CONTRATO No. 254/21

CONTRATO No. 254/21

CONTRATO ABIERTO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORiA QUE CELEBRAN, POR UNA PARTE SEGUROS DE CRÉDITO A LA VIVIENDA SHF, S.A. DE C.V, REPRESENTADA POR EL MAESTRO XXXX XXXXX XXXXXX XXXXX, EN SU CARÁCTER DE APODERADO LEGAL, ASISTIDO EN ESTE ACTO POR LA LICENCIADA XXXXX XXXXXXX XXXXXXX, EN SU CARÁCTER DE APODERADA LEGAL, Y POR LA OTRA, EL XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX Y ASOCIADOS, CONTADORES PÚBLICOS, S.C., REPRESENTADO POR EL LICENCIADO XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX XXXXxXXXX, A

QUIENES EN LO SUCESIVO Y PARA LOS EFECTOS DE ESTE CONTRATO SE LES DENOMINARÁ "LA ENTIDAD", Y "EL DESPACHO", RESPECTIVAMENTE, AL TENOR DE LAS DECLARACIONES Y CLÁUSULAS SIGUIENTES:

ANTECEDE NTES

En ei marco de lo dispuesto por el articulo 134 constitucional, en el sentido de que todos los recursos económicos de que dispongan la Federación, las entidades federativas, los y las demarcaciones territoriales de la Ciudad de México, se administren con eficiencia, eficacia, economia, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados, la Secretaria de la Función Pública, como responsable de la fiscalización, control interno, auditoria y vigilancia de la Administración Pública Federal, establece las bases generales para la realzación de auditorias, con Io que da cumplimiento a lo ordenado por la fracción IV del articulo 37 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.

Acorde con tales disposiciones, los artículos 6 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendarla y 306 y 307 de su Reglamento, prevén que la Secretaria de la Función Pública estará a cargo de la inspección y vigilancia del gasto público federal y que, al efecto, podrá efectuar auditorias y visitas a las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

Con base en las disposiciones mencionadas, deviene fundamental que la Secretaría de la Función Pública se coordine con las Dependencias y Entidades para, primero, dar cumplimiento a sus atribuciones en materia de auditorias y, segundo, llevarlas a cabo para verificar que dichos entes curnplan con la obligación de que ios recursos de que dispongan se administren en términos de io ordenado por la Constitución, fortaleciéndose, asi, la cultura de la legalidad, ia transparencia y la rendición de cuentas.

l. De "LA ENTIDAD":

DECLARACIO N ES

1.1 Que es una entidad paraestatal de la Administración Pública Federal, en los términos de los articuios 30 fracción II y 46 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, por ser una Institución Nacional de Seguros que se rige por su contrato constitutivo de fecha 18 xx xxxxx de 2008, inscrito en el Registro Público de Comercio de esta Ciudad de México, (antes Distrito Federal), con el folio mercantil número

392,984, el dia 20 de enero de 2009, y demás disposiciones normativas aplicables; y que tiene su domicilio en la Ciudad de México.

Que, mediante Acuerdo pubiicado en el Diario Oficial de ia Federación, el día 5 de enero de 2009, la Secretaria de Hacienda y Crédito Público la autorizó para operar como una, institución de seguros, en los términos de la Ley General de Instituciones y

Sociedades Mutualistas de Seguros.

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ll. De "EL DESPACHO".

11.1 Que está integrado por profesionales, quienes. asumiendo las responsabilidades de su profesión, responden en forma personal y solidaria con "EL DESPACHO" de los informes y dictámenes emitidos como producto de ia prestación de los servicios de auditoria materia de este contrato.

11.2 Que es una Sociedad Civil que acredita su existencia legal mediante ei testimonio de la escritura pública número 75,921 de fecha 00 xx xxxxxxxxx xx 0000, xxxxxxxx xxxx xx xx del licenciado Xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx, Titular de la Notaría Pública número 9 de la Ciudad de México, actuando como asociado y en ei Protocolo del licenciado Xxxxxx Xxxxxxx y Xxxxx, titular de la Notaria número 64 de la Ciudad de México, inscrita en el Registro Público de Personas Xxxxxxx en el folio número 10910 de fecha 6 xx xxxxx de 1986.

11.3 Que su representante tiene facultades suficientes para suscribir el presente contrato, como se desprende de escritura pública número 40,681 de fecha 00 xx xxxxxxx xx 0000, xxxxxxxx xxxx xx xx del licenciado Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx Lar, Titular de la Notaria Pública número 169 c de ia Ciudad de México, manifestando que, a la fecha de firma del presente instrumento, sus facultades no le han sido revocadas ni modificadas en forma alguna.

11.4 Que para los efectos de Io prevtsto por el articulo 32-D del Código Fiscal de la Federación. ha presentado a "LA ENTIDAD" el documento expedido por el Servicio de Administración Tributana (SAT) en el que se emite la opinión en sentido positivo respecto del cumplimiento de obligaciones fiscales a que alude la Regla 2.1.39 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021, publicada en el Diario Oficial de la Federación de fecha 29 de diciembre de 2020.

11.5 Que para los efectos de Io previsto en el Acuerdo ACDO.SAi.HCT.101214/281 .P.DIR dictado por el H. Consqo Técnico del instituto Mexicano del Seguro Social, publicado en el [)tano Oíictal de ia Federación el 27 de febrero de 2015, exhibe a "LA ENTIDAD" la constancia de opinión positiva de fecha 12 de noviembre de 2021, denominada Opinión de Cumplimiento de Obligaciones en Materia de Seguridad Social, con número de folio 1636700436263626555656, expedido por dicho Instituto, del cual se desprende que se encuentra al corriente con las obligaciones de pago de aportaciones Seguridad Social, toda vez que no se registran créditos firmes a su cargo.

Asimismo, para dar cumplimiento al Acuerdo dei H. Consejo de Administración dei Instituto dei Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) por ei que se erniten las para la obtención de la constancia de situación fiscal en materia de aportaciones patrona:es y entero de descuentos; publicado el 28 xx xxxxx de 2017 en el Diario Oficial de la Federación, cuenta con la Constancia del INFONAVIT con la que se acredita que ha cumplido con sus obligaciones patronales.

11.6 Que su representante manifiesta, bajo protesta de decir verdad, que ni é/ ni ninguno de ios soc:os o asociados, ni integrantes desempeñan un empleo, cargo o comisión en el servicio público, ni se encuentran inhabilitados para e'io, asi como tampoco "EL DESPACHO", el cual no se encuentra en alguno de los supuestos a que se refieren los artículos 50 y 60 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

11.7 Que conoce las disposiciones de tipo administrativo, técnico y legal que xxxxxx la celebración y ejecuc;ón del presente contrato y acepta someterse a las mismas sin reserva alguna, disponiendo para ello de los recursos humanos, financieros, materiales y de tecnologías de la Información necesarios para el desarrollo eficaz de los servicios de auditoría objeto de este contrato.

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CONTRATO No. 254/21

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SEGUNDA. MONTO DEL CONTRATO. Ambas partes convienen que ei monto máximo de los honoranos correspondientes a los servicios de auditoria a que se refiere ia cláusula anterior, ascenderá a la cantidad de $320,625.00 (TRESCIENTOS VEINTE MIL SEISCIENTOS VEINTICINCO PESOS 00/100 MONEDA NACIONAL, y el importe mínimo ascenderá a

$128,250.00 (CIENTO VEINTIOCHO MIL DOSCIENTOS CINCUENTA PESOS 00/100

MONEDA NACIONAL), ambas cantidades, rnás el Impuesto al Valor Agregado, segun se detalla en el anexo III de este contrato, documento que una vez firmado por las partes se integra al presente instrumento, por lo que forma parte integrante del mismo.

Asimismo, manifiestan de común acuerdo que el precio unitario, por hora, por la prestación de los servicios será fijo y en moneda nacional, por Io que bajo ninguna circunstancia el importe de ios servicios pactados podrá aumentar durante la vigencia del presente contrato.

TERCERA. PAGO DE HONORARIOS. El monto del contrato señalado en la cláusula segunda será cubierto en 4 (CUATRO) pagos, cada uno hasta por las cantidades y conforme a las fechas que se señalan en el anexo III. Dichos pagos serán cubiertos única y exclusivamente, por "LA ENTIDAD", en el dorncllio señalado en la declaración 1.8 de este contrato, dentro de los 20 (veinte) dias naturales C siguientes a la presentación de las facturas correspondientes debidamente requisitadas para su cobro, no teniendo "LA SECRETARÍA" ningún tipo de responsabilidad por dicho concepto ni por ningún otro,

Las partes convienen que el pago correspondiente a la última exhibición será cubierto una vez que se concluya y se recaban en "LA SECRETARiA", a satisfacción de la misma, la totaldad de los servicios a que se refiere la cláusula primera de este contrato. A tal efecto, "EL DESPACHO" entregará a "LA SECRETARiA la carta conclusión de auditoria establecida en el anexo I de este contrato. y si ésta cumple con los requisitos solicitados, "LA SECRETARiA" emitirá un oficio de liberación de finiquito a "LA ENTIDAD" autorizando el pago y liberación de la fianza correspondiente.

En caso de que durante ia prestación de los servicios objeto del presente contrato "EL DESPACHO" adv•erta que no será necesano elaborar y presentar alguno de los Informes y/o dictámenes previstos en el anexo I de este contrato, debido a que no existan situaciones que reportar o por alguna otra circunstancia que asi lo amerite, siempre que ésta no afecte el alcance de los servicios contratados, "EL DESPACHO" lo informará a "LA SECRETARiA" y a "LA ENTIDAD" con la finalidad de que en su opoctunidad se realice el ajuste que corresponda al efectuarse el pago de los honorarios correspondientes, conforme al número de horas que con base en lo establecido en el anexo ll "LA SECRETARiA" determine en el oficio finiquito que emita en términos dei párrafo anterior.

"LA ENTIDAD" asume plenamente cualquier tipo de responsabilidad, que con motivo de la prestación de ios servicios objeto de este contrato, pudiera derivarse respecto de cualquier pago de honorarios no autorizado en el mismo que se realice a "EL DESPACHO", relevando de toda responsabilidad en este aspecto a "LA SECRETARiA".

Las partes están de acuerdo que las obligaciones asumidas por virtud de este contrato, cuyo cumplimiento se encuentra previsto realizar durante el primer semestre dei ejercicio fiscal 2022

quedarán sujetas para fines de su ejecución y pago a la disponibilidad presupuestaria con que cuente "LA ENTIDAD", conforrne a; Presupuesto de Egresos de la Federación que para ei ejercicio fiscal 2022, apruebe la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión.

CUARTA. "LA ENTIDAD" se compromete y se obliga a entregar a "EL DESPACHO" la información y documentos que éste solicite conforme al Cronograma de Entrega de Información y sus adiciones, que ambas partes acuerden dentro del plazo estipulado en el anexo I de este contrato.

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divulgarla en provecho propio o de terceros

IX. Entregar los resultados que se deriven de la auditoria directamente a "LA SECRETARíA", la cual se reserva el derecho de consultar los papeles de trabajo que son propiedad del auditor, cuando exista una situación que amerite una aclaración.

OCTAVA. SANCIONES. Cuando "LA SECRETARiA" o "LA ENTIDAD" determine que los servicios prestados por "EL DESPACHO" no se apegaron a IO mencionado en la cláusula séptima, lo notificará a la agrupación o asociación profesional a la que pertenezca "EL DESPACHO", el soco o asociado que dictaminó, a fin de que actúe conforme a sus estatutos. Lo anterior stn perjuicio de que "LA SECRETARiA" promueva otras sanciones administrativas que conforme a la Ley correspondan.

NOVENA. RESPONSABILIDAD LABORAL. "EL DESPACHO" asume plenamente cualquier tipo de responsabilidad que con motivo de este contrato o de la prestación de los servicios de auditoria, pudiera der:varse de su relación laboral con el personal que la ejecuta, relevando de toda responsabilidad obrero-patronal a "LA SECRETARIA" y a "LA ENTIDAD". Asimismo, las partes aceptan y reconocen expresamente que no son aplicables a este contrato, las disposcones de la Ley Federal del Trabajo, ni de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicto del Estado, Reglamentarla del Apartado B) del Articulo 123 Constitucional, ni de la Ley del Instituto de Segundad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado.

DÉCIMA. VIGENCIA DEL CONTRATO. Las estipulaciones contenidas en el presente contrato se tendrán por vigentes hasta en tanto "EL DESPACHO" no entregue a satisfacción de "LA SECRETARiA" los informes y documentos que se ha comprometido a proporcionar en términos del anexo II, y conforme a las características que se describen en ei anexo I de este contrato. Esta regla de vigencaa tendrá como excepciones las señaladas en los numerales Vi, VIII y IX de la cláusula séptima del propo contrato.

DÉCIMA PRIMERA. RESPONSABILIDADES DE "EL DESPACHO". "EL DESPACHO" se

compromete a responder de la calidad de los servicios, así como a asumir cualquier responsabilidad en que hubiere incurrido en los términos señalados en el presente contrato, de conformidad con lo previsto por el segundo párrafo del articulo 53 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

DÉCIMA SEGUNDA. Si durante o al término de la vigencia del contrato existieren responsabilidades en contra de "EL DESPACHO", sus importes se deducirán del saldo a su favor, pero si este último no fuera sufic:ente. "LA ENTIDAD", previo aviso que le formule "LA SECRETARíA", deberá hacer efectiva la garantía a que alude la cláusula décima octava de este contrato.

DÉCIMA TERCERA. SUPERVISIÓN. "LA SECRETARÍA" en todo tiempo se reserva el derecho de supervisar el desarrollo y los avances de los servicios de auditoria materia de este contrato, asi como de formular ias observaciones, recomendaciones y correcciones que estime pertinentes, siempre que estén tecnicamente soportadas. Adicionalmente, "LA SECRETARÍA" se reserva -en todo tiempo- el derecho de verificar discrecionalmente en las oficinas de "EL DESPACHO" los datos proporcionados sobre sus antecedentes profesionales.

DÉCIMA CUARTA. PENA CONVENCIONAL. Xxxxxx a lo dispuesto por el articulo 53 de la Ley de

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Arrendamientos y Servictos del Sector Público, "LA ENTIDAD", por instrucciones de "0-X XXXXXXXXxX", podrá apiicar a "EL DESPACHO", por causas imputables al mismo, penas convencionaes por cada día de atraso que incurra en el cumplimiento de sus obligaciones establecidas en el presente contrato.

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•c)le'ìuoo alsa op epu06'A e' a;uenp Jainbleno êSJe10111! ?JPOd qnsnpp apnp anb e ap oluotupeoo'd

op auqnpo op el op p sopeoqqnd 'xxxxx)xa sajoypne ap seuljg op uopot.tJôJ ouadwasap pp uc)loermena

'10'1uoo •uçloeufisop et eJed solt1ô!tneaun SOI ap sotno.ue SOI ua soApp?lqelso solsandns SOI op oun51e uo osoelluoouo 'Od ep!mnsns eas o ns opi0!d S (H

elnsnep K 'XI K IA 'III sateJ6tunu elnsnpp et ua opt0ôlqe1sa 00 x '000.xxxx op Olô[qo SOIOIAJOS SOI ap uçysvuadns eJ2d souesaoau solep sapepqpeg set 'erp lod sopellnoe; 1191sa sauanb e o „V18VIA803S e •ef5au 'Od (O

•e;uoqde eas SOIOWt?S op msond0Jd ua epel.1010'0dmd uppeuo;ul et anb 01000 Ise 'pepayel uoo ut)JezlteêJ os g A G Il souoloe]epap sel as anb e seuoloeìsolluetu sel anb eqarudwoo os 'S (S

'01eJtuoo Olse ap pn1J!A ua sep!enuoo sauopeô!iqo sns uoo "Idwno ep'dt_ut anb 'el euno; ua 'O'uowl'led ns anb uQloen1ts eno Jetnbleno ua ê'luanoua os uatq o •e6qeue eun51e e op(ns o tuuexauu osmouoo ue mepap 01 au'Oladmoo et opueno (a

•satqeoqde seujap  01uatue16ay ns '001tqr.1c1 pp f

•sau010F!nbpv ap el ap set ap 0 ep enepo etnsnep et ua sepeu6!suoo souopeôqqo set ap e]a'nbfeno ap JOC] (O

SOI e aunoguoo anb!pu! anb sauoponnsut sel epuane ou •opeognsn( onnotl.' ups opueno 011100 'se '„V18VIA80EIS V-1„ Jod opezeuoal 01 J!banoo e ayeôau (0

' soxaue sns

A 01 e eyeôede ou 'Od o Oluat1Jê1uapyap so!0'tuas SOI uelsë]d (g

•eoeounsn( esneo ugs SOI ep uçpelsald el opuadsns o 'Ole';uot) ap xxx;etu sopraas sot ap el euoag el ua elotul ou „OHOVdSaa

xxxx w le salqelndlll! xxxxxx xxxx.'91n61s sel ap seven o eun Jod op xxx'xxxxx 01enuoo t91uasaJd p awatuehnensll"tupe J'putosau ?JPOd ap 1'Qloonnsu' elAêJd „QVC]IIN-A enb

lap 1 oxaue p ua optoepqelsa ot Jeruasqo es set_usltu set ap 21 ua A o;ejluoo o;sa op enetoo etupop etnsnpp apnte anb e enue'e6 el ap ouodW! tep Clepeoxa ou seuopezqeuad seqqp ap upgoqnuunoe en

En caso de optar por la rescisión "LA ENTIDAD" determinará conjuntamente con "EL DESPACHO" el Importe de los servicios que hasta esa fecha se hubieren aceptado por "LA SECRETARiA" y que se encontraren pendientes de pago, quedando a cargo de "LA ENTIDAD" la liquidación correspondiente. De existir diferencias en favor de "LA ENTIDAD", éstas deberán ser restituidas por "EL DESPACHO"

Las partes están de acuerdo en que si por causa imputable a "EL DESPACHO" "LA ENTIDAD", previa aprobación de "LA SECRETARiA", determina la rescisión del contrato, "LA ENTIDAD" podrá gestionar las acciones para hacer efectiva la garantía a que se refiere la cláusula décima octava del presente contrato.

Si previamente a la determinación de dar por rescindido el contrato, se prestaren los servicios, ei procedimiento Iniciado quedará sin efecto, previa aceptación y verificación de "LA SECRETARÍA" de que continúa vigente la necesidad de los mismos, aplicando, en su caso, "LA ENTIDAD" las penas convencionales correspondientes.

"LA ENTIDAD" previa aprobación de "LA SECRETARÍA" podrá determinar no dar por rescindido el contrato, cuando durante el procedimento advierta que la rescisión del instrumento contractual pudiera ocasionar algún daño o afectación a las funciones que tiene encomendadas, para tal efecto deberá elaborar un dictamen en el cual justifique que los impactos económicos o de operación que se ocasionarían por la rescisión del contrato resultarían más inconvenientes.

Adicionalmente cuando por motivo del atraso en la prestación de los servicios, o el procedimiento de rescisión se ubique en un ejercicio fiscal diferente a aquel en el que hubiere sido adjudicado ei contrato. "LA ENTIDAD", a través de "LA SECRETARiA" podrá recibir los servicios, previa verificación de que continúa vigente la necesidad de los mismos y se cuenta con partida y disponibii;dad presupuestaria del ejercicio fiscal vigente.

DÉCIMA SEXTA. • CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR. Ninguna de las partes sera responsable por daños, demandas o reclamaciones, de cualquier naturaleza, sobrevinientes de atraso o Incumplirntento de tas obligaciones contraídas por virtud de este contrato, en la medida en que dicho atraso o incumplimiento sea atribuible por caso fortuito o fuerza mayor.

La parte que reclame caso fortuito o fuerza mayor notificará por escrito a la otra parte y a "LA SECRETARÍA" inmediatamente después de que sobrevenga dicho acontecimiento, especificando los detalles, la duración estimada dei mismo, así como el posible atraso en la ejecución de los servicios, debiendo notificar por escrito a la otra parte y a "LA SECRETARÍA" tan pronto como el caso fortuito o la fuerza mayor haya terminado.

Se entiende por caso fortuito o fuerza mayor cualquier acontecimiento imprevisible, inevitable, irresistible e insuperable, ajeno a la voluntad de las partes, y que imposibilita el cumplimiento de las obiigaciones contraídas por virtud de este contrato, si dicho evento se encuentra más allá del control razonable de dicha parte. y no es resultado de su falta o negligencia, y si dicha parte no ha sido capaz de superar dicho acontecimiento mediante el ejercicio de la debida diligencia.

Sujeto a la satisfacción de las condiciones precedentes, el caso fortuito o fuerza mayor incluirá, en forma enunciativa y no limitativa:

a) Fenómenos de la naturaleza, tales como tormentas, inundaciones y terremotos;

b) incendios;

-ON OIVHLNOO

c) Guerras, disturbios civiles, motines, insurrecciones y sabotaje;

d) Huelgas u otras disputas laborales en México, y

e) Leyes.

'esneo ejlo 101nbleno lod o ojmn; 'Oluasoacj 01110'cuop ns op uozej uo Japuodsanoo 1210'pnd, al onb man; le opuetounuôJ 'OOtX9VN ap pepnta et ua sale'opal sateunqtll so: op uonotbsnn[ e 11010tuos as xxxxx set 'OlUOlU111dtL.•no ns eled xxxx»xxxxxx xx xxxx

000XXx) x xx x, 00xxxxx00xx ns 'OOltq0d .1010as pp sopruas K soltaouepuanv •sauo!ûiynbpv ap et uo sepltJôtuoo sennepj sauotojsodstp sel Jod as

aluasmd ua auatuesaJdxa ou 01 OPOI •NQlOOlOSlYnr A NOIOV7S19*1 •VWlS391A

01uonosaa o efworoe:l ap saucyoejado aluetpalll ap ennonp0]d euapeo e: e opejodjot)tl' enb ove!pauualtll un ap e 0Jqoo ap souoalap sns epond „OHOVdS•ya onb PJed peppuno;uoo ns e;sagguetll 'ononesoa ap eoueg ap uçwrunsu'

NS leuOlOE2N ap sennonpojd seuapeo op ecueJ60'd te onb op u-3 '08800 SOH028aa VION3834SNV81 'VNgr,0N

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e ezueu ap ezqqd et an50J1ua ou

"01eJ1uoo atsa ap elaûlal qnsnpp Pi ap o;enpci opun6ôS IO ua 01 uoo opianoe •„V18V13U03S ap UQloeqmde '„OV011N2 ap Olinso Jod pep'LW01uoo el alqesuadstpll! ousgnb0J puos ezueg e' op uçyoepoueo el eued 'cmenuoo alsa ap , ,0HOVdSaa op 06'eo e 011nsaj anb pepqgqesuodsaa Jagnbteno ap med

'„V'8V13803S 'Od sop!qp0J OP!S ueAeq 91sa ap e']91eu_' SOIO'AIOS SOI

etUJlJ op e salœrueu se!P (ze!P) sot ap 0J1uap •opef3aJ6v 'e 01sandLIJi ja Jtnpu! alsa ap Ie101 ot.u!xew 0111011' pp 0/001. te êluolentnba pepuueo xxx xxx

'„OVOIINA ap e ezueg eun ?Je61010 alS9 •„0HOVdSA0 -13„ e Olenuoo òluosoud 10 onb souopeô!lqo set ap p lez!1ueje6 OP V • V!LNV8V9 • VAVLOO VW!O-30

ope6ed uaJatqnu as ou anb VT, Jod sopeldaoe opts anb s010!tuas SOI „0HOVdS-aa x 'xxxx xx xx 'xxxxxx!x xxxxxx , ,0XX000Xx •qnsnqo else ua soptpnp scmsandns SOI sopol ua

xxxxx pp sopituas solualtuepuony •sauo:ogstnbpy ap fon ap SIS 01n0!1Je 'Od 01 uoo pep!œJ01uoo OP . V18VL-3803S .10d ogogo ap o eun ap e! op uoo 01enuoo te uaôlJO umap anb S013e SOI pepqnu augœ]êlap as o •opens-3 le 0'01n[J0d o ouep unôte epeuqseoo as sepqoed sauoloeôllqo sel ap 00xxx000xxxx xxx xxxxxxxx ep enb allsonwap as sope)enuoo 01uawpulôlJ0 SOIOl,ues so' 'panbaj ap pepisaoau e! e6unxa os sepeounsn( sesneo Jod opueno L ua•q o 'leiaua6 ap sauozeu Ue"nouoo opueno '01enuoo

atuasald opellitujal Jod Jep ?JP0d ap ut)loonllsu!

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"OHOVdËO 1-3„ ap aped 'Od 11Qls!ËJd ep elle; e: ap sopenwap UQISIUIO n cnoe ze!nbleno Z

o enaru o oseo un Jod opesneo eas e6anua e: ua oser.e ou3!P anb ua epip-9LL1 e' ue 0)deoxa 'SOD!AJOS SOI ap uppelsald e: Pied saued sel ep tenpeu;uoo uqpe6!tqo Jêtntyeno ap 01ua!LU0dtunout

ou ezaan; 0 oseo anb aluawesôJdxa epano LEÍDO QUE FUE POR LAS PARTES Y ENTERADAS DE SU CONTENIDO Y ALCANCE LEGAL, se FIRMA EL PRESENTE CONTRATO AL CALCE Y AL MARGEN EN TODAS SUS FOJAS ÚTILES, EN LA CIUDAD DE MÉXICO, EL oíA 00 XX XXXXXXXXX XX 0000.

Por "EL DESPACHO"

Por "LA NTIDA L

APODERADO LEGAL

APODERADO

LEP

L.C.C. ARAGÓN

MTRO. XXXX

M NA XXXXX, xx

XXXXxXXXXx

Director General ajunt

Operaciones -Socied

dministración Hipotecaria Federa

S.N.C. y Apoderado Légal l en Seguros de Crédito a la Vivienda SHF, S.A. de C.V.

Por "LA ENTIDAD" ÁREA REQUIRENTE

Y APODERADA LEGAL

LIC. XXXXX XXXXXXX XXXXXXX,

Directora de Contabilidad en Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C. y Apoderada Lega12 en Seguros de Crédito a la Vivienda SHF, S.A. de C.V.

-ON OIVHLNOO

el

xx Xxx

Orgánica

Ley Orgarnc.a de

son swuonanv

L.'.oc

I oxauv

OLVYINOO

FUNCIÓN PÓBI.ICA

VIUvłsandnS3Hd A anev1Noa

vongrłd NOIONf1d

'ON

FUNCIÓN PÚBLICA

2. DEFINICIONES Y SIGLAS

Auditor: ei profesonat cn contaduría pública Integrado a una trtulado y celt111CadO por un colegio o aqnlpación por ta Sec."etatia de Públ:ca, que está [acunado pala emitir un dictamen como del cxatnen de los eslados financieros, contables 0

presupuestarlos, o a ambos, enle ptÀ)hco o çsoyccto

Auditona: que practiquen Id" flnnas auditoras designados por SFP, cotnp'ende ia de estados aplicación de los tecucsos en los entes públicos, o el cumptinnento contractual de Eos proyector; tinaneados total o parcialmente pey orgamsmos financ»cros internacnnales.

Buzon oloctronico: de red tnicsmátu:a pata el Intercambio dc comunicaciones. sohCitudes de información o y notúcacones entre lus flanas auditoras y la Dueccón Genetal de Fiscalización del Pat! Púb4a•0

Ente público: depende')x.xx. ótqan•o adnurustrauvo desconcentrado. órgano regul»Oor coordinado en materia descentralizado. empresa de eslatal mayontana, fideicomiso publico, no y análogos.

Firma: la moral, conlc,anada audit0íes Indepeñenles (persw,as {i5Jcas). e'.eglble de con lo en cl de los mencvonados y. por lo tanto, susceptible de ser Invitada a palttc:pat en pua práctica de auditorias.

Normas de auditoria: comprende Normas internacionales de audtloria emdldas Conse:o de No;mae_, de Auditor y Aseguramiento (IntematOnai Audit1Dq and Assurance Standards boaló) de ia federación de Federatioa ct Ar•countants) y las Normas Intemaconales de Entt-du:es

(ISSN), ennudas ia Organización Internacional de las Entidades ONI C)SAt),

p.%,•; n:earado

jap

Operacion reportable en materia de adquisicion•s, arrendamientos y servicios del sector público: cualesquiera dc de contratación señalados en la LAASSP. del cual se haya denvado ta 'ormalizacton de uno 0 pedidos contratos que culi•pla con las caracterisucas del"lldas por la SEP pega ser '"tegcddo parte de 1.3 sriecc»onada por Xxxx xxxxxxxx.

Operacion reportabl• en materia de obras públicas y servicios relacionados con Las mismas: cualesqt.ney&-úe scíialados en la LOPSRM, del

cual haya detivado la relat•.'on3dos coo y que cumple con las caracteristicas delit parte de La muestra seleccionada por la firma audltora.

crotłs

asqvvny

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xxx sepqltua epołłpnv ap sałt:uołoeułałut VIN :eauatueułoqno peptłgqe:uoo el ap ternd0)uoo o--neyy

assv•vł

WNOO uVSNC)C'

OVNOT,

aăuo ta esRłałaud 90b 'E»arnbag sat as arab

scvpubrsap ap SOI ap uęodaoxa ' 'Od oprutua sałqtbôła seoovpnp SPUMIJ op oper;ło ua o-*tqr.țd

setcuo!a'pe

Ă au:tuouop sal as la eos anb entnbłen) sotłanbe oos

un ua sô21łqnd soi e as anb sone ap

'upoenłeĄa ns A sepovpne ap tenue :uępezyeosy ap tenue euae1B0'd

euełanas

'ON

FUNCIÓN PÚBLICA

Interpretacion

vonarłd NOIONłnH

La dc los puescntes de referenaa, para electos administrativos y

técnicos.

See' cta:ia de la unctón Pública. por conducto de la Olrecuón General de Fiscalización 'kl Patnrnony.) Púbi'

OIVYINOO

V'/

'soaqqrjd

SOA113reo •t

r

voł łgrxd NOIONfld

•ON

4. MARCO LEGAL

do. Id Administración Pública í ederal.

de la Seclctalia de la Funcül Pública.

I ey General de Gutnrnamental.

y Responsabüdad Hacendarla, y su Reglamento.

Ley

de.

Paraestatak:s, y su Reglamento.

l.ey de Aneadavmentos Serocm•s det Sectoç Púbúco, y su Reglamento.

de Públicas y SefviCi0s con las Mtsmas, y su Reglamento. t ey dc Administrativas.

I_eve• de dc Ynüdades Federativas.

t.ey V Reglamento,

'fe Ent'dades Federauvas, de 'a Federación, y su Reglamento.

la pald 13 despgnacwxl, evaluación del desempelü) y remocón de hunas de auditores el y por la SEICP para la armonización contable, asi como por CNBVi CNSF cotus,AR

sepeu5.'sap

Se: e

Nd tap va ănb ap ei ap seUJJt3 ap sotuôiuł SOUp5JO sos e 'sobowue ou so:łttqnd gospuoxapg sg e otgo•.

ap soceCJ9 'senuapuadap sei e saiqe•xłde vos op

NOIOV011dV ao OIIGWV

vrnqand N010č:nđ

•oN

6. DISPOSICIONES GENERALES

Ge; ouUdor

El de desgat'.xxxxx que emite la DGFPPF es el documento que el nombramiento de La farma ante el ente público y en el que se consigna ei derecho exclusivo para practica: la audit011a cor, espere%ente, en con su 'ecepcón, deberá dar al proceso de contratación y notificar a la OC,} ['PE (mediante ollC10) el estado que guarde ésta.

Por su parle. el inxfft«, deberá notificar al ente pjbltco y a la DGFPPF , medanle escu(ode ltbre redacción. el

de y del responsable de la rntsma. En ese mtsrno escnto. proponer a ta admwustrac-xxx xxxx de admmsttack•n y finanzas 0 su equivalente). la celebrack5n de una reunión de trabajo en presentará al equipo de que estará a cargo de la revisón. considerando la enstructura Olertadd de sevviCi0s y expondrá los aspectos fundamentales de su

OIVYINOO

reváik5ri. asi como tas de apoyo de la adnurustraclóo. pata curnpilt con los obgeuvos de la auditoria destgnada. Cabe que documentarse en atención al numera: 15 de estos Ténnáos.

Si la Iden(lllca que. exy,te un aumento o drsrmnuclón sonthcauva en el volumen de opeiacones a vio al

de obiigacrones de cxác(er regulatono, Itscal, o cualquter otro dl!'ftnto de lo ea su Oe serouos, 10 deberá comunicar Oportunamente a ia DGFPPF para que esta lo

de auditoria

t a ea financ•xxx tiene objeto que auditor emita su opwuóa SI 10!'» y los presupuestuios han Sido preparachs, en todos los aspectos tmportantes, de con el de [inanctera y presupuestalia aplicable d las del pul..uco, base en tos resultados dei examen practicado a estados e mforrnación confowme a las normas

con sus obligaciones ítscahs federales y en su caso, bocales. sa ésta se ha apegado a la en mate' la de adqul%iooaes. artendam;entos, SetMC•os y obra pública y ha cucraphdo con lat normativas aNcables en materia de control Interno Institucional.

revtsa.'•n en!!" el eQ'U:p0 de aud1t0[ia Esta dlfuslón deberá documentarse y formará parte xx xxx papçn;-dt.• trabajo de auditoaa

-opu.-nuo•) ns op uanuop as saucy

)e5ttqo SPI eulJ0) OduJöu Jøpuole upoqop anb 'Od •qualtuqdl_un•) ns stooypne ou orned 10 eouaf0J0J onb e sor op el uo

9

vorqancl NOIONO:I

•ON

7. PROCESO OE LA AUDITORiA

reun.ones tormafes de Irabajo que no serán imitativas. y podrán celebrrmse

necesana•,; dLHa:Re el pvoccso dc audao€ia. Éstas se con de comentar los temas que se enltslan con cada uno Oe s•guteates Involucrados:

de y la administración del ente mt)lrco'

converljrse en hal'azws o en

de' cqutpo de audrtcxia.

la t)) weblernátrca o hmltac;ones ea la auditoria, que pudiera una en e; u'lorme de auditor 'a o en el

dictamen presupuestal, con e' ptopósito de comentar para su atcncón

c.) V. y lirmar los hallazgos dentlf•cados en la awtocia. Esla actividad se Ik.•valá a cabo con al menos dia. de a la techa de entrega de' Repode de xxxxx/4ios 0 definitivo,

(lo;nental resuilado•:, de kiloaneso dictámenes, pceuamente a la fuma de estos, Esta actividad se llevará a cabo con a: diz; hábiles de anuopacaón a la techa de entrega.

ente púbico 105 documentos en Xxx se requiera la personal respons„able, para su en Infcurne50 dictámenes esta actividad se llevalá a cabo con al tuecos Odias hábk•s, pre-oos

1.1 de Cif: ega a Instanctas correspondientes. Es de señalar que ta adm1rustraciOn del ente público y la audi10ía, este compromiso en los acuerdos de entrega de tnlorJnación

a) AE dc de audl',otia las ttnnas deberán soilC1tar al 01C de ia entidad tiscall,'.ada, una reunión 'se cumpalta soba: ne:'go•_' de negocio en entes públicos, y que ambas partes en cl transcu.•so de Sc espera que en esta reunión se intercarnhv-• y exteinas soba: las que opera e; ente público. las id', que encuentra su;eto. las cuentas contabk%, y presupue•tanas. los cv¿los de transaccones, con mayor susceptibilidad a: nesgo o fraude por su natura.'cza por Las control Interno. Esta informacin permitirá a ambas pates adiconar sus programas de trabajo y encanunar Las rev.suoncs a las ál <de riesgo en el ámbtto de sus respectivas competencias.

OIVYINOO

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E"tudto det Control Intc;no

1 1' de la planeación, la firma auditora deberá efectuar ei estuduo y evaluación del control otemo del ente con en de cuya identificar, documental evaluar e' eel ente púbitcn, y cen•svJetanC-a las deblhdades a detectadas, se determ"xxxx el 91 ado de que cn los procesos de Iransaccwnes y de esta manera podrá establece[ los ei acance y la oportunidad que [equuece su dudalo'ia. asi como la que. en su caso, o con

otras instancias de fiscalLzacu)n con el propósao de que pueda el trabai0 de y dc estuet.:osen kas audito[ias.

de Riesgos y Plan de Auditoria

18 La túlria dudít0'id aplacando las normas internactooak.•s de auditoria. por 10 que deberá Ja documentación:

• análisis xx xxx,oos,

• cav.bi0 ShiOlÍiCdt;vO en los dos documentos antenotes, así como los motrvos de dichos cambios.

Formato 1

La este y (kk.umentando sus conclusones coa base en Io en noílnas dc auditc.Nia y de manera enunc.lativa no Imiltatwa en ta NIA 200 auditoc y reanzaciOo de la auditoria', NIA 300 •Planeac1ón de la au•dltctia de 3i5 -Ident:ivcaciOo y va:otaoOn de nes905 de mediante el de la efitldad y de su entUno•, NIA 320 "Importanc•a relatrva o matenalldad en la ptandlcül«-aón y d': aud'totia•, NT', 330 -Respuestas a los rksgos valocados• y NIA 450 'Evaluación de las

'deiiúlicadas duran:e de la auditoria •

( s de señalar que Intorntaeún relattva al control identificación y evaluación de riesgos, pruebas de y encontrarse documentada y actualizada en del poc cada año que la firma audite al ente público,

o apneJ4 (p

'_a acaliloca ancovptyaÍ a sus papeles de trabap la documental de los pnncupaies rubro cuenta y documental las consideraciones cualitdüvas describ:endo tas de coatcol), su evaluacón y tu cespuesta que PO' cada en sus proce€3mentos y ak:ance de audf0fia. La ruma uudáora pondrá a de evidencia en supelv;svones que ésta realce.

		opqop	ur;rmauooul op s05sav satqsod nouatun•op Å	A c; :
'OGC	VIN	ua	01 opuwapsuoo '501uonuvpa•c-ud	Je•ntea] vsoqap .oypoe

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OIV&INOO

detH-•rá efectuarse como parle de la planeac.lóo tmctal, y actualizarse con la p;oporcJCÁiada para el cetre de la revusión. La compatactOn para establecer, cn su caso. la Ce modificar la naluialeza. alcances y exteoston de las pruebas de auditoria.

2," deberá doc.uã',entarse en la ejecución de la auditoria a través de la determinación de part'das clave, suect•.lón de muestras, etcétera Asi como tambén. las concluswnes alcanzadas la apkcactón evaluación de mc«reccones Identificadas durante la realización

cl de la auditoria_ serán de auditoria.

t.a que: reaiwc la firma auditora se deberá apegar a lo establecido en las NIA

Formato 4

El auditor deberá remitir a la DGFPPF los alustes determinados, de acuerdo con su naturaleza de reGi%tro. el desajvolio de la auditocia. consideíando aquellos regtst[ados el ente "s no y Ru c.*so. las diferencias de Estos alustes deberán ser evaluados con base en la NIA 450

Ce Incorrecciones durante la lealuaci0n de la de la entrega de para (a revisión

La'. y enlaces los entes públicos, establecerán un vinculo de comunicación y

docutner"ac10n. que se debe lorrnalvar a través de un documento de libre redaccion mediante ei cual sc puntual a las entregas.

31 en e; que entresas deberá uncluii ios comprunvsos del enle para de y y demás documentos) y estar susc•ito por e! enlace dc o por los de general ia Info/inaclón en el

mte y por personal responsable de {Xxxx xxxxxxx" a.

C; xxxxxxx, a de: enlace de La auditoria. y la audlto;a tienen la obligación de dal r;portunr) y peananen!e cutnphnnento de tas fechas de entrega de Intonnacón. de contonndad con 'o en el Art. 63 de la Ley General de Responsab0dades Adrn;ncstratwaw

au"itoras deberán 'emitir a la L)GFPPF con copia al 01C y al ente público. comunicados r,tnnados PO,' de la audit0(ia, señalando ei avance en la entrega de la Información para la reviSiOn prevsa Informe de auditocia Dictamen presupuestano, demás Inlor;nes y/o dyctàrnenes. úebeíà liian.lesla;se si Ja documelitacón entregada permite efectuar las revisiones, o en {a:tante neccsaaa para el mismo y posabies consecuencias en la opimón que se repcxtará y dwiàvcunes correspondientes. Lo antcooc. penniWá a la OGFPPF y al 01C tomar accooes que pellinenter„ de forma oportuna o de se,' el caso el 01C iniciará las que cMrespondan de conf0'11iKiad en los Art. 53 y 75 de la Ley general responsablbdades adlrum5trauvas.

o retrasos en el desarrollo de ta audrtoria

33 En caso de presentarse cualquier situación que retrase o limite el deswroiio del programa de auditoria. la

por xxxx,to a la DGYPPF las urn:taciones a que su;eta. en el mome.'itc, en que éstas asi como. Iag [K'stbk>s repercusiones que esto ocasionará en la entre9a de 105 Informes, tumando esc;t::. a la administracón de: e.•.te público, al comisariato de sector y al 01C. En estos casos también por esgariio el apoyo del C,'C, turnando copta a la DGFPPF

34 que tetrasa•on 0 'trnltaron la auditoria no permiten emitr en tiempo dictámenes 0 'n(xxxxx. c: ente sol%itar pcY escrito a la DGFPPF , en torma conjunta con la farma auditora. una ell el de entrega. sd\r-qud podrá elaborarse en papel membretado del ente públyco.ptro deberá tunta: coa del auditor y de: de administracion o

su equivaleate vor parte de: ente debe;án estar debidamente yustiácada:; y se solicitarán con al{micoe_nos 5 dias

háb s de anftc,ipactàn

'ON

VD1'łgnd NOTONnš

OLVULNOO

entiesa de dictámenes e Intormes deticuentes o incompletos

t a t)GFPE'/ se rese:va el derecho dc verificar y revisaren las fechas que considere pegúnentes los arch:vos que dictámenes e y qw se hayan recibido a tlavés dei SIA l)tclia (XxXxXx y el pe$ioéo en que se se enuenée, pequycn del eustiicto cemplcmvento qi.z• deben dar las fumas audltoras a Eo estableado de

Ilixesen al SIA. óxtàmencs e intoaryes no cumplan con alqurva de requesalos en estos ténmrgys de referencia, Se considctaràn corno no entregados. y poç tanto, se aplicará una por ciento del valgx del dictamen O glf«rne de que se trate, xxxxxxx, de retn-gresado dethdamente c0cre9kk). La DGFPPIT solicitará por xxxxxx al cate pe.'b"c.o, mediante oficio, que apllquc la sanción.

aquellos com-•sponduc'ltes

f'aía el de entes públicos que tienen sucucsalcs u oficinas foráneas a las cuates sea necesano se xxxx'¿aián pn:lelenternente con el con que cuente la tilma í-uxfitoa e'.

las las oílcina% det ente público En caso de que la no cuenle con personal en ia re9ón, ama de [0{áneas, el cual deberá presentarse al ente publw.o para Su discusión

de verificar la comprobación de krá gastos de v;aje genesadus por ll':na su vtslo t.»oeno en la carta de co')dusiOn de la auditoria. Los qaslos de estando parte de los honorarlos rnanitestad05 en contrato. deberán Ser púól•co, de Igual los que no cuenten con la documentación

La fi:ma :i'-'d1t0'a pondrá a Epostción de ta DGFPPF 0 del 01C del ente público. en caso de»ue-éstcs lo que se pert/nentes. de La comp'oOaciOn de tos gastos de pa'a que li en d cabo las

'ON

ap

a so.łar'ueut:l s06łprpa sot

:jeypne e 03,'łqqd ałua epen e satqm•łde epe3 ap ezołełnwu e: op»anoe ap

•sołuaułroopĂ sauuo;uł

TN OLVULNOO

FU MCIÓN

Las auditoras deberán verificar la obligatoriedad de la crms:ón de estos productos en cada público, la de su propuesta de servicios y durante el devsarrolio de la audltoria, Consocvaado 'a.c, vqentea pata cl ejerc.lcn de rcvrsiàli, estabk'c.idas por las autoridades corre%potKftentc:;_ a la auditora y al ente público de su

y entrega a las iív-stanoas

Es de señalar que la {inna auditora comutucará a la DGFPPF, mediante esclKo debld¿nncnte la aplicabilidad o no. los cata"os informes.

Formato

4 i' Informe de audiloria Iñdependlcnte cs el documento que suscnbe e' contador público conforme a normas de auditoria, celatwo a la naturaleu•.a, alcance y resultado del examen realzado sobre 105 estados Ciel ecite público.

'IV,_ la audito" xxxxXx su Intorme de auditoria noepcndiente respecto de Yos estados e infoanaaOn (Inanc:era los cotes públicos en apego a dtsposw•.vones de la Ley General dc Contablldad el Manual de Convibtl"dad Gubernamental para e' Sector Paraestatal Federa:. Manila' de_ paca el Podei Eleculivo Federal. La normativa emitida por el CC*tsei0 de (CONAC) y t_lneamlentos emitidos por la Unidad de de la I y Crédito en cuanto al registro y 'Hepalación de dtohos estados e irdo«mac.ión

financ:era contable.

emita una op:ruón modificada, deberá señalar en su mfome. el o los de ser ei car;o la no;matNidad cotitable tncump1KIa, asi

plesentai el 0 los pal toanato(s) de reporte de hallazgos focmato 21 que a su vez deberátn) ser de hallazgos

independiente deberá contener

a: [ (ir: actividades su caso Estado de resultados), trnanacra, de carnbv05 la situacaón financiera.

de en la hacienda ÑbEica.

L:r.ado dei activa.

t) a:'xxxx.xx 'Je la deuda y otros pasmos, de electivo.

h) cootab!e-presupuestaúa. considerando revelar a detalle la integración anatitica de los conceptos que ei [10%) rubro (s) de "Oros hasta el 4to n;vei desagregación. Identificándoyos por

Oüos ingresos Contable, No Presupuestarios, Ptesupt•estanos

No Contables, Egresos

Contables No Presupuestanos, y Presupuestanos No

estados

contingentes. y

Cmtablcs.

paca efectos presupuestales, deberán pwesentar un solo hallazgo,

'ON

tatnb,ún

q'.]e

'şatuşo;ul soqule e

'ş;oıanueuıg Sopala

afecta a ambos informes.

0

PÚBLICA

NOIONAJ

zıvsz OlV81NOO

del presupuesto de egresos cn clasiácacón ximtnistratwa, dei cjcrctcio del presupuCsto dc egresos en dastficacón âdmtnistratlva (annonczado), del presupucsto de egresos en claslflcac•ón econórntca y por obJeto de gasto, xxx:illco del gercicio presup1E3t0 de egreSO$ cn clas'ficaclón económica (armomzado), del presupuesto de eglesos en claslficacón pot ob}etock• gasto (almornzado). y;taOo aaaauco del e.jel CICIO dc; presupuesto de egresos en cias'iwac.ión funcional ptograrnátJca, analitico del elerclcv) del presupuesto de egresos en cias'tlcacón funcional (arrnonuado)

proqvamaücpast%upuestanos y contabk%, egresos presupuestanos y 10s gastos contables. y

prpersougpruaems'áatliecsa,(acromnosnidtzeardaon)do reveiar a deuü.• ia integracyôn analitica de 10s conceptos (:os) rub;o

(5) de "Ovos". en Ias concúaoones contables- de desagregación, Kknura:ándolos por.

O" lngrt:sos Contabie•s NO Presupuestanos,

No Contables, c) r_9iesc.s Cont,üb4le1s0 No Presupuestarios, y d! Egresos No Contab'es,

que prepald Ia ddrnwust:acióo, deberan contener Ia S44u•ente intonnación,

como

pre

Ccn:vhruuento globalde metas poí pwsgurpaumesal.xxx

y sus modificaáones, 10s objeUvos que cumpie como ente de Ia Ias operacsones que real'za para cumplir con dichos objetwvo•;

con el

gubcn•.amcntaics apltcables ai ente público para reunir,

f»fesupuestarx).

de

al cumpli.melitc, de 1as metas

programáticas en el eiercicio, en congruencia mcluycndo 10s comentanos y xxxxx.xx por Ia como 10s Incumpl:auentos.

'ON

Ias vanaciones en el eie:cicio presupuestal tanto en 10s ing:escs como en 10s de etecl.;vo y deveogado.

OIVUINOO

xxxxxx XXXXXx:1

que deben tener operaciones repuiabies que seleccorw-• la firma auditoqa, son

a) como oveuaciOn ceponab'.e, únicamente aquellos procedimientos decontratacón que se hayan efectuado durante correspondiLM)te a la de la auditotia. Dichos procedunw-'lltos deben de coilt•atos (adqu1SILKMves y obra), verificando que 105 atilbutcz;. 1) o clave del concurso. n) ii) , tv) número de Cootlalo o pedido, v) proveedor. arrendadoq o de setv:C10S,

vi) descnpOOn bien, arrendamiento 0 vii) "ionto en pesos CJIVA, CJIVA, correspondan al procedumento seleccionado.

t)) Para de ias adquisiciones, arrendamsentos y servicios sector público. en caso de selecctonar un de cont1dtacvOr•, púb',vca 0 Invltacún a cuando menos personas) del que denven o colitratus, únicamente levisa[ para dicho un de 3 de esos ped:'.'.QJt, 0 y que sean más del procedimiento (cabe señalar que si se

2 0 3 o conlratoes, de un fliismo pcoceduruento de contratación será considecada como una sola

c.) caso de que contrato o pedido ú.-•nve de una adiudlcacaón directa. ésae ülacamente será seleccyonado y rcvr..ido auditaa, conesponde al deq monto rnàxuno de adjudicación que esta m'.'do?i.fad se hava autottzado al ente público en el Presupuesto de Egresos de La Federación del ejetctcto

No como opeíacón reportabbe la coouatación poc 'a prestación del servicio de auditocia. m hayan celebrado al amparo del articulo 1 de la LAASSP y LOPSRM.

alcance de revisión de una operacón repottab!edeobras públicasode servicios leiack)ftadoscon ias a sus etapas de planeactOn, programacón, presupuestación y contratación. 901 lo que la firma no corraderar en sus ptogmmas de aud'tuia, actvidades tales como. resultados de de ca:vdad de materiales, cuantificación de ccmceptos de obra, entre otros,

CC) en la de opewacnnes reportables•

a Guias A y B se Indican aspeck)f, de maneta enunciativa y no limitativa, que la lin•na detk•fá cenr,ldengr en 'a de las operaciones reportables.

u) b) t.a aliditotd soücttará al ente los 'Concentrados Generales de

ContratcwJPedld')s• (Formatos 7 14) y los Presupuesla{es• (Formatos 8 y 15) o cuaiqu;er formato que forme parte del control ?0te público y que contenga la informactOn solicitada en estos lumatos.

c) Es responsabilidad de la firma auditora, rm.•tsar la fundamentación, ciastficactón y rey que le pfopoo--xxxx e: cate público. la aplicación procedimientos xx xxxxxxxx

•çavontÇ'nbpp ap

ONI"UiFIP

OJIUap opelua%aJd q.'laqop os e anb meuuog sobzelleq ap avoda.' ap

ua SONIPUIIOU

ap salGeuodaJ souopeuodo SEI ap

ap satqeuodaj souot3e1ado

sotualtnppuaue •souo"lstnbpe ap satqpllt-xial sauooe.jado op el ap

6 0)ruuog o-.qqqd tap A

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as op alled oti'o•.) ooqqr:ld alua Ia anb (s}oaeuno; (sol) ta nS o '2

Á sc:uawepuaue 'sauoptstnbpe ap ua le;sandns.-ud uatunsoy

e ova4ns Ia ua sor-wnr»ala ap pept:pt0) anb 'e-r:qod 1013as pp A scnuo:ugepuawe 'sauonvsmbpe ap smemuo:) ap openu03tKJ0 ta çuoPJod01d pepuafi ap elsa10Jd O(eq ouqod

Ia 1a ua (q

0)euuog cnqqod jopas lap wpwas Á

op

sor»as lap A souuaturcpuauv•gauov»tstnbpv ap auno;ul lap

vonanci NOIONIAA

LZ/P9Z OlV81NOO

dei inforrne de OblJ5 públicas y Servuos Relacionados con las Mrsmas

Interme de obras públicas y ser€Ljos relacionados con las mcsmas. Formato 20

b) en el que cl catc público manttiestc bajo protesta de decu ve.'dad que proporc10nÓ a: auá1t0f Oe de pública y setv1C10S Iclaelonildo•s Con las mrsgnas, tru.iuye la totalidad de 7' efectuados en el suplo a revrS1ónL

'ON

c) [Resumen presupuestal de obras públicas y relacionados con mismas Formato 15. o cn su el (los) 'onnato(s)

que el ente publico utilice c:cxno parle de su propio control de ta mue•5Ua de las operaciones reportables de públicas y segVwii0% relacionados coo

sobcela

con las rnt%tnas. Formato 18

la [evit..ión de las operaconcs repottables obras públicas y SetVK:t0's ausnvas Formato 17 de las operaciones repottabtes de

obras pútSicasy servtctos

del cumplimiento de otros aspectos normativos en materia de obras púbicas y con las Formato 19

"e h»anazsos Formato 21. que a su vez debelá ser presentado dentro del tepode de

«-,xxx e' responsable de preparac y entregar a la firma auditora, Yos sotnentes documentos

comprende ta audatcria.

y resúmenes vcsupuestaies (Formatos 7, 8, 14 y 15) 0 paítc de su coatí0i y que contenga la debidamelite Integrada, fundamentada. clasificada y regrstrada en el capitulo de-gáSto

OLVHINOO

de Soctal

xxxxxx XXXXXxX

i i [a twnutara este dictamen ajustándose a las disposmones que en la mateoa emú" e! IMS5

12 e' caso de la enúcga del a la DGFPPF, ócluwán únicamente: l) Acuse de presentación del aviso y del O;ctarnen. ll) de formulacion del d:ctarnen de cumplimiento dc obligaciones cn de •seçundod social. III) Acuse de ptesentaccon del dictamen de cumplimiento de obligacwnes en de

IV) tntcmnac10n patronal (Cuotas pagadas al Instrtulo) y V) Cédula de dlterencla•s_ Lo anienor, una ve; entiesado a: IMSS en los que dicha autorklad estabiezca.

1'3 En caso de que el audito' delet/T%oe algún incumplirnx:nto. se deberá realizar un alcance al reporte de hallnzgos delinlt;vo

'ON

OLVULNOO

Nacional Bone,ooa

NOIONf1š

Ca el de auditoras Xxxx designadas en Elites Públicos de Banca de DesanOllo por la ONBV. enlrega:àn los Iníonnes, 0 comunicados que se enuncian a continuac,'.ón, cuales se xxxxx!e. en 105 artículos 15, pnmer párrafo, tracción I y úlumo párrafo, segundo pálralo. 24, y pálrafosl 32, 30 al 30 y 40 de las Disposiciones de carácter general aplicables

a las entidades y C,NUV que ser-nc10s de audltocia externa de estados linanoetos bás/cos, el 001' el 26 de de 2018

Dit:x.xxxxx del audit«x extemo Independiente incluyendo los estados ftnancjeros básicos consolKSado•. y sus relat'vas, asi como 'as opwuows, intormes y comunicados que emita ei auditor.

b) Comunicado al comité de atñtoria, que contenga como rnimmo io establecack' en ct articulo 35 de las de gt-•neca; aplicables a las entidades y emisoras supe;vwadas Comisión Nacional de es que contraten de auditMia externa de estado•s financg:ros bászcos, sobre itieyularklades o cualquler otla situación que, con base en su IU'CiO profesional. pudk-•ran pooer en estabilidad. liquidez 0 solvencia de las entidades audtadas, o bien, se ttayan comct'do en patomonio de é%las, coo mdependenc:a de que teuaa 0 no electos en la

int«mac.lóa xx xxxxxx dc conformidad con la legi%tauón apàcable

(le observatwnes que corresponden a los procedimientos sustantivos, la evaluaciótt

Interno y otros asuntos, ordenadas por su relevancia, a juiCi0 del Auditar Externo Independiente

por la Conuslón Nacyonal dei Sistema Ahono pêla el Retif0

1'3 de que ftrrnas auditoras sean designadas en entes públicos regulados por la CONSAR, entregarán o comunicados que se enuncian a continuación, los cuales se describen a de:alle en ei : de de caractel general en nlateria

de de slsternas de ahuao pata el en ei L)OF el 23 de octubre de 2019.

del auditor externo, incluyendo estados financieros básicos dictaminados, sus notas relativas y que emita e; auditor externo.

O) de o cualquier otra situación que con base en su juico profeswnai pongan en pchgro la finanoua, itquidez o solvencia de la Entidad Auditada

e.) a que sea em1tJdo el de auditoria externa, los linearnz.•ntos estabie«-Jd05 en el alliculo 05, del Anexo I de las Disposiciones de Caláctt.•r 9enefal soble ei registro de la c.opidt"lidàd, y presentación cotados Imanc;xxxx a tas que deberán sujetarse los partiC"1úles en los de ahorro para el rettro

voırıgnd

FUNCION PUBLICA

'ON OlV81NOO

(',3 Pa:,.! efectos del seguimiento de los hallazgos de Akto repodados la huna auditora. Id OGFPPF d la que el rep011e paca que esta emplenda las que conesí.ondan.

el caso de que el 01C se rehúse a litmar los Xxxxxx¿gos Oentlticados. el audRor elaborará un documento en el que {e a conocer e: contenido de las observaciones, y señalará argumentos por lo:' cuales se a Este

documento 'ngJesd1Se en el SIA en lotma conJunta con el repo'te de o rúetir-uuvo.

Preliminar

un Cepotte de hallazgos prelmina( y definitwo, de acuerdo Con 10 stgulecite.

91 los u observaciones que se determinen desde el dc La revtslón y hasta la entrega de este reporte (inc-.krycndo aquellas que hayan Sido atendidas cn el desarrollo de la auditoria). las cuak-•s se liaran del 01C. pero éste no registrarlas en el Sistema Integra de Auditorias,

piopo•slta frjndarnental de la del rep«te prellrntnar, es que las administraciones de los entes pút)lic.os oportuliidad los u observaciones Klentlhc-ados por las fi:nvas auditoras y p:ocedan al de acciones que permitan Su rápida atención antes de la presentación del reporte de hallazgos

93 de hallazgos deberá contener Cas firmas del auditcc responsable de la audit0Íia, del área observada en ei Ente Público y Titular dcl órgano Internu de contro o del titular det área de Il.:ctaa.

Detinitivo

u oàse[vac1011es qtk' aún están pendientes de atender que provienen de' [evorte de asi xxxx las observaciones y hallazgos detln'twos determinados de rnanera postenor a esle que hayan sedo atendús_

atendidas que se hayan reportado Con ese estatus dentro del repone plesentar en el repocte defir%'tivo_

que se reportaron en el reporte prelim:na; y cuyas recomendacones no tlayal) deberán presentarse en el repolte

deluutJVO con 'a ntonto cantidad dei umvetso. de la Inuestra y de lo

que

suocepab',oebdseervado; yengeneral cualquie a la de

del reporte definitivo.

(010)

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Sopep u?Xxx xxxx F) 'Od sopqpuûle ueAeq ou onb 0N1tu1Jap apoda• n Lii

vorl€fùd N013NfW

'ON OIVHINOO

el auditor

de forma en un esenio hbte, los lesunados de la revisión (tipos de global de las situac;ones detectadas en todos los Intorrnes y dictámenes,

audltoras deberán cnlteqar para conocimiento un eternplar del informe ejecutivo a de Asambleas Generales de Asociados. de Gobicmo, Juntas de Goblemo. Conselos Cor,xxxxx lécn;co•:, o equivalentes de los Entes PubUc.os auditados, por conducto sus secreta'K)S equava!entcs, a más tardar en ta fecha de entrega senalada en estos ténn:nos, y cl acuse de dicha el archivo que se al SIA

la techa de entleqa del Intonne ejecutivo podieran extsbr

s'tuac•ooes adjc-'ouaie% que derivadas de la crmstOn del Informe sobre la RWi51ón la Situación Fiscal del Contribuyente, locule% de la', Entidades

Fede/auvas, ck:i dictamen Ue La Ley de ser el caso, dichas Sttuacsones se debecroáan [r•corpogaf en un dlcance c misma:' co;actetlstK-üis y

tcquLSvtos señalados cn el nume/al antenoc

Formato 24

qi»e e! idCC„G establece para el desarrollo de normas. valuación. contabilización y pcesentacón dc linalvoera, el CONAC debe emitir las rwçmas que fotvnan parte de/ mr:no y que se refleten d la de 10",

acuvo•s y el patnrnoao de Entes Públicos Esta rvonna permite detlnif y estandarizar los de valuaciótl contemdos en numos particulares atúcable-s a los disbntt*; elementc% de los tmaoc•cr05,

Xxxxx Xxx contexto MCCG Se señala que las norrnas ernRtóas por el CONAC de acuerdo a La [GCG. son dc caràclt% para el Poder Ejecutivo. las ent'dades de ki Admtrustracaan Pública Paraestatal. entre otros

en (ov,na supletoria a las disposiciones de La LGCG y a las emitidas por el propo CONAC. este árqano ha que 1e9irán las noguas

1.0 Nr:tliidtivhià-d emrf:du por 105 unidades adrmmstrat,vas o Instanc:as competentes en malem de Contabl%dud a de Confabúdad para cl Sector Púbàco (MCSP) ernll'das por la Junta de Normas de Contabúdad

del Sector Públ:co (International Publ:c Xxxxxx Xxxxxxxxxx

X,00xx, XxxxxxXXx of Accountant5 -IFAC—). entes en materia de Gulwtnamenla/:

C) de Información Financrera del Consejo Mexkaro de Normas de Iníotrnac.ión (CINIF).

En y dada la convivencia de nonnauva nacional e y proceso de convergenc•a en la ímsrna. el deberá xxxx.xxx'ar la nonnatJv%Sad apilcada por el Ente Público para la eiabogacg'n, valoración. y de financiera, que ttnplique áreas de opoitunidad con respecto tas de valuación. presentación y revelaclóo contable nacionales y/o internacionales y de Set el case. .•ie dctp:rá r.'xxxxx.xxx el impacto de estas

Este de insumo para la DGFPPF con la IntenctOn de contar con un diagnóstico sobre la Ge ia normauva contable gubername"tal e practicas nacionales e en mate;ia de wilorauón, presentación y revelación contable al*cab/es a las particularidades we•terac que el es sólo para electos 'ilonnat.vos de esta

ebaltug

onb 00 0

xx xx xx

xxxxxxxx XXXXXXXX

'ON OlV81NOO

En caso de que para la emisión de tnfoone no emtan Situaciones que reportar, se deberá Incorpora€ en del SIR, un escrito en el que el auditor asi 10 11Nhque

125 Aúci0'iaimente al envio del aa•hwo que contk-•ne el dictamen o intoa-ne. se deberán los campos cn el SIA. En caso de no cumplY con esta cor»d100n, se const&'xxxx xxxxx no entregado el Informe o ;cspectrvo.

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OlV81NOO

DICTÁMENES INFORMES

E	DIRIGIR A	FECHA LÍMITE	NÚMERO	DISTRIBUCION
FUNCI	SEP. Titular dei Ente Públrco. o Titular del Organo N PUBLICA	29-Abt-22	4	2...Ente Pulico 3-0C1CONTRATO N 4. -Órganos de Co2m5it4és/21 Técnicos equivalenies de los Entes Públicos aud;tados
	SEP. lituiar del	29-Abr-22	4	2. -Enle Púbico
	Ente o Tltutar del			3.-OlC
				4. -Órganos de
				Comités Técnicos o
				equivalentes de Os Entes
				Púbucos auditados_

(A) fideicomisos públicos no pavucstatales y contratos

análogos.

(C)

(B) que consoliden estados {Kianaeros. las d.xxxxxxxx firmas aud1tO«as, en Su caso,

era

¿tdu•cuoda coordinación para la etnt5'On dc

individuales respectivos, de matrera cn Ion plazos dc enticga prev;st05 cn este &cumerlto.

de Alto Riesgo (Irreguklridad) antes la techa linute. la entrega en que ésta se conozca.

LZ/frSZ 'ON OlV81NOO

DOCUMENTO Cucta dc Ccnclusłón de la	DIRIGIR A	FECHA LIMITE	NUMERO	DISTRIBUCION
	DGFPPF	En la {echa de entrega dei Ottivno dłctarnen c Informe	2	2.- Ente POblłco

Op sepe,A.1Jôp

ueEt:odstp

sołpotu

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Pňtł Jołu'

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el ap ebanua ap el e saJouałsod sapq?q

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NOIONnš

'ON OIVULNOO

OICTAMENES E INFORMES orvne E;ecutwo de Mi•xxxx al que,i xxxxx	DIRIGIR A	FECHALiMlTE	NUMERO	DISTRIBUCIÓN
	SEP, del Eme	29-Abr.22	4	3.- 01C 4.- Órganos Gobierno, Comités Técnicos o equrvalcntes de los Entes auditados
	Fúbltco
	Titular	29Ab(.22	4	SEP
	del Ente			2.- Ente Público
	Público			3: 01C
				4 - Órganos
				Gobierno, Corilltés
				Técn:cos
				equivalentes de los
				Entes Púb,hc.os
				auditados
		Dentro de los 90 dias naturales siguientes al 31-0ic-21	3	I..SFP 2. Ente Públrco 3 -01C
	,NBV	'entro de Os 120 días naturales slguientes al 31.Dic-21 o cuando tengan coaocamuento de estos hechos	3	I -SEP .-Ente Público -01C Órganos *Cbierno, Comrtés Técntcos qurva}entes de los ntes Pútúco audilados-

:

de

o

cea

;

con

vuvsz•ON

DOCUMENTO	DIRIGIR A	FECHA LiMtTE	NÚMERO	DISTRIBUCION
	OOFPPF	20 dias hábdes postcn«eS a La firma del contralo 8.Abf-22	2	1 - 01C
				2- SEP
	[L)GF PH:		20 días
		hábiles B.slen«es a la firma del
		contrato B-Abr-22	1 . SEP
	DGFPPF	20 dias hábiles postenores a la Itrrna del contrato
		84.br-22
	PPF	10-DE-21 (int. Preliminar) 8.Feb-T2 (Irrf. Definitiva)	3	. SEP
				2.- Ente Público
				3.. 01C
	DGFPPF SEP, Titular del Ente u Órgano Desconcentrado	8.Abr-22		SEP
		8-Abr.22	2	Clite Público
	DGFPPF	En la recha de entrega del úttbrno dR.•tamen e Intorme	2	1 :SFP
				2.-Ente Público

en caso de ewstir cambios respecto a la versión iructal, y se en caso de no cambios a la versaón inicial

NCÓN

DIRIGIR A		FECHA LIMITE	NÚMERO	DISTRIBUCION
		Tres dias	4	1. •EntKjades F ederatwas (en bs medos que las at;tondades) SEP 3.- Ente Público 4.- 01C
		hábdes
		posteriores a
		ta fecha de
		enlrega a las
		autor dades
ntidades		dentro del calendano
		que emulan.
		Tres dias hábdes pu;tertores a la techa de entrega a autondades dentro del calenda no que emitan_	4	1.. IMSS
				2.- SEP
				3.- Ente Público
				4.. 01C
		15.Dtc-21	3	1.- SFP
				Ente Público
				3.- 01C
		29.Abr-22	3	SEP 2_-
				Ente Público
				3.- 01C
SEP.	del	29-AtK-22	4	I .-SFp
F ondo				2.±nte
				3,01C 4.-Órganos Gobierno, T écmcos equwak:nles	Comités
				Entes auditados	o los

[eyes

de.

du•nvadas

FUNCION PUBLICA

Social

Intrvrne

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FUNCION PUBLICA

•ON OLVBINOO

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E

VOi1flf1d NOIONfU

•ON OLVYINOO

revt%10n de del	DIRIGIR A		FECHA LiMlTE	NÚMERO	DISTRIBUCION
	SEP y Gobierno equtvdente Público	gano de o dei Ente de las	Tres días hábiles postenores a la techa de entrega de la declaracón tntortnativa a ta SI ICP Tres dias	3	I.-SFP 2. -Ente Público 3,01C,
				4

obre	que			Mt)iies a la techa dc entrega a las autondades dentJ0 calenda'io que emitan.		Fedegauvas (en hs medios que disponga') las autondadeq) 2..SFP 3 _ -Ente Púbbco 4,01C
el entidades		del del	Ente Ente	wrnc.21 29-Abr-22	3 3	.-SFP 2.-Ente Público 3.-OlC 1 .SFP 2.-Ente Público
				29.Abr-22	4	1 .-SFP 2.-Ente Públtco 3.-OlC 4. -Órganos Gobierno, Comctes Técnicos equ•vakNiles de Entes Pút'bcos auditados

		DIRIGIR A	FECHA	NÚMERO	DISTRIBUCIÓN
			LiMlTE		01C
		DC,FPPF	20 dias hábiles poste.rKKes a	2	2.. SEP
			la firma del
			contrato 8-
	de		Abr-22
		DGI-PPF	20 dias hábiles postenues a la fuma del contrato 8-AbI-22		I • SEP
e
		DGFPPV	20 dias
			posteacxes
			a la firma
			contrato 8-
			Abr-22
					1.- SEP
avance de la		DGFPPF	1(VDw-21 (Int. Prekrrnnar)	3	2.- Ente Púb\gco 3- 01C
			7.Feb-22
de			(Inf. Definitiva)		1 .SFP
		OGFPPF	8-Abr-22
					2.-Ente Público
		SFP. del Ente Púbicco u Organo	6-Abr-22	2
		Oesccnr:entrado
					1 -SFP

Audit0Íia

DOCUMENTO

de ontabk:s toceso de de ta	DGFPPF	En la fecha de	2	2 _-Ente Público
		entrega del
		úlurno
		dictamen e
		informe

de

cornpmativa

I se paz:-entarà documento en caso de exsttr cambios respecto a la versión laicial, y se informará mediante a Id PPF en caso de no existir cambos a la ve[stóo inicial.

uto;dades de Jas Ildade.s edc;auvas que IO quuan	Tres dias hábdes postetK,ges a la lecha de entrega a las autondades dentro del calendano que emitan.	4	i. Entidades Federativas (en los medios que dispongan las autondades) 2.• SFP 3.- Ente Público 01C
EP. Titular del Ente úbhco	15-0,c-21	3	2.- Ente HúLÁv:o 3 . otc l.- SEP Enle Público 2- 3.. 01C
	20-Abr22	3
ÉPÃitular del Ente úblx.o
	29-Abr-22	4	1.- SEP 2.- Ente Público 3.. 01C 4.- Órganos de Gobmno, Comités Técnicos Públicos auvvalentes de 2.- Ente Púb,hco 3.- 01C ,1.- Órganos Gobierno, Técrucos o equivalente? de Entes aud;tados 1 Pies/dente dei Conse;o Admlnistración O su SEP 3. - CONSAR 4.. 01C
Titular del Ente
úL11co
		4
ONSAR	OenUo de los 90 dias	4
	naturales
	siguientes
	al
	31-0,c-21 oen
	cuanto se
	conozca el hecho

•ON

VDITi)d NQIONfÄd

OIVUINOO

SI se detecta hallazgo de

Alto RIesg0

(iaegularidad) antes de la fecha limite, la enUega del Informe fiera cn e:

En raso no detectarse presentará xxxxxx libre

0

E

que ésta Se conozca.

Irregulaftdades, se xxxxxxxxxxx ese hecho,

• e!'0Npne ap

'ON OLV8LNOO

vorrand NOIONr-1A

vtuonanv v-l

anb pun

ovotqn:)

•ON OIVBLNOO

FUNCIÓN PÚBLICA

vorlancl N012Nna

No.

9. TRABAJOS ADICIONALES

por tvabaps adic;onales los setViCiOS, cualquieca que sca cl nombíc con el que se les de•xxxxxxx y pala proposito que se les 'eqt»era. que pretenda contratar el ente ptiblwo con las en "L;stado de firmas auditoras elegibles• emitido por la DGFPPE, con excepción dc tt,ih.xxxx.

esta secretan,v

I m; el emitido por la DGFPPF. deberán dar aviso por escrito a Entes q•.a.• pretendan contrala[ coma a la DGFPFF), que no pueden electuar dicha con\rataciún hasta en tan',o dit.h0% no cuenten con la oprnó:n favorable etn1tKIa pot la DGFPPF En caso de no Ilat•erfo la (trrna auditora

no en

ad'r-,io-xxxx:; pueden dar en tres vementes

• Por obligatoriedad Derivado de una obitoación técnica•normatlva 0 por dtsposlr:iOn legal

• Por requerimientos de terceros Po,' requeiimk2nto expreso de una automlad.

• Por necesidades del ente público . Por akJtJna rycccsldad que promoverá 0 a una ocr,tlón Ente Público,

Antes de Iniciar alguna modalidad de contratación mencionada en la LAASSP de cuakUner traba10

con la opitnon favorable de la DGhPPE LO anteror. a las entidades contwutuar con de dicho trabao

30 que la PPE cuente. con elementos que le perrnnan ermo; et pronunctannento selá neceç,atn que el Público adjunte k' sJGux•nte a su solicitud opinión

['ara ties caraos. y pot cada firma ancluida en el Listado de firmas aud'toras ek•glbles. que participando en el procedimiento en

Propuesla(s) de de la(s) iatrna(s) audrtora(s) (ding»das al Enle Público que que ceotenga

l)escnpc.ión detallada xxx xxxxx:o o que se erndtrán corno

resultado del trabar) en que se tE•be realizar el trabajo (Iruco y término)

Alcance

Manto y horas a Invertir.

que t:evará a rabo hs trabajos, precisando Xx Xxxxx, en qué consiste su intervención y e: en horas part•.cipación

Su caso. otros aspectos que el Ente Público considere importante

«señalar

En su caso. el de filmas

del análi%lf, y comparación de todas las propuestas

'ON OiV81NOO

FUNCIÓN PÚBLICA

vor1af1d NOIONñA

No.

C as que Ia DGFPPF aulonce por CMiCepto de gastos xx xxx para traba10t:. (alnnentaclon V se a cuota•s máximas dianas en tetfitono nacionai por Ia SVIC.P

l_cy; xxx,tcj:-. de vi.•lie para en anón se deberàn a;ustar a 10s pretos de 10s vue:os zornerclates de ecoliOrnaca y cuotas paid transportacidn terreslre a Ias politicas el Ente Público

al xxxxxx.xx

a! únte Pijbllt:o ccxnprobar que Ia firma auditrNa ejerr:ó 10s r.oncepto:-; de .rst0% xx xxxx en estos dc retererwsa, en caso contrano debelá solicitar 10s

reembolso respecavos

0JV8LN00

ΙΙ oxauv

Νο.

ΌΝ 01VULNOO

FUNCIÓN PÚBLICA ANEXO ll HOJA 3 DE 3

SUBSECRETARIA DE FISCALIZACIÓN COMBATE A LA CORRUPCIÓN DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓN DEL PATRIMONIO PÚBLICO FEDERAL

CÁLCULO DE HONORARIOS POR PARTE OE LA DCFPPF 2021

PÚBLICO: SEGUROS OE CRÉDITO ALA VIVIENDA SHF. S.A DE C.V.

Xxxxx peo

MONTO MÁXIMO DE HONORARIOS

'ON

'NO aa •V•S 'HHS VON?IAIA V 0110380 ao sounĽs SOIUVUONOH aa OWIXVW OINOW

Ill oxouv

OIVULNOO

[ MONTO DEL CONTRATO

Monto Máximo Total de Honorarios 320.625 00 Impuesto al Valor Agregado 51 ,300.oo Monto Máximo del Contrato 371.925.00

Monto Mínimo Total de Honorarios 128.250 00

Impuesto al Valor Agregado 20,520 00 Monto Minimo del Contrato 148,770 00

l/ PAGOS PARCIALES DE HONORARIOS (IVA INCLUIDO)

20 de diciembre de 2021	20%		74,385.oo
2 - 31 xx xxxxx de 2022	50%		185,962 50
3. - 30 de jumo de 2022	20%		74,385.00
4 Previa emisión por la SEP del oficio de liberación de	10%		37,192.50

fimquito

Por "EL DESPACHO"

S 371.925.00

Por APODE

DEL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS No. 254/21, PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS EXTERNAS.

APODERADO LEGAL

L.C.C. XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX MTRO. XX

XXXXxXXXX Director GenerAAdjunto'sde Administración y Operacipnes en

*ociedad Hipotecaria Federal, S.N.C. y Apoderado Lega1 3 en

Seguros de Crédito a la Vivienda SHF, S.A.

de C.V.

Por "LA ENTIDAD ÁREA REQUIRIENTE

LIC. XXXXX XXXXXXX XXXXXXX

Directora de Contabilidad en Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C. y Apoderada Lega1 4 en Seguros de Crédito a @Vivienda SHF, S.A. de C.V.

la

de %cciecàari Hipotecaria Federa: Sociedad

9010N

'ON

s•ocr.noos•.' NOC,VHV

xxxxx xxxxxxx x

seu013E6qqo op tap uv•utdQ

OiV81NOO

Ser•ici') do Adrnilllt.trac;én Inhuuria

Notas

natas

su

'ON

:upnca

SSVNI

popunBaş op couope6!1qo op oıuaşuyıdtuno lap

OIVUNOO

INFONAVJT

Coordinación General de Recaudación Fiscal Gerencia Sento•r de Recaudacion y Cobranza F xxx.xx Gerencia Oe Cobro Persuasivo. Coactivo y Garantías

Oficio: CGRF!GSRYCF/GCPCYG/OOO '342542,'2021

Asunto: Constancia de Situación Fiscal.

Ciudad de Moxlco, a la de Noviembre do 2021.

RAZON SOCIAL: XXXXXXXX OE ARAGON Y ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS 81219493108

Presente.

det xxxxx Xxx'onal de la Vi'aenfla para los en su caracter xx xxxxxx';rna autónomo a Vo en el 30. ',equculo xxxxxxx. xx Xxx del :n5tÃuta del Fondo Nacnna: de la V.v;enda

{'aves de Ge•encla de Cobro Persuasivo. Coactlvo Galantkis pedenecre'lle a y y con'onnldud con k) establec.'tdo en alticulos del Eoneo Nacional de la Vivienda para en

Autruvomo. en Darg Oficial ce la Federacion el 20 de ;umc de 2008.

se n:'o'man y amclonan diversas dc d.•ct10 el e: 31 de Ce en:lte presente constanc:.l de sfluac:ón en rna',er'a de patronales al Infonawt. Ce conrocr,i'dad coo lo en e' r: de: del Ins:ltu«• ('el Fondo Nacional 'Je la Vivienda para los e" de como Olganismo Fiscal Xxxxxxxx. conforme a lo

en de esae Instituto se adóerte que XXXXXXXX XX XXXXXX Y ASOCIAOOS CONTAOORES Puat-:cosv ce 812'9493108. NO se adeudos ante el

Infonav.•e se encuentra en sus ool>xxxxxxx que señala el aficu'0 29 Ce Ley del ue la para Ce apo•lar el cinco ciento ae los c.cürestos a

V y r}escuerdos para amottVacicnes de crédito. hasta el 04 bimestre

I m anleno:_ oc Instituto como Oroany,mo Xxxx! Autónomo. re:.erva el en ':.u de Autonuad previstas en Código riscal de la feCcraciO:1 y Ja Lon/ del

Nar:xx.xx de Vivienda para bos 1Tabalado.-es en caso de que surgiera Intorrnacóa complementarla y/o que cucntd de penados revividos. al em:tir ta pcesente constancia

el mesente Oocumenlo es de carácter mef-amente intcymat'vo. por lo que no constituye ac:o o no alguna a pagar. m genera derechos.

'ON

Atentamente

tic Xxxxxxx Xxxxxxx Gerente Ce Cobro Persuasivo. Coactivo y Xxxxxx.xx