Keuruun Vuokra-asunnot liikelaitos
Keuruun Vuokra-asunnot liikelaitos
Tilinpäätös 2021
Hyväksytty johtokunnassa 3.3.2022
Sisällys
Keuruun Vuokra-asunnot liikelaitos 3
Tunnuslukujen kehitys vuosina 2020 - 2021 3
Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä 5
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen 5
Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 6
Strategiaa tukevien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen 7
Johtokunnan esitys tilikauden tuloksen käsittelystä 7
2. Tilinpäätöslaskelmat 8
Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 8
Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 10
3. Talousarvion toteutuminen 11
Tuloslaskelman toteutuminen 11
Investointiosan toteutuminen 11
Rahoituslaskelman toteutuminen 12
4. Tilinpäätöksen liitetiedot 12
Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 12
Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 13
Tasetta koskevat liitetiedot 13
Henkilöstöä koskevat liitetiedot 14
5. Tilinpäätöksen allekirjoitus 15
Keuruun Vuokra-asunnot liikelaitos
1. Toimintakertomus
Toiminnan kuvaus:
Keuruun Vuokra-asunnot liikelaitos on kunnallinen liikelaitos, joka omistaa, tuottaa ja ylläpitää omistamiaan vuokra-asuntoja Keuruun kaupungissa sekä tuottaa erikseen yksilöitäviä asuntotoimen palveluita, kuten ARA-asuntojen asukasvalintojen valvontaa. Liikelaitos hoitaa tehtäviään liiketaloudellisia periaatteita noudattaen.
Liikelaitosta johtaa johtokunta, johon kuuluu viisi varsinaista jäsentä sekä viranhaltijajäsen. Vuonna 2021 johtokunta kokoontui kolme kertaa. Johtokuntaan kuuluivat 31.7.2021 asti jäsenet Xxxx Xxxxxxx, Xxxx Xxxxxxx, Xxxxx Xxxxxxxxx sekä varapuheenjohtaja Xxxxx Xxxxxxxx ja puheenjohtaja Xxxxx Xxxxxxxx. Viranhaltijajäsenenä toimi Xxxx Xxxxxx. Valtuustokauden vaihduttua 1.8.2021 puheenjohtajana jatkoi Xxxxx Xxxxxxxx. Varapuheenjohtajaksi valittiin Xxxxx Xxxxxxx sekä jäseniksi Xxxx Xxxxxxx, Xxxxx Xxxxxxxx sekä Xxxxx Xxxxxxxx.
Viranhaltijajäsenenä toimi Xxxxx Xxxxxx 2.12.2021 saakka. Xxxxxxxxx korvasi varajäsen Xxxxx Xxxxxxxx.
Liikelaitoksessa työskenteli vuonna 2021 kaksi vakituista henkilöä. Asuntopäällikkö sekä asuntosihteeri. Asuntosihteeri siirtyi 1.6.2021 hallintopalveluiden palvelukseen.
Asuntojen vuokraustoiminta
Vuonna 2021 liikelaitoksen hallinnoimiin asuntoihin tehtiin uusia vuokrasopimuksia 83. Päättyviä sopimuksia oli 72. Asuntojen taloudellinen käyttöaste oli 93 %. Asuntojen neliövuokria ei korotettu vuonna 2021. Liikelaitoksen hallinnoimissa kiinteistöissä edullisin vuokra oli Haapamäellä Kaskikankaalla 7,82 euroa / neliömetri ja kallein taas Laajalanrannassa 9,34 euroa / neliömetri. Keskivuokra oli 8,61 euroa.
Talous
Tilikauden aikana toteutuneet investoinnit olivat 521 061,99 euroa. Lainan lyhennykset tilikauden aikana olivat 455 600 euroa. Uutta lainaa otettiin Keuruun kaupungilta 350 000 euroa.
Tilinpäätöksen mukaan Keuruun Vuokra-asunnot liikelaitoksen liikevaihto vuonna 2021 oli 1 833 588,78 euroa. Tilikauden tulokseksi muodostui 14 771,94 euroa.
Taseen loppusumma oli tilikauden päättyessä 6 941 115,60 euroa.
Tunnuslukujen kehitys vuosina 2020 - 2021
Liikelaitoksen tunnusluvut on määritelty kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeessa. Tunnusluvut koostuvat tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman tunnusluvuista.
Tuloslaskelman tunnuslukuja ovat sijoitetun pääoman tuotto- ja voittoprosentti. Sijoitetun pääoman tuotto kertoo liikelaitokseen sijoitutun pääoman tuoton eli se mittaa suhteellista kannattavuutta. Tuotoksi katsotaan ylijäämä ilman korkokuluja ja korvausta peruspääomasta.
Sijoitetulla pääomalla tarkoitetaan omaa pääomaa ja vierasta korollista pääomaa. Voittoprosentti kertoo ylijäämän prosenttiosuuden liikevaihdosta.
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT | 2021 | 2020 |
Sijoitetun pääoman tuotto, % | 0,5 % | 1,0 % |
Xxxxxx sijoittaman pääoman tuotto, % | 0,5 % | 1,0 % |
Voitto, % | 0,8 % | 2,1 % |
Taseen tunnuslukuja ovat omavaraisuusaste, suhteellinen velkaantuneisuus, velat ja vastuut käyttötuloista ja kertynyt ylijäämä. Omavaraisuusaste kuvaa oman pääoman osuutta taseen loppusummasta ilman saatuja ennakoita. Suhteellinen velkaantuneisuus kertoo, kuinka suuri prosenttiosuus käyttötuloista (liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot) tarvitaan kaiken vieraan pääoman maksamiseen. Vieraaseen pääomaan lasketaan myös liittymismaksut, jotka sisältyvät muihin pitkäaikaisiin velkoihin. Velat ja vastuut käyttötuloista on muuten sama kuin suhteellinen velkaantuneisuus, mutta siinä huomioidaan vieraan pääoman lisäksi myös vuokravastuut. Kertynyt ylijäämä osoittaa, paljonko liikelaitoksella on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana.
TASEEN TUNNNUSLUVUT | 2021 | 2020 |
Omavaraisuusaste, % | 23,9 % | 23,5 % |
Suhteellinen velkaantuneisuus, % | 236,7 % | 295,0 % |
Kertynyt ylijäämä, 1.000 € | 105 | 91 |
Lainakanta 31.12. 1.000 € | 4 951 | 5 057 |
Lainakanta, €/asukas | 524 | 533 |
Asukasluku | 9 441 | 9 489 |
Rahoituslaskelman tunnuslukuja ovat toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viiden vuoden ajalta, investointien tulorahoitusprosentti, lainanhoitokate, kassan riittävyys päivinä, maksuvalmiussuhde eli quick ratio sekä käyttöpääomasuhde eli current ratio. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viiden vuoden aikana kuvaa, paljonko tilinpäätösvuoden ja sitä edeltäneiden neljän vuoden aikana rahavirrasta on jäänyt lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen.
Investointien tulorahoitusprosentti kertoo, paljonko investoinneista on katettu varsinaisella tulorahoituksella eli ylijäämällä ilman poistoja. Lainanhoitokate kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää tähän, mikäli tunnusluku on yksi tai sitä suurempi.
Kassan riittävyys kuvaa maksuvalmiutta eli kassan riittävyyttä päivissä. Tunnusluku lasketaan jakamalla vuoden lopun rahavarat vuoden kassastamaksuilla ja kertomalla luku luvulla 365. Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo, miten lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla, joita ovat rahavarat ja lyhytaikaiset saamiset, pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat (ilman saatuja ennakoita). Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden, joita ovat vaihto-omaisuus, lyhytaikaiset saamiset sekä rahat ja pankkisaamiset, ja nopeakiertoisten velkojen suhteen. Nopeakiertoisia velkoja ovat lyhytaikainen vieras pääoma ilman saatuja ennakoita.
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT | 2021 | 2020 |
Toiminnan ja investointien rahavirran kert.5 v., 1 000 € | -1 413 | -1 476 |
Investointien tulorahoitus, % | 101,2 | 25,2 |
Laskennallinen lainanhoitokate | 0,9 | 0,8 |
Kassan riitävyys, pv | 9 | 11 |
Quick ratio | 0,1 | 0,1 |
Current ratito | 0,1 | 0,2 |
Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä
Vuosi 2021 on ollut poikkeuksellinen asuntojen kysynnän suhteen. Parantuneen kysynnän sekä liikelaitoksessa tehtyjen sopeutustoimien vuoksi, on käyttöastetta saatu nostettua viisi prosenttiyksikköä edellisvuodesta, käyttöasteen ollessa nyt 93 prosenttia. Suurimpina haasteina on alati vanheneva rakennuskanta ja sitä myötä kiinteistöjen kasvava korjausvelka. Korjausvelan pienentäminen vaatii vähintään nykyisen suuruista investointitasoa. Investoinnit taas kasvattavat poistojen määrää, joka taas rasittaa tilikauden tulosta. Xxxxxxxxx asuntokanta luo omat haasteensa myös uutta ja modernia vuokra-asuntoa etsiville.
Käyttöasteen nostamiseksi ja sitä kautta kannattavuuden parantamiseksi joudutaan tulevinakin vuosina tekemään ratkaisuja. Asuntokannan laadullinen ja määrällinen sopeuttaminen vallitsevaan kysyntään tuo haasteita myös jatkossa. Vuokrataloja joudutaan todennäköisesti purkamaan tai myymään myös tulevina vuosina. Toisaalta sekä vanheneva, että työikäinen väestö tarvitsee kohtuuhintaisia, moderneja vuokra-asuntoja keskustan palvelujen läheltä, joten asuntojen rakentaminen keskustaan tulee eteen jossain vaiheessa. Uudisrakennuksen suunnittelu tulisi käynnistää viimeistään vuonna 2023.
Liikelaitoksen yhtiöittäminen on myös vääjäämättä edessä. Johtokunnan päätöksellä yhtiöittämisselvitys on käynnistetty vuonna 2021. Ensimmäisen selvityksen on laatinut tilintarkastusyhteisö BDO Oy. Yhtiöittämishankettta on syytä jatkaa vuonna 2022, jotta uusi yhtiö voisi aloittaa toimintansa vuoden 2023 alusta.
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen
Keuruun kaupungin hallintosäännön mukaan kaupunginhallitus vastaa kokonaisvaltaisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Lautakunnat ja liikelaitosten johtokunnat taas vastaavat omalla toimialallaan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä, toimeenpanon valvonnasta ja tuloksellisuudesta. Kaupunginjohtaja, liikelaitoksen johtaja, toimialojen ja tulosalueiden johtavat viranhaltijat sekä henkilöstöjohtaja vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanosta.
Varojen käytön valvonta
Laskujen hyväksymismenettely:
Johtokunta hyväksyy vuosittain laskujen hyväksyjät.
Ostolaskut on vuodesta 2019 alkaen käsitelty sähköisesti. Laskun tiliöi ja sen oikeellisuuden tarkastaa laskun vastaanottaja. Xxxxxx hyväksyjä hyväksyy laskun, jonka jälkeen lasku lähtee maksatukseen.
Hankinnat:
Keuruun kaupungin hallintosäännön mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoista, joiden arvo on enintään 200 000 euroa. Yli 200 000 euron hankinnat hyväksyy liikelaitoksen johtokunta.
Raportointi
Tulosaluekohtainen talousarvion toteutumisvertailu annettaan pääsääntöisesti kaupunginhallitukselle kuukausittain. Lisäksi laaditaan kolmannesvuosiraportit, joissa arvioidaan talousarvion ja talousarvioon kirjattujen toiminnallisten tavoitteiden toteutumista vuositasolla. Liikelaitoksen johtokunnalle toimitetaan tiedoksi jokaiseen kokoukseen sen hetkinen talousarvion toteutumisvertailu.
Päätösten laillisuuden valvonta
Viranhaltijapäätökset saatetaan kyseessä olevan toimielimen tiedoksi niin, että toimielimellä on mahdollisuus käyttää otto-oikeutta tarvittaessa. Viranhaltijapäätökset toimitetaan johtokunnan puheenjohtajalle sekä tuodaan tiedoksi johtokunnan jäsenille johtokunnan kokouksessa. Hallintosäännön mukaan asian ottamisesta kaupunginhallituksen käsiteltäväksi voi päättää kaupunginhallitus, kaupunginhallituksen puheenjohtaja ja kaupunginjohtaja. Asian ottamisesta johtokunnan käsiteltäväksi voi päättää johtokunta, johtokunnan puheenjohtaja tai esittelijä. Mikäli asia on päätetty ottaa sekä liikelaitoksen johtokunnan, että kaupunginhallituksen käsiteltäväksi, asia käsitellään tuolloin kaupunginhallituksessa.
Riskienhallinta ja tunnistaminen
Keskeisiä riskejä liikelaitoksen toiminnassa ovat taloudelliset riskit sekä vahinkoriskit. Taloudelliset riskit ovat talouden ja rahaprosessien riskejä, kuten korko-, luotto-, ja maksuvalmiusriskejä. Korkoriski on todellinen Euroopan Keskuspankin nostaessaan viitekorkoja kasvavan inflaation seurauksena. Inflaatiolla saattaa olla vaikutusta myös liikelaitoksen maksuvalmiuteen hintojen noustessa ja asukkaiden maksuvalmiuden heiketessä. Käyttöasteen lasku takaisin alle 90 %:iin kasvattaisi taloudellista riskiä sekin.
Omaisuusvahinkoriskejä hallitaan vakuuttamalla. Vakuutusten omavastuut on määritelty siten, että pienehköt vahingot jäävät liikelaitoksen vastuulle, mutta vahingot joilla on olennaista vaikutusta liikelaitoksen talouteen, ovat vakuutusturvan piirissä. Kaupungilla on vastuuvakuutus, joka kattaa toiselle osapuolelle aiheutuvat vahingot siinä tapauksessa, että kaupunki virheellisen menettelyn vuoksi on korvausvelvollinen.
Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen
TA 2021 € | TP 2021 € | Poikkeama € | Toteuma, % | |
Liikevaihto | 1 805 580 | 1 833 589 | 28 009 | 101,6 |
Tuet ja avustukset | 140 000 | 108 447 | -31 553 | 77,5 |
Liikeylijäämä | 60 240 | 31 076 | -29 164 | 51,6 |
Toimintakate | 539 060 | 543 669 | 4 609 | 100,9 |
Poistot | -478 820 | -512 593 | -33 773 | 107,1 |
Rahoituskulut netto | -36 200 | -16 304 | 19 896 | 45,0 |
Ylijäämä | 24 040 | 14 772 | -9 268 | 61,4 |
Nettoinvestoinnit | 550 000 | 517 032 | -32 968 | 94,0 |
Strategiaa tukevien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen
Strateginen päämäärä | Toimenpide | Tavoite | Arviointitapa | Toteuma 2021 |
Hyvinvoinnista veto- ja pitovoimaa | Vuokra-asumisen laadun parantaminen kiinteistöjä ja huoneistoja peruskorjaamalla | Peruskorjataan 10-15 asuntoa vuosittain. | Lukumäärä | Toteutunut. Vuonna 2021 peruskorjattiin 15 asuntoa. |
Terve kuntatalous | Vajaakäytöllä olevista huonokuntoisista rakennuksista luovutaan joko myymällä tai purkamalla. | Käyttöaste 90 % | Toteutunut. Käyttöaste 93 %. | |
Työllä lisää elinvoimaa | Yritysten, Keulinkin ja vuokra-asuntojen välisen yhteistyön tiivistäminen. | Vuokra- asuntotarjonnalla voidaan auttaa yrityksiä rekrytoimaan uutta työvoimaa. | Xxxxxxxxx kanssa solmitut vuokrasopimukset | Xxxxxxxxx kanssa solmittu viisi vuokrasopimusta vuonna 2021. |
Johtokunnan esitys tilikauden tuloksen käsittelystä
Johtokunta esittää, että tilikauden ylijäämä 14 771,94 euroa jätetään taseeseen yli- ja alijäämän tilille.
2. Tilinpäätöslaskelmat
Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut
2021 | 2020 | |||
Liikevaihto | 1 833 588,78 | 1 781 397,59 | ||
Valmiiden ja keskener-tuotteiden | ||||
varastojen lisäys (+) tai väh. (-) | ||||
Valmistus omaan käyttöön | 0,00 | 0,00 | ||
Liiketoiminnan muut tuotot | 0,00 | 4 636,72 | ||
Tuet ja avustukset | 108 447,20 | 508,10 | ||
Materiaali ja palvelut: | ||||
Aineet, tarvikkeet ja tavarat | -472 864,66 | -463 430,30 | ||
Palvelujen ostot | -611 184,42 | -1 084 049,08 | -463 606,01 | -927 036,31 |
Henkilöstökulut: | ||||
Palkat ja palkkiot | -66 306,56 | -81 824,45 | ||
Henkilösivukulut | ||||
Eläkekulut | -24 307,60 | -21 367,49 | ||
Muut henkilösivukulut | -2 416,11 | -93 030,27 | -2 817,14 | -106 009,08 |
Poistot ja arvonalentumiset | ||||
Suunnitelman mukaiset poistot | -512 593,00 | -450 019,00 | ||
Arvonalentumiset | 0,00 | -512 593,00 | 0,00 | -450 019,00 |
Liiketoiminnan muut kulut | -221 287,37 | -240 141,78 | ||
Liikeylijäämä (-alijäämä) | 31 076,26 | 63 336,24 | ||
Rahoitustuotot ja -kulut: | ||||
Rahoitusavustus kunnalta | 0,00 | 0,00 | ||
Muut rahoitustuotot | 10 767,09 | 6 656,24 | ||
Kunnalle maksetut korkokulut | -14 049,85 | -22 946,78 | ||
Muille maksetut korkokulut | 0,00 | 0,00 | ||
Korvaus peruspääomasta | -4 204,70 | -4 204,70 | ||
Muut rahoituskulut | -8 816,86 | -16 304,32 | -5 667,16 | -26 162,40 |
Tilikauden yli-/alijäämä | 14 771,94 | 37 173,84 | ||
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT | 2021 | 2020 |
Sijoitetun pääoman tuotto, % | 0,5 % | 1,1 % |
Xxxxxx sijoittaman pääoman tuotto, % | 0,5 % | 1,1 % |
Voitto, % | 0,8 % | 2,1 % |
2021
2020
VASTAAVAA
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Saamiset
Tase ja sen tunnusluvut
PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset | 5 276 497,53 | 5 276 497,53 | 5 336 290,53 | 5 336 290,53 |
Sijoitukset Osakkeet ja osuudet | 1 513 259,23 | 1 514 809,23 | ||
Muut saamiset | 65 781,99 | 1 579 041,22 | 0,00 | 1 514 809,23 |
Lyhytaikaiset saamiset | ||||
Myyntisaamiset | 34 577,27 | 52 026,09 | ||
Muut saamiset | 261,35 | 279,54 | ||
Siirtosaamiset | 523,20 | 35 361,82 | 508,32 | 52 813,95 |
Rahat ja pankkisaamiset | 50 215,03 | 96 134,59 | ||
VASTAAVAA YHTEENSÄ | 6 941 115,60 | 7 000 048,30 | ||
2021 | 2020 | ||||
VASTATTAVAA | |||||
OMA PÄÄOMA Peruspääoma | 1 556 123,19 | 1 556 123,19 | |||
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä | 90 587,77 | 53 413,93 | |||
Tilikauden yli-/alijäämä | 14 771,94 | 1 661 482,90 | 37 173,84 | 1 646 710,96 | |
VIERAS PÄÄOMA | |||||
Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat kunnalta | 4 596 039,59 | 4 596 039,59 | 4 601 639,59 | 4 601 639,59 | |
Lyhytaikainen vieraspääoma | |||||
Lainat kunnalta | 355 600,00 | 455 600,00 | |||
Saadut ennakot | 81 889,85 | 82 654,56 | |||
Ostovelat | 151 394,75 | 96 156,56 | |||
Muut lyhytaikaiset velat | 82 112,72 | 101 823,23 | |||
Siirtovelat | 12 595,79 | 683 593,11 | 15 463,40 | 751 697,75 | |
6 941 115,60 | 7 000 048,30 | ||||
TASEEN TUNNNUSLUVUT | 2021 | 2020 |
Omavaraisuusaste, % | 23,9 % | 23,5 % |
Suhteellinen velkaantuneisuus, % | 236,7 % | 295,0 % |
Kertynyt ylijäämä, 1.000 € | 105 | 91 |
Lainakanta 31.12. 1.000 € | 4 951 | 5 057 |
Lainakanta, €/asukas | 524 | 533 |
Asukasluku | 9 441 | 9 489 |
Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut
Toiminnan rahavirta | ||
Liikeylijäämä | 31 076,26 | 63 336,24 |
Poistot ja arvonalentumiset | 512 593,00 | 450 019,00 |
Rahoitustuotot ja -kulut | -16 304,32 | -26 162,40 |
Investointien rahavirta | ||
Investointimenot | -521 061,99 | -1 935 181,82 |
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot | 4 030,00 | 0,00 |
Toiminnan ja investointien rahavirta | 10 332,95 | -1 447 988,98 |
Rahoituksen rahavirta | ||
Lainakannan muutokset | ||
Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta | 350 000,00 | 300 000,00 |
Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle | -355 600,00 | -355 600,53 |
Lyhytaikaisten lainojen muutos | -100 000,00 | 0,00 |
Oman pääoman muutokset | ||
Peruspääoman lisäys (+) /vähennys (-) | 0,00 | 1 472 029,23 |
Muut maksuvalmiuden muutokset | ||
Saamisten muutos kunnalta | 18,19 | 430,92 |
Saamisten muutos muilta | 17 433,94 | 26 950,94 |
Korottomien velkojen muutos kunnalta | -19 710,51 | 61 534,22 |
Korottomien velkojen muutos muilta | 51 605,87 | 2 217,21 |
Rahoitustoiminnan nettokassavirta | -56 252,51 | 1 507 561,99 |
Rahavarojen muutos | -45 919,56 | 59 573,01 |
Rahavarojen muutos | -45 919,56 | 59 573,01 |
Rahavarat 31.12. | 50 215,03 | 96 134,59 |
Rahavarat 1.1. | 96 134,59 | 36 561,58 |
TUNNUSLUVUT | 2021 | 2020 |
Toiminnan ja investointien rahavirran kert.5 v., 1 000 € | -1 413 | -1 476 |
Investointien tulorahoitus, % | 101,2 | 25,2 |
Lainanhoitokate | 1,4 | 1,3 |
Kassan riitävyys, pv | 9 | 10 |
Quick ratio | 0,1 | 0,2 |
Current ratito | 0,1 | 0,2 |
3. Talousarvion toteutuminen
Tuloslaskelman toteutuminen
Talousarvio 2021 | 2021 | Poikkeama | |||
Liikevaihto | 1805580 | 1833589 | 28009 | ||
Valmiiden ja keskener-tuotteiden | |||||
varastojen lisäys (+) tai väh. (-) | |||||
Valmistus omaan käyttöön | 0 | ||||
Liiketoiminnan muut tuotot | 0 | ||||
Tuet ja avustukset | 140000 | 108447 | -31553 | ||
Materiaali ja palvelut: | |||||
Xxxxxx, tarvikkeet ja tavarat | -484930 | -472865 | |||
Palvelujen ostot | -601420 | -1086350 | -611184 | -1084049 | 2301 |
Henkilöstökulut: | |||||
Palkat ja palkkiot | -92960 | -66307 | |||
Henkilösivukulut | |||||
Eläkekulut | -25300 | -24308 | |||
Muut henkilösivukulut | -3130 | -121390 | -2416 | -93030 | 28360 |
Poistot ja arvonalentumiset | |||||
Suunnitelman mukaiset poistot | -478820 | -512593 | |||
Arvonalentumiset | 0 | -478820 | 0 | -512593 | -33773 |
Liiketoiminnan muut kulut | -198780 | -221287 | -22507 | ||
Liikeylijäämä (-alijäämä) | 60240 | 31076 | -29164 | ||
Rahoitustuotot ja -kulut: | |||||
Rahoitusavustus kunnalta | 0 | ||||
Muut rahoitustuotot | 7000 | 10767 | |||
Kunnalle maksetut korkokulut | -33000 | -14050 | |||
Muille maksetut korkokulut | 0 | ||||
Korvaus peruspääomasta | -4200 | -4205 | |||
Muut rahoituskulut | -6000 | -36200 | -8817 | -16304 | 19896 |
Tilikauden yli-/alijäämä | 24040 | 14772 | -9268 | ||
Investointiosan toteutuminen
Talousarvio 2021 Menot Tulot Netto | Tilinpäätös 2021 Menot Tulot Netto | Menot | Poikkeama Tulot | Netto | |||||
INVESTOINNIT YHTEENSÄ | -550 000 | 0 | -000 000 | -521 062 | 4 030 | -517 032 | 28 938 | 4 030 | 32 968 |
Talonrakennus | -550 000 | 0 | -000 000 | -518 582 | 0 | -518 582 | 31 418 | 0 | 31 418 |
Haaratie I | -48 467 | ||||||||
Haaratie II | -44 076 | ||||||||
Haaratie III | -13 167 | ||||||||
Laajalanrinne II | -21 978 | ||||||||
Xxxxxxxxx | -19 703 | ||||||||
Mäyrälänrinne | -187 063 | ||||||||
Pihkapolku II | -18 133 | ||||||||
Taulakuja | -48 943 | ||||||||
Xxxxxxxxxx | -30 335 | ||||||||
Varsitie | -86 718 | ||||||||
Muut osakkeet ja osuudet | 0 | 0 | 0 | -2 480 | 4 030 | 1 550 | -2 480 | 4 030 | 1 550 |
Keurusriihi | 0 | 0 | 0 | -2 480 | 0 | -2 480 | -2 480 | 0 | -2 480 |
Kivelänhaka | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 030 | 4 030 | 0 | 4 030 | 4 030 |
Rahoituslaskelman toteutuminen
Talousarvio 2021 Toiminnan rahavirta: Liikeylijäämä +/- 60 240 Poistot ja arvonalentumiset + 478 820 Rahoitustuotot ja -kulut +/ 36 200 Investointien rahavirta: Investointimenot 550 000 Pysyvien vastaavien luovutusvoitot | Tilinpäätös 2021 | Poikkeama | ||
31 076 | -29 164 | |||
512 593 | 33 773 | |||
-16 304 | 19 896 | |||
-521 062 | 28 938 | |||
4 030 | 4 030 | |||
Toiminnan ja investointien rahavirta | = | -47 140 | 10 333 | 57 473 |
Rahoituksen rahavirta: | ||||
Lainakannan muutokset | ||||
Pitkäaikaisten lainojen lisäys ku | + | 400 000 | 350 000 | -50 000 |
Pitkäaikaisten lainojen vähennys | - | -355 600 | -355 600 | 0 |
Lyhytaikaisten lainojen muutos | -100 000 | -100 000 | ||
Muut maksuvalmiuden muutokset | +/- | 49 347 | 49 347 | |
Rahoitustoiminnan nettokassavirta | 44 400 | -56 253 | -100 653 | |
0 | ||||
Rahavarojen muutos | -2 740 | -45 920 | -43 180 | |
4. Tilinpäätöksen liitetiedot
Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
Pysyvien vastaavien arvostaminen:
Pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen hankintamenon mukaisena vähennettynä rahoitusosuuksilla ja suunnitelman mukaisilla poistoilla.
Vaihto-omaisuuden arvostaminen:
Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenon suuruisena. Rahoitusomaisuuden arvostaminen:
Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon.
Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot
4.2.1. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä | ||||
Poistoajat vuosina, poistomenetelmänä tasapoisto | ||||
Sovelletaan vuonna 2013 ja sen jälkeen hankittuihin investointeihin | ||||
Aineettomat hyödykkeet: | ||||
Kehittämismenot | 2 | - | 5 | vuotta* |
Aineettomat oikeudet | 5 | - | 20 | vuotta* |
Muut pitkävaikutteiset menot | ||||
Atk-ohjelmistot | 2 | - | 5 | vuotta* |
Muut | 2 | - | 5 | vuotta* |
Aineelliset hyödykkeet: | ||||
Maa- ja vesialueet | ei poistoaikaa | |||
Rakennukset ja rakennelmat: | ||||
Hallinto- ja laitosrakennukset | 20 | - | 50 | vuotta |
Talousrakennukset | 10 | - | 20 | vuotta |
Asuinrakennukset | 30 | - | 50 | vuotta |
Kiinteät rakenteet ja laitteet | ||||
Muut maa- ja vesirakenteet | 15 | - | 30 | vuotta |
Kaukolämpöverkko | 20 | - | 30 | vuotta |
Sähköjohdot, muuntoasemat, ulkovalaistuslaitteet | 15 | - | 20 | vuotta |
Puhelinverkko, keskusasema ja alakeskukset | 10 | - | 12 | vuotta |
Muut putki- ja kaapeliverkot | 15 | - | 20 | vuotta |
Sähkö-, vesi- yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet | 10 | - | 20 | vuotta |
Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet | 15 | - | 20 | vuotta |
Koneet ja kalusto | ||||
Muut kuljetusvälineet | 4 | - | 7 | vuotta |
Muut liikkuvat työkoneet | 5 | - | 10 | vuotta |
Muut raskaat koneet | 10 | - | 15 | vuotta |
Muut kevyet koneet | 5 | - | 10 | vuotta |
Atk-laitteet | 3 | - | 5 | vuotta |
Muut laitteet ja kalusteet | 3 | - | 5 | vuotta |
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | ei poistoaikaa | |||
Pysyvien vastaavien sijoitukset | ||||
Osakkeet ja osuudet | ei poistoaikaa | |||
*) erityisestä syystä voi olla enintään 20 vuotta | ||||
Valtuusto hyväksyy hyödykeryhmäkohtaiset poistoaikojen ala- ja ylärajat ja muut mahdolliset perusteet | ||||
Valtuuston hyväksymien perusteiden pohjalta johtokunta hyväksyy hyödykekohtaiset | ||||
poistosuunnitelmat. Johtokunta on delegoinut tämän päätösvallan asuntopäällikölle. | ||||
Tasetta koskevat liitetiedot
Pysyvät vastaavat | Menojäännös | Lisäykset | Vähennykset | Poistot | Menojäännös |
VaL | 31.12.2020 | 31.12.2021 | |||
Aineelliset hyödykkeet | 5 336 291 | 518 582 | 65 000 | 000 000 | 5 276 498 |
Rakennukset | 5 336 291 | 518 582 | 65 000 | 000 000 | 5 276 498 |
Osakkeet ja osuudet | 1 514 809 | 2 480 | 4 030 | 0 | 1 513 259 |
Pysyvien vastaavien saamiset | 0 | 65 782 | 0 | 0 | 65 782 |
Pysyvät vastaavat yhteensä | 6 851 100 | 521 062 | 0 | 512 593 | 6 855 539 |
Saamisten erittely | ||||
2020 | 2021 | |||
Pitkäaikaiset | Lyhytaikaiset | Pitkäaikaiset | Lyhytaikaiset | |
Saamiset | ||||
Myyntisaamiset | 0 | 52 026 | 0 | 34 577 |
Muut saamiset | 0 | 280 | 0 | 261 |
Siirtosaamiset | 0 | 508 | 0 | 523 |
Yhteensä | 0 | 52 814 | 0 | 35 361 |
Saamiset yhteensä | 0 | 52 814 | 0 | 35 361 |
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät | |||
2020 | 2021 | ||
Lyhytaikaiset siirtovelat | |||
Lomapalkkavelka | 15 463 | 12 596 | |
Oman pääoman erittely | |||
2020 | 2021 | ||
Peruspääoma 1.1. | 84 094 | 1 556 123 | |
Lisäykset | 1 472 029 | 0 | |
Vähennykset | 0 | 0 | |
Peruspääoma 31.12. | 1 556 123 | 1 556 123 | |
Ylijäämä 1.1. | 53 414 | 90 588 | |
Lisäykset tilikaudella *) | 37 174 | 14 772 | |
Vähennykset tilikaudella | 0 | 0 | |
Ylijäämä 31.12. | 90 588 | 105 360 | |
Oma pääoma yhteensä | 1 646 711 | 1 661 483 | |
Henkilöstöä koskevat liitetiedot
Henkilöstökulut | ||
2020 | 2021 | |
Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan | 106 009 | 93 030 |
Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja | ||
aineellisiin hyödykkeisiin | 0 | 0 |
Henkilöstökulut yhteensä | 106 009 | 93 030 |
Vakinaisen henkilöstön lukumäärä 31.12. | |
2020 | 2021 |
2 | 1 |
5. Tilinpäätöksen allekirjoitus
Keuruulla 3.3.2022
KEURUUN VUOKRA-ASUNNOT LIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA
TILINTARKASTUSMERKINTÄ
Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen
Keuruulla . 2022
BDO Audiator Oy
Xxxx Xxxxxxxx tilintarkastaja HT, JHT