SOPIMUS ISLABIN PURKAMISESTA - LIITE 1
SOPIMUS ISLABIN PURKAMISESTA - LIITE 1
Arvioliikelaitoskuntayhtymän purkuhetkellä siirtyvistä varoista, veloista ja sitoumuksista.
Liitteessä 1 esitetään liikelaitoskuntayhtymän varat ja velat 30.9.2022 tilanteessa ja vertailutietona vuoden 2021 tilinpäätös. Arvio purkuhetken tilanteen varoista ja veloista esitetään 9/2022 taseen sekä vuoden 2022 tilinpäätösennusteen kautta.
Tilinpäätösennusteessa esitetään arvio tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta vuodelle 2022.
Tilinpäätösennusteen perusteet:
Tilinpäätösennusteessa v. 2022 on arvioitu loppuvuoden toteuma käyttötalouden ja investointien osalta.
Perustoiminnan liikevaihto on arvioitu toteutuvan loka-marraskuussa 2022 samalla tasolla kuin edellisenä vuonna vastaavana ajankohtana. Henkilöstökulujen, liiketoiminnan muiden kulujen sekä poistojen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti.
Materiaalit ja palvelut toteutuvat alkuperäiseen talousarvioon nähden korkeammalla tasolla ja se on huomioitu tilinpäätösennusteessa.
Kokonaisuutena tilikauden yli-/alijäämän arvioidaan jäävän alle 100.000 euroa ylijäämäiseksi. Syyskuun taloustilanteessa tilikauden ylijäämä on noin 2 milj. euroa, joten ennakoidulla tilikauden ylijäämällä on vaikutusta omaan pääomaan.
Vuoden 2022 arvio kokonaisinvestoinneista on 3,4 milj. euroa., josta 9/2022 on toteutunut 1,8 milj. euroa eli loppuvuoden aikana on toteutumassa vielä 1,6 milj. euroa. Toteutuneista investoinneista osa on jo aktivoitu ja poistot käynnistyneet.
Omistusosuudet Ylä-Savon sote ky:n eroamisen jälkeen: | Prosenttiosuudet |
Etelä-Savon sosiaali- terveyspalvelujen ky | 8,93 |
Itä-Savon sairaanhoitopiirin ky | 6,82 |
Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen ky | 17,49 |
Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin ky | 66,76 |
TASE | TP 2021 | TOT 1-9/2022 | Lisätietoja |
Pysyvät vastaavat | Pysyviin vastaaviin vaikuttaa aktivoitavat investoinnit loppuvuoden aikana. | ||
I Aineettomat hyödykkeet | Osa investoinneista jää vielä ennakomaksuihin ja keskeneräisiin hankkeisiin. | ||
1. Aineettomat oikeudet | 207 310 | 190 687 | |
Aineettomat hyödykkeet yhteensä | 207 310 | 190 687 | |
II Aineelliset hyödykkeet | |||
3. Kiinteät rakenteet ja laitteet | 0 | 110 987 | |
4. Koneet ja kalusto | 2 557 110 | 2 683 292 | |
6. Ennakkomaksut ja kesk.eräiset | 174 222 | 1 047 294 | |
Aineelliset hyödykkeet yhteensä | 2 731 332 | 3 841 573 | |
III Sijoitukset | |||
1. Osakkeet ja osuudet | 143 003 | 143 503 | |
Pysyvät vastaavat yhteensä | 3 081 645 | 4 175 763 | |
Vaihtuvat vastaavat | |||
II Saamiset | |||
Lyhytaikaiset saamiset | |||
1. Myyntisaamiset | 5 890 535 | 7 202 762 | |
3. Muut saamiset | 1 091 827 | 1 217 899 | |
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä | 6 982 362 | 8 420 661 | |
Saamiset yhteensä | 6 982 362 | 8 420 661 | |
III Rahoitusarvopaperit | |||
4. Muut arvopaperit | 14 746 338 | 8 391 731 | |
Rahoitusarvopaperit yhteensä | 14 746 338 | 8 391 731 | |
IV Rahat ja pankkisaamiset | |||
Rahat ja pankkisaamiset yhteensä | 3 813 972 | 4 526 909 | |
Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 25 542 673 | 21 339 301 | |
Vastattavaa | |||
Oma pääoma | |||
I Peruspääoma | 3 187 388 | 3 187 388 | Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän eroaminen alentaa peruspääomaa 50.000 euroa purkuhetkeen mennessä. |
IV Ed.tilikausien yli/alijäämä | 1 916 525 | 5 008 881 | |
V Tilikauden yli/alijäämä | 5 592 356 | 2 028 353 | Tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden ylijäämä on alle 100.000 euroa. |
Oma pääoma yhteensä | 10 696 269 | 10 224 622 | |
Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset | |||
1. Poistoero | 912 610 | 912 610 | Vapaaehtoiset varaukset ovat investointivarauksia tuleville vuosille. Vuonna 2022 |
2. Vapaaehtoiset varaukset | 6 817 230 | 6 817 230 | aktivoitaviin investointeihin kohdistuu vapaaehtoisia varauksia yhteensä noin 2,2 milj. euroa. |
Poistoero ja vapaaeht.varaukset yhteensä | 7 729 840 | 7 729 840 | Aktivointien yhteydessä vapaaehtoiset varaukset vähentyvät. |
Toimeksiantojen pääomat | |||
2. Lahjoitusrahastojen pääoma | 9 500 | 9 500 | Tase-erä käytetty purkuhetkeen mennessä. |
Toimeksiantojen pääomat yhteensä | 9 500 | 9 500 | |
Vieras pääoma | |||
II lyhytaikainen | |||
6. Ostovelat | 5 172 062 | 2 217 489 | Ostovelat tulevat olemaan korkeammalla tasolla tilinpäätöshetkellä kuin syyskuun 2022 tilanteessa, johtuen tilikauden jaksotuksesta. |
7. Liittymismaksut ja muut velat | 146 514 | 446 586 | |
8. Siirtovelat | 4 870 132 | 4 887 028 | Siirtovelat sisältää lomapalkkavelan, joka vuoden 2021 tilinpäätöksessä oli noin 4,2 milj. euroa. |
Lyhytaikainen vieras po yhteensä | 10 188 709 | 7 551 102 | |
Vieras pääoma yhteensä | 10 188 709 | 7 551 102 |
TULOSLASKELMA 1000 € ulkoiset | TP 2021 | TA 2022 | TOT 9/2022 | TOT % | Tilinpäätös- ennuste 2022 |
Liikevaihto | 77 961 | 66 318 | 55 207 | 83 % | 72 238 |
Liiketoiminnan muut tuotot | 325 | 345 | 238 | 69 % | 345 |
Materiaalit ja palvelut | -34 799 | -29 397 | -26 514 | 90 % | -35 337 |
Aineet, tarvikkeet ja tavarat | -20 050 | -14 057 | -15 236 | 108 % | -19 847 |
Palvelujen ostot | -14 749 | -15 340 | -11 279 | 74 % | -15 490 |
Henkilöstökulut | -27 020 | -28 369 | -21 031 | 74 % | -28 369 |
Palkat ja palkkiot | -22 261 | -23 339 | -17 361 | 74 % | -23 339 |
Henkilösivukulut | -4 759 | -5 029 | -3 670 | 73 % | -5 029 |
Eläkekulut | -3 907 | -4 132 | -3 011 | 73 % | -4 132 |
Muut henkilösivukulut | -852 | -897 | -659 | 74 % | -897 |
Poistot ja arvonalentumiset | -806 | -1 047 | -678 | 65 % | -1 047 |
Suunnitelman mukaiset poistot | -806 | -1 047 | -678 | 65 % | -1 047 |
Liiketoiminnan muut kulut | -7 005 | -7 716 | -5 135 | 67 % | -7 716 |
LIIKEYLI-/ALIJÄÄMÄ | 8 656 | 134 | 2 087 | 1560 % | 114 |
Rahoitustulot ja -menot | -71 | -34 | -58 | 175 % | -194 |
Korkotulot | 5 | 0 | 1 | 0 | |
Muut rahoitustulot | 0 | 0 | 16 | 0 | |
Korvaus peruspääomasta | -32 | -32 | -32 | 100 % | -32 |
Muut rahoitusmenot | -44 | -2 | -44 | 2924 % | -162 |
YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNN. ERIÄ | 8 584 | 100 | 2 028 | 2022 % | -80 |
YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA | 8 584 | 100 | 2 028 | 2022 % | -80 |
Poistoeron lisäys (-)/vähennys (+) | -261 | 146 | 0 | 0 % | 146 |
Vapaaeht. varausten lis. (-)/väh. (+) | -2 717 | 0 | 0 | 0 | |
Tuloverot | -13 | 0 | 0 | 0 | |
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ | 5 592 | 246 | 2 028 | 824 % | 66 |
RAHOITUSLASKELMA 1000 € | TP 2021 | TA 2022 | Tilinpäätös- ennuste 2022 | |
Toiminnan rahavirta | 9 377 | 1 148 | 1 128 | |
Liikeyli/alijäämä | ± | 8 656 | 134 | 114 |
Poistot ja arvonalentumiset | ± | -806 | -1 047 | -1 047 |
Rahoitustuotot ja -kulut | -71 | -34 | -34 | |
Satunnaiset erät | 0 | |||
Tuloverot | -13 | 0 | 0 | |
Tulorahoituksen korjauserät | ± | 0 | 0 | |
Investointien rahavirta | -1 646 | -3 730 | -3 364 | |
Investointimenot - | -1 646 | -3 730 | -3 378 | |
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustu+ | 14 | |||
TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA | 7 732 | -2 582 | -2 237 | |
Rahoituksen rahavirta | 446 | 0 | -2 500 | |
Muut maksuvalmiuden muutokset | ± | 3 298 | 0 | 0 |
Oman pääoman muutokset | ± | -2 852 | 0 | -2 500 |
Vaikutus maksuvalmiuteen | ± | 8 178 | -2 582 | -4 737 |