Guía para el uso del Sistema de Información para los

Término	Concepto
Autoridad participante	Alguna de las siguientes instituciones: CNH, FMP, SAT, SENER y SHCP
CNH	Comisión Nacional de Hidrocarburos.
Contrato	Contratos con particulares o con Empresas Productivas del Estado a través de los cuales la Nación lleva a cabo las actividades estratégicas de Exploración y Extracción del Petróleo y demás Hidrocarburos sólidos, líquidos o gaseosos en el territorio mexicano.
e.firma	Archivo digital que identifica al usuario cuando realiza trámites por internet ante el SAT y en otras dependencias de Gobierno. La e.firma es única, es un archivo seguro y cifrado, que tiene la validez de una firma autógrafa.
Entidad participante	Se refiere a los contratistas, asignatarios, autoridades participantes y comercializadores del Estado.
Fecha Efectiva	Fecha establecida en el contrato que indica el inicio de las responsabilidades legales, operativas y administrativas del contratista.
FMP o Fondo	Banco de México en su carácter de Fiduciario en el Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y el Desarrollo.
Huella Hash	Cadena de caracteres generada unívocamente mediante un algoritmo matemático a partir del contenido de un archivo electrónico. La asociación de cada archivo con su cadena hash se utiliza en el SIPAC para garantizar la integridad de la información de cada archivo recibido y por lo tanto, evita el no repudio de la información contenida en el mismo.
Lineamientos de Costos	Se refiere a los lineamientos para la elaboración y presentación de los costos, gastos e inversiones; la procura de bienes y servicios en los contratos y asignaciones; la verificación contable y financiera de los contratos, y la actualización de regalías en contratos y del derecho de extracción de hidrocarburos.
LISH	Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos.
Persona Autorizada	Persona registrada ante el FMP con presentación de poderes notariados para actuar a nombre de la empresa ante el Fondo (ver documento ‘Términos y Condiciones del SIPAC’).
Regalía	Contraprestación a favor del Estado Mexicano determinada en función del Valor Contractual del Gas Natural, del Valor Contractual de los Condensados o del Valor Contractual del Petróleo, conforme a lo señalado en el artículo 24 de la LISH.

Registro Fiduciario	Folio fiduciario asignado por el Fondo al Contratista
Registro Informático	Se refiere a información adicional de una asignación o contrato que será incorporada por la CNH después del registro fiduciario. Por ejemplo, los términos económicos y la extensión del área contractual.
Reporte Mensual	Se refiere al registro de la información que los distintos participantes del SIPAC deben entregar de manera mensual respecto a cada asignación y contrato de exploración y extracción de hidrocarburos. Esta información incluye los datos de volúmenes de producción, precios y costos, gastos e inversiones, entre otros.
SAT	Servicio de Administración Tributaria.
SENER	Secretaría de Energía.
SIPAC	Sistema de Información para el Pago de las Asignaciones y Contratos de Hidrocarburos.
SIPAC Beta	Ambiente alterno de SIPAC para realización de pruebas de carga xx xxxxxxxxxx.
SHCP	Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Términos y Condiciones	Documento que describe las obligaciones de los usuarios al acceder al SIPAC, el cual deberá ser aceptado por cada usuario a través del mismo, antes de proceder a usar el sistema.
Token	Dispositivo electrónico generador de contraseñas dinámicas OTP (“One Time Password”) indispensable para la autenticación de los usuarios en el SIPAC.

Sin perjuicio de lo anterior, para efectos del presente instrumento, cualquier definición utilizada en singular o plural, según sea el caso, se entenderá conforme a lo previsto en el Contrato Constitutivo del FMP y a los Términos y Condiciones.

Prefacio

El Sistema de Información para los Pagos de las Asignaciones y Contratos de Hidrocarburos (SIPAC) es una plataforma tecnológica para la recolección e intercambio de información en materia de las asignaciones y contratos de hidrocarburos referido en el modelo de contrato. Dicha información será utilizada para realizar el cálculo de las contraprestaciones y dar cumplimiento a las obligaciones en materia de transparencia del artículo 58 de la Ley de Ingresos Sobre Hidrocarburos (LISH).

Al sistema se accede vía web a través de un navegador, desde cualquier computadora con conexión a internet y requiere una cuenta de usuario, una contraseña y un token de seguridad, los cuales son proporcionados por el FMP a solicitud de los asignatarios, contratistas y comercializadores de los contratos de extracción y/o exploración de hidrocarburos, así como de las autoridades gubernamentales participantes en el SIPAC.

Las cuentas de usuario se asocian a un perfil específico por lo que, una vez que el usuario accede al sistema podrá operar conforme al perfil asociado. Los usuarios del SIPAC que tengan que reportar información, así como la empresa, consorcio, o la persona moral que la represente, deberán contar con certificado de e.firma vigente, para demostrar su conformidad y veracidad de la información que cargue en el sistema.

Los contratistas deberán enviar documentación de soporte relacionada con sus actividades, para ello el SIPAC permite enviar documentos en formato PDF y XML, mismos que podrán enviarse individualmente o bien contenidos en un archivo en formato ZIP.

La presente guía describe los procesos y conceptos que el usuario deberá saber para el correcto registro y consulta de la información en el SIPAC, por lo cual se recomienda leerla antes de hacer uso del sistema.

1. De los usuarios autorizados y su administración

1.1. Perfiles que deben asignarse a los usuarios del SIPAC

El primer paso que una entidad participante debe cumplir para acceder al SIPAC es definir el tipo de perfil para cada uno de los usuarios que serán registrados en el sistema. Existen cinco perfiles: administración de usuarios, consulta, reporte, validación y empresa. Las facultades y privilegios de cada uno de ellos se describen a continuación:

⮚ Perfil de consulta.- Usuario con permisos para visualizar y descargar la información contenida en el SIPAC relativa a los contratos, asignaciones o a los contratos de comercialización de los que sean titulares las empresas.

Los usuarios con perfil de consulta de una empresa, asignatario o comercializador del Estado, podrán acceder a toda la información relacionada con los contratos o asignaciones de la empresa a la que pertenecen, incluyendo aquella información –relativa a sus contratos- que haya sido incorporada al SIPAC por otros participantes.

Los usuarios con perfil de consulta de una autoridad podrán acceder a toda la información enviada por cualquiera de las entidades participantes.

⮚ Perfil de reporte.- Usuario con permisos para enviar al SIPAC la información y documentación requerida de las autoridades y empresas. En el caso de contratos dicha información tendrá validez para efectos del cálculo de las contraprestaciones. A los usuarios con este perfil se les confieren también los permisos del perfil de consulta.

⮚ Perfil de validación.- Usuario con permisos para enviar solicitudes de ajustes y correcciones a la información previamente cargada. A los usuarios con este perfil se les confieren también los permisos del perfil de reporte y consulta.

Dado que la autorización y trámite de modificaciones a la información en ocasiones puede afectar el cálculo de las contraprestaciones de periodos anteriores, se sugiere que este perfil sea asignado a las personas con las facultades administrativas necesarias en la empresa o la autoridad, según sea el caso.

⮚ Perfil de administrador de usuarios.- Usuario que cuenta con atributos para tramitar ante el FMP el alta, baja y cambio en el perfil de los usuarios de la autoridad o empresa que representa. A los usuarios con este perfil se les confieren también los permisos del perfil de consulta, reporte y validación, por lo que se considera el de mayor jerarquía desde el punto de vista operativo. Por

cada contrato o autoridad, sólo puede existir un único usuario vigente en el sistema con este perfil.

⮚ Perfil de empresa.- Para el caso de asignatarios y contratistas, este perfil solo cuenta con la facultad del registro de firma electrónica, necesario para la firma xx xxxxxxxxxx, la clave de usuario y contraseña temporal de la empresa como persona moral, se le proporcionara al administrador de usuarios al momento de su alta como administrador.

Tabla 1: Atributos por perfil de usuario SIPAC

Operación/Atributo	Consulta	Reporte	Validación	Empresa	Administrador de usuarios
Consultar datos xx xxxxxxxxxx cargadas	X	X	X		X
Cargar plantillas/documentos		X	X		X
Cargar solicitudes de ajustes y correcciones			X		X
Descargar formatos xx xxxxxxxxxx	X	X	X		X
Registro de firma electrónica		X	X	X	X
Prueba de firma electrónica		X	X	X	X
Consulta de guías, manuales y documentación de apoyo	X	X	X		X
Acceso a Sistema de Líneas de Captura	X	X	X		X
Consulta de solicitudes de Alta, Baja y Cambios de perfil de usuarios asociados a mi cuenta	X	X	X		X
Solicitudes de Alta, Baja y Cambios de perfil de usuarios asociados a mi cuenta					X

Consideraciones

Para que los usuarios, a excepción del de consulta, puedan cumplir con sus funciones deberán contar con un certificado vigente emitido por el SAT (véase Apéndice E).

En el caso de contratistas, asignatarios y comercializadores del Estado, el administrador de usuarios deberá ser un apoderado o una Persona Autorizada inscrita en el registro fiduciario del FMP, con facultades suficientes según se establece en los Términos y Condiciones. En caso de tratarse de un consorcio, deberá ser un apoderado o representante de la empresa operadora.

En primera instancia, la entidad participante deberá proceder a registrar al administrador de usuarios ante el FMP (véase sección 1.2), una vez registrado podrá iniciar el proceso de solicitud de registro de nuevos usuarios (véase sección 1.3).

Para mayor control en la administración de la seguridad de acceso al SIPAC se tiene establecido que el máximo es de 20 usuarios por contrato y para autoridades es de 30.

Cada perfil se puede registrar a más de una persona, excepto el administrador de usuarios, que es único para cada contrato.

Un mismo usuario puede ser registrado con diferentes perfiles para diferentes contratos, pero para cada contrato sólo podrá tener asignado un perfil.

A partir del comienzo del registro de información en SIPAC, los participantes deberán tener en todo momento dado de alta al menos un usuario con perfil de reporte. No obstante, se recomienda que se registren al menos 2 usuarios con perfil de reporte y 2 usuarios con perfil de validación a fin de garantizar el registro de la información en tiempo y forma.

1.2. Registro del administrador de usuarios

Para oficializar el registro de un administrador de usuarios de una entidad participante ésta deberá enviar al FMP, debidamente llenada y con e.firma, la “Solicitud de alta de administrador de usuarios en el SIPAC” (archivo en formato

.docx) que se encuentra en el portal del Fondo xxxxx://xxx.xxxxx.xxx.xx en la

Información para Asignatarios, Contratistas y Comercializador / Formatos para actualizar información ante el Fondo / usuarios SIPAC.

Ésta se deberá enviar conforme al siguiente procedimiento:

⮚ Paso 1. Para contratistas, asignatarios o comercializadores del Estado, al tiempo que el FMP le informe que la constancia de inscripción en el registro fiduciario ya ha sido emitida, se le hará llegar a las personas autorizadas, tanto el archivo de la solicitud de registro antes mencionada, como la versión vigente de esta guía.

En caso de una autoridad participante, el FMP enviará el formato de solicitud al titular de la unidad gubernamental oficialmente reconocido como tal, cuando éste solicite expresamente su registro como administrador de usuarios. Así mismo, el titular de unidad puede solicitar - en su representación- se registre como administrador de usuarios a un funcionario público con las facultades administrativas suficientes dentro de la unidad.

⮚ Paso 2. La Persona Autorizada deberá enviar al FMP, la solicitud en formato electrónico debidamente llenada y firmada con la e.firma del que será el nuevo administrador de usuarios, a través del correo institucional xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx, para el caso de contratistas deberá incluir el identificador del contrato en el Registro Fiduciario (RF-CXXX-XXXX-XXX) en el campo ‘Asunto’.

⮚ Paso 3. El FMP contará con tres días hábiles bancarios posteriores a la recepción de la solicitud para enviarle vía correo electrónico al administrador de usuarios lo siguiente:

1. Clave de usuario y contraseña temporal.

2. Para el caso de asignatarios y contratistas, se enviará la clave de usuario y contraseña temporal de la empresa como persona moral. Es responsabilidad del administrador de usuarios el uso de este perfil, así como la administración de la contraseña y del certificado de la firma electrónica de la empresa.

3. Código para asociar el Soft Token Banxico, el cual es el tercer elemento necesario para poder acceder al SIPAC. Para obtener más información sobre cómo descargar y configurar el Soft Token Banxico en un dispositivo móvil, puede consultar el apéndice D de esta guía.

⮚ Paso 4 Toda vez que el administrador de usuarios cuente con la clave de usuario, contraseña y Soft Token podrá ingresar al SIPAC y registrar su e.firma. Sobre los pasos para autenticarse, y la manera de registrar la e.firma, se describe en el apéndice E de esta guía

Consideraciones

Cada vez que una Persona Autorizada envíe la solicitud para que se le registre como administrador de usuarios de uno o varios contratos, ésta inducirá la baja del administrador de usuarios registrado previamente para dichos contratos. Sin embargo un usuario si puede ser administrador para más de un contrato.

Conforme se establece en Términos y Condiciones de uso del SIPAC, por protocolo de seguridad de la información, el FMP puede proceder a dar de baja temporal a un administrador de usuarios ante información que, directa o indirectamente sugiera que éste ha sido desligado administrativamente de sus responsabilidades sobre el (los) contratos de una empresa, y esperará la confirmación definitiva sobre la baja del mismo, por parte de una Persona Autorizada.

1.3. Registro de usuarios: altas, bajas y cambios de perfil

A través de SIPAC se solicita el alta, baja y cambio de perfil de los usuarios que el administrador de usuarios designe para fungir bajo su cargo. Para ello, el administrador de usuarios, único facultado para hacer esta gestión, deberá firmar electrónicamente la plantilla de “Solicitud de alta, baja o modificación de usuarios (ADM_GEN_001.xlsx)” que se encuentra dentro del SIPAC en la sección “Descargar plantillas”, para lo cual el usuario deberá ingresar al sistema autenticándose con las credenciales. En la ruta:

Descargar plantillas / Solicitud para la gestión de usuarios del SIPAC/ Solicitud de alta, Baja y Cambios de perfil de usuarios en el SIPAC (ADM_GEN_001_U)

Los pasos a seguir para el registro de usuarios se describen a continuación:

⮚ Paso 1. La plantilla, debidamente llenada y firmada electrónicamente con e.firma del administrador de usuarios, se debe de cargar en SIPAC en la siguiente ruta:

Cargar información / Cargar plantillas / Seleccionar plantilla / Solicitud de Alta, Baja, y Cambios de perfil de usuarios en el SIPAC ADM_GEN_001_U.

Si una empresa cuenta con más de un contrato registrado, y desea asociar a un usuario a cada uno de los contratos que administra, se deberá realizar la solicitud por contrato, es decir una plantilla para cada contrato. Lo anterior permite que una empresa pueda decidir registrar a una persona a contratos específicos.

No se permite registrar a un usuario sin asociarlo por lo menos a un contrato.

Posterior al primer registro de usuarios, la carga de la plantilla en el SIPAC podrá ser realizada por un usuario con perfil de reporte, siempre que la plantilla, debidamente llenada, contenga la e.firma del administrador de usuarios.

⮚ Paso 2. El SIPAC envía un mensaje de correo indicando si la plantilla cumple con los requerimientos necesarios para ser procesada. En el caso de que la carga de la plantilla sea exitosa, el FMP recibe un mensaje del SIPAC indicándole que proceda a realizar el registro solicitado.

⮚ Paso 3. Tres días hábiles bancarios posteriores a la recepción del mensaje de correo, el FMP enviará -vía correo electrónico- a cada usuario registrado por separado, el kit personalizado para el acceso al SIPAC que incluye la clave de usuario asignada y la contraseña temporal, la cual, una vez que el usuario ingrese al sistema deberá proceder a cambiar de modo que la personalice y resguarde en apego a las mejores prácticas de seguridad aplicables en estos casos: a) no la comparta; b) apego a la longitud y composición sugerida en la guía; c) no la almacene en dispositivos en los que puedan llegar a tener acceso otras personas sin su consentimiento. consultar apéndice B.

⮚ Paso 4. Posterior al correo en el que se envía las contraseñas, cada usuario recibirá un correo de la Oficina de Seguridad Informática del Banco de México indicándole un código QR, necesario para que active el Soft Token, dispositivo con el que podrá generar las claves dinámicas.

Para tener más información sobre cómo descargar y configurar el Soft Token Banxico en un dispositivo móvil, favor de consultar el apéndice D de esta guía.

1.3.1. Modificaciones a los usuarios

Posterior al primer registro de usuarios, el administrador de usuarios podrá solicitar en cualquier momento al FMP modificaciones a los perfiles de los usuarios previamente registrados. Asimismo, podrá solicitar el alta de usuarios adicionales o la baja de usuarios previamente registrados. Para ello, será necesario realizar las actividades indicadas en la sección “1.3. Registro de usuarios: altas, bajas y cambios de perfil”.

1.4. Mecanismos de autenticación para ingresar al SIPAC

Todo usuario que requiera ingresar al sistema deberá tener los siguientes elementos para autenticarse:

1. Clave de usuario: definido por el FMP cuando el usuario es dado de alta.

2. Contraseña: para el acceso inicial el FMP proporcionará una contraseña temporal vía correo electrónico, que deberá ser modificada al ingresar por primera vez al sistema.

3. Clave dinámica generada por Soft Token: el dispositivo genera una clave dinámica que el usuario debe introducir en cada ocasión en la que requiera acceder al sistema (véase apéndice D).

Los usuarios con perfiles de Reporte y Validación requieren de una e.firma vigente para la carga xx xxxxxxxxxx. También es indispensable que la empresa cuente con e.firma ya que todo envío deberá estar firmado tanto con la firma electrónica del usuario y de la empresa. En caso de tratarse de un consorcio, las plantillas deberán ser firmadas electrónicamente por la empresa operadora.

1.4.1 Soft Token Banxico para generar claves dinámicas

Para poder ingresar al sistema será necesario contar con una clave dinámica generada por una aplicación móvil totalmente gratuita y compatible con sistemas operativos Android OS y iOS. Para mayor información sobre la adquisición y configuración favor de consultar el apéndice D.

El mal uso de los Token, las contraseñas personalizadas del sistema informático y la información misma, ya sea por desconocimiento, omisión, negligencia o dolo, implica responsabilidades legales, tanto para el propio usuario, como para la empresa. Puede referirse al documento de Términos y Condiciones para mayor información.

2. Funciones básicas para operar en el SIPAC

Las funciones básicas son la consulta de información previamente cargada en el sistema, descarga de datos, descarga xx xxxxxxxxxx, y envío de información. A continuación se da el detalle de cada función:

2.1. Consulta de información

Para consultar información privada que haya sido cargada previamente en el sistema, ya sea por contratistas, asignatarios o autoridades participantes se deberán seguir los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase apéndice B).

⮚ Paso 2. Haga clic en “Consultar Información”.

⮚ Paso 3. A continuación aparece la pantalla que permite elegir la información a consultar. Por ejemplo, haciendo clic sobre la leyenda “Información periódica enviada por contratistas, autoridades y comercializador”, enseguida podrá elegir la entidad que cargó la información. La información disponible para el contratista es la referente a su contrato.

Para consultar el listado xx xxxxxxxxxx contenidas en el sistema ingrese a la siguiente liga:

Herramientas, documento e información de apoyo / Documentación (Guías, apéndices, Términos y Condiciones) / Diccionario de datos y otras especificaciones / Diccionario xx xxxxxxxxxx para la carga de información en el SIPAC (en formato pdf y .xlsx)

2.2. Descarga de información

El SIPAC permite la descarga de información contenida en los formatos .xls, .pdf y

.csv. Para ello, seleccione el formato en el que desea descargar la información como se muestra en la siguiente ilustración. El archivo se descargará automáticamente.

Selección de formatos para descarga de información

2.3. Descarga xx xxxxxxxxxx para el envío de información

Para descargar del SIPAC las plantillas disponibles para contratistas o asignatarios, según sea el caso, es necesario seguir los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase apéndice B).

⮚ Paso 2. Haga clic en “Descargar Plantillas”.

⮚ Paso 3. A continuación aparece las secciones que permite elegir las plantillas que podrán ser descargadas.

Secciones que permite elegir las plantillas que podrán ser descargadas desde el SIPAC

⮚ Paso 4. Después de hacer clic sobre las leyendas que aparecen en forma sucesiva, llegará a la lista de las plantillas que pueden ser descargadas, haga clic en la plantilla deseada y ésta se descargará automáticamente.

La descarga xx xxxxxxxxxx para el reporte de costos, gastos e inversiones, y el formato de solicitud de alta, baja o modificación de usuarios para autoridades, contratistas, asignatarios y comercializador del Estado también están disponibles en el portal del FMP xxxxx://xxx.xxxxx.xxx.xx, en la sección “Documentación relacionada con el Sistema Informático del Fondo” y “Formatos para actualizar información ante el Fondo”.

En el documento Diccionario xx xxxxxxxxxx para la carga de información en el SIPAC, ubicado en la sección Herramientas, documentos e información de apoyo, podrá encontrar la información disponible para la consulta de usuarios de los contratistas y autoridades registrados en el SIPAC.

2.4. Carga de las plantillas para el envío de información en el SIPAC

Para la carga xx xxxxxxxxxx es necesario seguir los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC, introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase apéndice B).

⮚ Paso 2. Haga clic en “Cargar Información”.

⮚ Paso 3. A continuación aparece una serie de opciones que le permitirá seleccionar el tipo de información para cargar. Dependiendo la naturaleza de la carga, haga clic sobre la leyenda que requiera.

Carga xx xxxxxxxxxx en el SIPAC

La visualización de la ilustración anterior puede variar dependiendo de la entidad, el perfil del usuario, y/o la etapa contractual.

⮚ Paso 4. Deberá seleccionar el tipo de plantilla que desea enviar, conforme a las opciones del menú desplegable. Posteriormente, haga clic en Seleccionar archivo y busque el archivo en su equipo.

Selección de tipo de plantilla y archivo para su carga en SIPAC

⮚ Paso 5. Haga clic en el botón Enviar archivo. Se desplegará un recuadro a modo de advertencia para verificar su conformidad con la operación, acepte para concluir el proceso.

3. Especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos

Antes de iniciar con el envío de información se recomienda haber leído la lista de especificaciones para el llenado de las plantillas y envío de documentos. Dicha lista es una recopilación de reglas y condiciones que deben cumplirse cada vez que se envía información al sistema. La lista puede ser descargada en SIPAC en la ruta:

Herramientas, documentos e información de apoyo / Documentación (Guías, Apéndices, Términos y Condiciones) / Diccionario de datos y otras especificaciones

/ Lista de especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos.

Es necesario considerar las siguientes descripciones de cada uno de sus componentes (columnas):

• Especificaciones: Detallan las características para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos. En algunos casos, se incluyen ejemplos.

• Objetivo: Explica la razón por la cual es necesaria la especificación para una correcta recepción de información.

• Especificaciones importantes: En esta columna se agregan condiciones particulares sobre la especificación que se trate. En caso de no cumplirlas, el SIPAC rechazará el envío de las plantillas.

• Nomenclatura y nombre de las plantillas a las que aplica: No todas las especificaciones aplican a todas las plantillas. Por esta razón es necesario consultar estas dos columnas para identificar a que plantillas aplican la especificación.

4. Diccionario global de datos

Para mayor detalle de las variables que componen cada una de las plantillas para el envío de la información, se ha puesto a disposición de los usuarios el Diccionario Global de Datos en formato PDF y XLSX, dentro de SIPAC en la ruta:

Herramientas y Documentos / Documentación (Guías, Apéndices, Términos y Condiciones) / Diccionario de datos y otras especificaciones / Diccionarios de datos

/ Diccionario (en formato pdf y .xlsx)

A continuación se muestra la descripción de las 12 columnas que componen el diccionario:

• Serie: Aquí se muestra la nomenclatura que identifica a cada variable para su fácil localización dentro de las xxxxxxxxxx xxx XXXXX.

• Plantillas de definición: Se refiere a la plantilla en la cual fue creada la variable de referencia.

• Otras plantillas donde se utiliza: En esta columna se muestran las demás plantillas en las cuales es utilizada la serie a la que se hace referencia.

• Categoría de reporte: Hace referencia al tipo de reporte al cual pertenece dicha serie. Puede ser un reporte mensual o bien un registro de costos, gastos e inversiones.

• Variable: Se refiere al nombre de la variable que se muestra en la plantilla.

• Unidades: Aquí se especifica en que unidad debe ser reportada la variable dentro de la plantilla. Por ejemplo (Barriles, Millones de BTU, Dólares/Barril, etc.). En el caso en el que la variable no tenga una unidad específica se determina como adimensional.

• Descripción: Detalla las características de la variable para su mejor comprensión.

• Tipo: En esta columna se especifica la clasificación de la variable de acuerdo a las siguientes categorías:

o Fecha: De la forma dd/mm/aaaa.

o Patrón: En este caso se debe respetar la cadena de valores que compone la variable. Cualquier modificación a ésta será motivo de rechazo de la información.

o Numérica: Xxxx acepta cadenas de dígitos numéricos sin separarlos con comas. El punto decimal sólo será permitido si el dominio del dato así lo especifica.

o Texto: Cualquier cadena de caracteres.

o Categórica: Xxxx acepta valores especificados en el dominio del dato. Típicamente hace referencia a valores procedentes de un catálogo específico.

o Alfanumérica: Cadena de caracteres alfanuméricos y caracteres especiales especificados en el dominio del dato.

o Unidad monetaria: Caracteres numéricos referentes a una moneda de referencia. Acepta cadenas de dígitos numéricos sin separarlos con comas. El punto decimal sólo será permitido si el dominio del dato así lo especifica.

• Longitud mínima y máxima: Número mínimo y máximo de caracteres que se pueden incluir en la variable. El número de decimales que acepta se escribe separado por una coma. Por ejemplo, cuando se dice que la longitud es 5,2 entonces esta serie acepta 5 dígitos enteros y 2 decimales.

• Dominio de datos: En esta columna se especifica la composición específica del dato. Por ejemplo, en el caso de variables de tipo patrón, se especifica cómo debe ser conformado dicho patrón.

• Requerida / Opcional: Si la variable es requerida, entonces siempre deberá ser enviada con algún valor en específico.

En caso de tener alguna duda sobre las variables del diccionario, favor de contactar al personal del FMP a través del correo institucional xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx , para el caso de contratistas se deberá incluir el identificador del contrato en el Registro Fiduciario (RF-CXXX-XXXX-XXX) en el campo ‘Asunto’

5. Catálogos necesarios para el envío de información de costos, gastos e inversiones

5.1. Contexto

De acuerdo con los lineamientos de costos emitidos por la SHCP, así como con el modelo de contrato de exploración y/o extracción de hidrocarburos, los contratistas deberán registrar los costos, gastos e inversiones por rubro de Actividad, Sub- actividad y Tarea; centro de costos; categoría de costos y cuenta contable en el sistema informático del FMP, conforme al programa de trabajo y el presupuesto autorizado por la CNH (véase sección 9). Por esa razón, a continuación, se describen los catálogos que han sido puestos a disposición de contratistas para el registro de la información en el SIPAC, los cuales se pueden descargar dentro de la aplicación en la ruta:

Herramientas, documentos e información de apoyo / Catálogos

5.2. Rubros del catálogo de cuentas contables del sector hidrocarburos

Para efectos del cálculo y pago de las Contraprestaciones, así como del registro y reconocimiento de costos, gastos e inversiones, el FMP pone a disposición en el SIPAC el catálogo denominado Rubros del catálogo de cuentas contables del sector hidrocarburos relacionados con la recuperación de costos, con base al Catálogo de Cuentas Contables del Sector Hidrocarburos elaborado por la SHCP.

El catálogo se compone de las siguientes 4 columnas:

• Cuenta Contable: Se refiere al número de identificación del tercer nivel del Catálogo de Cuentas Contable del Sector Hidrocarburos elaborado por la SHCP.

• Descripción: Descripción de cada una de las cuentas contables de acuerdo a lo establecido en el Catálogo de Cuentas Contables del Sector Hidrocarburos elaborado por la SHCP.

• Gastos de Inversión: En esta columna se especifica con valor 1 si la Cuenta Contable se refiere a Gasto de Inversión, y con 0 cuando no puede ser considerada como un Gasto de Inversión.

• Gastos Operativos: En esta columna se especifica con valor 1 si la Cuenta Contable se refiere a un Gasto Operativo y con 0 cuando no puede ser considerada como un Gasto Operativo.

Respecto a los gastos operativos y de inversión, cuando un concepto de la cuenta contable tiene valores distintos en ambas columnas, es responsabilidad del contratista determinar el que aplique.

5.3. Catálogo de actividad, sub-actividad y tarea

Para el registro de costos desglosados por actividad, sub-actividad y tarea en la cuenta operativa, se ha creado el Catálogo de Actividad, Sub-Actividad y Tarea de Exploración y Extracción de Hidrocarburos. Dicha catálogo está conformado por 5 actividades, 39 sub- actividades y 155 tareas. Cada uno de estos rubros consta de un identificador único (id) que, con excepción de las tareas, deberá ser especificado en la plantilla para el registro de costos, según la operación que se trate.

El catálogo se compone de las siguientes 6 columnas:

• id_Actividad: Identificador único para cada una de las 5 actividades previstas en el catálogo: AC-1,AC-2,AC-3,AC-4 y AC-5

• Descripción de Actividad Petrolera: Se refiere al nombre de cada actividad de acuerdo a lo establecido en los lineamientos de costos: exploración, evaluación, desarrollo, producción y abandono.

• Id_Sub-actividad: Identificador único para cada una de las 39 sub- actividades previstas en el catálogo.

• Sub-actividad Petrolera: Se refiere al nombre de cada sub-actividad de acuerdo a lo establecido en los lineamientos de costos.

• id_Tarea: Identificador único para cada una de las 155 tareas previstas en el catálogo.

• Tarea: Se refiere al nombre de cada tarea de acuerdo a lo establecido en los lineamientos de costos.

Visualización del Catálogo de Actividad-Sub-Actividad y Tarea de Exploración y Extracción de Hidrocarburos.

6. Cuota contractual para la fase exploratoria

Esta sección explica cómo se utiliza el SIPAC para el pago de la cuota contractual y qué pasos se deben seguir para hacer actualizaciones o correcciones al valor de la superficie del área contractual designada para la fase exploratoria.

6.1 Contexto

Para los contratos de exploración y extracción de hidrocarburos, la obligación de pagar la cuota contractual para la fase exploratoria se genera desde el momento en que se suscribe el contrato por los montos establecidos en la LISH y en los términos establecidos en el contrato por la SHCP.

Para el caso del contrato modelo para las licitaciones, se ha establecido que los contratistas deberán pagar dicha cuota a más tardar el día 17 natural del mes siguiente en que se genere la obligación (o el día siguiente hábil bancario, si el 17 es inhábil). Para los contratos, cuya fecha efectiva sea posterior al comienzo del mes, el pago será prorrateado por el número de días naturales que efectivamente operó el contrato, contados a partir de la fecha de la firma del contrato.

La información del SIPAC será la fuente de información en la que se basará el FMP para corroborar que el monto pagado sea correcto.

El SIPAC servirá como canal de comunicación para que la CNH informe al FMP sobre cualquier actualización en el área contractual.

Consideraciones

Los usuarios registrados en el SIPAC podrán encontrar, en la sección “Herramientas y documentos” un instrumento de apoyo para que los contratistas con contratos en etapa de exploración y/o exploración puedan obtener una estimación del monto de la cuota contractual: “Herramienta para la determinación de la Cuota Contractual para la Fase Exploratoria versión 2.2 (xlsm)”

Utilizando los mismos mecanismos de autenticación del SIPAC, los usuarios registrados podrán acceder al Sistema de Línea de Captura. Este sistema informático aledaño al SIPAC es un requisito para poder efectuar los pagos al FMP (véase apéndice A).

6.2 Registro inicial del área contractual

El registro informático del contrato se refiere a la carga que realiza CNH en el SIPAC con la información de los términos económicos del contrato, incluyendo el valor de la superficie del área contractual.

Una vez realizada dicha carga de información, ésta podrá ser consultada y verificada por los usuarios de la empresa o consorcio (véase sección 2.1). Si la información que se muestra no es consistente con la información privada del contratista o los datos en las plantillas no son correctos favor de contactar inmediatamente al personal del FMP a través del correo institucional xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx, para el caso de contratistas deberá incluir el identificador del contrato en el Registro Fiduciario (RF-CXXX-XXXX-XXX) en el campo ‘Asunto’.

6.3 Procedimiento a seguir en caso de que se actualice el área contractual

Las actualizaciones del área contractual son una parte natural de la operación de los contratos de hidrocarburos; ya que, en cualquier momento, puede haber una reducción del área o bien se puede presentar una renuncia por parte del contratista. Estos eventos deberán ser informados al FMP por la CNH a fin de que el FMP pueda corroborar que los montos recibidos corresponden a la información registrada para el pago de la cuota contractual para la fase exploratoria.

6.4 Pasos a seguir en caso que se detecte un error en el tamaño del área contractual registrada en el sistema

Favor de contactar al personal del FMP a través del correo institucional xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx para el caso de contratistas deberá incluir el identificador del contrato en el Registro Fiduciario (RF-CXXX-XXXX-XXX) en el campo ‘Asunto’, en donde se informarán los pasos a seguir para corregir el error.

7. Envío de información de la producción comercial, precios y eventos de comercialización

7.1 Contexto

Con base en los contratos de exploración y/o extracción de hidrocarburos, el FMP deberá realizar el cálculo de las contraprestaciones basándose en la información recibida por la CNH y los contratistas. A continuación se describen brevemente los periodos de reporte y las plantillas que se utilizarán para proporcionar al FMP información relacionada con la producción, los precios y los eventos de comercialización.

7.2 Registro de la información en el sistema

Dentro de los primeros 10 días hábiles bancarios de cada mes el contratista y la CNH deberán registrar en el SIPAC la información relativa a distintos elementos asociados a los precios contractuales, al volumen y a la calidad de la producción de cada hidrocarburo (petróleo, condensados y gas natural) registrado en el punto de medición durante el periodo anterior. La metodología para la determinación de estas variables se deberá apegar a los métodos y lineamientos establecidos por la CNH así como las cláusulas relevantes del contrato.

El llenado de las plantillas está sujeto a las reglas y condiciones descritas en la lista de especificaciones (véase sección 3).

A su vez, cada una de las variables contenidas en las plantillas deberá cumplir con el dominio del dato preestablecido. Para conocer más al respecto remítase a la sección 4.

7.2.1 Sobre el envío xx xxxxxxxxxx para el reporte mensual de volúmenes y precios, vigentes hasta diciembre 2016

El envío de dicha información será mediante dos plantillas en formato Excel que dependen de la modalidad del contrato. Éstas se deberán enviar al FMP mensualmente. La información contenida en ambas plantillas deberá guardar consistencia. A continuación, se enumeran las plantillas relevantes:

a) Para contratos en la modalidad de licencia.

✓ Reporte mensual de volúmenes y precios para contratistas - Licencia (RML_CONT_03_M).

✓ Reporte de Operaciones de Comercialización (RM_CONT_02_M).

b) Para contratos en la modalidad de producción compartida.

✓ Reporte mensual de volúmenes y precios para contratistas – Producción compartida (RM_CONT_01_M).

✓ Reporte de Operaciones de Comercialización (RM_CONT_02_M).

7.2.2 Sobre el envío xx xxxxxxxxxx para el reporte mensual de volúmenes y precios, vigentes a partir del periodo enero 2017

A partir del reporte en febrero 2017, correspondiente al periodo de enero del mismo año, el envío de dicha información será mediante cuatro plantillas integradas en un libro de Excel, habiendo uno diferente por cada modalidad del contrato. La información contenida deberá guardar consistencia tanto interna como con el resto de las plantillas en el libro.

A continuación, se enumeran las plantillas relevantes.

1) Para contratos en la modalidad de licencia:

• Reporte mensual de volúmenes y precios para contratistas - Licencia Plantillas: RML_CONT_22_M a la RML_CONT_25_M, agrupadas en el libro RML_CONT_00_M.

2) Para contratos en la modalidad de producción compartida:

• Reporte mensual de volúmenes y precios para contratistas – Producción compartida

Plantillas RMP_CONT_32_M a la RMP_CONT_35_M, agrupadas en el libro RMP_CONT_00_M.

7.3 Algunas consideraciones generales sobre la información del reporte mensual de la producción comercial

La información contenida en los reportes mensuales de volúmenes y precios en general está basada en los agregados y promedios mensuales, según corresponda a cada variable. En cambio, el reporte de operaciones de comercialización tiene por objeto presentar información desglosada para cada operación de comercialización realizada y deberá presentar siempre que el contratista haya vendido hidrocarburos durante el periodo.

La información solicitada en las plantillas requeridas, según el tipo de contrato de que se trate, es necesaria para el correcto cálculo de las contraprestaciones. Además, la información estará a disposición de la SHCP para que ésta pueda ejercer sus facultades de verificación y auditoria. Si el FMP no recibe el reporte de operaciones de comercialización, se entenderá que no hubo comercialización durante el periodo y se procederá con el cálculo de contraprestaciones con base en las reglas del contrato que correspondan.

En las plantillas para el reporte mensual, la información asociada a los volúmenes de producción y a los precios deberá presentarse desagregada por cada hidrocarburo: petróleo, gas natural y condensado. Siguiendo lo establecido en el contrato, la información del gas natural se deberá presentar desglosada por cada uno de sus componentes. En consecuencia, el gas natural se descompone en: metano, etano, propano y butano.

Una vez cargada la información en el sistema, los contratistas podrán consultar la información que ellos mismos hayan enviado. La información asociada a sus contratos enviada por la CNH podrá ser consultada por los contratistas en el momento que ésta la registre en el sistema (véase en la sección 2.1).

La información enviada por la CNH y por el contratista deberá ser consistente. En caso de que existan discrepancias entre ambas, el contrato de exploración y/o extracción establece que el FMP deberá calcular las contraprestaciones con base en la información registrada por la CNH. Sin embargo, en caso de no contar con la información de la CNH, el FMP podrá utilizar la información enviada por el contratista para realizar el cálculo de contraprestaciones para un periodo correspondiente.

Los usuarios registrados en el SIPAC podrán encontrar, dentro de la sección Herramientas y documentos una herramienta de apoyo para que los contratistas con contratos bajo la modalidad de Licencia, puedan obtener una estimación del

cómputo de las regalías: “Herramienta para la determinación de las Regalías de los Contratos de Licencia Versión 1.0”.

8. Registro de los presupuestos por la CNH

La información contenida en la plantilla “Reporte anual de presupuesto CNH (RA_CNH_10_A)” hace referencia a los montos en dólares que la CNH registró por clave de presupuesto y sub-actividad para cada contrato. De igual manera, en la plantilla se reporta el monto en dólares que pertenece al Programa Mínimo de Trabajo considerando el Incremento al Programa Mínimo de Trabajo ofertado por cada contratista en las rondas licitatorias para cada contrato.

La información de los presupuestos que apruebe la CNH, será cargada en el SIPAC por dicha entidad considerando las siguientes reglas:

• Una vez aprobado el presupuesto, la CNH podrá cargar la información en SIPAC a partir del 11 día hábil bancario de cada mes posterior a la fecha de aprobación del presupuesto y hasta antes de que éste entre en vigencia.

• Posterior al registro en el SIPAC del primer presupuesto asociado a un programa de trabajo, la CNH podrá registrar un Presupuesto sucesivo aprobado asociado a un programa de trabajo del periodo.

• La CNH podrá registrar una modificación de un presupuesto aprobado anteriormente; el registro en SIPAC dejará sin efecto al presupuesto que sustituya.

• Las modificaciones a los presupuestos por parte de la CNH podrán ser cargadas por esa autoridad en el sistema a partir del mes siguiente al que fue cargado el presupuesto que se desea sustituir, ya sea el primer presupuesto o el presupuesto sucesivo.

• En caso de que la CNH desee cargar un presupuesto cuya modificación se refiera a un cambio de vigencia o a alguna modificación que ya cuente con un reemplazo previo, deberá solicitar al Fondo el registro de la plantilla o los cambios aplicables.

La información registrada en la plantilla es necesaria para el correcto cálculo de las contraprestaciones y requerida para que el contratista pueda registrar los costos, gastos e inversiones.

8.1. Consulta de los presupuestos

La consulta de los presupuestos se puede consultar en el SIPAC en la ruta:

Consultar Información / CNH / Contratos en modalidad de licencia o producción compartida / Datos de los contratos y sus presupuestos / Reporte anual de presupuesto (RA_CNH_10_A).

Para conocer la fecha y hora en que la CNH realizó el registro del presupuesto consulte la columna “Fecha de registro”.

9. Registro de la información y documentación de costos, gastos e inversiones

Las plantillas para el registro de costos, gastos e inversiones a que se hace referencia en esta sección son las siguientes:

• Plantillas vigentes para reportes de periodos anteriores a enero 2018: RC_CONT_01_M a RC_CONT_11_M contenidas en el libro RC_CONT_00_M

• Plantillas vigentes para reportes a partir del periodo enero 2018: RC_CONT_21_M a RC_CONT_26_M contenidas en el libro RC_CONT_20_M

Las cuales podrán ser descargadas en la siguiente ruta dentro del SIPAC:

Descargar plantillas / Contratista / Costos, gastos e inversiones

9.1 Contexto general para el reporte de los costos gastos e inversiones

Según lo previsto en el modelo de contrato de exploración y/o extracción de hidrocarburos, así como en los lineamientos de costos aplicables emitidos por la SHCP, el FMP recibirá de los contratistas la información y documentación relacionada con los costos, gastos e inversiones requeridas para la ejecución de dicho contrato. Por su parte, el FMP pondrá a disposición de la SHCP dicha información y documentación a fin de que ésta lleve a cabo sus labores de verificación. Por esa razón, el contratista debe de reportar toda la documentación de soporte según las especificaciones establecidas por el mismo FMP.

En este sentido, para el registro de los costos, gastos e inversiones en el sistema, es indispensable que el contratista cuente con lo siguiente:

1. Un presupuesto registrado por la CNH en el SIPAC con carácter ‘aprobado’ o ‘indicativo’, en función de la modalidad del contrato.

2. La documentación de soporte completa, según lo establecido en el modelo de contrato y en los lineamientos aplicables. En general los costos que se desean registrar deben estar respaldados por dos tipos de documentos:

✓ Comprobante de la adquisición del bien o servicio (documento de facturación).

✓ Comprobante del método de pago utilizado para la adquisición de dicho bien o servicio (comprobante de pago).

La información característica de cada documento (número de folio o identificación, fecha de liquidación, referencia, monto, etc.) deberá ser registrada en el SIPAC con el objetivo de conformar un conjunto de metadatos distintivos de cada documento enviado.

Se deberán registrar los reportes de costos, gastos e inversiones incurridos por el contratista en cargas regulares o en su caso históricas.

• Los reportes de costos regulares se refieren a la carga mensual de información en el SIPAC sobre costos incurridos por el contratista durante el periodo, y se registran a partir del periodo de inicio de vigencia del presupuesto o del periodo en que la CNH incorpore en el SIPAC el presupuesto (véase sección 9.1 y 9.2).

Por ejemplo, si la CNH registró un presupuesto en el SIPAC en julio de 2019, y la fecha inicio del presupuesto corresponde a julio de 2019 o anterior a este, el registro de costos regulares será a partir xx xxxxxx de 2019 reportando julio. En el supuesto de que la CNH registró un presupuesto en el SIPAC en julio de 2019, y la fecha inicio del presupuesto es enero de 2020, el registro de costos regulares será a partir de febrero de 2020 reportando enero. Estos reportes deben realizarse mes a mes hasta el fin de vigencia del contrato y deben cumplir con los requisitos previstos en el contrato, en los lineamientos emitidos por la SHCP y en el propio presupuesto

• El reporte de costos históricos se refiere a la carga de información en el SIPAC sobre costos incurridos por el contratista durante el periodo

comprendido entre el inicio de vigencia de un presupuesto al periodo anterior en que la CNH incorpore en el SIPAC el referido presupuesto. Éstos deben ser reportados por los contratistas en el SIPAC en un lapso de tres meses a partir del segundo día hábil del mes inmediato posterior a la carga del presupuesto por la CNH (para más detalle véase la sección 9.4).

✓ Dicho plazo puede ampliarse a cinco meses, para aquellos casos en los que la CNH haya cargado un presupuesto en el SIPAC en una fecha posterior al fin de la vigencia de dicho presupuesto, previa solicitud de los contratistas (véase sección 9.5 para los detalles del envío de la solicitud).

✓ Adicionalmente, únicamente los contratos bajo la modalidad de producción compartida tienen la posibilidad de solicitar el cierre anticipado de la ventana de registro de costos históricos mediante el envío del formato correspondiente (véase sección 9.6 para mayor detalle al respecto).

El modelo de contrato de exploración y/o extracción de hidrocarburos prevé, respecto del manejo de los datos, que toda la información y documentación derivada del contrato, así como toda la información relativa a los volúmenes de hidrocarburos producidos, pagos y contraprestaciones realizadas conforme al mismo, serán considerados información pública, salvo la información técnica y la de propiedad intelectual.

Por lo anterior, el contratista deberá clasificar cada documento que envíe al SIPAC como información pública o confidencial sin perjuicio de que el documento soporte y la información contenida en él, podrá ser compartida entre el FMP, la SHCP, la SENER, la CNH, el SAT y demás autoridades del sector de hidrocarburos, para el uso exclusivo de sus funciones. Para más información consulte el Diccionario de datos referido en la sección 4.

Consideraciones

En el caso en el que el contratista haya registrado operaciones con partes relacionadas, éste deberá enviar anualmente (además de los documentos antes mencionados) el Estudio de Precios de Transferencia correspondiente, así como los metadatos asociados de dicha documentación (ver sección 14)

Los usuarios pueden consultar la información de presupuestos en la plantilla “Reporte anual de presupuesto CNH” (RA_CNH_10_A). En dicha plantilla se encuentra la fecha y hora de registro por la CNH en la última columna titulada

“Fecha registro” (véase sección 8). Es responsabilidad de los contratistas estar atentos a la carga de los mismos a fin de comenzar en tiempo con el registro de costos correspondiente.

Para presupuestos modificados por la CNH, no se abrirá la ventana para la carga de costos históricos.

A partir del reporte de febrero 2018, correspondiente al periodo de enero, a todo documento que se registre (mediante las nuevas plantillas RC_CONT_21_M a la RC_CONT_26_M), deberá asociarse una ‘cadena hash’ a modo de timbre electrónico, lo que permitirá que tanto el que envía el documento (el contratista) como quien lo recibe (las autoridades), tengan la seguridad de que el documento enviado no fue modificado o sustituido dentro del canal de transmisión. En el Apéndice H de la guía se explica el modo en que se puede obtener la cadena hash que habrá de asociarse a cada documento que se envíe.

Los documentos denominados “Notas de Crédito” para las plantillas RC_CONT_01_M a la RC_CONT_11_M se deberán reportar indicando los montos con signo negativo.

A partir del reporte de febrero 2018, correspondiente al periodo de enero, conforme a las disposiciones emitidas por el SAT para los CFDI v3.3, los documentos (CFDI) caracterizados como “Notas de Crédito”, se registrarán en las nuevas plantillas para el reporte de los costos, gastos e inversiones (RC_CONT_21_M a la RC_CONT_26_M). Los lineamientos específicos para el registro en el SIPAC se han establecido en los documentos: “Especificaciones para el llenado y validación de las plantillas de CGI 2018” y el “Diccionario de datos”, ambos disponibles dentro de SIPAC en la ruta:

Herramientas, documentos e información de apoyo / Documentación (Guías, Apéndices, Términos y Condiciones) / Diccionario de datos y otras especificaciones / Lista de especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos

9.2 Carga de documentación de costos, gastos e inversiones

Una vez registrado el presupuesto aprobado por la CNH en el SIPAC, a partir del mes siguiente el contratista podrá registrar durante los primeros 10 días hábiles bancarios la documentación de soporte del periodo a reportar en la carga regular. Por ejemplo, si la CNH registra el presupuesto en julio, todos los costos efectuados

en dicho mes deberán ser cargados en los primeros 10 días hábiles bancarios del mes xx xxxxxx.

Para considerar exitoso el envío de documentos, es necesario cumplir con el envío de las plantillas correspondientes al registro de costos, gastos e inversiones ya que todo documento que no sea registrado en la plantilla no será considerado como recibido.

Posterior al envío de la plantilla para el registro de los costos, gastos e inversiones se podrán enviar más documentos siempre y cuando sean dentro del periodo permitido. En este caso, y posterior al envío de los nuevos documentos, se deberán enviar nuevamente las plantillas para el registro de costos, gastos e inversiones considerando los nuevos documentos. Si no se envía la plantilla, los nuevos documentos no serán considerados como recibidos.

Los documentos de soporte no deberán estar firmados electrónicamente para poder ser recibidos en el SIPAC, ya que el usuario suscribirá la veracidad de su contenido firmando electrónicamente la plantilla correspondiente al reporte.

El SIPAC acepta 3 formatos de envío, de acuerdo al tipo de documento:

• XML: Todos los CFDIs que sean enviados en un formato distinto no serán considerados como recibidos.

• PDF: Aplica para la documentación de soporte distinta a CFDI.

• ZIP: Los documentos podrán enviarse de manera individual o empaquetada en un archivo ZIP. Estos deberán contener archivos del mismo formato (XML o PDF).

El SIPAC restringe la recepción de la documentación de soporte de acuerdo a lo siguiente:

Tipo de Archivo	Tamaño máximo permitido
XLSX	2.5 MB
XML	0.7 MB
PDF	16 MB
ZIP que contienen XML	7 MB
ZIP que contienen PDF	40 MB

Para la cuestión de la nomenclatura de archivos es la siguiente:

Para los archivos XLSX: no debe de contener acentos o caracteres no permitidos y el nombre del archivo debe ser menor a 50 caracteres.

Para los archivos PDF: El nombre del archivo debe ser menor a 30 caracteres.

Para los archivos XML: El nombre del archivo debe ser menor a 30 caracteres.

A continuación se describen los pasos necesarios para el envío de la documentación de soporte:

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase apéndice B).

⮚ Paso 2. Seleccione la opción “cargar Información”. Esta opción está disponible solo para determinados perfiles (ver sección 1.1). En esta sección de SIPAC podrá realizar carga de documentos de soporte como las plantillas asociadas a estos.

⮚ Paso 3. Dependiendo de la naturaleza de la carga seleccione una las opciones, las cuales están integradas por las siguientes alternativas:

• Cargar documentos de costos, gastos e inversiones DISTINTOS a CFDIs (solo archivos PDF)

• Cargar Certificados Fiscales Digitales por Internet CFDIs (solo archivos XML).

⮚ Paso 4. Confirme que el periodo a reportar es correcto y seleccione el contrato al cual se desea registrar los documentos de soporte, en el menú Seleccionar contrato.

⮚ Paso 5. Posteriormente, haga clic en Examinar e identifique el documento a cargar.

⮚ Paso 6. Confirme el envío del documento, dando clic en Aceptar en el cuadro de diálogo que se mostrará antes de cargar el documento.

⮚ Paso 7. Finalmente, para que los documentos enviados sean considerados como recibidos, se deberá registrar en la plantilla para el registro de costos, gastos e inversiones incluyendo la información de dicho documento (ver sección 9.1 y 9.3)

Consideraciones

El SIPAC valida el nombre de los documentos enviados; en caso de que se envíe un documento con un nombre ya existente, se sustituirá el documento anterior por el más reciente.

En las plantillas vigentes para el reporte de periodos a partir de enero 2018, el SIPAC valida la consistencia e integridad de la cadena hash asociada a cada documento.

El envío de la documentación está sujeta a otras reglas descritas en la lista de especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos correspondientes a cada versión de las plantillas.

Para los periodos reportados en los meses entre enero y julio de cada año, los contratistas podrán continuar registrando CGI asociados al presupuesto cuya fecha fin de vigencia corresponda al año inmediato anterior a través de la carga regular.

9.3 Registro de plantilla de costos, gastos e inversiones

Según los modelos de contratos para la exploración y/o extracción de hidrocarburos, los contratistas están obligados a enviar la información relacionada a los costos. En ambas modalidades de contratos (producción compartida y licencias) se especifica

que los contratistas deberán registrar la información y documentación dentro de los primeros 10 días hábiles bancarios de cada mes. Por ejemplo, si la CNH registró el presupuesto en el SIPAC en julio, el primer reporte regular al presupuesto será con información del periodo de julio y se realizará durante los primeros 10 días hábiles bancarios xx xxxxxx. Estos reportes deben realizarse mes a mes hasta el fin de vigencia del contrato.

Para proceder con el registro de información de costos, gastos e inversiones, es necesario cumplir con los siguientes requisitos:

Un presupuesto registrado por la CNH en el SIPAC de carácter ‘aprobado’ o ‘indicativo’, dependiendo la modalidad del contrato, y haber cargado en SIPAC toda la documentación de soporte correspondiente del reporte a realizar. En caso de no haber completado dichos procesos, el SIPAC rechazará el envío de la información.

El proceso para el registro en el SIPAC de documentos de soporte y plantillas es semejante y se describe en la sección anterior. En el paso 2 seleccione la opción “cargar plantilla”.

El reporte regular de costos, gastos e inversiones se realiza en las plantillas vigentes para reportes a partir del periodo enero 2018 (RC_CONT_21_M a RC_CONT_26_M) que se encuentran en el libro RC_CONT_20_M. Por otro lado, el reporte de costos históricos se puede realizar tanto en el libro anterior mencionado como en el RC_CONT_00_M, lo cual dependerá del periodo a reportar.

Consideraciones

El llenado de las plantillas está sujeto a las reglas y condiciones descritas en lista de especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos (véase sección 3).

Cada una de las variables contenidas en las plantillas deberá cumplir con el dominio del dato preestablecido. Para conocer más al respecto remítase a la sección 4.

El SIPAC valida la correcta declaración del período correspondiente. Para más información remítase al diccionario de datos mencionado en la sección 4.

El sistema aceptará el registro de una factura cuya fecha pago este dentro del periodo que se reporta o en los tres periodos anteriores a este.

Se podrán reportar costos, gastos e inversiones asociados a un presupuesto hasta el décimo día hábil bancario del mes de julio del año siguiente de la fecha de fin de vigencia del presupuesto. Como se ilustra en la tabla siguiente, si el fin de vigencia de un presupuesto es en agosto de 2019, se podrán registrar costos al presupuesto en reportes regulares hasta el 14 de julio de 2020.

9.3.1 Plantillas vigentes para reportes de periodos anteriores a enero 2018

La información relacionada al registro de los costos será enviada en 11 plantillas agrupadas en un solo libro de Excel llamado “RC_CONT_00_M”. Dichas plantillas se clasifican de la siguiente manera:

• Registro de costos (RC_CONT_01_M). En esta plantilla se identifican y catalogan los montos de los costos, gastos e inversiones que se pretenden registrar. Cada renglón de esta plantilla se refiere a un registro de costos distinto en sus dimensiones (Actividad, Sub-Actividad y Tarea; Centro de Costos; Categoría de costos y cuenta contable).

La información de esta plantilla se utiliza para el cálculo de contraprestaciones y/o para fines estadísticos y transparencia.

Conforme se indica en el Diccionario Global de datos del SIPAC, el “Número de identificación en el presupuesto de la CNH” (variable RC01_15) se conforma de la concatenación del “ID del contrato asignado por la CNH” (variable RI_01), con un guion medio, y con el “Componente adicional del identificador del presupuesto” (variable RA01_01).

• Documentos de facturación o equivalente. Se compone de 3 plantillas que permiten registrar los metadatos de los siguientes documentos: Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) (RC_CONT_02_M), Pedimentos de Importación (RC_CONT_03_M) y Comprobantes de

Proveedor en el Extranjero (RC_CONT_04_M). Cada renglón de estas plantillas se refiera a un documento distinto.

El SIPAC valida que no se registre el mismo documento en dos renglones distintos. Para más información refiérase a la lista de especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos en la sección 3.

• Relación de documentos de facturación y comprobantes de pago (RC_CONT_05_M). Esta plantilla permite identificar cuáles son los comprobantes de pago utilizados para saldar el documento de facturación o su equivalente. En otras palabras, esta plantilla sirve como vínculo entre los metadatos de los documentos de facturación y los metadatos de los métodos de pago.

• Comprobantes de pago. Se compone de 5 plantillas que permiten registrar los metadatos de los siguientes métodos de pago: Transferencia Electrónica (RC_CONT_06_M), Cheque (RC_CONT_07_M), Tarjeta de Crédito (RC_CONT_08_M), Tarjeta de Débito (RC_CONT_09_M) y Tarjeta de Servicios (RC_CONT_10_M). Cada renglón de estas plantillas se refiere a un documento distinto.

El SIPAC valida que no se registre el mismo documento en más de un renglón. Para más información refiérase a la lista de especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos en la sección 3.

• Estudios de precios de transferencia (RC_CONT_11_M). En esta plantilla se registran los metadatos de los estudios de precios de transferencia en caso de realizar operaciones con partes relacionadas.

9.3.1.1 Registro de un CFDI v3.3 en las plantillas vigentes para reportes de periodos anteriores a enero 2018

De conformidad a lo establecido por el SAT referente a reporte de CFDI v.3.3, el contratista podrá optar por realizar el reporte con el libro RC_CONT_20_M o RC_CONT_00_M para el reporte de los periodos de enero a junio de 2018, en cumplimiento con los lineamientos y especificaciones descritos en la sección 3.

Si el contratista opta por realizar el reporte de costos para los periodos antes mencionados, utilizando el libro RC_CONT_00_M, se debe de considerar que sólo se deben registrar CFDIs efectivamente pagados y que – en los términos de un CFDI v3.3- correspondan a CFDIs con las siguientes características:

• Tipo de comprobante = I, N o P {Ingresos, Nómina o Pago}.

• Método de pago = PUE o PPD

En el caso de un CFDI con método de pago PPD, se registra cada CFDI que tenga Tipo de comprobante = P {Pago}. Es responsabilidad del contratista llevar el control del monto acumulado -efectivamente liquidado- hasta el periodo que se reporta.

Consideraciones

Un CFDI v3.3 se deberá registrar en las plantillas: RC_CONT_01_M, RC_CONT_02_M, RC_CONT_05_M.

Dependiendo de la Forma de pago, se deberá registrar, en la plantilla que aplique: ‘Transferencia electrónica’ (RC_CONT_06_M), ‘Cheques’ (RC_CONT_07_M), ‘Tarjeta de crédito’ (RC_CONT_08_M), ‘Tarjeta de Débito’ (RC_CONT_09_M) o ‘Tarjeta de servicios’ (RC_CONT_10_M).

En caso de que la forma de pago no corresponda con alguna de las permitidas en las plantillas mencionadas (RC_CONT_06_M a la RC_CONT_10_M), utilizar la columna “Efectivo” (variables: RC02_24, RC03_22 o RC04_25), las cuales han quedado habilitadas en el SIPAC para permitir el registro del número que identifique una forma de pago acreditada.

9.3.2 Plantillas vigentes para reportes a partir del periodo enero 2018

Las plantillas RC_CONT_21_M a RC_CONT_26_M contenidas en el libro RC_CONT_20_M han sido diseñadas para permitir el registro de facturas tipo:

1.- CFDIs emitidos por el SAT (v3.3), 2.- Fideicomiso de Abandono

3.- Pedimento de importación y

4.- Comprobante de proveedor extranjero.

9.3.2.1 Registro de los CFDI

El CFDI v3.3 contempla 4 tipos de facturas digitales:

✓ Ingresos pagados en una sola exhibición.

✓ Ingresos con pagos diferidos o en parcialidades (CFDI principal).

✓ Pagos (CFDI relacionado).

❖ Deben estar relacionados a uno o más CFDI principales de ingresos o nómina previamente emitidos.

❖ El formato exige incluir la referencia a los CFDI principales.

✓ Egresos (CFDI relacionado).

❖ Igualmente están vinculados a uno o más CFDI de ingresos o nómina previamente emitidos.

9.3.2.2 Registro de un CFDI de ingresos, que se liquida en una sola exhibición (PUE)

De conformidad con los catálogos emitidos por el SAT (c_TipoComprobante y cMetodoPago), un CFDI de Ingresos es un documento de facturación caracterizado por los siguientes valores:

• Tipo de comprobante = “I” (ingresos) o “N” (nómina)

• Método de pago = “PUE” (Pago en Una sola Exhibición)

• Forma de pago = La que aplique según el Catálogo de formas acreditadas por la SHCP.

Los CFDI de “ingresos” o “nómina” que se liquidan en una sola exhibición continuarán registrándose de manera similar al esquema anterior (vigente a diciembre 2017), en las plantillas: RC_CONT_21_M; RC_CONT_22_M y RC_CONT_26_M según se indica a continuación:

En la plantilla RC_CONT_21_M se deben asentar tantos registros (renglones) como sean necesarios para identificar el monto asociado a las 3 dimensiones de registro:

• Actividad, sub-actividad y tarea.

• Campo, yacimiento y pozo.

• Rubro de la contabilidad electrónica para el sector hidrocarburos.

En el caso de contratos de Producción Compartida, implica un aumento en el saldo de los costos por recuperar. Dicho monto a incrementar se registra en la plantilla RC_CONT_21_M (variable RC21_22).

A continuación, en la plantilla RC_CONT_22_M se generará un único registro por cada CFDI con los metadatos que son comunes a todos los elementos de la factura.

Finalmente, para documentar que los registros fueron efectivamente ejercidos, en la plantilla RC_CON_26_M se solicitan los metadatos de la forma de pago y se deberá enviar la documentación de soporte que compruebe el pago.

9.3.2.3 Registro de un CFDI de ingresos, que se liquida en forma diferida o en parcialidades (PPD)

De conformidad con las reglas y catálogos emitidos por el SAT (c_TipoComprobante y cMetodoPago), en una operación que se pacta para liquidarse en forma diferida y/o en parcialidades, se debe emitir un CFDI principal para referenciar los pagos con los que será liquida.

Así, este tipo de CFDI es un documento de facturación caracterizado por los siguientes valores que tendrán que ser registrado en la plantilla RC_CONT_22_M en el periodo en el que sea emitido:

✓ Tipo de comprobante = ingresos (RC22_05=I)

✓ Número de parcialidad= cero (RC22_10=0)

✓ Método de pago = Pago Parcial o Diferido (RC22_06=PPD)

✓ Forma de pago =99 (RC22_11)

El monto en la factura principal no será considerado para la recuperación de costos hasta que se registren los CFDI de pagos asociados, conforme éstos vayan ocurriendo.

9.3.2.4 Registro de un CFDI de pagos relacionado con un CFDI Principal

De conformidad con los catálogos emitidos por el SAT (c_TipoComprobante y cMetodoPago), un CFDI de pago es aquel emitido por el pago de un anticipo o parcialidad de un CFDI Principal registrado previamente, explicado en la sección anterior (8.3.2.3).

Las características de este tipo de CFDI las determinan los siguientes valores:

• Tipificado como CFDI de ‘Pago’.

• Tipo de comprobante = P

• Método de pago = PPD (Pago Parcial o Diferido)

• Forma de pago = La que aplique según el catálogo de formas acreditadas por la SHCP

• Tipo de relación = 07 (CFDI por aplicación de anticipo) El registro se realiza en las plantillas siguientes plantillas:

RC_CONT_21_M: Los montos deberán estar identificados en las 3 dimensiones:

✓ Actividad, sub-actividad y tarea.

✓ Campo, yacimiento y pozo.

✓ Rubro de la contabilidad electrónica para el sector hidrocarburos.

En el caso de contratos de Producción Compartida, implica un aumento en el saldo de los costos por recuperar. Dicho monto a incrementar se registra en la variable: ‘Monto que se registra para aumentar’ (RC21_22).

RC_CONT_22_M: En la plantilla se deberán registrar los metadatos comunes al CFDI.

RC_CONT_23_M: En la plantilla se vincula el CFDI de pago con uno o varios CFDI principales previamente registrados.

RC_CONT_26_M: En la plantilla se registran los metadatos adicionales de la forma de pago y se identifica el documento de soporte que ampara el pago.

9.3.2.5 Registro de un CDFI de Egresos relacionado (Aplica a Notas de Crédito)

De conformidad con los catálogos emitidos por el SAT (c_TipoComprobante y cMetodoPago), el registro de notas de crédito se realiza mediante un CFDI de Egresos. Éste es un CFDI mediante el que se afecta a un CFDI principal registrado previamente. De acuerdo con las reglas emitidas por el SAT, el CFDI de egresos se caracteriza por los siguientes valores:

• Tipo de comprobante = Egresos (RC21_08=E)

• Método de pago = No aplica (RC21_09=NA)

• Tipo de relación = Nota de crédito (RC23_04=01)

• Forma de pago = La aplique según el catálogo de formas acreditadas por la SHCP(RC26_03)

El registro se realiza en las plantillas siguientes plantillas:

RC_CONT_21_M: Los montos deberán estar identificados en las 3 dimensiones:

✓ Actividad, sub-actividad y tarea.

✓ Campo, yacimiento y pozo.

✓ Rubro de la contabilidad electrónica para el sector hidrocarburos.

En el caso de contratos de Producción Compartida, implica una disminución en el saldo de los costos por recuperar. Dicho monto a disminuir se registra en la variable: Monto que se registra para disminuir (RC21_23). Dicha reducción tendrá efectos en el periodo en el que haya sido registrado.

RC_CONT_23_M: En la plantilla se vincula el CFDI de egreso con el CFDI principal previamente registrados.

RC_CONT_26_M: En la plantilla se registran los metadatos adicionales de la forma de pago y se identifica el documento de soporte que ampara el pago.

9.3.2.6 Registro de un CFDI que ampara más de un concepto de costos, gastos o inversiones

Un CFDI que ampara más de un concepto de costos, gastos o inversiones se registra una sola vez en las plantillas RC_CONT_22_M, y RC_CONT_26_M,

indicando el concepto preponderante (en cuanto a monto) de los conceptos que se amparen en la factura.

Esto no aplica en la plantilla RC_CONT_21_M, en la que se deberán registrar tantos renglones como sean necesarios para identificar el concepto y su monto asociado a las 3 dimensiones de registro:

• Actividad, sub-actividad y tarea.

• Campo, yacimiento y pozo.

• Rubro de la contabilidad electrónica para el sector hidrocarburos.

La Forma de pago a registrar en cada plantilla será la que aplique según el catálogo ‘Formas acreditadas por la SHCP’.

En el caso de contratos de Producción Compartida, implica un aumento en el saldo de los costos por recuperar. Dicho monto a incrementar se registra en la plantilla RC_CONT_21_M (variable: Monto que se registra para aumentar. RC21_22).

9.3.2.7 Registro de CFDI de pago que liquida mediante un pago único dos o más CFDIs principales

Cuando distintos CFDIs se liquidan mediante un pago, en una sola exhibición, y utilizando alguna de las formas aceptadas según el catálogo de formas acreditadas por la SHCP, se debe de reportar de la siguiente manera:

1. Cada CFDI principal amparado por el pago se registra conforme a lo descrito en la sección “9.3.2.3 Registro de un CFDI de ingresos, que se liquida en forma diferida o en parcialidades (PPD)”, con diferencia que por cada CFDI amparado bajo la misma forma de pago, se registra un renglón en la plantilla RC_CONT_26_M, diferenciándose cada uno de ellos por el UUID del CFDI (RC26_04) e indicando el monto liquidado correspondiente (RC26_10) a cada CFDI, el cual será una parte proporcional del monto total liquidado con la forma de pago que se declara en la variable: ‘Archivo que comprueba la forma de pago’ (RC26_06).

2. El CFDI de pago se registra conforme a lo descrito en la sección “9.3.2.3” Registro de un CFDI de ingresos, que se liquida en forma diferida o en

parcialidades (PPD)”, con diferencia que en la plantilla RC_CONT_23_M se debe de registrar un renglón para vincularlo a cada CFDI que ampara.

9.3.2.8 Registro de un único CFDI de ingresos que se liquida mediante más de una forma de pago

Para este caso, siguiendo las disposiciones del SAT, el CFDI se registra una sola vez, indicando la forma de pago preponderante (en cuanto a monto) con que se liquida la factura. Dicho registro se realiza en las plantillas: RC_CONT_22_M, y RC_CONT_26_M, asentando en éstas como forma de pago (RC22_11 y RC26_03) la que aplique según el catálogo de formas acreditadas por la SHCP.

9.3.2.9 Registro de facturas del tipo pedimento de importación, fideicomiso de abandono y comprobante de proveedor extranjero

Para el registro de los pedimentos de importación (requerido para bienes extranjeros), para los comprobantes de proveedor en el extranjero (para servicios del extranjero) o comprobante de depósito al Fideicomiso de Abandono, se adaptan algunos de los criterios aplicables a los CFDIs descritos en la sección anterior.

Para ello, en la plantilla RC_CONT_24_M (Pedimentos de Importación) y RC_CONT_25_M (Comprobantes de Proveedor en el Extranjero o comprobante de depósito al Fideicomiso de Abandono) se solicitarán metadatos equivalentes a si se hubiera generado un CFDI de pago.

Para dichas operaciones también se requerirá completar los metadatos de la plantilla RC_CONT_26_M.

Así mismo, al igual que en el caso de las plantillas vigentes para reportes de periodos anteriores a enero 2018, este tipo de facturas sólo se registran hasta que hayan sido efectivamente liquidadas.

Por lo anterior, una factura con ‘Tipo de comprobante’ = PI (pedimento de importación) o PE (comprobante de proveedor en el extranjero) o FA (comprobante de depósito al Fideicomiso de Abandono) que se liquidará mediante un anticipo y/o en parcialidades, sólo deberá registrarse en el SIPAC hasta que haya sido efectivamente liquidada en su totalidad, independientemente de que la fecha de la emisión de la factura (Fecha

RC24_17 o RC25_14) corresponda a uno o varios periodos anteriores al periodo en que se liquida en su totalidad.

El registro de este tipo de facturas se deberá hacer mediante la plantilla RC_CONT_24_M o RC_CONT_25_M respectivamente.

En cuanto al registro de la ‘Forma de pago’ (RC24_09 o RC25_07), éste deberá hacerse apegándose al catálogo de formas acreditadas por la SHCP. Del mismo modo, si una factura (PI, PE o FA) se liquida mediante más de una forma de pago, en concordancia con las disposiciones del SAT para CFDIs, se registra una sola vez la factura indicando la forma de pago preponderante (en cuanto a monto) con que se liquida la factura, y el registro se realiza en las plantillas: RC_CONT_24_M o RC_CONT_25_M (según se trate), y en la plantilla RC_CONT_26_M.

Bajo el escenario en el que varias facturas tipo PI, PE o FA se liquidan mediante una única forma de pago, por cada ‘Num.Factura’ (RC24_16) o ‘Identificador del documento de facturación’ (RC25_04) amparado por bajo la misma forma de pago (RC24_09 o RC25_07), se registra un renglón en la plantilla RC_CONT_26_M indicando el monto liquidado correspondiente (RC26_10) a cada factura amparada, el cual será una parte proporcional del monto total liquidado mediante la forma de pago que se declara en el ‘Archivo que comprueba la forma de pago’ (RC26_06).

Es importante resaltar que la información solicitada en las plantillas para el reporte de costos, es necesaria para el cálculo de las contraprestaciones. Además, la información estará a disposición de la SHCP para que ésta pueda ejercer sus facultades de verificación y auditoria. Una vez cargada la información, las autoridades participantes podrán consultar la información en el sistema, al igual que los contratistas podrán consultar la información que ellos mismos hayan enviado.

9.3.3 Cambios en el registro de costos, gastos e inversiones a partir del xxxxxxx xx xxxxx 0000

Como se mencionó en la sección 9.1, el reporte mensual de los costos, gastos e inversiones deberá hacerse mediante las plantillas RC_CONT_21_M a RC_CONT_26_M contenidas en el libro RC_CONT_20_M a partir del febrero 2018, para reportar el xxxxxxx xx xxxxx 0000.

A continuación se mencionan algunos de las diferencias más importantes entre los libros RC_CONT_20_M y RC_CONT_00_M (para reportes de periodos anteriores a enero 2018)

• Las plantillas vigentes a partir de 2018, homologan varios criterios para el registro de la forma de pago con que se liquidó la factura con el CFDI v3.3.

• Las nuevas plantillas ahora permiten registrar, entre otros, pagos en especie o compensaciones entre empresas utilizando el mismo catálogo de clasificación del SAT.

• Para evitar la multiplicación xx xxxxxxxxxx de metadatos asociados, se implementó la plantilla RC_CONT_26_M mediante la cual se registrarán los metadatos comunes a todas las formas de pago.

• Para homologar con los criterios del CFDI v3.3, la nueva plantilla solicitará que se registre el tipo de pago preponderante.

• Se incluyó una variable que permite registrar costos que aplican a la administración general del área contractual.

• Se simplifica el registro del identificador del presupuesto de CNH.

• Uso de timbrado de la documentación de soporte mediante la generación de la cadena hash derivada de cada documento a reportar. Para mayor información sobre este tema ver el apéndice H de la guía.

• En el registro de la comercialización

✓ Los contratos no establecen la provisión que la comercialización debe estar efectivamente pagada para poder registrarse. Dado esto, no se requiere modificación a las plantillas vigentes.

✓ Sin embargo, sí se requiere esclarecer a los contratistas que el registro de la comercialización en las plantillas debe en todo periodo corresponder al CFDI principal.

Es decir, se enviará un CFDI de ingresos como documentación de soporte.

• En el envío del Estudio de Precios de Transferencia

✓ A partir de la versión de las Plantillas vigentes a partir de enero 2018, se implementan las plantillas RC_CONT_27_A RC_CONT_28_A para el mismo reporte. En la sección 14 se describe el registro mediante las nuevas plantillas.

9.3.4 Moneda utilizada en el registro

Según lo establecido en el contrato de exploración y/o extracción de hidrocarburos, la moneda utilizada para el informe de los costos, gastos e inversiones será en dólares de los Estados Unidos de América (en adelante, sólo dólares). Por lo tanto, previendo que los documentos de facturación o los comprobantes de pago pudieran haber sido efectuados en moneda extranjera, los contratistas deberán registrar la moneda original utilizada en la transacción y el tipo de cambio utilizado en unidades por dólar (las variables a las que se refiere este párrafo se pueden consultar en el diccionario global de datos mencionado en la sección 4). Para ello, se deben seguir los siguientes criterios:

a) Cuando la operación fue realizada en dólares, entonces el tipo de cambio utilizado en unidades por dólar tomará un valor igual a 1.

b) Si la operación fue realizada en una moneda extranjera distinta al dólar, entonces el tipo de cambio utilizado por unidad xx xxxxx será el equivalente a aquel que indique el Banco de México, de acuerdo a la tabla que mensualmente publique durante la primera semana del mes inmediato siguiente a aquél que corresponda. Lo anterior en términos del anexo relativo a procedimientos contables, registro de costos, gastos e inversiones.

La tabla se encuentra en la siguiente liga: xxxxx://xxx.xxxxxxx.xxx.xx/XxxXxxxxxxx/xxxxxxxxxXxxxxxxxxxXxxxxxxxXxxxxx.xx

?accion=consultarCuadroAnalitico&idCuadro=CA113&sector=6&locale=es. Así como en la página del Banco de México xxxxx://xxx.xxxxxxx.xxx.xx/ en la ruta:

Mercados / Mercado cambiario / Portal xxx xxxxxxx cambiario / Tipos de cambio respecto a otras divisas / Otras cotizaciones (mensual)

Es importante recalcar que el tipo de cambio utilizado debe siempre seguir las reglas establecidas en el contrato de exploración y extracción de hidrocarburos según la modalidad del contrato que se trate así como los lineamientos de costos emitidos por la SHCP que apliquen según la fecha de adjudicación del contrato.

9.4 Registro de información y documentación de costos históricos referente a plantillas con periodicidad mensual

Tal y como se define en la sección 9.1 de esta Guía, los costos históricos son aquellos costos, gastos e inversiones incurridos a partir del inicio de la vigencia de un presupuesto y hasta el mes anterior al registro del mismo por parte de la CNH en el sistema, los cuales se reportan a través de las plantillas “RC_CONT_01_M” o “RC_CONT_21_M”, ambas de periodicidad mensual. Por lo anterior, para poder realizar dichos registros en el SIPAC es necesario que la CNH haya cargado el presupuesto correspondiente en el sistema. Una vez cumplido lo anterior, el Fondo habilitará una ventana para que el contratista pueda cumplir con el reporte de información. Al término de dicho plazo, el Fondo incorporará los registros en la contabilidad contractual. Para el caso de los contratos con recuperación de costos, los reportes serán contabilizados como si se hubieran registrado de manera regular y serán reflejados en el cálculo de contraprestaciones del mes posterior al cierre de la ventana de carga.

Conforme a lo acordado por las Autoridades, la duración estándar de la ventana para la carga de costos históricos es de 3 meses, con posibilidad de solicitar una extensión de dos meses adicionales (para un total de máximo 5 meses), previa solicitud del contratista y conforme a lo especificado en la sección 9.5. Para el caso de los contratos en modalidad de producción compartida, también es posible solicitar un cierre anticipado de la ventana de carga a través de la solicitud correspondiente (ver sección 9.6).

A continuación, se muestra un ejemplo en el que el Fondo habilita una ventana con duración de tres meses:

La CNH carga en julio un presupuesto con inicio de vigencia en enero del mismo año, por lo que el Fondo habilita una ventana de carga de costos históricos para que el contratista pueda registrar la información y documentación de los periodos enero a junio y estará disponible en el sistema durante los meses xx xxxxxx, septiembre y octubre. En el cálculo de contraprestaciones de noviembre, el Fondo procede a incorporar toda la información y recalcular los periodos que hayan sido afectados desde enero.

NOTAS

Es importante mencionar que el envío de la documentación y el llenado de las plantillas está sujeto a las reglas y condiciones descritas en lista de especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos (véase sección 3).

Cada una de las variables contenidas en las plantillas deberá cumplir con el dominio del dato preestablecido. Para conocer más al respecto remítase a la sección 4.

A continuación, se muestran la serie de pasos necesarios para el envío de información y documentación de costos históricos.

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase Apéndice B).

⮚ Paso 2. Hacer clic en “Cargar Información”.

⮚ Paso 3. En la sección “Carga de información histórica de costos, gastos inversiones”, seleccionar si se desea Cargar documentos de costos, gastos e inversiones DISTINTOS a CFDIs (solo archivos PDF) o bien Cargar Certificados Fiscales Digitales por Internet CFDIs (solo archivos XML).

⮚ Paso 4. Seleccionar el contrato para el cual se pretende registrar el documento dando clic en el número de identificación que corresponda en el menú “Seleccionar contrato”.

⮚ Paso 5. Seleccionar el periodo para el cual desea enviar el documento en el menú “Seleccionar periodo”.

El contenido de la información en la plantilla debe ser consistente con el periodo en el cual se envió el documento. En caso contrario, el SIPAC rechazará el envío de la plantilla.

En caso de contar con más de un presupuesto habilitado para reportar costos históricos asociados a un contrato en específico, se deberán cargar plantillas independientes por presupuesto.

No es necesario llevar un orden cronológico para el envío de información y documentación, siempre y cuando la documentación enviada sea consistente con el contenido de las plantillas.

En caso de no tener permisos de envío de costos históricos, se observará la leyenda “Sin periodos históricos que reportar” en el menú para seleccionar periodo.

⮚ Paso 6. Hacer clic en Examinar y seleccionar la localización del archivo en su equipo.

⮚ Paso 7. Confirmar el envío haciendo clic en el botón Aceptar que aparece en el cuadro de diálogo previo a la carga del documento.

⮚ Paso 8. Finalmente, para que los documentos enviados sean considerados como recibidos para el periodo seleccionado, se deberá cargar la plantilla con la información de los costos de dicho periodo. Para ello, hacer clic en el botón Regresar.

⮚ Paso 9. A continuación hacer clic en la sección “Cargar información histórica de costos, gastos e inversiones”.

⮚ Paso 10. Siga los pasos regulares para el envío xx xxxxxxxxxx con la excepción de que esta vez se deberá seleccionar el periodo al cual corresponde la información.

⮚ Paso 11. Posterior al envío de la plantilla de algún periodo en particular, se podrán enviar más documentos para el referido periodo considerando lo siguiente:

✓ No se haya agotado el límite de 3 o 5 meses para el envío de costos históricos.

✓ Posteriormente se envíen las plantillas con toda la información de los nuevos documentos, en caso contrario, estos no serán considerados como recibidos.

9.5 Solicitud de ampliación del plazo de carga de costos históricos (RC_CONT_00_M y RC_CONT_20_M)

Para aquellos casos en los que la CNH carga un presupuesto en el SIPAC en una fecha posterior al fin de la vigencia del mismo, los contratistas cuentan con la opción de solicitar una ampliación de 2 meses adicionales para el registro de costos históricos. En caso de que la solicitud sea presentada en tiempo y forma, el contratista contará con una ventana de 5 meses para realizar la carga de costos históricos.

La solicitud para la ampliación de la ventana de costos históricos deberá cumplir con las siguientes especificaciones:

⮚ Se deberá realizar mediante el formato “Solicitud para la extensión del plazo de registro de costos históricos”, el cual se encuentra disponible en el SIPAC en la ruta:

Herramientas, documentos e información de apoyo / Herramientas / FMP

⮚ Deberá estar firmada electrónicamente por una Persona Autorizada.

Se entiende por firma electrónica (e.firma) al archivo digital que identifica al usuario cuando realiza trámites por internet ante el Servicio de Administración Tributaria y en otras dependencias de Gobierno. La e.firma es única, es un archivo seguro y cifrado, que tiene la validez de una firma autógrafa.

⮚ Deberá ser enviada al correo institucional xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx, antes de que concluya el primer mes de la ventana de registro de costos históricos.

Es importante mencionar que, para los contratos de producción compartida, el reconocimiento de costos se realiza en el cálculo de contraprestaciones ejecutado posterior al cierre de la ventana para la carga de costos históricos, por lo que cada contratista debe valorar si desea solicitar la ampliación.

Por ejemplo, si para un contrato de producción compartida, la CNH carga un presupuesto en junio cuyo fin de vigencia fue diciembre del año previo y el contratista presenta la solicitud de ampliación en tiempo y forma, la ventana de carga de costos históricos quedaría habilitada de julio a noviembre. En ese caso el Fondo incorporaría la información de los costos históricos en el cálculo posterior al cierre de la ventana, es decir el que se realizaría en diciembre.

9.6 Solicitud de cierre anticipado de la ventana de costos históricos de los contratos en modalidad de producción compartida (RC_CONT_00_M y RC_CONT_20_M)

Los contratos en modalidad de producción compartida cuentan con la opción de solicitar el cierre anticipado de la ventana de carga de costos históricos.

La solicitud para la reducción del plazo deberá cumplir con las siguientes especificaciones:

⮚ Se deberá realizar mediante el formato “Solicitud para el cierre anticipado de la ventana de costos históricos”, el cual se encuentra disponible en el SIPAC en la ruta:

Herramientas, documentos e información de apoyo / Herramientas / FMP

⮚ Deberá estar firmada electrónicamente por una Persona Autorizada.

⮚ Deberá ser enviada al correo institucional xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx.

En caso de que la solicitud sea procedente, el Fondo cerrará la ventana de registro e incorporará los costos históricos en el cálculo de contraprestaciones del mes inmediato posterior a la recepción de la misma.

Por ejemplo, un contrato de producción compartida para el que la CNH haya cargado un presupuesto en junio, tendría originalmente una ventana de carga de costos históricos de tres meses con vigencia de julio a septiembre del mismo año. Si el contratista solicitará el cierre anticipado durante agosto, la ventana se cerraría con la información registrada hasta el 31 xx xxxxxx y el Fondo incorporaría los costos históricos en el cálculo que se realiza en septiembre.

9.7 Consulta de los permisos de carga de costos históricos en el SIPAC.

Para que los contratistas y autoridades puedan identificar el periodo que abarca la ventana para la carga de costos históricos de un contrato con un presupuesto en específico, así como las fechas para realizar la carga, se podrán consultar en la siguiente ruta:

Consultar información / FMP / Reportes adicionales / Permisos de carga de costos históricos

Es importante mencionar que los contratistas solo podrán ver la información referente a sus contratos.

9.8 Consulta de los costos, gastos e inversiones registrados y de la lista de la documentación de soporte asociada

Los usuarios pueden consultar, los montos de los costos, gastos e inversiones registrados, así como la lista de los documentos asociados para cada contrato en el SIPAC.

Para operar esta funcionalidad siga los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (ver apéndice B).

⮚ Paso 2. Haga clic en “Consultar Información”.

⮚ Paso 3. A continuación, las opciones de consulta de información permitidas se encuentran en la siguiente ruta dentro de SIPAC:

Consultar información / Contratistas / Información y documentación de costos, gastos e inversiones

⮚ Paso 4. Para consultar los costos reportados seleccionar “Información sobre documentación de costos, gastos e inversiones” y escoger una de las siguientes opciones: “Plantillas Vigentes hasta diciembre 2017”

(RC_CONT_01_M) o “Plantillas vigentes a partir de enero 2018” (RC_CONT_21_M)

⮚ Paso 5. Para consultar la lista de documentos de soporte cargados en el sistema, seleccione la opción “Documentos de soporte”. Posteriormente escoja el periodo, el número de identificación del contratista y el número de identificación del contrato. Dando clic en el botón “Buscar documentos” se desplegará una lista con la información de los documentos que fueron registrados según las especificaciones.

10. Registro de la plantilla “Reporte del Pago del Impuesto a la Actividad de Exploración y Extracción de Hidrocarburos

Las plantillas para el reporte del pago del impuesto son

• RML_CONT_60_M

• RML_CONT_61_M

Las cuales podrán ser descargadas en la siguiente ruta dentro del SIPAC: Descargar plantillas / Contratista /

10.1 Contexto general para el reporte del Pago del IAEEH

Según lo previsto en el modelo de contrato de exploración y/o extracción de hidrocarburos, el FMP recibirá de los contratistas la información y documentación relacionada con el Reporte del Pago del Impuesto a la Actividad de Exploración y Extracción de Hidrocarburos (IAEEH) con el objetivo recuperar la información necesaria por parte de los contratistas para el cálculo del Factor de Rentabilidad de los contratos de exploración y extracción de hidrocarburos definido en el Anexo 3. Por su parte, el FMP pondrá a disposición de la SHCP dicha información y documentación a fin de que ésta lleve a cabo sus labores de verificación. Por esa razón, el contratista debe de reportar toda la documentación de soporte según las especificaciones establecidas por el mismo FMP.

En este sentido, para el registro del reporte del pago del IAEEH en el sistema, es indispensable que el contratista cuente con lo siguiente:

1. Contrato, migración o asociación cuyo mecanismo de ajuste considere al IAEEH como parte de sus insumos para el cálculo de las contraprestaciones, en el caso específico, los contratos de Licencia en Aguas Profundas.

2. La documentación de soporte completa. En general los montos del IAEEH que se desean registrar deben estar respaldados por los documentos siguientes:

Acuse de recibo, declaración del Ejercicio de Impuestos Federales, en el que se muestre el monto final declarado para el IAEEH o el que lo sustituya.

Comprobante del pago emitido por el SAT: “Información Registrada de Pagos de Contribuciones Federales” o el que lo sustituya.

La información característica de cada documento (número de operación o identificación, fecha en la que se realiza el pago, monto, etc.) deberá ser registrada en el SIPAC con el objetivo de conformar un conjunto de metadatos distintivos de cada documento enviado.

10.2 Carga de documentación en el SIPAC

La carga de documentación de soporte en el sistema se efectúa de manera mensual, en la cual el Contratista deberá cargar:

Acuse de recibo, declaración del Ejercicio de Impuestos Federales, en el que se muestre el monto final declarado para el IAEEH o el que lo sustituya.

Comprobante del pago emitido por el SAT: “Información Registrada de Pagos de Contribuciones Federales” o el que lo sustituya.

Para considerar exitoso el envío de documentos, es necesario cumplir con el envío de las plantillas correspondientes al reporte ya que todo documento que no sea registrado en la plantilla no será considerado como recibido.

El SIPAC acepta 2 formatos de envío, de acuerdo al tipo de documento:

• PDF: Aplica para la documentación de soporte para el reporte del pago del IAEEH.

• ZIP: Los documentos podrán enviarse de manera individual o empaquetada en un archivo ZIP.

El SIPAC restringe la recepción de la documentación de soporte de acuerdo a lo siguiente:

Tipo de Archivo	Tamaño máximo permitido
PDF	16 MB
ZIP que contienen PDF	40 MB

A continuación, se describen los pasos necesarios para el envío de la documentación de soporte:

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase apéndice B).

⮚ Paso 3. Confirme que el periodo a reportar es correcto y seleccione el contrato al cual se desea registrar los documentos de soporte, en el menú Seleccionar contrato.

⮚ Paso 4. Posteriormente, haga clic en Examinar e identifique el documento a cargar.

⮚ Paso 5. Confirme el envío del documento, dando clic en Aceptar en el cuadro de diálogo que se mostrará antes de cargar el documento.

⮚ Paso 6. Finalmente, para que los documentos enviados sean considerados como recibidos, se deberá registrar en la plantilla.

10.3 Registro de plantilla para el reporte del IAEEH

Estos reportes deben realizarse mes a mes hasta el fin de vigencia del contrato. El proceso para el registro en el SIPAC de documentos de soporte y plantillas es semejante al que se describe en la sección 10.2, no obstante, en el Paso 2, deberá seleccionar la opción “cargar plantilla”.

Para proceder con el registro de información del reporte del IAEEH deberá:

⮚ Haber cargado en SIPAC toda la documentación de soporte correspondiente del reporte a realizar. En caso de no haber completado dicho proceso, el SIPAC rechazará el envío de la información.

⮚ El reporte regular e histórico del IAEEH se realiza en las plantillas RC_CONT_60_M a RC_CONT_61_M) que se encuentran en el libro RC_CONT_60_M.

Consideraciones

El llenado de las plantillas está sujeto a las reglas y condiciones descritas en lista de especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos (véase sección 3).

Cada una de las variables contenidas en las plantillas deberá cumplir con el dominio del dato preestablecido. Para conocer más al respecto remítase a la sección 4.

El SIPAC valida la correcta declaración del período correspondiente. Para más información remítase al diccionario de datos mencionado en la sección 4.

11. Módulo de ajustes y correcciones

Los ajustes se refieren a cambios en la información previamente registrada que modifican el cálculo de contraprestaciones por lo cual, para el caso de los contratistas, será necesario contar con autorización previa de la autoridad competente y previo aviso del Fondo.

Tanto para las autoridades como para los contratistas, sólo podrán registrar información asociada a ajustes aquellos usuarios que cuenten con un perfil de validación o de administrador de usuarios.

Una vez registrada la información en el módulo correspondiente, una autoridad competente revisará que ésta cumpla con las especificaciones correspondientes para su validación y en caso contrario se procederá a rechazar la información registrada.

11.1 Carga de documentos

En caso de que el ajuste requiera la incorporación de nueva documentación de soporte o en su caso su actualización, esta se deberá realizar a través de la siguiente ruta:

Cargar información / Ajustes y correcciones / Cargar documentos para ajustes y correcciones

Se podrá sustituir los documentos que se cargaron previamente en el SIPAC, para esto se deberá cargar nuevamente la documentación en este módulo.

SIPAC considera aquellos documentos de soporte que en su momento fueron registrados, en caso de que esta documentación no haya sufrido algún cambio no será necesario realizar la carga nuevamente.

11.2 Consulta de documentos cargados en el módulo de ajustes

La documentación de soporte (XML y PDF) que se carguen en este módulo se podrán consultar, siguiendo las rutas:

Para volúmenes y precios:

Consultar información / Ajustes y correcciones pendientes de aprobar / Contratistas Información y documentación de costos gastos e inversiones / Documentación de soporte / Volúmenes y precios.

Para costos, gastos e inversiones:

Consultar información / Ajustes y correcciones pendientes de aprobar / Contratistas Información y documentación de costos gastos e inversiones / Documentación de soporte / Costos, gastos e inversiones.

Una vez ubicados en la sección de documentos de soporte, se deberá seleccionar el periodo, ID de contratista y el contrato, para poder visualizarlo, y tendrá un estado de “Ajuste pendiente de aprobar” el cual se identificará en el campo “Estado”.

11.3 Carga xx xxxxxxxxxx

Para realizar la carga xx xxxxxxxxxx en el módulo de ajustes lo deberá realizar un usuario con perfil de validación o administrador de usuarios, siguiendo la ruta:

Cargar información / Ajustes y correcciones / Cargar plantillas para ajustes y correcciones

Los reportes de CGI, RC_CONT_20_M y RC_CONT_00_M, se deberán cargar por contrato, periodo y presupuesto. En caso de que para un contrato y periodo se requiera cargar información de CGI de más de un presupuesto, el registro se deberá realizar en reportes separados.

La nueva información que contenga el reporte de CGI reemplazará todos los registros que se encuentren en el SIPAC para el contrato, periodo y presupuesto que se trate, por lo que al momento de realizar la carga de la nueva información se deberá considerar la totalidad de los registros, es decir, aún aquellos que no hayan sufrido alguna corrección o ajuste.

Para el caso de aquellos registros que la autoridad competente defina como improcedentes, estos deberán ser omitidos de la nueva carga del reporte de CGI derivado del proceso de ajustes.

11.4 Consulta xx xxxxxxxxxx cargadas en el módulo de ajustes

La información que se carguen en el módulo de ajustes y correcciones, se podrán consultar en la sección de ajustes y correcciones pendientes de aprobar, siguiendo la ruta:

Consultar información / Ajustes y correcciones pendientes de aprobar

Una vez aprobada la carga, se podrán identificar los registros con un estado de Activo por Xxxxxx en las consultas correspondiente a cada plantilla.

12. Registro de la fecha de inicio de producción comercial regular de los contratos

La información contenida en la plantilla “Fecha de inicio de producción comercial regular (RA_CNH_58_A)” hace referencia la fecha en la que los contratos inician con producción comercial regular y la región de la Comisión Reguladora de Energía (CRE) asociada al punto de medición que la CNH registró en el sistema informático.

12.1. Consulta de la fecha de inicio de producción comercial regular

La fecha en la que los contratos inician con producción comercial regular y la región de la CRE se pueden consultar en el SIPAC en la ruta:

Consultar Información / CNH / Datos de los contratos y sus presupuestos / Fecha de inicio de producción comercial regular (RA_CNH_58_A).

13. Registro de documentos sin plantilla de metadatos asociada

Para el envío de la documentación por parte de los contratistas que se especifica en los diferentes anexos del contrato como requerida por alguna de las autoridades participantes (SHCP, CNH, SAT x XXXXX) y que no tiene impacto en el cálculo de las contraprestaciones, el Fondo ha implementado en el SIPAC la ventana ‘Carga de documentos sin plantilla de metadatos asociada’, la cual permite el envío de dicha documentación - mediante el sistema del Fondo- a la autoridad que la requiere.

En una primera etapa, dicha ventana permite la carga de documentos que, de momento, no requieran una plantilla de metadatos asociada. No obstante, para algunos documentos de esta clase, se podría llegar a indicar el requerimiento de una plantilla específica a asociar.

La ruta dentro del SIPAC en la que podrá encontrar la funcionalidad para la carga de este tipo de documentación es la siguiente:

Cargar información / Cargar documentos sin plantilla asociada.

Es importante aclarar que la primera versión de esta funcionalidad, permite sólo la carga de las familias de documentos denominadas: “01 Estados financieros dictaminados”, “02 Documentos de procura” y “03 Compromiso de venta de largo plazo”, 04 Documentación adicional para la reserva de abandono”.

La siguiente imagen ilustra la ventana de carga y los principales elementos que la constituyen:

Elección del documento a enviar

Los documentos ahí señalados podrán enviarse como un grupo de archivos (.PDF) separados, pero relacionándolos como parte del grupo mediante el nombre diferenciado por un número consecutivo, el cual se especifica en el nombre requerido para los documentos a cargar según las siguientes:

Especificaciones para la nomenclatura del nombre de los archivos a cargar:

La estructura con la que se debe nombrar cada archivo es la concatenación de los identificadores siguientes:

Id_TipoDocto+’-‘+ID_contrato + ‘-‘+FechaDocumento+’-’+NumDocumento.PDF Donde:

✓ Id_TipoDocto: Identificador del tipo de documento a cargar (definido y mostrado por el SIPAC). 01 = Estados financieros; 02 = Documentos de procura.

✓ ID_contrato: Identificador del contrato en el Registro del Fiduciario del Fondo. Ejemplo: RF-C0xx-aaaammdd-0nn

✓ FechaDocumento: Fecha del documento (la que aplique conforme a la naturaleza del documento). Por ejemplo, la fecha de cierre de los estados financieros dictaminados, o la fecha valor del documento de procura, etc.

✓ NumDocumento: Número secuencial que distingue a cada uno de los documentos de un mismo grupo.

Obsérvese que el nombre de cada documento perteneciente a un grupo, tendrán en común la sub-cadena: Id_TipoDocto+’-‘+ID_contrato + ‘-‘+FechaDocumento+’-’ y lo que diferenciará a cada uno de ellos es la sub-cadena NumDocumento.

Ejemplo:

Si el contratista desea cargar los estados financieros dictaminados correspondientes al ejercicio 2016, deberá elegir (en el SIPAC) la opción “01 Estados financieros dictaminados”, y si el envío constará de n partes (documentos: Informe de auditor, Estado de situación financiera, Estado de resultados, Balance general, etc., los nombres para cada archivo PDF a cargar se deben asignar como:

⮚ 01-RF-C00X-2016-001-20161231-01.pdf donde el documento -01 podría corresponder al ‘Informe del auditor externo independiente’, en cuyo caso en la ventana de Descripción del documento se debe indicar que el archivo que se carga corresponde a este documento.

⮚ 01-RF-C00X-2016-001-20161231-02.pdf donde el documento -02 podría corresponder al ‘Estado de situación financiera’, en cuyo caso en la ventana de descripción se debe indicar que el archivo que se carga corresponde a este documento.

⮚ 01-RF-C007-2016-001-20161231-07.pdf donde el documento -n podría corresponder a las ‘Notas a los estados financieros’, en cuyo caso en la ventana de descripción se debe indicar que el archivo que se carga corresponde a este documento.

En caso de un consorcio, en el que cada empresa del grupo envíe por separado la documentación requerida, los nombres de los documentos relativos al mismo contrato deberán comenzar a enumerar a partir del último número secuencial utilizado por la empresa que hubiere cargado previamente.

Los documentos correspondientes a las empresas de un consorcio pueden ser cargados todos por un mismo usuario con perfil de reporte, siempre y cuando dichos documentos estén enumerados y descritos según se indica en el ejemplo, y agregando en la descripción a qué empresa se asocia el documento.

Notas:

▪ Si durante el mismo día reenvía un archivo con el mismo nombre, el SIPAC reemplazará el envío previo.

▪ Si en algún día posterior se quiere cargar un archivo con un nombre ya utilizado, el SIPAC lo rechazará.

▪ En caso que se requiera enviar una nueva versión de un documento cargado en días previos, se deberá numerar la nueva versión a partir del último consecutivo (NumDocumento) utilizado.

▪ Por ejemplo, si desea volver a cargar una nueva versión de los documentos 01- RF-C007-2016-001-20161231-05.pdf y 01-RF-C007-2016-001- 20161231-06. pdf, y no se han numerado otros documentos del mismo grupo como 07 y 08, los archivos sustitutos deberán nombrarse como: 01-RF-C007- 2016-001- 20161231-07. pdf y 01-RF-C007-2016-001-20161231-08. pdf e indicando en la ventana de comentarios que se trata de una sustitución de los archivos 05 y 06 enviados en una fecha anterior.

▪ Si en algún momento o día posterior, se quiere cargar un archivo adicional asociado a un grupo de archivos ya enviado, el usuario deberá enumerar el documento a adicionar, con el consecutivo que corresponda partiendo del último consecutivo utilizado.

Es importante aclarar que la ventana es únicamente para la documentación mencionada en los contratos que no se refiere a cuestiones fiscales con el SAT, y que la carga de estos documentos por el SIPAC no lo exime de sus obligaciones fiscales.

Para el caso de la carga de documentos sin plantilla de metadatos asociada, el SIPAC no envía un mensaje de correo. En su lugar, en la misma ventana de carga despliega una leyenda (con letras xxxxx) que indica que ‘se realizó la carga’.

Para verificar que los documentos cargados ya han sido recibidos por el SIPAC, puede consultar la lista de los nombres de los archivos cargados mediante la ventana de consulta, en la siguiente ruta:

Consultar información / Información periódica enviada por contratistas, autoridades y comercializador / Contratistas / Documentos sin plantilla asociada.

Esta consulta es evidencia de que el SIPAC recibió la lista de documentos que ahí se muestran, y que están pendientes de que el Fondo los envíe a la SHCP.

Si lo desea se le sugiere imprimir la pantalla de la consulta como evidencia del envío de los documentos.

14. Reporte del estudio de los precios de transferencia

Conforme al anexo 4 de los contratos para la exploración y/o extracción, los contratistas que hayan realizado operaciones con partes relacionadas en el ejercicio anterior al corriente, deberán cargar en SIPAC el “Estudio de Precios de Transferencia” para garantizan que las operaciones se realizaron bajo condiciones xx xxxxxxx.

Las plantillas deberán enviarse a más tardar el 15 de julio del año natural siguiente del periodo en que se registraron las facturas, y solo se incluirán costos, gastos o inversiones registrados previamente (en la plantilla RC_CONT_21_M) como una operación con partes relacionadas (RC21_26=1). El reporte debe realizarse anualmente y corresponderá al año previo al que se reporta.

Las plantillas a utilizar son las siguientes

✓ En la plantilla RC_CONT_27_A se registran los metadatos del estudio de precios de transferencia.

✓ En la plantilla RC_CONT_28_A se solicita que se identifiquen las facturas previamente registradas que están amparadas por el estudio que se reporta.

Consideraciones

En las plantillas vigentes para reportes de costos, gasto o inversiones de periodos anteriores a enero 2018, el contratista debe registrar los metadatos

relativos al estudio de precios de transferencia mediante la plantilla RC_CONT_11_M, para cada periodo en el que registre operaciones realizadas con partes relacionadas.

Las variables RC28_02 (folio de la factura que se ampara) y RC28_03 (nombre y extensión del archivo de la factura que se ampara) de la hoja RC_CONT_28_A, deben de ser los mismos datos relacionados con los que en su momento se reportó en la plantilla de costos, gastos e inversiones (RC_CONT_20_M), en específico en las hojas (RC_CONT_22_M, RC_CONT_24_M y RC_CONT_25_M).

En caso de que el registro de la información sea de manera histórica, se deberá realizar en la siguiente ruta:

Cargar información / Cargar información histórica de costos, gastos e inversiones / Cargar documentos DISTINTOS a CFDIs (solo archivos PDF)

Cargar Información / Cargar información histórica de costos, gastos e inversiones / Cargar plantillas anuales (RPT_CONT_20_A).

Si no se realizaron operaciones con partes relacionadas, no es necesario registrar las plantillas de precios de transferencias.

14.1 Descarga de plantilla (RC_CONT_27_A, RC_CONT_28_A)

A continuación se muestra una serie de pasos necesarios para la descarga y el envío de las plantillas para el reporte del estudio de los precios de transferencia

⮚ Paso 1. Ingresar al SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y la clave generada en el dispositivo Soft Token (véase apéndice B).

⮚ Paso 2. Haga clic en “Descargar Plantillas”.

⮚ Paso 3. A continuación aparece la pantalla que permite elegir las plantillas que podrán ser descargadas haciendo clic sobre las leyendas se podrá acceder a la lista de las plantillas que pueden ser descargadas.

14.2 Como cargar en el SIPAC las plantillas para el envío de información de precios de transferencia

Para cargar las plantillas correspondientes según el caso, es necesario seguir los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase apéndice B).

⮚ Paso 2. Haga clic en “Cargar Información”.

⮚ Paso 3. Haga clic en cargar plantillas y seleccione la plantilla deseada.

En el documento ´Diccionario xx xxxxxxxxxx´ disponibles en el SIPAC, ubicado en la sección ´Herramientas y documentos´ de la ventana principal del sistema, podrá encontrar la lista disponible xx xxxxxxxxxx para la carga de información por parte de las empresas contratistas y autoridades en el SIPAC.

⮚ Paso 4. Posteriormente, haga clic en examinar y busque la localización del archivo en su equipo.

Antes de cargar la plantilla de precios de transferencia debe cargar en el sistema los documentos referenciados a estos.

15. Reporte de costos indirectos con periodicidad anual

Conforme al anexo 4 de los contratos para la exploración y/o extracción de hidrocarburos los contratistas bajo la modalidad de producción compartida se deberá utilizar la plantilla Costos administrativos indirectos RC_CONT_29_A para el registro de costos por servicios o actividades que tengan origen fuera de territorio mexicano (overhead).

El registro se debe realizar una sola vez por presupuesto a más tardar el 15 de julio del año natural siguiente al vencimiento del mismo.

Por ejemplo, si se trata de costos indirectos asociados a un presupuesto para 2020, el registro se deberá realizar a más tardar el 15 de julio de 2021. El monto registrado será considerado para el saldo de costos a recuperar en el cálculo de contraprestaciones xx xxxxxx.

Si no se realizaron operaciones, no es necesario registrar la plantilla de costos indirectos en ceros.

El reporte deberá estar asociado a presupuestos cargados en el SIPAC por la CNH en la plantilla RA_CNH_10_A y cuya fecha de fin de vigencia sea durante el ejercicio inmediato anterior a reportar.

En los casos de que exista una modificación al presupuesto, es responsabilidad del contratista asociarlo los costos al presupuesto modificado.

En caso de que el registro de la información sea de manera histórica, se deberá realizar en la siguiente ruta:

Cargar Información / Cargar información histórica de costos, gastos e inversiones / Cargar plantillas anuales (RC_CONT_29_A).

15.1 Descarga de la plantilla (RC_CONT_29_A)

A continuación, se muestran los pasos necesarios para la descarga y envío de las plantillas para el reporte del estudio de costos indirectos:

⮚ Paso 1. Ingresar al SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y la clave generada en el dispositivo token (véase apéndice B).

⮚ Paso 2. Haga clic en “Descargar Plantillas”.

⮚ Paso 3. A continuación aparece la pantalla que permite elegir las plantillas que podrán ser descargadas, haciendo clic sobre las leyendas, tal como indica la ruta, llegará a la lista xx xxxxxxxxxx que pueden ser descargadas.

Descargar plantillas / Contratista / Costos, Gastos e Inversiones / Costos administrativos indirectos (RC_CONT_29_A)

15.2. Como cargar en el SIPAC las plantillas para el envío de información

Para cargar las plantillas correspondientes según el caso, es necesario seguir los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Ingresar al SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo toquen (véase apéndice B).

⮚ Paso 2. Haga clic en “Cargar Información”.

⮚ Paso 3. Haga clic en cargar plantillas y seleccione la plantilla deseada.

⮚ Paso 4. Posteriormente, haga clic en Examinar y busque la localización del archivo en su equipo.

15.3 Registro de información de costos indirectos históricos con periodicidad anual

El Fondo habilitará una ventana de carga histórica para costos indirectos solamente en el caso de que el presupuesto asociado haya sido cargado posterior al último día natural del mes xx xxxxx del año siguiente al ejercicio que corresponda dicho presupuesto. Por ejemplo, si el presupuesto asociado al ejercicio 2020 fue cargado después del 00 xx xxxxx xx 0000, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx histórica para costos indirectos.

Es importante mencionar que el llenado de las plantillas está sujeto a las reglas y condiciones descritas en lista de especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos (véase sección 3).

A su vez, cada una de las variables contenidas en las plantillas deberá cumplir con el dominio del dato preestablecido. Para conocer más al respecto favor de consultar la sección 4.

A continuación, se muestran la serie de pasos necesarios para el envió de información de costos indirectos históricos con periodicidad anual.

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase Apéndice B).

⮚ Paso 2. Haga clic en “Cargar Información”.

⮚ Paso 3. Dentro de la sección “Cargar información histórica de costos, gastos e inversiones”, hacer click en el apartado “Plantillas anuales (RPT_CONT_20_A y RC_CONT_29_A)”.

⮚ Paso 4. Seleccione de las listas desplegables la plantilla “Costos administrativos indirectos (RC_CONT_29_A)”, el contrato y el periodo al que está asociada la información.

⮚ Paso 5. Cargue la plantilla correspondiente.

⮚ Paso 6. Haga click en “Enviar archivo”.

16. Envío de información del comercializador del Estado

16.1. Contexto

Con base en los contratos de exploración y/o extracción de hidrocarburos bajo la modalidad de producción compartida, el FMP deberá realizar el cálculo de las contraprestaciones basándose en la información recibida de la CNH y determinará

la repartición de la producción que resulte para el Estado y el contratista. El volumen que corresponda al Estado, será vendido por el ‘Comercializador del Estado asignado’ para estos fines. A continuación se describen brevemente las plantillas que un comercializador del Estado utilizará para proporcionar al FMP información relacionada con la venta, los precios y los eventos de comercialización del periodo.

16.2. Registro de la información en el sistema

Dentro de los primeros 10 días hábiles bancarios de cada mes el comercializador deberá registrar en el SIPAC la información relativa a distintos elementos asociados a los precios contractuales, al volumen comercializado y a la calidad de la producción de cada hidrocarburo (petróleo, condensados y gas natural) registrado en el punto de medición durante el periodo anterior, indicados en el correspondiente protocolo de comercialización. La metodología para la determinación de estas variables se deberá apegar a los métodos y lineamientos establecidos por la CNH así como las cláusulas relevantes del protocolo correspondiente.

El llenado de las plantillas está sujeto a las reglas y condiciones descritas en lista de especificaciones para el llenado xx xxxxxxxxxx y envío de documentos (véase sección 3).

A su vez, cada una de las variables contenidas en las plantillas deberá cumplir con el dominio del dato preestablecido mediante el Diccionario Global de datos. Para conocer más al respecto remítase a la sección 4.

El usuario del comercializador del Estado con perfil de reporte podrá ver los contratos protocolizados para los que tiene privilegios de reporte dando ‘clic’ en la clave de usuario el sistema desplegará dichos contratos.

Por omisión, un usuario con perfil de reporte, podrá cargar la información relativa a todos los contratos que tenga protocolizados el comercializador del Estado.

Para la descarga y carga xx xxxxxxxxxx en el sistema, referirse a la sección 2 de esta guía. Para acceder a la Línea de captura, así como a los apéndices de la misma, navegar dentro de la sección “Herramientas, documentos e información de apoyo”.

17. Reporte de las contraprestaciones en el SIPAC por el FMP

El FMP publica mensualmente, a través del SIPAC, la información relacionada con el cálculo de contraprestaciones de acuerdo a las siguientes periodicidades.

1) A más tardar el día 17 hábil bancario de cada mes, el FMP envía la información de las siguientes plantillas:

⮚ Reporte de ingresos del Estado por pago de contraprestaciones FMP – Licencias (RML_FMP_20_M). En esta plantilla se reportan los montos de las contraprestaciones esperados por el FMP y pagados por los contratistas. A continuación se muestra el tipo de información que podrá ser consultada en esta plantilla.

o Regalía establecida en la LISH (Regalía LISH), reportada en dólares de Estados Unidos.

o Monto correspondiente del porcentaje del valor contractual de los hidrocarburos (Regalía adicional), reportada en dólares

de Estados Unidos.

o Cuota Contractual para la Fase Exploratoria (Cuota Contractual), reportada en pesos mexicanos.

Adicionalmente, en esta plantilla se reportan otros ingresos percibidos por el Estado ya sea en dólares de Estados Unidos Americanos o en pesos mexicanos.

⮚ Reporte de los elementos del cálculo de contraprestaciones FMP – Licencias (RML_FMP_21_M). En esta plantilla se reportan las principales variables utilizadas para realizar el cálculo de las regalías LISH y adicional; mismas que son reportadas en las columnas de montos esperados por el FMP en la plantilla RML_FMP_20_M.

⮚ Reporte Mensual FMP - Información sobre la cuota contractual para la fase exploratoria – Producción compartida (RM_FMP_01_M). Dado que los contratos suscritos bajo esta modalidad aún no se encuentran en etapa de desarrollo, la única contraprestación que pagan al Estado es la cuota contractual. El pago por este concepto se realiza en pesos mexicanos.

2) El segundo día hábil bancario del mes siguiente, el FMP carga la actualización del Reporte de ingresos del Estado por pago de

contraprestaciones FMP (plantilla RML_FMP_20_M). Esta actualización incluye los pagos que los contratistas realicen después del día 17 natural del mes y hasta el último día hábil bancario del mes.

17.1. Reporte de ingresos del Estado por pago de contraprestaciones FMP

– Licencias (RML_FMP_20_M).

A continuación se describe a mayor profundidad el contenido de esta plantilla:

• Muestra a detalle los montos esperados por el FMP.

Todas las columnas correspondientes a los montos esperados (RMLFP20_01, RMLFP20_03, RMLFP20_05) se refieren a los montos calculados por el FMP de acuerdo con el modelo económico validado por la SHCP basado en la información de volúmenes y precios reportada por la CNH y los contratistas a más tardar el día 10 hábil bancario del mes.

Los montos esperados no se actualizan el día 2 hábil bancario.

• Se muestran también los montos percibidos por el FMP.

En la publicación realizada el día 17 hábil bancario del mes todos los montos percibidos (RMLFP20_02, RMLFP20_04, RMLFP20_06) corresponden a los pagos que el contratista efectuó del día 1 al 17 natural del mes que se trate. Sin embargo, estas cifras pueden no coincidir con los montos esperados por el FMP sin que las discrepancias impliquen necesariamente alguna amonestación para los contratistas.

Por ejemplo, si el contratista tiene saldos a favor de periodos anteriores, entonces los montos percibidos reportados en la plantilla podrían ser distintos.

El FMP actualiza la plantilla RML_FMP_20_M en el SIPAC, el segundo día hábil bancario del mes siguiente, en donde se podrán visualizar los cambios derivados de los pagos realizados por los contratistas después del día 17 natural del mes.

✓ Los cambios en la actualización de la plantilla solamente afectan las columnas de los montos de contraprestaciones percibidas (RMLFP20_02, RMLFP20_04, RMLFP20_06) y, en su caso, las columnas que se refieren a otros ingresos percibidos por el Estado (RMLFP20_0 y RMLFP20_09).

17.2 Reporte de los elementos del cálculo de contraprestaciones FMP – Licencias (RML_FMP_21_M)

El FMP publica en el SIPAC, a más tardar el día 17 hábil bancario del mes, la plantilla del reporte de los elementos del cálculo de contraprestaciones (RML_FMP_21_M) que contiene lo siguiente:

• Volúmenes contractuales de producción de hidrocarburos.

• Precios aplicables para cada hidrocarburo.

• Valor contractual de los hidrocarburos.

• Tasas aplicables para las regalías base de cada hidrocarburo.

• Variables asociadas al mecanismo de ajuste.

• Tasas aplicables al valor contractual de los hidrocarburos para el cálculo de la regalía adicional.

17.3 Comunicaciones de irregularidades, ajustes por diferencias y certificados de pago

Los contratistas y las autoridades podrán consultar en línea los siguientes documentos en un sólo sitio:

• Certificado de pago emitido a favor del contratista;

• Notificación de ajustes por diferencias que determina el Fondo en los montos de las contraprestaciones de los Contratos de licencia, y

• Notificación de irregularidades detectadas por el FMP.

Siguiendo la ruta en SIPAC:

Consultar Información / Notificaciones.

El objetivo de esta modalidad es agilizar la comunicación del Fondo con las autoridades y los contratistas a través de la publicación en el SIPAC, con el fin de hacer valer, en el ámbito de su competencia, los derechos y acciones que, en su caso, correspondan en términos del documento publicado.

17.4 Reporte de notificaciones de ajustes por diferencias en los montos de las Contraprestaciones de los Contratos de Exploración y Extracción de Hidrocarburos (RML_FMP_59_M)

A través de este reporte el Fondo notifica los ajustes por diferencias en los montos de las contraprestaciones para los Contratos bajo la modalidad de licencia calculados, la cual se actualizará cada periodo conforme al Calendario para el cálculo de contraprestaciones que el Fondo publica anualmente, bajo el evento marcado como “Notificación de diferencias en el pago de Contraprestaciones”. El

objetivo del reporte es el notificar al cierre del día 17 natural los saldos a favor del contratista.

Los contratistas y las autoridades podrán consultar el reporte dentro del SIPAC siguiendo la ruta:

Consultar información / FMP / Reportes de ingresos, cálculo de contraprestaciones y saldos / Cálculo de contraprestaciones: Licencia / Notificación de ajustes por diferencias en los montos de las contraprestaciones de los contratos de exploración y extracción de hidrocarburos (RML_FMP_59_M)

Consideraciones

En caso de que el monto especificado en la columna Saldo al cierre del día 17 natural de cada contraprestación del periodo sea negativo (RM59_04, RM59_06, RM59_08), se entenderá como un ajuste por diferencia en los montos de las contraprestaciones del contrato y deberá ser pagado dentro de los 5 día hábiles a partir del día en el que el Fondo publique la plantilla antes referida en el SIPAC.

En caso de que el monto especificado en la columna Saldo al cierre del día 17 natural de cada contraprestación del periodo sea positivo (RM59_04, RM59_06, RM59_08), se entenderá como un saldo a favor del contratista y éste se acreditará a la contraprestación correspondiente en los siguientes periodos de cálculo

17.5 Reporte de saldos vigentes a favor del contratista (RM_FMP_51_M)

El FMP publica en el SIPAC de manera mensual la plantilla RM_FMP_51_M para el periodo correspondiente y de acuerdo a lo previsto en los contratos de exploración y extracción de hidrocarburos señalando los saldos a favor del Estado y de los contratistas, así como las penas a cargo de los contratistas. Se podrá consultar en la siguiente ruta:

Consultar información / FMP / Reportes de ingresos, cálculo de contraprestaciones y saldos / Cálculo de contraprestaciones: Producción Compartida / Saldos vigentes a favor del contratista (RM_FMP_51_M)

17.6 Reporte del cálculo de contraprestaciones y conciliaciones en especie (RM_FMP_53_M)

El FMP publica de manera mensual el resultado del cálculo de las contraprestaciones y de la repartición en especie de los hidrocarburos realizado en el periodo por contrato el 17° día hábil bancario del mes.

17.7 Reporte de los elementos del cálculo de contraprestaciones FMP - Producción Compartida (RMP_FMP_54_M)

Mensualmente el Fondo realiza y publica en el SIPAC los elementos del cálculo de las contraprestaciones para contratos de Producción Compartida, como el valor contractual de los hidrocarburos, volúmenes de producción, precios, reconocimiento de costos, contraprestación a favor del contratista y del Estado.

Las inversiones, costos y gastos (ICG) reportados por los contratistas en el SIPAC en cargas regulares serán considerados para el cálculo de contraprestaciones del periodo que se especifique en la plantilla RC_CONT_21_M (ver sección 9.1). El reporte del cálculo podrá ser consultado en la plantilla RMP_FMP_54_M a partir del 17 ° día hábil bancario de cada mes.

Para cargas históricas (ver sección 9.4) las ICG serán considerados para el cálculo de contraprestaciones del periodo en que cierre la ventana y el reporte de este cálculo podrá ser consultado en la plantilla RMP_FMP_54_M a partir del 17° día hábil bancario del siguiente mes.

Para el siguiente ejemplo supóngase un presupuesto con periodo de vigencia enero 2019 a diciembre 2019 cargado por la Comisión Nacional de Hidrocarburos en septiembre 2019 y el ejercicio se realiza en diciembre 2019.

Carga

Periodo especificado en la plantilla RC_CONT_21_M

Mes en que se cargó la plantilla RC_CONT_21_M

en el SIPAC

Ventana de tiempo para realizar reporte de CGI

Fecha en que los CGI se ven reflejados en la plantilla RMP_FMP_54_M

Regular

Xxxxxxxxx-00

Xxx 0xx xx 00x día hábil bancario de

diciembre 2019

A partir del 17° día hábil bancario de diciembre 2019

Histórica

Enero-19

Octubre-19

Del 2do día natural de octubre al último día natural de diciembre 2019

A partir del 17° día hábil bancario de enero 2020

Apéndice A

Soporte técnico y Requerimientos técnicos generales

A.1 Correo electrónico para soporte técnico

El equipo especializado del FMP encargado de ofrecer el soporte técnico se puede contactar a través del correo institucional xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx de lunes a viernes, en un horario de 9:00 a 18:00 hora de la Ciudad de México. Es importante mencionar que para el caso de los contratistas es necesario incluir el identificador del contrato, el Registro Fiduciario (RF-CXXX-XXXX-XXX) en el campo ‘Asunto’.

A.2 Compatibilidad del SIPAC con exploradores de internet

La aplicación del SIPAC está probada para ser utilizada con Internet Explorer 10 o superior y para Google Chrome 40 o superior. Sin embargo, el aplicativo para cambio de contraseña y asignación de certificados debe ser cargado desde el Internet Explorer.

A.3 Software indispensable para el uso del SIPAC

Para perfiles de consulta del sistema únicamente se requiere el explorador especificado anteriormente, instalado en cualquier sistema operativo. Para usuarios con perfiles que requieren cargar información en el SIPAC, es indispensable el uso del sistema operativo Windows y de Microsoft Excel 2007 o superior para generar archivos en formato XLSX firmados con certificados digitales.

A.4 El formato XLSX

Los archivos a adjuntar en el sistema deberán ser generados en formato XLSX, el cual es el formato de Excel a partir de Microsoft Office 2007®. Es posible crear y leer documentos en este formato con otras herramientas como Libre Office® y SoftMaker; sin embargo, el procedimiento de firmado descrito en este documento solo aplica para Microsoft Excel instalado en el sistema operativo Windows.

A.5 Horarios de soporte para el uso del sistema.

El horario de soporte y operación del sistema será en días hábiles bancarios de 9:00 a 18:00 hora de la Ciudad de México. Fuera de ese horario es posible que el SIPAC permanezca fuera de línea debido a la aplicación de cambios y actualizaciones en

la infraestructura tecnológica y en el sistema. Aun cuando en ocasiones sea posible operar el sistema fuera del horario establecido, no se brindará soporte.

A.6 Información adicional sobre el Sistema de Línea de Captura

El vínculo para acceder al sistema de línea de captura es xxxx://xxxxxxxx.xxxxx.xxx.xx/xxxxxxxxxxxx/. Si se desea obtener mayor información sobre la línea de captura, se puede dirigir a la siguiente dirección de correo electrónico: xxxxxxxxxxx@xxxxxxx.xxx.xx.xx un horario de 9:00 a 18:00 hora de la Ciudad de México.

Apéndice B Ingreso al SIPAC

La siguiente sección es una guía para saber cuáles son los pasos que se deben de seguir la primera vez que se hace uso del sistema.

B.1 Acceso

La liga para acceder al SIPAC es: xxxxx://xxxxxxxx.xxxxx.xxx.xx/xxxxx/

⮚ Paso 1. Al ingresar, el sistema solicitará credenciales para autenticarse como usuario registrado. Para ello, deberá introducir los siguientes datos:

a) Se deberá escribir el nombre del dominio “CLIENTEBM” seguido por una diagonal invertida y la clave de usuario asignado por el FMP en mayúsculas, como se muestra en la imagen siguiente:

b) Contraseña. Si es la primera vez que se accede a la aplicación, entonces será necesario introducir la contraseña temporal de autenticación que se le proporcionó vía correo electrónico.

En caso de no recordar la contraseña, será necesario que se contacte al personal de soporte técnico del FMP, a través del correo institucional xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx para el caso de contratistas deberá incluir el identificador del contrato en el Registro Fiduciario (RF-CXXX-XXXX- XXX) en el campo ‘Asunto’.

⮚ Paso 2. Posteriormente se mostrará una pantalla donde se deberá introducir la clave dinámica generada por el dispositivo Token. A continuación se debe presionar el botón Iniciar sesión.

Al acceder al sistema se mostrará un menú acorde al perfil que el usuario tenga asignado.

B.2 Cambio de contraseña

Al ingresar al sistema por primera vez, será necesario cambiar la contraseña siguiendo los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase apéndice A).

⮚ Paso 2. Haga clic en el vínculo “Cambio de contraseña” en la siguiente ruta:

Herramientas, documentos e información de apoyo / Herramientas / FMP / Cambio de contraseña

⮚ Paso 3. Por razones de seguridad, será necesario que el usuario se autentique nuevamente utilizando la clave de usuario y contraseña.

⮚ Paso 4. Haga clic en el vínculo “cambio de contraseña”.

⮚ Paso 5.Xxxxxxx la contraseña actual, la nueva contraseña y la confirmación de la nueva contraseña.

La nueva contraseña deberá cumplir con los siguientes criterios de seguridad:

• Debe contener al menos 13 caracteres y máximo 15.

• Debe estar conformada por una combinación de letras mayúsculas, minúsculas y números.

• La contraseña no debe contener una sub cadena de 3 o más caracteres de la clave de usuario.

• No deberá repetir alguna contraseña empleada anteriormente.

Si el cambio de contraseña fue exitoso se mostrará el siguiente mensaje

La contraseña podrá ser modificada en cualquier momento. Sin embargo, como medida de seguridad, el SIPAC solicitará que la renueve cada seis meses. En caso de no realizar el cambio, el sistema bloqueará el acceso, para solicitar una nueva contraseña temporal, se deberá mandar un correo a xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx , donde se debe incluir el Registro Fiduciario del contrato (RF-CXXX-XXXX-XXX) en el campo “Asunto”.

Una vez cambiada la contraseña, los usuarios con perfil de reporte o validación deberán cargar el certificado de e.firma personal en el SIPAC antes de enviar información. La carga del certificado puede ser realizada en cualquier momento, no es necesario esperar a tener que enviar información de manera regular.

Apéndice C Acceso al SIPAC Beta

Para facilitar el uso de las herramientas del SIPAC a los usuarios, hemos puesto a disposición de los mismos un sistema denominado SIPAC Beta el cual cuenta con las siguientes características:

• La liga para acceder es: xxxxx://xxxxxxxx.xxxxx.xxx.xx/xxxxx-xxxx/

• En este ambiente se podrán enviar plantillas sin firma electrónica. Permite al usuario probar el contenido de las mismas antes de firmarlas y enviarlas al ambiente de SIPAC.

• Las credenciales de acceso son las mismas para ingresar al SIPAC.

• Toda información enviada a este ambiente será eliminada, por lo que la información aquí reflejada no será considerada como oficial para que el Fondo cumpla con sus obligaciones.

Para mayor información sobre el uso de este ambiente, favor de referirse a los Términos y Condiciones del SIPAC disponibles dentro de la aplicación SIPAC.

Apéndice D Los Tokens

D.1 Contexto

Los Tokens de seguridad son dispositivos electrónicos o aplicaciones de software empleados en conjunto con la clave de usuario y contraseña para fortalecer el procedimiento de autenticación en sistemas informáticos, brindando un factor adicional de seguridad. Dichos dispositivos generan una secuencia de números que el usuario debe introducir en cada ocasión en la que requiera acceder al sistema.

El número generado por el token se verifica mediante técnicas criptográficas por el servidor de autenticación para validar que realmente fue generado en ese preciso instante por el token asignado al usuario identificado; de esta forma, cualquier secuencia de dígitos generada por un token solo puede ser empleada una vez.

D.2 Uso de los dispositivos Soft Token

Para el acceso al SIPAC será necesario contar con el Soft Token Banxico, instalado en cualquier dispositivo móvil con sistema informático igual o superior a Android OS

4.2 o iOS 8. Adicionalmente, dicho dispositivo debe contar con una configuración de seguridad que solicite algún medio de autenticación para su desbloqueo. Una vez verificado lo anterior, deberá configurar su Soft Token Banxico con la clave de usuario que le fue asignado durante el proceso de registro. Para ello deberá seguir los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Descarga de la tienda de aplicaciones para Android o iOS (según el sistema operativo del móvil donde se desea instalar el token) la aplicación de nombre Seguridad BM.

Descarga de la aplicación Seguridad BM

⮚ Paso 2. Una vez descargada e instalada la aplicación en el dispositivo móvil, se solicitará la lectura del código QR (o digitalizar el número de registro) que le fue enviado al usuario al finalizar el proceso de registro mediante correo electrónico.

Ejemplo de Correo Electrónico con el código QR

Lectura del código QR para el Soft token Banxico

⮚ Paso 3. Se solicitará que elija un nombre para identificar el generador de claves de dinámicas, el cual es de texto libre.. Posteriormente, seleccione la opción registrar.

Asignación de contraseña de acceso a Soft Token Banxico

⮚ Paso 4. Finalmente, la clave dinámica aparecerá en pantalla junto con un cronómetro indicativo del tiempo restante de dicha clave dinámica

Clave dinámica generada con Soft Token Banxico

La próxima vez que se requiera generar una clave dinámica, sólo se deberá ingresar a la aplicación y automáticamente será visible la clave dinámica.

D.3 Consideraciones adicionales respecto al dispositivo Soft Token

Es importante recordar que para salir de la aplicación no se debe usar los iconos con los signos más “+” o menos “-” ubicados en la parte superior de la aplicación, ya que esta acción podría eliminar la cuenta de tal forma que no permitirá el acceso a menos que se solicite un nuevo Token.

Para salir de la aplicación selecciones la opción según el sistema operativo de su dispositivo la cual permite ver las aplicaciones usadas más recientemente, seleccione la aplicación de SeguridadBM y ciérrela deslizando su vista previa fuera de la pantalla.

Para que la aplicación funcione, en necesario que su dispositivo cuente con un control de bloqueo, ya sea huella digital, código de acceso o reconocimiento facial.

En caso de pérdida o cambio de dispositivo móvil, se deberá mandar un correo a xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx solicitando un nuevo código QR, donde se deberá incluir para el caso de contratistas el Registro Fiduciario del contrato (RF-CXXX-XXXX- XXX) en el campo “Asunto”, posteriormente el Fondo enviará a la dirección de correo registrado del usuario en SIPAC un nuevo código necesario para la configuración de la aplicación (Ver apéndice A).

Si el usuario presenta problemas para ingresar el Soft Token, a pesar de haber cerrado la aplicación de forma adecuada, se deberá solicitar un nuevo código QR

siguiendo las indicaciones referidas en el punto anterior. Adicionalmente, se recomienda borrar el caché de su dispositivo antes de volver a ingresar a la aplicación con el nuevo código QR.

Apéndice E

La Firma electrónica

E.1 Requerimientos técnicos generales

La e.firma es el nombre que se asigna a los certificados digitales emitidos por el SAT. Un certificado digital es un documento electrónico el cual puede estar compuesto por uno o más archivos, y sirve para proveer un mecanismo estandarizado de identificación del usuario u organización en la infraestructura web.

Dos de las principales aplicaciones de los certificados digitales son la firma electrónica y el cifrado de información. El firmado electrónico se emplea para garantizar la integridad de la información y el no repudio. El cifrado de información se emplea para brindar confidencialidad a la información almacenada o transmitida a través de medios electrónicos.

Los certificados digitales son emitidos por agencias certificadoras o instituciones de confianza, y son firmados digitalmente por el emisor para demostrar autenticidad. Dichos certificados contienen la siguiente información, entre otros datos:

• Número de serie del certificado

• Entidad que emitió el certificado

• Fecha inicial y fecha final de validez

• Nombre y correo electrónico del propietario

• Copia de la parte pública del certificado emisor, y en su caso, de todos los certificados que a su vez avalan el certificado emisor, lo cual recibe el nombre xx xxxx de certificación

• Firma digital del certificado emitida de la entidad que lo genera

Para el caso de la e.firma, el certificado está compuesto por dos archivos. El primero de ellos que corresponde a la parte pública del certificado, es un archivo en formato CER, el segundo es un archivo con extensión KEY, el cual contiene la parte privada del certificado y solo se puede acceder y hacer uso de ella si se conoce la contraseña de la propia llave privada.

Para firmar documentos de Microsoft Office® digitalmente es necesario convertir el conjunto de archivos con extensión CER y KEY a un archivo en formato PFX, el cual almacena en un único archivo la parte pública y privada del certificado. El procedimiento para efectuar la conversión al formato requerido por Windows y para

importar el certificado en el sistema operativo se describe más adelante en esta sección.

E.2 Cómo cargar el certificado de la Firma electrónica de un usuario

Cargar el certificado en el SIPAC es indispensable para garantizar que toda la información y documentación enviada al sistema provenga de una empresa registrada y de un usuario con los privilegios suficientes según el caso. Este proceso podrá hacerlo una sola vez mientras el certificado esté vigente.

Para cargar en el SIPAC el certificado de e.firma de un usuario siga los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase apéndice A).

⮚ Paso 2. Haga clic en el vínculo Registro de firma electrónica (e.firma) en la ruta:

Herramientas, documentos e información de apoyo / Herramientas / FMP / Registro de la firma electrónica (e.firma)

⮚ Paso 3. Por razones de seguridad, es necesario que se autentique nuevamente utilizando clave de usuario y contraseña.

Es importante recordar que se debe escribir el nombre del dominio “CLIENTEBM” seguido por una diagonal invertida y la clave de usuario asignado por el FMP.

⮚ Paso 4. Haga clic en el vínculo Asignación de certificado y verifique que la clave de usuario aparezca en la parte superior del cuadro de diálogo.

⮚ Paso 5. Haga clic en el botón examinar y busque la carpeta en donde se localiza el archivo CER de la e.firma

⮚ Paso 6. Seleccione el archivo CER de la computadora y oprima el botón Agregar certificado

Localización del archivo de certificado de e.firma

⮚ Paso 7. A continuación se mostrará un mensaje confirmando la asignación del certificado y el estatus certificado cambiará a asignado. Lo cual garantiza que el certificado de la e.firma ya está cargado en el SIPAC.

E.3 Cómo cargar el certificado de la Firma electrónica de la empresa como persona moral

Cargar el certificado de la empresa como persona moral en el SIPAC es indispensable para garantizar que toda la información y documentación enviada al sistema provenga de una empresa registrada y de un usuario con los privilegios suficientes según el caso. Además, según los protocolos de seguridad que se diseñaron para la asignación del certificado de la empresa, sólo el administrador de usuarios posee las credenciales de autenticación de la empresa como persona moral en el SIPAC. Por esa razón, la asignación de dicho certificado es responsabilidad del administrador de usuarios.

Cabe mencionar que los lineamientos que a continuación se describen son aplicables para aquellos casos en los que se registra el certificado con perfil de empresa por primera vez, así como si se desea registrar un nuevo certificado derivado del proceso de renovación de e.firma ante el Servicio de Administración Tributaria.

Para cargar en el SIPAC el certificado de e.firma de una empresa como persona moral siga los siguientes pasos:

⮚ Paso 1 Ingresar a la aplicación del SIPAC introduciendo la clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token del perfil de la empresa (véase apéndice A).

⮚ Paso 2 Haga clic en el vínculo Registro de firma electrónica (e.firma) en la ruta:

Herramientas, documentos e información de apoyo / Herramientas / FMP / Registro de la firma electrónica (e.firma)

⮚ Paso 3. Por razones de seguridad, es necesario que se autentique nuevamente utilizando la clave de usuario y contraseña de la empresa como persona moral.

Es importante recordar que se debe escribir el nombre del dominio “CLIENTEBM” seguido por una diagonal invertida y la clave de usuario asignado por el FMP.

⮚ Paso 4. Haga clic en el vínculo asignación de certificado y verifique que el nombre de la empresa aparezca en la parte superior del cuadro de diálogo.

Asignación de certificado de la empresa

⮚ Paso 5. Haga clic en el botón examinar y busque la carpeta en donde se localiza el archivo CER de la e.firma de la empresa.

⮚ Paso 6. Seleccione el archivo CER de la computadora y oprima el botón agregar certificado.

Localización del archivo de certificado de e.firma de la empresa

⮚ Paso 7. A continuación se mostrará un mensaje confirmando la asignación del certificado y el estatus certificado cambiará a asignado.

E.4 Asociación de la firma electrónica del perfil de empresa para un contrato adicional que pertenezca a la misma razón social.

El siguiente apartado aplica exclusivamente a aquellos administradores de usuarios que hayan registrado previamente el certificado de e.firma de la empresa en el SIPAC haciendo referencia a un primer contrato, y requieran asociar la firma electrónica a uno o más contratos adicionales.

Asimismo, el proceso que se describe a continuación deberá realizarse por única ocasión cuando se adquieran nuevas responsabilidades sobre un contrato, por lo que no será necesario volver a realizar esta gestión en caso de que la e.firma sea renovada ante el SAT.

⮚ Paso 1. La nueva información que contenga el reporte de CGI reemplazará Ingresar a la aplicación del SIPAC e introducir clave de usuario, contraseña y clave generada en el dispositivo Soft Token (véase apéndice B).

⮚ Paso 2. Descargar y llenar la “Solicitud para asociar la firma digital de una empresa a más de un contrato” la cual se encuentra en la siguiente ruta:

Herramientas, documentos e información de apoyo / Herramientas / FMP / Solicitud de asociación de la firma digital de una empresa a más de un contrato.

⮚ Paso 3. Una vez que se llene correctamente la plantilla y firmada por el administrador de usuarios, se deberá de mandar al correo institucional xxxxx@xxxxxxx.xxx.xx de lunes a viernes, en un horario de 9:00 a 18:00, hora de la Ciudad de México donde para el caso de contratistas se deberá incluir en el campo “Asunto” el Registro Fiduciario del contrato (RF-CXXX- XXXX-XXX) al que se encuentre registrado, solicitando la firma electrónica de la empresa para los contratos que se tengan asignados.

⮚ Paso 4. Una vez realizada la asociación de la firma electrónica de la empresa a los contratos solicitados procederá a notificarle al administrador de usurarios vía correo electrónico que la solicitud se encuentra atendida.

E.5 Cómo firmar un archivo de Microsoft Office® con una Firma electrónica

Para poder enviar un archivo firmado es indispensable que tanto la e.firma del usuario como la e.firma de la persona moral estén vigentes y previamente registradas en el SIPAC como se describió en secciones anteriores.

Si se desea incluir la firma de la persona moral, el usuario que posee la firma electrónica también deberá seguir los mismos pasos. Microsoft Office® permite agregar varias firmas al mismo documento.

Asimismo, es necesario tener a la mano la siguiente información de la persona que firma el archivo:

✓ El archivo con formato KEY expedido por el SAT.

✓ El archivo con formato CER expedido por el SAT.

✓ La contraseña de seguridad de la llave privada.

Antes de realizar la firma de un archivo es indispensable convertir el certificado CER a un certificado con formato PFX. Después, se deberá importar el certificado en el almacén de certificados de Windows. A continuación se describen los pasos para cada uno de estos procesos.

E.6 Convertir certificado a formato PFX

Antes de proceder a firmar un archivo, es indispensable convertir el certificado en un archivo con formato PFX. Esta conversión se debe realizar una sola vez. Para ello siga los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Acceda a la siguiente dirección de internet: xxxxx://xxx.xxxxxxx.xxx.xx/XxxxxxXxxxxx0/xxx.xxxx

⮚ Paso 2. Se abrirá un cuadro de diálogo de Java. A continuación, dé clic en “Ejecutar”.

Convertir certificado a PFX

⮚ Paso 3. Haga clic en el botón Convertir a Formato PFX. Se abrirá una nueva ventana como la que se muestra a continuación

Contraseña de certificado en PFX

⮚ Paso 4. Seleccione el archivo CER y KEY de la e.firma.

⮚ Paso 5. Después, introduzca la contraseña de seguridad de la llave privada

⮚ Paso 6. Introduzca una contraseña personalizada para el archivo PFX que se va a crear.

La contraseña debe ser de mínimo 8 dígitos y debe contener letras, número y caracteres especiales. Se reconocen por separado las mayúsculas de las minúsculas.

⮚ Paso 7. Finalmente introduzca la dirección donde desea guardar el archivo PFX y haga clic en el botón convertir.

Si la información ingresada es correcta, se mostrará un mensaje con la notificación que el documento se creó de manera exitosa y se habrá creado el certificado en formato PFX en la ruta especificada

Se recomienda guardar el archivo en la misma dirección donde se tiene guardado el certificado en formato CER.

E.7 Importar el certificado al almacén de certificados de Windows

La importación del certificado al almacén de Windows puede hacerse de manera permanente o de manera temporal. A continuación se describen ambos procesos, así como las ventajas y desventajas de cada tipo de importación. Queda bajo responsabilidad del usuario elegir aquella que más convenga.

E.7.1 Importar el certificado permanentemente

La principal ventaja de importar el certificado de manera permanente es la comodidad del usuario ya que, una vez importado, siempre podrá firmar archivos sin necesidad de importarlo nuevamente. No se recomienda este tipo de importación cuando varios usuarios tienen acceso a la misma sesión ya que cualquier usuario podría usar el certificado importado para firmar archivos.

Para instalar el certificado de manera permanente es necesario seguir los siguientes pasos:

⮚ Paso 1. Una vez convertido el certificado al formato PFX, xx xxxxx clic sobre el mismo archivo. Automáticamente se abrirá el asistente para importación de certificados.

⮚ Paso 2. Presione el botón siguiente

⮚ Paso 3. A continuación, dé clic en examinar y seleccione la dirección del archivo PFX que desea importar y dé clic en el botón siguiente

⮚ Paso 4. Después, en la sección contraseña, deberá introducir la contraseña de la clave privada del certificado y oprimir el botón siguiente

⮚ Paso 5. Elija la opción seleccionar automáticamente el almacén de certificados según el tipo de certificado

⮚ Paso 6. Presione el botón siguiente.

⮚ Paso 7. Para terminar, haga clic en el botón finalizar

Si la importación del certificado se realizó de manera exitosa se mostrará el mensaje siguiente

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Guía para el uso del Sistema de Información para los

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