A NTEC E D ENTES
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CONTRATO ABIERTO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORiA QUE CELEBRAN, POR UNA PARTE SEGUROS DE CRÉDITO A LA VIVIENDA SHF, S.A. DE C.V, REPRESENTADA POR EL MAESTRO XXXX XXXXX XXXXXX XXXXX, EN SU CARÁCTER DE APODERADO LEGAL, ASISTIDO EN ESTE ACTO POR LA LICENCIADA XXXXX XXXXXXX XXXXXXX, EN SU CARÁCTER DE APODERADA LEGAL, Y POR LA OTRA, EL
XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX Y ASOCIADOS, CONTADORES PÚBLICOS, S.C., REPRESENTADO POR EL LICENCIADO XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX XXXXxXXXX, A
QUIENES EN LO SUCESIVO Y PARA LOS EFECTOS DE ESTE CONTRATO SE LES DENOMINARÁ "LA ENTIDAD", Y "EL DESPACHO", RESPECTIVAMENTE, AL TENOR DE LAS DECLARACIONES Y CLÁUSULAS SIGUIENTES:
A NTEC X X XXXXX
En ei rnarco de Io dispuesto por el articulo 134 constitucional, en el sentido de que todos los recursos económicos de que dispongan la Federación, las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales de la Ciudad de México, se administren con eficiencia, eficacia, economia, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados, la Secretaria de la Función Pública, como responsable de la fiscalización, control interno, auditoria y vigilancia de la Administración Pública Federal, establece las bases generales para la realización de auditorias, con Io que da cumplimiento a Io ordenado por la fracción IV del articulo 37 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.
Acorde con taies disposiciones. los artículos 6 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 306 y 307 de su Reglamento, prevén que la Secretaria de la Función Pública estará a cargo de la inspección y vigilancia del gasto público federal y que, al efecto, podrá efectuar auditorias y visitas a las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.
Con base en las disposiciones mencionadas, deviene fundamental que la Secretaría de la Función Pública se coordine con las Dependencias y Entidades para, primero, dar cumplimiento a sus atribuciones en materia de auditorias y, segundo, llevarlas a cabo para verificar que dichos entes cumplan con la obligación de que los recursos de que dispongan se administren en términos de io ordenado por la Constitución, fortaleciéndose, así, la cultura de la legalidad, ia transparencia y la rendición de cuentas.
DECLARACION ES
l. De "LA ENTIDAD":
1.1 Que es una entidad paraestatal de la Administración Pública Federal, en los términos de los articuios 30 fracción II y 46 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, por ser una Institución Nacional de Seguros que se rige por su contrato constitutivo de fecha 18 xx xxxxx de 2008, inscrito en el Registro Público de Comercio
de esta Ciudad de México, (antes Distrito Federal), con el folio mercantil número 392,984, el dia 20 de enero de 2009, y demás disposiciones normativas aplicables; y que tiene su domicilio en la Ciudad de México.
Que, mediante Acuerdo pubiicado en el Diario Oficial de ia Federación, el día 5 de enero de 2009, la Secretaria de Hacienda y Crédito Público la autorizó para operar como una
institución de seguros, en los términos de la Ley General de Instituciones y Socie4ades Mutualistas de Seguros.
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ll. De "EL DESPACHO".
11.1 Que está integrado por profesionales, quienes, asumiendo las responsabilidades de su profesión. responden en forma personal y solidaria con "EL DESPACHO" de los informes y dictámenes emitidos como producto de ia prestación de los servicios de auditoria materia de este contrato.
11.2 Que es una Sociedad Civil que acredita su existencia legal mediante ei testimonio de la escritura pública número 75,921 de fecha 00 xx xxxxxxxxx xx 0000, xxxxxxxx xxxx xx xx del licenciado Xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx, Titular de la Notaría Pública número 9 de la Ciudad de México, actuando como asociado y en ei Protocolo del licenciado Xxxxxx Xxxxxxx y Xxxxx, titular de la Notaria número 64 de la Ciudad de México, inscrita en el Registro Público de Personas Xxxxxxx en el folio número 10910 de fecha 6 xx xxxxx de 1986.
11.3 Que su representante tiene facultades suficientes para suscribir el presente contrato, como se desprende de escritura pública número 40,681 de fecha 00 xx xxxxxxx xx 0000, Xxxxxxxx xxxx xx xx del licenciado Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx Lar, Titular de la Notaria Pública número 169 de ia Ciudad de México, manifestando que, a la fecha de firma del presente instrumento, sus facultades no le han sido revocadas ni modificadas en forma alguna.
11.4 Que para los efectos de lo previsto por el articulo 32-D del Código Fiscal de la Federación. ha presentado a "LA ENTIDAD" el documento expedido por el Servicio de Administración Tributaraa (SAT) en el que se emite la opinión en sentido positivo respecto del cumplimiento de obligaciones fiscales a que alude la Regla 2.1.39 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021 , publicada en el Dano Oficial de la Federación de fecha 29 de diciembre de 2020.
11.5 Que para los efectos de Io previsto en el Acuerdo ACDO.SAI.HCT.i01214/281 .P.DIR dictado por ei H. Consejo Técnico del instituto Mexacano del Seguro Social, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de febrero de 2015, exhibe a "LA ENTIDAD" la constancia de opinión positiva de fecha 12 de noviembre de 2021, denominada Opinión de Cumplimiento de Obligaciones en Materia de Seguridad Social, con número de folio 1636700436263626555656, expedido por dicho Instituto, del cual se desprende que se encuentra al corriente con las obligaciones de pago de aportaciones Seguridad Social, toda vez que no se registran créditos firmes a su cargo.
Asimismo, para dar cumplimiento al Acuerdo del H. Consejo de Administración dei Instituto del Fondo Nacional de ia Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) por el que se emiten las Reglas para la obtención de la constancia de situación fiscal en materia de aportaciones patronales y entero de descuentos; publicado el 28 xx xxxxx de 2017 en el Diario Oficial de la Federación, cuenta con la Constancia del INFONAVIT con la que se acredita que ha cumplido con sus obligaciones patronales.
11.6 Oue su representante manifiesta, bajo protesta de decir verdad, que ni él ni ninguno de ios socios o asociados, ni integrantes desempeñan un empleo, cargo o comisión en el servicio público, ni se encuentran inhabilitados para ello, así como tampoco "EL DESPACHO", el cual no se encuentra en alguno de los supuestos a que se refieren los articulOS 50 y 60 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
11.7 Que conoce las disposiciones de tipo administrativo, técnico y legal que xxxxxx la celebración y ejecución presente contrato y acepta someterse a las mismas sin reserva alguna, disponiendo para ello de los recursos humanos, financieros, materiales y de tecnologias de la información necesarios para el desarrollo eficaz de los servicios de auditoría Objeto de este contrato.
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SEGUNDA. MONTO DEL CONTRATO. Ambas partes convienen que ei monto máximo de los honorarios correspondientes a los servicios de auditoria a que se refiere ia cláusula anterior, ascenderá a la cantidad de $320,625.OO (TRESCIENTOS VEINTE MIL SEISCIENTOS VEINTICINCO PESOS 00/100 MONEDA NACIONAL, y el importe mínimo ascenderá a
$128,250.00 (CIENTO VEINTIOCHO MIL DOSCIENTOS CINCUENTA PESOS 001100
MONEDA NACIONAL), ambas cantidades, rnás el Impuesto al Valor Agregado, según se detalla en el anexo III de este contrato, documento que una vez firmado por las partes se integra al presente instrumento, por lo que forma parte integrante del mismo.
Asimismo, manifiestan de común acuerdo que el precio unitario, por hora, por la prestación de los servicios será fijo y en moneda nacional, por IO que bajo ninguna circunstancia el importe de los servicios pactados podrá aumentar durante la vigencia del presente contrato.
TERCERA. PAGO DE HONORARIOS. El monto del contrato señalado en la cláusula segunda será cubierto en 4 (CUATRO) pagos, cada uno hasta por las cantidades y conforme a las fechas que se señalan en el anexo III. Dichos pagos serán cubiertos única y exclusivamente, por "LA ENTIDAD", en el domicilio señalado en la declaración 1.8 de este contrato, dentro de los 20 (veinte) días naturales siguaentes a la presentación de las facturas correspondientes debidamente requisitadas para su cobro, no teniendo "LA SECRETARiA" ningún tipo de responsabilidad por dicho concepto ni por ningún otro.
Las partes convienen que el pago correspondiente a la última exhibición será cubierto una vez que se concluya y se reciban en "LA SECRETARÍA", a satisfacción de la misma, la totalidad de los sewicos a que se refiere la cláusula primera de este contrato. A tal efecto, "EL DESPACHO" entregará a "LA SECRETARiA la carta conclusión de auditoria establecida en el anexo I de este contrato. y si esta cumple con los requisitos solicitados, "LA SECRETARiA" emitirá un oficio de liberación de finiquito a "LA ENTIDAD" autorizando el pago y liberación de la fianza correspondiente.
En caso de que durante la prestación de los servicios objeto del presente contrato "EL DESPACHO" advierta que no será necesario elaborar y presentar alguno de los Informes y/o dictámenes previstos en el anexo I de este contrato, debido a que no existan situaciones que reportar o por alguna otra circunstancia que asi lo amerite, siempre que ésta no afecte el alcance de los servicios contratados, "EL DESPACHO" lo informará a "LA SECRETARiA" y a "LA ENTIDAD" con la finalidad de que en su opoftumdad se realice el ajuste que corresponda al efectuarse el pago de los honorarios correspondientes, conforme al número de horas que con base en lo establecido en el anexo It "LA SECRETARiA" determine en el oficio finiquito que emita en términos dei párrafo anterior.
"LA ENTIDAD" asume pienamente cualquier tipo de responsabilidad, que con motivo de la prestación de ios servicios objeto de este contrato, pudiera derivarse respecto de xxxxxx.xx pago de honoranos no autorizado en el mismo que se realice a "EL DESPACHO", relevando de toda responsabilidad en este aspecto a "LA SECRETARiA".
Las partes están de acuerdo que las obligaciones asumidas por virtud de este contrato, cuyo cumpiirnento se encuentra previsto realizar durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2022 quedaran sujetas para fines de su ejecución y pago a la disponibilidad presupuestaria con que cuente "LA ENTIDAD", conforme ai Presupuesto de Egresos de la Federación que para el ejercicio fiscal 2022, apruebe la Cámara de Diputados dei H. Congreso de la Unión.
CUARTA. "LA ENTIDAD" se compromete y se obliga a entregar a "EL DESPACHO" la información y documentos que éste solicite conforme al Cronograma de Entrega de Información y sus adiciones, que xxxxxx partes acuerden dentro del plazo estipulado en el anexo I de este contrato.
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utilizar dicha información exclusivamente para los fines del presente contrato, por Io que no podrá divulgada en provecho propio o de terceros
IX. Entregar los resultados que se deriven de ia auditoria directamente a "LA SECRETARÍA", la cual se reserva el derecho de consultar los papeles de trabajo que son propiedad del auditor, cuando exasta una situación que amerite una aclaración.
OCTAVA. SANCIONES. Cuando "LA SECRETARiA" o "LA ENTIDAD" determine que los servicios prestados por "EL DESPACHO" no se apegaron a Io mencionado en la cláusula séptima, lo notificará a la agrupación o asociación profesional a la que pertenezca "EL DESPACHO", el socio o asociado que dictaminó, a fin de que actúe conforme a sus estatutos. LO anterior Sin perjuicio de que "LA SECRETARiA" promueva otras sanciones administrativas que conforme a la Ley correspondan.
NOVENA. RESPONSABILIDAD LABORAL. "EL DESPACHO" asume plenamente cualquier tipo de responsabilidad que con motivo de este contrato o de la prestación de los servicios de auditoría, pudiera derivarse de su relación laboral con el personal que la ejecuta, relevando de toda responsabliidad obrero-patronai a "LA SECRETARIA" y a "LA ENTIDAD". Asimismo, las partes aceptan y reconocen expresamente que no son aplicables a este contrato, las disposiciones de la Ley Federal del Trabajo, ni de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B) del Articulo 123 Constitucional, ni de la Ley del Instituto de Seguridad y Serucios Sociales de los Trabajadores dei Estado.
DÉCIMA. VIGENCIA DEL CONTRATO. Las estipulaciones contenidas en el presente contrato se tendran por vigentes hasta en tanto "EL DESPACHO" no entregue a satisfacción de "LA SECRETARiA" los informes y documentos que se ha comprometido a proporcionar en términos del anexo II, y conforme a las características que se describen en ei anexo I de este contrato. Esta regla de vigencia tendrá como excepciones las señaiadas en los numerales VI, VIII y IX de la cláusula septirna del propo contrato.
DÉCIMA PRIMERA. RESPONSABILIDADES DE "EL DESPACHO". "EL DESPACHO" se
compromete a responder de la calidad de los servicios, así como a asumir cualquier responsabilidad en que hubiere incurrido en los términos señalados en el presente contrato, de conformidad con lo previsto por el segundo párrafo del artículo 53 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y SE'MCIOS del Sector Público.
DÉCIMA SEGUNDA. Si durante o al término de la vigencia del contrato existieren responsabilidades en contra de "EL DESPACHO", sus importes se deducirán del saldo a su favor, pero si este último no fuera sufic:ente, "LA ENTIDAD", previo aviso que le formule "LA SECRETARíA", deberá hacer efectiva la garantia a que alude la cláusula décima octava de este contrato.
DÉCIMA TERCERA. SUPERVISIÓN. "LA SECRETARíA" en todo tiempo se reserva el derecho de supervisar el desarro'lo y los avances de los servicios de auditoria materia de este contrato, así como de formular jas observaciones, recomendaciones y correcciones que estime pertinentes, siempre que estén técnicamente soportadas. Adicionalmente, "LA SECRETARÍA" se reserva -en todo tiempo- el derecho de verificar discrecionalmente en las oficinas de "EL DESPACHO" los datos proporcionados sobre sus antecedentes profesionales.
DÉCIMA CUARTA. PENA CONVENCIONAL. Atento a lo dispuesto por el articulo 53 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, "LA ENTIDAD", por instrucciones de "LA SECRETARiA", podrá aplicar a "EL DESPACHO", por causas imputables al mismo, penas convencionales por cada día de atraso que incurra en el cumplimiento de sus obligaciones establecidas en el presente contrato.
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opueuıoı K „VIHV13893S ap upşoeqoıde emay] '„0VOlJN3 v-ı„ 'xouaıue la ua opeıeçıas ouıuıuşl la opııınosueuı
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seıp (oouıo) g ap un ua anb eued oppunouı eheq aısş anb ua oıuaıwııduınou. l? „OHOVdS30 e oıuosa JOd çıeoıunu.xoo at '„X00X00000ş v-ı„ 31 JOd anb up;oomısuş xxxxx „QV011N3 VI, 'eınsnçıo eısa as anb e uqspsaj q ap sol ezed
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LZ/VÇZ OlV81NOO
En caso de optar por la rescisión "LA ENTIDAD" determinará conjuntamente con "EL DESPACHO" el Importe de tos servicios que hasta esa fecha se hubieren aceptado por "LA SECRETARiA" y que se encontraren pendientes de pago, quedando a cargo de "LA ENTIDAD" la liquidación correspondiente. De existir diferencias en favor de "LA ENTIDAD", éstas deberán ser restituidas por "EL DESPACHO"
Las partes están de acuerdo en que si por causa imputable a "EL DESPACHO", "LA ENTIDAD", prev;a aprobación de "LA SECRETARIA", determina la rescisión del contrato, "LA ENTIDAD" podrá gestionar las acciones para hacer efectiva la garantía a que se refiere la cláusula décima octava del presente contrato.
Si previamente a la determinación de dar por rescindido el contrato, se prestaren los servicios, ei procedimiento iniciado quedará sin efecto, previa aceptación y verificación de "LA SECRETARÍA" de que continúa vigente la necesidad de los mismos, aplicando, en su caso, "LA ENTIDAD" las penas convencionales correspondientes.
"LA ENTtDAD" previa aprobación de "LA SECRETARÍA" podrá determinar no dar por rescindido el contrato, cuando durante el procedimento advierta que la rescisión del instrumento contractual pudiera ocasionar algún daño o afectación a las funciones que tiene encomendadas, para tal efecto deberá elaborar un dictamen en el cual justifique que los impactos econórnicos o de operación que se ocastonarian por la rescisión del contrato resultarían más inconvenientes.
Adicionalmente cuando por motivo dei atraso en ia prestación de los servicios, o el procedimiento de rescisión se ubique en un ejercicio fiscal diferente a aquel en el que hubiere sido adjudicado el contrato, "LA ENTIDAD", a través de "LA SECRETARiA" podrá recibir los servicios, previa verificación de que continúa vigente la necesidad de los mismos y se cuenta con partida y disponibiiidad presupuestaria del ejercicio fiscal vigente.
DÉCIMA SEXTA. - CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR. Ninguna de las partes será responsable por daños, demandas o reclamaciones, de cualquier naturaleza, sobrevinientes de
atraso o Incumplimiento de las obligaciones contraídas por virtud de este contrato, en la medida en que dicho atraso o incumplimiento sea atribuible por caso fortuito o fuerza mayor.
La parte que reclame caso fortuito o fuerza mayor notificará por escrito a la otra parte y a "LA SECRETARiA" inmediatamente después de que sobrevenga dicho acontecimiento, especificando los detalles, la duracion estimada dei mismo, asi como el posible atraso en la ejecución de los servicios, debiendo notificar por escrito a la otra parte y a "LA SECRETARÍA" tan pronto como el caso fortuito o la fuerza mayor haya terminado.
Se entiende por caso fortuito o fuerza mayor cualquier acontecimiento imprevisible, inevitable, irresistible e insuperable, ajeno a la voluntad de las partes, y que imposibilita el cumplimiento de las obiigaciones contraídas por virtud de este contrato, si dicho evento se encuentra más allá del control razonable de dicha parte. y no es resultado de su falta o negligencia, y si dicha parte no ha sido capaz de superar dicho acontecimiento mediante el ejercicio de la debida diligencia.
Sujeto a ia satisfacción de las condiciones precedentes, el caso fortuito o fuerza mayor incluirá, en forma enunciativa y no limitativa:
a) Fenómenos de la naturaleza, tales como tormentas, inundaciones y terremotos;
b) Incendios,
c) Guerras, disturbios civiles, motines, insurrecciones y sabotaje;
d) Huelgas u otras disputas laborales en México; y
e) Leyes.
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ou '0Âew ezuan; 0 01!nW0J oseo anb opeuanuoo aluauesêJdxa epano
OLVYLNOO
LEÍDO QUE FUE POR LAS PARTES Y ENTERADAS DE SU CONTENIDO Y ALCANCE LEGAL, SE FIRMA EL PRESENTE CONTRATO AL CALCE Y AL MARGEN EN TODAS SUS FOJAS ÚTILES, EN LA CIUDAD DE MÉXICO, EL DÍA 00 XX XXXXXXXXX XX 0000.
Por "LA APODERAD | TIDA LEV | L |
MTRO. XXXX xxxxx General «jutut | M NA XXXXX, de dministración | |
Por "EL DESPACHO"
APODERADO LEGAL
L.C.C. XXXXXX
XXXXxXXXXx
Operaciones cied Hipotecaria Federal,
S.N.C. y Aboderado Legal' en Seguros de Crédito a la Vivienda SHF, S.A. de C.V.
Por "LA ENTIDAD" ÁREA REQUIRENTE
Y APODERADA LEGAL
LIC. XXXXX XXXXXXX XXXXXXX,
Directora do Contabilidad en Sociedad
Hipotecaria Federal, S.N.C. y Apoderada Lega1 2 en Seguros de Crédito a la Vivienda SHF, S.A. de C.V.
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xxxx.xx p.p up13dnnoo e; e ncqwoo •p epo•.nesqns
vol'lflfld N010Nna
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FUNCIÓN PÚBLICA
INTRODUCCION
2-DEFINICIONES Y SIGLAS. „. .
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XXXXXXXX Xx. 000000
J.
4. MARCO LEGAL
5. ÁMBITO OE APUCACION — — .
6. DISPOSICIONES GENERALES —
do' auditor. .
la audlko•tla . y a los T«nunos Oe referencia
7. PROCESO DE LA AUDITORiA Planeac.on..........
de de y Au'uluia Ce 2
Iraudc•
O recauva, 3,
Ce la la 11tra reas")
o cn ei desurcAc de la la e el Oe
Las pellas
P'0dvc,t05 Ge 'a auditoria .
Fcyvna/o S Fonna'l)
10
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. ................12
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y SA.•rvOm Set.(tu•
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de
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Oe la Je: 2?
Ge Ley Segu.•o
e la Bancara y de Vak:xes
1': e px y Fian:x; e por ta Ststeg•n .Ahcwo para d Retro 21 .
Oe ¿aleno' en Lates Púty:cos no tk•nen cm ó•fgotn
73
. „„.............„. 10
28 o Leyes de i
Conlld (01C)
. 32
37
, cs Pioccso de entrega V documentos, sus f Banca regulados por La CN6V y E • Foawn:o ia CNBV. ta
C24SE .
y C.üNetgc•aaa Fcwna@0 24 de entrega y
CC'NSAR,.,
auctoras
8. CIERRE OC LA AUDITORÍA.... .
Va F«xrnato 25 y w anexo .
9. TRABAJOS ADICIONALES
58
...62
rqqı:wnaOHINl 'L
OlVYINOO
FUNCIÓN PÚBLICA
2. OEFINICIONES Y SIGLAS
Auditor: ei protesonal cn contaduría pública integcado a una xxxxx, tltulado y certillcado por un colegio o agmpactóo PO' la Scc:xxxxxx dc EducaoOn Pública, que está facultado pal a emitir un dictamen como examen de los estados huancaeros, contables o presupoestanos. o a ambos, ente publico o proyecto
Auditoria: que practiquen auditoca5 de.ignadd5 por la Srp, comprende ia dc estados y La dc los presupuestanos en los entes públicos, o el cumplimiento contractual de los proyector. tinar,C'ad0s lota' o parcialmente p« oçgamsmos financieros internacónales.
BuzoneloctrOnico:
de xxx tnicxmátrca paca el Intercambio comunicaciones, solicitudes de informauón o entre las auditoras y la Duecc10n Ct;nctal dc
Fr.callzacón
Ente público: dependencia, adnurustraúvo desconcentrado, órgano regulador coordinado en mater;a cnaplesa de estatal mayontana. tldeacom;so publico, ruaodatos y conllatos análogos.
Firma: moral, concomvada por audit0íes (personas Ii5icas), eleqlbk? de conformidad lo en xx xxxxxxxx 0 de los
l.neatnentos mencwuados y, por lo tanto, susceptlbk.• de ser anwtdda a de desvonaclon poa la práctica de auditorias.
Normas de audito"a: comprende las Normas de auditoria emitidas c! Conse:o de No;mas de Audiloria y Aseguratmento Audlllr»q and Assuraoce Standards boaló) f' edefacsOn de Corrtadc;cr, Federatloa Cf Accountants) y las Normas Intemaconales de Entidades
(ISSN). enliüdas poc ia Organización Internaoollal de las Entidades Fiscal'.'-düotdS
(IN X XXXX)
Operacion reportable en materia de adquisiciones, arrendamientos y sotvieios del sector público:
Ce contratación señalados en ia LAASSP. del cual se haya derivado la de uno o pedidos conira-tos que cumpla con las caíacterisiicas ia SEP pega ser corno parte de
seleccionada por la firma audltora,
Operacion reportable en materia de obras públicas y servicios relacionados con las mismas: cualesquieyñé en la LOPSRM , del cual se haya deavado Id tocmaúzacon de u:pccntwato
telacronados con Las mismas y que ct»npk2 con las caracteristicas defa as por 'a parte de Ea muestra seleccionada poc la firma auditara.
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PuoupriP ap goleqe•l SOI ap uęoda»a 110:) 'Od opqłuła satq'bata semłpnp spun" qetogpnp
pp •.;v': '403 0:utqr.ld alua
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Ă ouauouop sal as arib uo•.) a:qtuou la eas anb ejôtntyen) souanbe uos
seteuołołpe
un ua saloa sot e la anb
ns A sepoppnp ap Ienup eu•eJB0Jd
vołqarld
OIVULNOO
FUNCIÓN PÚBLICA
Interpretacion
La Intcrpa.•tacuon dc los pauscntes de referenoa. para electos adminMrat1vos y lécozos. Secleta:ia de la unctón Pública, por conducto de la Otrecuón Genetalde Ftscalizac'ón
Pdtnrnonk) Públi
OIVUNOO
so:ntqrv.f samo
sonuareo •c
NOIONfi1d
'ON
4. MARCO LEGAL
de la Administración Pública Federal.
de la Secletalia de Id Función Púb&ca.
x.xx ('eneral de Gutnrnamcntal.
13 a:sovuesio y Responsabúdad Hacendana. y su Reglamento.
xx
Xxx Paraestatales, y su Reglamento.
Ley de Servucms del Sectoç Púbko, y su Reglamento. tey de y Servicios Relacionados con las Mtsmas, y su Reglamento
dc Admrmstratlvas,
de Ynudades hederauvas Ley de! Seguro V su Reglamento.
Reglamento.
conuol, evaluación del desempelü) y remoción de filmas de
auditores
la SEICP para la arrnonúactOn contable. asi como por La CNBV. CNSE
COt4SAR
VOi1üÇ1d
zıvçz OlVüNOO
6. DISPOSICIONES GENERALES
's04'
El de destqnacton que emite la DGFPPF es el documento que fonnaliza el ncxnbranuento de La farma alite e: ente público y en el que se consigna ei den.•cho exclusivo para prac.ucat la aodlt01ta en consecuenc.a, con su [eccpcón, detnrá dar cn:c.K' al proceso de contmtaclón y notificar a la
OC_'I (mecJkH11c 011c10) el estado que guarde ésta.
Por su parte, el deberá notlficar al ente mjbltco y a ta DGFPPF. mediante escn(o de ['bre redacc.lón, ci de tióbajos de audito' precisando los y ios cargos dc auditowcs que colifocnia'1 cqutpO de y dei de la rnvstna_ En ese nusrno escruto, c.L•xxxx proponer a ta admmtstractón del ente de y finanzas o su equ;xxxxxxx), la celebración de una reunión de. trabajo en Id pfesentará equipo de atKht01ia que estará a cargo de la revisión, consaderando la estructura olerlada de y los aspectos fundamentales de su revaorl, asi como tas necesidades de apoyo de la adrvuntstrac10t1. pata curnpill con los obleuvos de auditoria destgnada. Cabc (tienenooat que esta t eu;uón debe" (Jocunieatdtse en atención al numera: 15 de estos Témú',os.
Si aumento o dtsrntnuclón
C0J1ducente
en el volumen de opuacvones a de obiioactones de carácter regul.atono, 'Iscal, o cualquter ot;o
d:sttnto
10 deberá comutuCar oportunamente a la DGFPPF paca que esta
de auditoria
I a ea makeaa financiera presupuestaria tiene por okwto que auditor emita su opinión SI 105, y presupue-%taoas han Sido preparados, en todos los aspectos Importantes, de
base en resu:tados del examen pracucado a dichos estados e tntorrnación conforme a las normas de la. LO antera e; xxxxxx,• y emitir los Ingowmes pen.nentes respecto ai cumplim.ento entidad con sus obligaciones federales y en su caso, locales. sa ésta se ha awgado a la en de adquisiciones. aneada'ruentos, secvwios y Obra pública y SI ha cumpl',do con norrnatrvas aflrcab!es en materia de conuol Hitemo Institucional.
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)e5tłqo sg euuoț Ă odtuałă ua anb 'Od se:ovpne ť Otyrxa ou 01eued aoeu anb e SOI ap el ueę.:tuo
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OLVUINOO
7. PROCESO OE LA AUDITORIA
tormalcs de Irabajo que no serán hrn1tatJvas. y podrán dt_HkuKe el proceso de la auditocia. Estas se Ieak¿arán con olyeto de cornentar enltslan con cada uno Oe kif, sigutentes lnvoluc.rados.
la administroción del ente xxxxxx;
a: to:mal des equeo de audilcxia.
h) Id 970'ulernà\tca o en auditoria. we pudiera converlb.rse en hallazw.s o en una opili10n en e; de auditor Ja indepcndW•nte 0 en el dictamen presupuesta, con el p/opósito de tornentar para su atcnc;ón
c.) y lirmar los dentdk.ados en la atñtocia. Esta actividad se Ik-•wuá a cabo con al menos de a ia techa de entrega dei Repode de tulla¿qos 0 definitivo,
d) de Os inloanes o dictámenes, pce•aamente a la ftrma Esta actividad se llevará a 5 dias de anuopactón a techa de entrega.
e) ente púbico 105 documentos en Xxx cuales se requie:a la personal respons„ablt.•, para su en los Intumes o dictámenes actividad llevaiá a cabo ai Odias hábiles, a de a correspondientes. Cs de señalar que adm1r»cstractOn del ente púbtL0 y l,' establecer este en los acucldos de entrega dc In10frnacibn
de ia audflotia las {tunas deberán al 01C de 'a entidad fiscalizada. :cunrén soba: ios nesgo•s de negocio en kys entes púbi'cos, y que pueda ambas partes en el transcurso de sus revt510ncs. Se espera que en esta reurnón Sc Intercarntye las condiú.ones 'Ote,'nas y
ex(eínas sobce las que opera el ente público. las regtiac.ones a pcesupuestanas. los cycho•:; de tlansacoones,cuàieenat%as. contaírbialeysoyr susceptibilidad a! 0 fraude por
su natura.!czd o control Interno. Es%3 infovmacón permitirá a ambas paltes ad;ctonar e;crnenty, pragramas dc trabajo y encarmaar las rev.sMtcs a las ár respectwas competencias.
(Jel Contıot Intcmo
N010Nn3
1 / porte de La plaru-•acıön, la fırına aşıdılora deberâ efectuar e; estudio y evalUacıön del cuntrol del ente en de cup documen:aı püblırx», y las debı"dades o
delectada%. se determınaya el de que un loş proccş05 de Iransacc»nes y de esta maneca pod:â e; dil'.ance y Id opoılumd.ld que 'equıeıe su dudalufia; asi la que, en 'şu deba o
con öl[as de [ıscalızacıön con el propösno de que pueda el traba;o de y la de en aud'xxxxxx.
de Rıesg•J'3 y Plan de Auditoria
'ON OIVWNOO
18 (iç de ru.•sgosı la düd'toıia aplicando bs normas ınlenıacıonaies de audıtocia. por 10 que
de dıchos camb'0%,
vongnd
'ON OIVWNOO
deberá efectuarse como pade de la planeación lmctal, y actualizarse con la p;oporcwoada para e: de la revisión. l.a compa1aciOn serviló para establecer, en su caso, la de moditicav la natuialeza. alcances y extensül de las pruebas de auditoria.
Su en la ejecución de la al"itoria a través de la determ:nactón de pafl}das clave. selección de muestras, etcétera Asi como tambán. las conclustones alcanzadas pcx la aphcactón
La
MIA evaluación de las mccxrcccones Identificadas durante la realización de la auditoria, serán en el de auditoria.
que: a.•aiwc la firma aud'tora se deberá apegar a 10 establecido en las NIA i4. Formato 4
audit01 deberá remitir a la DGFPPF Yos aiustt.u; determinados. de acueçdo coa su naturaleza de en ei de la auditoria, considefando aquellos m•glstvados por el ente "s rúo
-.tfadry%. y Ru caso. las diferencias de Estos aJustes deberán set evaluados con base en ta NIA 450 Ce lao durante La lealLzac1ón de la atxidolia, de ia enuega de Id
para mistóo
t.a:-. y 10•• enlaces p«'os entes públicos, establecerán un vinculo de comunicación y electivo que pernada establecer la obligación del ente público pava la entrega de y que se debe lormalvar a través de un documento de ('bre redacción mediante el cual se un m,'ntua2 a las entregas.
31 Ll e' que ceostea las entrojas deberá uacluvr los comptwnsos del público pald y docullientacion ('neluyeodo 'a programación de las fechas paca Ea [Xxxx de los estados y y
demás documentos) y estar suscnto por el enlace de aud:tcJia o por los de general ia en el xxxx 'ñbltco y por el personal responsable de Ja {lana auditora
32 auditado, a llaves de; etilace de La auditoria. y la audltt*a ttenen la obligación xx xxx Oportuno y cunplt:nlento dc techas de entrega de Infoanacón, de contonndad cea fo
en el Art. 03 de la Ley Caeneral de Responsabódades Admmtstrauvas.
auditoras deberán [emitir a la DGFPPF con copia al 01C y al ente públtco. comunicados finnad05 PO,' de la auditoria, señalando ei avance en la entrega de la Información para la previa y Ll In:xxxx de
audit0(ia 'lideper"nte, Dictamen presupuestarw. demás Informes y/o dyctarnenes
En xxxxxxxx;se si Ja doc.umelitacón entregada verniile efectuar las revisiones, o en {a:tante para el f'n y las postbies consecuencias en la op-;mOn que se reportará en y cotrespondientes. Lo xxxxxxx. pecmilwá a la OGFPPF y al 01C tomar accones quc de fcrma oportuna o dc se: el caso el 01C Iniciará las accones que correspondan de confonnKiad Io es!2hiecido en ios Art. 63 y 75 de la Ley general de responsablbdades adtn.ni5trauvas.
pot
o retrasos en el desarrollo de la audrtoria
3.3 En caso de pcesentarse cualquier situación que retrase o limite el desarrollo programa de audiloria, la por
escrito a la O$9PPF las que está su;eta. xxx e] momento ea asi como, las repercusiones que esto ocasionará en ta entrega de los Intotrnes, turnando a la administración de: eafle público, al comtsariato de sector y al 01C. En estos casos también por esc.rdo el apoyo dei C:C, turnando copia a la DGFPPF,
34 que tctraw•on o "rallaron la auditoria no pennitcn emitir en tiempo los dictámenes o e: crate por escrito a La C)GFPPF, en torma conjunta con la ruana audit0ía. una en el de entrega [)cha xxxxxxx podrá elaborarse en papel membretado del enle tunta: con del audl'.ot y de: tfluiúi ¿e admiais'JdCion o
su equivalente paite estar debidamente Justificadas y se solicitarán con al 5 dias
vD1'1flAd NOION(Ä-J
Sanciones por de dictámenes e informes detiuentes o incompletos
t a DGFPPE se resecva el derecho de verificar y revisar en tas techas que ccxwdere pellinentes los archivos que e y que se hayan recibido a través dei SIA. Otclja reviSIOn y el que real'cc. se
per,uvcn del estricto cumplimiento que deben dar las firmas audltoras a ka estableado de
•.Y,) ( S,uaa Ingtesen al SIA, e intoaties que no cutnplan con alguno de tequb'los en estos ténnvno•s de teterencla, se considerarán coma no cnUegados. y poc tanto, se aplwarà una cqu'vatente al pog cielito del valor del 0 gitcxrne de que trate, lo xxxxxxx, utdepene.entemente de la de retngrtysarto debidamente corregxk). La OGFPP[ solicitará por escrito al cate mediante oficio, que aplique ta sanción.
tse
como gastos de wta:nente aquellos 11npcNte, por croqacioocs cocvesponda."ltes
Paca el de entes que tienen u oficinas foráneas a las cuates sea necesano efectual se án pielelenletnente con el con que cuente la tilma atxfitoa en Las en efic.uel'lrc'i Eas del ente público. En caso de que la no
cuente Con personal debe; aa en su ptogwanua de visitas {Oiàneas, el cual (Eberá presentarse al ente publico para su xxxx.xx•ón
'ON OIVWNOO
será el responsable de verificat la compwoO,iOón de los gastos de Viaje genevados por
la su vtsio bueno en la Calta de coildusiOn de la audit0{ia, qaslos de wait,' estamb no sean utilz,ados y que tormen pafle de los honoranos manifestados en e; contrato,
la deberán ser auditora a; público, de igual forma, los que no cuenten con la
documeniación
La f:tma àl-:xxxxxx pondrá a de la DGFPPF o del 01C del ente púbhco, en caso de yeGlos lo 'a
de documen¿auOn 'a co.aproOack•n de los gastos de pa'a que se ll d cabo las que se consyderen pertinentes.
ou
epe•J op
vongnd NOIONfÄH
'ON OIVWNOO
PÚBLICA
FU MCIÓN
Las deberán verifica,- la obligatoriedad de la crnistOn de estos productos en cada cn:e público, ia su propuesta de y durante el desarrollo de la auditoria, constck.•vando Las pata ct de revisión, estabEc•das las autondtktes exunivà a la luma y al ente público de su presentación y entrega a tas instancias
Es de que la fuma audltora comutucará a la DGFPPF, medLante escrito debld¿nnentc la apacabilidad o no. los citados intorrnes_
Formato S
4/ Informe. Cie auditoria Independiente es el documento que suscnbe el contador público conforme a las normas 'fi.' audit0[ia, relatwo a La naturaleza, alcance y íesuitado del examen realzado sobre los estados tinartf.tef0s ciel ente públlco.
ta
su Informe de auditoria mdependtente respecto de los estados e infoanac.iOn tinancma 103 elites públicos en apego a dtsposw.•ones de la Ley Geoccal de ContJbdKIad el Manual de Contib'lrdad Gubernamental para el Sector Paraestatal Federal. Manual de para e' Elecutivo federal, la normativa emitida por el Consei0 Nacac,nal de (CONAC} y Lineamientos
emitidos por la Unidad de Contabiíidad de la y Crédito Público, en cuanto al registro y ptepatac:on de dtt-hos estados e infufrnación financ'era contable.
Cn Ce que et emita una modificada, deberá señalar en su glfonne. el 0 los que la y de ser e' caso la no;iTiatM'dad contable Incumplúa, asi preselttal el
O ka:' de la op:nó:: cn torrnato(s) de reporte dc hallazgos formato 21 que a su vez deberátn) ser presentadQ(s) de
de .ndcpend'ente deberá contener,
[ si.'do acir.adades (en su caso Estado de resultados), de frnancvcra.
frutado de cernbyos cn la Situación financiera.
d) de ea la hacL%VJa púbhca, E:.udo dei act;vo,
Je la deoda y otros pasivos, de electivo.
coatabte-presupuestaria, considerando revelar a (ktalle la integración aralitica de los conceptos que ei {s) de -Otros", hasta el 4to ntvei desagregaaón, Identlfycàndoyos por
Giros Ingresos No Presupuestarios. ()üOS Ingre-sos Pt esupoestanos No
Contab{es, Egresos Contables No Presupue%tanos.
V iv O!ros Egre.;os Presupuestanos No Contables.
1) xx
xx;onne sobre paswos contingentes. y estados [inanc-iems
n.c,üüc.ada afecta tamba.•n para erectos presupuestales, deberán píesentar un solo hallazgo.
o afecta a ambos informes.
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•sat1J}0VJ1 soqułe e epałe
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 ap olasuo•o p epqłułô emlt.•uuou PI ap la med an ns
pesypqestyode.ay A oyă'ndnsajd ap ap Ț:atłao el ua s•tootsods'p set e 06ôde ua f.o-.qqnd sa;ua led
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atuaĐnfx•.'
uoqap ia e:ed ap etuałs;s Iar. 1euoneN UQIS'UÎOO P' o Pi ap' leu00eN et god soxtqr.ld
HVSNOO Ă HSNO
NOIONAJ
Independiente.
b) Estado anaiiuc.o de lnqresos,
c) de de elecbvo,
d) de (11.110 de efectrvo, analil.c_o del del presupuesto de egresos cn clasificación admtnistratwa,
i) F del c;crcicio del presupuesto dc egresos en Clasificación âdmtnistratwa (artnontzado), 9)
analityco del del presupuesto egresos en clasificación cconórntca y por Objeto de gasto,
h) X. xxx.'iltco del evrcicuo de; presupuesto de egresos cn clasttcaclón económica (armonizado), del e;efcauo del presupuesto de eglesos en clasificación ob:eto gasto (annotHzado), anailuco del e.je1c•c.10 dc; presupuesto de en cias.Ocac•On luncsonai p.•ograrnátw.a, del presupuesto de egresos en clawtw-acón tunoonal (armonizado)
programa'aca
programática (armontzado) entre ',05
Ingresos pn.usupuestanos y contables.
enne los egrx'sos presupuestanos y los gastos contables, y plesupuestales, considerando reveiar a detaik,• ia Kitegracón anaiitvca de los conceptos
"Otros", en tas concúacx•nes contables- Mesupuestales de 4to rubiod(essiadgeregación, Kkntffa:ándolospor.
Presk'pue.tarios.y
deberán
ta ddrmaist;acióo,
modificaciones. Yos
operaoones
contener la 5'gutente tn:ennación,
objeuvos que cumple como ente de la que realiza para cumplir con dichos objetivo•s
gubernamentales aplicables ai ente público pava reunw, clasificar.
[Hoqrama
frfesupuestam_
de las metas ptogcamáticas en el ejerc•cjo, en congruencia con cl incluyendo los comentanos y Jazones emitidas por 'a
como los Incumpl:auentos.
en el ejercicio presupuestal tanto en los ingresos como en eç;resos. cuanáiíx:adas sobre la baw• de flujo de efect;vo y deverwado,
Q
XXXX xxxxxxx:yałasota:ug
'ON OIVWNOO
NOIONÂH
que debeo tener Las operaciones repo'iabies que seleccorH2 la firma auditora. son
ovelacjón ceponable. únicamente aquellos procedimientos decontratacón que se
hayan efectuado durante e/ periodo corresporW1ente a ta 1evis10n de la Ochos deben del gcm.'ial de (adqu1SlLK)nes y obra), vetificando que los atilbut05.
i) o clave del concurso, n) iú) art]frac , número de contíalo o pedido, v) proveedor, arrendad0( o de VI) descrtpciOn del xxx, awendamiento o setvJ,co. vii) Itionto en pesos CJIVA, VI") 'nolito OiVA, al procedumento seleccionado.
b) Pata de ias adquisiciones, arrendamientos y servicios sector público, en caso de seleccionar un de contidtzciOn (lititaclón pública vnvltac.ún a cuando menos personas) del que de."lven va"0b pedidos o contratos, ún•carneote debe revesar para dicho procedlrn;enlo un maxilno de 3 de esos o con!ratos y que sean los Iná.% representativos del procedanuento (cabe señalar que si se 1 , 2 0 3 pedidos o conlra(05,
de un nus;rno de contralac.lón será como una sola
c.) caso de: que el co:itrato o pedido deave de una ad:udlcaclón directa, ésae únicamente
seleccionado y conespoode al monto de adjudicacion que esta moJa!'dad se haya atdotlzado a! ente público en el Presupuesto de Egresos de La Federación del ejecctc:o
No corno opciación repollable la conuataciOn xxx la prestación del segvvci0 de auditocia. m ceiebrado a: amparo del articulo 1 la LAASSP y LOPSRM.
ti" k.-l revi'31ánde una operac.ónrepottab!edeobras póblicasock: velaconados con ias rumas, a etapas de planeac:On, programacón, presupuestación y cont1atac-,Ori, por 10 que firma auditora no corrs)derar en sus programas de audltcyia, actividades tales como. resultados de de de n:atenales. cuantiíL*Ción de conceptos de obra, entre otros.
a en la de operaoones repollables:
Guias A y B se ilid•can aspecos de maneta enunciativa y no limvtawa, que La finua deberá en 'a 'eV1syOn de las operaciones reportablcs.
b) sot!crtará al ente público hs 'Concentrados Generales de Contratos/Ped1dos• (Formatos 7 y 14) y - Resúmenes Presupuestales• (Formatos 8 y 15) 0 cualqu;el formato que parte del control pl ente público y que contenga 'a intocrnactón solicrtada en estos lwmatos.
c) Es de la firma aud:tora, reMsar la Integrid(id, fundarnentaclón, cia%/ficactón y que le proporciona e: cate púb'.vco, mediante la aplicación procedimientos xx xxxxxxxx
'ON OIVWNOO
omt.uuap sotizpneq
sopeuonepu sotawas A se3!lqnd sryqo P A pp
A sei e a;uaapuodsauo•» Oun sop psaqap eloypnv
VOI"1flñd NOIONf1d
LZ1vçz OlV8LNOO
del informe de Xxxx.'i púbiu:as y Servuos Relacionados con las Mrsrnas
o) Inierme de obras públicas y relacionados con las mvsmas. Formato 20
de
en el que cl eate público manifieste bajo pvotesla de decu ve;dad que propotx:'ondl al auditor Ce cu de pública y servicios lelactonado:; Con mrsmas, Int.iuye totalidad pocedKrnentos etectuados en el suteto a revrstón.
c) presupuestal de obras públicas y relacionados con xxxxx•s Formato 15. o cn su caso, el Ionnato(s) que el ente publico uu"ce como parte de su propio control
de ta mue•dva de tas operaciones reportabies de obras públicas y Servw:los
relacionados con Formato 16
Cédula de resu:tados ia tevtsiún dc las operacones revoctables obras xxxxxx.xx y setvx.•tos Formato 17
4
uwu;nplurnientos sobce la de las operaciones reportables obras pút*c.asy servtcws con las tmstnas. Formato 18
del curnph:viento de otros aspectos normativos en materia de Obras púbicas y coo las Formato 19
de hallazgos Formato 21. que a su vez deberá set presentado dentro del tepode de itallazgos
ente público será e' respons„able de prepafar y entregar a la (Xxxx xxxxxxxx, los stgtnentes documentos.
generales de y resúmenes presupuestales (Formatos 7, 8, 14 y 15) o que pane de su coali0i y que contenga la s04Litada en
Integrada, fundamentada. claslhc-ada y legrstrada en el capitulo de, gasto co.':
esponditnte el periodo que comprende ta auditoría.
OLVULNOO
vołqand NOIONnš
1 [a f;rma toonutala este dictamen auustáodose a las disposrccones que en la matena el IMS5
12 e' caso de la etil:ega del a la DGFPPF, únicamente: l) Acuse presentación de' aviso y del dictarnen. ll) de tonnulaciUn del dictamen de cumplan»xxxx de obligaciones en de sucidl, 1'1) Acuse de presentación del dictamen de cumplimiento de eo de seguridad sowal, IV) tnfc%1nac10n patronal (Cuotas pagadas al
Instltuto) y V) Cédula Lo anienor, una al IMSS en los tiempos que autorklad establezca.
'ON
/'3 En caso de que el audito' deletmuie algún incumpllrnx:nto, se deberá realizar un alcance al reporte de halldzgos deti'lltlvo
ızıvçz OLVHINOO
(7, [En el de que las Fmnas auditoras sean designadas en Entes Públicos de Banca de Desanollo ;coulados por la CNBV. los mionnes, opunooes o comunados que se enuncan a continuación, tos cuales se a deta12e en los artículos 15, pomer pártalo, tracción I y úlumo párrafo, segundo pálralo. 24, y tercer pálrafos, 32, 35 al 30 y 40 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las entidJdev. y CNUV que contrate'i ser,'tcaos de
audltovia externa de e>taéos tinanc;eros básicos, e" el el 26 de de 2018
del extemo Independ•ente incluyendo los trstados financieros básicos ctHvsolydado:; y sus teta:.- vas, asi como Las opwuorves, Intormes y comualaados que emita ei auditor
b) Comunicado al comité de atkfitoria, que como mil»mo io estableock) en articulo 35 de las de qt-•neca; aplicables a las entidades y emisoras supevvisadas la Connsaón Nacy0'ial de que coritratcn servicios de
audlt«ia externa de estado•s tinanceros báscos socue 11. esolarklades o cualquier Otla sttuacsOn que, Con base en su juvcto profesional, pudieran poner en pe'i)ro estabilidad, liquidez 0 solvenua de las entidades aud•tàdas, o bien. se corncbdo en detit'i'e• Ito c:el painntonio de éslas, con independencta de que o no elcc:ios
en la intcxmaclón
"'n xx xxxxx u confotrtlldad con la legislación aplicable
d) de observatpones que corresponden a los procedimientos sustantivos. la evaiuaclótl dei•COntrol y otros asuntos. ordenadas por su relevancia, a Picio del Audita: Externo Independiente,
'ON
por la ComvsiOn Nacyonal dei Sistema de Ahono para el Retiro
19 En el de que las firmas auditoras sean designadas en entes públicos regulados por la CONSAR, entrega(án los o comunicados que se enuncian a conunuación, los cuales se describen a detalle en el de de caractel en materia de ovnracónct; de ststernas dc pata el publicadas en ei COE 23 de octubcede2019.
del externo, incluyendo estados financieros bási(ns dtctamlnados, sus notas telaltwds y que cituta auditor externo.
b) de o cualquier otra situación que con base en su juicto profesionai pongan en IN-•hgvo la financyua, hqw,dez_ o solvencia de la Entidad Auditada
Comunica;k-. a que sea emitido el de auditoría extcma, conforme a los lineamientos establecidos en el allicuio 8,5, del Anexo I de las de caláctet general soble ei registro de la copaúllidad, y presentación de estados financieros a tas que deberán sujetarse los pactic)paliles en los de ahorro para el retrro
'ON OIVWNOO
otoc ap
N010Nnš
a
que
haltazgos de Atto Riesgo reportados por la flana audltora, DGFPPF el reporte para que esta ełnpŕenda las que
de que OIC se cehtjse a tirrnar los hailazgos Identlticados. el audAm elaborară un documento en el el contenłdo de las observacŕones, y
argumentos pol cuale•s
Este documento debełă 'ng;esŕnse en el SIA en louna conłunla con el reporte de
Preliminar
un 'epode de hallazgos pretîłninac y uno definitiva, de acvR.•rd0 con 10 słgułelîte
u observacłone% que Se dctełmjnen desde el vrucło de 'a revtsiÓn y hasta la entreqa de este aqueoas que havan atendldas cn el desanolk) de la auditoria). las c.uales se haran del OIC, pero no Oebe'â regłstrar'as en el Ststerna Integral Oe Auditorias.
del reporte prelirnłnar, que las aómtmstracłones de 'os entes pot)lłcos
opcđtunidad 10$ halla'%05 u observacłones Klenťficados por las tł:nłas audltora•s p:ac.edan al que pernutan su râPKIa atenc.lôn antes de ia presentac.ión del repolte de hallazgos
deber•â contener 'as auditcx responsab!e de la de' y del
observada en ei Ente
Ce
Titular dcl órgano Intemo de control o del uluia'
Detinlttvo
94. u observacłones que estin pendłentes de xxxxxxx que provjenen de' îeporte de h las observacłone:• y ha!lazgos detłnvtwos determłrtadtrž de manera pos:enor a este hayan Sido atendidas.
u observacŕones atAid1das Que se hayan repo•'tado con ese estatuș Oen110 del reporle p«4.nnnar ya no 4eberăn pvescntar en ei f'.•połte definvtivo.
u que se reportaron en el reporte prelimłnar y cuyas recołnendacones
no bayan el deberân presentarse en el reporte dehnltłvo monto y 'a actualizau"n cantidôd del de łnuestra y de Io observada-, yen general cualquie
que se a susceptible de at.•tuahzaese a la techa de la reporte definitłvo.
(0101
ap | un uou•p Ou •nb | u• loyaaue top | op |
-10ua:ue tenatunu 1a '003 omorr»e ap | IO ua 01uautenanu |
a s06zvreq | ap apoda' te ua yp»odJ0301 upaqap | solt;a 0 | x | xxxxxx | |
lap | e! uatueptp | gel Op ap sanouu/'l-.»p sot sat.ynefrtqo ap | ap | lap | el |
e, aved e | ap soppnuap sotpucnype souooexr:vs.qo n | ap |
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30d Ua ta ]Pmua X
xxxxx;ul ap ap ope)lpde ua IP) Pied un epe3 sovpne op tap ap exnp93 op opeuede 1a ua uvoaqap Oh!vuuap A JeutunFud pp 1 1
ns vwd ton:'03 ap anb anb uvJ.--»qap as •opt.-ni';uapa Ia uaca.'Sqns anb Jaua1u03 uwoqap
as apucp seauP101 seurauo sel opuE'DL1â1a)aJ 'eppp1iosu03 enuetu ap | U?lpod anb | |||||
vai? iap | ca | sopetlntg | 'objeqtna | SPIsa ap | ||
as sofizpneu sot | o seunqo uefiua: | |||||
ap eajv | lap 0 | oueby) lap letn)l lap A o:X0xx.xx xxxx 0x ua ppemasqo eaJe lap | ||||
pp 'aiqtEuod':áiJ | pp | se: Iaualuoo | ap avodau ta R LOZ asqu1atA0u | 86 | ||
ap pp | et ap | ta ua sopeytqnd 'evovpnv ap | F) muupau.l | |||
u0iu•un3 ap Pi e epovpne ap ua gued ap loeuoo op lemasqo uvoaqap anb anb e u. v_ued sepoppnv te_ltiayll 13 ua Oio 'Od ap sopea sop«puaic opts ueAeq ou anb avodaJ rop souooe,uosqo n
10'1,
vorlflfid NOIONna
de fotrna resumida, en un escnto libre, los resultados de la revisión de obtt:ncr una visión global de las sltuacvones detectadas en todos los Inturnes y dictámenes, pcg el aoddDr
ti.rmas auditoras deberán entrega' para cooocurn•ento un etemplar del informe e;ecutwo a los de Asambleas Generales de Asociados. Órganos de Got»cmo. Juntas de Gobit:mo. Conse;os Comites o equivalentes de 'os Entes PubUcos auditados, por conducto sus secretanos epcufrvos a más tNdar en la techa de entrega señalada en estos ténntnos, y el acuse de dicha entiega debcta co el archivo que se ingrese al SW
que poc techa de entJega del Inionne elecubvo podieran extsbr situaciones adicionales que repo:lar. derivadas de la ern:ssOn del Informe sobre la Rwisión la Situación Fiscal del Contribuyente, 105
¿e conll'buci0'i'.•'.'. locu;es de las Entidades Fedetatvvas, dei dictamen de La Ley del Scgt1[0 de ser el caso, dachas Sttoauoncs se deberán incorpolai en un alcance e
, con las mismas, co;acterlstvcas y :cqutsvtos señalados cn el numeral antenoc
e:otaw op scrsered0Jd s .r?) peptunvodo
top etung um Inurn uvaqop awauga:qPtJPhtn leno 01
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»opaould spjoypne setUJlJ 'Od sepeievas upaqap sooqqpd smug sol ap sauonens:ultupp GOV
•s05zE11eq op sol ap ou ap stnsand0'd set omnot_n wod 'sopmtpne smug sot op u0qs06 eun eJ?d 10 anh
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opewpnۥ ouua tap
1001103 '0 ua o uepand •evovpne op xxxxxxxxxx x 00xx0',xx un •onb oeqseö ap o owa)tlt op uo pep.unuodo ap seal? •auøo;u' also uo cneuuog
NOIONIÄLI
Formato 24
(0ado que MC CG establece cnteOos para el desarrOBO de normas, valuaciån, contabtt:zaciåo y pcesentaoOn dc tinanc•rera. e: CONAC debe emitlf nocmas que tonnan parte del mismo y que se ; etit.•cen d ta de Ios acuvo•s y el C.E• Elites P&iblicvs Esta nonna peßn•te detinK y kis de valuac'Ön cordetudos en nolrnas partjcula'es aß•cables a IOS
Je e•Äa00s
del MCCG se setiala que las nonnas em•udas por el CONAC de acuecdo d La tGCG. son dc caråclt.% para el Poder EJccutrvo. las de I-a Adrntnastracuon Pübllca Pumestatal. entre Olros
en ior:ru supletona a las disposicloncs de la I-GCG y a las enutjdas por e! propo CONAC. este örqano que regnan las s'guaelües
1.0 emrt:du por unidades ad,rntnrstrutr.'as o Jnstanctas compelentes en de
Gubernarnenta';
: /ntemuctona/es de Contabk"dad para el Sector Pülhco (N.'CSP) xxxxx'das porta Junta de Norma." de de! Scctoz Pübhco (Inlernational Publc Sector Accounting noun], 'n;wnaOonaJ of Accountunl:, -IFAC—). entes en malerja de Con(ab1Ldöd Guiy..•nomenlal;
an No.rnus de Intoanociön Anancrera del Conscjo Mexkano de Nonnas de IniotrnaciOn Fjnonc.•era (C.INW).
Ln esc y dada 'a convwencia de nonnaüva naoonal e internacjonal y pvoccso convergenua en la
debelä tnenaonar la normat:v'dad apicada por el Ente Pübhco para ia eiab0Jacv0n. valorac.lon. y revctack•n de su linanruera. que Ctnplvque åreas de opodtunidad con respecto a dc
preM-•ntacl/Åi y contable I/'temac»onales y de el c..:antdicar el imp3Cto de estas
Este ia!xxxx secvnå de insumo para la [)GFPPF con la in:enuOn de contar con un diagnbstk:o sobre la ia ital rnejores pracucas nac»onaies e u ile-•cnayonuié.v en materia de valorauön, presentac.•ién y revelauön cuntable apocaib/es a las particulandades
r.0 que el Infovvne solo paca etcctos entonnauvos de esta
'ON OIVWNOO
'savalpuodç.atl'"
vztvsz OlV8iNOO
vontlfld NOIONÊIS
lin caso de que para la ermsón de tnfoone 00 exestan situaciones que reportar, so deberá Incorpora( en e; apertado del SIA, un escrito libre en el que el asi lo indtque-
125 Aúcaolldi.nente al envio del acchivo que contk-•ne el dictamen o in:oane. se deberán requisita' los campos En caso de no c.urnpllf con esla condición, se consideram como no entregado el lnfcnne o
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upanua anb ouepuałerj lap sapepuqnp set e
op eqoa; el e s;ysouołsod
saXłqeq spyp sal1
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VH03š
1 .-SEP
2, -Enle Púbico
3_-otc
4. -Órganos de
Cornrtés lécmcos 0
equivalentes Entes Púbicos auditados.
1 .SFE
2.. Ente PtW.ico
3.-OIC
4. Organos de Gobjemo, Comités Técnicos equivalentes de Entes Púbhcos aud'tados
DISTRIBUCION
NÚMERO
FECHA
LiMlTE
DIRIGIR A
SFF', Titula: dei Ente
Pút.'hco. o Titular del Cigano Desconcentlado
E
4
dei Ente o Tltutar de:
Cromo
Oe'.;concelittatü)
29-Abr.22
Np:onełułsła
VOIflggđ
•oN OIVYINOO
OICTÀMENES
RMES
(A)
contratos análogos
públicos no paracstalales y
(B)
Públicos que estador, mancaeros. Ias diferentes firmas auditoras, en su caso.
una tootdindt'ión para Ia etnrilón os mlomncs induvduales respectivos, xx xxxxxxx qua cn
piazos dc enücga previstos cn este
(C)
St se detecta
nat!azgo de Alto Riesqo
(Irregulandad) antes de Ia fecha limite, Ia entrega v Ir.torme será el. e: en que ésta conozca
•sotuoturr•oa
vol'lflûd N013Nûd
LZfrSZ
DOCUMENTO Curta dc Conclusión de la | DIRIGIR A | FECHA LiMITE | NÚMERO | DISTRIBUCION |
En la fecha de entrega dei último dictarnen c Informe | 2 | Ente Público |
e ilitotmes
IRIGiR A .ABV, SEP y Organo de o equivalente ei Ente Público | ECHA iMlTE | UMERO | DISTRIBUCION 2.- Ente Púbhco 3: 01C | |
Dentro de 60 dias naturales siguientes al | 3 | |||
FP Organo de quwalente del Ente | 15-Mzc»22 | 3 | l.- SEP 2.- Ente Público 3 - o:c 2.- Ente Público 3, 01C | |
evxbrQ2 | 3 |
;
•oN OIVYINOO
cMS- | d:YS• I | O)ua tap | 'c44S ssra | ap op sepe,'.uop | ||
uevtuo ooepu01e-a lap 0J1uap sapepumne sel e etianua et e se'p saJ1 | ||||||
uevtuo ouepuôte:• pp onuap soppptmne sel e ap etpaj et e sanualsod soitwu sev sal 1 | ue- Ja'nb01 se ht:xxxxx:} sapepqua ••apepuo;rrv | xxxxx;opal | ||||
ot anb | ||||||
sel op | ||||||
l_vs IP | ||||||
uw- .PJepap el ap etianua ap el e salourusod | ||||||
segp xxxx | ||||||
ouannN | ||||||
vorqand
OLV81NOO
OICTAMENES E INFORMES
ocvnt-• E;ecuuvo
DIRIGIR
A SEP, del¯tnte
Fúbhco
29-Abr.22
NUMERO
FECHALiMlTE
DISTRIBUCIÓN
4
. SFP
2- Ente Públu:o
3.- 01C
4 - Órganos Gobierno, Comités
Técnicos equrvaventes de los
Entes auditados
SFP,
Titular
Público
del Ente
SEP
4
2941x-22
2.• Ente Público
01C
4. - Ólganos
Gobierno, Comités lécn:cos equivalentes de los
Entes Públicos auditados
3
Dentro de los
90 dias naturales
31 -Dice 1
I..SFP
2. úite
3 -01C,
c,tços
3
días naturales siguientes al
31-Dic-21 o cuando tengan conocimiento de estos hechos
de
, o
cea
.
(We
•ON
OIVUINOO
CONTRATO No. 254/21
PÚBLICA
FU
DOCUMENTO | DIRIGIR A | FECHA LIMITE | NÚMERO | DISTRIBUCION | |
20 dias hábiles postenoces a la firma del contrato 8-Abf-22 | 2 | -OIC | |||
2 - SEP | |||||
DGFPPF | 20 dias hábiles posterues a la firma contrato B.Abr-22 | 1 - SEP | |||
1 - SEP | |||||
DGFPPF | 20 dias | ||||
hábiles | |||||
posterxyes | |||||
a ta firma | |||||
del | |||||
contrato | |||||
PPF | 10-Djc.21 (Int. Prehmnar) B.Feb22 (Irrf. Definitiva) | 3 | - SEP 2.- Ente Público 3. 01C | ||
DGFPPF | del | 8.Abr-22 | 1 - SEP | ||
Ente u | |||||
SEP, Púbüco | Organo | g-Abr.22 | 2 | 2 • Ente Público | |
Desconcentrado | |||||
DGPPPF | En la recha de | 2 | 1 .-SFP | ||
entrega del | 2.-Ente Público | ||||
úttvmo | |||||
dictamen e | |||||
Informe | |||||
Pian
CONTRATO No. 254/21
PÚBLICA
en caso de eyusor cambios respecto la versión inictal. y se en caso de no cambios a la versaóo inicial.
PÚBLICA
FG NCÓN
XXXXXX E | DIRIGIR A | FECHA LIMITE | NÚMERO | DISTRIBUCION |
Tres dias hábiles posteriores a ta fecha de enuega a las autor dentro del calendario que emtlan. | 4 | .Enbdades F edetatlvas (en bs medos que dspon(+ifl las autondades) 3.- Ente Público 4.. 01C 3.- Ente Público 4: 01C 1.- SEP 2, Ente PúblR.•o 3- 01C - SEP 2.- Ente Público 3.- 01C | ||
Tres días hábdes postenores a la lecha de entrega a tas aulondades dentro del calenda no que emitan | 4 | |||
15-D:c.21 29-Abr-22 | 3 3 | |||
Trtu,'ar | Fondo | 29-Abr.22 | 4 | 1 rSFP 2 -Ente Público 3-01C 4._Órganos Gobierno, |
Comttés Técnicos o . equivak:ntes Entes aud•lados | ||||
INFORMES
E Iscates feder:gl'va5
Repone
(V
Intrurne uo
254121
FUNCIÓN PUBLICA
-ON OLVULNOO
vorłar_ld NOIONnť
vers10n
uo•o
e
vołłgnd NOIONNI
'ON OLVULNOO
FUNCIÔN
P(JBLiCA
CONTRATO No. 254/21
sobte
DIRIGIR A | FECHA LiMlTE Tres dias poste.•xxxxx a la techa de entrega de la declarac'6n trifortnativa a la SHCP | NÙMERO | DISTRIBUCION | |
rev;s10n SVP y Organo de equivalente dei o Pdbl'co Entc Autordades de de X.xxxxxxxx as el Federatrvas que las requie'an il;gos tidades I sÈp. del | 3 | I.SFP 2. -Ente Pùbltco 3.401C 1.-E.nt1dades Federanvas (en bs medios que dispongan las autondader,) 2.-SFP 3. -Ente i>ùbbco 4,01C | ||
Tres dias hàblies posteriores a la techa de entrega a las autondades dentro del calendano que ernitan. | 4 | |||
Pùbltco | Ente | 3 | ||
3 | ||||
2. -Ente Pùbllco | ||||
3.01C | ||||
1 -SVP | ||||
2.-Ente Pübltco | ||||
29-Abr-22 | 3,01C | |||
sr-p, Tittllar del Ente | 29.Abr.22 | 4 | l. -SFp | |
PubliC0 | 2.-Ente Pùbttco | |||
3,01C | ||||
4. -Organos | ||||
Gobk.•mo. Corruti% | ||||
Técnic.os | ||||
CQuiva;e1iles de k6 | ||||
E ntes | ||||
auditados | ||||
C
PÚBLICA
m•latrta
de
para
Xxxx de | DIRIGIR A | FECHA LiMITE | NÚMERO | |
DGFPPF | 20 dias hábiles la larma del contrato 8.Abr-22 | 2 | ||
DG l•ppF DC,FPPF | 20 dias hábiles postenores a la fuma de} conuato 8.Abl.22 | |||
20 días hábiles postencxes a la fuma del contrato | ||||
avance de la la de ativa de ConlabEs de de ta | DGEPPF | 10-Dw-21 (Int. Prekmvnar) 7.Feb02 {In'.. Definitiva) | 3 | 2: Xxxx Xxxxxx 0- 00X |
0-Xxx-00 | 0 .-XXX | |||
xxx, xxx Xxxx Xxxxxxx u Órgano Desconcentrado | 8-Abr-22 | 2 | 1 _Sf:p 2.-Ente Público 2.•Enie Público | |
DGFppF | En la fecha de en:rega del úlurno dictamen e informe | 2 |
DOCUMENTO
Flan de Audtt0õia
Pian de Audlioria
de
Riesgo
documento en caso de ensur cambos respecto a la versión Inicgal, y se informará mediante PPF en caso de no cambos a la velSIOn micyal.
'souu-0Jt't gauau'gp.c-j
VDITi)d NQIONN
•ON OIV81NOO
PÚBLICA
-I. Entidides Federattvas (en los medos d'spongan las autoridades)
2.- SFP
3.- Ente Públco
4. 01C,
1.- SEP
2.- Ente Público
3 . occ
Enle Público
2 3- 01C
1.- SEP de
2.- Ente Público
3.. 01C
4.- Órganos Gobiemo, Comités Técnicos
•auwalentes de t ttes Púbàcos
1 . SFP
2.- Ente Público
3.- 01C
4.- Órgarws
Gobier
Com. del
de Entes aud'tados
1
Consejo
Técnicos oequ'va;ent su
Administración o
52.m1!ar.
2. SEP
CONSAR
4.- 01C
4
4
4
a
3
4
EP, del Ente úblico
ONSAR
Dentro de Eos 90 dias naturales 90uientes a!
31-0c-21 oen
cuanto se
conozca el hecho
20-Abr.22
29-Abr-22
15-D,c-21
20-Abr.22
Tres dias t',àbdes postenofcs a la lecha de entrega a las autondades dent;o del calendano que emitan.
utol 'dades de las tidades dc'iauvas
lo tequieran
EP. Titular del Ente
bhco
ífiQfitular del
Ente
úb\K.o
'
SI detecta a!gún hallazgo de IRIesgo (irregularidad) an¿es de la fecha limite, la entrega del Informe cn e: cn que ésta se cavozca.
(B) En caso de detectarse Irreguarrdades, se presentará escrito libre man;tesüando ese hecho.
t•vottpnt• ap sol ap el c Oifradsal um sooqql.ld smua sq op salu01emnba o sezueu!l Å ap seaw se •p •xxx'tq!td 0 sopefrapp sol Jod eptvtua
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et op
vœonanv •S
•ON OIVHINOO
FUNCIÓN PÚBLICA
9. TRABAJOS ADICIONALES
vorlflfld
servicios, cualquiera que sca cl nombíc el que Sc bes q'je se les fequsera. que pretenda contratar el ente públ'co con las de firmas auditoras e!co'bbes• emitido por ta DGFPHE. con excepción dc
No.
Púbiicc,:,
el Listado, emitido pot la DGFPPF, deberán dar aviso por escrito a Ica Entes, coma a la [)GVPPF), que no
pueden electuar dicha conirdtaciún coo la oplnlón favorable emitida por la DGFPPF En caso de no tlacerfo la
pueden d'jr en tres vementes:
• Por obligatoriedad [)envado de una obligación técnica-normatlva o por legal
• Por requerimientos de terceros . Por requerimento expreso de una automlad
• Por necesidades del ente público - Por aBquna que promoverá o coadyuvar:i a una
de} 8 rite
Antes de rn•ccar xxxxxx modalidad de Contratación rnenoonada en la IRASSP de con la op•neon de la DGEPPF Lo anteror, peanrará a las entidades de dicho traba;o
30 i'ara que la DGi PPE cuente con elementos que le perrunan el pronunciannento que lite adiunte k» a su solicitud optnaón
tle:; y cada firma incluida en el Listado de lianas auditoras elegibles, que esté en cl proced"lilento en cuestón
de de firrna(s) auditora(si (dirigidas al Ente Público que Ja cotitva:ac'011), que t.•tN1teruga
l)escrvcaón detallada del trabajo o que se emiftràn corno del trahap en que se t$ebe realizar el traba10 ('ruco y
término) Alcance
Manto y horas a :nvertir.
h'erson;.; que ttevará a rabo bos trabajos. precisando su carqo. en que consiste su Intevvenc/ón y e'
tiempo en howas su caso. Otros aspectos que el Ente Público considere tmpovtante 'señalar
En su caso. el resonado det anáii5ts y comparación de todas las propuestas de tumos audiio:as.
'ON OlV81NOO
vor;and XXXXXx'i¿1
No.
FUNCIÓN PÚBLICA
por la SVlCr
as que la DGFPPF autonce por concepto de gastos xx Xxxxx para trabapt', y se a cuotas dianas xxxxxxxx xxxxxxx
0-00 di' para en avión se deberán a los precios de los VUetoS -.omerc.iates de eco:vómaca y las cuotas paíd transportación terrestre. a tas politicas estabiec.idas pov el Ente Púb"co al
respecto
Co': e:.ponderá a! Ente Publico comprobar que la firma auditora en
estos téímoos dc en caso debelá
los conceptos de .rstat•. de los reembol•.o re-
„freciivos
ΙΙ οχαιιν
0LV8LN00
Νο
.
254/21
πινςι
SUBSECRETARIA DE FISCALIZACIÓN Y COMBATE A LA CORRUPCIÓN DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓN DEL PATRIMONIO PÚBLICO FEDERAL
01VULNOO
FUNCIÓN PÚBLICA | ANEXO ll HOJA 3 DE 3 |
CALCULO DE
HONORARIOS POR OE LA 2021
PÚBLICO: SEGUROS OE CRÉOIJO A LA VIVIENDA s.a DE C.V.
ConCQp-lo
o
MONTO MÁXIMO DE HONORARIOS | Eq. |
•Ą•o ga •V•S '4HS vaN?xXXX V 0110380 ga sounoas SOIUVUONOH aa OWIXYW OINOW
III oxauv
'ON
MONTO DEL CONTRATO
Monto Máximo Total de Honorarios | 320.625.00 |
Impuesto al Valor Agregado | s 51,300.00 |
Monto Máximo del Contrato |
Monto Mínimo Total de Honorarios Impuesto al Valor Agregado Monto Minimo del Contrato
PAGOS PARCIALES DE HONORARIOS (IVA INCLUIDO)
- 20 de dictembre de 2021 | 20% | 74,285.00 | |
2 - 31 xx xxxxx de 2022 | 50% | 185,962 50 | |
3. - 30 xx xxxxx de 2022 4_ Previa emisión por la SFP del oficio de | s | 74,385.00 |
Director
Administración
10%
liberación de finiquito
Por "EL DESPACHO"
01VULNOO
DEL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS No. 254/21, PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS EXTERNAS.
APODERADO LEGAL
L.C.C. XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX XXXXxXXXX y Operacipaes en
*ociedad Hipotecaria Federal;ZS.N.C. y Apoderado Lega13 en
Seguros de Crédito a la Vivienda SHF,
S.A. de C.V.
Por "LA ENTIDAD ÁREA REQUIRIENTE
LIC. XXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Directora de Contabilidad en Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C. y Apoderada Lega14 en Seguros de Crédito a la. Vivienda SHF, S.A. de C.V.
Ley de Sociedad
ey de Sociedad
Serviciodo Administrac;ón lilbu{xxxx
ołunĄnqgłuoo
OS soongOd
ignos o •e:qt20N
ca06łzvggwo
Cqo.g
souołae6nqo op łap
•ON
Notas
01VULNOO
SSYNI
OIV81NOO
Coordinaciôn General de Recaudacłón Fiscal Gerencia Senior de Recauaacion y Cobranza F 'Scai Gerencła de Cobro Persuasłvo. Coacttvo y Garantias
OfiCło: CGRF!GSRYCF/GCPCYG/OOO 1342542/2021
Asunto: Constancia de Situac"n Fiscal.
Ciudad de Mexico. a de Noviombre de 2021.
RAION SOCIAL: XXXXXXXX OE ARAGON Y ASOCIADOS CONTAOORES PUBLICOS NRP: p t e s e n te .
det Nac'onal para ns Trab,vulore•; en su caracter de au'ónorno a | el | 30. |
Segundo de la Ley del :n3tttutn dol Nacnnat de la a Oe ta Gełencta | Cobro | Coaclłvo |
a la y V de con k) establecida en v del Ge' 'nsotuto dei Eondo el. | (Ic la | para |
en et Oficial de la Federation el 20 de de pol cl que se relołman | ||
adroonan dr.'er:a::, Oc el e: dia 31 de de 2011. emlte pre:-.ente constanctn de sfuactón en de
[lente al Intona.rt. de con Io en e'
IV, de: Reqlarnento Cel 'nstltuî(. de' Fondo Nauonal ta V'rvłenOa los Tratła:adores e” de ț)łgan'smo fiscal Autónomo. conronne a Io squłenle
este se que XXXXXXXX XX XXXXXX Y ASOCIAOOS
CONTAOORES PUBL!COS. con ce 81219493108. NO se identlfłcaton ad.udos ante se encuentra a: coajente en sus obtegacnnes que seriala 29 ae la Lev de para los de apô•țar el cincô ctento de a
V de 'etener cn.'ernr oescuerucrs para amortuaciones de credito. hasta el 04 bimestre 2C21
como Organtsmo Autónomo.
reserva en camcler (țe pfevrstas en ei C:ôdno Fiscal de la rederacîón
'a
Oe X.xxxxXx para 'os, Irabaźadores en caso de que surglera intorrnacón cnrnpk.•rnentana y,'0 de ios pcrłôdos revisados. a; em'tir la presen:e constancia
que el pcesenle documenta es de caracter meșarnente intôrma"vo. por Io quo no const"uye acto o fie
caracter nr. detetn.ino canLdad alguna a ni genera
Atentarnente
Xxxxxxx .!agy Xxxxxxx
Gerente ae Cooro Persuasłvo. Coactvo y Garanť,î5
FORMATO DE MANIFESTACIÓN DE AUSENCIA DE CONFLICTO DE INTERÉS QUE DEBERÁN PRESENTAR LOS PROVEEDORES Y/O PRESTADORES DE SERVICIOS PREVIO A LA CELEBRACIÓN DE CONTRATOS, A EFECTO DE DAR CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCIÓN IX DEL ARTíCULO 49 DE LA LEY GENERAL DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS.
Ciudad de México, 19 de noviembre 2021.
SEGUROS DE CRÉDITO A LA VIVIENDA SHF, S.A. DE C.V.
Presente.
Lic. Xxxxxxx Xxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxxxx, en mi carácter de apoderado legal de la empresa denominada Xxxxxxxx xx Xxxxxx y Asociados Contadores Públicos, S.C., con Registro Federal de Contribuyentes GAA851219CE3, en este acto y a efecto de dar cumplimiento a Io requerido en la Adjudicación Directa, relativa a la contratación de los servicios de "Auditoría Externa sobre los Estados Financieros de Seguros de Crédito a la Vivienda SHF, S.A. de C.V.", MANIFIESTO BAJO FORMAL PROTESTA DE DECIR VERDAD que:
Los socios, accionistas y empleados de mi representada, no desempeñamos empleo, cargo o comisión en el servicio público; y que, con la formalización del contrato antes señalado, no se actualiza Conflicto de Interés alguno, de conformidad con señalador por la fracción IX del artículo 49 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, así como por Io señalado en la fracción II del artículo 50 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
La presente manifestación se hace teniendo pleno conocimiento de que la omisión, simulación o presentación de información falsa, son infracciones previstas por el artículo 69 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, sancionables en términos de Io dispuesto en el artículo 81 del mismo ordenamiento, así como en la fracción IV del artículo 60 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y demás disposiciones jurídicas aplicables.
PROTESTO LO NECESARIO
Lic. Gerar o
Seguros Hipotecarios
Ciudad de México, 19 de noviembre 2021.
XXXXXXXX XX XXXXXX Y ASOCIADOS, CONTADORES PÚBLICOS, S.C.
At'n: L.C.C. Xxxxxxx Xxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxxxx. Apoderado Legal.
Xxxxxxx Xxxxxx número 54, despacho 601, colonia Xxxxxxxxx Xxx, X.X. 00000,
Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx, Xxxxxx xx Xxxxxx. Estirnado Proveedor de Servicios:
Hago referencia al oficio número DGFPPF/212/R/1038/2021 de fecha 0 xx xxxxxxx 0000, mediante el cual la Dirección General de Fiscalización del Patrimonio Público Federal notificó la designación de su representada para dictaminar los Estados Financieros de Seguros de Crédito a la Vivienda SHF, S.A. de C.V., del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021.
Sobre el particular, con fundamento en el cuarto párrafo del artículo 84 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, se le notifica que se adjudica a su representada el contrato para los servicios antes descritos, con una vigencia a partir de la fecha de firma del contrato y hasta 12 meses posteriores. Lo anterior en virtud de que el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Seguros de Crédito a la Vivienda SHF, S.A. de C.V., autorizó llevar a cabo la contratación de mérito, con fundamento en Io dispuesto por los artículos 40 y 41 fracción I de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y 71 de su Reglamento.
Atentamente,
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
Lic. Xxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxx,
22 -Nov-21 Analista comisionado par la atención de las funciones de la
Subdirección de Recursos Materiales y Servicios Generales l