REGISTRO DE CONTRATOS DE EXPORTACIÓN
REGISTRO DE CONTRATOS DE EXPORTACIÓN
El Registro de los Contratos de Exportación debe realizarlo ingresando con su Clave de Acceso al Sistema de Gestión Tributaria Marangatu, a través de la página web xxx.xxx.xxx.xx
Posicionarse en el menú de “AJUSTE DE PRECIO”, el sistema le desplegará las opciones habilitadas, ingresar en la opción “Registro Contrato de Exportación”.
Se desplegará la pantalla de Registro de Contrato de Exportación, debe ingresar la “Fecha de Celebración” del Contrato, luego presionar el botón “Continuar”.
Importante:
• Podrán registrar los contratos de exportación dentro de los 10 (diez) días hábiles siguientes a la fecha de su celebración; o hasta un día antes de la fecha del cumplido de embarque, cuando el contrato se haya celebrado en un plazo menor a 10 (diez) días hábiles entre la fecha de celebración y el cumplido de embarque.
• Si Ud. no se encuentra al día con sus obligaciones tributarias, el sistema le solicitará que ingrese el número de documento y número de control de su Certificado de Cumplimiento Tributario en Controversia vigente, en caso que no posea, debe tramitarlo en las oficinas de la SET.
Se desplegará un formulario para el Registro de Contratos de Exportación, en la sección Información del Contrato, deberá consignar lo siguiente:
Número: Consignar el número asignado al Contrato por alguna de las partes, (campo alfanumérico).
Lugar de Celebración: Consignar el lugar donde se celebró el contrato. Ej. Asunción –Paraguay
Importante:
Los campos sombreados en color xxxx, son de llenado obligatorio.
Luego, registre los datos del Comprador, ingresando los siguientes datos:
• Identificación Tributaria: Número o Código de Identificación Tributaria del país del comprador, (campo alfanumérico).
• Nombre/Razón Social: Consignar el nombre o Razón Social del comprador.
• País: Seleccionar de la lista de países, el que corresponda al comprador.
• Ciudad: Consignar la ciudad en la que se encuentra ubicado el comprador.
• Dirección: Registrar la dirección del comprador.
• Empresa Vinculada: Seleccionar de la lista, SI el comprador corresponde a una empresa vinculada o NO.
En la sección PRODUCTO, debe seleccionar de la lista desplegable el tipo de producto objeto del contrato de exportación.
Luego, debe ingresar la cantidad y seleccionar de la lista desplegable la unidad de medida que corresponda. Consignar en el campo tolerancia superior e inferior, el valor que corresponda según contrato y la unidad de medida.
Posteriormente, debe indicar la fecha de entrega desde y entrega hasta, seleccionando del calendario o ingresando el dato manualmente en el siguiente formato dd/mm/aaaa.
Seleccionar de la lista desplegable SI/NO permite entregas parciales.
En la sección LUGAR DE ENTREGA, debe seleccionar de la lista, el país en el cual se realizará la entrega del producto.
Luego, debe completar los datos de la ciudad y dirección, donde se realizará la entrega del producto. Consignar el puerto/lugar de entrega, según corresponda y seleccionar el país de destino final.
En caso que desconozca el país de destino final del producto, debe dejar el campo en blanco.
Posteriormente, debe registrar los datos relativos al PRECIO, seleccionar de la lista desplegable la Condición de Entrega según contrato.
A continuación, debe seleccionar la modalidad de fijación de precios adoptada según contrato, pudiendo ser esta en Valor Absoluto (Precio cerrado), A fijar con Basis Definido o A fijar Basis y CBOT.
Si la modalidad seleccionada es VALOR ABSOLUTO, se desplegará la siguiente pantalla.
Consignar, en el campo Precio fijado en USD, el valor fijado expresado en dólares americanos por unidad de medida.
Luego, debe completar los campos de la Referencia de Fijación de Xxxxxxx, registrando lo siguiente:
• Cotización CBOT en USD: consignar el valor de la cotización en la Bolsa de Comercio de Chicago (Chicago Board of Trade), expresado en dólares americanos.
• Fecha Cotización CBOT: Seleccionar la Fecha de Cotización CBOT del calendario o ingresar la fecha manualmente (dd/mm/aaaa).
De igual forma debe registrar los datos correspondientes al Basis de Referencia:
• Basis (de acuerdo a condición de entrega): consignar el valor +/- (positivo o negativo) del Basis de acuerdo a la condición de entrega fijada en el contrato.
• Basis FOB Paraguay: consignar el valor +/- (positivo o negativo) del Basis FOB Paraguay, en caso que no exista un valor para la fecha de referencia consignar (0) cero.
• Fecha de Referencia: seleccionar la Fecha de Referencia del Basis del calendario o ingresar la fecha manualmente (dd/mm/aaaa).
Seleccionar de la lista desplegable el medio de pago, que corresponda.
Importante:
Los campos sombreados en color amarillo, están destinados para el registro de los valores en decimales, si no existen consignar (0) cero.
Si la modalidad seleccionada es A Fijar Basis Definido, se desplegará la siguiente pantalla.
En el campo Basis fijado en USD, consignar el valor del basis fijado en dólares americanos y seleccionar del calendario la fecha o ingresar manualmente en el formato dd/mm/aaaa.
Luego, debe registrar los datos correspondientes al Basis de Referencia:
• Basis (de acuerdo a condición de entrega): consignar el valor del Basis
+/- (positivo o negativo) de acuerdo a la condición de entrega fijada en el contrato.
• Basis FOB Paraguay: consignar el valor +/- (positivo o negativo) del Basis FOB Paraguay, en caso que no exista un valor para la fecha de referencia consignar (0) cero.
• Fecha de Referencia: seleccionar la Fecha de Referencia del Basis del calendario o ingresar la fecha manualmente (dd/mm/aaaa).
Seleccionar de la lista desplegable el medio de pago, que corresponda.
Importante:
Los campos sombreados en color amarillo, están destinados para el registro de los valores en decimales, si no existen consignar (0) cero.
Si la modalidad seleccionada es A Fijar Basis y CBOT, se desplegará la siguiente pantalla.
Seleccionar de la lista desplegable el medio de pago, que corresponda.
En la sección Información del Intermediario, registrar los datos del intermediario, si existiere ingresando los siguientes:
• Identificación Tributaria: Número o Código de Identificación Tributaria del país del intermediario, (campo alfanumérico).
• Nombre/Razón Social: Consignar el nombre o Razón Social del intermediario.
• País: Seleccionar de la lista de países el que corresponda al intermediario.
• Ciudad: Consignar la ciudad en que se encuentra ubicado el intermediario.
• Dirección: Registrar la dirección del intermediario.
• Empresa Vinculada: Seleccionar de la lista SI/NO corresponde a una empresa vinculada.
En la sección Información de los Firmantes del Contrato, debe registrar el Nombre, Apellido y Número de documento de Identidad del Comprador y Vendedor.
Una vez completado todos los datos requeridos presionar el botón
“Presentar”.
El Sistema desplegará una Vista Preliminar del Documento, para su verificación, si está conforme presionar el botón “Procesar Solicitud”, caso contrario presionar el botón “Volver” y regresará a la solicitud.
Posteriormente, el sistema desplegará la pantalla para adjuntar el documento (contrato de exportación) en formato “pdf”, si va a adjuntar el documento en formato digital presione el botón “Procesar”, caso contrario presionar el botón “Más tarde”.
Importante:
• Recuerde que para adjuntar el documento en formato digital (pdf), dispone de cincuenta (50) días corridos, contados desde el día siguiente de la fecha de celebración del Contrato de Exportación.
• Para adjuntar el documento debe realizar el proceso a través de la opción “Adjuntar Archivos para Ajuste de Precios”, señalado más adelante.
Xxxx ubicar el documento en su PC, presionar el botón Abrir, el sistema adjuntará el documento al formulario.
Una vez seleccionado el archivo digital, presionar el botón “Procesar”.
El sistema emitirá un mensaje para su verificación, si está de acuerdo presionar el botón “Aceptar”, y luego “Finalizar”.
Importante:
• El tamaño del archivo no podrá superar los 1 (un) megabyte.
• Una vez finalizado el proceso y adjuntado el archivo, este último no podrá reemplazarse.
Podrá consultar el formulario Nº 647 Contrato de Exportación, a través de la opción “Consultar Documentos”.
Importante:
El sistema generará en forma automática un número de identificador para cada contrato de exportación registrado. Dicho identificador le permitirá individualizar cada contrato de exportación, realizar adendas y fijaciones de precio.
REGISTRO ADENDA AL CONTRATO DE EXPORTACIÓN
En caso que requiera informar una actualización (adenda) al Contrato de Exportación registrado ante la Administración Tributaria, debe ingresar al Sistema de Gestión Tributaria Marangatu a través de su Clave de Acceso en el menú “Ajuste de Precios” y seleccionar la opción “Registro Adenda a Contrato de Exportación”.
Se desplegará la pantalla de Registro de Adenda a Contrato de Exportación, debe ingresar el “Identificador del Contrato”, luego presionar el botón “Continuar”.
Posteriormente, el sistema desplegará la pantalla de Registro de Adenda a Contrato de Exportación, en la cual debe ingresar en la sección Información de la Adenda, los siguientes datos:
• Número: Número de adenda asignado por alguna de las partes.
• Fecha de Celebración: Fecha de Celebración de la Adenda.
• Fecha de Aplicación: Fecha desde la cual aplican la/s modificaciones acordadas en la adenda.
Importante:
• Podrán registrar las actualizaciones (Adendas al Contrato de Exportación), dentro de los 10 (diez) días hábiles siguientes al de la fecha de celebración que se expone en el documento.
Se desplegarán los datos que pueden ser modificados a través de una Adenda, como ser: la cantidad del producto, unidad de medida, tolerancia superior e inferior, fechas (desde/hasta) de entrega y si permite o no entrega parciales.
Asimismo, los datos relativos al lugar de entrega, precio, medio de pago, información del intermediario y de los firmantes del contrato.
Una vez registrada la modificación presionar el botón “Presentar”.
El Sistema desplegará una Vista Preliminar del Documento, para su verificación, si está conforme presionar el botón “Procesar Solicitud”, caso contrario presionar el botón “Volver” y regresará a la solicitud.
Posteriormente, el sistema desplegará la pantalla para adjuntar el documento (adenda al contrato de exportación) en formato “pdf”, si va a adjuntar el documento en formato digital presione el botón “Procesar”, caso contrario presionar el botón “Más tarde”.
Importante:
• Recuerde que para adjuntar el documento en formato digital (pdf), dispone de cincuenta (50) días corridos, contados desde el día siguiente de la fecha de celebración de la actualización (adenda).
• Para adjuntar el documento debe realizar el proceso a través de la opción “Adjuntar Archivos para Ajuste de Precios”, señalado más adelante.
En caso que no haya adjuntado el documento en formato digital (pdf), al momento del registro de la Adenda, el estado del formulario Nº 648 Adenda Contrato de Exportación será de “ACEPTADO”.
El sistema generará en forma automática un número de identificador para cada Adenda al contrato de exportación registrada. Dicho identificador le permitirá individualizar cada adenda realizada al contrato de exportación, a fin de adjuntar posteriormente el documento en formato digital.
Podrá consultar el formulario Nº 648 a través de la opción “Consultar Documentos”.
ARCHIVOS PARA AJUSTE DE PRECIOS
En caso que requiera adjuntar en formato digital (pdf), el Contrato de Exportación, Adendas, fijaciones de precio, o rescisión de contrato; registrados ante la Administración Tributaria, debe ingresar al Sistema de Gestión Tributaria Marangatu a través de su Clave de Acceso en el menú “Ajuste de Precio” y seleccionar la opción “Archivos para Ajuste de Precios”.
Se desplegará la pantalla de Archivos Adjuntos para Ajuste de Precios, debe seleccionar el Tipo de Documento que desea adjuntar, Contrato de Exportación, Adenda a Contrato de Exportación, Fijación de Precios o Rescisión de Contrato de Exportación.
Luego, debe ingresar el “Identificador del Documento”, posteriormente presionar el botón “Continuar”.
Se desplegará la pantalla de Archivos Adjuntos para Ajuste de Precios, a fin de anexar el documento en formato digital “pdf”, presionar el botón “Examinar”.
Xxxx ubicar el documento en su PC, presionar el botón Abrir, el sistema adjuntará el documento al formulario.
Una vez seleccionado el archivo digital, presionar el botón “Procesar”.
El sistema emitirá un mensaje para su verificación, si está de acuerdo presionar el botón “Aceptar” y luego “Finalizar”.
Importante:
• El tamaño del archivo no podrá superar los 1 (un) megabyte.
• Una vez finalizado el proceso y adjuntado el archivo, este último no podrá reemplazarse.
Una vez adjuntado el documento en formato digital, el formulario pasa al estado “APROBADO”, recién en este momento la Adenda queda formalizada ante la Administración Tributaria.
Podrá consultar el documento a través de la opción “Consultar Documentos”.
FIJACIÓN DE PRECIOS
En caso que requiera informar la Fijación de Precios para un contrato de exportación registrado ante la Administración Tributaria, debe ingresar al Sistema de Gestión Tributaria Marangatu a través de su Clave de Acceso en el menú “Ajuste de Precios” y seleccionar la opción “Fijación de Precios”.
Podrá utilizar esta opción cuando la modalidad de fijación de precios del Contrato de Exportación, sea A fijar Basis Definido o A fijar Basis y CBOT.
Se desplegará la pantalla de Fijación de Precios, debe ingresar el número de identificador del Contrato de Exportación, afectado a la fijación de precio. Luego, presionar el botón “Continuar”.
Se desplegará la pantalla “Fijación de Precios”, en la sección Información de la Fijación de Precios, debe ingresar los siguientes datos:
• Número: Número de la fijación de precios asignado por las partes.
• Fecha de Fijación: Fecha de la Fijación de Xxxxxx.
• Fecha de Aplicación: Fecha desde la cual aplica la fijación de precios.
En la sección Fijación de Precios, debe ingresar los siguientes datos:
• Precio fijado en USD: Valor del precio fijado en dólares americanos.
• Cantidad: Consignar la cantidad por la cual se está fijando precio.
• Unidad de Medida: Seleccionar la unidad de medida según contrato.
Importante:
El campo sombreado en color amarillo, está destinado para el registro de los valores en decimales, si no existe consignar (0) cero.
Posteriormente, seleccionar de la lista desplegable el mes de fijación de precio y el año.
Luego, debe completar los campos de la Referencia de Fijación de Xxxxxxx, registrando lo siguiente:
• Cotización CBOT en USD: consignar el valor de la cotización en la Bolsa de Comercio de Chicago (Chicago Board of Trade), expresado en dólares americanos.
• Fecha Cotización CBOT: seleccionar la Fecha de Cotización CBOT del calendario o ingresar la fecha manualmente (dd/mm/aaaa).
De igual forma debe registrar los datos correspondientes al Basis de Referencia:
• Basis (de acuerdo a condición de entrega): consignar el valor +/- (positivo o negativo) del Basis de acuerdo a la condición de entrega fijada en el contrato.
• Basis FOB Paraguay: consignar el valor +/- (positivo o negativo) del Basis FOB Paraguay, en caso que no exista un valor para la fecha de referencia consignar (0) cero.
Importante:
Los campos sombreados en color amarillo, están destinados para el registro de los valores en decimales, si no existen consignar (0) cero.
Seleccionar de la lista desplegable, el medio de pago que corresponda.
Una vez registrado los datos de la fijación de precios, presionar el botón
“Presentar”.
El Sistema desplegará una Vista Preliminar del Documento, para su verificación, si está conforme presionar el botón “Procesar Solicitud”, caso contrario presionar el botón “Volver” y regresará a la solicitud.
Posteriormente, el sistema desplegará la pantalla para adjuntar el documento (fijación de precios) en formato “pdf”, si lo va a realizar en el momento, presionar el botón “Examinar”, caso contrario presionar el botón “Más Tarde”.
Xxxx ubicar el documento en su PC, presionar el botón Abrir, el sistema adjuntará el documento al formulario.
Una vez seleccionado el archivo a adjuntar, presionar el botón “Procesar”
El Sistema emitirá un mensaje para la verificación del contenido, si está de acuerdo, presione el botón “Aceptar” y luego el botón “Finalizar”.
Importante:
• Recuerde que en caso que no haya adjuntado el documento en formato digital (pdf) al momento del registro de la fijación de precios, dispone de cincuenta (50) días corridos, contados desde el día siguiente de la fecha de celebración de la actualización (adenda de contrato-fijación de precio).
• Para adjuntar el documento debe realizar el proceso a través de la opción “Adjuntar Archivos para Ajuste de Precios”.
RESCISIÓN DE CONTRATO DE EXPORTACIÓN
En caso que requiera informar la rescisión de un Contrato de Exportación registrado ante la Administración Tributaria, debe ingresar al Sistema de Gestión Tributaria Marangatu a través de su Clave de Acceso en el menú “Ajuste de Precios” y seleccionar la opción “Rescisión de Contrato de Exportación”.
Se desplegará la pantalla de Rescisión de Contrato de Exportación, consignar el número de identificador del contrato de exportación que desea rescindir, en el campo Identificador del Contrato, presionar el botón “Continuar”.
Se desplegará la pantalla Rescisión de Contrato de Exportación, en la sección Información de la Rescisión, deberá registrar la fecha de celebración de la rescisión del contrato y la fecha de aplicación de la misma. Luego, presionar el botón “Presentar”.
Se desplegará una “Vista preliminar del documento” para su verificación, si está conforme presionar el botón “Procesar Solicitud”, caso contrario presionar el botón “Volver” y regresará a la solicitud.
Se desplegará la pantalla para adjuntar el documento de rescisión del contrato de exportación en formato “pdf”, presionar el botón “Examinar”, seleccionar el documento almacenado en su PC, luego presionar el botón “Procesar”.
Si aún no cuenta con el documento de rescisión del contrato, presionar el botón “Más Tarde”, recuerde que dispone de 50 días corridos, contados desde el día siguiente a la fecha de celebración de la rescisión para anexar dicho documento.
Podrá consultar el formulario de Rescisión del Contrato de Exportación a través de la opción “Consultar Documentos”, una vez que el documento de rescisión haya sido adjuntado, el estado del documento del contrato de exportación y sus actualizaciones (adendas y fijaciones de precios) si existieren, serán revertidos.