Contract
A jelen Információs Dokumentum a Budapesti Értéktőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1054 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxx 0. Platina torony. I. ép. IV. em.; „BÉT”) XBond Általános Üzletszabályzata alapján készült. Az Információs Dokumentumot a BÉT mint piacműködtető 2020. december 18. napján kelt 70/XBond/2020. számú határozatával hagyta jóvá.
INFORMÁCIÓS DOKUMENTUM
A DANIELLA KERESKEDELMI KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG
mint Kibocsátó által kibocsátott Xxxxxxxx NKP 2030/I. Kötvény BÉT által működtetett
XBond elnevezésű multilaterális kereskedési rendszerbe történő regisztrációjához
Forgalmazó és Fizető Bank:
OTP Bank Nyrt.
2020. december 16.
Figyelmeztetés: Tekintettel arra, hogy az Információs Dokumentummal kapcsolatosan kizárólag a Kibocsátó vállal felelősséget, ezért a Kibocsátó felhívja a befektetők figyelmét arra, hogy a Kötvényekbe történő befektetés kiemelten kockázatos.
BEVEZETÉS
Tekintettel arra, hogy a Kötvény a Magyar Nemzeti Bank Növekedési Kötvényprogramjának keretében értékpapír-aukció mint a Prospektus Rendelet 2. cikk d) pontjának megfelelő értékpapírra vonatkozó nyilvános ajánlattétel útján került forgalomba, valamint tekintettel a Tpt. 5. § (1) bekezdés 95. pontjára, amely egyértelművé teszi, hogy az értékpapírra vonatkozó nyilvános ajánlattétel útján forgalomba hozott értékpapírok – amely esetek körébe a Tájékoztató Rendelet 1. cikk (4) bekezdés c) pontja szerinti eset is tartozik – egyúttal nyilvánosan forgalomba hozott értékpapíroknak felelnek meg, a Kötvény nyilvánosan forgalomba hozott értékpapírnak minősül.
A Prospektus Rendelet 1. cikk (4) bekezdés c) pontja alapján a Prospektus Rendelet 3. cikk (1) bekezdésében meghatározott tájékoztató közzétételére vonatkozó kötelezettség nem vonatkozik az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételnek többek között azon eseteire, amelyek a kizárólag minősített befektetők részére történő értékpapírokra vonatkoznak, illetve azon eseteire, amelyek legalább 100.000 Euró egységenkénti címletértékű értékpapírra vonatkoznak.
Jelen Információs Dokumentum a Tpt., valamint a Prospektus Rendelet előírásainak megfelelően, a DANIELLA Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság mint Kibocsátó által kibocsátott, Daniella NKP 2030/I. Kötvény elnevezésű 70 darab, azaz hetven darab egyenként HUF 50.000.000 azaz ötvenmillió forint névértékű, összesen HUF 3.500.000.000,-, azaz hárommilliárd-ötszázmillió forint össznévértékű, 2030. július 30-ai lejáratú, névre szóló, fix kamatozású, dematerializált kötvények BÉT által működtetett XBond elnevezésű multilaterális kereskedési rendszerbe történő regisztrációjával kapcsolatosan került elkészítésre, és nem tekinthető a Tpt. 21. § (1) bekezdése valamint a Prospektus Rendelet alapján elkészített tájékoztatónak.
Jelen Információs Dokumentum a Magyar Nemzeti Bankhoz nem került jóváhagyás céljából benyújtásra, azt a Magyar Nemzeti Bank nem vizsgálta meg és nem látta el jóváhagyásával. A Kötvényeknek a BÉT által működtetett XBond multilaterális kereskedési rendszerbe történő regisztrációja és a Kötvényekkel kapcsolatos kereskedés megkezdése iránt a forgalomba hozatalt követően kérelem került benyújtásra. A BÉT vezérigazgatója 2020. december 18. napján hozott határozatával (70/XBond/2020.) az Információs Dokumentumot jóváhagyta.
A BÉT a kérelem elbírálása és az Információs Dokumentum jóváhagyása során az abban foglalt, a Kibocsátóra, illetve működésére vonatkozó információk megfelelő alátámasztottságát és pontosságát, illetve teljességét nem vizsgálta, ezzel kapcsolatosan kizárólag a Kibocsátót terheli minden jogi felelősség és ezért ebből a szempontból a Kötvényekbe történő befektetés nagyobb kockázatot képvisel azon esetekhez képest, ahol rendelkezésre áll egy a Magyar Nemzeti Bank által jóváhagyott tájékoztató. A BÉT jóváhagyása nem tekinthető a Kibocsátóra, valamint a Kötvények minőségére vonatkozó ajánlásnak. Tekintettel arra, hogy az Információs Dokumentummal kapcsolatosan kizárólag a Kibocsátó vállal felelősséget, ezért a Kibocsátó felhívja a befektetők figyelmét, hogy a Kötvényekbe történő befektetés kiemelten kockázatos.
Az OTP Bank Nyrt. sem mint Forgalmazó, sem mint Fizető Bank nem vizsgálta az Információs Dokumentumban található adatok és információk valódiságát, pontosságát, teljességét, helytálló voltát valamint a jogszabályoknak és az egyéb hatósági rendelkezéseknek való megfelelését, továbbá azt, hogy az Információs Dokumentumban található adatok és információk nem félrevezetőek. Ennek megfelelően az OTP Bank Nyrt. sem mint Forgalmazó, sem mint Fizető
Bank nem vállal semmilyen felelősséget az Információs Dokumentumban feltüntetett adatok és információk valódiságáért, pontosságáért, teljességéért, helytálló voltáért valamint a jogszabályoknak és az egyéb hatósági rendelkezéseknek való megfeleléséért, továbbá azért, hogy az Információs Dokumentumban található adatok és információk nem félrevezetőek.
Az Információs Dokumentumban található adatok és információk valódiságáért, pontosságáért, teljességéért, helytálló voltáért, valamint a jogszabályoknak és az egyéb hatósági rendelkezéseknek való megfeleléséért, továbbá azért, hogy az Információs Dokumentumban található adatok és információk nem félrevezetőek, a Kibocsátó vállal kizárólagos felelősséget.
A felelős személyt az Információs Dokumentum közzétételétől számított 5 évig terheli a fenti felelősség, és e felelősség érvényesen nem zárható ki és nem korlátozható.
TARTALOMJEGYZÉK
3. KOCKÁZATI TÉNYEZŐK ÉS KOCKÁZATKEZELÉS 10
3.1. KIBOCSÁTÓRA ÉS TEVÉKENYSÉGÉRE JELLEMZŐ KOCKÁZATOK 10
3.1.2. CSOPORTSZERKEZETTEL KAPCSOLATOS KOCKÁZATOK 10
3.1.3. ALKALMAZOTTAK TÁVOZÁSÁVAL KAPCSOLATOS KOCKÁZAT 10
3.1.5. DEVIZAÁRFOLYAM KOCKÁZAT 11
3.1.6. BESZÁLLÍTÓKTÓL VALÓ FÜGGŐSÉG 11
3.1.7. EXPORTBÓL EREDŐ KOCKÁZAT 11
3.1.8. ÉPÍTŐIPAR ÉS INGATLANBERUHÁZÁSOK ALAKULÁSÁNAK KOCKÁZATA 11
3.2. PIACI ÉS IPARÁGI KOCKÁZATOK 11
3.2.1. MAKROGAZDASÁGI TÉNYEZŐK 11
3.2.2. COVID-19 JÁRVÁNY ALAKULÁSA 12
3.2.3. TECHNOLÓGIAI KOCKÁZATOK 12
3.3. KÖTVÉNYEKRE VONATKOZÓ KOCKÁZATOK 12
3.3.1. A KÖTVÉNYEKBE TÖRTÉNŐ BEFEKTETÉS SZABÁLYOZÁSA 12
3.3.2. ADÓSZABÁLYOK VÁLTOZÁSA 12
3.3.3. LIKVIDITÁS ÉS MÁSODLAGOS PIAC HIÁNYA 12
3.3.4. PIACI HOZAMOK ELMOZDULÁSA 13
3.3.5. DEVIZAÁRFOLYAM KOCKÁZAT 13
3.3.6. FIX KAMATOZÁS KOCKÁZATA 13
3.3.7. VAGYONI BIZTOSÍTÁS HIÁNYA 13
3.3.8. TRANZAKCIÓS KÖLTSÉGEK 13
3.3.9. A KÖTVÉNYEK NEM BIZTOSÍTOTTAK 13
3.3.10. A KÖTVÉNYEK HITELMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATA 14
3.3.11. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK MEGSÉRTÉSE 14
3.4. A KIBOCSÁTÓ KOCKÁZATKEZELÉSI MECHANIZMUSAINAK BEMUTATÁSA 14
4. A KIBOCSÁTÓ ÁLTALÁNOS BEMUTATÁSA 15
4.1. CÉGINFORMÁCIÓK A KIBOCSÁTÓRÓL 15
4.2. CÉGSTRUKTÚRA, SZERVEZETI FELÉPÍTÉS 15
4.2.1. A VÁLLALATCSOPORT ÉS JELENTŐS LEÁNYVÁLLALATOK BEMUTATÁSA 15
4.2.2. A KIBOCSÁTÓ JELENTŐS LEÁNYVÁLLALATAINAK, RÉSZESEDÉSEINEK RÖVID BEMUTATÁSA 15
4.3. LÉNYEGES SZABADALMAK, LICENCEK, IPARI, KERESKEDELMI VAGY PÉNZÜGYI SZERZŐDÉSEK VAGY GYÁRTÁSI ELJÁRÁSOK RÖVID BEMUTATÁSA 18
4.3.1. SZABADALMAK, LICENCIÁK 18
4.3.3. LÉNYEGES KERESKEDELMI VAGY PÉNZÜGYI SZERZŐDÉSEK VAGY GYÁRTÁSI ELJÁRÁSOK 18
4.4. AZ ALKALMAZOTTAK LÉTSZÁMA AZ INFORMÁCIÓS DOKUMENTUMBAN SZEREPLŐ PÉNZÜGYI IDŐSZAK VÉGÉN 19
5. A KIBOCSÁTÓ ÜZLETI TEVÉKENYSÉGÉNEK BEMUTATÁSA 19
5.2. A KIBOCSÁTÓ FŐBB TEVÉKENYSÉGI KÖREINEK/TERMÉKEINEK ÉS/VAGY SZOLGÁLTATÁSAINAK ISMERTETÉSE 20
5.3. A KIBOCSÁTÓ LEGFONTOSABB PIACAINAK BEMUTATÁSA, IDEÉRTVE A TELJES FORGALMAT TEVÉKENYSÉGI KÖRÖNKÉNTI ÉS FÖLDRAJZI BONTÁSBAN, A KIBOCSÁTÓ VERSENYHELYZETE 21
5.3.1. A KIBOCSÁTÓ LEGFONTOSABB PIACAINAK BEMUTATÁSA, IDEÉRTVE A TELJES
FORGALMAT FÖLDRAJZI BONTÁSBAN 21
5.3.2. A KIBOCSÁTÓ VERSENYHELYZETE 21
5. 4. STRATÉGIAI PARTNEREK ÉS A VELÜK TÖRTÉNŐ EGYÜTTMŰKÖDÉS BEMUTATÁSA 22
5.5. A KIBOCSÁTÓ ÜZLETI STRATÉGIÁJÁNAK RÖVID ÖSSZEFOGLALÁSA 22
6. A KIBOCSÁTÓ VEZETÉSÉNEK ELEMZÉSE A KIBOCSÁTÓ ELMÚLT EGY ÉVÉNEK PÉNZÜGYI HELYZETÉRŐL ÉS A MŰKÖDÉS EREDMÉNYÉRŐL 22
6.1. ÜZLETI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ EREDMÉNYT JELENTŐSEN BEFOLYÁSOLÓ LÉNYEGES TÉNYEZŐK 23
6.4. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, EBITDA 23
6.11. INFORMÁCIÓK A KIBOCSÁTÓ MEGLÉVŐ, FOLYAMATBAN LÉVŐ ÉS JÖVŐBELI BERUHÁZÁSAIRÓL ÉS BEFEKTETÉSEIRŐL 25
6.12. TŐKEFORRÁSOK BEMUTATÁSA MIND RÖVID, MIND HOSSZÚ TÁVON (SAJÁT TŐKE, HITELEK MÉRTÉKE, LEJÁRATA, FAJTÁJA, EU-S ÉS ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK) 25
6.12.1. KIBOCSÁTÓ SAJÁT TŐKÉJE 25
7. TULAJDONOSOK, TISZTSÉGVISELŐK, MUNKAVÁLLALÓK 26
7.1.2. HADNAGY XXXXXX XXXXX 26
7.2.1. XXXXXXX XXXX, ÜGYVEZETŐ 26
7.2.2. XXXXX XXXX XXXXX, CÉGVEZETŐ 27
7.3. EGYÉB KULCSFONTOSSÁGÚ MUNKAVÁLLALÓK 27
7.3.1. DR. KINDLÉNÉ XXXXXXXX XXXX, GAZDASÁGI OSZTÁLYVEZETŐ 27
7.3.2. XXXX XXXXXX, MÁS MUNKAVÁLLALÓ 27
7.3.3. XXXXX XXXXX, MÁS MUNKAVÁLLALÓ 27
7.4. FELÜGYELŐ ÉS EGYÉB SZERVEK 28
9. A SAJÁT TŐKE 10%-ÁT MEGHALADÓ ÉRTÉKRE VONATKOZÓ, FOLYAMATBAN LÉVŐ BÍRÓSÁGI, VÁLASZTOTTBÍRÓSÁGI VAGY EGYÉB HATÓSÁGI (PL. ADÓ) ELJÁRÁSOK 28
10.1. BERUHÁZÁSI SZERZŐDÉSEK 28
11. INFORMÁCIÓ A KIBOCSÁTÁSRÓL 28
11.1. A KIBOCSÁTÁS CÉLJA ÉS A BEJÖVŐ FORRÁSOK FELHASZNÁLÁSA 28
11.2. A KÖTVÉNYEN ALAPULÓ KÖTELEZETTSÉGEK TELJESÍTÉSÉNEK TERVEZETT PÉNZÜGYI FEDEZETÉNEK BEMUTATÁSA 29
12. EGYÉB, KULCSFONTOSSÁGÚNAK ÍTÉLT INFORMÁCIÓK 29
12.2. FIZETŐ BANKI MEGÁLLAPODÁS 29
13. ÉRTÉKPAPÍROKHOZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 29
14. MEGTEKINTHETŐ DOKUMENTUMOK 38
1. SZÁMÚ MELLÉKLET: FELELŐS SZEMÉLY NYILATKOZATA
2. SZÁMÚ MELLÉKLET: 2018. ÜZLETI ÉVRE VONATKOZÓ BESZÁMOLÓ, KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
3. SZÁMÚ MELLÉKLET: 2019. ÜZLETI ÉVRE VONATKOZÓ BESZÁMOLÓ, KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
DEFINÍCIÓK ÉS RÖVIDÍTÉSEK
Az Információs Dokumentumban nagy kezdőbetűvel írt fogalmak és rövidítések az alábbi jelentésekkel bírnak:
„BÉT” | Budapesti Értéktőzsde Zrt. (székhely: 1054, Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxx 0.) |
„Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx” | Jelenti a Kibocsátót és minden olyan társaságot, amelyben a Kibocsátó önállóan közvetlenül vagy közvetve az érintett társaság tulajdoni hányadának, vagy szavazati jogának legalább 20%-át birtokolja |
„Danip Kft” | DANIP Korlátolt Felelősségű Társaság (székhely: 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3.; cégjegyzékszám: 09-09- 029326; adószám: 23534760-2-09) |
„DL’1 Kft” | DL'1 Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság (székhely: 1139 Xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx 00.; cégjegyzékszám: 00-00-000000; adószám: 12259476- 2-41) |
„Dominant s.r.l.” | DOMINANT ELECTRIC S.R.L. (székhely: Marosvásárhely megyei jogú város, XXXXX XXXXXXXXXXXX xxxx, 00X xx., Xxxxx xxxxx, Románia: cégjegyzékszám: J26/983/2012; adószám: 18762174) |
„EUR” | Euró, az Európai Unió következő tagállamainak hivatalos fizetőeszköze: Ausztria, Belgium, Ciprus, Észtország, Finnország, Franciaország, Görögország, Hollandia, Írország, Lettország, Litvánia, Luxemburg, Málta, Németország, Portugália, Olaszország, Spanyolország, Szlovákia és Szlovénia |
„Fegime Hungary Kft” | Fegime Hungary Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság (székhely: 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3.; cégjegyzékszám: 00-00-000000; adószám: 10537914- 4-44) |
„Forgalmazó” vagy „Fizető Bank” | OTP Bank Nyrt. (székhely: 1051 Budapest, Nádor u.16.; cégjegyzékszám: 00-00-000000; adószám: 10537914- 4-44) |
„forint” vagy „Ft” | Magyarország hivatalos fizetőeszköze |
„HU” | Magyarország |
„Információs Összeállítás” | A Kibocsátó által a Kötvényrendelet 8. §-a szerint elkészített, a befektetők előzetes tájékoztatását szolgáló 2020. július 21. napján kelt Információs Összeállítást jelenti. | |||
„Információs Dokumentum” | A jelen 2020. december 16. napján Dokumentumot jelenti. | kelt | Információs | |
„KELER” | KELER Központi Értéktár Zrt. (székhely: 1074 Xxxxxxxx, Xxxxxxx xx 00-00.) | |||
„Kibocsátás” vagy „Kötvénykibocsátás” | A Kötvények forgalomba Összeállítás feltételei szerint | hozatala | az | Információs |
„Kibocsátó” | DANIELLA Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság (székhely: 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3.; cégjegyzékszám: 00-00-000000; adószám: 10683424- 2-09) | |||
„Kötvény(ek)” | Az Információs Összeállításban szereplő feltételek szerint forgalomba hozott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok. | |||
„Kötvényrendelet” | A kötvényről szóló 285/2001. (XII.26.) Korm. rendelet | |||
„Kötvénysorozat” vagy „Sorozat” | Az azonos jogokat megtestesítő, egyazon időpontban kibocsátott Kötvények egy sorozatot alkotnak. | |||
„Kötvénytulajdonos” | A Kötvények jogosultjának tekintendő személy. | |||
„MNB” | Magyar Nemzeti Bank | |||
„Munkanap” | A Munkanap olyan napot jelöl, amelyen a hitelintézetek, valamint a pénz- és devizapiacok Budapesten kifizetéseket, illetve elszámolásokat hajtanak végre, amennyiben az ilyen nap a Kibocsátónál is Munkanapnak számít, és amikor a KELER pénzátutalásokat és értékpapír transzfereket hajt végre. | |||
„NKP” | Növekedési Kötvényprogram | |||
„NKP Tájékoztató” | MNB által megjelentetett „Tájékoztató a Növekedési Kötvényprogram feltételeiről” c. dokumentum | |||
„Okirat” | A Tpt. 7. § (2) bekezdése szerinti tartalmú, a dematerializált formában kibocsátott Kötvényekről kiállított, értékpapírnak nem minősülő okirat. | |||
„ONE COMPANY” | One Company sp. z o.o. (székhely: ul. Północna 15-19, 54-105 Wrocław, woj. dolnośląskie, Lengyelország; cégjegyzékszám: 382576652; adószám: 8943138124) |
„Prospektus Rendelet” | Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2017/1129 Rendelete az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételkor vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetésekor közzéteendő tájékoztatóról és a 2003/71/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről |
„Ptk.” | 2013. évi V. törvény a Polgári Törvénykönyvről |
„Tpt.” vagy „Tőkepiaci törvény” | a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény |
„Weerts” | Weerts Real Estate Park Korlátolt Felelősségű Társaság (székhely: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 0-00.; cégjegyzékszám: 00-00-000000; adószám: 14326682- 2-43) |
„Weerts Group” | WEERTS GROUP S.A. (székhely: 3793 Belgium, Teuven, Varn xxx 0.; xxxxxxxxxxxxxx xxxx: 0821 392 634) |
„Weerts Logistic Park V Kft” | Weerts Logistic Park V Korlátolt Felelősségű Társaság (székhely: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 0-00.; cégjegyzékszám: 00-00-000000; adószám: 26641793- 2-43) |
1. FELELŐS SZEMÉLY
A Kibocsátó vezető tisztségviselője a felelős személy, aki Xxxxxxx Xxxx, ügyvezető. A jelen Információs Dokumentum 1. számú mellékletét képezi a felelős személy nyilatkozata arról, hogy az Információs Dokumentumban szereplő információk az elvárható gondosság mellett, a lehető legjobb tudása szerint megfelelnek a tényeknek, és nem mellőzik azon körülmények bemutatását, amelyek befolyásolhatnák az információkból levonható fontos következtetéseket.
2. KÖNYVVIZSGÁLÓ
A Kibocsátó könyvvizsgálója a KPMG Hungária Kft. (székhely: 1134 Xxxxxxxx, Xxxx xx 00.; cégjegyzékszám: 00-00-000000; adószám: 10263332-2-44), a személyében felelős könyvvizsgáló Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxx (lakcím: 1139 Budapest, Petneházy köz 1. 1. em. 2.; anyja neve: Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx).
3. KOCKÁZATI TÉNYEZŐK ÉS KOCKÁZATKEZELÉS
3.1. Kibocsátóra és tevékenységére jellemző kockázatok
3.1.1. Versenyhelyzet
A Kibocsátó egyes piacain számos, jelentős pozíciókkal és tapasztalatokkal, továbbá jelentős kapacitásokkal és pénzügyi erővel rendelkező társaság versenyez egymással, valamint új piaci szereplők szállhatnak versenybe a jövőben. Az esetlegesen megerősödő verseny számottevő, előre nem látható fejlesztéseket, befektetéseket tehet szükségessé, továbbá negatív hatással lehet a Kibocsátó piaci részesedésére, amelyek negatív hatással lehetnek a Kibocsátó eredményességére.
3.1.2. Csoportszerkezettel kapcsolatos kockázatok
A Kibocsátó üzletviteli tevékenységeinek egy meghatározott részét román leányvállalatán keresztül végzi. Amennyiben a Kibocsátó román leányvállalatának működésében, eredményességében változás áll be és így a Kibocsátó meglévő részesedése piaci értékének csökkenése következik be, akkor elképzelhető, hogy ez a Kibocsátó működésére, illetve eredményességére is hátrányos hatással lehet.
3.1.3. Alkalmazottak távozásával kapcsolatos kockázat
A Kibocsátó jelentős munkavállaló-állománnyal rendelkezik, így lényeges a humán erőforrásból eredő kockázat. Ezért a Kibocsátó megteszi a szükséges erőfeszítéseket, kidolgozta és folyamatosan működteti mindazokat az eljárásokat, amelyek szükségesek az alkalmazottak megtartásának, szükség esetén pótlásának biztosítása érdekében. Amennyiben a Kibocsátó a fentiek ellenére bármely okból nem tudja megtartani, vagy pótolni alkalmazottait, az lényeges hátrányos hatással lehet a Kibocsátó működésére, pénzügyi helyzetére és eredményességére.
3.1.4. Bankhitel
A Kibocsátó jelenleg bankhitelekkel nem rendelkezik, tekintettel arra, hogy a jelen Kötvények kibocsátásából származó pénzösszeg megfelelő részét a meglévő hitelei törlesztésére fordította. A Kibocsátó egy új, 300 millió Forintos hitelkeretre vonatkozóan kíván szerződést kötni, amelyet likviditási tartalékként kíván majd fenntartani. Amennyiben a Kibocsátó a hitelkerethez kapcsolódó szerződésben vállalt kötelezettségeit, illetve kovenánsokat nem, vagy
nem folyamatosan tudja teljesíteni vagy fenntartani, úgy érvényesítésre kerülhetnek a bank által lekötött biztosítékok, vagy a szerződés felmondásra kerülhet.
3.1.5. Devizaárfolyam kockázat
A Kibocsátó kiadásainak és bevételeinek is egy része eltérő devizanemben keletkezik, amellyel kapcsolatban akár árfolyamveszteséget is elkönyvelhet. A Kibocsátó ugyanakkor a kockázat mértéknek csökkentése érdekében határidős devizaügyletekkel fedezi az ilyen jellegű kitettségét.
3.1.6. Beszállítóktól való függőség
A Kibocsátó kereskedelmi tevékenységének a tárgyát képező valamennyi termékét külső beszállítók gyártják a Kibocsátó részére. Import beszerzési tevékenységet végez a Kibocsátó az EU tagállamaiból és Kínából. Ha a beszállítók bármilyen ok (ideértve a COVID-19 hatását is) miatt nem képesek megfelelő időben, áron és minőségben szállítani a Kibocsátó által megrendelt termékeket, az az értékesítés csúszását és többletköltségeket okozhat. Ugyanakkor megállapítható, hogy a Kibocsátó beszállítóktól való függetlenségét nagy mértékben enyhíti, hogy a választékában alternatív termékeket is kínál, valamint több ezer beszállítóval kapcsolatban áll.
3.1.7. Exportból eredő kockázat
A Kibocsátó nettó árbevételének 4 %-át az export bevételek teszik ki. Amennyiben a Kibocsátó külföldi piacain a Kibocsátó részesedése bármilyen okból csökken, akár más piaci szereplő megjelenése miatt, vagy akár helyi jogszabálymódosulások nehezítik az értékesítést vagy a külföldi gazdasági környezet alakulása hat negatívan az értékesítés volumenére, úgy az csökkenti a Kibocsátó eredményességét.
3.1.8. Építőipar és ingatlanberuházások alakulásának kockázata
A Kibocsátó bevételének több mint fele építési projektekben való közreműködéséből származik, valamint a karbantartási munkák, felújítások számának alakulása is befolyással bír a jövedelem termelő képességére. Így amennyiben az építőiparban megtorpanás érezhető, csökken az ingatlanberuházások száma, úgy annak közvetlen hatása van - többek között - a villamossági termékek beszerzésére és ezzel a Kibocsátó eredményességére.
3.2. Piaci és iparági kockázatok
3.2.1. Makrogazdasági tényezők
A Kibocsátó tevékenysége és eredményessége kitett a globális makrogazdasági környezet, illetve Magyarország piaci, gazdasági környezetének alakulásának. A gazdasági növekedés, munkanélküliség, az országkockázat, az infláció, valamint az államháztartási hiánynak az alakulása alapvető hatást gyakorolnak az üzleti környezetre. A makrogazdasági környezet esetleges kedvezőtlen alakulása negatívan hathat a Kibocsátó eredményességére, és ezáltal működésének jövedelmezőségére.
3.2.2. COVID-19 járvány alakulása
Jelen Információs Dokumentum időpontjában kedvezőtlen gazdasági hatással jár az új típusú koronavírus betegség (COVID-19), továbbá az arra tekintettel, vagy azzal összefüggésben meghozott nemzetközi, kormányzati, hatósági, vagy egyéb intézkedések, valamint a piaci folyamatok és fogyasztói magatartások ezzel kapcsolatos változása. Ugyanakkor megállapítható, hogy egyelőre a Kibocsátó gazdasági eredményességére a COVID-19 mérsékelt hatást gyakorolt, tekintettel a Kibocsátó tudatos járványkezelési módszereire.
3.2.3. Technológiai kockázatok
A Kibocsátó folyamatosan figyelemmel kíséri az innovatív technológiai megoldásokat, monitorozza azok fejlődését. A Kibocsátó igyekszik megfelelni az új technológiai kihívásoknak, továbbá az ilyen technológiai fejlődés következtében megváltozott piaci, gazdasági környezetnek. Ugyanakkor nem biztosítható, hogy a Kibocsátó a jövőben nem szenved el veszteséget vagy nem kerül versenyhátrányba annak következtében, hogy az ilyen új technológiai megoldásokat nem kellő időben, vagy megfelelően adaptálja.
3.2.4. Adózás
A Kibocsátóra vonatkozó jelenlegi adózási, járulék- és illetékfizetési szabályok a jövőben változhatnak, kivételes esetben akár a Kibocsátó tevékenységét érintő különadó is kivetésre kerülhet az iparági szereplőkre, növelve ezzel a Kibocsátó adóterhelését. A vonatkozó adószabályok módosulása a Kibocsátó árbevételére és eredményességére is hatással lehetnek.
3.3. Kötvényekre vonatkozó kockázatok
3.3.1. A Kötvényekbe történő befektetés szabályozása
Egyes befektetők befektetési tevékenységüket jogszabályok és egyéb előírások alapján végezhetik, illetve ezen tevékenységüket egyes hatóságok ellenőrzik és felügyelik. A Kötvénytulajdonosoknak ajánlott saját jogi tanácsadójukkal konzultálniuk és egyértelműen megbizonyosodni arról, hogy a Kötvényekbe történő befektetés megfelel a tevékenységére vonatkozó jogszabályoknak és egyéb előírásoknak.
3.3.2. Adószabályok változása
A Kötvényekkel kapcsolatban elért jövedelem adózására a jelen Információs Dokumentum keltekor hatályos jogszabályok a jövőben megváltozhatnak.
3.3.3. Likviditás és másodlagos piac hiánya
A magyarországi vállalati kötvények piacára – különösen a tőzsdén kívüli piacra – a likviditás hiánya jellemző, ezért az állampapírokhoz viszonyítva jóval magasabb a Kötvények likviditási kockázata. A Kötvények XBond piacra történő regisztrációját követően sem garantálható, hogy a Kötvények ezen platformon teljesített forgalma a Kötvényeknek kellő likviditást képes biztosítani. Ez azt jelenti, hogy a Kötvénytulajdonos – amennyiben a Kötvények iránt vevői oldalon ajánlat jelenik meg a rendszerben – a futamidő lejárta előtt esetlegesen csak árfolyamveszteséggel tudja eladni Kötvényét.
3.3.4. Piaci hozamok elmozdulása
A Kötvények piaci árfolyama számos különböző tényezőtől függ. A Kötvénytulajdonosnak kockázatot jelenthet a piaci árfolyamok kedvezőtlen alakulása, ugyanis általános piaci hozamemelkedés esetén a Kötvények árfolyama esni fog. Amennyiben tehát a Kötvénytulajdonos nem tartja meg lejáratig a Kötvényeket, úgy elképzelhető, hogy ilyen esetben veszteséget realizál.
3.3.5. Devizaárfolyam kockázat
Abban az esetben, ha a Kötvénytulajdonos a Kötvények devizanemétől eltérő devizában tartja nyilván befektetéseit, akár árfolyamveszteséget is elkönyvelhet. Amennyiben ugyanis a Kötvénytulajdonos nyilvántartási devizája felértékelődik a Kötvény devizájához képest, akkor csökken a Kötvényeken a Kötvénytulajdonos devizájában kifejezett realizálható hozam, csökken a Kötvények tőkeösszegének a Kötvénytulajdonos devizájában kifejezett értéke, valamint csökken a Kötvényeknek a Kötvénytulajdonos devizájában kifejezett piaci értéke.
3.3.6. Fix kamatozás kockázata
A kibocsátott Kötvények fix kamatozásúak. A fix kamatozású Kötvényekbe történő befektetés azt a kockázatot hordozza, hogy a befektetést követően bekövetkezett piaci hozamváltozások kedvezőtlenül érinthetik a Kötvénytulajdonos befektetésének piaci értékét. Ezen kívül emelkedő infláció esetén a fix kamatfizetések reálértéke csökkenhet.
3.3.7. Vagyoni biztosítás hiánya
A Kötvényekre nem terjed ki a Befektető-védelmi Alap (vagy más hasonló biztosítás, így az Országos Betétbiztosítási Alap) védelme, ezért a Kibocsátónak a Kötvényekkel kapcsolatos esetleges nem teljesítése esetére harmadik személy helytállásában nem lehet bízni.
3.3.8. Tranzakciós költségek
A Kötvények vásárlása vagy eladása esetén a Kötvények jelenlegi árával kapcsolatban különféle járulékos költségek merülhetnek fel (beleértve a tranzakciós díjakat és jutalékokat). Ezek a járulékos költségek jelentősen csökkenthetik vagy akár kizárhatják a Kötvények nyereségességét. Továbbá az ilyen, a Kötvények megvásárlásához közvetlenül kapcsolódó költségeken túl a Kötvénytulajdonosoknak figyelembe kell venniük a monitoring költségeket (például a felügyeleti díjakat) is. A Kötvényekbe történő befektetés előtt a leendő befektetőknek tájékozódniuk kell a vásárlás során felmerülő minden további költségről, a Kötvények letéti őrzéséről vagy eladásáról.
3.3.9. A Kötvények nem biztosítottak
A Kötvénnyel kapcsolatosan kizárólag a Kibocsátó vállal felelősséget. A Kötvények eszközökkel nem fedezettek. Amennyiben a Kibocsátó nem tudja teljesíteni a Kötvény alapján fennálló kamat-, illetve tőketörlesztési kötelezettségeit a befektető egészben vagy részben elveszítheti a befektetése értékét.
3.3.10. A Kötvények hitelminősítési kockázata
A hitelminősítések nem tükrözik a struktúra és a piaci kockázatok potenciális hatásait és más olyan tényezőket, amelyek befolyásolhatják a Kötvények likviditását vagy piaci értékét. A hitelminősítés nem ajánlás értékpapírok vásárlására, eladására, vagy tartására. A hitelminősítő intézet bármikor felülvizsgálhatja, felfüggesztheti vagy visszavonhatja a minősítést. Hátrányosan befolyásolhatja a Kötvények likviditását és piaci értékét, ha a Kibocsátó már nem tart fenn hitelminősítést, vagy ha valamely hitelminősítő intézet visszavonja, felfüggeszti vagy csökkenti a Kibocsátó vagy a Kötvények hitelminősítését, vagy ha ilyen visszavonás, felfüggesztés, vagy leminősítés várható (vagy bármely hitelminősítő intézet a Kibocsátó vagy a Kötvények hitelminősítését a „hitelfigyelő” státuszra helyezi a leminősítés, felfüggesztés vagy visszavonás mérlegelésekor). Ha a Kibocsátó hitelminősítése romlik, akkor a Kibocsátót visszaváltási kötelezettség terheli a kötvényfeltételek szerint.
3.3.11. Kötelezettségvállalások megsértése
Amennyiben a Kibocsátó megsérti a Kötvényekhez kapcsolódó kötelezettségvállalásait, úgy akár sor kerülhet a Kötvények idő előtti visszavásárlásának kötelezettségére, amely esetben nincs biztosíték arra, hogy a visszavásárláshoz szükséges pénzeszköz rendelkezésre áll a Kibocsátónál.
3.4. A Kibocsátó kockázatkezelési mechanizmusainak bemutatása
A Kibocsátó menedzsmentje tudomással bír a fenti kockázatokról, és a fent meghatározott kockázatokat folyamatosan figyelemmel kíséri és szükség szerint nemzetközi szabványoknak megfelelő és a legjobb iparági gyakorlatokon alapuló belső kockázatkezelési eljárásokat tart fenn és alkalmaz. Ennek során figyelembe veszi a vállalati értékteremtés bizonytalanságoknak való kitettségét, a célkitűzések megvalósításának sikerét befolyásoló tényezőket és az azt fenyegető veszélyeket, továbbá olyan váratlan események előfordulását, amelyek potenciális veszélyt jelenthetnek emberek, eszközök, a környezet vagy a vállalati hírnév szempontjából.
A kockázatkezelés hatékony és gyors megvalósítása érdekében, a Kibocsátó rendszeres vezetői értekezleteket tart, amelyek során nem csak feltárásra és értékelésre kerülnek a Kibocsátó eredményességére ható lehetséges kockázatok, hanem vezetői döntés születik azok kezelési mechanizmusaira vonatkozóan is. A Kibocsátó egyéb szervei, a kockázatok csökkentése érdekében hozott vezetői döntések végrehajtásában vesznek részt.
Tekintettel arra, hogy az építőipar alakulásának és az ingatlanberuházások számának kitett a Kibocsátó eredménytermelő képessége, a Kibocsátó stratégiájában is megjelenik ezen kockázatnak a kezelése úgy, hogy tudatos és előre megtervezett üzletpolitikát hajt végre annak érdekében, hogy nagyobb arányban legyen jelen az ipari felhasználók piacán, így növelve függetlenségét az építőipar aktuális helyzetétől.
Kockázatkezelési stratégiájának része továbbá, hogy a Kibocsátó hangsúlyt fektet a digitalizációs beruházásokra is, amelynek keretében kifejlesztésre került egy korszerű webáruház is. Ezen webáruház jelentős mértékben hozzájárult az online értékesítés növeléséhez és így a COVID-19 járvány okozta súlyos gazdasági hatások elkerüléséhez is, tekintettel a kontaktmentes ügyfélkapcsolat lehetőségeire.
4. A KIBOCSÁTÓ ÁLTALÁNOS BEMUTATÁSA
4.1. Céginformációk a Kibocsátóról
A Kibocsátó neve: | Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx Korlátolt Felelősségű Társaság |
A Kibocsátó cégbejegyzésének helye: | Debreceni Törvényszék Cégbírósága |
A Kibocsátó cégjegyzékszáma: | 00-00-000000 |
A Kibocsátó székhelye: | 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3. |
A Kibocsátó cégbejegyzésének időpontja: | 1992. január 16. |
A Kibocsátó tevékenységének időtartama: | Határozatlan |
A Kibocsátó jogi formája: | Korlátolt felelősségű társaság |
A Kibocsátó működésére irányadó jog: | Magyar jog |
A Kibocsátó bejegyzésének országa: | Magyarország |
A Kibocsátó székhelyének címe és telefonosszáma: | 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3. x00-00-000-000 |
A Kibocsátó tulajdonosai és egyben tényleges tulajdonosai: | Xxxxxxx Xxxx 50 % arányban és Hadnagy Xxxxxx Xxxxx 50 % arányban |
4.2. Cégstruktúra, szervezeti felépítés
4.2.1. A vállalatcsoport és jelentős leányvállalatok bemutatása
A Kibocsátó a Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx tartozó társaságok anyavállalata, amely egy több, mint 25 éve működő családi vállalkozás. Dinamikus növekedésének köszönhetően, évi 18,5 milliárd forintos forgalmat generál és közel 300 fő létszámot foglalkoztat, amely alapján kijelenthető, hogy (a DL’1 leányvállalatával együttesen) jelenleg az ország egyik piacvezető villamossági és elektronikai termékekkel foglalkozó nagykereskedője. A Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx a villamossági termékek teljes spektrumát kínálja ügyfeleinek, mindezt a folyamatosan rendelkezésre álló minimum 1,8-2 milliárd forint összértékű készletállományából és a több mint 30 értékesítési pontján keresztül biztosítja. A vállalatcsoport természetesen export tevékenységet is folytat saját leányvállalatán keresztül, illetve más országokban is a helyi kereskedő partnereik közreműködésével.
4.2.2. A Kibocsátó jelentős leányvállalatainak, részesedéseinek rövid bemutatása:
Fegime Hungary Kft: A Kibocsátó alapító tagja (közvetlen részesedése 25 százalék, közvetett részesedése a DL’1 Kft-n keresztül további 25 százalék, összesen 50 százalék) a 2007-ben, három másik magyar villamosenergia nagykereskedővel közösen alapított és vezetett, a szükséges beszerzéseket bonyolító társaságnak. A Fegime Hungary Kft. célja a villamossági termékeket forgalmazó magyar családi vállalkozások összekapcsolása az európai tagcégek láncolatával, tárgyalások folytatása az európai beszállítókkal, valamint ily módon ezen családi vállalkozások becsatornázása az európai szakmai elit által alkotott európai piacra.
DL’1 Kft: A DL’1 Kft egy villamossági termékek nagykereskedelmével foglalkozó társaság, amelyet a Kibocsátó 2019-ben vásárolt fel. Ezen felvásárlás mindkét társaság gazdasági pozícióját jelentősen megszilárdította beszállítóikkal szemben, amely megerősödött gazdasági pozíció magasabb kedvezményeket eredményezett a társaságok részére ezen üzleti
kapcsolataikban. Szintén kölcsönösen előnyös helyzetet teremtett a Kibocsátó részére a költségek megosztása tekintetében is a megosztott IT rendszerek és logisztika révén. A DL’1 Kft továbbra is önállóan működik korábbi neve alatt, ugyanakkor megállapítható, hogy a minőség és a szolgáltatási modell tekintetében a Kibocsátó alá lett pozícionálva a piacon.
Weerts Logistic Park V Kft: A Kibocsátó raktárkapacitásának megduplázása céljából és ennek következtében növekedési korlátainak megszüntetése érdekében fektetett be a társaságba, amely társaság jelenleg is a Kibocsátó (40%-os tulajdonosi részesedéssel) és a Weerts (60%-os tulajdonosi részesedéssel) közös tulajdonában van. A Kibocsátó beruházási partnere, a belga Weerts Group jelenleg nagyjából 150 millió eurós ingatlanportfólió tulajdonosa. A fenti beruházás keretében közel 46.000 m2-es fejlesztés megy végbe 3 fázisban, amellyel kapcsolatban elmondható, hogy az épülő raktárépületben bérbeadható területek 57%-a előre kiadásra került.
ONE COMPANY (lengyel vállalat): A Kibocsátó egy korszerű digitális b2b értékesítési platform (webáruházas szoftver) fejlesztésébe fektetett be négy másik lengyel társasággal együtt (két nagykereskedő, egy szoftverfejlesztő és egy tanácsadó társaság) a ONE COMPANY megalapításával. Ezen értékesítési rendszer 2019 novemberétől fokozatosan lépett életbe, jelenleg teljes funkcionalitással működik és fejlesztése folyamatos. Az online értékesítési platform testreszabott funkciókat kínál a díjszabáshoz (árengedménykezelés), a szállítási dátumok és helyek kombinációinak kínálatához, valamint összeköttetést biztosít az automatikus raktározással, amelynek következtében várhatóan jelentősen fellendül az e-kereskedelem ebben a gazdasági szektorban is és így ezen fejlesztés komoly kihatással lesz a Kibocsátó gazdasági eredményességére is.
Dominant s.r.l. (román leányvállalat): A Kibocsátó export tevékenységének jelentős részét ezen leányvállalatán keresztül végzi, amelynek során villamossági termékek értékesítése történik a román piacon.
Danip Kft: A Kibocsátó ezen leányvállalata saját ingatlanok adásvételével, valamint ingatlanfejlesztéssel kapcsolatos tevékenységet folytat. Kibocsátó részesedése 40%.
4.2.3. Szervezeti ábra
Xxxxxxxx Xxx. tulajdonosai és érdekeltségei
Xxxxxxxx Xxx. szervezeti ábrája
4.3. Lényeges szabadalmak, licencek, ipari, kereskedelmi vagy pénzügyi szerződések vagy gyártási eljárások rövid bemutatása
4.3.1. Xxxxxxxxxxx, licenciák
A Kibocsátó és a vállalatcsoport tagjai jelenleg nem rendelkeznek szabadalmakkal, valamint licenciákkal, továbbá nem végeznek olyan tevékenységet, amelyek szabadalmakat, illetve licenciákat eredményezhetnek.
4.3.2. Védjegyek
A lenti táblázatban ugyanakkor bemutatásra kerülnek a Kibocsátó, valamint a vállalatcsoport tulajdonában álló, Magyarországon és az Európai Unióban bejelentett, illetve regisztrált legfontosabb védjegyek. A védjegyoltalom minden esetben a bejelentés napjától számított tíz évig tart, amely további tíz-tíz éves időtartamra korlátlan alkalommal megújítható. A megújítás a Kibocsátó kérelmére történik, ennek hiányában a védjegyoltalom az oltalmi idő lejáratakor megszűnik.
Védjegy elnevezése | Védjegy típusa | Megjelenés | Lajstromszám | Bejelentés dátuma | Jogosult | Oltalom terjedelme |
D DANIELLA Egy elektromos világ szolgálatában! | színes ábrás | 196714 | 2008.06.09. | Kibocsátó | HU | |
deluxe | ábrás | 193791 | 2007.01.31. | Kibocsátó | HU | |
STILO ábrás | ábrás | 192564 | 2007.01.31. | Kibocsátó | HU | |
SKYBOX ábrás | ábrás | 192570 | 2007.01.31. | Kibocsátó | HU | |
Daniella KERESKEDELMI KFT. | ábrás | 186289 | 2005.01.31. | Kibocsátó | HU | |
SKYLIGHT TM | ábrás | 181030 | 2003.10.28. | Kibocsátó | HU | |
DL'1 | színes ábrás | 228076 | 2018.12.12. | DL'1 Kft. | HU | |
DL'1 | szó | - | 229079 | 2018.12.12. | DL'1 Kft. | HU |
Daniella KERESKEDELMI KFT. | ábrás | 005697677 | 2007.04.02. | Kibocsátó | EU | |
Daniella | szó | - | 017172685 | 2017.09.05. | Kibocsátó | EU |
STILO | szó | - | 005734637 | 2007.05.09. | Kibocsátó | EU |
smihe | ábra | 010498971 | 2011.12.16. | Kibocsátó | EU |
4.3.3. Lényeges kereskedelmi vagy pénzügyi szerződések vagy gyártási eljárások
A Kibocsátó tevékenységéből adódóan számos beszállítói, szolgáltatói, vevői kereskedelmi szerződéssel rendelkezik, amelyek azonban a normál üzletmenet részét képezik. Ugyanígy kölcsönszerződései és fennálló biztosításai is (vevői kintlévőségbiztosítás, vagyon és
felelősségbiztosítás) a Kibocsátó mindennapi működését szolgálják. Ezen szerződések az iparágban alkalmazott és megszokott piaci szerződési feltételek mentén kerültek megkötésre.
A Kibocsátó értékesítési palettáján megtalálhatóak saját gyártású termékek is (Stilo, Skybox, Daniella Delux), amely termékek mindegyike az Európai Unióban előírt tanúsítványokkal rendelkezik. A Skybox termékek közé tartoznak a fémlemez elosztószekrények, valamint sorolható állószekrények, a Xxxxxxxx Xxxxx a világítástechnikai termékeket, fényforrásokat és lámpatestek széles választékát jelenti, a Stilo pedig az előző két kategóriába nem sorolható villanyszerelési termékek teljes körét fedi le.
4.4. Az alkalmazottak létszáma az információs dokumentumban szereplő pénzügyi időszak végén
A Kibocsátó 2019-es üzleti évében az átlagosan foglalkoztatottak száma 299 fő volt. A Daniella
Cégcsoport által a 2019-es üzleti évben az átlagosan foglalkoztatottak száma 375 fő volt.
5. A KIBOCSÁTÓ ÜZLETI TEVÉKENYSÉGÉNEK BEMUTATÁSA
5.1. A Kibocsátó működése
A Kibocsátó - a versenytársak és saját nyilvánosan elérhető éves beszámolójában szereplő adatok összehasonlítása alapján - a második legnagyobb elektromos nagy- és kiskereskedelmi vállalat Magyarországon. A Kibocsátó bevételeinek több mint fele építési projektekben való közreműködéséből származik, ugyanakkor növekedésére jelentős hatást gyakorolnak más piaci szegmensek is, mint például a karbantartási munkák, felújítások és ipari / háztartási fogyóeszközök kereskedelme.
A Kibocsátó széles termékportfólióval rendelkezik, amely lehetővé teszi számára, hogy teljes körű szolgáltatást nyújtson ügyfeleinek, míg a legtöbb versenytárs kevesebb terméktípusra / ügyfélszegmensre összpontosít. A Kibocsátó ezeken felül a kisebb vevőkre is koncentrál, ahol magasabb haszon realizálható.
Villamossági termékek széles skáláját forgalmazza, összesen hét termékcsoporton belül, amelyet kiterjedt, 31 egységből álló értékesítési hálózatán, valamint online platformján keresztül értékesít Magyarországon. A Kibocsátó ennek megfelelően országos lefedettséggel rendelkezik és átgondolt logisztikájának, valamint meglévő készleteinek köszönhetően gyors ügyfélszolgálatot biztosít.
A Kibocsátó meglévő ügyfélkapcsolataira és a piacon betöltött pozíciójára tekintettel megállapítható, hogy a Kibocsátó ügyfeleinek 90 százaléka visszatérő ügyfélnek minősül.
A Kibocsátó növekedési korlátainak feloldása érdekében raktárkapacitásának megduplázódását tűzte ki célul, amellyel kapcsolatban jelenleg is tartó beruházást végez projektcégében. A Kibocsátó eredményességének szempontjából kiemelendő, hogy az online platformon történő értékesítés a Kibocsátó webáruházán keresztülfolyamatosan növekvő arányt képvisel és ezen mutató a jövőben várhatóan növekszik a Kibocsátó új, ügyfélbarát b2b webáruház platformot fejlesztő cégbe történő befektetésére tekintettel.
5.2. A Kibocsátó főbb tevékenységi köreinek/termékeinek és/vagy szolgáltatásainak ismertetése
A Kibocsátó üzleti tevékenységét az alábbi szegmensekre lehet lebontani
- Kábel, vezeték kereskedelme
- Installáció technika
- Energiaelosztás
- Saját márkás termékek kereskedelme
- Világítástechnika
- Automatizálás
- Megújuló energia, villámvédelem
A Kibocsátó főbb termékeinek rövid ismertetése tevékenységi köreinek megfelelő lebontásban:
A kábelek, vezetékek kereskedelme az elmúlt évek legmeghatározóbb tevékenységi körének tekinthető. Hatalmas, folyamatosan bővülő és elérhető kábelkészlet (installációs vezetékek, speciális kábelek, pvc és gumi szigetelő kábelek és vezetékek, 0,6/1 kV tápkábelek pvc szigeteléssel, adatátviteli kábelek és vezetékek, középfeszültségű kábelek, fűtő kábelek, daru és lift kábelek stb.) biztosítja, hogy a felvett rendelések többségét a Kibocsátó 24 órán belül képes legyen teljesíteni az ügyfelek felé ezzel is megerősítve a meglévő, valamint új ügyfélkapcsolatait. A Kibocsátó csak és kizárólag magas minőséget biztostó beszállítókkal áll kapcsolatban (például: NKT Cables, Prysmian Group) ezen termékek behozatala tekintetében.
Az installációs technikák kivitelezésével kapcsolatban a Kibocsátó kábelvédő és tartóelemeket, egyéb rendszereket (csövek, vezetékek, kábeltálcák), rögzítőcsavarokat, elektromos szerelvényeket (aljzatok és kapcsolók), szerelési segédeszközöket, valamint az energiaelosztás területén, elosztókat, ipari csatlakozókat és kombinációkat, elektromos elosztó dobozokat, mérési helyeket, túlfeszültség-védő eszközöket értékesít.
A Kibocsátó több száz neves márka mellett saját márkás termékeit (Stilo, Skybox, Xxxxxxxx Xxxxx) is értékesíti, amelyek kiemelkedő ár-érték aránnyal rendelkeznek. Ezen termékek mindegyike az Európai Unióban előírt tanúsítványokkal rendelkezik. A Kibocsátó saját márkás termékeinek piaca jelenleg 1000-nél is több cikkelemet tartalmaz és árbevételének jelentős százaléka származik e termékkör eladásából.
A világítástechnika az egyik legdinamikusabban változó és így a legnagyobb kihívást jelentő termékkör a Kibocsátó számára. A Kibocsátó rendszeres oktatások révén igyekszik biztosítani, hogy az ügyfelek igényei megfelelően ki legyenek elégítve, legyen akár legyen szó ipari és irodai berendezésekről, lakossági dekoratív világításokról, intelligens lámpatestekről és fényforrásokról. A Kibocsátó jelenlegi portfóliója megfelelően biztosítja, mind az általános, mind a speciális fényforrások és lámpatest igények azonnali kiszolgálását.
Tekintettel arra, hogy az utóbbi években nagymértékben megnőtt az automatizált ipari megoldások iránti érdeklődés, a Kibocsátó neves gyártók magas minőségű termékeivel áll az ügyfelek rendelkezésére (épületautomatizálás, intelligens otthoni vezérlők, vezeték nélküli csengő egyéb eszközök ipari automatizáláshoz).
A Kibocsátó kínálatának nagy részét képezi a komplett villámvédelemhez szükséges eszközök,
valamint a megújuló energiához kapcsolódó termékek eladása is (napelemes modulok és
inverterek, egyéb napenergia-alkatrészek, elektromos autós töltők, talajcsiszolók, túlfeszültség-védő készülékek).
5.3. A Kibocsátó legfontosabb piacainak bemutatása, ideértve a teljes forgalmat tevékenységi körönkénti és földrajzi bontásban, a kibocsátó versenyhelyzete
5.3.1. A Kibocsátó legfontosabb piacainak bemutatása, ideértve a teljes forgalmat földrajzi bontásban
A Kibocsátó nettó árbevételének 96 százaléka Magyarországon keletkezik. A Kibocsátó 2010 óta kezdte el jelentősen bővíteni értékesítési hálózatát, amely azóta elérte az országos kiterjedést. Az értékesítési egységek vásárlói továbbra is túlnyomórészt kisvállalkozások, amelyek felé a Kibocsátó 31 egységből álló értékesítési hálózatán, valamint online platformján keresztül értékesít.
A Kibocsátó gazdasági tevékenységét nagy százalékban Magyarország területén fejti ki, ugyanakkor export tevékenységet is folytat, valamint helyi stratégia partnerek közreműködésével jelen van más országok piacán is. Az export tevékenységének felét a Kibocsátó román leányvállalatán keresztül végzi, amely ugyanolyan kereskedelmi tevékenységet folytat Romániában, mint a Kibocsátó Magyarországon.
5.3.2. A Kibocsátó versenyhelyzete
A Kibocsátó széles termékportfólióval rendelkezik, amely lehetővé teszi számára, hogy teljes körű szolgáltatást nyújtson az ügyfeleinek. A Kibocsátó legtöbb versenytársa jellemzően kevesebb terméktípusra, illetve vevőszegmensre összpontosít.
A Kibocsátó a villamoskereskedők magyarországi piacán saját számításai alapján a második helyen áll a 10%-os piaci részesedésével. A Kibocsátó számításait a piacon jelen lévő 27 versenytárs 2018. évi éves beszámolóját alapul véve végezte. A DL’1 Kft leányvállalat 3%-os piaci részesedésével együttesen számolva pedig szintén a fent említett saját kalkuláció szerint az első helyen van.
A Kibocsátó terjeszkedési politikája kapcsán a kisebb ügyfelek (például a villanyszerelők) kiszolgálására fordít különös figyelmet, ahol magasabb árrés valósítható meg és így tovább növelhető a Kibocsátó bevételein belül a villanyszerelők részére való értékesítésből származó bevétel. A Kibocsátó erős logisztikai szolgáltatásokon és készlet bázison alapuló tevékenységén, valamint az értékesítési egységek hálózatán keresztül biztosítja az ország széles lefedettségét és az ügyfelek gyors kiszolgálását, így a jobb szállítói feltételek hosszú időn
keresztül elérhetők. A FEGIME tagság is hozzájárul a hosszú távú beszerzési kapcsolatok és kedvező beszerzési feltételek eléréséhez. A Kibocsátó bevételének növelését potenciális akvizíciók által is tervezi, amennyiben a piaci feltételek kedvezően alakulnak.
5.4. Stratégiai partnerek és a velük történő együttműködés bemutatása
A Kibocsátó 2007-ben megalapította három másik magyar villamosenergia-nagykereskedővel a FEGIME Hungary Kft-t, annak érdekében, hogy együttes tárgyalásokat folytathassanak az európai beszállítókkal a FEGIME tagságon keresztül. A FEGIME több mint 250 európai villamosenergia-nagykereskedő társaság együttműködését jelenti, amely 19 nemzeti szervezetből tevődik össze. A FEGIME együttműködésen keresztül lehetőség nyílik a tagok számára, hogy a tagok közös beszállítói megrendeléseket nyújtsanak be és így bekapcsolódhassanak az európai piac vérkeringésébe. Fontos kiemelni ezen együttműködés kapcsán, hogy a Kibocsátó jelentős mértékű bónuszokban részesül a beszállítóitól a megvásárolt áruk éves értékének bizonyos százalékával megegyezően. A FEGIME rendszerén keresztül megrendelt nagyobb, kombinált mennyiségek a beszállítóktól kapott nagyobb bónuszokhoz vezetnek, így növelve a Kibocsátó gazdasági eredményességét. A FEGIME tagság révén összességében megállapítható, hogy a Kibocsátó jobb beszállítói feltételekkel, valamint hosszabb távú beszállítói kapcsolatokkal rendelkezik, mint versenytársai.
5.5. A Kibocsátó üzleti stratégiájának rövid összefoglalása
A vevők nagy száma és az egy vevőnek történő értékesítés kis aránya (kevesebb mint 1 százalék) biztosítja, hogy a Kibocsátó bevételei ne függjenek egy-egy vevőtől. Éppen ezért megállapítható, hogy a Kibocsátó árbevételének vevőcsoportok szerinti megoszlása jelentős mértékben diverzifikált.
A Kibocsátó üzleti stratégiájának alapköve az országos kereskedelmi hálózat létrehozása, illetve a vevőközpontúság kialakítása. A vevőközpontúság megteremtése érdekében a Kibocsátó kizárólag magas szakmai tudással rendelkező alkalmazottakat foglalkoztat, valamint nagy hangsúlyt fektet az innovációra (e-kereskedelem) és a gyors és pontos logisztikai tevékenység megvalósítására így kielégítve a vevők magas és változó igényeit.
6. A KIBOCSÁTÓ VEZETÉSÉNEK ELEMZÉSE A KIBOCSÁTÓ ELMÚLT EGY ÉVÉNEK PÉNZÜGYI HELYZETÉRŐL ÉS A MŰKÖDÉS EREDMÉNYÉRŐL
A Gazdaságvédelmi Akcióterv keretében a koronavírus-járvány gazdasági hatásainak mérséklése érdekében szükséges adózási könnyítésekről szóló 140/2020. (IV. 21.) Korm. rendelet értelmében, a Kibocsátó számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti beszámolójára vonatkozó, beszámoló készítési, nyilvánosságra hozatali, letétbehelyezési és közzétételi, továbbá benyújtási (leadási, megküldési) határidők – tekintettel arra, hogy a Kibocsátó üzleti éve megegyezik a naptári évvel - 2020. szeptember 30. napjáig meghosszabbításra kerültek. Ennek megfelelően a Kibocsátó a 2019-es üzleti évére vonatkozó beszámolóját 2020. szeptember 30. napon tette közzé.
A Kibocsátó pénzügyi helyzetére vonatkozó adatok a fentiekre tekintettel, valamint a részletesebb pénzügyi elemzés érdekében tartalmazzák a Kibocsátó 2018-as üzleti évére, valamint a Kibocsátó 2019-es üzleti évére vonatkozó auditált adatokat is.
6.1. Üzleti tevékenységből származó eredményt jelentősen befolyásoló lényeges tényezők bemutatása
A Kibocsátó 2019-es üzleti évében tovább tudott növekedni az előző, 2018-as üzleti évhez képest, nettó árbevételét tekintve 19 százalékkal haladta meg az előző évet. Ez mind jelentős volumennövekedés, mind árrésnövekedés hatására következett be.
Eredményességét nézve hatékonyabban működött, mivel üzemi eredménye közel 23 százalékkal növekedett az előző évhez képest.
Költségszerkezete kissé eltolódott a személyi jellegű ráfordítások irányába a 34 százalékos növekedésével, míg a többi költségtényező kisebb ütemben emelkedett.
A 2019. évben a tulajdonosok között generációváltás történt, vagyis a korábbi tulajdonos és felesége, akik együtt 50%-os tulajdonrészt birtokoltak a Kibocsátóban, kiváltak a cégből.
A Kibocsátó a 2019-es üzleti évben növelte részesedéseit vállalkozásokban, év elején megvásárolta a DL’1 Kft-t, valamint jelentősebb befektetést végzett egy szoftverfejlesztő társaságban is. A befektetett eszközei a korábbi 331.019.000 Forintról 1.370.073.000 Forintra, vagyis több mint négyszeresére nőttek.
6.2. Árbevétel
A Kibocsátó értékesítésének nettó árbevétele 2018-ban 15.597.281 ezer Forint (Belföldi értékesítés nettó árbevétele: 14.649.700 ezer Forint, Exportértékesítés nettó árbevétele:
947.581 ezer Forint) volt.
A Kibocsátó 2019-es üzleti évében tovább tudott növekedni az előző, 2018-as üzleti évhez képest, nettó árbevételét tekintve 19 százalékkal haladta meg az előző évet. Ez mind jelentős volumennövekedés, mind árrésnövekedés hatására következett be.
A Kibocsátó értékesítésének nettó árbevétele 2019-ben 18.540.261 ezer Forint (Belföldi értékesítés nettó árbevétele: 17.768.212 ezer Forint, Exportértékesítés nettó árbevétele:
772.049 ezer Forint) volt.
6.3. Működési ráfordítások
A Kibocsátó anyagjellegű ráfordításainak összege 2018-ban 13.845.323 ezer Forint, személyi jellegű ráfordításainak összege 1.473.794 ezer Forint, míg egyéb ráfordításainak összege 190.690 ezer Forint.
A Kibocsátó anyagjellegű ráfordításainak összege 2019-ben 16.280.199 ezer Forint, személyi jellegű ráfordításainak összege 1.973.988 ezer Forint, míg egyéb ráfordításainak összege 184.665 ezer Forint.
6.4. Üzleti tevékenység eredménye, EBITDA
A Kibocsátó 2018. évi üzleti tevékenységének az eredménye 688.276 ezer Forint, az EBITDA
794.418 ezer Forint volt.
A Kibocsátó 2019. évi üzleti tevékenységének az eredménye 849.081 ezer Forint volt, az EBITDA 974.666 ezer Forint volt, amely előző évhez képest 23%-os növekedést mutat.
6.5. Pénzügyi eredmény
A Kibocsátó 2018. évi pénzügyi eredménye 511.721 ezer Forint volt, amelynek jelentős része származott a leányvállalattól kapott osztalékból.
A Kibocsátó 2019. évi pénzügyi eredménye 3.936 ezer Forint volt.
6.6. Adózott eredmény
A Kibocsátó 2018. évi adózott eredménye 1.194.711 ezer Forint volt.
A Kibocsátó 2019. évi adózott eredménye 849.048 ezer Forint volt, amelyből 150.000 ezer Forint osztalék került jóváhagyásra, 699.048 ezer Forint eredménytartalékként visszaforgatásra került.
6.7. Befektetett eszközök
A Kibocsátó 2018. december 31. napján hatályos befektetett eszközeinek értéke 2.074.165 ezer Forint volt.
A Kibocsátó 2019. december 31. napján befektetett eszközeinek értéke 1.775.836 ezer Forint volt. A befektetett eszközök csökkenése főként a 2019. július 31-i fordulónappal eladott saját tulajdonú ingatlan értékét mutatja, valamint a Kibocsátó jelentős értékben bővítette járműflottáját a vevők gyors kiszolgálása érdekében, továbbá ügyviteli szoftver került használatba és online kereskedelmet szolgáló szoftver fejlesztése is folyik.
6.8. Forgóeszközök
A Kibocsátó 2018. december 31. napján hatályos forgó eszközeinek értéke 4.186.157 ezer Forint volt.
A Kibocsátó 2019. december 31. napján hatályos forgó eszközeinek értéke 4.825.143 ezer Forint volt. A Kibocsátó árukészlet értéke 2019. december 31 napján 1.743.211 ezer Forint volt, ami az előző évhez képest 263.361 ezer Forinttal nőtt, az értékesítési volumen növekedése érdekében. A 2019. évben 14.116 ezer Forint értékben történt selejtezés, ami a készlet értékéhez viszonyítva 0,81 %-ot jelent.
6.9. Források
A Kibocsátó 2018. december 31. napján hatályos forrásainak értéke 6.368.341 ezer Forint volt.
A Kibocsátó 2019. december 31. napján hatályos forrásainak értéke 6.761.298 ezer Forint volt. A források között a saját tőke értéke 2 116 552 ezer Forint, ami 175 472 ezer Forinttal csökkent az előző üzleti évhez viszonyítva. A saját tőke elemein belül a jegyzett tőke (40.000 ezer Forint) és a tőketartalék (458 ezer Forint) nem változott. A kötelezettségek összege az
előző évhez képest 566.279 ezer Forinttal növekedett. A Kibocsátó céltartalékot nem képzett 2019-ben. A passzív időbeli elhatárolás nőtt 27.144 ezer Forintra az előző évi 24.994 ezer Forintról.
6.10. Cash Flow
A Kibocsátó 2018. évi cash flow kimutatását a Kibocsátó 2. számú mellékletként csatolt 2018. évi éves beszámolójához kapcsolódó kiegészítő melléklet 23. oldala tartalmazza.
A Kibocsátó 2019. évi cash flow kimutatását a Kibocsátó 3. számú mellékletként csatolt 2019. évi éves beszámolójához kapcsolódó kiegészítő melléklet 22-23. oldala tartalmazza.
A Daniella 2018-ban és 2019-ben is jelentős pozitív eredménnyel zárta az évet. 2018-ban jelentős értékű osztalékot kapott leányvállalatától. Az ezekből származó bevételekből jelentős beruházásokat hajtott végre 2018-ban és 2019-ben is, amely szoftverek fejlesztésére, a gépjárműpark frissítésére irányult elsősorban.
Finanszírozási cash-flowjában egy hitelkiváltás mutatkozik, azaz a régebbi hiteleket
visszafizette az új hitelből, amely mintegy 400 MFt forrástöbbletet is tartalmazott.
6.11. Információk a kibocsátó meglévő, folyamatban lévő és jövőbeli beruházásairól és befektetéseiről
A Kibocsátó 1.000 millió Forint értékben raktári állványrendszer, robotraktár és targoncák és egyéb tárgyi eszközök beszerzését tervezi 2020 és 2021 folyamán. Jelenleg az egyik cégcsoportba tartozó vállalata, a Weerts Logistic Park V Kft. valósít meg Nagytarcsán jelentős mértékű ingatlanberuházást, amelyben a Kibocsátó bérel egy 12000 négyzetméteres csarnokot és amelyben az új logisztikai központ fog működni várhatóan a 2021-es évtől. Ezen új logisztikai központ megépítéséhez 1000 millió forint kölcsönt nyújtana a Kibocsátó, amelyet a Kötvénykibocsátásból befolyó forrásból kíván finanszírozni.
6.12. Tőkeforrások bemutatása mind rövid, mind hosszú távon (saját tőke, hitelek mértéke,
lejárata, fajtája, EU-s és állami támogatások)
6.12.1. Kibocsátó saját tőkéje
A Kibocsátó saját tőkéje 2018. évi auditált beszámolójában szereplő saját tőke értéke 2.292.024.000 Forint míg a 2019. évi saját tőke összege a Kibocsátó auditált beszámolójában 2.116.552.000 Forint volt.
6.12.2. Kibocsátó hitelei
A Kibocsátó UniCredit Bankkal szemben fennálló hiteltartozásait a Kötvénykibocsátás eredményeképpen teljes mértékben refinanszírozta. A Kibocsátó egy új, 300 millió Forintos hitelkeret rendelkezésre állásáról kíván szerződést kötni, amelyet likviditási tartalékként kíván majd fenntartani.
6.12.3. Támogatások
A Kibocsátó, a közép- és nagyvállalkozásoknak koronavírus járvány következtében a gazdaság számára szükséges beruházásokra ösztönzése keretében, a Magyar Állam egyszeri, vissza nem térítendő, versenyképesség-növelő állami támogatását nyerte el 282.408.000 Forint összegben.
7. TULAJDONOSOK, TISZTSÉGVISELŐK, MUNKAVÁLLALÓK
7.1. Tulajdonosok
7.1.1. Xxxxxxx Xxxx
A Kibocsátó jelenleg 50 %-os részesedéssel rendelkező tulajdonosa, valamint a Kibocsátó önálló cégjegyzéssel rendelkező ügyvezetője. Xxxxxxx Xxxx a 2004-es évtől kezdődően értékesítési és beszerzési menedzsereként járult hozzá a Kibocsátó gazdasági eredményességéhez, majd a 2009-es évtől kezdődően a Kibocsátó ügyvezetőjeként működik közre. Ügyvezetői feladatai közé tartozik a stratégiai célok kitűzése és a vonatkozó döntések meghozatala, éves tervek felépítése, a jogszabályokban való megfelelés biztosítása, az eladások és beszerzések ellenőrzése, monitorozása, a kulcsfontosságú vevőkkel és szállítókkal való megállapodások megkötése, a Kibocsátó tevékenységi köreinek közvetlen felügyelete, a Kibocsátó ügyfelekkel történő kommunikációjának, piacon történő megjelenésének meghatározása. Az Dominant s.r.l. leányvállalatnál betöltött vezetői pozíciójában felügyelhette a Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx export tevékenységét is. Xxxxxxx Xxxx a Xxxxxxxxx munkavállalói feletti munkáltatói jogok gyakorlója és a humán erőforrás megtervezését és menedzselését is felügyeli. Tanulmányait tekintve a nemzetközi gazdálkodás, valamint a menedzsment területén szerzett diplomát.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
Xxxxxxx Xxxx a tulajdoni arányoktól eltérő szavazati jogokkal nem rendelkezik.
7.1.2. Hadnagy Xxxxxx Xxxxx
A Kibocsátó jelenleg 50 %-os részesedéssel rendelkező tulajdonosa.
Hadnagy Xxxxxx Xxxxx kereskedelmi végzettséggel rendelkezik. 2003 és 2012 évek között a Dominant és a Daniella cégek tevékenységét támogatta.
Hadnagy Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx Xxxx házastársa, a tulajdonosi jogok gyakorlásán kívül a Kibocsátó operatív működésében jelenleg nem vesz részt aktívan.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
Hadnagy Xxxxxx Xxxxx a tulajdoni arányoktól eltérő szavazati jogokkal nem rendelkezik.
7.2. Ügyvezetés
7.2.1. Xxxxxxx Xxxx, ügyvezető
Az ügyvezető Kibocsátónál betöltött szerepe a 7.1.1pontban került kifejtésre. Az ügyvezető önállóan jogosult a Kibocsátó képviseletére.
7.2.2. Xxxxx Xxxx Xxxxx, cégvezető
Xxxxx Xxxxx Xxxx a Kibocsátó önálló aláírási joggal rendelkező cégvezetője. Feladatai közé tartozik a Kibocsátó működésének általános igazgatása, irányítása alá tartozik a logisztika, gazdasági osztály, informatika, üzemeltetés egységek folyamatainak segítése, ellenőrzése. A Kibocsátó tevékenységét 1992 óta segíti, korábban a Kibocsátó ügyvezetőjeként is közreműködött, valamint kereskedelmi és beszerzési igazgatóként a Kibocsátó beszerzéseiért volt felelős. Szakmai sikerességének alapvető eleme, hogy jelentős közgazdasági hátérrel rendelkezik, a Debreceni Egyetem Gazdaságtudományi Karán, Kereskedelem és Marketing szakon szerzett közgazdász diplomát, majd 2012-ben minőségirányitási szakember végzettséget, valamint 2017-ben lean menedzsment diplomát.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
7.3. Egyéb kulcsfontosságú munkavállalók
7.3.1. Dr. Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxx, gazdasági osztályvezető
A Kibocsátóhoz történő hét évvel ezelőtti csatlakozása óta gazdasági osztályvezetőként működik közre a Kibocsátónál. Irányítja a Kibocsátó pénzügyi-számviteli folyamatait, kiszolgálja a beszámolási, adatszolgáltatási külső és belső igényeket. Jelentős, majdnem 15 éves tapasztalattal rendelkezik a pénzügyi igazgatás, könyvelés, könyvvizsgálat, stratégiai tervezés, valamint a vállalkozások értékelésének területén. Szakmai tapasztalata mellett közgazdasági diplomával rendelkezik, illetve okleveles könyvvizsgáló.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
A Kibocsátónál az alábbi kulcsfontosságú munkavállalók dolgoznak, akik együttes aláírási joggal
rendelkeznek:
7.3.2. Xxxx Xxxxxx, más munkavállaló
Xxxx Xxxxxx 2004-ben került a Kibocsátóhoz, mint a debreceni projekt csoport beszerzője, valamint 2006-tól 2011-ig a kábel beszerzési csoport vezetőjeként dolgozott. A 2011-es évben vette át a Kibocsátó teljes beszerzésének felügyeletét, mint beszerzési igazgató. Jelenlegi beosztásában feladatai közzé tartoznak a beszállítói szerződéskötések, a beszállítókkal közös stratégiák kidolgozása, a készletezési stratégiák megválasztása, a telephelyek ellátásának megszervezése, a beszerzés és „back office” napi szintű munkájának irányítása, a termékfejlesztési irányok meghatározása, ár és engedményrendszer kialakítása, beszállítók minősítése, új beszállítók felkutatása, a beszerzés munkájához kapcsolódó szoftverfejlesztések felügyelete. Jelenleg is tanulmányokat folytat a Debreceni Egyetem Gazdaságtudományi Karán, Kereskedelem és Marketing szakon.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
7.3.3. Xxxxx Xxxxx, más munkavállaló
Xxxxx Xxxxx a Kibocsátó értékesítési és kereskedelmi igazgatója, akinek az ellenőrzési körébe tartozik 31 üzlet felügyelete, valamint több, mint 130 értékesítő munkatárs. Szoros együttműködésben dolgozik az ügyvezető-tulajdonos Xxxxxxx Xxxxxxx, valamint a
cégvezetővel és a beszerzési igazgatóval is. A cég stratégiai tervezésében is aktívan részt vesz. Végzettségét tekintve közgazdász, diplomáját az International Business School Business Administration and Management szakán szerezte.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
7.4. Felügyelő és egyéb szervek
A Kibocsátó felügyelőbizottság nem működik. Egyéb bizottság, testület nem került felállításra.
8. PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓK
A 2018. évre vonatkozó, auditált pénzügyi beszámolót (az üzleti jelentéssel és egyéb mellékletekkel együtt), továbbá a könyvvizsgálói jelentést (IFRS alkalmazása nem kötelező) a jelen Információs Dokumentum 2. számú melléklete tartalmazza, míg a Kibocsátó 2019. évi auditált pénzügyi beszámolóját és eredménykimutatását a jelen Információs Dokumentum 3. számú melléklete tartalmazza.
9. A SAJÁT TŐKE 10%-ÁT MEGHALADÓ ÉRTÉKRE VONATKOZÓ, FOLYAMATBAN LÉVŐ BÍRÓSÁGI, VÁLASZTOTTBÍRÓSÁGI VAGY EGYÉB HATÓSÁGI (PL. ADÓ) ELJÁRÁSOK
A Kibocsátónak a jelen Információs Dokumentum lezárásának időpontjában nincs tudomása a Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx bármely tagját érintő bírósági, válaszottbírósági vagy egyéb hatósági eljárásról, amely az adott társaság vagy a Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx pénzügyi helyzetére vagy jövedelmezőségére várhatóan jelentős hatást gyakorolna.
10. LÉNYEGES SZERZŐDÉSEK
10.1. Beruházási szerződések
A Kibocsátó és a Weerts JV vállalatfinanszírozáshoz, illetve ingatlanfejlesztéshez kapcsolódó beruházásra vonatkozóan, annak első, második és harmadik ütemére szóló beruházási szerződést kötött. A beruházás célja a Kibocsátó raktérépületeinek növelése, a fennmaradó raktárhelyiségek bérbeadása, a bérelt raktárban robotraktár, raktári állványrendszerek létrehozása, targoncák beszerzése. Az első ütem alatt elkészült raktárhelyiségeket a Kibocsátó fogja bérelni gazdasági növekedésének fellendítése céljából, valamint a második és a harmadik ütem egy-egy részére vonatkozó bérleti jogviszonyok kapcsán már születtek megállapodások harmadik személyekkel.
11. INFORMÁCIÓ A KIBOCSÁTÁSRÓL
11.1. A kibocsátás célja és a bejövő források felhasználása
A Kötvények kibocsátásának célja a Weerts Logistic Park V Kft. által építendő logisztikai központ megvalósításához a Kibocsátó által nyújtandó tagi kölcsön 1 milliárd Forint összegben, valamint ezen logisztikai központ berendezése, felszerelése 1 milliárd Forint összegben, amely így lehetőséget biztosít a Kibocsátó további növekedésére, valamint körülbelül 1,5 milliárd Forint összegben a Kibocsátó meglévő hiteleinek visszafizetése, amely jelen Információs Dokumentum készítésének időpontjában már teljes mértékben refinanszírozásra került.
11.2. A Kötvényen alapuló kötelezettségek teljesítésének tervezett pénzügyi fedezetének bemutatása
A Kibocsátó meglévő tárgyi eszközeiből, készleteiből, vevőköveteléseiből, valamint éves adózott eredményéből és eredménytartalékából kívánja a kötvényen alapuló kötelezettségek teljesítésének pénzügyi fedezetét biztosítani.
12. EGYÉB, KULCSFONTOSSÁGÚNAK ÍTÉLT INFORMÁCIÓK
12.1. Rating
A Scope Ratings GmbH hitelminősítő 2020. május 4-én (május 11-ei publikálási dátummal) a Kibocsátót „B” kategóriába sorolta stabil kilátással, a Kibocsátó nem alárendelt biztosítatlan hosszú távú adósságát pedig B+ kategóriába minősítette.
12.2. Fizető banki megállapodás
A Kibocsátó és a Forgalmazó között fizető banki megállapodás jött létre, amelynek értelmében a Kibocsátó köteles kifizetést teljesíteni Forgalmazó felé annak érdekében, hogy a Forgalmazó mint fizető bank a Kibocsátó nevében a Kötvényekkel kapcsolatos fizetési kötelezettséget maradéktalanul teljesíteni tudja. A Forgalmazó ezen megállapodásban vállalta, hogy a Kibocsátó által teljesített kifizetésből a kötvénytulajdonosok felé teljesítendő kifizetésekkel kapcsolatban a Kibocsátó fizető bankjaként jár el és kifizeti a Kibocsátó nevében a Kötvények alapján a Kötvényfeltételeknek megfelelően mindenkor esedékes tőke- és kamatösszegeket.
13. ÉRTÉKPAPÍROKHOZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK
13.1. Kötvényfeltételek
A Kötvény elnevezése: | Daniella NKP 2030/I. Kötvény |
Kibocsátó: | DANIELLA Kft. Székhelye: 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3 Cégjegyzékszáma: 00-00-000000 |
Forgalmazó: | OTP Bank Nyrt. Székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xxxx 00. Cégjegyzékszáma: 00-00-000000 |
Fizető Bank: | OTP Bank Nyrt. Székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xxxx 00. Cégjegyzékszáma: 00-00-000000 |
A Kibocsátás jellege: | Nyilvános forgalomba hozatal az MNB Növekedési Kötvényprogramja keretében, aukciós eljárással |
A Kibocsátás helye: | Magyarország |
Felhatalmazás a Kibocsátásra: | A Kibocsátó taggyűlésének 2020. július 9./5. számú határozata |
A kibocsátás össznévértéke: | HUF 3.500.000.000, azaz hárommilliárd-ötszázmillió forint |
Futamidő: | 10 év |
ISIN azonosító: | HU0000359872 |
Kötvény pénzneme: | Forint (HUF) |
Névérték Kötvényenként: | HUF 50.000.000, azaz ötvenmillió forint |
Kötvények darabszáma: | 70 darab, azaz hetven darab |
A Kötvények típusa: | Névre szóló dematerializált Kötvények |
Központi értékpapírszámla vezető: | XXXXX |
A forgalomba hozatal helye: | Magyarország |
A forgalomba hozatalra és a Kötvényekre irányadó jog: | magyar jog |
A forgalomba hozatal módja: | Értékpapírra vonatkozó nyilvános – de tájékoztató közzététele alól mentesített – ajánlattétel, aukciós eljárással. |
Kibocsátás napja: | 2020. július 30. |
Kamatszámítási Kezdőnap: | 2020. július 30. |
Lejárati Nap: | 2030. július 30. |
Kamatozás módja: | Fix kamatozás |
Kamatláb: | 3,00 % p.a., a Kamatfizetési Napokon utólag fizetendő |
Kamatfizetési Napok: | A Kötvény évente utólag fizet kamatot, futamideje alatt minden év július 30. napján, valamint lejáratkor. Az első Kamatfizetési Nap 2021. július 30. Az utolsó Kamatfizetési Nap, amely egyben a Lejárati Nap is, 2030. július 30. |
Kamatbázis: | Tényleges/tényleges (ISMA) |
Kamatbázis megállapítási napok: | Minden naptári év július 30. napja. Az egy évre eső kamatbázis megállapítási napok száma 1. |
A Kötvények törlesztése: | 20% Névértéken a Kibocsátás Napját követő 6. év végén, azaz 2026. július 30. napján; |
20% Névértéken a Kibocsátás Napját követő 7. év végén, azaz 2027. július 30. napján; 20% Névértéken a Kibocsátás Napját követő 8. év végén, azaz 2028. július 30. napján; 20% Névértéken a Kibocsátás Napját követő 9. év végén, azaz 2029. július 30. napján; 20% Névértéken a Lejárati Napon, azaz 2030. július 30. napján. | |
Fix kamatösszegek: | A Kötvény futamideje alatt a Kamatfizetési Napokon az alábbi fix kamatösszegek fizetendők minden egyes Kötvény után HUF 50.000.000 névértékre vetítve: 2021. július 30.: 1.500.000 HUF 2022. július 30.: 1.500.000 HUF 2023. július 30.: 1.500.000 HUF 2024. július 30.: 1.500.000 HUF 2025. július 30.: 1.500.000 HUF 2026. július 30.: 1.500.000 HUF A Kötvény futamidejének utolsó 4 évében az alábbi Kamatfizetési Napokon a következő fix kamatösszegek fizetendők minden egyes Kötvény amortizációs összeggel csökkentett névértéke után: 2027. július 30.: 1.200.000 HUF 2028. július 30.: 900.000 HUF 2029. július 30.: 600.000 HUF 2030. július 30.: 300.000 HUF |
Kamatfizetési Időszak: | A Kamatszámítási Kezdőnapon (ezt a napot is beleértve) kezdődő időszak, amely az első Kamatfizetési Napon (ezt a napot nem beleértve) ér véget és minden következő időszak, amely a Kamatfizetési Napon (ezt a napot is beleértve) kezdődik és az azt követő Kamatfizetési Napon (ezt a napot nem beleértve) ér véget, azzal a kikötéssel, hogy az utolsó Kamatfizetési Nap a Lejárati Nap. |
Munkanapszabály: | Következő Munkanap szabály: ha bármely Kötvény alapján teljesítendő kifizetés esedékes időpontja nem Munkanapra esik, a kifizetést az esedékességi időpontot követő Munkanapon kell a Kötvénytulajdonos részére teljesíteni és a Kötvénytulajdonos nem tarthat igényt az ilyen késedelem miatt felmerülő kamatra vagy egyéb más kifizetésre. |
Munkanap: | Minden olyan nap, amikor a hitelintézetek, valamint a pénz- és devizapiacok Budapesten forint kifizetéseket, |
illetve elszámolásokat hajtanak végre, ha az ilyen nap a Kibocsátónál és a Fizető Banknál is Munkanapnak számít, és amikor a KELER pénzátutalásokat és értékpapír transzfereket hajt végre. | |
A Lejárati Nap előtti | A Kibocsátó a Kötvények egészét, vagy egy részét a |
visszavásárlás a Kibocsátó | Lejárati Nap előtt másodpiaci műveletek során |
döntése alapján: | visszavásárolhatja. A Kötvények egy részének a |
Lejárati Nap előtti visszavásárlása esetén a Kibocsátó | |
az MNB Növekedési Kötvényprogramjának | |
visszavásárláskor hatályos feltételei szerint, de | |
legalább olyan arányban vásárol vissza a | |
Kötvényekből az MNB-től, mint amilyen arányban az | |
MNB az adott értékpapír-sorozatból értékpapírral | |
rendelkezik a visszavásárlás időpontjában. A | |
visszavásárlási ár meghatározása a | |
Kötvénytulajdonosok előzetes megkeresését | |
követően, a Kötvénytulajdonosokkal egyetértésben | |
történhet. | |
A Lejárati Nap előtti visszaváltás a Kibocsátó döntése alapján: | Nem alkalmazandó. |
A Kibocsátót a Lejárati Napot megelőzően terhelő visszaváltási kötelezettség: | A Kibocsátó az alábbi esetek bármelyikének bekövetkezése esetén - a bekövetkezés napjától számított 60 munkanapon belül - köteles a Kötvényeket a Lejárati Nap előtt visszaváltani és kezdeményezni a Kötvények teljes sorozatának törlését a központi értéktárnál: |
a) Nemfizetés: a Kibocsátó bármely kintlévő Kötvényre vonatkozóan bármely esedékes kamatösszeg vagy amortizációs összeg fizetése tekintetében több mint 30 napos késedelembe esik; vagy | |
b) Fizetésképtelenség vagy végelszámolás: a fizetésképtelenségére vonatkozó mindenkori jogszabályok szerint a Kibocsátó csődeljárás, felszámolási eljárás vagy hasonló eljárás alá vonása érdekében a Kibocsátó társasági intézkedést tesz, vagy bármilyen ilyen csődeljárás indul ellene, vagy a felszámolást elrendelik, vagy a Kibocsátó végelszámolás megindításáról dönt; vagy | |
c) Cross default: a Kibocsátó bármely, általa nem vitatott pénzügyi kötelezettségének a teljesítési határidő lejártát követő 60 napon belül 100 millió Forint összeget meghaladóan bármely hitelezője irányában nem tesz eleget; vagy |
d) Xxxx passu elv megsértése: A Kibocsátó más, jelenlegi vagy jövőbeli jogviszonyokból származó bármely egyéb-kötelezettségvállalása a Kötvénytulajdonosokkal szemben fennálló Kötvényeken alapuló közvetlen kötelezettségvállalását megelőző rangsorba kerül, kivéve az Engedélyezett Xxxxxx által biztosított kötelezettségvállalásait.
Engedélyezett Xxxxxx a következők:
1. maximum 300 millió Forint összegű rövid (azaz egy évnél nem hosszabb) lejáratú kölcsön vagy hitel bármely biztosítéka;
2. a Kibocsátó kamat, árfolyam, vagy árszint- fedezeti, de nem spekulatív treasury műveleteivel összefüggő óvadék vagy egyéb szokásos biztosíték;
3. olyan, a működést segítő eszköz és gépjárműpark rendes avulásából következő, szokásos megújító lízingfinanszírozáshoz kapcsolódó biztosítékok, amely lízingfinanszírozásnak a göngyölített együttes maximális összege a kötvény futamideje alatt egyetlen pillanatban sem haladja meg a 250 millió Forint (vagy ennek megfelelő értékű deviza, MNB középárfolyamon átszámított értéken) nagyságrendet;
4. A Kibocsátó román leányvállalata (Dominant s.r.l.) finanszírozó bankjának korábban nyújtott és jelenleg is fennálló garanciavállalása 500.000 RON (vagyis nagyjából 35 millió Forint) értékben.
e) Change of Control: a Kibocsátóban a jelenlegi tulajdonosi irányítás akként változik meg, hogy a Kibocsátó jelenlegi tagjainak az Információs Összeállítás keltezése napján fennálló, a Tpt. 5. § (1) bekezdés 22. pontjának alkalmazásával számított közvetlen vagy közvetett befolyása (a továbbiakban: Befolyással rendelkező) együttesen bármely oknál fogva 50%+1 szavazat alá csökken. Nem minősül ilyen változásnak, ha a befolyásszerző annak a Ptk. szerinti közeli hozzátartozója, aki az Információs Összeállítás keltezése napján a Befolyással rendelkező volt; vagy
f) Rating Romlás: a jelen Kötvény minősítése
1. B+ besorolás alá romlik, de nem romlik B- alá, és a leminősítés közzétételét követő két éven belül (2*365 nap) a Kötvény nem kap B+, vagy annál magasabb hitelminősítést, vagy
2. a futamidő alatt bármikor a kötvény minősítése B- alá romlik; vagy
g) Negative pledge: a Kibocsátó a saját vagyona terhére a kötvénykibocsátást követően az Engedélyezett Terhek kivételével Biztosítékot nyújt bármely más kötelezettségvállalása biztosítására (Biztosíték: bármely szerződés vagy egyoldalú nyilatkozat, amely a Kibocsátó vagyonának vagy annak egy részének, vagy a Kibocsátót megillető bármely jognak a biztosítékul adására, megterhelésére irányul); vagy
h) Osztalékfizetési korlát: a Kötvény futamideje alatt bármelyik évben a Kibocsátó az adózott eredményéből 150 millió Forintot meghaladó osztalékfizetést teljesít; vagy
i) Hitelfelvételi és egyéb kötelezettség vállalás korlátozása: a Kibocsátó a kötvénykibocsátást követően –az Engedélyezett Pénzügyi Adósságon kívüli, egyéb mérlegen belüli kötvényadósságot, hiteladósságot, kölcsönadósságot, lízing adósságot vagy mérlegen kívüli helytállási kötelezettséget keletkeztető bármilyen egyéb megállapodást köt
Engedélyezett Pénzügyi Adósság a következők:
1. maximum 300 millió Forint összegű rövid (azaz egy évnél nem hosszabb) lejáratú kölcsön vagy hitel;
2. a Kibocsátó kamat, árfolyam, vagy árszint- fedezeti, de nem spekulatív treasury műveletei, az ezekkel összefüggő szerződések
3. olyan, a működést segítő eszköz és gépjárműpark rendes avulásából következő, szokásos megújító lízingfinanszírozás, amely lízingfinanszírozásnak a göngyölített együttes maximális összege a kötvény futamideje alatt egyetlen pillanatban sem haladja meg a 250 millió Forint (vagy ennek megfelelő értékű deviza, MNB középárfolyamon átszámított értéken) nagyságrendet; és
4. olyan pénzügyi adósság, amelyet a Kibocsátó legkorábban 2023-as üzleti évről szóló beszámoló közzétételét követően vehet fel, és amely összesen és göngyölítetten számolva (a Kötvények alapján fennálló adósságot is beleértve, deviza esetén MNB középárfolyamon átszámított értéken) nem haladja meg a tárgyévet közvetlenül megelőző
három egymást követő év üzleti teljesítményéről közzétett éves beszámolókból kalkulált átlagos éves EBITDA összeg háromszorosát. A visszaváltás a Kötvények teljes sorozatát érinti. A felszámolási eljárás kivételével, a visszaváltás napját a Kibocsátó külön közleményben határozza meg azzal, hogy az nem lehet korábbi, mint a kibocsátói közzététel napja, továbbá nem lehet későbbi, mint a közzétételt követő 10. munkanap. A Kibocsátó a visszaváltási napon a Kötvényeket a visszaváltás napjáig (ezt a napot nem beleértve) felhalmozott kamatok és a visszaváltásra kerülő Kötvények névértékének megfizetése mellett visszaváltja. Ezen összeg kifizetésre pénzben, banki átutalás útján, a Fizető Bankon, a Kötvények törlésére a központi értéktáron keresztül kerül sor, a Kibocsátó által adott utasítás és a Fizető Bank, illetve a központi értéktár vonatkozó szabályzata alapján. A visszaváltás teljesítésére azon személy részére kerül sor, aki/amely a kibocsátói közzétételben meghatározott napon Kötvénytulajdonosnak minősül. Felszámolási eljárás esetén a Kötvénytulajdonosok kielégítésére a csődeljárásról és a felszámolási eljárásról szóló 1991. évi XLIX. törvény szerinti eljárás keretében és időpontban kerül sor. | |
A kibocsátásból származó bevétel felhasználása: | A Kibocsátó a Kötvényekből származó bevételt a jelen Információs Dokumentum 11.1. pontja (A kibocsátás célja és a bejövő források felhasználása) szerint használja fel. |
A Kötvényen alapuló kötelezettségek teljesítésének pénzügyi fedezete: | A Kibocsátónak a jogszabályok által nem korlátozott saját bevétele szolgál fedezetül a Kötvények alapján a Kibocsátót terhelő fizetési kötelezettségek hiánytalan teljesítésére. A Kibocsátó meglévő tárgyi eszközeiből, készleteiből, vevőköveteléseiből, valamint éves adózott eredményéből és eredménytartalékából kívánja a kötvényen alapuló kötelezettségek teljesítésének pénzügyi fedezetét biztosítani. |
Korlátozás a másodpiaci értékesítést illetően: | A Kibocsátó a Kötvények átruházását nem korlátozza. |
Kötvénytulajdonosok tájékoztatása: | Kötvénytulajdonosoknak a Kibocsátó az általuk megadott e-mail címekre elektronikus úton ad tájékoztatást. |
A Kötvénytulajdonosoknak a Kibocsátó a Budapesti Értéktőzsde Zrt. XBond multilaterális kereskedési rendszer működtetésére vonatkozó mindenkori szabályzata szerint ad értesítést, továbbá tájékoztatást ad a vonatkozó következő közzétételi helyeken is: xxxxxxxxxxxx.xxx.xx, xxx.xxx.xx, a Kibocsátó mindenkori honlapja (jelenleg: xxx.xxxxxxxx.xx) és a Forgalmazó mindenkori honlapja (xxx.xxxxxxx.xx). A fenti tájékoztatás mellett, azon Kötvénytulajdonost, amelynek a kapcsolattartási adatait (ideértve az e-mail címet) a Kibocsátó ismeri, a Kibocsátó a vonatkozó jogszabályi előírások által lehetővé tett módon és mértékben közvetlenül is értesíti minden olyan eseményről, amely veszélyezteti a Kibocsátó Kötvényen alapuló kötelezettségeinek teljesítését, ide értve „A Kibocsátót a Lejárati Napot megelőzően terhelő visszaváltási kötelezettség”-ét is. Minderről a Kibocsátó köteles haladéktalanul, de legkésőbb 3 (három) Munkanapon belül közvetlenül írásban, egyidejűleg értesíteni a Kötvénytulajdonosokat. Ezen tájékoztatásban a Kibocsátó a vonatkozó jogszabályi előírások által lehetővé tett módon és mértékben ismerteti legalább az (i) az adott eseményt, (ii) arra a Kibocsátó által megtett vagy megtételre kerülő intézkedéseket, valamint (iii) ezen intézkedések várható időigényét. Minden, a Kötvényekkel kapcsolatos más értesítés érvényesnek, hatályosnak és a Kötvénytulajdonosokkal közöltnek tekintendő, ha azt a Kibocsátó a Kötvénytulajdonosok székhelyére postán, ajánlott küldeményként juttatja el. A Kibocsátó kötelezettséget vállal továbbá arra is, hogy a Kötvények BÉT által működtetett kereskedési helyszínre bevezetésétől kezdve éves és féléves jelentést tesz közzé a Tpt., illetve a nyilvánosan forgalomba hozott értékpapírokkal kapcsolatos tájékoztatási kötelezettség részletes szabályairól szóló miniszteri rendelet szerint; egyidejűleg közvetlenül is megküldi a jelentéseket azon kötvénytulajdonosok részére, amelyek elérhetőségét ismeri (az MNB esetében: xxx@xxx.xx). | |
Értesítés a tőke és kamat összegéről: | A Kibocsátó a Kötvények alapján, tőketörlesztés és kamatfizetés jogcímén fizetendő összegeket a Fizető Banknak adólevonás nélkül teljesíti. Minden olyan pénzösszeget, amelyet a Kibocsátó átutal a Fizető Banknak a Kötvényeken alapuló tőketörlesztési és |
kamatfizetési kötelezettség teljesítése céljából, s amelyre azok esedékességétől számított egy év elteltéig a Kötvénytulajdonosok nem támasztanak igényt, a Fizető Bank az egyéves határidő elteltét követő banki napon visszautal a Kibocsátóhoz, és ezt követően az ilyen pénzösszegek kifizetését közvetlenül a Kibocsátó teljesíti. | |
A Kötvényhez kapcsolódó jogosultságok: | A Kötvény tulajdonosa jogosult a Kötvénnyel kapcsolatosan a Kibocsátó által fizetett tőkére, illetve kamatra, továbbá joga van a tulajdonában lévő Kötvényeket értékesíteni a Kötvény átruházására vonatkozó esetleges korlátozások figyelembe vétele mellett. A Kötvények tulajdonjogának átruházása az eladó értékpapírszámlájának megterhelésével és a Kötvényeknek a vevő értékpapírszámláján történő egyidejű jóváírásával történik meg. Ha jogszabályi előírás másként nem rendelkezik, bármely Kötvénytulajdonos, aki tulajdonjogát a fentieknek megfelelően szerezte, a Kötvény jogos tulajdonosának tekintendő és akként kezelendő. A Kötvény átváltás útján, vagy az általa megtestesített jog gyakorlásával nem ad jogot más értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz megszerzésére. |
Késedelmi kamat: | Az egyes Kötvények a Lejárati Naptól kezdve nem kamatoznak, kivéve, ha a Kötvénytulajdonos megfelelően igazolja, hogy a tőke-, illetve kamatkifizetést a Kibocsátó jogellenesen vagy a Kötvény feltételekkel ellentétesen késlelteti vagy tagadja meg. Ilyen esetben a kérdéses tőkerész, illetve kamatösszeg kamatai tovább halmozódnak a Ptk. 6:155.§ rendelkezései szerinti késedelmi kamat mértékével mindaddig, amíg az adott Kötvény után járó összeget a Kibocsátó kifizeti. |
Adózás: | A Kibocsátó és a Fizető Bank a Kötvények kibocsátása, másodlagos forgalma és beváltása, illetve a Kötvényen alapuló fizetési kötelezettségek teljesítése során a kifizetés időpontjában hatályos magyar adójogszabályoknak megfelelően köteles eljárni. Sem a Kibocsátó, sem a Fizető Bank nem vállal semmilyen felelősséget a Kötvények vonatkozásában Kötvénytulajdonosokra háruló adófizetési kötelezettségek teljesítéséért. A befektetőknek ajánlatos adótanácsot kérniük a Kötvények megvásárlásával és értékesítésével kapcsolatban. |
Elévülés: | A jelen Információs Dokumentum elfogadásakor hatályos magyar jogszabályok értelmében a Kötvények alapján történő fizetésekre vonatkozó, a Kibocsátóval szemben támasztott igények nem évülnek el. |
Kibocsátási dokumentumok: | A Kibocsátás feltételeit, a Kibocsátó bemutatását, valamint mindazt az információt, amelynek közzététele, illetve nyújtása a magyar jogszabályok és a Budapesti Értéktőzsde Zrt. XBond Általános Üzletszabályzata szerint kötelező, jelen Információs Dokumentum tartalmazza. (A Kibocsátó a Kötvények bevezetését az XBond multilaterális kereskedési rendszeren kívül más piacra nem tervezi.) A Kötvények forgalomba hozatalát a forgalomba hozatali eljárás lezárását követő 15 naptári napon belül a Kibocsátó az MNB-nek bejelentette. |
Irányadó jog és illetékesség: | A Kötvényekre, valamint azok értelmezése tekintetében a mindenkor hatályos magyar jog rendelkezései az irányadók. A Kibocsátó, a Forgalmazó és a Kötvénytulajdonosok között a Kötvényekkel kapcsolatban keletkező vagy abból származó bármely jogvita eldöntésére az általános hatásköri szabályoknak megfelelően a hatáskörrel rendelkező magyar bíróság rendelkezik illetékességgel. |
14. MEGTEKINTHETŐ DOKUMENTUMOK
A jelent Információs Dokumentum hatályossága alatt a Kibocsátó mindenkori honlapján (jelenleg: xxx.xxxxxxxx.xx), a xxxxxxxxxxxx.xxx.xx továbbá a xxx.xxx.xx honlapokon megtekinthető a Kibocsátó mindenkor hatályos létesítő okirata, illetve a Kibocsátó éves beszámolói.
2. SZÁMÚ MELLÉKLET: 2018. üzleti évre vonatkozó beszámoló, kiegészítő melléklet és könyvvizsgálói jelentés
39
| ||||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
| ||||
|
| |||
|
| |||
|
|
| ||
|
| |||
|
| |||
|
|
| ||
| ||||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
| ||||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
|
| ||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
|
| |||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
| |||||
|
|
| |||
|
| |||||
| ||||||
|
|
| ||||
|
| |||||
|
| |||||
|
| |||||
Kiegészítő melléklet a
DANIELLA KERESKEDELMI Kft.
2018. évi
Éves beszámolójához
2019.05.17.
TARTALOMJEGYZÉK
I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 3
1. A vállalkozás bemutatása 3
2. Kapcsolódó cégek 5
II. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI 6
III. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 8
1. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása 8
2 . Befektetett pénzügyi eszközök 9
3. A forgóeszközök összetétele és változása 10
4. A tárgyévi és előző évi vevő kintlévőség megoszlása 10
5. Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló rövid lejáratú követelések 11
6. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 11
7. Egyéb követelések 11
8. Aktív időbeli elhatárolások 11
9. Saját tőke alakulása 12
10. Eredménytartalék változása 12
11. Fejlesztési tartalék változása 12
12. A társaság eredményének alakulása 13
13. Hosszú lejáratú kötelezettségek 13
14. Rövid lejáratú kötelezettségek 14
15. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása 14
16. Passzív időbeli elhatárolások 15
IV. AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 16
1. Árbevétel 16
2. Egyéb bevételek 16
3 Költségek és ráfordítások alakulása 17
4 Igénybe vett szolgáltatások értéke 17
5 Eladott áruk beszerzési értéke és közvetített szolgáltatások 18
6 Egyéb ráfordítások 18
7 Pénzügyi műveletek részletezése 19
V. VAGYONI, JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS PÉNZÜGYI HELYZET 20
1 Az eszközök és források megoszlása a fordulónapon az alábbi 20
2 Vagyoni helyzet mutatói 21
3. Jövedelmezőség mutatói 22
4. Pénzügyi helyzet mutatói 22
VI. CASH FLOW KIMUTATÁS 23
VII. TÁRSASÁGI ADÓ SZÁMÍTÁS, MÓDOSÍTÓ TÉTELEK 24
VIII. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 25
1. Bér- és létszámadataink 25
2. Környezetvédelem 25
3. Egyéb 25
I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1. A vállalkozás bemutatása
a) A cég elnevezése: Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx Kft.
A cég székhelye: 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3. A cég telephelyei: 4030 Debrecen, Vágóhíd u. 3.
0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx xx 00/X 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxx u. 2.
0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xx 000.
0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xx 00.
5600 Békéscsaba, Xxxxx Xxxxx u. 34.
0000 Xxxx, Xxxxxx Xxxxxxx x. 4.
6000 Kecskemét, Szép u. 9.
6000 Kecskemét, Xxxxxxxxxx xxxxx 00.
6724 Szeged, Xxxxx Xxxxxx u. 29.
0000 Xxxxxxxxxx, Xxxxxxxxx xx 0.
0000 Xxxxxxx, Xxxxxx xxxx 00.
0000 Xxxxxxxxxxxx, Xxxxx xxxx 0.
5700 Gyula, Xxxxx Xxx u. 20.
0000 Xxxxxxxxxxx, Xxxxxxxxx xx 000.
0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx xxxx 00.
0000 Xxxxxxxxxxx, Xxxxxx xx 00.
0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxx xx 00.
8000 Székesfehérvár, Tobak u. 11-13.
0000 Xxxx, Xxxxxxx xx 00.
5000 Szolnok, belterület 8639/2. 0000 Xxxxxx, Xxxxxxx x. 27.
0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx xx 00-00. 3300 Eger II. Xxxxxxx Xxxxxx u. 94.
7100 Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx u. 10. 2800 Tatabánya Búzavirág u. 8/c 1215 Budapest Duna u. 42.
2040 Budaörs Építők útja 2-4.
0000 Xxxxxx, Xxxxxx xx 00.
b) A társasági szerződés (alapító okirat) kelte: 1991.12.23.
Cégjegyzékszám: 00-00-000000
Xxxxxxxxxxxx: Xxxxxxx Xxxxxx Xxxx meghatározó tulajdoni hányad Xxxxxxx Xxxxx meghatározó tulajdoni hányad
Xxxxxxx Xxxx meghatározó tulajdoni hányad Hadnagy Xxxxxx Xxxxx meghatározó tulajdoni hányad
c) A cég tevékenysége:
TEÁOR: 4669’08 Egyéb m.n.s. gép, berendezés nagykereskedelme (főtevékenység )
A vállalkozás tényleges tevékenysége körében a villamossági termékek teljes spektrumát (vezetékek, kábelek, világítástechnikai eszközök, installációs elemek és segédanyagok, villámvédelmi és szolártechnikai berendezések, energiaelosztási és automatizálási megoldások) kínálja.
2. Kapcsolódó cégek
Külföldi leányvállalat:
1. –megnevezése: S.C. Dominant Electric SRL.
-címe: Románia, 000000 Xxxxx Xxxxx, xxx. Xxxxx Xxxxxxxxxxxx Nr. 56A
- tulajdoni arány : Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx Kft. 99%
Leányvállalat:
1. - megnevezés: Xxxxx Xxx.
- címe: 4031 Debrecen Köntösgát sor 1-3.
- adószáma: 23534760-2-09
- tulajdonos: Daniella Kft. 100 %
Közös vezetésű vállalkozás:
1. megnevezése: Fegime Hungary Kft.
-címe: 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3.
-adószáma: 13915409-2-09
-tulajdonosi arány: Xxxxxxxx Xxx.: meghatározó tulajdoni hányad
2. megnevezése: ONE Company sp. z o.o
-címe: Północna 15-19, 54-105 Wrocław, Polska
-adószáma: 8943138124
-tulajdonosi arány: Daniella Kft: 20% tulajdoni hányad
Társult vállalkozások:
1. -megnevezése: Xxxxxxx Xxx.
-címe: 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3.
-adószáma: 25141496-2-09
-tulajdonosi szerkezet: Xxxxxxx Xxxxxx: meghatározó tulajdoni hányad
Xxxxxxx Xxxxx: meghatározó tulajdoni hányad
2. -megnevezése: Daniella Ipari Park Kft.
-címe: 4031-Debrecen, Köntösgát sor 1-3.
-adószáma: 13337940-2-09
-tulajdonosi szerkezet: Xxxxxxx Xxxxxx: többségi tulajdoni hányad
Xxxxxxx Xxxxx: meghatározó tulajdoni hányad
3. -megnevezés: Electromega Kft
- címe: 4031 Debrecen Köntösgát sor 1-3.
- adószáma: 14766435-2-09
- tulajdonosi szerkezet: Xxxxxxx Xxxxxx: meghatározó tulajdoni hányad
Xxxxxxx Xxxxx: meghatározó tulajdoni xxxxxx Xxxxxx Xxxxxx: kisebbségi tulajdoni xxxxxx Xxxxx Xxxxxx: kisebbségi tulajdoni hányad
4. -megnevezés: Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxx. (névváltozás előtt: Energocell
Innovatív Kft.)
- címe: 4031 Debrecen Köntösgát sor 1-3.
- adószáma: 24998329-2-09
- tulajdonosi szerkezet: Xxxxxxx Xxxxxx: meghatározó tulajdoni hányad
Xxxxxxx Xxxxx: meghatározó tulajdoni hányad
5. -megnevezés: Electroweb Store Kft.
- címe: 4031 Debrecen Köntösgát sor 1-3.
- adószáma: 25354870-2-09
- tulajdonosi szerkezet: Xxxxxxx Xxxxxx: meghatározó tulajdoni hányad
Xxxxxxx Xxxxx: meghatározó tulajdoni hányad
II. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI
A kft számviteli politikájában meghatározó szempont, hogy a számviteli információs rendszer biztosítsa – a számviteli törvény által – a beszámolási kötelezettséghez előírt adatokat, továbbá a Kft. tulajdonosai számára az általuk igényelt információkat.
- Könyvvezetés módja
Társaságunk a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza, a költségeket kizárólag az 5. számlaosztály számláin könyveli
Az ELÁBÉ és a közvetített szolgáltatások a 8. számlaosztályban kerülnek könyvelésre, a mérleg fordulónapon leltározással megállapított készletérték kerül a mérlegben kimutatásra a készletek között csökkentve az ELÁBÉ-t.
- Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint az üzleti év mérleg-fordulónapját követő 3. hónap 31. napja. A társaság üzleti éve a naptári évvel azonos, azaz január 01-től december 31-ig tart.
A beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet a cash- flow kimutatással és az üzleti jelentést tartalmazza.
- Az eredménykimutatás választott formája
Társaságunk a tevékenység eredményét összköltség-eljárással állapítja meg, a számviteli törvény 2. sz. melléklete szerint.
- Kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások, amelyek összege jelleg szerint meghaladja éves szinten az 500 millió Ft-ot.
- Amortizációs politika
a) Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása
Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva a tervezett maradványérték figyelembe vételével az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig lineáris módszerrel állapítjuk meg és havi gyakorisággal kerül költségként elszámolásra.
Az 100.000 Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzési értéket a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.
A társasági adótörvény 1. sz. melléklet 6. pontjában felsorolt vámtarifaszámok alá tartozó gépeknél, gépi berendezéseknél 30%-os leírási kulcsot érvényesítettünk.
b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása
Terven felüli értékcsökkenés elszámolására kerül sor, ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke, ill. ha az eszköz feleslegessé vált, megrongálódott vagy megsemmisült.
- Készlet értékelés módja
FIFO módszer szerinti beszerzési ár. Év közben a beszerzéseinket az ELÁBÉ költségszámlára számoljuk el és az év végi leltározás alapján a tényleges beszerzési értéken értékelt készlet értékével csökkentjük le a készlettel szemben.
- Értékvesztés elszámolása
Értékvesztés kerül elszámolásra, ha a vásárolt készlet könyv szerinti értéke tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert piaci értéke, ha a vásárolt készlet nem felel meg eredeti rendeltetésének illetve a vonatkozó előírásoknak, ha megrongálódott, felhasználása kétségessé vált, vagy ha feleslegessé vált. Az értékvesztést visszaírással csökkentjük, ha a készlet piaci értéke tartósan és jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket.
A kintlévőségek tekintetében értékvesztés elszámolására egyedi minősítés alapján a 180 napon túli követelések esetében kerül sor.
A vállalkozás vevőnként, illetve adósonként kisösszegű követelésnek tekinti a mérlegfordulónapon fennálló 100 e Ft-ot meg nem haladó követeléseket.
- Készletek selejtezése
Amennyiben a készletek használatra alkalmatlanná váltak, kereskedelmi forgalomban nem értékesíthetőek a selejtezési bizottság javaslata alapján selejtezésre, azaz a készletek közül kivezetésre kerülnek. A leselejtezett készletek elszállításáról a felelős személyek gondoskodnak, annak megfelelően, hogy azok veszélyes hulladéknak minősülnek-e vagy sem.
III. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
1. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása
Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének és nettó értékének változása (Ft)
B R U T T Ó É R T É K | É R | T É K C S Ö K K E N | É S | N E T T Ó | É R T É K | ||||||
BESOROLÁS | Nyitó | Növekedés | Csökkenés | Átsorolás (+ - ) | Záró | Nyitó | Növekedés | Csökkenés | Záró | Nyitó | Záró |
113 | 27 057 773 | 5 893 067 | - | - | 32 950 840 | 23 595 233 | 4 116 805 | - | 27 712 038 | 3 462 540 | 5 238 802 |
114 | 30 927 925 | 0 | - | - | 30 927 925 | 30 927 925 | - | - | 30 927 925 | - | - |
1141 | 4 828 130 | 0 | - | - | 4 828 130 | 4 360 274 | 318 677 | - | 4 678 951 | 467 856 | 149 179 |
1142 | 0 | 0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
122 | 106 521 171 | 0 | - | - | 106 521 171 | - | - | - | - | 106 521 171 | 106 521 171 |
123 | 358 924 300 | 15 901 378 | - | - | 374 825 678 | 27 687 156 | 9 408 521 | - | 37 095 677 | 331 237 144 | 337 730 001 |
125 | 35 264 346 | 13 780 358 | - | - | 49 044 704 | 6 843 199 | 2 873 202 | - | 9 716 401 | 28 421 147 | 39 328 303 |
126 | 0 | 0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
131 | 82 685 948 | 22 025 724 | - | - | 104 711 672 | 66 471 359 | 5 472 563 | - | 71 943 922 | 16 214 589 | 32 767 750 |
132 | 367 469 254 | 194 356 790 | 81 423 295 | - | 480 402 749 | 194 758 297 | 48 824 675 | 52 374 619 | 191 208 353 | 172 710 957 | 289 194 396 |
141 | 85 828 680 | 0 | - | -6 438 996 | 79 389 684 | 72 899 684 | - | - | 72 899 684 | 6 490 000 | 6 490 000 |
1411 | 68 570 523 | 29 421 891 | - | 6 000 000 | 000 431 410 | 28 219 681 | 11 361 933 | - | 39 581 614 | 46 789 838 | 64 849 796 |
1412 | 129 225 | 0 | - | - | 129 225 | 129 225 | - | - | 129 225 | - | - |
142 | 16 157 651 | 0 | 11 788 915 | - | 4 368 736 | 12 357 651 | - | 8 988 915 | 3 368 736 | 3 800 000 | 1 000 000 |
1431 | 84 275 439 | 9 968 683 | 50 990 | - | 94 193 132 | 68 136 424 | 6 732 365 | 50 990 | 74 817 799 | 16 139 015 | 19 375 333 |
145 | 0 | 0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
572 | 65 406 644 | 17 033 120 | 176 506 | - | 82 263 258 | 65 406 644 | 17 033 120 | 176 506 | 82 263 258 | - | - |
Összesen : | 1 334 047 009 | 308 381 011 | 93 439 706 | - | 1 548 988 314 | 601 792 752 | 106 141 861 | 61 591 030 | 646 343 583 | 732 254 257 | 902 644 731 |
2 . Befektetett pénzügyi eszközök
Elszámolt értékvesztés részesedésekre | ||||||
Vállalkozás | Részesedés bruttó értéke | Nyitó | Növekedés | Csökkenés | Záró | Részesedés nettó értéke |
Dominant Electric s.r.l. | 53 476 | 53 476 | 0 | 0 | 53 476 | - |
Fegime Hungary Kft. | 1 650 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 650 |
One Company | 8 608 | 8 608 | ||||
Sp. Z.O.O. | ||||||
DANIP Kft | 3 700 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 700 |
A Fegime Hungary Kft.-ben a Xxxxxxxx Xxx. 25 % tulajdoni hányaddal rendelkezik, alapítása óta minden évet nyereséggel zárt, ebből osztalékot kapott.
A Dominant Electric s.r.l. leányvállalatunk nyereséggel működik, kötelezettségeit rendben teljesíti, az alakulása utáni időszakban a deviza kitettségének és a devizaárfolyamok elszabadulása következtében felhalmozódott negatív saját tőkéjének következtében a korábban elszámolt értékvesztést nem írtuk vissza.
A Danip Kft. 2017-ben került a tulajdonunkba. A társaság 2018.10.31.-én forduló üzleti évet jelentős adózás utáni nyereséggel zárta.
3. A forgóeszközök összetétele és változása
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgyév | Változás (%) | ||
Összeg (E Ft) | Részarány (%) | Összeg (E Ft) | Részarány (%) | ||
I. Készletek | 1 353 903 | 36,60 | 1 542 951 | 36,86 | 113,96 |
Áruk | 1 326 747 | 35,86 | 1 479 850 | 35,35 | 111,54 |
Készletre adott előlegek | 27 156 | 0,73 | 63 101 | 1,51 | 232,36 |
II. Követelések | 2 322 596 | 62,78 | 2 583 520 | 61,72 | 111,23 |
Követelések áruszáll. és szolgáltatásokból | 1 907 409 | 51,56 | 1 882 900 | 44,98 | 98,72 |
Követelések kapcs. vállalkozással szemben | 215 756 | 5,83 | 308 503 | 7,37 | 142,99 |
Követelések jelentős tulaj. rész. vállalkozással szemben | 237 | 0,01 | 495 | 0,01 | 208,86 |
Egyéb követelések | 199 194 | 5,38 | 391 622 | 9,36 | 196,60 |
V. Pénzeszközök | 22 902 | 0,62 | 59 686 | 1,43 | 260,61 |
Pénztár, csekkek | 4 640 | 0,13 | 7 102 | 0,17 | 153,06 |
Bankbetétek | 18 262 | 0,49 | 52 584 | 1,26 | 287,94 |
Forgóeszközök összesen | 3 699 401 | 100,00 | 4 186 157 | 100,00 | 113,16 |
A vállalat árukészlet értéke 2018. december 31.-én 1.479.850 e Ft volt, ami az előző évhez képest 153.103 e Ft-tal nőtt. A 2018. évben 20.972 e Ft értékben történt selejtezés, ami a készlet értékéhez viszonyítva 1,42 %-ot jelent.
Az árukészletekkel kapcsolatban elszámolt értékvesztés állománya:.
Készlet | nyitó értékvesztés | növekedés | visszaírás | záró értékvesztés |
áru | 32 958 | 0 | 0 | 32 958 |
4. A tárgyévi és előző évi vevő kintlévőség megoszlása:
Előző év | Tárgyév | ||||
Összeg eFt | % | Összeg eFt | % | ||
Esedékességi időn belüli | 1 562 616 | 81,9% | 1 645 249 | 87,4% | |
30 napon belüli lejárt | 309 340 | 16,2% | 228 766 | 12,1% | |
30 napon túli lejárt | 25 043 | 1,3% | 6 791 | 0,4% | |
60 napon túli lejárt | 1 367 | 0,1% | 207 | 0,0% | |
90 napon túli lejárt | 4 185 | 0,2% | - | 718 | 0,0% |
180 napon túli lejárt | - | 0,0% | 1 342 | 0,1% | |
360 napon túli lejárt | 24 951 | 1,3% | 22 050 | 1,2% | |
elszámolt értékvesztés | -20 094 | -1,1% | -20 767 | 1,1% | |
Összesen: | 1 907 409 | 100 | 1 882 900 | 100 | |
5. Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló rövid lejáratú követelések
adatok E Ft-ban
Dominant Electric Srl. | Előző év | Tárgyév |
Egyéb követelés | 3 560 | 37 02 |
Vevőkövetelés | 212 196 | 214 801 |
6. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 495 e Ft, amely nem lejárt követelés a Fegime Hungary Kft-vel kapcsolatos.
7. Egyéb követelések:
adatok E Ft-ban
Előző év | Tárgyév | |
Szolgáltatásra adott előleg | 27 136 | 9 315 |
Letéti díj, kaució | 19 060 | 27 849 |
ÁFA átvezetési számla | 15 721 | 15 942 |
Szállítói túlfizetés | 1 905 | |
Társasági adó túlfizetés | 6 849 | 35 654 |
Tulajdonosokkal szembeni követelés | 126 154 | 553 |
Egyéb követelés (költségvetéssel szemben, stb) | 2 369 | 2 309 |
Rövid lejáratú kölcsön DIP | 0 | 300 000 |
Összesen: | 199 194 | 391 622 |
8. Aktív időbeli elhatárolások:
A tárgyidőszak tevékenységének bevételeként – aktív időbeli elhatárolásként – kerül elszámolásra a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált és a mérleg fordulónapig pénzügyileg még nem rendezett szállítói forgalmi bónusz, befolyt kapott kamat, kártérítés, késedelmi kamat, továbbá az előre fizetendő díjak (bérleti díj, lízing díj).
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgyév | Változás (%) | ||
Összeg (E Ft) | Részarány (%) | Összeg (E Ft) | Részarány (%) | ||
Bevételek aktív időbeli elhatárolása | 125 770 | 98,44 | 101 996 | 94,42 | 81,10 |
Költségek ráfordítások aktív időbeli elhat. | 1 999 | 1,56 | 6 023 | 5,58 | 301,30 |
Halasztott ráfordítások | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Aktív időbeli elhatárolások összesen | 000 000 | 000,00 | 108 019 | 100,00 | 84,54 |
9. Saját tőke alakulása
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgyév | Változás (%) | ||
Összeg (E Ft) | Részarány (%) | Összeg (E Ft) | Részarány (%) | ||
Jegyzett tőke | 40 000 | 3,27 | 40 000 | 1,75 | 100,00 |
Ebből: visszavásárolt tulaj. rész. névértéken | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Tőketartalék | 458 | 0,04 | 458 | 0,02 | 100,00 |
Eredménytartalék | 458 484 | 37,48 | 556 855 | 24,30 | 121,46 |
Lekötött tartalék | 285 681 | 23,35 | 500 000 | 21,81 | 175,02 |
Értékelési tartalék | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Adózott eredmény | 438 709 | 35,86 | 1 194 711 | 52,12 | 272,32 |
Saját tőke összesen | 1 000 000 | 000,00 | 2 292 024 | 100,00 | 187,36 |
A források között a saját tőke értéke 2.292.024 e Ft, ami 1.068.392 e Ft-tal növekedett előző évhez viszonyítva.
A saját tőke elemein belül a jegyzett tőke (40.000 eFt) és a tőketartalék (458 e Ft) nem változott. Az eredménytartalékba visszavezettük a felhasznált fejlesztési tartalékot és képeztünk 500 MFt-ot, amely a lekötött tartalékban szerepel.
Az adózott eredmény tárgyévben 1.194.711 e Ft.
10. Eredménytartalék változása
adatok E Ft-ban
Xxxxx | Xxxxxx | Növekedés | Csökkenés | Záró |
458 484 | 556 855 | |||
2017. évi adózott eredmény | 438 709 | |||
2017. évi fejlesztési tartalék feloldása | 285 681 | |||
Osztalék kifizetés | 126 019 | |||
2018. évi fejlesztési tartalék képzés | 500 000 |
11. Fejlesztési tartalék változása
adatok E Ft-ban
Xxxxx | Xxxxxx | Növekedés | Csökkenés | Záró |
285 681 | Tartalékképzés | 500 000 | 500 000 | |
Felhasználás | 285 681 |
12. A társaság eredményének alakulása:
A tétel megnevezése | Előző év | Tárgyév | ||
E Ft | Üzemi eredmény %- ban | E Ft | Üzemi eredmény %-ban | |
Üzemi eredmény | 439 290 | 100,00 | 000 000 | 000,00 |
Pénzügyi műveletek eredménye | 6 233 | 1,42 | 511 721 | 74,35 |
Adózás előtti eredmény | 445 523 | 101,42 | 1 199 997 | 174,35 |
Adófizetési kötelezettség | 6 814 | 1,55 | 5 286 | 0,77 |
Adózott eredmény | 438 709 | 99,87 | 1 194 711 | 173,58 |
A beszámolási időszakban a társaság adózott eredménye 1.194.711 e Ft., a legnagyobb részét visszaforgatja a működésbe.
2018. évben a társaság céltartalékot nem képzett.
A kötelezettségek összege 2018. évben 4.051.323 e Ft, ami előző évhez képest 362 712 e Ft-tal növekedett.
13. Hosszú lejáratú kötelezettségek
A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke tárgyévben 777.458 e Ft, ami 101.011 e Ft- tal csökkent előző évhez képest. A hosszú lejáratú kötelezettségek 11,55%-a (89.832 e Ft) Pénzügyi lízing miatti kötelezettség, 88,45% (687.626 e Ft) beruházási és fejlesztési hitelek.
A hosszú lejáratú NHP hiteleinket, valamint a beruházási hitelt a saját ingatlanon, a készleteken ill. a követeléseinken lévő zálogjog biztosítja.
Éven túli kötelezettségek:
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgyév | Változás (%) | ||
Összeg (E Ft) | Részarány (%) | Összeg (E Ft) | Részarány (%) | ||
Hosszú lejáratú kötelezettségek | 878 469 | 23,82 | 777 458 | 19,28 | 88,50 |
Tartozások kötvénykibocsátások | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Beruházási és fejlesztési hitelek | 234 520 | 6,36 | 199 800 | 4,95 | 85,20 |
Egyéb hosszú lejáratú hitelek | 627 205 | 17,00 | 487 826 | 12,10 | 77,78 |
Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Tartós kötelezettségek jelentős tulaj. rész. váll. szemben | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Tartós köt.-ek e. rész. visz. lévő váll. szemben | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek | 16 744 | 0,45 | 89 832 | 2,23 | 536,50 |
14. Rövid lejáratú kötelezettségek
A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 3.273.865 e Ft, ami 463.723 e Ft-tal nőtt előző évhez képest. Ezen belül 66,76% a szállítók állománya, 18,83% a rövid lejáratú hitelek, 12,04% egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, 0,82% vevőktől kapott előlegek, 1,47% rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben.
Rövid lejáratú kötelezettségek összetétele, változása:
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgyév | Változás (%) | ||
Összeg (E Ft) | Részarány (%) | Összeg (E Ft) | Részar ány (%) | ||
Rövid lejáratú kölcsönök | 5 250 | 0,19 | 0 | 0,00 | 0,00 |
Rövid lejáratú hitelek | 174 099 | 6,20 | 616 534 | 18,83 | 354,13 |
Vevőtől kapott előlegek | 12 002 | 0,43 | 26 705 | 0,82 | 222,50 |
Kötelezettségek áruszállításból és szolg.-ból | 2 353 053 | 83,73 | 2 185 770 | 66,76 | 92,89 |
Váltótartozások | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Rövid lejáratú köt.-ek kapcsolt váll. szemben | 0 | 0,00 | 48 144 | 1,47 | |
Rövid lejáratú köt.-ek jelentős tulaj. rész. váll. | |||||
szemben | 2 299 | 0,08 | 2 531 | 0,08 | 110,09 |
Rövid lejáratú köt.-ek e. rész.visz. lévő xxxx.xx. | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | 263 439 | 9,37 | 394 181 | 12,04 | 149,63 |
Kötelezettségek értékelési különbözete | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Származékos ügyletek negatív értékelési kül. | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Rövid lejáratú kötelezettségek | 2 810 142 | 100,00 | 3 273 865 | 100,00 | 116,50 |
A szállítók állománya 2018-ban 2.185.770 e Ft, ami előző évhez képest 167.283 e Ft-tal csökkent.
15. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása:
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgyév |
Lízing rövid lejáratú rész | 35 996 | 81 488 |
SZJA elszámolás | 15 508 | 24 104 |
Egészségügyi hozzájárulás | 9 109 | 11 120 |
Áfa fizetési kötelezettség | 101 337 | 139 418 |
Jövedelem elszámolási számla | 47 901 | 62 125 |
Egészségbizt. és munkaerő-piaci járulék | 5 391 | 9 020 |
Nyugdíjbiztosítás, szociális hoz. adó | 20 267 | 31 356 |
Környezetvédelmi termékdíj | 844 | |
Iparűzési adó fizetési kötelezettség | 3 696 | 470 |
Vevői túlfizetés | 7 751 | 15 587 |
Fejlesztési támogatás előlege | 7 438 | 10 163 |
Egyéb rövid lej.köt.(adófiz. köt. , stb) | 9 045 | 8 486 |
Összesen: | 263 439 | 394 181 |
16. Passzív időbeli elhatárolások:
A költségek passzív időbeli elhatárolása között vannak kimutatva azon költségek, amelyek a mérleg fordulónapja előtt keletkeztek, de a számlázásukra csak 2018. évben került sor. Pl.: energia költségek, bankköltségek, bankkamat időarányos része, telefon költség, stb.
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgyév | Változás (%) | ||
Összeg (E Ft) | Részarány (%) | Összeg (E Ft) | Részarány (%) | ||
Bevételek passzívű időbeli elhatárolása | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
Költségek ráfordítások passzív időbeli elhat. | 34 495 | 79,52 | 24 616 | 98,49 | 71,36 |
Halasztott bevételek | 8 883 | 20,48 | 378 | 1,51 | 4,26 |
Passzív időbeli elhatárolások | 43 378 | 100,00 | 24 994 | 100,00 | 57,62 |
IV. AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
1. Árbevétel
Árbevételünk megoszlása az alábbi:
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgy év |
Belföldi értékesítés nettó árbevétele | 12 174 048 | 14 649 700 |
Export értékesítés nettó árbevétele | 1 127 983 | 947 581 |
Összesen: | 13 302 031 | 15 597 281 |
Közösségen belüli és exportértékesítés:
2018. évben cégünk értékesítési lehetőségei előző évhez képest tovább javultak. Újabb telephelyeket létesítettünk.
A belföldi értékesítés nettó árbevétele 14.649.700 e Ft, ami 2.475.652 e Ft-tal növekedett előző évhez képest.
Az exportértékesítés, - amely az Európai Unió tagországaiba irányul - nettó árbevétele tárgyévben 947.581 e Ft volt, ami viszont csökkenést mutatott 180.402 e Ft-tal előző évi forgalomhoz képest.
Leányvállalattal szemben elszámolt nettó árbevétel 275.120.eFt volt.
2. Egyéb bevételek
Az egyéb bevételek között van kimutatva az értékesített tárgyi eszközök értéke, az értékesített követelések értéke, a bónuszjóváírás, a visszaírt értékvesztés összege, a káreseményekkel kapcsolatos bevétel és az utólag kapott árengedmény összege.
Az egyéb bevételek értéke tárgyévben 706.944 e Ft, ami 194.746 e Ft-tal növekedett előző évhez képest.
Kapcsolt vállalkozással kapcsolatban egyéb bevételek között nem számoltunk el tételt.
3 Költségek és ráfordítások alakulása
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgy év | Változás % |
Anyagköltség | 146 605 | 173 118 | 118,08 |
Igénybe vett szolgáltatások értéke | 492 892 | 639 889 | 129,82 |
Egyéb szolgáltatások értéke | 67 768 | 87 029 | 128,42 |
Eladott áruk beszerzési értéke | 11 247 896 | 12 944 453 | 115,08 |
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke | 5 086 | 834 | 16,40 |
Anyagjellegű ráfordítások összesen | 11 960 247 | 13 845 323 | 115,76 |
Bérköltség | 751 889 | 1 002 195 | 133,29 |
Személyi jellegű egyéb kifizetések | 187 799 | 225 046 | 119,83 |
Bérjárulékok | 207 446 | 246 553 | 118,85 |
Személyi jellegű ráfordítások összesen | 1 147 134 | 1 473 794 | 128,48 |
Értékcsökkenési leírás | 85 261 | 106 142 | 124,49 |
Egyéb ráfordítások | 182 297 | 190 690 | 104,60 |
Üzemi tevékenységek költségei és ráfordításai | 13 374 939 | 15 615 949 | 116,76 |
Pénzügyi müveletek ráfordításai | 58 807 | 59 809 | 101,70 |
Költségek és ráfordítások | 13 433 746 | 15 675 758 | 116,69 |
A költségek és ráfordítások összességében 16,69 %-kal növekedtek, amely nagyjából megfelel a forgalom árbevétel növekedésének.
4 Igénybe vett szolgáltatások értéke
Az igénybe vett szolgáltatások jelentősebb tételeit tartalmazza az alábbi táblázat, összességében 146.997e Ft-tal növekedett az előző évhez képest.
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgy év | Változás % |
Szállítási költség | 109 990 | 120 418 | 109,48 |
Ingatlan bérleti díj Karbantartási ktg-ek Telefon, internet | 000 000 | 000 000 | 000,98 |
00 000 | 00 000 | 000,46 | |
00 000 | 00 000 | 000,48 | |
Egyéb szolgáltatások értéke | 185 702 | 285 808 | 153,91 |
Összes igénybevett szolgáltatás | 492 892 | 639 889 | 129,82 |
5 Eladott áruk beszerzési értéke és közvetített szolgáltatások
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgy év | Változás % |
Eladott áruk beszerzési értéke | 11 247 896 | 12 944 453 | 115,08 |
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke | 5 086 | 834 | 16,40 |
Összesen | 11 252 982 | 12 945 287 | 115,04 |
Az értékesített áruk beszerzési értéke a főként forgalom jelentős volumennövekedése miatt következett be.
Beszerzéseinket tekintve közösségen belüli, kívüli és belföldi partnerek egyaránt megtalálhatóak a beszállítók között.
6 Egyéb ráfordítások
Egyéb ráfordítások között mutattuk ki az értékesített tárgyi eszközök kivezetett nettó értékét, a helyi adókat, és a készlet- ill. tárgyi eszköz selejtezés értékét a káreseményekkel kapcsolatos kifizetéseket, a bírság és késedelmi kamatokat, a követelések után elszámolt értékvesztést, az utólag adott engedményt. Így az egyéb ráfordítások értéke 190.690 e Ft, amely előző évhez képest 8 393 e Ft-tal alig változott.
7 Pénzügyi műveletek részletezése
Előző év | Tárgyév | Változás % | |||
Pénzügyi műveletek bevételei | Összesen (e Ft) | % | Összesen (e Ft) | % | |
Kapcsolt vállalkozástól kapott osztalék | 16 219 | 24,94 | 504 552 | 88,28 | 3110,87 |
Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek | 1 508 | 2,32 | 5 743 | 1,00 | 380,84 |
Pénzügyi eszk. árf.nyeresége | 44 189 | 67,94 | 53 139 | 9,30 | 120,25 |
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei | 3 124 | 4,80 | 8 096 | 1,42 | 259,15 |
Összesen: | 65 040 | 100 | 571 530 | 100 | 878,74 |
Előző év | Tárgyév | Változás % | |||
Pénzügyi műveletek kiadásai | Összesen (e Ft) | % | Összesen (e Ft) | % | |
Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások | 28 458 | 48,39 | 30 073 | 50,28 | 105,68 |
Számla kiegyenlítéskori és év végi átértékeléskori árfolyamveszteség | 30 078 | 51,15 | 29 571 | 49,44 | 98,31 |
Adott sconto | 271 | 0,46 | 165 | 0,28 | 60,89 |
Összesen: | 58 807 | 100 | 59 809 | 100 | 264,88 |
V. VAGYONI, JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS PÉNZÜGYI HELYZET
1 Az eszközök és források megoszlása a fordulónapon az alábbi:
A Kft. eszköz és forrás állományában növekedést figyelhetünk meg 2018-ban.
A Kft. eszközértéke 1.413.020 e Ft-tal növekedett. A befektetett eszköz állomány előző évhez képest szintén növekedett 946.014 e Ft-tal, a forgóeszközök pedig 486.756 e Ft-tal növekedtek. Az eszközökön belül az aktív időbeli elhatárolások összege viszont 19.750 e Ft-tal csökkent előző évhez képest.
adatok E Ft-
ban
Megnevezés | Előző év | Tárgy év | Változás | Változás % | |
01. | A. Befektetett eszközök | 1 128 151 | 2 074 165 | 946 014 | 183,86 |
02. | I. Immateriális javak | 3 930 | 5 388 | 1 458 | 137,10 |
03. | II. Tárgyi eszközök | 798 170 | 1 737 758 | 939 588 | 217,72 |
04. | III. Befektetett pénzügyi eszközök | 326 051 | 331 019 | 4 968 | 101,52 |
05. | B. Forgóeszközök | 3 699 401 | 4 186 157 | 486 756 | 113,16 |
06. | I. Készletek | 1 353 903 | 1 542 951 | 189 048 | 113,96 |
07. | II. Követelések | 2 322 596 | 2 583 520 | 260 924 | 111,23 |
08. | III. Értékpapírok | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
09. | IV. Pénzeszközök | 22 902 | 59 686 | 36 784 | 260,61 |
10. | C. Aktív időbeli elhatárolások | 127 769 | 108 019 | -19 750 | 84,54 |
11. | ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN | 4 955 321 | 6 368 341 | 1 413 020 | 128,52 |
A források megoszlása a fordulónapon az alábbi:
12. | D. Saját tőke | 1 223 332 | 2 292 024 | 1 068 692 | 187,36 |
13. | I. Jegyzett tőke | 40 000 | 40 000 | 0 | 100,00 |
14. | II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
15. | III. Tőketartalék | 458 | 458 | 0 | 100,00 |
16. | IV. Eredménytartalék | 458 484 | 556 855 | 98 371 | 121,46 |
17. | V. Lekötött tartalék | 285 681 | 500 000 | 214 319 | 175,02 |
18. | VI. Értékelési tartalék | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
19. | VII. Mérleg szerinti eredmény | 438 709 | 1 194 711 | 756 002 | 272,32 |
20. | E. Céltartalékok | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
21. | F. Kötelezettségek | 3 688 611 | 4 051 323 | 362 712 | 109,83 |
22. | I. Hátrasorolt kötelezettség | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
23. | II. Hosszú lejáratú kötelezettségek | 878 469 | 777 458 | -101 011 | 88,50 |
24. | III. Rövid lejáratú kötelezettségek | 2 810 142 | 3 273 865 | 463 723 | 116,50 |
25. | G. Passzív időbeli elhatárolások | 43 378 | 24 994 | -18 384 | 57,62 |
26. | FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN | 4 955 321 | 6 368 341 | 1 413 020 | 128,52 |
A saját tőke összege 2.292.024 e Ft-ra növekedett 1.223.332 e Ft-ról.
A kötelezettségek összege előző évhez képest 362.712 e Ft-tal növekedtek.
A társaság céltartalékot nem képzett 2018-ban.
A passzív időbeli elhatárolás csökkent 24.994 e Ft-ra előző évi 43.378 Ft-ról.
2 Vagyoni helyzet mutatói
VAGYONI HELYZET MUTATÓI
Mutató megnevezése | Mutató számítása | Előző év E Ft | Tárgyév E Ft | Előző év % | Tárgyév % | Változás % |
Tartósan befektett | Befektetett eszközök | 1 128 151 | 2 074 165 | 22,77 | 32,57 | 143,06 |
eszközök aránya | Eszközök összesen | 4 955 321 | 6 368 341 | |||
Forgóeszközök | Forgóeszközök | 3 699 401 | 4 186 157 | 74,66 | 65,73 | 88,05 |
aránya | Eszközök összesen | 4 955 321 | 6 368 341 | |||
Befektetett eszközök | Saját tőke | 1 223 332 | 2 292 024 | 108,44 | 110,50 | 101,91 |
fedezettsége | Befektetett eszközök | 1 128 151 | 2 074 165 | |||
Tárgyi eszközök | Saját tőke | 1 223 332 | 2 292 024 | 153,27 | 131,90 | 86,06 |
fedezettsége | Tárgyi eszközök | 798 170 | 1 737 758 | |||
Tőkeerősség (Saját | Saját tőke | 1 223 332 | 2 292 024 | 24,69 | 35,99 | 145,79 |
tőke arány) | Források összesen | 4 955 321 | 6 368 341 | |||
Rövid lejáratú köte- | Rövid lejáratú köt. | 2 810 142 | 3 273 865 | 56,71 | 51,41 | 90,65 |
lezettségek aránya | Források összesen | 4 955 321 | 6 368 341 | |||
Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya | Hosszú lejáratú köt. Források összesen | 878 469 4 955 321 | 777 458 6 368 341 | 17,73 | 12,21 | 68,86 |
Kötelezettségek | Kötelezettségek | 3 688 611 | 4 051 323 | 74,44 | 63,62 | 85,46 |
aránya | Források összesen | 4 955 321 | 6 368 341 |
VAGYON MŰKÖDTETÉS HATÉKONYSÁGA
Mutató megnevezése | Mutató számítása | Előző év E Ft | Tárgyév E Ft | Előző év | Tárgyév | Változás % |
Eszközök fordulatszáma | Nettó árbevétel Eszközök összesen | 13 302 031 4 955 321 | 15 597 281 6 368 341 | 2,68 | 2,45 | 91,24 |
Tárgyi eszközök fordulatszáma | Nettó árbevétel Tárgyi eszközök | 13 302 031 798 170 | 15 597 281 1 737 758 | 16,67 | 8,98 | 53,86 |
Készletek fordulatszáma | Nettó árbevétel Átlagos készletek | 13 302 031 1 373 115 | 15 597 281 1 448 427 | 9,69 | 10,77 | 111,16 |
Saját tőke fordulatszáma | Nettó árbevétel Saját tőke | 13 302 031 1 223 332 | 15 597 281 2 292 024 | 10,87 | 6,81 | 62,58 |
3. Jövedelmezőség mutatói
Jövedelmezőség alakulása
Mutató megnevezése | Mutató számítása | Előző év E Ft | Tárgyév E Ft | Előző év % | Tárgyév % | Változás % | |
Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) | Adózott eredmény Saját tőke | 438 709 1 223 332 | 1 194 711 2 292 024 | 35,86 | 52,12 | 145,35 | |
Árbevétel-arányos adózott | Adózott eredmény | 438 709 | 1 194 711 | 3,30 | 7,66 | 232,25 | |
eredmény (ROS) | Árbevétel | 13 302 031 | 15 597 281 | ||||
Eszközarányos adózott | Adózott eredmény | 438 709 | 1 194 711 | 8,85 | 18,76 | 211,90 | |
eredmény (ROA) | Összes eszköz | 4 955 321 | 6 368 341 | ||||
Adózott | Adózott eredmény | 438 709 | 1 194 711 | 49,33 | 130,96 | 265,45 | |
eredmény/Működő tőke | Forgóeszk-rövid lejár. köt. | 889 259 | 912 292 | ||||
4. Pénzügyi helyzet mutatói
PÉNZÜGYI STRUKTÚRA MUTATÓI
Mutató megnevezése | Mutató számítása | Előző év E Ft | Tárgyév E Ft | Előző év % | Tárgyév % | Változás % |
Hitelfedezettségi mutató | Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek | 2 322 596 2 810 142 | 2 583 520 3 273 865 | 82,65 | 78,91 | 95,48 |
Eladósodottság foka | Kötelezettségek Eszközök összesen | 3 688 611 4 955 321 | 4 051 323 6 368 341 | 74,44 | 63,62 | 85,46 |
Dinamikus likviditás | Üzemi tev. eredménye Rövid lejáratú kötelezettségek | 439 290 2 810 142 | 688 276 3 273 865 | 15,63 | 21,02 | 134,49 |
Vevő / Szállítói állomány aránya | Vevők Szállítók | 1 907 409 2 353 053 | 1 882 900 2 185 770 | 81,06 | 86,14 | 106,27 |
Vevők átfutási ideje | Átlagos vevő állomány Nettó árbevétel | 1 653 388 13 302 031 | 1 895 155 15 597 281 | 45,37 | 44,35 | 97,76 |
Szállítók átfutási ideje | Átlagos szállítói állomány Anyagjellegű ráfordítások | 2 044 047 11 960 247 | 2 269 412 13 845 323 | 62,38 | 59,83 | 95,91 |
ADÓSSÁGSZOLGÁLAT
Mutató megnevezése | Mutató számítása | Előző év E Ft | Tárgyév E Ft | Előző év % | Tárgyév % | Változás % |
Kamatfedezet | Üzemi tev. eredménye | 439 290 | 688 276 | 1543,64 | 2288,68 | 148,27 |
Fizetett kamatok és kjr. | 28 458 | 30 073 | ||||
Xxxxx,adó és értékcs. előtti fedezet( EBITDA fed) | Üzemi tev. eredménye+écs. Fizetett kamatok és kjr. | 524 551 28 458 | 794 418 30 073 | 1843,25 | 2641,63 | 143,31 |
Cash Flow fedezet | Adózott eredmény+amortizáció | 523 970 | 1 300 853 | 1841,20 | 4325,65 | 234,94 |
Fizetett kamatok és kjr. | 28 458 | 30 073 | ||||
Adósság visszafizető | Adózott eredmény+amortizáció | 523 970 | 1 300 853 | 14,21 | 32,11 | 226,04 |
képesség | Kötelezettségek | 3 688 611 | 4 051 323 |
VI. CASH FLOW KIMUTATÁS
E Ft
Sorszám | A tétel megnevezése | Előző év | Tárgyév |
a | b | c | d |
I. | Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás | 600 119 | 690 884 |
01. | Adózás előtti eredmény +/- | 429 304* | 695 445* |
02. | Elszámolt amortizáció + | 85 261 | 106 142 |
03. | Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- | 22 872 | 8 941 |
04. | Céltartalék képzés és felhasználás különbsége +/- | 0 | |
05. | Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- | -398 | -2 782 |
06. | Szállítói kötelezettség változása +/- | 614 478 | -167 283 |
07. | Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/- | 90 047 | 631 006 |
08. | Passzív időbeli elhatárolások változása +/- | 17 778 | -18 384 |
09. | Vevő követelés változása +/- | -532 034 | 23 835 |
10. | Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/- | -15 261 | -474 481 |
11. | Aktív időbeli elhatárolások változása +/- | -18 094 | 19 750 |
12. | Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - | -6 814 | -5 286 |
13. | Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - | -87 020 | -126 019 |
II. | Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás | -126 442 | -556 729 |
14. | Befektetett eszközök beszerzése - | -144 632 | -1 095 210 |
15. | Befektetett eszközök eladása + | 1 971 | 33 929 |
16. | Kapott osztalék, részesedés + | 16 219 | 504 552 |
III. | Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz- változás | -516 819 | -97 371 |
17. | Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + | ||
18. | Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + | ||
19. | Hitel és kölcsön felvétele + | ||
20. | Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + | 20 379 | 3 640 |
21. | Véglegesen kapott pénzeszköz + | 2 597 | |
22. | Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - | ||
23. | Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - | ||
24. | Xxxxx és kölcsön törlesztése, visszafizetése - | -174 786 | -174 099 |
25. | Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - | ||
25. | Véglegesen átadott pénzeszközök - | -349 876 | |
26. | Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lej. köt. válto +/- | -15 133 | 73 088 |
IV. | Pénzeszközök változása (±I.±II.±III. sorok) | -43 142 | 36 784 |
* A cashflow kimutatás adózás előtti eredménye sora nincs összhangban az eredménykimutatásban szereplő adózás előtti eredménnyel, melynek oka, hogy az adott évben fizetett osztalék értékével korrigálásra került az összehasonlító és a tárgyidőszakban is, melynek értékei 2017-ben 16.219 eFt és 2018-ban 504.552 eFt.
VII. TÁRSASÁGI ADÓ SZÁMÍTÁS, MÓDOSÍTÓ TÉTELEK
Előző év | Tárgyév | |
Adózás elötti eredmény (eFt) | 445 523 | 1 199 997 |
Adóalap csökkentő tételek | 652 795 | 1 191 645 |
Értékvesztés kivezetés (behajthatatlanság miatt) | 3 988 | |
Adótörvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenés | 40 170 | 43 899 |
Kivezetett tárgyi eszköz | 312 302 | 250 |
Visszaírt értékvesztés vevőkövetelésre | 199 | |
Kapcsolt vállalkozástól kapott osztalék | 16 219 | 504 552 |
Közhasznú szervezet támogatása | 5 975 | 5 104 |
Új eszköz beszerzés, szellemi termék (de minimis) | 51 182 | 137 840 |
Fejlesztési tartalék képzés | 222 760 | 500 000 |
Adóalap növelő tételek | 444 274 | 187 414 |
Számviteli törvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenés | 83 960 | 106 142 |
Terven felüli értékcsökkenés | 8 267 | |
Elszámolt értékvesztés vevőkövetelésekre | 581 | 674 |
Kivezetett tárgyi eszköz számvitel sz. értékcsökkenéssel | 314 843 | 31 849 |
Hitelezői veszteség | 229 | |
Felszámított piaci kamat (Dominant kölcsön után) | 9 179 | 8 279 |
Adóbírság, mulasztási bírság, késedelmi pótlék | 44 | |
Piaci ár alatti értékesítés kapcsolt vállalkozásnak, transzferár különbözet | 34 399 | 31 559 |
Látvány csapatsport támogatás kiegészítő sportfejlesztési tám | 620 | 567 |
Nem a váll érdekében felmerült ktg. | 461 | 33 |
Adóalap | 237 002 | 195 766 |
Számított adó | 21 330 | 17 619 |
Adókedvezmények | 3 953 | |
Látvány csapatsport támogatás adókedvezménye | 8 127 | |
Beruházási hitel (lízing) kamatkedvezménye | 6 804 | 8 380 |
Fizetendő társasági adó 6 814 | 5 286 | |
VIII. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
1. Bér- és létszámadataink
Átlagos statisztikai létszám | Létsz. Előző év (fő) | Létsz. Tárgyév (fő) | Bérktg Előző év Ft) | Bérktg Tárgyév (e Ft) | Szem. Jell. Xxxxx Xxxxx év (e Ft) | Szem. Jell. Kifiz Tárgyév (e Ft) | Bérjár. Előző év (e Ft) | Bérjár. Tárgyév (e Ft) |
Szellemi | 112 | 119 | 416 907 | 533 394 | 79 533 | 102 771 | 109 927 | 131 063 |
Fizikai | 122 | 147 | 333 000 | 466 635 | 69 131 | 86 991 | 82 807 | 105 023 |
Ügyvezető tulajdonos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ügyvezető alkalmazott | 1 | 1 | 1 982 | 2 166 | 939 | 1 029 | 672 | 656 |
Nem megosztható | 0 | 0 | 0 | 0 | 38 196 | 34 255 | 14 040 | 9 811 |
Összesen: | 235 | 267 | 751 889 | 1 002 195 | 187 799 | 225 046 | 207 446 | 246 553 |
2. Környezetvédelem:
Cégünk kereskedelemmel foglalkozik, így közvetlenül a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközei nincsenek, a fénycsövek, elemek begyűjtését vállalja és azok elkülönített tárolásáról és hulladékkezeléséről gondoskodik.
Környezetvédelmi garanciális kötelezettségünk sem tárgyévben, sem előző évben nem volt.
Környezetvédelmi garanciális kötelezettségre céltartalékot sem előző évben, sem tárgyévben nem kellett képeznünk.
3. Egyéb
Beszámoló aláírására jogosult:
Xxxxxxx Xxxx ügyvezető igazgató
Lakcíme: 1171 Budapest, Szigetcsép u. 171.
A könyvviteli szolgáltatásra jogosult személy adatai:
Xxxx Xxxxxx
4033 Debrecen Gépész u. 8.
Mérlegképes könyvelői regisztrációs száma : 159266
Könyvvizsgáló:
KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó-és Közgazdasági Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság
0000 Xxxxxxxx, Xxxx xx 00.
Cégjegyzékszám: 00-00-000000
A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy adatai: Xxxxxx Xxxxxx (an.: Xxxxxx Xxxxx)
0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxx xx 00. A . ép 3. em. 14.
Az éves beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj nettó 3,25 MFt.
A könyvvizsgáló a könyvvizsgálaton kívül egyéb tevékenységet nem végez.
Debrecen, 2019. május 17.
Xxxxxxx Xxxx ügyvezető igazgató
KPMG Hungária Kft. Tel.: x00 (0) 000 00 00
Xxxx xx 00. Fax: x00 (0) 000 00 00
H-1134 Budapest E-mail: xxxx@xxxx.xx
Hungary Internet: xxxx.xx
Független könyvvizsgálói jelentés
A DANIELLA Kereskedelmi Kft. tulajdonosainak
Vélemény
Elvégeztük a DANIELLA Kereskedelmi Kft. (továbbiakban „a Társaság") 2018. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2018. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 6.368.341 E Ft, az adózott eredmény 1.194.711 E Ft nyereség – , és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
Véleményünk szerint a mellékelt éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Társaság 2018. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a Magyarországon hatályos, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénnyel összhangban (a továbbiakban „számviteli törvény”).
Vélemény alapja
Könyvvizsgálatunkat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon hatályos – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségeink bővebb leírását jelentésünk „A könyvvizsgálónak az éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelősségei” szakasza tartalmazza. Függetlenek vagyunk a Társaságtól az éves beszámoló általunk végzett könyvvizsgálata szempontjából a vonatkozó, Magyarországon hatályos jogszabályokban és a Magyar Könyvvizsgálói Kamara „A könyvvizsgálói hivatás magatartási (etikai) szabályairól és a fegyelmi eljárásról szóló szabályzatá”-ban, valamint az ezekben nem rendezett kérdések
tekintetében a Nemzetközi Etikai Standardok Testülete által kiadott „Könyvvizsgálók Etikai Kódexe”-ben (az IESBA Kódex-ben) foglaltak szerint, és eleget tettünk egyéb etikai felelősségeinknek ezekkel a követelményekkel összhangban. Meggyőződésünk, hogy az általunk megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő ahhoz, hogy megalapozza véleményünket.
Egyéb információk
Az egyéb információk a Társaság 2018. évi üzleti jelentéséből állnak. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban történő elkészítéséért.
A jelentésünk „Vélemény” szakaszában az éves beszámolóra adott véleményünk nem vonatkozik az üzleti jelentésre.
Az éves beszámoló általunk végzett könyvvizsgálatával kapcsolatban a mi felelősségünk az üzleti jelentés átolvasása és ennek során annak mérlegelése, hogy az üzleti jelentés lényegesen ellentmond-e az éves beszámolónak, vagy a könyvvizsgálat során szerzett ismereteinknek, vagy egyébként úgy tűnik-e, hogy az lényeges hibás állítást tartalmaz.
A számviteli törvény alapján a mi felelősségünk továbbá annak a megítélése, hogy az üzleti jelentés a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban készült-e és erről, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjáról vélemény nyilvánítása.
XXXXXXXX Xxxxxxxxxxxx Kft. - K12 - 2018.12.31.
1
KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with
KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
Company registration: Budapest, Fővárosi Törvényszék Cégbírósága, no: 00-00-000000
Véleményünk szerint a Társaság 2018. évi üzleti jelentése minden lényeges szempontból összhangban van a Társaság 2018. évi éves beszámolójával és a számviteli törvény vonatkozó előírásaival.
Mivel egyéb más jogszabály a Társaság számára nem ír elő további követelményeket az üzleti jelentésre, ezért e tekintetben nem mondunk véleményt.
A fentieken túl a Társaságról és annak környezetéről megszerzett ismereteink alapján jelentést kell tennünk arról, hogy a tudomásunkra jutott-e bármely lényeges hibás állítás az üzleti jelentésben, és ha igen, akkor a szóban forgó hibás állítás milyen jellegű. Ebben a tekintetben nincs jelenteni valónk.
A vezetés és az irányítással megbízott személyek felelősségei az éves beszámolóért
A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvénnyel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollért, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítástól mentes éves beszámoló elkészítése.
Az éves beszámoló elkészítése során a vezetés felelős a Társaság vállalkozás folytatására való képességének felméréséért és a vállalkozás folytatásával kapcsolatos kérdéseknek az adott helyzetnek megfelelő közzétételéért, valamint a vezetés felelős az éves beszámolónak a vállalkozás folytatásának elvén alapuló összeállításáért. A vezetésnek az értékelésnél a vállalkozás folytatásának elvéből kell kiindulnia, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység
folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn.
Az irányítással megbízott személyek felelősek a Társaság pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért.
A könyvvizsgálónak az éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelősségei
Célunk kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az éves beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint a véleményünket tartalmazó könyvvizsgálói jelentést bocsátani ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon hatályos – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja a létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnek csalásból vagy hibából, és lényegesnek minősülnek, ha önmagukban
vagy együttesen ésszerű várakozások alapján befolyásolhatják a felhasználók adott éves beszámoló alapján meghozott gazdasági döntéseit.
A Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon hatályos – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat részeként szakmai megítélést alkalmazunk és szakmai szkepticizmust tartunk fenn a könyvvizsgálat egésze során. Emellett:
• Azonosítjuk és felbecsüljük az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításainak kockázatait, az ezekre a kockázatokra reagáló könyvvizsgálati eljárásokat alakítunk ki és hajtunk végre, valamint a véleményünk megalapozásához elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzünk. A csalásból eredő lényeges hibás állítás fel nem tárásának kockázata nagyobb, mint a hibából eredőé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat, téves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását.
• Megismerjük a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Társaság belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsunk.
• Értékeljük a vezetés által alkalmazott számviteli politikák megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétételek ésszerűségét.
• Következtetést vonunk le arról, helyénvaló-e a vezetés részéről az éves beszámolónak a vállalkozás
folytatásának elvén alapuló összeállítása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték alapján arról, fennáll-e lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős
kétséget vethetnek fel a Társaság vállalkozás folytatására való képességével kapcsolatban. Amennyiben azt
a következtetést vonjuk le, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, könyvvizsgálói jelentésünkben fel kell hívnunk a figyelmet az éves beszámolóban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy, amennyiben az ilyen közzétételek nem megfelelőek, minősítenünk kell véleményünket. Következtetéseink a könyvvizsgálói jelentésünk dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékon alapulnak. Jövőbeli események vagy
feltételek azonban okozhatják azt, hogy a Társaság nem tudja a vállalkozást folytatni.
• Értékeljük az éves beszámoló, beleértve a közzétételeket is, átfogó prezentálását, felépítését és tartalmát, valamint azt, hogy az éves beszámoló a valós bemutatást megvalósító módon mutatja-e be a mögöttes ügyleteket és eseményeket.
Kommunikáljuk az irányítással megbízott személyek felé - egyéb kérdések mellett - a könyvvizsgálat
tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a belső kontrollnak a könyvvizsgálatunk során általunk azonosított jelentős hiányosságait is.
Budapest, 2019. május 17. KPMG Hungária Kft.
Nyilvántartási szám: 000202
Xxxxxx Xxxxxx
Igazgató, Kamarai tag könyvvizsgáló
Nyilvántartási szám: 006065
3. SZÁMÚ MELLÉKLET: 2019. üzleti évre vonatkozó beszámoló, kiegészítő melléklet és könyvvizsgálói jelentés
40
| ||||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
| ||||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
| ||||
| ||||
|
| |||
|
|
| ||
| ||||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
| ||||||||
|
| |||||||
| ||||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
|
| ||||||
|
| |||||||
|
| |||||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
|
| |||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
|
| |||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
|
| ||||
| |||||
|
| ||||
| |||||
|
|
| |||
|
| |||||
| ||||||
|
|
| ||||
|
| |||||
|
| |||||
|
| |||||
Kiegészítő melléklet a
DANIELLA KERESKEDELMI Kft.
2019. évi
Éves beszámolójához
2020.09.30
TARTALOMJEGYZÉK
I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 3
1. A vállalkozás bemutatása 3
2. Kapcsolódó cégek 4
II. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI 6
III. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 8
1. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása 8
2 Befektetett pénzügyi eszközök 9
3 A forgóeszközök összetétele és változása 10
4 A tárgyévi és előző évi vevő kintlévőség megoszlása 11
5 Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló rövid lejáratú követelések 11
6 Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 11
7 Egyéb követelések 11
8 Aktív időbeli elhatárolások 12
9 Saját tőke alakulása 12
10 Eredménytartalék változása 13
11 Fejlesztési tartalék változása 13
12 A társaság adózott eredményének alakulása 13
13 Hosszú lejáratú kötelezettségek 13
14 Rövid lejáratú kötelezettségek 14
15 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása 14
16 Passzív időbeli elhatárolások 15
IV. AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 16
1. Értékesítés nettó árbevétele 16
2. Egyéb bevételek 16
3 Anyagköltség alakulása 16
4 Igénybe vett szolgáltatások értéke 16
5 Eladott áruk beszerzési értéke és közvetített szolgáltatások 17
6 Egyéb ráfordítások 17
7 Pénzügyi műveletek részletezése 17
V. VAGYONI, JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS PÉNZÜGYI HELYZET 19
1 Az eszközök és források megoszlása a fordulónapon az alábbi 19
2 Vagyoni helyzet mutatói 20
3 Jövedelmezőség mutatói 20
4 Pénzügyi helyzet mutatói 21
VI. CASH FLOW KIMUTATÁS 22
VII. TÁRSASÁGI ADÓ SZÁMÍTÁS, MÓDOSÍTÓ TÉTELEK 24
VIII. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 25
1. Bér- és létszámadataink 25
2. Környezetvédelem 25
3. Egyéb 25
I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1. A vállalkozás bemutatása
a) A cég elnevezése: Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx Kft.
A cég székhelye: 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3. A cég telephelyei:
0 0000 Xxxxxxxx, Xxxx xx 00.
2 1139 Xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx 00.
0 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx xx 00-00.
0 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx xx 00/C
0 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxx xx 00.
6 1172 Budapest, Lokátor u. 2.
0 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xx 000/X
0 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xx 000.
9 1215 Budapest Duna u. 42.
10 2040 Budaörs Xxxxxx xxxx 0-0.
11 0000 Xxxxxxxxxxx, Xxxxxx xx 00.
12 2700 Cegléd, Xxxxxx xx 00.
13 2800 Tatabánya Búzavirág u. 8/c
14 3300 Eger II. Xxxxxxx Xxxxxx u. 94.
15 0000 Xxxxxxx, Xxxxxx xxxx 00.
16 4030 Debrecen, Vágóhíd u. 3.
17 4400 Nyíregyháza, Xxxxx Xxxxxx xxxx 00.
18 5000 Szolnok, belterület 8639/2.
19 5100 Jászberény, Xxxxxxxxx xx 0.
20 5600 Békéscsaba, Xxxxx Xxxxx u. 34.
21 5700 Gyula, Xxxxx Xxx u. 20.
22 6000 Kecskemét, Mindszenti körút 32.
23 6000 Kecskemét, Szép u. 9.
24 6724 Szeged, Xxxxx Xxxxxx u. 29.
25 7100 Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx u. 10.
26 7400 Kaposvár, Xxxxxx xxxx 00.
27 7622 Pécs, Xxxxxxx xx 00.
28 8000 Székesfehérvár, Tobak u. 11-13.
29 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xx 00.
30 0000 Xxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxx xx 0.
31 0000 Xxxx, Xxxxxx Xxxxxxx x. 4.
32 9400 Sopron, Határdomb u. 2.
b) A társasági szerződés (alapító okirat) kelte: 1991.12.23.
Cégjegyzékszám: 00-00-000000
Xxxxxxxxxxxx: | Xxxxxxx Xxxx | 50 % |
Hadnagy Xxxxxx Xxxxx | 50 % |
c) A cég tevékenysége:
TEÁOR: 4669’08 Egyéb m.n.s. gép, berendezés nagykereskedelme (főtevékenység )
A vállalkozás tényleges tevékenysége körében a villamossági termékek teljes spektrumát (vezetékek, kábelek, világítástechnikai eszközök, installációs elemek és segédanyagok, villámvédelmi és szolártechnikai berendezések, energiaelosztási és automatizálási megoldások) kínálja.
2. Kapcsolódó cégek
Leányvállalatok:
1. –megnevezése: S.C. Dominant Electric SRL.
-címe: Románia, 000000 Xxxxx Xxxxx, xxx. Xxxxx Xxxxxxxxxxxx Nr. 56A
-adószáma: RO18762174
- tulajdoni arány : Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx Kft. 100%
- saját tőke: - 387.957 eFt
- jegyzett tőke: 52.787 eFt
- adózott eredmény: 2.076 eFt
2. –megnevezése: DL’1 Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.
-címe: 1139 Budapest, Forgách u. 22.
-adószáma: 12259476-2-41
- tulajdoni arány : Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx Kft. 100%
- saját tőke: 334.078 eFt
- jegyzett tőke: 10.000 eFt
- adózott eredmény 2019: 84.689 eFt Közös vezetésű vállalkozások:
1. megnevezése: Fegime Hungary Kft.
-címe: 4031 Debrecen, Köntösgát sor 1-3.
-adószáma: 13915409-2-09
-tulajdonosi arány: Xxxxxxxx Xxx.: 25 % (és +25% a DL’1 Kft.aránya)
- saját tőke: 58.235 eFt
- jegyzett tőke: 3.000 eFt
- adózott eredmény: 30.345 eFt
2. megnevezése: ONE Company sp. z o.o
-címe: Północna 15-19, 54-105 Wrocław, Polska
-adószáma: 8943138124
-tulajdonosi arány: Daniella Kft: 20% tulajdoni hányad
- saját tőke: 170.866 eFt
- jegyzett tőke: 116.385 eFt
- adózott eredmény: -8.832 eFt
Társult vállalkozások:
1. - megnevezés: Xxxxx Xxx.
- címe: 4031 Debrecen Köntösgát sor 1-3.
- adószáma: 23534760-2-09
- tulajdonos: Daniella Kft. 40 %
- saját tőke: 2.490 eFt
- jegyzett tőke: 3.000 eFt
- adózott eredmény: -549 eFt
2. - megnevezés: M0-M31 Logistics Center Kft.
- címe: 1123 Budapest, Nagyenyed u. 21-23.
- adószáma: 23534760-2-09
- tulajdonos: Daniella Kft. 40 %
- saját tőke: 1.166.173 eFt
- jegyzett tőke: 1.172.063 eFt
- adózott eredmény: -5.890 eFt
II. A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI
A kft számviteli politikájában meghatározó szempont, hogy a számviteli információs rendszer biztosítsa – a számviteli törvény által – a beszámolási kötelezettséghez előírt adatokat, továbbá a Kft. tulajdonosai számára az általuk igényelt információkat.
- Könyvvezetés módja
Társaságunk a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza, a költségeket kizárólag az 5. számlaosztály számláin könyveli
Az ELÁBÉ és a közvetített szolgáltatások a 8. számlaosztályban kerülnek könyvelésre, a mérleg fordulónapon leltározással megállapított készletérték kerül a mérlegben kimutatásra a készletek között csökkentve az ELÁBÉ-t.
- Beszámoló készítés rendje
Az éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint az üzleti év mérleg-fordulónapját követő 3. hónap 31. napja. A társaság üzleti éve a naptári évvel azonos, azaz január 01-től december 31-ig tart.
A beszámoló a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet a cash- flow kimutatást és az üzleti jelentést tartalmazza.
- Az eredménykimutatás választott formája
Társaságunk a tevékenység eredményét összköltség-eljárással állapítja meg, a számviteli törvény 2. sz. melléklete szerint.
- Kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások, amelyek összege jelleg szerint meghaladja éves szinten az 500 millió Ft-ot.
- Amortizációs politika
a) Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása
Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva a tervezett maradványérték figyelembe vételével az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig lineáris módszerrel állapítjuk meg és havi gyakorisággal kerül költségként elszámolásra.
Az 100.000 Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzési értéket a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.
A társasági adótörvény 1. sz. melléklet 6. pontjában felsorolt vámtarifaszámok alá tartozó gépeknél, gépi berendezéseknél 30%-os leírási kulcsot érvényesítettünk.
b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása
Terven felüli értékcsökkenés elszámolására kerül sor, ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke, ill. ha az eszköz feleslegessé vált, megrongálódott vagy megsemmisült.
- Készlet értékelés módja
FIFO módszer szerinti beszerzési ár. Év közben a beszerzéseinket az ELÁBÉ költségszámlára számoljuk el és az év végi leltározás alapján a tényleges beszerzési értéken értékelt készlet értékével csökkentjük le a készlettel szemben.
- Értékvesztés elszámolása
Értékvesztés kerül elszámolásra, ha a vásárolt készlet könyv szerinti értéke tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert piaci értéke, ha a vásárolt készlet nem felel meg eredeti rendeltetésének illetve a vonatkozó előírásoknak, ha megrongálódott, felhasználása kétségessé vált, vagy ha feleslegessé vált. Az értékvesztést visszaírással csökkentjük, ha a készlet piaci értéke tartósan és jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket.
A kintlévőségek tekintetében értékvesztés elszámolására egyedi minősítés alapján a 180 napon túli követelések esetében kerül sor.
A vállalkozás vevőnként, illetve adósonként kisösszegű követelésnek tekinti a mérlegfordulónapon fennálló 100 e Ft-ot meg nem haladó követeléseket.
- Készletek selejtezése
Amennyiben a készletek használatra alkalmatlanná váltak, kereskedelmi forgalomban nem értékesíthetőek a selejtezési bizottság javaslata alapján selejtezésre, azaz a készletek közül kivezetésre kerülnek. A leselejtezett készletek elszállításáról a felelős személyek gondoskodnak, annak megfelelően, hogy azok veszélyes hulladéknak minősülnek-e vagy sem.
III. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
1. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása
Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének és nettó értékének változása (Ft)
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Bruttó érték | Értékcsökkenés | Nettó érték | |||||||||
Nyitó érték | Növeke- dés | Csökkenés | Átsoro- lás | Záró | Nyitó érték | Növekedés | Csökkenés | Átsoro- lás | Záró | |||
Terv szerinti | Terven felelüli | |||||||||||
Alapítás-átszervezés aktivált értéke | 0 | 0 | 0 | |||||||||
Kisérleti fejlesztés aktivált értéke | 0 | 0 | 0 | |||||||||
Vagyoni értékű jogok | 32 950 840 | 110 727 473 | 143 678 313 | 27 712 038 | 12 764 679 | 40 476 717 | 103 201 596 | |||||
Szellemi termék | 35 756 055 | 15 000 000 | 50 756 055 | 35 606 876 | 3 140 961 | 38 747 837 | 12 008 218 | |||||
Üzleti vagy cégérték | 0 | 0 | 0 | |||||||||
Immateriális javakra adott előlegek | 0 | 0 | 0 | |||||||||
Immateriális javak értékhelyesbítése | 0 | 0 | 0 | |||||||||
Kisértékű immateriális javak | 0 | 0 | 0 | |||||||||
IMMATERIÁLIS JAVAK | 68 706 895 | 125 727 473 | 0 | 0 | 194 434 368 | 63 318 914 | 15 905 640 | 0 | 0 | 0 | 79 224 554 | 115 209 814 |
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok | 530 391 553 | 12 262 278 | 440 308 371 | 102 345 460 | 46 812 078 | 10 318 584 | 25 151 015 | 31 979 647 | 70 365 813 | |||
Műszaki berendezések, gépek, járművek | 585 114 421 | 117 776 737 | 12 204 750 | 690 686 408 | 263 152 275 | 59 909 189 | 9 664 750 | 313 396 714 | 377 289 694 | |||
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek | 282 512 187 | 30 622 611 | 6 823 651 | 306 311 147 | 190 797 058 | 24 337 447 | 2 404 453 | 212 730 052 | 93 581 095 | |||
Tenyészállatok | 0 | 0 | 0 | |||||||||
Beruházások, felújítások | 834 215 338 | 273 828 263 | 1 054 355 134 | 53 688 467 | 0 | 53 688 467 | ||||||
Beruházásokra adott előlegek | 6 285 922 | 15 961 956 | 8 831 002 | 13 416 876 | 0 | 13 416 876 | ||||||
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése | 0 | 0 | 0 | |||||||||
Kisértékű tárgyi eszközök | 82 263 258 | 15 113 726 | 1 446 135 | 95 930 849 | 82 263 258 | 15 113 726 | 1 446 135 | 95 930 849 | 0 | |||
TÁRGYI ESZKÖZÖK | 2 320 782 679 | 465 565 571 | 1 000 000 000 | 0 | 1 000 000 000 | 583 024 669 | 109 678 946 | 0 | 38 666 353 | 0 | 654 037 262 | 608 341 945 |
Mindösszesen: | 2 389 489 574 | 591 293 044 | 1 000 000 000 | 0 | 1 456 813 575 | 646 343 583 | 125 584 586 | 0 | 38 666 353 | 0 | 733 261 816 | 723 551 759 |
8
A tárgyi eszközök csökkenése főként a 2019. július 31-i fordulónappal kivált saját tulajdonú ingatlan értékét mutatja,
A beruházások értékében jelentkezik, hogy cégünk jelentős értékben bővítette szállító járműveit a vevők gyors kiszolgálása érdekében, ügyviteli szoftver került használatba és további online kereskedelmet szolgáló szoftver fejlesztése folyik.
2 Befektetett pénzügyi eszközök
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év | Tárgyév | Változás (%) | ||
Összeg (E Ft) | Részarány (%) | Összeg (E Ft) | Részarány (%) | ||
Befektetett pénzügyi eszközök | 331 019 | 15,96 | 1 052 284 | 59,26 | 317,89 |
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban (DL’1 Kft.) Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban (Dominant srl.) Tartós jelentős tulajdoni részesedés (M0-M31 Kft.; Danip Kft. Fegime Kft) Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni rész. viszonyban álló váll.-ban (M0-M31 Kft.) Egyéb tartós részesedés (One Company sp. z o.o.) | 12 308 317 061 1 650 0 0 | 0,59 15,29 0,08 0,00 0,00 | 500 000 0 471 955 40 715 39 614 | 28,16 0,00 26,58 2,29 2,23 | 4 062,40 0,00 28 603,33 |
Befektetett eszközök összesen | 2 074 165 | 100,00 | 1 775 836 | 100,00 | 85,62 |
A tartósan adott kölcsön a Dominant leányvállalattal kapcsolatban 2020-ban megszüntetésre került, ezért átsoroltuk a követelések kapcsolt vállalkozással szemben sorra.
Elszámolt értékvesztés részesedésekre | ||||||
Vállalkozás | Részesedés bruttó értéke | Nyitó | Növekedés | Csökkenés | Záró | Részesedés nettó értéke |
Dominant Electric s.r.l. | 53 476 | 53 476 | 0 | 0 | 53 476 | 0 |
DL’1 Kft | 500 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 500 000 |
M0-M31 Kft | 468 825 | 0 | 0 | 0 | 0 | 468 825 |
XXXXX Xxx | 1480 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 480 |
One Company Sp. Z.O.O. | 39 614 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39 614 |
Fegime Hungary Kft. | 1 650 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 650 |
A Dominant Electric s.r.l. leányvállalatunk nyereséggel működik, kötelezettségeit rendben teljesíti, az alakulása utáni időszakban a deviza kitettségének és a devizaárfolyamok elszabadulása következtében felhalmozódott negatív saját tőkéjének következtében a korábban elszámolt értékvesztést nem írtuk vissza.
A DL’1 Kft. 100%-os tulajdonát vásároltuk meg, 2019 március 29-én vált leányvállalattá.
A társaság 2019. januárjában alapította meg az M0-M31 Kft-t, melyben fordulónapon 40%-os tulajdoni részt birtokol.
A Danip Kft. 2017-ben került a tulajdonunkba. 2019-ben a tulajdonrész 60%-a értékesítésre került, így a leányvállalati besorolásból átkerült a jelentős tulajdoni részesedésű vállalkozások közé.
A Fegime Hungary Kft.-ben a Xxxxxxxx Xxx. 25 % tulajdoni hányaddal rendelkezik, alapítása óta minden évet nyereséggel zárt, ebből osztalékot adott.
One Company sp. z o.o. közös vezetésű vállalkozás, a Daniella 20%-os részesedéssel bír.
3 A forgóeszközök összetétele és változása
adatok E Ft-ban
Megnevezés | Előző év 2018 | Tárgyév 2019 | Változás (%) | |||
Összeg Ft) | (E | Részarány (%) | Összeg (E Ft) | Részarány (%) | ||
I. Készletek | 1 542 951 | 36,86 | 1 862 398 | 38,60 | 120,7 | |
Áruk | 1 479 850 | 35,35 | 1 743 211 | 36,13 | 117,8 | |
Készletre adott előlegek | 63 101 | 1,51 | 119 187 | 2,47 | 188,88 | |
II. Követelések | 2 583 520 | 61,72 | 2 884 222 | 59,78 | 111,64 | |
Követelések áruszáll. és szolgáltatásokból | 1 882 900 | 44,98 | 2 038 270 | 42,24 | 108,25 | |
Követelések kapcs. vállalkozással szemben | 308 503 | 7,37 | 697 183 | 14,45 | 225,99 | |
Követelések jelentős tulaj. rész. vállalkozással | ||||||
szemben | 495 | 0,01 | 2 200 | 0,05 | 444,44 | |
Egyéb követelések | 391 622 | 9,36 | 146 569 | 3,04 | 37,43 | |
V. Pénzeszközök | 59 686 | 1,43 | 78 523 | 1,62 | 131,56 | |
Pénztár, csekkek | 7 102 | 0,17 | 8 895 | 0,18 | 125,25 | |
Bankbetétek | 52 584 | 1,26 | 69 628 | 1,44 | 132,41 | |
Forgóeszközök összesen | 4 186 157 | 100,00 | 4 000 000 | 000,00 | 115,26 | |
A vállalat árukészlet értéke 2019. december 31.-én 1.743.211 e Ft volt, ami az előző évhez képest 263.361 e Ft-tal nőtt, az értékesítési volumen növekedése érdekében. A 2019. évben 14.116 e Ft értékben történt selejtezés, ami a készlet értékéhez viszonyítva 0,81 %-ot jelent.
Az árukészletekkel kapcsolatban elszámolt értékvesztés állománya:.
Készlet | nyitó értékvesztés | növekedés | visszaírás | záró értékvesztés |
áru | 32 958 | 0 | 0 | 32 958 |
A tartósan adott kölcsön a Dominant leányvállalattal kapcsolatban 2020-ban megszüntetésre került, ezért átsoroltuk a követelések kapcsolt vállalkozással szemben követelések közé 317.061 eFt értékben.