HSBC BANK ARGENTINA SA
HSBC BANK ARGENTINA SA
& R P X Q L F- DiDsc ipFli naL dey Q Mercado - Requisitos mínimos de
divulgación
31 xx Xxxxx 2015
Indice
A. Ambito de aplicacion 3
B. Capital 5
͘ϭ ƐƚƌƵĐƚƵƌĂ ĚĞ ĂƉŝƚĂů͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙ 5
ď͘ϭ͘ĂͿ DŽĚĞůŽ ŶĞdžŽ ϭ͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙ 6
ď͘ϭ͘ďͿ DŽĚĞůŽ ŶĞdžŽ Ϯ͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙11
͘Ϯ͘ ^ƵĨŝĐŝĞŶĐŝĂ ĚĞ ĂƉŝƚĂů͙͙͙͙͙͙͙͙ 13
C. Exposición al Riesgo y su Evaluacion͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙͙ 15
͘ϭ͘ ZĞƋƵŝƐŝƚŽ 'ĞŶĞƌĂů ĚĞ ŝǀƵůŐĂĐŝ 15
͘ϭ͘ϭ͘ ZŝĞƐŐŽ ĚĞ ƌĞĚŝƚŽ͙͙͙͙͙͙͙͙͙ 15
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INTRODUCCION
El objetivo de la divulgación de OD LQIRUPDFLyQ UHTXHULGD SRU OD &RPXQLFDFLyQ ³$´ Argentina (B.C.R.A), es fomentar la disciplina xx xxxxxxx de modo que permitan a los participantes xxx xxxxxxx evaluar la
información referida al capital, las exposiciones al riesgo, los procesos de evaluación del riesgo y la suficiencia del capital.
La información que se incluye en este informe es adecuada para cumplir con este objetivo y consistente con la que emplea la dirección y la alta gerencia para evaluar y administrar los riesgos.
La política definida por esta entidad para la elaboración del informe sobre Disciplina xx Xxxxxxx fue diagramada y discutida con la alta gerencia durante el año 2013 y formalmente aprobada por el Directorio en su reunión de fecha 28 de febrero del 2014.
Requisitos de Divulgación
A. Ámbito de aplicación
Información cualitativa
1. Denominación Social
HSBC Bank Argentina S.A. (en adelante el Banco) es una entidad financiera sujeta a la normativa y regulaciones del
B.C.R.A., y es la HQWLGDG GH PD\RU UDQJR VREUH OD TXH VH DSOLFD OD QRUPD
)LQDQFLHUDV´
El Banco es miembro del Grupo HSBC, el cual tiene su sede central en Londres y es una de las más grandes organizaciones de servicios bancarios y financieros del mundo. A través de una red global conectada por tecnología de avanzada, el Grupo HSBC presta una gama integral de servicios financieros: banca personal, corporativa, de inversión y privada; servicios comerciales; administración de fondos; servicios de tesorería y xxx xxxxxxx de capitales; seguros; financiación al consumidor y a la empresa; administración de fondos de inversión; servicios fiduciarios; y servicios de títulos y custodia. El Grupo HSBC tiene 6.300 oficinas en 75 países y territorios, distribuido en 6 regiones: Europa, Norteamérica, Latino América, Hong Kong, Medio Oriente y Norte de África y resto de Asia Pacífico.
2. Detalle y descripción de las entidades que integran el grupo sujetas a las normas de consolidación establecidas por el B.C.R.A.
El Banco tiene participación en forma directa en el capital accionario de HSBC Valores S.A, y en forma indirecta, a través de su controlante, HSBC Argentina Holdings S.A., en HSBC Administradora de Inversiones S.A. SGFCI.
La consolidación ha sido preparada de acuerdo con los criterios de consolidación que el B.C.R.A, establece en sus normas prudenciales.
HSBC Valores S.A. es una Sociedad que tiene por objeto dedicarse por cuenta propia, de terceros, o asociada a terceros, en cualquier lugar de esta República, o en el exterior, con sujeción a las leyes del respectivo país, a las siguientes actividades:
a) COMERCIALES: I.- De Agente de Negociación, de conformidad a lo dispuesto por la Ley N° 26.831 y las NORMAS CNV (N.T. 2013). II.- De Agente de Liquidación y Compensación (ALyC) y Agente de Negociación Propio (ANP), de conformidad a lo dispuesto por la Ley N° 26.831 y las NORMAS CNV (N.T. 2013. III.- De Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación Integral, de conformidad a lo dispuesto por la Ley N° 26.831 y las NORMAS CNV (N.T. 2013)
b) MANDATARIAS: La administración por cuenta de terceros de negocios financieros, y en especial, los relacionados con títulos de crédito, títulos valores públicos o privados, representaciones, cobranzas, mandatos, comisiones, consignaciones y asesoramiento, con exclusión de aquello que en virtud de la materia haya sido reservado a profesionales con título habilitante; la actuación como Agente de suscripciones o servicios xx xxxxx y amortización; administración de carteras de valores, fideicomisos financieros como Agente Fiduciario, Fideicomisos no financieros u ordinarios y cualquier actividad financiera adecuada a la normativa vigente en la materia; como agente colocador de cuotas-partes de Fondos Comunes de Inversión, conforme a las normas de la Comisión Nacional de Valores y los Mercados del país.
c) FINANCIERAS: Operaciones que tengan por objeto títulos de crédito o títulos valores públicos o privados, asesoramiento financiero y toda operación permitida por la ley vigente. No podrá realizar las actividades reguladas por la ley de Entidades Financieras u otras que requieran el concurso público.
Debido a que la Sociedad dejó de cursar operaciones en el mercado de valores negociables a partir del 9 de diciembre de 2014, el Directorio aprobó con fecha 29 de diciembre de 2014 la solicitud ante la Comisión Nacional de Valores (CNV) de la cancelación de la inscripción de la Sociedad en el registro de agentes como ALyC y ANP y la presentación de su renuncia como miembro xxx Xxxxxxx de Valores de Buenos Aires S.A. (MERVAL). Este último aprobó mediante Comunicado N° 15.638 dicha renuncia, quedando pendiente la aprobación por parte de la CNV.
HSBC Administradora de Inversiones S.A. S.G.F.C.I. es una Sociedad que tiene por objeto ejercer la administración de fondos comunes de inversión, con sujeción a las normas legales y reglamentarias vigentes en la materia y las que se dicten en el futuro.
Los estados contables consolidados al 31 xx xxxxx de 2015 presentados en forma comparativa como información FRPSOHPHQWDULD KDQ VLGR SUHSDUDGRV GH DFXHUGR FRQ ORV FULWHULRV GH
2227 y 2349 del Banco Central de la República Argentina a efectos de su presentación a dicho ente de contralor y de mejorar la interpretación de los estados contables básicos.
A continuación se presenta un cuadro con las tenencias que el Banco posee en la Sociedades con las cuales consolida.
Nómina de sociedades controladas | Monto en miles de pesos | Cantidad de Acciones | Clase de Acciones | Porcentaje de Tenencia | Porcentaje de Votos |
31/03/15 | 31/03/15 | 31/03/15 | |||
Control directo | |||||
HSBC Valores S.A. Sociedad de | |||||
%ROV«D«««« | 4.877 | 1.423.136 | Ordinarias | 97,95 | 97,95 |
HSBC | |||||
Administradora de Inversiones S.A. | |||||
S.G.F.C.I. | |||||
««««««««« | 9.765 | 780.386 | Ordinarias | 43,56 | 43,56 |
Al 31 xx xxxxx de 2015 se presentan estados contables consolidados con HSBC Administradora de Inversiones S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, sociedad en la que si bien no se ejerce el control por HSBC Bank
Argentina S.A., está sujeta a consolidación según ComXQLFDFLyQ ³$´ GHO % & 5 $ \D TXH D de la sociedad controlante HSBC Argentina Holdings S.A. en esa subsidiaria, se alcanza una participación total del 99,90%.
Con fecha 29 xx xxxxxx de 2014, el Directorio aprobó el cambio de fecha de cierre del ejercicio económico de HSBC Bank Argentina S.A. y sus subsidiarias (del 30 xx xxxxx al 31 de diciembre de cada año) y convocó a la Asamblea Extraordinaria de Accionistas para el tratamiento de esta modificación del estatuto según lo establecido por el artículo 235 de la Ley N°
19.550 de Sociedades Comerciales. La Asamblea Extraordinaria de Accionistas reunida el 26 de septiembre de 2014 aprobó dicha modificación en el Estatuto Social, resolviendo su aplicación a partir del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2014.
3. Restricciones u otros impedimentos importantes a la transferencia de fondos o capital regulatorio dentro del grupo
No existe en el Grupo ninguna entidad no incluida en la consolidación de acuerdo a las normas del B.C.R.A. cuyo requerimiento de capital sea inferior al establecido por el regulador respectivo. Las entidades que conforman el Grupo están sujetas a supervisión y regulación consolidada por parte de varios entes reguladores, entre otras cosas, al cumplimiento de un capital regulatorio. La obligación de cumplir con dichos requerimientos de capital puede afectar la transferencia de fondos a la Casa Matriz por dividendos.
B. Capital
b.1. ±Estructura del Capital
1. Características de los instrumentos computables
A efectos del cálculo del requerimiento de capital, el Grupo considera como Responsabilidad Patrimonial
&RPSXWDEOH ORV FRPSRQHQWHV GHILQLGRV HQ OD &RPXQLFDFLyQ ³$´
neto básico ±capital de nivel uno- (capital ordinario de nivel uno y sus deducciones y capital adicional de nivel uno y sus deducciones) como para el patrimonio neto complementario ±capital de nivel dos- neto de las deducciones correspondientes.
El capital ordinario de nivel uno básicamente se compone de:
x Capital: formado por el capital social del Banco.
x Reserva legal: comprende el fondo de reserva legal previsto en el artículo 33 de la Ley de Entidades Financieras (Ley Nº 21.526), correspondiente al 20% de las utilidades que arroje el estado de resultados al cierre del ejercicio económico.
x Resultados no asignados: comprende el saldo de ganancias y pérdidas acumuladas al ejercicio anterior, sin destino específico.
x Resultado del ejercicio: 100% de los resultados del ejercicio en curso registrados al cierre del último estado contable trimestral, una vez que cuente con informe del auditor.
x Resultado del ejercicio: 50% de las ganancias o 100% de las pérdidas, desde el último estado contable trimestral o anual que cuente con informe o dictamen del auditor.
Adicionalmente, el capital ordinario de nivel uno tiene las siguientes deducciones:
x Llave de negocio, gastos de organización y desarrollo y otros intangibles.
x Participaciones en entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora)
x Saldo deudor de partidas pendientes de imputación
Asimismo, en la Responsabilidad Patrimonial Computable se computa el capital adicional de nivel dos que se compone básicamente de:
x Previsiones de carácter global sobre los clientes en situación normal de acuerdo con lo HVWDEOHFLGR HQ ODV QRUPDV VREUH ³&ODVLILFDFLyQ GH GHXG
Limites adicionales para el cumplimiento de capitales mínimos
El BCRA adicionalmente al requerimiento de capital del 8%, establece algunos límites mínimos adicionales que deben observarse sobre los activos ponderados por riesgos (APR), de acuerdo al siguiente esquema:
Capital ordinario de nivel 1: Importe resultante de multiplicar 4,5% por los Activos Ponderados por Riesgo (APR)
Patrimonio Neto Básico: Importe resultante de multiplicar el 6% por los APR Responsabilidad patrimonial computable: Importe resultante de multiplicar el 8% por los APR
2. Monto de los instrumentos computables y los conceptos deducibles (Anexo 1)
A continuación se muestra un cuadro con los componentes computables, netos de deducciones, de los diferentes niveles que componen la base de capital.
b.1. a) Modelo Anexo 1
Cód. Capital Ordinario Nivel 1: instrumentos y reservas Saldo Ref. etapa 3
1 Capital social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión UHODFLRQDGDV««««««««««««««««««««««««««««««
1.244.126
&DSLWDO VRFLDO ±H[XXX\HQGR DFFLRQHV FRQ 1.S24U4.H12I6HUH1QFL
$SRUWHV QR FDSLWDOL]DGRV ««««««««««««««««««
$MXVWHV DO SDWULPRQLR ««««««««««««««««««««««
3ULPDV GH HPLVLyQ ««««««««««««««««««««««««««
2 %HQHILFLRV QR GLVWULEXLGRV««««««««««««««««««««4.3«3«3.«42«4 «««««
Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en
FXUVR \ ««««««««««««««
4.333.424 2
3 2WUDV SDUWLGDV GHO UHVXOWDGR LQWHJUDO DFXPXOD1G.2D09V.3 96 \ RWU
5HVHUYDV GH XWLOLGDGHV «««««««««««1.«20«9.«39«6«««3«««
5 Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el
&2Q GHO JUXSR «««««««««««««««««««««««««««
12.762
3DUWLFLSDFLRQHV PLQRULWDULDV HQ SRGHU GH WHUF12H.7U62RV 4
6 6XEWRWDO &DSLWDO RUGLQDULR 1LYHO DQWHV GH F6.R79Q9.F70H8SWRV G
Capital Ordinario Nivel 1: conceptos deducibles
7 $MXVWHV GH YDORUDFLyQ SUXGHQFLDO
8 )RQGR GH FRPHUFLR QHWR GH SDVLYRV SRU LPSXHVWRV UHODFLR
9 Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios (netos de pasivos
SRU LPSXHVWRV UHODFLRQDGRV «««««
Activos por impuestos diferido que dependen de la rentabilidad futura de la entidad,
10 excluidos los procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos UHODFLRQDGRV ««««««««««««««««««««««««««««««
Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima presunta (netos GH ODV SUHYLVLRQHV SRU ULHVJR GH G
(96.991) 5
12 ,QVXILFLHQFLD GH SUHYLVLRQHV SDUD SpUGLGDV HVSHUDGDV SX
13 *DQDQFLDV HQ YHQWDV UHODFLRQDGDV FRQ RSHUDFLRQHV GH WLWX
14 Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito propio sobre pasivos FRQWDELOL]DGRV DO YDORU UD]RQDEOH
Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión
18 consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la HPLVRUD FXDQWtD VXSHULRU DO XPEUDO GHO
19 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no VXMHWDV D VXSHUYLVLyQ FRQVROLGDGD FXDQWtD
26 &RQFHSWRV GHGXFLEOHV HVSHFtILFRV QDFLRQDOHV«««««««««««««
$FFLRQLVWDV ««««««««««««««««««««««««««««««««
- Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión FRQVROLGDGD «««««««««««««««««««««
3DUWLFLSDFLRQHV HQ HPSUHVDV GHGXFLEOHV (18 5 ) ««6«««
- Otras (detallar conceptos significativos) (8.4.1.2., 8.4.1.3., 8.4.1.4.,8.4.1.5., 8.4.1.6, 8.4.1.8.,
««««««««««««««««««««««««««««««««««
27 Conceptos deducibles aplicados al CO n1 debido a insuficiencias de capital adicional GH QLYHO \ FDSLWDO GH QLYHO
(49.413) 7
28 Total conceptos deducibles GHO &DSLWDO 2UGLQDULRV 1LYHO ««(«14«6.«58«9)««««««
29 Capital Ordinario Nivel 1 (CO ( n1 «««««««««««««««««««««
6.653.119
Capital Adicional Nivel 1: instrumentos
30 Instrumentos admisibles como Capital Adicional de nivel 1 emitidos directamente más las
3ULPDV GH (PLVLyQ UHODFLRQDGDV -
31 'H ORV FXDOHV FODVLILFDGRV FRPR 3DWULPRQLR 1HWR«- «««««
32 'H ORV FXDOHV FODVLILFDGRV FRPR 3DVLYR«««««««««- «««««
Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Nivel 1 (e insturmentos de capital ordinario
34 Nivel 1 no incluido en la fila 5) emitidos por filiales y en poder de terceros (cuantía SHUPLWLGD HQ HO &$ Q GH *UXSR «« -
36 &DSLWDO $GLFLRQDO GH 1LYHO DQWHV GH FRQFHSWRV GHG- XFLEO
Capital Adicional Nivel 1: conceptos deducibles
Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión
39 consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la HPLVRUD FXDQWtD VXSHULRU DO XPEUDO GHO
40 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no VXMHWDV D VXSHUYLVLyQ FRQVROLGDGD FXDQWtD
41 &RQFHSWRV GHGXFLEOHV HVSHFtILFRV QDFLRQDOHV«««««««««««««
42 Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capital DGLFLRQDO GH QLYHO SDUD FXEULU GHGXFFLRQH
43 Total conceptos deducibles GHO &DSLWDO $GLFLRQDO 1LYHO «««««««-««««««
44 Capital Adicional Nivel 1 (CA n1 «««««««««««««««««««««« -
45 3DWULPRQLR 1HWR %iVLFR ± &DSLWDO GH 1LYHO «««6«.6«53«.1«19««««««
Patrimonio Neto Complementario -Capital Nivel 2: instrumentos y previsiones
46 Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emitidos directamente mas las primas GH HPLVLyQ UHODFLRQDGDV SWR
48 Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales y en poder de WHUFHURV «««««««««««««««««««««««««
50 3UHYLVLRQHV SRU ULHVJR GH LQFREUDELOLGDG SWR 3 62 .5 54 «
51 3DWULPRQLR 1HWR &RPSOHPHQWDULR &DSLWDO 1LYHO 3 62 .5D54QWHV G
Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2: conceptos deducibles
Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión
54 consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la HPLVRUD FXDQWtD VXSHULRU DO XPEUDO GHO
55 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no VXMHWDV D VXSHUYLVLyQ FRQVROLGDGD FXDQWtD
56 &RQFHSWRV GHGXFLEOHV HVSHFtILFRV QDFLRQDOHV«««««««««««««
57 Total conceptos deducibles GHO 31& &DSLWDO 1LYHO «««««««««««-«««««
58 Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2 (PNc) ««««««««««««
362.554
59 &$3,7$/ 727$/«««««««««««««««««««««««««««««««««7«.0 15.673
60 $FWLYRV 7RWDOHV SRQGHUDGRV SRU ULHVJR«««««««««46«.8«68«.3«72««««««
Coeficientes
61 &DSLWDO RUGLQDULR GH QLYHO HQ SRUFHQWDMH GH O1R4,V20 %DFW8LY
62 &DSLWDO GH QLYHO HQ SRUFHQWDMH GH ORV DFWLYRV 1S4,2R0Q%GHU9DG
63 &DSLWDO WRWDO HQ SRUFHQWDMH GH ORV DFWLYRV««««««14«,9«7%«««1«0««
Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación por riesgo)
72 ,QYHUVLRQHV QR VLJQLILFDWLYDV HQ HO FDSLWDO RUGLQDU- LR GH
73 ,QYHUVLRQHV VLJQLILFDWLYDV HQ HO FDSLWDO RUGLQDULR - GH R
75 Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias temporales (neto de
SDVLYRV SRU LPSXHVWRV UHODFLRQDGRV *DQDQFL
Limites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2
76 Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las SRVLFLRQHV VXMHWDV DO PpWRGR HVWiQGDU DQWH
77 Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método HVWiQGDU««««««««««««««««««««««««««««««««««
-
362.554
585.855
8 - Coeficiente capital ordinario de nivel 1: se calcula como el cociente entre el capital ordinario de nivel 1 y los activos totales ponderados por riesgo.
9 - Coeficiente capital de nivel 1: se calcula como el cociente entre el capital de nivel 1 y los activos ponderados por riesgo.
10 - Coeficiente capital total: se calcula como el cociente entre el capital total y los activos ponderados por riesgo.
3. Conciliación del capital regulatorio con los estados financieros auditados
Modelo de conciliación (en miles de pesos)
Modelo de Conciliación
Etapa 2 Etapa 3
Estados Ref. para financieros vincular con consolidados componente para supervisión del capital desagregados regulatorio
(*)
Activo
'LVSRQLELOLGDGHV««««««««««« 11.847.511
7tWXORV 3~EOLFRV \ SULYDGRV 7.301.810
3UpVWDPRV««««««««««««««««««
27.918.048
2WURV &UpGLWRV SRU ,QWHUPHG 2.766.904
&UpGLWRV SRU $UUHQGDPLHQWRV
1.089.828
3DUWLFLSDFLRQHV HQ RWUDV VR 6.948
3DUWLFLSDFLRQHV HQ HPSU 185 6
3DUWLFLSDFLRQHV HQ HPSU 6.763
&UpGLWRV 'LYHUVRV««««««««««
%LHQHV GH 8VR««««««««««««««
1.701.269
491.537
%LHQHV 'LYHUVRV«««««««««««« 492.325
%LHQHV ,QWDQJLEOHV««««««««« 96.991 5
3DUWLGDV SHQGLHQWHV GH LPSX 62.309
6XFXUVDOHV \ DJHQFLDV
2WUDV««««««««««««««««««
Activo total Pasivo
12.896
49.413 7
53.775.480
'XXxXXXXX«««««««««««««««««« 38.173.772
2WUDV 2EOLJDFLRQHV SRU ,QWH 6.170.844
2EOLJDFLRQHV 'LYHUVDV«««««« 1.938.226
3UHYLVLRQHV«««««««««««««««« 498.364
3DUWLGDV SHQGLHQWHV GH LPSX 43.150
3DUWLFLSDFLyQ GH WHUFHURV H 12.762 4
Pasivo total Patrimonio Neto
46.837.118
6.938.362
&DSLWDO 6RFLDO««««««««««««« 1.244.126 1
5HVHUYD GH XWLOLGDGHV««««««
1.209.396 3
5HVXOWDGRV QR DVLJQDGRV«««« 4.484.840
5HVXOWDGR GH HMHUFLFLRV 4.182.027 2
5HVXOWDGR QR DXGLWDGR G 302.813
5HVXOWDGR QR DXG 151.397 2
Patrimonio Neto Total
6.938.362
Estado de Resultados
,QJUHVRV )LQDQFLHURV«««««««
(JUHVRV )LQDQFLHURV«««««««« 0DUJHQ EUXWR GH LQWHUPHGLD &DUJR SRU LQFREUDELOLGDG«««
,QJUHVRV SRU VHUYLFLRV««««« (JUHVRV SRU VHUYLFLRV««««««
*DVWRV GH $GPLQLVWUDFLyQ«««
5HVXOWDGR QHWR SRU LQWHUPHG
8WLOLGDGHV GLYHUVDV««««««««
3pUGLGDV GLYHUVDV««««««««««
3DUWLFLSDFLyQ GH WHUFHURV H
5HVXOWDGR QHWR DQWHV GHO LP
,PSXHVWR D ODV JDQDQFLDV«««
5HVXOWDGR QHWR GHO SHUtRGR
2.430.346
(1.088.095)
1.342.251
(109.277)
625.550
(148.812)
(1.232.424)
477.288
135.880
(133.957)
(2.992)
476.219
(173.406)
302.813
Etapa 2
Estados financieros consolidados para supervisión
desagregados
Modelo de Conciliación
b.1.b) Modelo Anexo 2
4. Divulgación del coeficiente de Apalancamiento
A continuación detallamos cuadro comparativo resumen (I), cuadro de apertura de los principales elementos del coeficiente de apalancamiento (II), cuadro de reconciliación activos del balance de publicación / coeficiente de apalancamiento (III) y variaciones significativas periódicas del coeficiente de apalancamiento (IV).
(I) Cuadro comparativo resumen, que permitirá conciliar el activo según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral/ Anual con la medida de la exposición para el Coeficiente de Apalancamiento.
(II) Cuadro de apertura de los principales elementos del Coeficiente de Apalancamiento.
Variaciones
N° Fila | Código Partida | Concepto | Importe |
Exposiciones en el balance | |||
1 | 21100 | Exposiciones en el balance (se excluyen los derivados y SFTs, se incluyen los activos en garantía) | 54.025.477 |
2 | 21200 | (Activos deducidos del PNb - Capital de nivel 1) | -146.589 |
3 | 21000 | Total de las exposiciones en el balance (excluidos derivados y SFTs) | 53.878.888 |
Exposiciones en el balance | |||
4 | 22100 | costo de reposición vinculado con todas las transacciones de derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible) | 7.696 |
5 | 22200 | Incremento por la exposición potencial futura vinculada con todas las operaciones de derivados | - |
6 | 22300 | Incremento por activos entregados en garantía de derivados deducidos de los activos del balance | |
7 | 22400 | (Deducciones de cuentas a cobrar por margen de variación en efectivo entregado en trasacciones con derivados) | - |
8 | 22500 | (Exposiciones con CCP, en la cual la entidad no está obligada a indemnizar al cliente) | - |
9 | 22600 | Monto nocional efectivo ajustado de derivados de crédito suscriptos | - |
10 | 22700 | (Reducciones de nocionales efectivos de derivados de crédito suscriptos y deducciones de EPF de derivados de crédito suscriptos) | - |
11 | 22000 | Total de las exposiciones por derivados | 7.696 |
Operaciones de financiación con valores (SFTs) | |||
12 | 23100 | Activos brutos por SFTs (sin neteo) | - |
13 | 23200 | (importes a netar de los activos SFTs brutos) | - |
14 | 23300 | Riesgo de crédito de la contraparte por los activos SFTs | - |
15 | 23400 | Exposición por operaciones en calidad de agente | - |
16 | 23000 | Total de las exposiciones por Sets | - |
Exposiciones fuera del balance | |||
17 | 24100 | Exposiciones fuera de balance a su valor nocional bruto | 4.016.500 |
18 | 24200 | (Ajustes por la conversión a equivalentes crediticios) | - |
19 | 24000 | Total de las exposiciones fuera del balance | 4.016.500 |
Capital y Exposición total | |||
20 | 30000 | PNb - Capital de nivel 1 (valor al cierre del período) | 6.653.119 |
21 | 20000 | Exposición total (suma de los renglones 3, 11 ,16, 19) | 57.903.083 |
Coeficiente de Apalancamiento | |||
22 | 40000 | Coeficiente de Apalancamiento | 11,49% |
Información Adicional | |||
23 | 50100 | Otras exposiciones titulizadas | |
24 | 50200 | Posiciones por otras exposiciones titulizadas | |
Trimestre anterior
49.982.900 |
-77.583 |
49.905.317 |
4.042.577 |
-69.006 |
3.973.571 |
19.736 |
- |
- |
- |
- |
- |
19.736 |
125.580 |
- |
- |
- |
125.580 |
-12.040 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-125.580 |
- |
- |
- |
-125.580 |
(+)
(-)
(-) (+)
(-)
(-) (+)
(+)
3.757.637 |
- |
3.757.637 |
258.862 |
- |
258.862 |
(-)
6.485.092 | 168.027 | |
53.808.270 | 4.106.853 | |
12,05% | -0,56% |
(III) Cuadro de reconciliación del activo según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral/ Anual y las exposiciones en el balance de acuerdo con el cómputo del Coeficiente de Apalancamiento.
(IV) Variaciones significativas periódicas del coeficiente de apalancamiento
'H DFXHUGR FRQ OR HVWDEOHFLGR SRU OcDom p&lemRePntaXriQasL, lFasDeFntLidaydeQs ³$´ financieras remiten a dicho regulador el régimen informativo del coeficiente de apalancamiento. Para HSBC Bank Argentina
S.A. el coeficiente de los últimos dos trimestres fue:
Los principales factores que dieron lugar a las variaciones del coeficiente son los siguientes: Apertura:
¾ Capital ordinario (Tier 1)
El monto a marzo se incrementó en un 2.6 % respecto del informado en Diciembre14, (+168 millones de Pesos) Dicho incremento se debió principalmente al cómputo del 50% de los resultados del mes.
¾ Activo (Exposición total)
El total del activo registró una suba de +7.6% (+4,094 millones de pesos) comparado con el trimestre anterior. La principal variación fue el mayor volumen de Préstamos a clientes (especialmente descubiertos y saldos en Tarjetas de Crédito), adicionalmente a mayores volúmenes de activos líquidos (Lebacs) y reservas regulatorias en Banco Central. En ambos casos fondeados con mayores niveles de depósitos de clientes.