de calificación de la formación y experiencia del Personal Propuesto (para uso del Contratante)
F-6221	Para Firmas de auditoría con participación de especialista (s)
CONSIDERACIONES IMPORTANTES: Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificación. Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso. Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos. Toda calificación asignada debe estar respaldada con la documentación correspondiente, según lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratación.

VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y

ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS	PRESENTÓ	NO PRESENTÓ
SOBRE A
Documentos legales originales
Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el Representante Legal).
Modelo 4. Identificación del Proponente. (En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)
Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con la firma correspondiente.
Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia Simple
Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA.
Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación.
Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA.
Número de Identificación Tributaria (NIT).
Certificado de Inscripción de la Firma emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
Modelo 9. Curriculum Vitae3 del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
Modelo 10. Cronograma de Actividades.
Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha).
Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco (con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales, con sello, validación o comprobante de pago del Banco que evidencie la cancelación de este impuesto, según corresponda). (Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por la entidad convocante.

EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS	CUMPLE	NO CUMPLE
SOBRE A
Documentos legales originales
Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el Representante Legal).
Modelo 4. Identificación del Proponente. (En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la designación de la empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)
Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con la firma correspondiente.
Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia Simple
Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA.
Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación.
Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA.
Número de Identificación Tributaria (NIT).
Certificado de Inscripción de la Firma emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
Modelo 9. Curriculum Vitae4 del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
Modelo 10. Cronograma de Actividades.
Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas. (Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.).
Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades, con el sello del Banco (con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales, con sello, validación o comprobante de pago del Banco que evidencie la cancelación de este impuesto, según corresponda). (Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez requeridas por la Entidad.

VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA (SOBRE "B")

REQUISITOS EVALUADOS	PRESENTÓ	NO PRESENTÓ
1. Modelo 11. Carta de Presentación de la Propuesta Económica.

ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA TÉCNICA DE AUDITORÍA

Para Firmas de Auditoría, con participación de especialista. (Formulario F-6217)

Criterios evaluados	Puntaje
Formación académica de los profesionales propuestos	350
Experiencia laboral de los profesionales propuestos	470
Carga horaria comprometida para el personal propuesto	30
Total	850

METODOLOGÍA PARA EFECTUAR LA EVALUACIÓN

Los 850 puntos de la propuesta técnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de puntuación está descrito en el Formulario F-6217.

Formación académica y experiencia de trabajo del personal propuesto

Los formularios de evaluación han considerado de manera general la conformación de los equipos multidisciplinarios con las siguientes categorías de profesionales:

• Gerente de Auditoría,

• Abogado,

• Especialista y

• Auditor(es)

Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o más profesionales en cada una de las categorías mencionadas, en tal caso el puntaje máximo que se muestra en el formulario corresponderá al promedio del grupo en cada categoría.

Carga horaria del personal propuesto

En el cronograma de actividades (Modelo Nº 10) el proponente detallará la carga horaria comprometida a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, será calificada con 30 puntos, computable con la siguiente fórmula:

(Propuesta a calificarse) - (Propuesta con la menor carga horaria)

----------------------------------------------------------------------------------------------- X 30 = Puntos a asignarse

(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)

Ejemplo:

Propuesta A 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos

Propuesta B 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos

Propuesta C 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos

Propuesta D 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Incluye la participación de especialistas)

CRITERIOS EVALUADOS	PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA EVALUACIÓN	PUNTAJE A SER ASIGNADO	Gerente del Auditoría	Abogado	Especia-lista (*)	Audito-res (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
1.1.1 Formación profesional	Maestrías en temas relacionados	60	15	15	15	15
	Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)	40	10	10	10	10
	Licenciatura	40	10	10	10	10
	Sub-total punto 1.1.1	140	35	35	35	35
1.1.2 Cursos de especialización	Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control, debe considerarse con Gubernamental el 100% de este puntaje.	210	90	40	30	50
	Sub-total punto 1.1.2	350	125	75	65	85
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
2.1.1 Experiencia como AUDITOR EXTERNO	Gerente en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
	Auditor, Abogado o técnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad)
	Gerente en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
	Auditor, en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
	Abogado participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
	Técnico participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
2.1.2 Experiencia como funcionario público, en áreas de control posterior	Gerente o Director en entidades del sector público 10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de100 puntos)
	Supervisor o auditor en entidades o empresas del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)
	Asesor o técnico en entidades o empresas del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)
	Sub-total punto 2 (Puntaje máximo)	470	150	110	100	110
	Sub-total punto 1 y 2	820	275	185	165	195
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO	La mejor carga horaria que propongan los profesionales (en conjunto), será calificada con 30 puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 32).	30
	TOTAL 1 + 2 + 3	850

(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA

(Trabajos que incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS	PUNTAJE MÁXIMO A ASIGNARSE	PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditoría	275
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados	15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)	10
Licenciatura	10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.	90
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (5 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable	150
Abogado	185
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados	15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)	10
Licenciatura	10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.	40
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad en la empresa)
Abogado participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Abogado en entidades o empresas del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable	110
Especialista	165
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados	15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)	10
Licenciatura	10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.	30
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Especialista o técnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad en la empresa)
Especialista o técnico participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Especialista o técnico en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable	100
Auditores	195
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados	15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)	10
Licenciatura	10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.	50
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable	110
Sub-total punto 2	820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver fórmula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 32).	30
TOTAL	850

• Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente.

• Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

SECCIÓN VII

MODELO DE CONTRATO

MODELO DE CONTRATO SANO-DLABS N° 34/2017

CUCE:

CONTRATO DE SERVICIOS DE AUDITORÍA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA - GESTIÓN 2017

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) las partes Contratantes son:

1. El BANCO CENTRAL DE BOLIVIA, con Número de identificación Tributaria (NIT) Nº 1016739022, representado por su Presidente a.i. Lic. Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx, con Cédula de Identidad N° 000000 expedida en La Paz, en mérito a su designación efectuada mediante Resolución Suprema N° 20839 de 3 de enero de 2017 y el artículo 20 del Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior, que en adelante se denominará el CONTRATANTE.

2. ________, legalmente constituida y existente conforme a la legislación boliviana, con registro en FUNDEMPRESA bajo la Matrícula N° ____, inscrita en el Padrón Nacional de Contribuyentes con NIT ________, representada por el Sr. _________, con Cédula de Identidad N° _______ emitida en la ciudad de ____, en virtud al Testimonio de Poder Nº _____, de __ de ______ de ___, otorgado ante la Dr. (a). ___________, Notario de Fe Pública de Primera Clase Nº ___ del Distrito Judicial de ___, que en adelante se denominará el AUDITOR.

El CONTRATANTE y el AUDITOR en su conjunto se denominarán las PARTES.

SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) El CONTRATANTE, mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a través de la Convocatoria Pública Nº ______, con CUCE Nº ___________, el __ de ___ de __ convocó públicamente a firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas técnicas y económicas para su evaluación, todo bajo las normas y regulaciones para contratación del Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría Externa en apoyo al Control Externo Posterior.

La Comisión de Calificación del CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas presentadas realizó el análisis y evaluación tanto del Sobre “A” como del Sobre “B”, habiendo emitido el Informe _________ de __ de ____ de ___ de recomendación al Responsable del Proceso de Contratación, el mismo que fue aprobado, con base en el cual, se pronunció la Resolución Administrativa de Adjudicación ___________ de __ de _____ de __, resolviendo adjudicar la prestación del servicio al AUDITOR, por haber sido calificado en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la más conveniente a los intereses del CONTRATANTE.

TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato, a prestar el Servicio de Auditoría Externa para el Examen de los Estados Financieros e Información Financiera Complementaria del CONTRATANTE por el ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2017, que en adelante se denominará la AUDITORÍA, con estricta y absoluta sujeción a los documentos que forman parte de él y a las cláusulas contractuales contenidas en el presente Contrato.

Para la correcta prestación de la AUDITORÍA hasta su conclusión y para garantizar que la calidad de la misma se adecúa a los Términos de Referencia, así como a los términos de su Propuesta presentada (que forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio de AUDITORÍA, con el personal profesional idóneo y equipo ofertado, de acuerdo a los documentos de la contratación.

CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollará sus actividades de forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los Términos de Referencia y el cronograma de trabajo en el plazo de ciento treinta (130) días calendario, que serán computados en dos (2) periodos de acuerdo a lo siguiente:

1. Primer periodo: Sesenta (60) días calendario, computables a partir de la firma del presente Contrato.

2. Segundo periodo: Setenta (70) días calendario, computables a partir del primer día hábil de la gestión 2018.

Las fechas de entrega de los Informes de la AUDITORÍA (Productos) son las siguientes:

4.1. Producto 1: Informe Preliminar de Control Interno con fecha xx xxxxx al 30 de septiembre de 2017, sesenta (60) días calendario, computables a partir de la firma del presente Contrato.

4.2. Producto 2: Informes de la Auditoria a los Estados Financieros Básicos (Informe N° 1) e Información Complementaria (Informe N° 2), cuarenta (40) días calendario, computables a partir del primer día hábil de la gestión 2018.

4.3. Producto 3: Informe a la Administración Superior (Informe N° 3) y Tributario (Informe N° 4), setenta (70) días calendario, computables a partir del primer día hábil de la gestión 2018.

QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por las PARTES para la ejecución del objeto del presente Contrato es de Bs_____ (________ 00/100 Bolivianos). Este precio es el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta económica que forma parte de este Contrato.

Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin excepción alguna, que sean necesarios para la realización y cumplimiento de la AUDITORÍA.

Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido como costo del servicio, ya que no se reconocerán ni procederán pagos por servicios que excedan dicho monto.

SEXTA.- (ANTICIPO). Después de ser suscrito legalmente el presente Contrato, con el objeto de cubrir gastos de movilización, el CONTRATANTE entregará al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta y a solicitud expresa de éste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como máximo, monto que será descontado del primer pago hasta cubrir el monto total del anticipo.

El CONTRATANTE llevará el control directo de la vigencia y validez de la Garantía de Correcta Inversión del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliación al AUDITOR o proceder a su ejecución.

SÉPTIMA.- (GARANTÍAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes garantías:

1. Garantía de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel ejecución del presente Contrato en todas sus partes con la ______________ N° _____, emitida por __________, con vigencia desde el __de ______ de ___ hasta el ___ de ____ de ___, a la orden del CONTRATANTE, por el siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _______ (__________00/100 Bolivianos).

El importe de dicha garantía en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR será ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningún trámite o acción judicial, a su sólo requerimiento.

Sin embargo, si se procediera a la recepción definitiva de los Informes dentro del plazo contractual y en forma satisfactoria, hecho que se hará constar mediante el Acta correspondiente, dicha garantía será devuelta después de la Liquidación del Contrato, juntamente con el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

El AUDITOR, tiene la obligación de mantener actualizada la Garantía de Cumplimiento de Contrato durante la vigencia de éste. El CONTRATANTE llevará el control directo de vigencia de la misma bajo su responsabilidad.

2. Garantía de Correcta Inversión de Anticipo: El AUDITOR, entregó al CONTRATANTE, la _________ N°______, emitida por __________ con vigencia desde el ___ de _____ de ____ hasta el ___ de ___ de ___, de acuerdo a los Términos de Referencia, para garantizar la correcta inversión de anticipo, a la orden del CONTRATANTE, por el cien por ciento (100%) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR, equivalente a: Bs_______ (_________ 00/100 Bolivianos).

El importe de esta garantía podrá ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no haya iniciado la prestación del servicio dentro de los cinco (5) días calendario establecidos al efecto, cuando se compruebe que el AUDITOR hubiera realizado una incorrecta inversión del anticipo, por resolución del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o en caso de que no cuente con personal para la realización de la AUDITORÍA estipulada en el contrato, una vez iniciado éste.

Esta garantía original, podrá ser sustituida periódicamente deduciéndose el monto amortizado y ser emitida por el saldo que resta por amortizar.

Las garantías sustitutivas deberán mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente previsto, por lo que el AUDITOR realizará las acciones correspondientes a este fin oportunamente.

3. Las garantías descritas precedentemente, estarán bajo custodia del Área Administrativa, lo que no eximirá la responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN) Cualquier aviso o notificación a las PARTES contratantes bajo este Contrato, será enviada:

1. Al AUDITOR:

2. Al CONTRATANTE: En la calle Ayacucho esquina Mercado s/n de la zona Central de la ciudad de La Paz – Bolivia.

NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrará en vigencia una vez que haya sido firmado, debiendo luego ser registrado en la Contraloría General del Estado, adjuntando la documentación sustentatoria, según establece el Reglamento Específico.

DÉCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente contrato, forman parte del mismo, los siguientes documentos:

10.1. Documento Base de Contratación (DBC) de la Convocatoria N°____, aprobado.

10.1.1. Términos de Referencia.

10.1.2. El Certificado de Inscripción N° ________ de __ de ____ de ____ emitido por la Contraloría General del Estado, de donde se acredita que el AUDITOR se halla inscrito en el “Registro de Firmas y Profesionales Independientes de Auditoría Externa”.

10.1.3. La Resolución PRES - GAL N° ___ de __ de ____ de ____, en la que se autoriza el compromiso de los gastos en bienes y servicios destinados a asegurar la continuidad y atención de las actividades institucionales por periodos mayores a un año y/o que su ejecución sobrepase la gestión fiscal, siendo las Áreas Solicitantes responsables de presupuestar los recursos para estas contrataciones según el cronograma de ejecución del proceso correspondiente.

10.2. Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Económica, el detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestación del servicio, programa y método de ejecución, y propuesta técnica.

10.3. Resolución Administrativa GG.-GAL Nº __/___, de Adjudicación de Concurso de Propuestas N° ___, de fecha __ de ___ de ___.

10.4. Propuesta Adjudicada.

10.5. Preventivo N° ___ de __ de ___ de __.

10.6. Cronograma de Trabajo.

10.6. Garantías.

7. Certificado del Registro Único de Proveedores del Estado (XXXX) N°____ de __ de _______ de ___.

8. Testimonio Nº ____, de __ de _____ de ___, de representación legal del AUDITOR.

9. Certificado de Información sobre Solvencias con el Fisco, emitido por la Contraloría General del Estado de __ de ___ de ___ sin deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados y no pagados

10. Documentos de la propuesta del AUDITOR, solicitados en el DBC.

11. Certificados de No Adeudos por Contribuciones al Seguro Social Obligatorio de Largo Plazo y al Sistema Integral de Pensiones.

DÉCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentación aplicable al mismo y la documentación que emerja del servicio, deben ser elaboradas en español, por ser el idioma oficial de Bolivia.

DÉCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIÓN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un Contrato Administrativo, por lo que está sujeto a la normativa prevista en la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecución y resultados.

DÉCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR) El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.

Los reclamos deberán ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) días hábiles posteriores al hecho.

Dentro del lapso impostergable de veinte (20) días hábiles, el CONTRATANTE analizará el reclamo, a objeto de aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepción del reclamo.

El CONTRATANTE, no atenderá reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta cláusula.

DÉCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correrá por cuenta del AUDITOR el pago de todos los impuestos vigentes en el país, a la fecha de presentación de la propuesta.

DÉCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO XX XXXXX LABORALES) El AUDITOR deberá dar estricto cumplimiento a la legislación laboral y social vigente en el Estado Plurinacional de Bolivia.

El AUDITOR es el único responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera impuesta por causa de incumplimiento o infracción de dicha legislación laboral o social, quedando el CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.

DÉCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS). El CONTRATANTE no reconocerá al AUDITOR el reajuste de precios.

DÉCIMA SÉPTIMA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningún título podrá ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DÉCIMA OCTAVA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar al AUDITOR de determinadas responsabilidades por xxxx durante la vigencia del presente Contrato, el CONTRATANTE tendrá la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener efectiva consecuencia sobre la ejecución del Contrato.

Se entiende por fuerza mayor al obstáculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraña al hombre que impide el cumplimiento de la obligación (Ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres naturales).

Se entiende por caso fortuito al obstáculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de las condiciones mismas en que la obligación debía ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas, bloqueos y revoluciones.).

Para que cualquiera de estos hechos pueda constituir justificación de impedimento en el proceso de prestación del servicio o de demora en el cumplimiento de lo previsto en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso el AUDITOR deberá justificar expresamente con documentación de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) días hábiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningún motivo podrá solicitar, la ampliación del plazo del Contrato o la exención del pago de penalidades.

DÉCIMA NOVENA.- (TERMINACIÓN DEL CONTRATO) El presente contrato concluirá bajo una de las siguientes modalidades:

19.1. Por Cumplimiento de Contrato

El CONTRATANTE como el AUDITOR, darán por terminado el presente Contrato, una vez que ambas PARTES contratantes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en él, lo cual se hará constar por escrito.

19.2. Por Resolución del Contrato

Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrán invocar las siguientes causales para procesar la resolución del Contrato:

19.2.1 Resolución a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR.

El CONTRATANTE podrá resolver el contrato en los siguientes casos:

1. Por incumplimiento en la iniciación del servicio, si demora más de quince (15) días calendario en iniciar el trabajo.

2. Por disolución del AUDITOR.

3. Por quiebra declarada del AUDITOR.

4. Por suspensión del servicio sin justificación, por tres (3) días calendario, sin autorización escrita del CONTRATANTE.

5. Por incumplimiento injustificado del cronograma de trabajo sin que el AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la conclusión del servicio dentro del plazo vigente.

6. Por incumplimiento en la participación de los principales profesionales incluidos en la propuesta, calificados para la adjudicación del servicio (Gerente de auditoría y/o Abogado).

7. Por subcontratación del servicio o una parte del mismo sin que esta haya sido prevista en la propuesta.

8. Cuando el monto de la multa por atraso en la prestación del servicio y/o en la entrega de los Informes, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato – decisión optativa, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria.

19.2.2 Resolución a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE.

El AUDITOR podrá resolver el contrato, en los siguientes casos:

1. Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensión de la prestación del servicio por más de treinta (30) días calendario.

2. Si apartándose de los términos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar aumento o disminución en el servicio sin emisión de Contrato Modificatorio, que en el caso de incrementos garantice el pago.

19.3 Reglas aplicables a la Resolución: Para procesar la Resolución del Contrato por cualquiera de las causales señaladas, las garantías deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR darán aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intención de resolver el Contrato, estableciendo claramente la causal que se aduce.

Si dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de la fecha de notificación, se enmendaran las fallas, se normalizará el desarrollo de los servicios y se tomarán las medidas necesarias para continuar normalmente con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolución, expresará por escrito su conformidad a la solución, siendo el aviso de intención de resolución retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del término de los quince (15) días no existe ninguna respuesta, el proceso de resolución continuará a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, según quien haya requerido la resolución del contrato, notificará en un plazo de cinco (5) días hábiles mediante carta notariada a la otra parte, que la resolución del contrato se ha hecho efectiva.

Esta carta dará lugar a que cuando la resolución sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y pague en favor del CONTRATANTE la Garantía de Cumplimiento de Contrato y la Garantía de Correcta Inversión de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedará en libertad de contratar los servicios de Auditoría con otra FIRMA DE AUDITORÍA; para lo cual efectuará consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer si mantiene su propuesta y así sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo.

19.4 Resolución por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminación de la prestación del servicio objeto del Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las PARTES que imposibiliten la conclusión del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspenderá los trabajos y resolverá el Contrato total o parcialmente.

A la entrega de dicha comunicación oficial de resolución, el AUDITOR suspenderá el servicio de acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.

VIGÉSIMA.- (SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS). En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las PARTES contratantes están facultadas para acudir a la vía judicial, bajo la jurisdicción coactiva fiscal.

VIGÉSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los términos y condiciones contenidos en este Contrato podrán ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente.

1. II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA SEGUNDA.- (INICIO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO) La prestación del servicio se hará efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditoría, la cual coincidirá con la fecha de suscripción del presente Contrato.

VIGÉSIMA TERCERA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designará por escrito a uno o más servidores públicos (Auditor Financiero o Contador Público) competentes del personal del área solicitante, como CONTRAPARTE, quién será responsable de hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles periódicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del AUDITOR contratado en apoyo al Control Externo Posterior, sea el que participe en la ejecución y de acuerdo a la carga horaria comprometida, así como el medio autorizado de comunicación y notificación con el AUDITOR.

VIGÉSIMA CUARTA.- (GERENTE DE AUDITORÍA) El AUDITOR designa como su Gerente de Auditoría en el servicio, al Sr. __________, quien está facultado para:

1. Dirigir el servicio de AUDITORÍA.

2. Representar al AUDITOR durante toda la prestación de la AUDITORÍA.

3. Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con la AUDITORÍA.

XXXXXXXX XXXXXX.- (PERSONAL DEL AUDITOR) Cumplirá sus deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y técnico experimentado, de acuerdo al número y especialidades señaladas en su propuesta técnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.

No podrá sustituirse a los principales profesionales propuestos, toda vez que en base a éstos se efectuó la calificación y se determinó la adjudicación (Gerente de Auditoría y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendrá carácter excepcional y será debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyéndolo por otro de igual nivel u otro superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el DBC.

25.1. El AUDITOR contratará los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo está incluido en el monto que percibe por este contrato:

Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de Bolivia.

VIGÉSIMA SEXTA.- (INFORMES) El AUDITOR someterá a consideración del CONTRATANTE, los informes previstos en los Términos de Referencia.

Los informes de los tres Productos deberán ser presentados por el AUDITOR en dieciséis (16) ejemplares, incluyendo un CD con la citada información.

Asimismo, a solicitud de la CONTRAPARTE, el AUDITOR presentará informes periódicos de progreso o avance de sus actividades con el objeto de realizar, entre otros, el seguimiento al Cronograma de Trabajo. En caso de producirse atraso en algunas actividades, indicará las medidas correctivas adoptadas para subsanar tal situación.

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- (APROBACIÓN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)

27.1 Procedimiento de Aprobación: La CONTRAPARTE, una vez recibidos los informes descritos en la cláusula Cuarta y sus componentes, que emerjan de la AUDITORÍA, efectuará la revisión de los aspectos formales y hará conocer al AUDITOR sus observaciones dentro del plazo máximo de cinco (5) días calendario computados a partir de la fecha de su presentación.

Si dentro los días calendario establecidos, la CONTRAPARTE no envía sus observaciones al AUDITOR, se considerarán aprobados los informes, definidos en la cláusula precedente.

El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de cinco (5) días calendario de su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuada por la CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retraso, conforme a lo establecido en la Cláusula Trigésima Tercera.

27.2 Aprobados los informes finales por la CONTRAPARTE se remitirán a la Comisión de Recepción para que recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los Términos de Referencia, la propuesta técnica, el cronograma de trabajo y las condiciones del presente Contrato, en caso de no existir observaciones aprobará los mismos y elaborará el Informe de Conformidad.

En caso de que los informes presenten observaciones, éstos serán devueltos al AUDITOR, el mismo que se obliga a satisfacer dentro del plazo de tres (3) días hábiles de su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuado por la Comisión de Recepción; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retraso, conforme a lo establecido en la Cláusula Trigésima Tercera.

Emitida el acta de recepción e informe de conformidad se procesará el pago final a favor del AUDITOR.

27.3 Propiedad de los informes emergentes de la AUDITORÍA: Los documentos en original, copia y fotocopias de las mismos, como su soporte magnético en CD y otros documentos resultantes de la prestación del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, deberán ser entregados a éste a la finalización de la AUDITORÍA, quedando absolutamente prohibido que el AUDITOR difunda dicha documentación, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envío del informe a la Contraloría General del Estado, tal como establece la Ley Nº 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 23215.

El AUDITOR está prohibido de divulgar o revelar cualquier información reservada y confidencial a la que pueda tener acceso en la ejecución del Contrato, a menos que se haya concedido autorización por escrito. Esta prohibición se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios del AUDITOR.

El AUDITOR solo podrá mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitirá la certificación detallada pertinente.

27.4 Propiedad de los papeles de trabajo: Los papeles de trabajo que respaldan los informes de auditoría emitidos por el AUDITOR, son de propiedad de los mismos.

VIGÉSIMA OCTAVA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizará de acuerdo al siguiente detalle:

1. Setenta por ciento (70%) dentro los quince (15) días hábiles siguientes a la aprobación por la Comisión de Recepción del Dictamen de Auditoría e Informe sobre la Información Complementaria (Informes N° 1 y N° 2). Pago del que se descontará el anticipo otorgado.

2. Treinta por ciento (30%) dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la aprobación por la Comisión de Recepción del Informe a la Administración Superior e Informe de Pronunciamiento sobre la Situación Tributaria (Informes N° 3 y N° 4).

Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) días calendario, desde la fecha del Informe de Conformidad emitido por la Comisión de Recepción; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un interés sobre el monto no pagado por cada día adicional de retraso, a partir del día sesenta y uno (61), calculado en base a la tasa de interés pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depósitos en caja de ahorro en moneda nacional que publica periódicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana anterior a la que se vaya a fijar el interés, el mismo que será dividido en trescientos sesenta y cinco (365) días y multiplicado por los días de retraso en que incurra el CONTRATANTE.

VIGÉSIMA NOVENA.- (FACTURACIÓN) El AUDITOR emitirá la factura correspondiente a favor del CONTRATANTE contra cada pago.

En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no hará efectivo el pago.

TRIGÉSIMA.- (MODIFICACIÓN DEL PLAZO DEL SERVICIO) Mediante Contrato Modificatorio: El plazo de ejecución del servicio se modificará sólo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo sustento técnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento, mismos que deben ser remitidos a la Máxima Autoridad Ejecutiva para la aprobación de la suscripción del contrato modificatorio.

TRIGÉSIMA PRIMERA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR)

31.1 Responsabilidad Técnica: El AUDITOR asume la responsabilidad técnica absoluta, de los servicios profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Términos de Referencia y propuesta técnico-económica, por lo que deberá desarrollar su trabajo conforme a las normas técnicas de competencia profesional, las leyes, Normas de Auditoría Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio profesional y al objeto de la AUDITORÍA.

El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida su presencia por escrito, para cualquier aclaración, de forma posterior a la liquidación del contrato, se compromete a no negar su participación.

El AUDITOR no deberá reemplazar al Gerente de Auditoría y Abogado, debido a que la calificación obtenida en la convocatoria está basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.

El AUDITOR, desarrollará su auditoría con un alcance mínimo del 70% aplicando para dicho propósito lo previsto en las Normas de Auditoría Gubernamental; alcance que deberá ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.

31.2 Responsabilidad Civil: El AUDITOR será el único responsable por reclamos judiciales y/o extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas exclusivamente con la prestación del servicio bajo este contrato.

TRIGÉSIMA SEGUNDA.- (SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE está facultado para suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificará al AUDITOR por escrito, con una anticipación de cinco (5) días calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia, esta suspensión puede ser total o parcial.

En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de ejecución del contrato.

Asimismo, el AUDITOR podrá comunicar al CONTRATANTE la suspensión o paralización temporal de sus servicios en la AUDITORÍA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensión puede ser parcial o total. En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de ejecución del contrato.

TRIGÉSIMA TERCERA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las PARTES que si el AUDITOR no entrega los productos (1, 2 y/o 3) en los plazos establecidos en el Contrato, se constituirá en xxxx sin necesidad de ningún previo requerimiento del CONTRATANTE, obligándose por el sólo vencimiento del plazo a pagar una multa equivalente al cero punto veinticinco por ciento (0.25 %) del monto total de los servicios, por cada día calendario de atraso.

En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE y/o la Comisión de Recepción en los plazos establecidos en la Cláusula Vigésima Séptima, numerales 27.1 y 27.2. se aplicará la multa xxx xxxx punto veinticinco por ciento (0.25 %) del monto total de los servicios, por cada día calendario de atraso, en la nueva presentación de los Productos (1, 2 y/o 3).

Estas multas serán descontadas antes del pago final.

TRIGÉSIMA CUARTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO) Emitido el Informe de Conformidad por la Comisión de Recepción, el CONTRATANTE procederá al cierre del contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

TRIGÉSIMA QUINTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIÓN FINAL) Se descontará del importe del Pago Final los siguientes conceptos:

35.1 Sumas anteriores ya pagadas

35.2 Reposición de daños, si hubieren.

35.3 El porcentaje correspondiente a la recuperación del anticipo si hubiera saldos pendientes.

35.4 Las multas y penalidades, si hubieren.

Asimismo, el AUDITOR podrá establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta días calendario (30) de sucedido el hecho que originó el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.

Preparado así el pago final por el técnico designado para el efecto, éste lo remitirá a la dependencia del CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerirá las aclaraciones que consideré pertinentes.

De no existir observación alguna para el procesamiento del pago, autorizará el mismo.

Este proceso utilizará los plazos previstos en la Cláusula Vigésima Octava del presente Contrato, para el pago de saldos en caso que existiesen.

TRIGÉSIMA SEXTA.- (CONFORMIDAD) En señal de conformidad y para su fiel y estricto cumplimiento firman el presente Contrato el Lic. Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx, en representación legal del CONTRATANTE, y el Sr. ___________ en representación legal del AUDITOR a los ________________ del mes de _____del año dos mil diecisiete.

Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, será registrado ante la Contraloría General del Estado.

Sr. _________ C.I. N° ________. REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR
Lic. Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx PRESIDENTE a.i. BANCO CENTRAL DE BOLIVIA CONTRATANTE

VTA/rzsr

RESOLUCIÓN CGE

1 Principalmente la Ley N° 1670 del BCB, Resoluciones y Actas de Directorio del BCB.

2 Se entiende por “sistema de administración y control interno” a la estructura que comprende el plan de organización, políticas y procedimientos establecidos por la administración de la entidad para proporcionar razonable seguridad de cumplimiento en relación a los siguientes objetivos:

1. Las transacciones son adecuadamente registradas y comprobadas, lo que permite la elaboración de estados financieros confiables y posibilita la verificación de activos.

2. Los fondos, la propiedad y otros activos están protegidos contra pérdidas atribuibles a uso o disposición no autorizados.

3. Las transacciones, incluyendo aquellas referidas a obligaciones y costos, están ejecutadas en cumplimiento xx xxxxx y regulaciones vigentes, incluyendo las normas básicas generales y específicas emitidas por la CGE al respecto.

4. Los datos que respaldan las mediciones de rendimiento están adecuadamente registrados y comprobados, lo que permite la elaboración de información confiable y completa sobre desempeño.

5. Los Objetivos de control gubernamental descritos en el Art. 13 de la Ley N° 1178.

3Tomar en cuenta lo señalado en el punto 7.5.1 y numeral 12 de los Términos de Referencia.

4Tomar en cuenta lo señalado en el punto 7.5.1 y numeral 12 de los Términos de Referencia.