INSTRUCTIVO PARA LA EJECUIÓN DE PROYECTOS APORTES REEMBOLSABLES CON FINANCIAMIENTO BID

INSTRUCTIVO PARA LA EJECUIÓN DE PROYECTOS APORTES REEMBOLSABLES CON FINANCIAMIENTO XXX

XX 00000

Los Aportes Reembolsables (AR) se desembolsarán bajo la modalidad de reembolso de pago hecho o anticipos financieros o pago directo a proveedor según lo establecido en el contrato y previa verificación y aprobación técnica de las actividades previstas en el proyecto, mediante la presentación, por parte de la empresa beneficiaria (EB), de informes de avances técnicos parciales y finales con sus correspondientes rendiciones de cuentas.

Costo compartido: La EB deberá aportar, por sí la contribución establecida en el contrato, que nunca podrá ser inferior al 20% del monto total del proyecto.

1. USO DE LOS RECURSOS

Los fondos adjudicados del AR se desembolsarán bajo la modalidad de reembolso de pago hecho o anticipos financieros o pago directo a proveedor de acuerdo al monto del ítem aprobado en el plan de adquisiciones.

1.1. REEMBOLSO DE PAGO HECHO: para cualquier rubro y monto

Para efectivizar el reintegro la EB deberá presentar al FONDO TECNOLÒGICO ARGENTINO la siguiente documentación:

1. Informe de avance técnico

2. Rendición de cuentas certificada

3. Documentación requerida en el pto. 3

4. Formulario E – Actividades de innovación (en el caso de que se trate de informe final).

Aprobada la rendición, la DIRECCIÓN GENERAL DE FINANCIAMIENTO EXTERNO Y LOCAL (DIGFEyL) efectuará el reembolso correspondiente al beneficio conforme al plan establecido, previa verificación de:

En el primer reembolso:

1.1.1. De la firma del contrato.

1.1.2. De la ejecución de las actividades/etapas del proyecto correspondientes a los gastos rendidos y de la certificación contable.

1.1.3. Del Informe técnico de avance del Proyecto.

1.1.4. De la rendición de cuentas certificada En los subsiguientes:

1.1.5. De la ejecución de las actividades/etapas del proyecto correspondientes a los gastos rendidos y de la certificación contable.

1.1.6. Del informe técnico de avance correspondiente.

1.1.7. De la rendición de cuentas certificada

1.2. ANTICIPO FINANCIERO: la empresa podrá solicitar anticipos financieros de acuerdo al siguiente cronograma:

1.2.1. 1er anticipo (50%): Luego de la firma del contrato y constitución de las garantías, la beneficiaria podrá solicitar el 50% del monto adjudicado en concepto de anticipo.

1.2.2. 2do anticipo (40%): Para hacer uso del segundo anticipo la empresa deberá rendir el primer anticipo.

1.2.3. Reintegro (10%): Con la presentación del informe técnico final y la rendición de cuentas correspondiente, se reintegrará el último 10% del monto adjudicado.

Para solicitar el segundo anticipo, la empresa tendrá hasta la mitad de la duración del proyecto para presentar la rendición de cuentas del anticipo e informe de avance técnico. Alternativamente podrá rendir el 100% del monto adjudicado junto con el informe final para solicitar el 50% restante.

1.3. PAGO DIRECTO A PROVEEDOR: para importes que superen el equivalente en pesos de US$ 5.000

Previo al desembolso, la EB deberá presentar para su no objeción la DDJJ de prácticas comerciales donde se deberá detallar a los proveedores que se consultaron con sus respectivos importes y adjuntar el presupuesto de menor precio. Aprobado el procedimiento, la EB podrá presentar la documentación requerida para el pago correspondiente.

La EB podrá optar por la contratación directa de acuerdo al inciso 3.6 de las Políticas de Adquisición de Bienes y Obras del Banco Interamericano de Desarrollo. Para ello deberá presentar la correspondiente DDJJ. Notificada la no objeción por parte del FONTAR, la EB podrá presentar la correspondiente documentación.

Para el caso de pago directo a proveedor nacional la documentación a presentar será la siguiente:

• Solicitud de desembolso y detalle de pagos

• Factura

• Orden de compra o contrato suscripto

• Certificado de proveedor: la procedencia del bien deberá ser de un país miembro del BID.

• Datos bancarios del proveedor

Para el caso de importaciones:

• Solicitud de desembolso y detalle de pagos

• Factura o proforma

• Orden de compra o contrato suscripto

• Para los casos de que el importe supere los US$ 10.000 deberán presentar una garantía bancaria o seguro de caución. Alternativamente podrán presentar los papeles de embarque.

• Certificado de proveedor: la procedencia del bien deberá ser de un país miembro del BID.

• DDJJ de importación de bienes

• SIMI

• Posición arancelaria

• Datos bancarios del proveedor

IMPORTANTE: Para los pagos sucesivos la EB deberá presentar una rendición de cuentas de contraparte para equiparar el pari passu (porcentaje del total del proyecto aprobado correspondiente al beneficio y a la contraparte).

2. SUPERVISIÓN DE LA EJECUCIÓN

La AGENCIA, a través de sus Órganos competentes, por si o por terceros contratados por ésta, supervisará la ejecución de los proyectos financiados, realizando, en la medida que lo estime necesario, inspecciones técnicas y contables en cualquier momento de la ejecución del/los proyecto/s pudiendo requerir toda información que juzgue necesaria, para comprobar el destino dado a los fondos otorgados por el Programa y de los de otras fuentes utilizados, prestando atención especial a los siguientes aspectos:

• Avance de la ejecución de los proyectos según el plan de trabajos acordado

• Documentación de la ejecución financiera.

• Registros contables inherentes al proyecto.

• Documentación probatoria de los gastos e inversiones realizadas conforme al plan de erogaciones.

2.1. Gastos/cancelaciones no elegibles

• Anticipos no facturados: No se aceptan cancelaciones previas a la fecha de emisión de la factura para proveedores nacionales. Es decir, que la cancelación se debe realizar con posterioridad a la fecha de emisión de la factura.

• Depósitos en efectivo por ventanilla o cajero.

• Cheques cobrados por caja o ventanilla.

• Cheques de terceros.

• Subdivisión de importes en un mismo mes menores a $1.000 para evitar la bancarización.

• Bienes usados

• Bienes cuyo origen no sea de países miembros del BID

• Facturas de monotributistas que no estén categorizados correctamente de acuerdo a los montos rendidos.

• Gastos generales y de administración.

• Reestructuración de deudas, pagos de dividendos o recuperaciones de capital ya invertidos.

• Transferencia de activos, adquisición de acciones, participaciones en el capital social, otros valores mobiliarios, etc.

• Pago de cesantías

• Gastos recurrentes.

• Inversiones de capital de trabajo, excepto capital de trabajo permanente vinculado a la ejecución de los proyectos. Se entiende por capital de trabajo permanente el asociado a las inversiones realizadas con recursos del componente.

• Compras de inmuebles o bienes muebles usados.

• Valores imputados a inversiones ya realizadas, con las salvedades previstas en el contrato.

• Contribuciones en especie.

• Alquileres, gastos bancarios y seguros e impuestos.

• Retiro de socios ó sueldos que tributen solo ganancias.

• Vacaciones y Xxxxxx Xxxxx Complementario (SAC).

El listado anterior no debe considerarse taxativos, sino meramente indicativos.

Si se detectaran durante la ejecución gastos de esta naturaleza no serán considerados elegibles y serán detraídos del monto asignado al FONTAR y/o de la contraparte según corresponda, aún en el supuesto en que se encuentren previstos en la formulación del proyecto.

Sólo se aceptan gastos adquiridos mediante Leasing (cuya factura se encuentre a nombre del beneficiario) o con bonos nacionales y/o provinciales, siempre y cuando se encuentren incluidos en la contraparte.

IMPORTANTE: Se deberá respetar la independencia de proveedor. No se aceptarán gastos que pertenezcan a empresas de un mismo grupo económico, empresas vinculadas, empresas pertenecientes a los mismos socios, empresas de familiares, etc.

2.2. Responsabilidad de la EB

La EB deberá velar por el buen uso de los recursos que le sean asignados para su administración y deberá cumplir fielmente con la normativa vigente.

3. INFORMACION REQUERIDA PARA LA PRESENTACION DE LA RENDICION DE CUENTAS

Para efectuar la presentación de una rendición de cuentas se deberá adjuntar (de acuerdo a los modelos adjuntos) la siguiente documentación:

1. NOTA DE ELEVACION en original, firmada por quien suscribiera el contrato o por persona con capacidad para obligar a la EB.

2. INFORME TECNICO Firmado por el director del proyecto (según modelo adjunto).

3. FORMULARIOS DE RENDICION: Los formularios de rendición, de cada proyecto administrado que se rinde, se deberán presentar en original, intervenidos por el Contador Certificante, con firma certificada en el respectivo Consejo Profesional (según modelo adjunto).

4. RENDICIÓN FINAL: en caso de tratarse de la presentación de la Rendición Final, deberá incorporarse el formulario de Informe Final – Actividades de Innovación (según modelo adjunto).

Toda información presentada no deberá contener xxxxxxxxxx, raspados, enmiendas, etc., que impidan su legibilidad.

3.1. Documentación respaldatoria

La documentación respaldatoria de las rendiciones deberá estar disponible en original para ser revisada a requerimiento del FONTAR o las distintas unidades soportes u organismos externos. Además, con cada rendición de cuentas se deberá adjuntar copia de:

3.1.1. Factura del proveedor y/o contratista nacional mayores a $150.000 (pesos ciento cincuenta mil), recibo del proveedor y/u orden de pago y la correspondiente cancelación:

• Cheque propio: se deberá adjuntar el correspondiente extracto bancario (NOTA: no se aceptarán cheques cobrados por caja o ventanilla).

• Transferencia bancaria: se deberá adjuntar el recibo emitido por la correspondiente entidad financiera y el extracto bancario (NOTA: no se aceptarán depósitos en efectivo por ventanilla).

• Tarjeta de crédito corporativa: se deberá adjuntar la factura, el resumen de la tarjeta de crédito y el pago total correspondiente.

• Todos los pagos totales o parciales de sumas de dinero superiores a

$1.000 (pesos mil), deben realizarse de acuerdo a la Ley Nº 25.345 de Prevención de la Evasión Fiscal.

3.1.2. Factura del proveedor y/o contratista internacional. Para el caso de la adquisición de bienes importados, se deberá adjuntar copia de la correspondiente factura (y/o proforma), SWIFT, comprobante de liquidación de divisas y extracto bancario.

3.1.3. Recursos Humanos, se deberá adjuntar como mínimo los recibos xx xxxxx y diciembre (si dichos meses se encuentran incluidos en la rendición) de cada persona. Para el caso de pasantías deberá presentar copia del Convenio Xxxxx (entre la Institución Educativa y la EB) y de los Acuerdos Individuales con los pasantes. No se aceptan becarios.

3.1.4. Certificado del Proveedor: para importes superiores a $300.000 (pesos trescientos mil). El mismo deberá estar con firma y sello del proveedor (se acompaña modelo).

Las facturas y recibos deberán cumplir con los REQUISITOS LEGALES E IMPOSITIVOS VIGENTES y ser emitida a nombre de la EB.

Los Recibos de Sueldos deberán cumplir con los REQUISITOS LEGALES E IMPOSITIVOS VIGENTES relativos a cada forma de contratación laboral (Relación de dependencia, personal temporario, prestación de servicios profesionales, pasantías, etc)

El FONTAR podrá solicitar a los beneficiarios comprobantes con su correspondiente cancelación independientemente del monto del mismo.

3.2. Instrucciones para llenado de la planilla de rendición de cuentas

Para poder utilizar correctamente el archivo Excel de Rendición de Cuentas deberá habilitar las macros de Excel. Para habilitarlas abra Excel, busque en la barra Herramientas, luego Macros, Seguridad y elija la opción Medio. Luego abra el archivo de Rendición de Cuentas, al abrirlo saldrá un cuadro de Advertencia de Seguridad, seleccione Habilitar Macros, al hacerlo la barra de Excel desaparece. Para poder usar las opciones Guardar Como (para guardar el archivo), Cerrar (cierra el Excel), Imprimir Rendición (se debe utilizar para imprimir la versión definitiva, dicha versión se imprime con fecha y hora la cual deberá coincidir con la que presente en papel), Imprimir COPIA Rend (cuando desee imprimir copias de la versión definitiva), Imprimir Todo (en cualquier momento de la carga de datos puede utilizar esta opción para verificar si la impresión es correcta).

Los gastos estarán ordenados por rubro, de acuerdo al presupuesto aprobado, y en orden cronológico por fecha de factura.

3.2.1. Debe completarse el nombre del proveedor a quien se le adquirió el bien o el nombre de la persona a quien se le está abonando un servicio. El Nº de Factura, Fecha y Costo Total sin IVA (corresponde al costo total de la factura sin IVA).

3.2.2. En la columna de Descripción se solicita una descripción lo más amplia posible (la misma debe coincidir con lo descrito en la factura).

3.2.3. En las columnas referentes a Cancelación debe especificarse Nº de recibo y/u Orden de Pago y/o Nº de cheque.

3.2.4. En Total Imputado al Proyecto se debe indicar el monto de la factura que se asigna al proyecto.

3.2.5. En Nº de Folio y Libro se deberá indicar si el gasto se encuentra registrado en el Libro de XXX Xxxxxxx o de Sueldos.

3.2.6. En País de Origen indicar el país de procedencia del bien adquirido.

3.2.7. Para los RRHH se deberá indicar el CUIL/CUIT, Nº de Factura o Recibo según corresponda, Fecha, forma de Cancelación, Profesión, Función en el Proyecto, Costo Total sin IVA o Xxxxxx Xxxxx según corresponda, Porcentaje de Dedicación según lo aprobado en el presupuesto.

3.3. Modificaciones al presupuesto. Reformulaciones

Todas las modificaciones sustanciales que sufra el presupuesto deberán ser solicitadas a través de una nueva versión del formulario de costos y con un detalle de las causas técnicas que motivaron dicho cambio.

3.4. Contabilidad

Se deberán mantener individualizadas las operaciones en los registros contables. Para el caso en que el beneficiario no esté obligado a llevar libros de comercio y confeccionar una contabilidad en legal forma, deberá conservar la documentación de respaldo de todas y cada una de las erogaciones.

República Argentina - Poder Ejecutivo Nacional Las Malvinas son argentinas

Hoja Adicional de Firmas Informe gráfico

Número: IF-2022-52077061-APN-DSPDTEI#ANPIDTYI

CIUDAD DE BUENOS AIRES

Martes 00 xx Xxxx xx 0000

Xxxxxxxxxx: XX 00000 - Instructivo para la ejecución de proyectos

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Xxxxxx Xxxx Director

Dirección de Seguimiento de Proyectos de Desarrollo Tecnológico e Innovación

Agencia Nacional de Promoción de la Investigación, el Desarrollo Tecnológico y la Innovación

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