Fennia- Varainhoitokapitalisaatio
Fennia- Varainhoitokapitalisaatio
1
Tuote-esite voimassa 2.8.2022 alkaen
Miksi sijoittaa kapitalisaatioso- pimuksen kautta?
Kapitalisaatiosopimus on yksinkertainen ja ve- rotuksellisesti järkevä tapa hoitaa sijoituksia. So- pimus tarjoaa sijoittajalle etuja, joita ei monissa muissa sijoitusmuodoissa ole.
Kapitalisaatiosopimus on joustava. Ensimmäisen maksun lisäksi sopimusaikana voi tehdä lisämaksu- ja niin sovittaessa. Sopimuksen säästön voi myös nostaa kokonaan tai osittain milloin tahansa.
Kapitalisaatiosopimukseen liitetään varainhoito- tai muu sijoituspalvelu. Henki-Fennialla on usei- ta yhteistyökumppaneita, joista vakuutuksenotta-
ja voi valita hänelle sopivimman. Palveluntarjoajaa voi myös vaihtaa sopimusaikana ilman veroseuraa- muksia tai sopimuksesta aiheutuvia kuluja.
Kapitalisaatiosopimukseen kertyneitä tuottoja ve- rotetaan vasta sopimusajan päättyessä tai tuotto- ja nostettaessa. Sijoituskohteiden vaihdot eivät ai- heuta välittömiä seurauksia verotuksen kannalta, joten sopimuksen riskitasoa voidaan muuttaa so- pimusaikana ilman, että tarvitsee huomioida vero- tuksen vaikutusta.
Yritykselle ja yhteisölle kapitalisaatiosopimuksen avulla sijoittaminen on kirjanpidon kannalta yksin- kertaista ja vähentää merkittävästi sijoittamiseen liittyviä hallinnollisia ja verotukseen liittyviä toi- menpiteitä.
Kapitalisaatiosopimuksen sisältö
Kapitalisaatiosopimus on vakuutuksenottajan ja henkivakuutusyhtiön välinen sijoitussopimus. Fen- nia-Varainhoitokapitalisaatio on kapitalisaatiosopi- mus, jossa vakuutuksenantajana on Vakuutusosa- keyhtiö Henki-Fennia ja vakuutuksenottajana yri- tys, yhteisö tai yksityishenkilö.
Sopimuksen alkaessa sovitaan sopimuksen kestos- ta, maksu- ja sijoitussuunnitelmasta sekä sopimuk- seen liitettävästä sijoituspalvelusta.
Sopimusta voidaan sen voimassa ollessa muuttaa lain ja sopimusehtojen määräämissä rajoissa. Sopi- mukseen sovelletaan vakuutussopimuslakia ja te- kohetkellä voimassa olleita Fennia-Varainhoitoka- pitalisaation vakuutusehtoja.
Kapitalisaatiosopimus ei kuulu talletussuojan tai si- joittajien korvausrahastosuojan piiriin.
MAKSU- JA SIJOITUSSUUNNITELMA
Sopimusta tehtäessä sovitaan maksusuunnitel- masta. Sopimukseen tehtävän maksun on olta-
va vähintään 50 000 euroa. Lisämaksuista voidaan sopia erikseen. Xxxxx-Xxxxxxxxx on kuitenkin oikeus rajoittaa lisämaksuja.
Sopimuksen säästö sijoitetaan vakuutuksenottajan valitseman sijoitussuunnitelman mukaisesti.
SOPIMUKSEN VOIMASSAOLO
Kapitalisaatiosopimus tehdään määräajaksi. Sopi- musaika on vähintään viisi vuotta ja enintään 30 vuotta. Suositeltavan sijoitusajan pituus riippuu so- pimukseen liitettävistä sijoituskohteista.
Sopimus tulee voimaan, kun Henki-Fennia on hy- väksynyt allekirjoitetun hakemuksen ja vakuu- tusmaksu on maksettu Henki-Fennialle. Sopimus päättyy sopimusajan päättyessä tai koko jäljellä olevan säästön nostamista koskevan ilmoituksen saapuessa Henki-Fennialle.
SOPIMUKSEN SÄÄSTÖ
Kapitalisaatiosopimuksen säästö muodostuu so- pimukseen maksetuista maksuista ja sopimuk- seen liitettyjen sijoituskohteiden arvonkehitykses- tä. Säästöstä vähennetään vakuutusyhtiön kulut, suoritettujen toimenpiteiden maksut sekä varain- hoidosta ja sijoituskohteista aiheutuvat palkkiot ja kulut.
NOSTOT SOPIMUSAIKANA
Kapitalisaatiosopimuksesta voi tehdä osittaisia nos- toja sopimuksen voimassaoloaikana. Vakuutuk- senottaja voi myös milloin tahansa irtisanoa sopi- muksen ja nostaa koko sopimuksen takaisinostoar- von.
Takaisinostoarvo määräytyy sopimukseen kerty- neen säästön perusteella. Takaisinostoarvoa lasket- taessa säästön määrästä vähennetään hinnaston mukaiset kulut.
SOPIMUKSEN ERÄÄNTYMINEN
Kapitalisaatiosopimuksen erääntyessä vakuutuk- senottajalle maksetaan säästösumma sopimuk- seen kertyneen säästön perusteella.
PERUUTTAMISOIKEUS
Vakuutuksenottajalla on oikeus peruuttaa kapita- lisaatiosopimus 30 päivän kuluessa sopimuksen al- kamisesta. Tällöin vakuutuksenottajalle palaute-
taan kaikki sopimukseen maksetut maksetut vä- hennettynä mahdollisella sijoituskohteiden ar- vonalenemisen määrällä.
SOPIMUKSEN KULUT
Kapitalisaatiosopimuksen säästöstä veloitetaan sopimuksen mukaiset kulut maksetuista maksuista, vuotuiset hoitokulut sopimuksen säästöstä ja mah- dolliset toimenpidepalkkiot. Tarkempaa tietoa so- pimukseen liittyvistä kuluista saa erillisestä hinnas- tosta. Lisäksi sopimukseen liitetystä sijoituspalve- lusta ja sijoituskohteista veloitetaan sovitut palkki- ot ja kulut.
Säästön sijoittaminen
Sopimuksen säästö sijoitetaan vakuutuksenotta- jan valitseman sijoitussuunnitelman mukaisesti ja säästö on sidottu sopimukseen liitettyjen sijoitus- kohteiden arvonkehitykseen.
SIJOITUSPALVELUN JA SIJOITUSKOHTEIDEN VALINTA
Kapitalisaatiosopimukseen liitetään Henki-Fenni- an hyväksymän sijoituspalveluyhtiön tarjoama pal- velu ja sijoituskohteita. Sopimuksen sijoituskohteet voivat olla varainhoitosalkkuja, sijoitusrahasto-
ja sekä muita sijoituspalveluyhtiön tarjoamia sijoi- tuskohteita. Sijoituspalvelun voi myös vaihtaa so- pimuksen voimassaoloaikana toiseen Henki-Fenni- an hyväksymään sijoituspalveluun ilman veroseu- raamuksia.
Xxxxx-Xxxxxx päättää kulloinkin käytettävissä ole- vasta palvelujen ja sijoituskohteiden valikoimasta. Henki-Fennialla on myös oikeus muuttaa kulloinkin käytettävissä olevaa valikoimaa. Henki-Fennia an- taa tarkempia tietoja yksittäisten sijoituskohteiden hyväksymisestä sopimukseen.
Sijoituskohteet liittyvät kapitalisaatiosopimukseen vain laskennallisesti ja ne merkitään Henki-Fennian nimiin, joten vakuutuksenottajalla ei ole omistus- tai muuta oikeutta niihin. Vakuutuksenottaja ei voi siis käyttää sijoituskohteen omistajalle kuuluvia oi- keuksia, kuten käyttää sijoituskohteeseen liittyvää määräys- tai äänivaltaa.
SIJOITTAMISEEN LIITTYVÄT RISKIT
Henki-Fennia ei maksa säästölle korkoa, eikä so- pimus ole oikeutettu Henki-Fennian voitonjakoon. Riski pääoman säilymisestä ja vakuutussäästön ar- von kehittymisestä on vakuutuksenottajalla. Pää- oman voi menettää osittain tai kokonaan sijoitus-
kohteiden arvon laskiessa. Ennen sijoituspäätöksen tekemistä on syytä perehtyä kunkin sijoituskohteen ominaisuuksiin ja siihen liittyviin riskeihin.
Sijoittamiseen liittyviä riskejä voidaan hallita ns. hajautuksella. Riskejä yleensä vähentää se, et-
tä sijoituksia tehdään ajallisesti pitkällä ajanjaksol- la (vrt. yksittäinen kertasijoitus) ja siten, että sijoi- tuksia ohjataan useisiin erityyppisiin sijoituskohtei- siin, joiden arvonvaihtelu ei ole toisistaan riippu- vaista (vrt. sijoitus yhteen sijoituskohteeseen).
KESTÄVYYSRISKIEN HUOMIOIMINEN
Vakuutuksia tarjottaessa pyritään edistämään vas- tuullista sijoittamista ja hallitsemaan kestävyysris- kejä. Kestävyysriskeillä tarkoitetaan ympäristöön, yhteiskuntaan tai hallintotapaan liittyvää tapahtu- maa tai olosuhdetta, jonka toteutumisella saattaisi olla sijoituksen arvoon kielteinen vaikutus.
Vakuutuksen kestävyysriskit riippuvat siitä, millai- sia sijoituskohteita vakuutukseen liitetään. Vakuu- tukseen on valittavissa erilaisia sijoituspalveluja ja
-kohteita, joissa huomioidaan kestävyysriskit eri ta- voin. Asiakas saa tietoa kestävyysriskien mahdol- lisesta vaikutuksesta sijoituskohteiden tuottoon si- joituskohteita koskevasta materiaalista. Xxxxx-Xxx- niassa ei toistaiseksi tehdä tarkkaa arviointia kes- tävyysriskien vaikutuksista Vakuutuksen tuottoon. Kestävyysriskit voivat vaikuttaa tuottoon esimer- kiksi sijoituskohteiden maantieteellisen jakauman, toimialojen ja sijoitusajan kautta.
Tähän rahoitustuotteeseen (Vakuutus) sisältyvissä sijoituksissa ei oteta huomioon ympäristön kannal- ta kestäviä taloudellisia toimintoja koskevia EU:n kriteerejä. Vakuutukseen voi kuitenkin liittää sijoi- tuskohteita, joiden tavoitteena on kestävien sijoi- tusten tekeminen tai jotka edistävät kestävyyteen liittyviä ominaisuuksia.
Henki-Fennia toimii sellaisten finanssialan yhtiöi- den kanssa, jotka edistävät vastuullista sijoittamis- ta esimerkiksi kansainvälisesti tunnustettuja stan- dardeja noudattamalla. Yhtiöt huomioivat kestä- vyysluokittelun ja kestävyysriskit sijoitustuotteis- saan ja näitä tietoja käytetään tarjottaessa vakuu- tuksia.
Vakuutusta tarjottaessa arvioidaan vakuutuksen ja sen sijoituskohteiden soveltuvuus ja asianmukai- suus asiakkaalle. Arvioinnissa huomioidaan myös asiakkaan ilmoittamat kestävyysmieltymykset.
Verotus
Kapitalisaatiosopimuksen verokohtelu riippuu kul- loinkin voimassa olevasta lainsäädännöstä ja ve- rotuskäytännöstä. Seuraavassa on kuvattu yleisel- lä tasolla kapitalisaatiosopimuksen verokohtelua 10.3.2021 voimassa olleen lainsäädännön ja verot- tajan ohjeiden mukaisesti, kun henkilö on Suomes- sa yleisesti verovelvollinen. Lopullinen verokohte- lu määräytyy kunkin asiakkaan yksilöllisten olosuh- teiden mukaan. Henki-Fennia ei vastaa verottajan yksittäisistä verotuspäätöksistä, niiden seurauksis- ta tai verotukseen mahdollisesti tulevista muutok- sista.
YRITYKSET JA YHTEISÖT
Osakeyhtiöiden ja osuuskuntien ottamat kapitali- saatiosopimukset kuuluvat elinkeinotoiminnan tu- lolähteeseen. Näin ollen myös sopimuksen tuotto on niille veronalaista elinkeinotuloa. Muiden yhtei- söjen osalta tulolähde ja omaisuuslaji ratkaistaan samoilla kriteereillä kuin muidenkin sijoitusinstru- menttien kohdalla.
Kapitalisaatiosopimukseen tehdyt maksut eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia menoja.
Sopimuksen säästön sijoittamisesta kertynyt tuot- to (esim. osinko, korko tai luovutusvoitto) ei ole yh- teisölle veronalaista tuloa sopimusaikana. Myös- kään sijoituskohteiden vaihdot sopimuksen sisällä eivät aiheuta veroseuraamuksia. Sijoituskohteiden vaihdosta johtuvia luovutustappioita ei voi vähen- tää muista tuloista.
Kapitalisaatiosopimuksen tuotto muodostuu nos- tojen ja sopimukseen tehtyjen maksujen välise- nä erotuksena. Tulo realisoituu, kun vakuutusyhtiö maksaa yhteisölle sopimukseen perustuvan suo- rituksen esimerkiksi takaisinoston tai sopimuksen erääntymisen yhteydessä.
Nostettaessa vain osa säästöstä, nostosta katso- taan veronalaiseksi tuloksi se suhteellinen osa, jo- ka nostohetkellä vastaa tuoton osuutta koko so- pimuksen arvosta. Loppuosa nostosta on verova- paata pääoman palautusta.
Kapitalisaatiosopimuksen päättyessä sopimuksen tuotto on yhteisölle verotettavaa tuloa. Jos erään- tymisen yhteydessä maksettava säästösumma on pienempi kuin maksettujen vakuutusmaksujen yh- teismäärä, syntyy sopimuksesta vähennyskelpoi- nen tappio.
YKSITYISHENKILÖT
Sopimukseen tehdyt maksut eivät ole verotukses-
sa vähennyskelpoisia menoja. Kapitalisaatiosopi- muksesta saatua tuottoa verotetaan pääomatulo- na.
Sopimuksen säästön sijoittamisesta kertynyt tuot- to (esim. osinko, korko tai luovutusvoitto) ei lähtö- kohtaisesti ole veronalaista tuloa sopimusaikana. Myöskään sijoituskohteiden vaihdot sopimuksen si- sällä eivät aiheuta veroseuraamuksia. Sijoituskoh- teiden vaihdosta johtuvia luovutustappioita ei voi vähentää muista tuloista.
Kapitalisaatiosopimuksen tuotto muodostuu nos- tojen ja sopimukseen tehtyjen maksujen välise- nä erotuksena. Tulo realisoituu, kun vakuutusyhtiö maksaa vakuutuksenottajalle sopimukseen perus- tuvan suorituksen esimerkiksi takaisinoston tai so- pimuksen erääntymisen yhteydessä. Nostettaessa vain osa säästöstä, nostosta katsotaan veronalai- seksi pääomatuloksi se suhteellinen osa, joka nos-
tohetkellä vastaa tuoton osuutta koko sopimuksen arvosta. Loppuosa nostosta on verovapaata pää- oman palautusta.
Kapitalisaatiosopimuksen erääntyessä sopimuksen tuotto on vakuutuksenottajalle verotettavaa pää- omatuloa. Jos erääntymisen yhteydessä makset- tava säästösumma on pienempi kuin maksettujen vakuutusmaksujen yhteismäärä, syntyy sopimuk- sesta vähennyskelpoinen tappio.
Vakuutuksenottajan kuolemantapauksella ei ole vaikutusta kapitalisaatiosopimuksen voimassa- oloon. Tällöin sopimus siirtyy vakuutuksenottajan kuolinpesän nimiin. Perintöverotuksessa kapitali- saatiosopimus arvostetaan käypään arvoonsa.
Lainsäädäntö
Fennia-konsernin yhtiöt, Keskinäinen Vakuutus- yhtiö Fennia ja Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia, ovat saaneet toimilupansa Suomessa ja sovelta- vat toiminnassaan Suomen voimassa olevaa lain- säädäntöä. Yhtiöiden sopimuskielet ovat suomi ja ruotsi.
Valvontaviranomainen on Finanssivalvonta, Xxxxxxxxxxxxxx 0, XX 000, 00000 Xxxxxxxx,
puhelin 010 831 51, xxx.xxxxxxxxxxxxxxxx.xx.
Fennia-konsernin yhtiöt on merkitty seuraaviin jul- kisiin rekistereihin: kaupparekisteri, verohallinto, ennakkoperintärekisteri, arvonlisäverovelvollisten rekisteri ja työnantajarekisteri.
Xxxxx-Xxxxxxx vakavaraisuutta ja taloudellista ti- laa koskeva kertomus on saatavissa osoitteessa xxx.xxxxxx.xx.
Henki-Fennia voi antaa henkilökohtaisia suosituk- sia tarjoamistaan vakuutuksista.
Vakuutusten tarjoamiseen osallistuva henkilö voi saada palkkion kustakin myydystä vakuutuksesta ja palkkion määrä voi perustua myytyjen vakuutus- ten kappalemäärään ja vakuutusmaksujen suuruu- teen. Määrä voi perustua tietyn aikavälin tavoittei- den ylittymiseen ja määräytyä vasta tarjoamisti- lanteen jälkeen.
KÄSITTELEMME ASIAKKAIDEMME HENKILÖTIE- TOJA LUOTTAMUKSELLISESTI
Käsittelemme Fenniassa asiakkaidemme henkilö- tietoja tietosuoja- ja vakuutuslainsäädännön mu- kaisesti ja muutenkin huolehdimme asiakkaidemme yksityisyyden suojasta henkilötietojen käsittelyssä.
Fennian tapaan käsitellä henkilötietoja voit tutus- tua osoitteessa xxx.xxxxxx.xx/xxxxxxxxxx. Sieltä löytyy myös Fennian henkilörekistereiden selosteet sekä tietoa oikeuksistasi.
Sinulla on oikeus tarkastaa itseäsi koskevat henki- lötiedot ja vaatia virheellisen tai vanhentuneen tie- don korjaamista. Voit milloin tahansa tarkastaa, minkälaisia tietoja meillä on sinusta tutustumalla tietoihisi verkkopalvelussamme.
Luovutamme tietojasi vain lainsäädännön nojal-
la tai antamasi suostumuksen perusteella. Käytäm- me palvelujemme tuottamisessa ja henkilötieto- jen käsittelyssä apunamme huolellisesti valittuja ul- kopuolisia palveluntarjoajia, joille siirrämme tietoja niiltä osin kuin on tarpeellista heidän tuottamiensa palveluiden toteuttamiseksi.
Tallennamme puheluita vakuutus-, korvaus-, eri- koistarkastus- ja sijoitustoiminnoissa liiketapahtu- man todentamiseksi sekä käydyn keskustelun si- sällön varmentamiseksi. Puheluja voidaan tallen- taa myös koulutuskäyttöön asiakaspalvelun paran- tamiseksi.
Yleistä tietoa henkilötietojen käsittelystä voit kysyä sähköpostitse osoitteella xxxxxxxxxx@xxxxxx.xx.
MUUTOKSENHAKU
Jos asiakas ei ole tyytyväinen Henki-Fennian va- kuutusasiassa tekemään päätökseen, voi päätök- sen saattaa Vakuutus- ja rahoitusneuvonnan ja Si- joituslautakunnan käsiteltäväksi. Päätöksen voi saattaa myös ratkaistavaksi vakuutuksenottajan kotipaikan tai Helsingin käräjäoikeuteen.
FINE Vakuutus- ja rahoitusneuvonta Porkkalankatu 1, 00180 Helsinki
Puhelin: 09 685 0120 xxx.xxxx.xx
50 209 10 08.2022
Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia, Helsinki
Postiosoite: 00017 FENNIA, käyntiosoite: Kyllikinportti 2, Helsinki puh. 010 503 7940, Y-tunnus 1496059-8