TARTALOMJEGYZÉK
KELER KSZF KÖZPONTI SZERZŐDŐ FÉL ZRT.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2017. DECEMBER 31.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2017. DECEMBER 31.
TARTALOMJEGYZÉK
A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA 3
B. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAINAK RÉSZLETEZÉSE, AZ ÉRTÉKELÉS MÓDJAI 7
I. MÉRLEG 7
1. Immateriális javak és tárgyi eszközök 7
2. Befektetett pénzügyi eszközök 8
3. Követelések 9
4. Értékpapírok 9
5. Pénzeszközök 9
6. Aktív időbeli elhatárolások 10
7. Saját tőke 11
8. Rövid lejáratú kötelezettségek 12
9. Passzív időbeli elhatárolások 12
10. Mérlegen kívüli tételek 13
II. EREDMÉNYKIMUTATÁS 14
1. Értékesítés nettó árbevétele 14
2. Egyéb bevételek 14
3. Anyagjellegű ráfordítások 14
4. Személyi jellegű ráfordítások 16
5. Értékcsökkenés 17
6. Egyéb ráfordítás 17
7. Pénzügyi műveletek nettó eredménye 18
8. Adózott eredmény levezetése 18
C. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ ADATOK 19
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2017. DECEMBER 31.
A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA
A vállalkozás neve KELER KSZF Központi Szerződő Fél Zrt.
Rövidített neve KELER KSZF Zrt.
Cím 1074 Budapest
Xxxxxxx xx 00-00.
Cégjegyzésre jogosult Xxxxxx Xxxxxx vezérigazgató 2120 Dunakeszi
Xxxxx Xxxxx u. 11.
Könyvvizsgálatot ellátó cég: Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft.
1068. Xxxxxxxx, Xxxxx Xxxxxx xx 00/X.. Cégjegyzékszám: 01 09 071057
Könyvvizsgálatért felelős személy: Nagyváradiné Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx
nyilvántartási szám: 005313
Beszámoló összeállításáért felelős Xxxxxx Xxxxxx főkönyvelő (reg.szám: 131138)
1136 Budapest, Hegedűs Gy. u. 34.
Működési forma
A KELER KSZF Zrt. (továbbiakban: Társaság) zártkörű részvénytársaság formájában működik.
Az alapítás időpontja, alapítók
A Társaságot 2008. április 2-án alapították.
Az alapítók, és a tulajdonosi részarány az alapításkor:
Név: | KELER Központi Értéktár Zrt. | 74,5% |
Székhely: | 1074 Xxxxxxxx | |
Xxxxxxx xx 00-00. | ||
Név: | Budapesti Értéktőzsde Zrt. | 25,5% |
Székhely: | 1054 Xxxxxxxx | |
Xxxxxxxxx xxx 0. |
A jegyzett tőke alapításkori értéke 20 millió Ft, amely teljes egészében pénzbeli betétből áll. A tagokat 100.000,- Ft törzsbetét hányadonként egy szavazat illeti meg.
Így:
- a BÉT Zrt. 51 db, azaz Ötvenegy darab,
- a KELER Zrt. 149 db, azaz Egyszáznegyvenkilenc darab szavazattal rendelkezik.
Az alapítók a jegyzett tőkével egyidőben 30 millió Ft tőketartalék befizetéséről is gondoskodtak, melynek megoszlása:
KELER Központi Értéktár Zrt. 22 350 ezer Ft
Budapesti Értéktőzsde Zrt. 7 650 ezer Ft
Az alapítók tulajdoni részarány változása (2009.)
A Társaság tulajdonosi szerkezetében a következő változások történtek:
Az Magyar Nemzeti Bank 13,6% közvetlen tulajdonosi részesedést szerzett 2009. február 26- án.
A Budapesti Értéktőzsde Zrt. közvetlen tulajdonosi részesedése 25,5%-ról 11,9%-ra változott 2009. február 26-án.
Az alapítók tulajdoni részarány változása (2013.)
A KELER Zrt. 2013-ban 4.508 ezer Ft. tőkét emelt a Társaságban. A tőkeemelés következtében a KELER Zrt. részaránya a Társaságban 99,72% nőtt, míg a Magyar Nemzeti Bank és a Budapesti Értéktőzsde részesedése 0,15%-ra illetve 0,13%-ra csökkent.
Tevékenységi kör
66.11’08 Pénz-, tőkepiac igazgatása – Főtevékenység. 66.19’08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység
Piaci helyzet
A Társaság a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.), valamint a tőzsdén kívüli származtatott ügyletekről, a központi szerződő felekről és a kereskedési adattárakról szóló 648/2012/EU (2012. július 4.) Európai Parlamenti és a Tanácsi rendelet (a továbbiakban: EMIR) alapján működő központi szerződő fél: engedélyének megfelelően, szabályozott és OTC piacon pénzügyi eszközök és egyéb, nem pénzügyi eszközök elszámolására, illetve az általa elszámolt ügyletek teljesítéséhez kapcsolódóan kötelezettségvállalás végzésére jogosult gazdasági társaság.
A Társaság tevékenységét a fenti jogszabályok, szabályozó iratai, valamint a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: Felügyelet) rendeletei, ajánlásai és határozatainak rendelkezései szerint végzi. A Felügyelet H-EN-III-43/2014. számú és H-EN-III-294/2017. számú határozatával engedélyezte, hogy a KELER KSZF a Tpt. 339. § (1)-(2) bekezdése, valamint az EMIR 14. cikk
(1) és (3) bekezdései alapján a fenti tevékenységet végezze, valamint ezekhez kapcsolódóan
kiegészítő tevékenységként informatikai, adatszolgáltatási és oktatási tevékenységet végezzen. A KELER Központi Értéktár Zrt.-vel (a továbbiakban: KELER) kötött megállapodás alapján a Társaság tevékenységének egyes elemeit kiszervezi a KELER-hez a Tpt., az EMIR és más vonatkozó jogszabályok kiszervezésre vonatkozó előírásainak mindenkori megfelelése mellett.
A Társaság működésének kezdete
A Felügyelet E-III/1012/2008. számú határozata alapján a Társaság tevékenységét 2009. január 1-vel kezdte meg.
Üzletág átvétel (2013.)
Tekintettel arra, hogy a KELER Csoport tulajdonosainak korábbi döntése alapján a klíring tevékenységet a szabályozott piaci ügyletek vonatkozásában 2013. január 1-jétől a KELER KSZF Zrt. végzi, szükségessé vált a klíring üzletág Társaság részére történő átadása.
A Társaság közgyűlése 2012. 09. 20. napján 12/2012 számú határozatával döntött a Társaság tevékenységi körének klíring tevékenységgel való bővítéséről, azzal, hogy a tevékenység végzéséhez szükséges tárgyi, technikai feltételek biztosítása a KELER által jelenleg használt eszközök átvételével valósul meg.
A klíring üzletág apportja kedvezményezett eszközátruházás útján 2013. január 1-én megtörtént, aminek következtében a KELER 508 millió forint további részesedést szerzett a Társaságban. A tőkeemelést a cégbíróság 2013. január 30-án bejegyezte.
EMIR - European Market Infrastructures Regulation (2014.)
2012. augusztus 16-án lépett hatályba az EMIR (European Market Infrastructures Regulation – az Európai Parlament és a Tanács 648/2012/EU rendelete a tőzsdén kívüli származtatott ügyletekről, a központi szerződő felekről és a kereskedési adattárakról) rendelet. Az európai Központi Szerződő Felek csak abban az esetben végezhetnek a pénzügyi eszközök klíringjét, amennyiben megfelelnek ezen előírásoknak. Ennek megfelelően a Társaság 2013. szeptember 15-ig benyújtotta engedélykérelmét az EMIR-hez való csatlakozáshoz. Az EMIR engedélyt a Társaság 2014. július 2-án kelt H-EN-III-43/2014. számú MNB határozatában megkapta. Az EMIR licence megszerzésének napjától a XXXXX által nyújtott készfizető kezesség megszűnt.
Szervezett gázpiaci elszámolások
A Társaság által elszámolt gázpiaci ügyletek esetében a gázpiaci klíringtagok az ügylet teljesítése tekintetében a Társasággal állnak jogviszonyban - nem egymással szemben -. A Társaság a gázpiaci ügylet visszaigazolásával az ügyletben résztvevő mindkét gázpiaci klíringtaggal szemben álló kötelezett vagy jogosult fél az elszámolás tekintetében. A garantált gázpiaci ügylet létrejöttének feltétele az ügylet Társaság általi visszaigazolása, mely időpillanattól a Társaság garanciavállalása életbe lép.
A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszer
A Társaság az éves beszámolóját és könyvvezetését a 348/2004. (XII. 22) kormányrendelet - a tőzsdék és elszámolóházi tevékenységet végző szervezetek éves beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól - szerint készíti.
Társaság a mérlegét a 459/2015. (XII. 29.) kormányrendelet 3. számú melléklete szerint állítja össze.
Eredménykimutatást a Társaság a fenti kormányrendelet 13§-a, és 2. számú melléklete alapján állítja össze.
A Társaság a kettős könyvvitel szabályai szerint az üzleti évről az üzleti év utolsó napján, azaz 2017. december 31-ével, mint fordulónappal éves beszámolót készít.
A számviteli törvény szerint el kell számolni azokat a naptári évre vonatkozó gazdasági eseményeket is, amelyek a mérleg fordulónapja után (2017. december 31.), de a beszámoló összeállítását megelőzően lettek ismertek. Társaságunknál mérlegkészítésének napja 2018. február 15.
A Társaságot 2017. december 31-i fordulónappal a KELER (székhelye: 1074. Xxxxxxxx, Xxxxxxx xx 00-00.), mint a Társaság többségi tulajdonosa teljes körűen a nemzetközi előírásoknak megfelelően konszolidálja. A konszolidált mérlegkészítés időpontja 2018. február 15. A konszolidált beszámoló megtekinthető az anyavállalat, azaz a KELER székhelyén.
A Társaság jelentős hibának tekinti az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, vagy ha a mérlegfőösszeg 2%- a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot.
A Társaságnál a tárgyévben nem merült föl a számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú vagy előfordulású bevétel, költség vagy ráfordítás.
Átértékeléskor alkalmazott árfolyam
A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek Ft-ra történő átszámításánál a társaság az MNB által meghírdetett, az év utolsó napjára vonatkozó hivatalos deviza árfolyamot alkalmazza.
B. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAINAK RÉSZLETEZÉSE, AZ ÉRTÉKELÉS MÓDJAI
I. MÉRLEG
1. Immateriális javak és tárgyi eszközök
A Társaság a hatályos számviteli politikája szerint, a számviteli törvénynek megfelelően, az előzetesen felszámított, le nem vonható általános forgalmi adót a beszerzett immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél aktiválja. Az amortizáció számításának alapja a le nem vonható általános forgalmi adóval növelt beszerzési értéke.
Az immateriális javak (számviteli törvény 25.§.) amortizációját a Társaság az alábbiak szerint számolja el:
• vagyoni értékű jogok 6 év leírási idő figyelembe vételével, lineáris 16,6 %-os kulccsal
• üzleti illetve cégértéknél az 5 éves leírási idő figyelembevételével, 40 %-os degresszív leírási kulcs alkalmazásával.
• szellemi termékeknél 25 %-os lineáris leírási kulcsot használunk.
A mérlegben kimutatott vagyoni értékű jogra a Társaság nem számol el terv szerinti értékcsökkenést.
A számviteli törvény. 25.§-a szerint a Társaság az immatariális javakra adott előlegeket az immateriális javak között tartja nyilván.
A tárgyi eszközök közül a Társaság tulajdonába számítástechnikai és irodai eszközök tartoznak.
A tárgyi eszközök értékcsökkenését a számviteli politikában megfogalmazottak szerint a társasági adótörvényben elfogadott normák, leírási kulcsok szerint amortizálja a Társaság. A terv szerinti leírási kulcsok lineárisan kerültek megállapításra:
• gépek, berendezések, felszerelések elszámolási ideje 7 év, a leírási kulcs 14,5%
• irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek és berendezések elszámolási ideje 4 év. Az alkalmazott leírási kulcs 25%.
• személygépkocsik esetén 5 éves használati idő figyelembevételével 20%-os az értékcsökkenés
A számviteli törvény 80. § (2) bekezdése által biztosított lehetőséggel élve a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök a használatbavételkor egyösszegben kerülnek amortizálásra.
Az aktiválásra nem kerülő 100 ezer forint alatti eszközök beszerzésénél a felmerülő általános forgalmi adó a beszerzéssel egyidőben költségként kerül elszámolásra el az 5-ös számlaosztályban.
A selejtezett és az értékesített tárgyi eszközök maradványértékét egyéb ráfordításként számolja el a Társaság.
Az immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása 2017. dec. 31.
Megnevezés . | Bruttó NYE 2017.01.01 | BRUTTÓ ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁS | E Ft | |||||||
Bruttó áll. növekedés | Bruttó áll. csökkenés | Bruttó változás 2017- ben | Bruttó áll. ZÁRÓ egyenleg | ÉCS NYITÓ 2017.01.01 | Tárgyévi écs + kisértékű t..eszk.écs | ÉCS. Kivezetés | ÉCS. ZÁRÓ egyenleg | Eszközök NETTÓ értéke | ||
Vagyon értékű jogok - apport | 378 527 | 0 | 0 | 0 | 378 527 | 0 | 0 | 0 | 0 | 378 527 |
Vagyon értékű jogok | 20 284 | 0 | 0 | 20 284 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 284 | |
Szellemi termékek - apport | 201 695 | 21 969 | 21 969 | 223 664 | 161 962 | 41 570 | 203 532 | 20 132 | ||
Szellemi termékek | 198 238 | 118 472 | 118 472 | 316 710 | 106 310 | 57 455 | 163 765 | 152 945 | ||
Befejezetlen szell. | 88 693 | 70 478 | -62 588 | 7 890 | 96 583 | 0 | 0 | 96 583 | ||
Immateriális javakra adott előlegek | 2 298 | -2 298 | -2 298 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Számítástechnikai eszköz | 2 713 | 1 467 | -566 | 901 | 3 614 | 627 | 831 | -154 | 1 304 | 2 310 |
100EFt. alatti tárgyi eszköz | 807 | 187 | -403 | -216 | 591 | 807 | 187 | -403 | 591 | 0 |
2017. Összesen | 893 255 | 212 573 | -65 855 | 146 718 | 1 039 973 | 269 706 | 100 043 | -557 | 369 192 | 670 781 |
2. Befektetett pénzügyi eszközök
A Társaság nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközzel.
3. Követelések
2016. dec. 31. 2017. dec. 31.
E Ft E Ft
Elszámolóházi tevékenységből adódó követelések | 177 579 | 201 609 | |
Ebből anyavállalat | 73 204 | 81 915 | |
Gáz értékesítéséből származó követelések | 3 482 257 | 4 135 291 | |
Elszámolóházi tevékenységből adódó követelés összesen: | 3 659 836 | 4 336 900 | |
Biztosítékok és garancia alapok | 7 945 814 | 13 615 766 | |
Általános forgalmi adó | 128 982 | 455 709 | |
Társasági adó | 19 105 | 8 414 | |
Fővárosi Önkormányzat - Iparűzési adó | 1 083 | 1 383 | |
Nemteljesítésből adódó követelés | 285 | 4 686 | |
Innovációs hozzájárulás | 1 247 | 1 677 | |
Munkavállalókkal szembeni követelések | 4 764 | 10 778 | |
Személyi jövedelemadó | 3 912 | 103 | |
Egészségbiztosítási és Munkaerőpiaci járulék | 1 948 | 561 | |
EHO | 1 071 | 0 | |
Szakképzési hozzájárulás | 1 333 | 211 | |
Szociális hozzájárulási adó | 3 040 | 0 | |
Nyugdíjbiztosítási járulék | 1 554 | 3 316 | |
Egyéb követelés | 8 781 | 20 | |
Egyéb követelés összesen: | 8 122 919 | 14 102 624 | |
Összesen: | 11 782 755 | 18 439 524 |
A Társaság deviza követeléseit a fordulónapon érvényes MNB devizaárfolyamon tartja nyilván.
4. Értékpapírok
Névérték Könyvszerinti érték
2016. dec. 31. E Ft | 2017. dec. 31. E Ft | 2016. dec. 31. E Ft | 2017. dec. 31. E Ft | |
Diszkont kincstárjegy | 2 500 000 | 9 169 910 | 2 491 002 | 9 167 202 |
Összesen: | 2 500 000 | 9 169 910 | 2 491 002 | 9 167 202 |
5. Pénzeszközök
A pénzeszközök értékelése az alábbi elvek szerint történtek
Pénztár a Társaság nem vezet pénztárt.
Elektronikus pénzeszközök a 2017. évi utolsó mozgást tartalmazó bankszámla kivonat
alapján, könyv szerinti értéken.
2016. dec. 31. E Ft | 2017. dec. 31. E Ft | |
Elszámolási betétszámla - forint | 1 338 647 | 12 950 |
Elszámolási betétszámla - deviza | 2 944 740 | 11 038 927 |
Garancia alapok - forint | 5 444 776 | 351 183 |
Összesen: | 9 728 163 | 11 403 060 |
Bankszámlák, bankbetétek: a 2017. évi utolsó mozgást tartalmazó bankszámla kivonat alapján, könyv szerinti értéken tartjuk nyilván.
6. Aktív időbeli elhatárolások
Bevételek miatt a tárgyévi aktív időbeli elhatárolás 9.194 E Ft.
2016. dec. 31. E Ft | 2017. dec. 31. E Ft | |
Bevételek aktív időbeli elhatárolása | 3 639 | 750 |
Kamatelhatárolás | 15 917 | 8 444 |
Összesen: | 19 556 | 9 194 |
Kiadások miatt a tárgyévi aktív időbeli elhatárolás 8.741 E Ft, amely a 2017. évben kifizetett, 2018. évet terhelő szolgáltatások értékét tartalmazza.
2016. dec. 31. E Ft | 2017. dec. 31. E Ft | |
Költségek, ráfordítások | 4 669 | 8 741 |
Összesen: | 4 669 | 8 741 |
7. Saját tőke
E Ft
2017. jan. 01. Növekedés Csökkenés 2017. dec. 31.
Jegyzett tőke | 1 823 200 | 0 | 0 | 1 823 200 |
Jegyzett, de be nem fizetett tőke | 0 | 0 | 0 | 0 |
Tőketartalék | 2 734 800 | 0 | 0 | 2 734 800 |
Eredménytartalék | 1 121 636 | 133 322 | 0 | 1 254 958 |
Lekötött tartalék | 0 | 0 | 0 | 0 |
Értékelési tartalék | 0 | 0 | 0 | 0 |
Adózott eredmény | 133 322 | 185 247 | 133 322 | 185 247 |
Saját tőke összesen: | 5 812 958 | 318 569 | 133 322 | 5 998 205 |
A saját tőke értékét könyv szerinti értéken mutatjuk ki. | ||||
Jegyzett tőke és Tőketartalék | ||||
2016. dec. 31. | 2017. dec. 31. | |||
E Ft | E Ft | |||
Jegyzett tőke | 1 823 200 | 1 823 200 | ||
Tőketartalék | 2 734 800 | 2 734 800 | ||
Összesen: | 4 558 000 | 4 558 000 | ||
Eredménytartalék | ||||
A 2017. évi adózott eredményt a Társaság az eredménytartalékba helyezi.
8. Rövid lejáratú kötelezettségek
A kötelezettségek az elismert mértékben, könyv szerinti értékben kerültek a mérlegbe.
2016. dec. 31. E Ft | 2017. dec. 31. E Ft | ||
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | 193 597 | 169 630 | |
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) | 3 555 143 | 4 185 807 | |
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség - KELER | 2 319 | 0 | |
Elszámolóházi tevékenységből adódó kötelezettség | 56 | 182 | |
Összesen: | 3 751 115 | 4 355 619 | |
Bankfelügyeleti díj | 1 233 | 1 985 | |
EHO | 0 | 789 | |
Önkéntes nyugdíjpénztárak | 439 | 0 | |
Szociális hozzájárulási adó | 0 | 156 | |
Egyéb kötelezettség | 0 | 13 855 | |
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: | 1 672 | 16 785 | |
Kollektív Garancia Alap | 1 688 000 | 2 924 000 | |
Gáz Kollektív Garancia Alap | 1 021 766 | 1 001 558 | |
CEEGEX Kollektív Garancia Alap | 110 000 | 349 838 | |
Tőzsdei Elszámolási Alap | 2 617 000 | 1 565 000 | |
Garancia alapok - nemteljesítési alapdíj | 7 900 | 7 593 | |
Energia elszámolás miatti kötelezettség | 9 331 | 9 304 | |
Energia - árampiaci fedezet | 9 558 993 | 23 350 922 | |
Klíring szolgáltatások miatti kötelezettségek: | 15 012 990 | 29 208 215 | |
Összesen: | 18 765 777 | 33 580 619 | |
A Társaság deviza kötelezettségeit a fordulónapon nyilván. | érvényes MNB | devizaárfolyamon | tartja |
9. Passzív időbeli elhatárolások |
A mérleg fordulónapja után kifizetésre kerülő, a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások összege:
2016. dec. 31. E Ft | 2017. dec. 31. E Ft | |
Költségek elhatárolása | 2 586 | 4 765 |
Prémium és járulékok | 55 319 | 109 505 |
Garancia alapok után fizetendő kamat | 10 583 | 615 |
Deviza számlák után fizetendő kamat | 2 471 | 4 791 |
Értékpapír kamat | 0 | 2 |
Összesen: | 70 959 | 119 678 |
10. Mérlegen kívüli tételek
A Tpt. felhatalmazása alapján a Társaság a garantált szabályozott piaci ügyletek, valamint a garantált gázpiaci ügyletek teljesítésének biztosítása érdekében garanciarendszert működtet.
A klíringtag köteles a garantált szabályozott piaci ügyletek, valamint a garantált gázpiaci ügyletek teljesítésének biztosítékául meghatározott biztosítékokat, fedezeteket a Társaság előírásainak megfelelően megképezni. A klíringtag által megképzett biztosítékok, fedezetek a Társaság javára óvadékul szolgálnak. Az óvadékból a klíringtag nemteljesítése esetén a Társaság a garantált szabályozott piaci ügyletek, valamint garantált gázpiaci ügyletek teljesítéséből fakadó követelését közvetlenül kielégítheti.
A megképzett biztosítékok nyilvántartása mérlegen kívüli tételek között történik:
Kapott biztosítékok: | ||
2016. dec. 31. | 2017. dec. 31. | |
E Ft | E Ft | |
Pénz | 28 795 810 | 45 410 397 |
HUF | 18 052 346 | 18 320 022 |
Deviza | 10 743 464 | 27 090 375 |
Értékpapír | 25 526 630 | 29 157 790 |
Bankgarancia | 2 832 635 | 3 541 758 |
Összesen: | 57 155 075 | 78 109 945 |
Adott biztosítékok: | ||
2016. dec. 31. | 2017. dec. 31. | |
Xxxxx deviza biztosíték | E Ft 7 925 814 | E Ft 16 045 441 |
Összesen: | 7 925 814 | 16 045 441 |
II. EREDMÉNYKIMUTATÁS
Az eredménykimutatást a 459/2015. (XII. 29.) kormányrendelet - a tőzsdék és elszámolóházi tevékenységet végző szervezetek éves beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól- 13. § (1) bekezdésnek megfelelően készítjük a 3. sz. melléklet tagolása szerint.
A Kormányrendeletnek megfelelően az „Értékesítés nettó árbevétele” helyett „Elszámolóházi tevékenység bevétele” -ként kerülnek kimutatásra a Magyar Nemzeti Bank által jóváhagyott díjszabályzatban rögzített szolgáltatásokért felszámított díjak.
1. Értékesítés nettó árbevétele
2016. 2017.
E Ft E Ft
Elszámolóházi tevékenység bevétele 853 212 906 728
Földgázeladás bevétele 29 361 519 47 167 860
Export értékesítés nettó árbevétele 321 976 357 152
Összesen: 30 536 707 48 431 740
2. Egyéb bevételek
2016. 2017.
E Ft E Ft
Egyéb bevételek 103 103 121 801
Ebből kapcsolt vállalkozástól 97 041 114 900
Összesen: 103 103 121 801
3. Anyagjellegű ráfordítások
2016. 2017.
E Ft E Ft
Anyagköltség 415 267
Igénybevett szolgáltatások értéke 540 111 574 273
Egyéb szolgáltatások értéke 74 350 90 059
Eladott áruk beszerzési értéke 29 361 519 47 167 860
Összesen: 29 976 395 47 832 459
Anyagköltség
2016. 2017.
E Ft E Ft
Irodaszerek, nyomtatványok, szakkönyvek 12 267
Egyéb anyag 403 0
Összesen: 415 267
Igénybevett szolgáltatások
Az igénybevett szolgáltatások között mutatja ki a Társaság:
• az irodahelyiség- és egyéb bérleti díjakat,
• az üzletment folytatásához szükséges elszámolási tevékenységhez használt szoftverek szupport díját
• az oktatási-, konferencia- és kiküldetési költségeket
• a szakértőknek kifizetett díjakat
• a tagsági díjakat
• a KELER és a Társaság között meglévő kiszervezési megállapodásnak megfelelően az elszámolóházi tevékenységhez szükséges infrastrukruális szolgáltatás tartalmazza a tervezési-, kontrolling tevékenységet, a jelentésszolgálatot, a treasury tevékenységet, az ügyfélszolgálati és marketing tevékenységet, a pénzügyi-, számviteli- és HR tevékenységet, belsőellenőrzési tevékenységet, valamint az informatikairendszerek- és a biztonségirendszer működtetését, karbantartását
• egyéb költségek és díjak (telefon, fordítás, számviteli szolgáltatások, egyéb tételek)
2016. E Ft | 2017. E Ft | |
Bérleti díj | 16 815 | 17 514 |
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett | 16 753 | 16 829 |
Szoftver termékek karbantartása | 75 090 | 83 072 |
Reklám költség | 722 | 16 |
Oktatás és konferenciák költségei | 17 693 | 17 497 |
Kiküldetési, utazási költségek | 10 028 | 8 995 |
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett | 0 | 513 |
Munkaerőköltség és közvetítés | 914 | 4 721 |
Tanulmányok, szakértői díjak | 43 366 | 58 077 |
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett | 3 031 | 0 |
ECC-nek fizetett díjak | 10 294 | 12 462 |
Reuters, tagsági díjak | 9 063 | 10 828 |
Auditálás | 4 255 | 7 413 |
Infrastrukturális csomag | 336 169 | 342 646 |
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett | 336 169 | 342 646 |
Egyéb szolgáltatások | 15 702 | 11 032 |
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett | 0 | 3 688 |
Összesen: | 540 111 | 574 273 |
Igénybevett szolgáltatásokból kapcsolt vállalkozás összesen: 355 953 363 676
Egyéb szolgáltatások
Az egyéb szolgáltatások költségei között a hatósági igazgatási díjak, illetékek, ügyvédi, közjegyzői megbízások díjai és pénzügyi, befektetési szolgáltatás költségei lettek elszámolva.
2016. E Ft | 2017. E Ft | |
Hatósági igazgatási szolgáltatási díjak, illetékek | 16 982 | 25 982 |
Számlavezetési jutalék | 7 278 | 10 285 |
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett | 4 832 | 4 521 |
Biztosítások | 3 380 | 3 798 |
Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak | 46 710 | 49 994 |
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett | 43 401 | 45 521 |
Összesen: | 74 350 | 90 059 |
Egyéb szolgáltatásokból kapcsolt vállalkozás összesen: 48 233 50 042
Eladott áruk beszerzési értéke
Eladott áruk beszerzési értéke között a gázpiaci ügyletek garantálása során felmerült gáz vétel került elszámolásra.
2016. E Ft | 2017. E Ft | |
MGP gáz | 2 605 280 | 4 479 098 |
Hidraulikai egyensúlyozó gáz | 3 538 339 | 5 369 |
Kapacitáshasználati jog | 32 989 | 133 295 |
Egyensúlyozó gáz | 21 153 426 | 23 658 106 |
Kereskedelmi gáz | 2 031 485 | 18 891 992 |
Összesen: | 29 361 519 | 47 167 860 |
4. Személyi jellegű ráfordítások |
A bérköltség tartalmazza a Társaság által foglalkoztatott dolgozók munkabérét, prémiumát, egyéb béreket és a választott tisztségviselők tiszteletdíját.
A személyi jellegű egyéb kifizetések közé tartozik a munkavállalóknak biztosított étkezési hozzájárulás, a cafeteria rendszeren keresztül biztosított természetbeni juttatások, a vállalkozást terhelő betegszabadság és táppénz, önkéntes nyugdíjpénztárak munkáltatói tagdíj-hozzájárulása, segélyek költségei, reprezentáció és üzleti ajándék költségei, valamint a természetbeni juttatások után megfizetett és elszámolt személyi jövedelem adó.
A bérjárulékok közt szerepel a szociális hozzájárulási adó, egészségügyi hozzájárulás és szakképzési hozzájárulás.
2016. E Ft | 2017. E Ft | |
Bérköltség | 206 007 | 264 046 |
Személyi jellegű egyéb kifizetések | 31 109 | 34 067 |
Bérjárulékok | 63 043 | 66 793 |
Összesen: | 300 159 | 364 906 |
Az átlagos statisztikai létszám 19 fő 2016-ban, és 19 fő 2017-ben.
5. Értékcsökkenés
2016. E Ft | 2017. E Ft | |
Immateriális javak értékcsökkenése | 88 515 | 99 025 |
Tárgyieszköz értékcsökkenése | 440 | 831 |
100EFt. Alatti tárgyi eszköz értékcsökkenése | 200 | 187 |
Összesen: | 89 155 | 100 043 |
6. Egyéb ráfordítás
A Társaság az egyéb ráfordítások között számolta el a költségvetési befizetési kötelezettségeket, a bírságokat és a vevői követelésekre képzett értékvesztést. A Társaság 2016-ban bezárta luxemburgi leányvállalatát és leírta a vele szemben fenálló vevő-, valamint kölcsön követeléseit.
2016. E Ft | 2017. E Ft | |
Felügyeleti jellegű díjak | 4 589 | 5 973 |
Xxxxx adó | 25 498 | 27 698 |
Innovációs hozzájárulás | 3 825 | 4 155 |
Továbbszámlázott díjak | 2 500 | 5 569 |
Egyéb | 8 641 | 8 631 |
Ebből kapcsolt vállalkozásnak | 4 859 | 7 329 |
Leírt követelés | 54 574 | 0 |
Összesen: | 99 627 | 52 026 |
Egyéb szolgáltatásokból kapcsolt vállalkozás összesen: 4 859 7 329
7. Pénzügyi műveletek nettó eredménye
2016. E Ft | 2017. E Ft | ||
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek | 53 990 | 57 267 | |
Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott | 14 541 | 557 | |
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei | 900 | 3 354 | |
Pénzügyi műveletek bevételei | 54 890 | 60 621 | |
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások | 37 968 | 55 240 | |
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett | 0 | 1 126 | |
Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek | 15 656 | 0 | |
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai | 21 597 | 5 916 | |
Pénzügyi műveletek ráfordításai | 75 221 | 61 156 | |
Pénzügyi műveletek nettó eredménye: | -20 331 | -535 | |
8. Adózott eredmény levezetése | |||
2017. | |||
E Ft | |||
Adózás előtti eredmény | 203 572 | ||
A társasági adó megállapítását módósító tényezők | |||
Az adózás előtti eredmény növelő jogcímek összesen: | 100 490 | ||
* értékcsökkenés | 100 455 | ||
* nem vállalkozás érdekében felmerült költség | 35 | ||
Az adózás előtti eredmény csökkentő jogcímek | 100 455 | ||
* értékcsökkenés | 100 455 | ||
Számított adóalap összesen: | 203 607 | ||
Adóalap: | 203 607 | ||
Adófizetési kötelezettség 9% | 18 325 | ||
Adózott eredmény | 185 247 | ||
C. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ ADATOK Vezető tisztségviselők javadalmazása
A választott tisztségviselők a közreműködésért az alábbiak szerint javadalmazásban részesültek. A Társaság sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított számukra.
2016. 2017.
E Ft E Ft
Igazgatósági tagok összesen 32 005 38 220
FB tagjai összesen 21 950 25 767
Összesen: 53 955 63 987
Eszközök összetétele
E Ft
Nyitó | Xxxxx | Xxxx | Záró | Záró-nyitó | |
2017. jan. 01. | % | 2017. dec. 31. | % | különbözet | |
Immateriális javak | 621 463 | 2,5% | 668 471 | 1,7% | 47 008 |
Tárgyi eszközök | 2 086 | 0,0% | 2 310 | 0,0% | 224 |
Befektetett pénzügyi eszközök | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 |
Készletek | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 0 |
Követelések | 11 782 755 | 47,8% | 18 439 524 | 46,5% | 6 656 769 |
Értékpapírok | 2 491 002 | 10,1% | 9 167 202 | 23,1% | 6 676 200 |
Pénzeszközök | 9 728 163 | 39,5% | 11 403 060 | 28,7% | 1 674 897 |
Aktív időbeli elhatárolások | 24 225 | 0,1% | 17 935 | 0,0% | -6 290 |
Összesen: | 24 649 694 | 100% | 39 698 502 | 100% | 15 048 808 |
Auditálás költsége | |||||
2016. | 2017. | ||||
Audit | E Ft 4 255 | E Ft 7 413 | |||
Összesen: | 4 255 | 7 413 | |||
Környezetvédelem | |||||
A tevékenység jellegéből adódóan a Társaság nem termel és nem tárol veszélyes hulladékot. Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatban sem a 2016-os, sem a 2017-es évben költség nem került elszámolásra.
A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem 2016-ban, sem 2017-ben céltartalék-képzés nem történt.
A Társaság mérlege az EMIR rendelet előírásai szerint:
Az EMIR és a 153/2013. EU rendelet szerint, amennyiben a központi szerződő fél az általa elszámolt különböző pénzügyieszköz-kategóriákra egynél több garanciaalapot hozott létre, a kiszámított összes elkülönített saját forrást az egyes garanciaalapok méretének arányában el kell osztani a garanciaalapok között, és azokat külön kell megjeleníteni a mérlegében. A fenti rendelkezést figyelembe véve a Társaság az alábbiakban bemutatja mérlegének „EMIR” szerinti tagolását. Az eltérések a pénzeszközök és a sajáttőke bontásában találhatók.
KELER KSZF Zrt. 'EMIR' változat
Mérleg Eszközök (aktívák)
21
adatok E Ft-ban
Sor- szám | A tétel megnevezése | Előző év 2016.12.31 | Előző év(ek) módosításai | Tárgyév 2017.12.31 |
a | b | e | d | e |
1. | A. Befekte tett eszközök (2.+10.+17. sor) | 623 549 | 670 781 | |
2. | A. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.-9. sorok) | 621 463 | 668 471 | |
3. | 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke | |||
4. | 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke | |||
5. | 3. Vagyoni értékű jogok | 398 811 | 398 811 | |
6. | 4. Üzleti vagy cégérték | 0 | 0 | |
7. | 5. Szellemi termékek | 220 354 | 269 660 | |
8. | 6. Immateriális javakra adott előlegek | 2 298 | 0 | |
9. | 7. Immateriális javak értékhelyesbítése | |||
10. | A.II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-16. sorok) | 2 086 | 2 310 | |
11. | 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyon értékű jogok | |||
12. | 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek | |||
13. | 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek | 2 086 | 2 310 | |
14. | 4. Beruházások | 0 | ||
15. | 5. Beruházásokra adott előlegek | 0 | 0 | |
16. | 6. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése | 0 | ||
17. | A.III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (18.-25. sorok) | 0 | ||
18. | 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban | 0 | 0 | |
19. | 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban | 0 | ||
20. | 3. Egyéb tartós részesedés | |||
21. | 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban | |||
22. | 5. Egyéb tartósan adott kölcsön | |||
23. | 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír | |||
24. | 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése | |||
25 | 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete | |||
26. | B. Forgóeszközök (27.+33.+46.+52. sor) | 24 001 920 | 39 009 786 | |
27. | B.I. KÉSZLETEK (28.-32. sorok) | 0 | 0 | |
28. | 1. Anyagok | |||
29. | 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek | |||
30. | 3. Késztermékek | |||
31. | 4. Áruk | |||
32. | 5. Készletekre adott előlegek | |||
33. | B.II. KÖVETELÉSEK (34.+35.+36.+37.+38.+39.+40.+44.sorok) | 11 782 755 | 18 439 524 | |
34. | 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) | 3 482 257 | 4 135 291 | |
35. | 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben | 73 204 | 81 915 | |
36. | 3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | 0 | ||
37. | 4. Követelések egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben | |||
38. | 5. Váltókövetelések | |||
39. | 6. Tőzsdével szembeni követelések | 0 | ||
40. | 7. Elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó követelések | 104 375 | 119 694 | |
41. | a. Elszámolóházi tevékenységből adódó követelések | 104 375 | 119 694 | |
42. | b. Értéktári szolgáltatásból adódó követelések | |||
43. | c. Befektetési szolgáltatásból adódó követelések | |||
44. | 8. Egyéb követelések | 8 122 919 | 14 102 624 | |
45. | ebből kapcsolt vállalkozás | 0 | 0 | |
46. | B.III. ÉRTÉKPAPÍROK (47.-51. sorok) | 2 491 002 | 9 167 202 | |
47. | 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban | |||
48. | 2. Egyéb részesedés | |||
49. | 3. Saját részvények, saját üzletrészek | |||
50. | 4. Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | 2 491 002 | 9 167 202 | |
51. | 5. Értékpapírok értékelési különbözete | |||
52. | B.IV. PÉNZESZKÖZÖK (53.-54. sorok) | 9 728 163 | 11 403 060 | |
53. | 1. Pénztár, csekkek | |||
54. | 2. Bankbetétek | 9 728 163 | 11 403 060 | |
55. | ebből: minimum tőke rész | 74 913 | 70 955 | |
56. | ebből: alapszintű garanciális tőke rész | 579 750 | 34 811 | |
57. | C. Aktív időbeli elhatárolások (58.-60. sorok) | 24 225 | 17 935 | |
58. | 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása | 19 556 | 9 194 | |
59. | 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása | 4 669 | 8 741 | |
60. | 3. Halasztott ráfordítások | |||
61. | ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+26.+57. sor) | 24 649 694 | 39 698 502 |
KELER KSZF Zrt. 'EMIR' változat
Mérleg Források (passzívák)
adatok E Ft-ban
Sor- szám | A tétel megnevezése | Előző év | Előző év(ek) | Tárgyév |
2016.12.31 | módosításai | 2017.12.31 | ||
a | b | c | d | e |
62. | D. Saját tőke (63.+64.+69.sorok) | 5 812 958 | 5 998 205 | |
63. | I. MINIMUM TŐKE | 2 565 915 | 2 569 215 | |
64. | II. ALAPSZINTŰ GARANCIÁLIS TŐKE | 579 750 | 584 913 | |
65. | a. Alapszintű garanciális tőke – TEA | 279 321 | 156 513 | |
66. | b. Alapszintű garanciális tőke – KGA | 180 166 | 292 425 | |
67. | c. Alapszintű garanciális tőke – KP KGA | 109 056 | 101 164 | |
68. | d. Alapszintű garanciális tőke – CEEGEX KGA | 11 207 | 34 811 | |
69. | III. Kiegészítő garanciális tőke | 2 667 293 | 2 844 077 | |
70. | E. Céltartalé kok (71.-73. sorok) | 0 | 0 | |
71. | 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre | |||
72. | 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre | |||
73. | 3. Egyéb céltartalék | |||
74. | F. Köte leze ttsé gek (75.+79.+88. sor) | 18 765 777 | 33 580 619 | |
75. | F.I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (76.-78. sorok) | 0 | 0 | |
76. | 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | |||
77. | 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési visz-ban lévő váll-sal szemben | 0 | ||
78. | 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben | 0 | ||
79. | F.II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (80.-87. sorok) | 0 | ||
80. | 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök | 0 | ||
81. | 2. Átválható kötvények | |||
82. | 3. Tartozások kötvénykibocsátásból | |||
83. | 4. Beruházási és fejlesztési hitelek | |||
84. | 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek | |||
85. | 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | |||
86. | 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
87. | 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek | 0 | ||
88. | F.III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (89.+91.92.+93.+94.+95.+96.+100.+101.+102. | 18 765 777 | 33 580 619 | |
89. | 1. Rövid lejáratú kölcsönök | |||
90. | Ebből : az átváltoztatható kötvények | |||
91. | 2. Rövid lejáratú hitelek | 0 | 0 | |
92. | 3. Vevőtől kapott előlegek | |||
93. | 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) | 3 555 143 | 4 185 807 | |
94. | 5. Váltótartozások | |||
95. | 6. Tőzsdével szembeni kötelezettségek | |||
96. | 7. Elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó kötelezettségek | 56 | 182 | |
97. | a. Elszámolóházi tevékenységből adódó kötelezettség | 56 | 182 | |
98. | b. Értéktári szolgáltatásból adódó kötelezettség | |||
99. | c. Befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség | |||
100. | 8. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | 195 916 | 169 630 | |
101. | 9. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
102. | 10. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | 0 | ||
103. | 11. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | 15 014 662 | 29 225 000 | |
104. | G. Passzív időbeli elhatárolások (105.-107. sorok) | 70 959 | 119 678 | |
105. | 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása | |||
106. | 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása | 70 959 | 119 678 | |
107. | 3. Halasztott bevételek | |||
108. | FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (62.+70.+74.+104. sorok) | 24 649 694 | 39 698 502 |
Sor- | Tárgyév | Előző év(ek) | Tárgyév | |
szám | Mérlegen kívüli té te lek | 2016.12.31 | módosításai | 2017.12.31 |
109. | Függő kötelezettségek ( adott fedezetek ) | 6 077 727 | 16 045 441 | |
110. | Jövőbeni kötelezettségek | |||
111. | Mérlegen kívüli követelések ( kapott fedezetek, biztosítékok ) | 49 421 789 | 78 109 945 | |
112. | Ellenőrző szám (109.+110.+111. sorok) | 55 499 516 | 94 155 386 |
Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi mutatók:
A mutató megnevezése
2016. dec. 31. 2017. dec. 31.
Számítása E Ft % %
1. Tárgyi eszközök aránya | Tárgyi eszközök értéke | 2 310 |
Összes eszközök értéke | 39 698 502 | |
2. Forgóeszközök | Forgóeszközök értéke | 39 009 786 |
aránya | Xxxxxx eszközök értéke | 39 698 502 |
3. Tőke ellátottság | Saját tőke | 5 998 205 |
Összes forrás | 39 698 502 | |
4. Idegen források | Kötelezettségek | 33 580 619 |
aránya a saját tőkéhez | Saját tőke | 5 998 205 |
5. Likviditás | Likvid aktívák | 39 009 786 |
Likvid passzívák | 33 580 619 | |
6. Árbevétel arányos eredmény | Adózás előtti eredmény | 203 572 |
Nettó árbev.+bevételek | 48 553 541 | |
7. Eszközarányos eredmény | Adózás előtti eredmény | 203 572 |
Összes eszközök értéke | 39 698 502 | |
8. Vagyonarányos eredmény | Adózás előtti eredmény | 203 572 |
Saját tőke | 5 998 205 | |
9. Saját tőke | Saját tőke | 5 998 205 |
Növekedési mutató | Jegyzett tőke | 1 823 200 |
10. Tőkeszerkezet | Kötelezettségek | 33 580 619 |
Összes forrás | 39 698 502 |
0,01% 0,01%
97,37% | 98,27% |
23,58% | 15,11% |
322,83% | 559,84% |
127,90% | 116,17% |
0,50% | 0,42% |
0,63% | 0,51% |
2,65% | 3,39% |
318,83% | 328,99% |
76,13% | 84,59% |
A cash-flow előírt tagolása | |||
„A” változat | 2016. dec. 31. | 2017. dec. 31. | |
E Ft | E Ft | ||
± Adózás előtti eredmény | 154 143 | 203 572 | |
+ Elszámolt amortizáció | 92 875 | 100 043 | |
± Elszámolt értékvesztés és visszaírás | -508 | 0 | |
± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete | 0 | 0 | |
± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye | 15 656 | 0 | |
± Szállítói kötelezettség változása (ha növekedés +, ha csökkenés -) | -1 336 117 | 604 378 | |
± Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (ha növekedés +, ha | 3 132 911 | 14 210 464 | |
csökkenés -) | |||
± Passzív időbeli elhatárolások változása | 26 193 | 48 719 | |
± Vevőkövetelés változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) | 1 436 342 | -677 065 | |
± Forgóeszközök változása (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) | -1 977 485 | -12 655 904 | |
± Aktív időbeli elhatárolások változása | -3 143 | 6 290 | |
- Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) | -20 821 | -18 325 | |
- Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés | 0 | 0 | |
Működési pénzáramlás | 1 520 046 | 1 822 173 | |
- Befektetett eszközök beszerzése | -133 375 | -147 687 | |
+ Befektetett eszközök eladása | 0 | 411 | |
+ Kapott osztalék, részesedés | 0 | 0 | |
Befektetési pénzáramlás | -133 375 | -147 276 | |
+ Részvénykibocsát, tőkebevonás bevétele | 0 | 0 | |
+ Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának
bevétele 0 0
+ Xxxxx és kölcsön felvétele 0 0
+ Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek
xxxxxxxxxxx, megszüntetése, beváltása 0 0
+ Véglegesen kapott pénzeszközök 0 0
- Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 0 0
- Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 0 0
- Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 0 0
- Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 0
- Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0
± Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
változása 0 0
Finanszírozási pénzáram 0
0
Pénzeszközök változása 1 386 671
1 674 897
Budapest, 2018. április 27.
P.H.
………………………………..
Xxxxxx Xxxxxx
vezérigazgató