TARTALOMJEGYZÉK

KELER KSZF KÖZPONTI SZERZŐDŐ FÉL ZRT.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016. DECEMBER 31.

TARTALOMJEGYZÉK

A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA 3

B. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAINAK RÉSZLETEZÉSE, AZ ÉRTÉKELÉS MÓDJAI 7

I. MÉRLEG 7

1. Immateriális javak és tárgyi eszközök 7

2. Befektetett pénzügyi eszközök - Részesedések 8

3. Követelések 9

4. Értékpapírok 9

5. Pénzeszközök 9

6. Aktív időbeli elhatárolások 10

7. Saját tőke 10

8. Rövid lejáratú kötelezettségek 11

9. Passzív időbeli elhatárolások 12

10. Mérlegen kívüli tételek 12

II. EREDMÉNYKIMUTATÁS 13

1. Értékesítés nettó árbevétele 13

2. Egyéb bevételek 13

3. Anyagjellegű ráfordítások 13

4. Személyi jellegű ráfordítások 15

5. Értékcsökkenés 16

6. Egyéb ráfordítás 16

7. Pénzügyi műveletek nettó eredménye 17

8. Adózott eredmény levezetése 17

C. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ ADATOK 18

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016. DECEMBER 31.

A. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA

A vállalkozás neve KELER KSZF Központi Szerződő Fél Zrt.

Rövidített neve KELER KSZF Zrt.

Cím 1074 Budapest

Xxxxxxx xx 00-00.

Cégjegyzésre jogosult Xxxxxx Xxxxxx vezérigazgató 2120 Dunakeszi

Xxxxx Xxxxx u. 11.

Könyvvizsgálatot ellátó cég: KPMG Hungária Kft.

1134. Xxxxxxxx, Xxxx xx 00.

Cégjegyzékszám: 00-00-000000

Könyvvizsgálatért felelős személy: Xxxxx Xxxxx

nyilvántartási szám: 005600

Beszámoló összeállításáért felelős Xxxxxx Xxxxxx főkönyvelő (reg.szám: 131138)

1136 Budapest, Hegedűs Gy. u. 34.

Működési forma

A KELER KSZF Zrt. (továbbiakban: Társaság) zártkörű részvénytársaság formájában működik.

Az alapítás időpontja, alapítók

A Társaságot 2008. április 2-án alapították.

Az alapítók, és a tulajdonosi részarány az alapításkor:

Név:	KELER Központi Értéktár Zrt.	74,5%
Székhely:	0000 Xxxxxxxx
	Xxxxxxx xx 00-00.
Név:	Budapesti Értéktőzsde Zrt.	25,5%
Székhely:	0000 Xxxxxxxx
	Xxxxxxxxx xxx 0.

A jegyzett tőke alapításkori értéke 20 millió Ft, amely teljes egészében pénzbeli betétből áll. A tagokat 100.000,- Ft törzsbetét hányadonként egy szavazat illeti meg.

Így:

- a BÉT Zrt. 51 db, azaz Ötvenegy darab,

- a KELER Zrt. 149 db, azaz Egyszáznegyvenkilenc darab szavazattal rendelkezik.

Az alapítók a jegyzett tőkével egyidőben 30 millió Ft tőketartalék befizetéséről is gondoskodtak, melynek megoszlása:

KELER Központi Értéktár Zrt. 22 350 ezer Ft

Budapesti Értéktőzsde Zrt. 7 650 ezer Ft

Az alapítók tulajdoni részarány változása (2009.)

A Társaság tulajdonosi szerkezetében a következő változások történtek:

Az Magyar Nemzeti Bank 13,6% közvetlen tulajdonosi részesedést szerzett 2009. február 26- án.

A Budapesti Értéktőzsde Zrt. közvetlen tulajdonosi részesedése 25,5%-ról 11,9%-ra változott 2009. február 26-án.

Az alapítók tulajdoni részarány változása (2013.)

A KELER Zrt. 2013-ban 4.508 ezer Ft. tőkét emelt a Társaságban. A tőkeemelés következtében a KELER Zrt. részaránya a Társaságban 99,72% nőtt, míg a Magyar Nemzeti Bank és a Budapesti Értéktőzsde részesedése 0,15%-ra illetve 0,13%-ra csökkent.

Tevékenységi kör

66.11’08 Pénz-, tőkepiac igazgatása – Főtevékenység. 66.19’08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység

Piaci helyzet

A Társaság a Tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.), valamint a tőzsdén kívüli származtatott ügyletekről, a központi szerződő felekről és a kereskedési adattárakról szóló 648/2012/EU (2012. július 4.) Európai Parlamenti és a Tanácsi rendelet (a továbbiakban: EMIR) alapján működő központi szerződő fél: szabályozott piacon, szervezett piacon és egyensúlyozó platformon pénzügyi eszközök és egyéb, nem pénzügyi eszközök elszámolására, illetve az általa elszámolt ügyletek teljesítéséhez kapcsolódóan kötelezettségvállalás végzésére jogosult gazdasági társaság.

A Társaság tevékenységét a fenti jogszabályok, szabályozó iratai, valamint a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: Felügyelet) rendeletei, ajánlásai és határozatainak rendelkezései szerint végzi. A Felügyelet H-EN-III-43/2014. számú határozatával engedélyezte, hogy a KELER KSZF a Tpt. 340/D. § (1)-(2) bekezdése, valamint az EMIR 14. cikk (1) és (3) bekezdései alapján a fenti tevékenységet végezze, valamint ezekhez kapcsolódóan kiegészítő tevékenységként

informatikai, adatszolgáltatási és oktatási tevékenységet végezzen. A KELER Központi Értéktár Zrt.-vel (a továbbiakban: KELER) kötött megállapodás alapján a Társaság tevékenységének egyes elemeit kiszervezi a KELER-hez a Tpt., az EMIR és más vonatkozó jogszabályok kiszervezésre vonatkozó előírásainak mindenkori megfelelése mellett.

A Társaság működésének kezdete

A Felügyelet E-III/1012/2008. számú határozata alapján a Társaság tevékenységét 2009. január 1-vel kezdte meg.

Üzletág átvétel (2013.)

Tekintettel arra, hogy a KELER Csoport tulajdonosainak korábbi döntése alapján a klíring tevékenységet a szabályozott piaci ügyletek vonatkozásában 2013. január 1-jétől a KELER KSZF Zrt. végzi, szükségessé vált a klíring üzletág Társaság részére történő átadása.

A Társaság közgyűlése 2012. 09. 20. napján 12/2012 számú határozatával döntött a Társaság tevékenységi körének klíring tevékenységgel való bővítéséről, azzal, hogy a tevékenység végzéséhez szükséges tárgyi, technikai feltételek biztosítása a KELER által jelenleg használt eszközök átvételével valósul meg.

A klíring üzletág apportja kedvezményezett eszközátruházás útján 2013. január 1-én megtörtént, aminek következtében a KELER 508 millió forint további részesedést szerzett a Társaságban. A tőkeemelést a cégbíróság 2013. január 30-án bejegyezte.

EMIR - European Market Infrastructures Regulation (2014.)

2012. augusztus 16-án lépett hatályba az EMIR (European Market Infrastructures Regulation – az Európai Parlament és a Tanács 648/2012/EU rendelete a tőzsdén kívüli származtatott ügyletekről, a központi szerződő felekről és a kereskedési adattárakról) rendelet. Az európai Központi Szerződő Felek csak abban az esetben végezhetnek a pénzügyi eszközök klíringjét, amennyiben megfelelnek ezen előírásoknak. Ennek megfelelően a Társaság 2013. szeptember 15-ig benyújtotta engedélykérelmét az EMIR-hez való csatlakozáshoz. Az EMIR engedélyt a Társaság 2014. július 2-án kelt H-EN-III-43/2014. számú MNB határozatában megkapta. Az EMIR licence megszerzésének napjától a KELER által nyújtott készfizető kezesség megszűnt.

Tőkeemelés

A Társaság 2013. január 1-i tőkéje nem felelt meg a fenti előírásoknak. A tőkemegfeleléshez a KELER és a Társaság közgyűlése 2013. május 15-én döntött arról, hogy a KELER 4mrd forint tőkét emel a Társaságban. A tőkeemelés végrehajtásával egyidejűleg a KELER által a Társaság számára nyújtott készfizető kezesség mértéke 8mrd forintról 4mrd forintra csökkent. A tőkeemelést a cégbíróság 2013. július 16-án bejegyezte.

Szervezett gázpiaci elszámolások

A Társaság által elszámolt gázpiaci ügyletek esetében a gázpiaci klíringtagok az ügylet teljesítése tekintetében a Társasággal állnak jogviszonyban - nem egymással szemben -. A Társaság a gázpiaci ügylet visszaigazolásával az ügyletben résztvevő mindkét gázpiaci klíringtaggal szemben álló kötelezett vagy jogosult fél az elszámolás tekintetében. A garantált gázpiaci ügylet létrejöttének feltétele az ügylet Társaság általi visszaigazolása, mely időpillanattól a Társaság garanciavállalása életbe lép.

A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszer

A Társaság az éves beszámolóját és könyvvezetését a 348/2004. (XII. 22) kormányrendelet - a tőzsdék és elszámolóházi tevékenységet végző szervezetek éves beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól - szerint készíti.

Társaság a mérlegét a 348/2004. (XII. 22) kormányrendelet 3. számú melléklete szerint állítja össze.

Eredménykimutatást a Társaság a fenti kormányrendelet 13§-a, és 2. számú melléklete alapján állítja össze.

A Társaság a kettős könyvvitel szabályai szerint az üzleti évről az üzleti év utolsó napján, azaz 2016. december 31-ével, mint fordulónappal éves beszámolót készít.

A számviteli törvény szerint el kell számolni azokat a naptári évre vonatkozó gazdasági eseményeket is, amelyek a mérleg fordulónapja után (2016. december 31.), de a beszámoló összeállítását megelőzően lettek ismertek. Társaságunknál mérlegkészítésének napja 2017. február 15.

A Társaságot 2016. december 31-i fordulónappal a KELER (székhelye: 1074. Xxxxxxxx, Xxxxxxx xx 00-00.), mint a Társaság többségi tulajdonosa teljes körűen a nemzetközi előírásoknak megfelelően konszolidálja. A konszolidált mérlegkészítés időpontja 2017. február 15. A konszolidált beszámoló megtekinthető az anyavállalat azaz a KELER székhelyén.

A Társaság jelentős hibának tekinti az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, vagy ha a mérlegfőösszeg 2%- a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot.

A Társaságnál a tárgyévben nem merült föl a számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú vagy előfordulású bevétel, költség vagy ráfordítás.

Átértékeléskor alkalmazott árfolyam

A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek Ft-ra történő átszámításánál a társaság az MNB által meghírdetett, az év utolsó napjára vonatkozó hivatalos deviza árfolyamot alkalmazza.

B. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS SORAINAK RÉSZLETEZÉSE, AZ ÉRTÉKELÉS MÓDJAI

I. MÉRLEG

1. Immateriális javak és tárgyi eszközök

A Társaság a hatályos számviteli politikája szerint, a számviteli törvénynek megfelelően, az előzetesen felszámított, le nem vonható általános forgalmi adót a beszerzett immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél aktiválja. Az amortizáció számításának alapja a le nem vonható általános forgalmi adóval növelt beszerzési értéke.

Az immateriális javak (számviteli törvény 25.§.) amortizációját a Társaság az alábbiak szerint számolja el:

• vagyoni értékű jogok 6 év leírási idő figyelembe vételével, lineáris 16,6 %-os kulccsal

• üzleti illetve cégértéknél az 5 éves leírási idő figyelembevételével, 40 %-os degresszív leírási kulcs alkalmazásával.

• szellemi termékeknél 25 %-os lineáris leírási kulcsot használunk.

A mérlegben kimutatott vagyoni értékű jogra a Társaság nem számol el terv szerinti értékcsökkenést.

A számviteli törvény. 25.§-a szerint a Társaság az immatariális javakra adott előlegeket az immateriális javak között tartja nyilván.

A tárgyi eszközök közül a Társaság tulajdonába számítástechnikai és irodai eszközök tartoznak.

A tárgyi eszközök értékcsökkenését a számviteli politikában megfogalmazottak szerint a társasági adótörvényben elfogadott normák, leírási kulcsok szerint amortizálja a Társaság. A terv szerinti leírási kulcsok lineárisan kerültek megállapításra:

• gépek, berendezések, felszerelések elszámolási ideje 7 év, a leírási kulcs 14,5%

• irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek és berendezések elszámolási ideje 4 év. Az alkalmazott leírási kulcs 25%.

• személygépkocsik esetén 5 éves használati idő figyelembevételével 20%-os az értékcsökkenés

A számviteli törvény 80. § (2) bekezdése által biztosított lehetőséggel élve a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök a használatbavételkor egyösszegben kerülnek amortizálásra.

Az aktiválásra nem kerülő 100 ezer forint alatti eszközök beszerzésénél a felmerülő általános forgalmi adó a beszerzéssel egyidőben költségként kerül elszámolásra el az 5-ös számlaosztályban.

A selejtezett és az értékesített tárgyi eszközök maradványértékét egyéb ráfordításként számolja el a Társaság.

Az immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása 2016. dec. 31.

Megnevezés

Bruttó NYE 2016.01.01

BRUTTÓ ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁS

E Ft

Bruttó áll. növekedés

Bruttó áll. csökkenés

Bruttó

változás 2016-

ban

Bruttó

áll. ZÁRÓ

egyenleg

ÉCS NYITÓ

2016.01.01

Tárgyévi écs

+ kisértékű t..eszk.écs

ÉCS.

Kivezetés

ÉCS. ZÁRÓ

egyenleg

Eszközök NETTÓ

értéke

Vagyon értékű jogok - apport

378 527

Vagyon értékű jogok

24 004

-3 720

20 284

Üzleti v. cégérték

Szellemi termékek - apport

187 671

14 024

201 695

113 334

48 628

161 962

39 733

Szellemi termékek

140 142

58 096

198 238

66 422

39 888

106 310

91 928

100eFt alatti szellemi

Befejezetlen szell.

13 888

80 402

-5 597

74 805

88 693

Immateriális javakra adott előlegek

17 976

2 298

-17 976

-15 678

2 298

Immateriális javak értékhelyesbítése

Számítástechnikai eszköz

785

1 928

2 713

187

440

627

2 086

100EFt. alatti tárgyi eszköz

607

200

807

607

200

807

2016. Összesen

763 600

156 948

-27 293

129 655

893 255

180 550

89 156

269 706

623 549

2. Befektetett pénzügyi eszközök - Részesedések

A részesedések beszerzési, illetve névértéken kerültek nyilvántartásba.

Név: KELER Energy Luxembourg S.á.x.x. Xxxxxxxx: 00, Xxxxxx Xxxxxxx, X-0000 Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx: 100%
Részesedések
	2015. dec. 31.	2016. dec. 31.
KELER CCP Luxembourg S.á.r.l.	E Ft 15 656	E Ft 0
Összesen:	15 656	0

A Társaság Luxemburgban 2014. július 4-én 50.000 euró jegyzett tőkével és tőketartalékkal megalapította a KELER CCP Luxembourg S.á.r.l. vállalkozást. A KELER Zrt, mint fölérendelt anyavállalat konszolidált beszámolót készít, és abban a KELER KSZF - és leányvállalatának beszámolóit is konszolidálja. Így a Társaság a számviteli törvény 116§-a alapján mentesül a konszolidált beszámolókészítés alól.

A Társaság vezetőségének döntése alapján a leányvállalat működését felfüggesztette a luxemburgi cégbíróság 2016. november 22-én, és elindult a cég felszámolása. A KELER Energy Lux felhasználva a rendelkezésére bocsátott tőkét és az anyavállalati kölcsönt 2017. január 17-én megszüntette a bankszámláját. A részesedés és a követelés 2016. december 31-el kivezetésre került.

3. Követelések

2015. dec. 31. 2016. dec. 31.

E Ft E Ft

Elszámolóházi tevékenységből adódó követelések	178 492	177 579
Ebből anyavállalat	52 197	73 204
Ebből leányvállalat	18 120	0
Gáz értékesítéséből származó követelések	4 917 177	3 482 257
Elszámolóházi tevékenységből adódó követelés összesen:	5 095 669	3 659 836
Biztosítékok és garancia alapok	6 097 727	7 945 814
Általános forgalmi adó	16 416	128 982
Társasági adó	1 623	19 105
Fővárosi Önkormányzat - Iparűzési adó	942	1 083
Nemteljesítésből adódó követelés	0	285
Innovációs hozzájárulás	931	1 247
Munkavállalókkal szembeni követelések	4 725	4 764
Személyi jövedelemadó	0	3 912
Egészségbiztosítási és Munkaerőpiaci járulék	0	1 948
EHO	0	1 071
Szakképzési hozzájárulás	0	1 333
Szociális hozzájárulási adó	0	3 040
Nyugdíjbiztosítási járulék	0	1 554
Egyéb követelés kapcsolt vállalkozással szemben	31 312	0
Egyéb követelés	35	8 781
Egyéb követelés összesen:	6 153 711	8 122 919
Összesen:	11 249 380	11 782 755

A Társaság deviza követeléseit a fordulónapon érvényes MNB devizaárfolyamon tartja nyilván.

4. Értékpapírok

Névérték Könyvszerinti érték

2015. dec. 31.

E Ft

2016. dec. 31.

E Ft

2015. dec. 31.

E Ft

2016. dec. 31.

E Ft

Diszkont kincstárjegy

2 500 000

2 482 725

2 491 002

Összesen:

2 500 000

2 482 725

2 491 002

5. Pénzeszközök

A pénzeszközök értékelése az alábbi elvek szerint történtek

Pénztár a Társaság nem vezet pénztárt.

Elektronikus pénzeszközök a 2016. évi utolsó mozgást tartalmazó bankszámla kivonat

alapján, könyv szerinti értéken.

	2015. dec. 31. E Ft	2016. dec. 31. E Ft
Elszámolási betétszámla - forint	1 525 237	1 338 647
Elszámolási betétszámla - deviza	2 421 342	2 944 740
Garancia alapok - forint	4 394 913	5 444 776
Összesen:	8 341 492	9 728 163

Bankszámlák, bankbetétek: a 2016. évi utolsó mozgást tartalmazó bankszámla kivonat alapján, könyv szerinti értéken tartjuk nyilván.

6. Aktív időbeli elhatárolások

Bevételek miatti aktív időbeli elhatárolás 19.556 E Ft, mely a bankszámlák után kapott, járó kamat elhatárolásából adódik.

	2015. dec. 31. E Ft	2016. dec. 31. E Ft
Bevételek aktív időbeli elhatárolása	0	3 639
Kamatelhatárolás	19 350	15 917
Összesen:	19 350	19 556

Kiadások miatti aktív időbeli elhatárolás 4.669 E Ft, amely a 2016. évben kifizetett, 2017. évet terhelő szolgáltatások értékét tartalmazza.

2015. dec. 31.

E Ft

2016. dec. 31.

E Ft

Költségek, ráfordítások

1 732

4 669

Összesen:

1 732

4 669

7. Saját tőke

E Ft

2016. jan. 01. Növekedés Csökkenés 2016. dec. 31.

Jegyzett tőke	1 823 200	0	0	1 823 200
Jegyzett, de be nem fizetett tőke	0	0	0	0
Tőketartalék	2 734 800	0	0	2 734 800
Eredménytartalék	839 854	281 782	0	1 121 636
Lekötött tartalék	0	0	0	0
Értékelési tartalék	0	0	0	0
Adózott eredmény	281 782	133 322	281 782	133 322
Saját tőke összesen:	5 679 636	415 104	281 782	5 812 958

A saját tőke értékét könyv szerinti értéken mutatjuk ki.

Jegyzett tőke és Tőketartalék
	2015. dec. 31.	2016. dec. 31.
	E Ft	E Ft
Jegyzett tőke	1 823 200	1 823 200
Tőketartalék	2 734 800	2 734 800
Összesen:	4 558 000	4 558 000
Eredménytartalék

A 2016. évi adózott eredményt a Társaság az eredménytartalékba helyezi.

8. Rövid lejáratú kötelezettségek

A kötelezettségek az elismert mértékben, könyv szerinti értékben kerültek a mérlegbe.

	2015. dec. 31. E Ft	2016. dec. 31. E Ft
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben	155 755	193 597
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)	4 931 421	3 555 143
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség - KELER	0	2 319
Elszámolóházi tevékenységből adódó kötelezettség	6 207	56
Összesen:	5 093 383	3 751 115
Bankfelügyeleti díj	1 127	1 233
Személyi jövedelemadó	2 477	0
Egészségbiztosítási és Munkaerőpiaci járulék	970	0
EHO	1 060	0
Szakképzési hozzájárulás	178	0
Önkéntes nyugdíjpénztárak	0	439
Szociális hozzájárulási adó	3 190	0
Nyugdíjbiztosítási járulék	1 186	0
Egyéb kötelezettség	8 026	0
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek:	18 214	1 672
Kollektív Garancia Alap	1 193 000	1 688 000
Gáz Kollektív Garancia Alap	1 465 321	1 021 766
CEEGEX Kollektív Garancia Alap	45 000	110 000
Tőzsdei Elszámolási Alap	1 689 000	2 617 000
Garancia alapok - nemteljesítési alapdíj	2 400	7 900
Energia elszámolás miatti kötelezettség	0	9 331
Energia - árampiaci fedezet	7 462 665	9 558 993
Klíring szolgáltatások miatti kötelezettségek:	11 857 386	15 012 990
Összesen:	16 968 983	18 765 777
A Társaság deviza kötelezettségeit a fordulónapon nyilván.	érvényes MNB	devizaárfolyamon	tartja

9. Passzív időbeli elhatárolások

A mérleg fordulónapja után kifizetésre kerülő, a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások összege:

2015. dec. 31. 2016. dec. 31.

E Ft E Ft

Költségek elhatárolása 2 508 2 586

Prémium és járulékok 25 038 55 319

Xxxxxxxx alapok után fizetendő kamat 15 147 10 583

Deviza számlák után fizetendő kamat 2 073 2 471

Összesen: 44 766 70 959

10. Mérlegen kívüli tételek

A Tpt. felhatalmazása alapján a Társaság a garantált szabályozott piaci ügyletek, valamint a garantált gázpiaci ügyletek teljesítésének biztosítása érdekében garanciarendszert működtet.

A klíringtag köteles a garantált szabályozott piaci ügyletek, valamint a garantált gázpiaci ügyletek teljesítésének biztosítékául meghatározott biztosítékokat, fedezeteket a Társaság előírásainak megfelelően megképezni. A klíringtag által megképzett biztosítékok, fedezetek a Társaság javára óvadékul szolgálnak. Az óvadékból a klíringtag nemteljesítése esetén a Társaság a garantált szabályozott piaci ügyletek, valamint garantált gázpiaci ügyletek teljesítéséből fakadó követelését közvetlenül kielégítheti.

A megképzett biztosítékok nyilvántartása mérlegen kívüli tételek között történik:

Kapott biztosítékok:
	2015. dec. 31.	2016. dec. 31.
	E Ft	E Ft
Pénz	22 116 154	28 795 810
HUF	14 008 866	18 052 346
Deviza	8 107 288	10 743 464
Értékpapír	24 042 215	25 526 630
Bankgarancia	3 263 420	2 832 635
Összesen:	49 421 789	57 155 075
Adott biztosítékok:
	2015. dec. 31.	2016. dec. 31.
Adott deviza biztosíték	E Ft 6 077 727	E Ft 7 925 814
Összesen:	6 077 727	7 925 814

II. EREDMÉNYKIMUTATÁS

Az eredménykimutatást a 459/2015. (XII. 29.) kormányrendelet - a tőzsdék és elszámolóházi tevékenységet végző szervezetek éves beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól- 13. § (1) bekezdésnek megfelelően készítjük a 3. sz. melléklet tagolása szerint.

A Kormányrendeletnek megfelelően az „Értékesítés nettó árbevétele” helyett „Elszámolóházi tevékenység bevétele” -ként kerülnek kimutatásra a Magyar Nemzeti Bank által jóváhagyott díjszabályzatban rögzített szolgáltatásokért felszámított díjak.

1. Értékesítés nettó árbevétele

2015. 2016.

E Ft E Ft

Elszámolóházi tevékenység bevétele 872 665 853 212

Földgázeladás bevétele 47 916 449 29 361 519

Export értékesítés nettó árbevétele 185 475 321 976

Összesen: 48 974 589 30 536 707

2. Egyéb bevételek

2015. 2016.

E Ft E Ft

Egyéb bevételek 91 921 103 103

Ebből kapcsolt vállalkozástól 78 817 97 041

Összesen: 91 921 103 103

3. Anyagjellegű ráfordítások

2015. 2016.

E Ft E Ft

Anyagköltség 202 415

Igénybevett szolgáltatások értéke 486 258 540 111

Egyéb szolgáltatások értéke 59 212 74 350

Eladott áruk beszerzési értéke 47 916 449 29 361 519

Összesen: 48 462 121 29 976 395

Anyagköltség

2015. 2016.

E Ft E Ft

Irodaszerek, nyomtatványok, szakkönyvek 192 12

Egyéb anyag 10 403

Összesen: 202 415

Igénybevett szolgáltatások

Az igénybevett szolgáltatások között mutatja ki a Társaság:

• az irodahelyiség- és egyéb bérleti díjakat,

• az üzletment folytatásához szükséges elszámolási tevékenységhez használt szoftverek szupport díját

• az oktatási-, konferencia- és kiküldetési költségeket

• a szakértőknek kifizetett díjakat

• a tagsági díjakat

• a KELER és a Társaság között meglévő kiszervezési megállapodásnak megfelelően az elszámolóházi tevékenységhez szükséges infrastrukruális szolgáltatás tartalmazza a tervezési-, kontrolling tevékenységet, a jelentésszolgálatot, a treasury tevékenységet, az ügyfélszolgálati és marketing tevékenységet, a pénzügyi-, számviteli- és HR tevékenységet, belsőellenőrzési tevékenységet, valamint az informatikairendszerek- és a biztonségirendszer működtetését, karbantartását

• egyéb költségek és díjak (telefon, fordítás, számviteli szolgáltatások, egyéb tételek)

	2015. E Ft	2016. E Ft
Bérleti díj	14 896	16 815
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett	14 326	16 753
Szoftver termékek karbantartása	68 322	75 090
Reklám költség	875	722
Oktatás és konferenciák költségei	18 172	17 693
Kiküldetési, utazási költségek	6 828	10 028
Munkaerőköltség és közvetítés	2 057	914
Tanulmányok, szakértői díjak	28 571	43 366
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett	1 360	3 031
ECC-nek fizetett díjak	7 753	10 294
Reuters, tagsági díjak	6 229	9 063
Auditálás	4 064	4 255
Infrastrukturális csomag	314 960	336 169
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett	314 960	336 169
Egyéb szolgáltatások	13 531	15 702
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett	3 354	0
Összesen:	486 258	540 111

Igénybevett szolgáltatásokból kapcsolt vállalkozás összesen: 334 000 355 953

Egyéb szolgáltatások

Az egyéb szolgáltatások költségei között a hatósági igazgatási díjak, illetékek, ügyvédi, közjegyzői megbízások díjai és pénzügyi, befektetési szolgáltatás költségei lettek elszámolva.

	2015. E Ft	2016. E Ft
Hatósági igazgatási szolgáltatási díjak, illetékek	10 450	16 982
Számlavezetési jutalék	4 570	7 278
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett	3 579	4 832
Biztosítások	2 800	3 380
Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak	41 392	46 710
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett	41 392	43 401
Összesen:	59 212	74 350

Egyéb szolgáltatásokból kapcsolt vállalkozás összesen: 44 971 48 233

Eladott áruk beszerzési értéke

Eladott áruk beszerzési értéke között a gázpiaci ügyletek garantálása során felmerült gáz vétel került elszámolásra.

	2015. E Ft	2016. E Ft
MGP gáz	478 014	2 605 280
Hidraulikai egyensúlyozó gáz	19 680 215	3 538 339
Kapacitáshasználati jog	59	32 989
Egyensúlyozó gáz	27 671 393	21 153 426
Kereskedelmi gáz	86 768	2 031 485
Összesen:	47 916 449	29 361 519
4. Személyi jellegű ráfordítások

A bérköltség tartalmazza a Társaság által foglalkoztatott dolgozók munkabérét, prémiumát, egyéb béreket és a választott tisztségviselők tiszteletdíját.

A személyi jellegű egyéb kifizetések közé tartozik a munkavállalóknak biztosított étkezési hozzájárulás, a cafeteria rendszeren keresztül biztosított természetbeni juttatások, a vállalkozást terhelő betegszabadság és táppénz, önkéntes nyugdíjpénztárak munkáltatói tagdíj-hozzájárulása, segélyek költségei, reprezentáció és üzleti ajándék költségei, valamint a természetbeni juttatások után megfizetett és elszámolt SZJA.

A bérjárulékok közt szerepel a szociális hozzájárulási adó, egészségügyi hozzájárulás, szakképzési hozzájárulás.

	2015. E Ft	2016. E Ft
Bérköltség	136 763	206 007
Személyi jellegű egyéb kifizetések	26 626	31 109
Bérjárulékok	44 753	63 043
Összesen:	208 142	300 159

Az átlagos statisztikai létszám 17 fő 2015-ben, és 19 fő 2016-ban.

5. Értékcsökkenés

2015. E Ft		2016. E Ft
Immateriális javak értékcsökkenése	67 820	88 515
Tárgyieszköz értékcsökkenése	119	440
100EFt. Alatti tárgyi eszköz értékcsökkenése	25	200
Összesen:	67 964	89 155

6. Egyéb ráfordítás

A Társaság az egyéb ráfordítások között számolta el a költségvetési befizetési kötelezettségeket, a bírságokat és a vevői követelésekre képzett értékvesztést. A Társaság 2016-ban bezárta luxemburgi leányvállalatát és leírta a vele szemben fenálló vevő-, valamint kölcsön követeléseit.

	2015. E Ft	2016. E Ft
Felügyeleti jellegű díjak	6 857	4 589
Xxxxx adó	21 139	25 498
Innovációs hozzájárulás	3 171	3 825
Továbbszámlázott díjak	8 580	2 500
Ebből kapcsolt vállalkozásnak	7 598	0
Követelések értékvesztése	4 327	0
Bírság,kamat	3 000	0
Egyéb	8 685	8 641
Ebből kapcsolt vállalkozásnak	2 474	4 859
Leírt követelés	0	54 574
Összesen:	55 759	99 627

Egyéb szolgáltatásokból kapcsolt vállalkozás összesen: 10 072 4 859

7. Pénzügyi műveletek nettó eredménye

2015. E Ft		2016. E Ft
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	70 409		53 990
Ebből kapcsolt vállalkozástól kapott	23 629		14 541
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei	64 687		900
Pénzügyi műveletek bevételei	135 096		54 890
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások	28 534		37 968
Ebből kapcsolt vállalkozásnak fizetett	789		0
Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek	0		15 656
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai	65 709		21 597
Pénzügyi műveletek ráfordításai	94 243		75 221
Pénzügyi műveletek nettó eredménye:	40 853		-20 331
8. Adózott eredmény levezetése
			2016.
			E Ft
Adózás előtti eredmény			154 143
A társasági adó megállapítását módósító tényezők
Az adózás előtti eredmény növelő jogcímek összesen:			147 450
* értékcsökkenés			92 876
* kapcsolt követelés elengedése			54 574
Az adózás előtti eredmény csökkentő jogcímek			93 384
* értékcsökkenés			92 876
* elszámolt értékvesztés visszaírás			508
Számított adóalap összesen:			208 209
Adóalap:			208 209
Adófizetési kötelezettség 10%			20 821

Adózott eredmény			133 322

C. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ ADATOK Vezető tisztségviselők javadalmazása

A választott tisztségviselők a közreműködésért az alábbiak szerint javadalmazásban részesültek. A Társaság sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított számukra.

2015. 2016.

E Ft E Ft

Igazgatósági tagok összesen 8 400 32 005

FB tagjai összesen 11 865 21 950

Összesen: 20 265 53 955

Eszközök összetétele

E Ft

	Nyitó	Xxxxx	Xxxx	Záró	Záró-nyitó
	2016. jan. 01.	%	2016. dec. 31.	%	különbözet
Immateriális javak	582 452	2,6%	621 463	2,5%	39 011
Tárgyi eszközök	598	0,0%	2 086	0,0%	1 488
Befektetett pénzügyi eszközök	15 656	0,1%	0	0,0%	-15 656
Készletek	0	0,0%	0	0,0%	0
Követelések	11 249 380	49,6%	11 782 755	47,8%	533 375
Értékpapírok	2 482 725	10,9%	2 491 002	10,1%	8 277
Pénzeszközök	8 341 492	36,8%	9 728 163	39,5%	1 386 671
Aktív időbeli elhatárolások	21 082	0,1%	24 225	0,1%	3 143
Összesen:	22 693 385	100%	24 649 694	100%	1 956 309
Auditálás költsége
	2015.				2016.
Audit	E Ft 4 064				E Ft 4 255
Összesen:	4 064				4 255
Környezetvédelem

A tevékenység jellegéből adódóan a Társaság nem termel és nem tárol veszélyes hulladékot. Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatban sem a 2015-ös, sem a 2016-os évben költség nem került elszámolásra.

A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem 2015-ben, sem 2016-ban céltartalék-képzés nem történt.

A Társaság mérlege az EMIR rendelet előírásai szerint:

Az EMIR és a 153/2013. EU rendelet szerint, amennyiben a központi szerződő fél az általa elszámolt különböző pénzügyieszköz-kategóriákra egynél több garanciaalapot hozott létre, a kiszámított összes elkülönített saját forrást az egyes garanciaalapok méretének arányában el kell osztani a garanciaalapok között, és azokat külön kell megjeleníteni a mérlegében. A fenti rendelkezést figyelembe véve a Társaság nyilvántartja és kimutatja a saját tőkéjét a számviteli törvényben foglaltak mellett az alábbiak szerint is:

KELER KSZF Zrt. 'EMIR' változat

Mérleg Eszközök (aktívák)

adatok E Ft-ban

Sor- szám	A tétel megnevezése	Előző év 2015.12.31	Előző év(ek) módosításai	Tárgyév 2016.12.31
a	b	e	d	e
1.	A. Befektete tt eszközök (2.+10.+17. sor)	598 706		623 549
2.	A. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.-9. sorok)	582 452		621 463
3.	1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
4.	2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
5.	3. Vagyoni értékű jogok	402 531		398 811
6.	4. Üzleti vagy cégérték	0		0
7.	5. Szellemi termékek	161 945		220 354
8.	6. Immateriális javakra adott előlegek	17 976		2 298
9.	7. Immateriális javak értékhelyesbítése
10.	A.II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-16. sorok)	598		2 086
11.	1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyon értékű jogok
12.	2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
13.	3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	598		2 086
14.	4. Beruházások	0		0
15.	5. Beruházásokra adott előlegek	0		0
16.	6. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
17.	A.III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (18.-25. sorok)	15 656		0
18.	1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban	15 656		0
19.	2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
20.	3. Egyéb tartós részesedés
21.	4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
22.	5. Egyéb tartósan adott kölcsön
23.	6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
24.	7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
25	8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
26.	B. Forgóeszközök (27.+33.+46.+52. sor)	22 073 597		24 001 920
27.	B.I. KÉSZLETEK (28.-32. sorok)	0		0
28.	1. Anyagok
29.	2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
30.	3. Késztermékek
31.	4. Áruk
32.	5. Készletekre adott előlegek
33.	B.II. KÖVETELÉSEK (34.+35.+36.+37.+38.+39.+40.+44.sorok)	11 249 380		11 782 755
34.	1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)	4 917 177		3 482 257
35.	2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben	70 317		73 204
36.	3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
37.	4. Követelések egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben
38.	5. Váltókövetelések
39.	6. Tőzsdével szembeni követelések	0		0
40.	7. Elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó követelések	108 175		104 375
41.	a. Elszámolóházi tevékenységből adódó követelések	108 175		104 375
42.	b. Értéktári szolgáltatásból adódó követelések
43.	c. Befektetési szolgáltatásból adódó követelések
44.	8. Egyéb követelések	6 153 711		8 122 919
45.	ebből kapcsolt vállalkozás	31 312		0
46.	B.III. ÉRTÉKPAPÍROK (47.-51. sorok)	2 482 725		2 491 002
47.	1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
48.	2. Egyéb részesedés
49.	3. Saját részvények, saját üzletrészek
50.	4. Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	2 482 725		2 491 002
51.	5. Értékpapírok értékelési különbözete
52.	B.IV. PÉNZESZKÖZÖK (53.-54. sorok)	8 341 492		9 728 163
53.	1. Pénztár, csekkek
54.	2. Bankbetétek	8 341 492		9 728 163
55.	ebből: minimum tőke rész	100 516		74 913
56.	ebből: alapszintű garanciális tőke rész	580 818		579 750
57.	C. Aktív időbeli elhatárolások (58.-60. sorok)	21 082		24 225
58.	1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása	19 350		19 556
59.	2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása	1 732		4 669
60.	3. Halasztott ráfordítások
61.	ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+26.+57. sor)	22 693 385		24 649 694

KELER KSZF Zrt. 'EMIR' változat

Mérleg Források (passzívák)

adatok E Ft-ban

Sor- szám	A tétel megnevezése	Előző év	Előző év(ek)	Tárgyév
Sor- szám		2015.12.31	módosításai	2016.12.31
a	b	c	d	e
62.	D. Saját tőke (63.+64.+69.sorok)	5 679 636		5 812 958
63.	I. MINIMUM TŐKE	2 583 240		2 565 915
64.	II. ALAPSZINTŰ GARANCIÁLIS TŐKE	580 818		579 750
65.	a. Alapszintű garanciális tőke – TEA	223 040		279 321
66.	b. Alapszintű garanciális tőke – KGA	158 334		180 166
67.	c. Alapszintű garanciális tőke – KP KGA	193 502		109 056
68.	d. Alapszintű garanciális tőke – CEEGEX KGA	5 942		11 207
69.	III. Kiegészítő garanciális tőke	2 515 578		2 667 293
70.	E. Céltartalé kok (71.-73. sorok)	0		0
71.	1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
72.	2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
73.	3. Egyéb céltartalék
74.	F. Köte leze ttsé gek (75.+79.+88. sor)	16 968 983		18 765 777
75.	F.I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (76.-78. sorok)	0		0
76.	1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
77.	2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési visz-ban lévő váll-sal szemben
78.	3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
79.	F.II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (80.-87. sorok)	0		0
80.	1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
81.	2. Átválható kötvények
82.	3. Tartozások kötvénykibocsátásból
83.	4. Beruházási és fejlesztési hitelek
84.	5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek
85.	6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
86.	7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
87.	8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
88.	F.III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (89.+91.92.+93.+94.+95.+96.+100.+101.+102.	16 968 983		18 765 777
89.	1. Rövid lejáratú kölcsönök
90.	Ebből : az átváltoztatható kötvények
91.	2. Rövid lejáratú hitelek	0		0
92.	3. Vevőtől kapott előlegek
93.	4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)	4 931 421		3 555 143
94.	5. Váltótartozások
95.	6. Tőzsdével szembeni kötelezettségek
96.	7. Elszámolóházi és értéktári tevékenységből adódó kötelezettségek	6 207		56
97.	a. Elszámolóházi tevékenységből adódó kötelezettség	6 207		56
98.	b. Értéktári szolgáltatásból adódó kötelezettség
99.	c. Befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség
100.	8. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben	155 755		195 916
101.	9. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
102.	10. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben	0		0
103.	11. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek	11 875 600		15 014 662
104.	G. Passzív időbeli elhatárolások (105.-107. sorok)	44 766		70 959
105.	1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
106.	2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	44 766		70 959
107.	3. Halasztott bevételek
108.	FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (62.+70.+74.+104. sorok)	22 693 385		24 649 694

Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi mutatók:

A mutató megnevezése

2015. dec. 31. 2016. dec. 31.

Számítása E Ft % %

1. Tárgyi eszközök aránya	Tárgyi eszközök értéke	2 086
	Összes eszközök értéke	24 649 694
2. Forgóeszközök	Forgóeszközök értéke	24 001 920
aránya	Xxxxxx eszközök értéke	24 649 694
3. Tőke ellátottság	Saját tőke	5 812 958
	Összes forrás	24 649 694
4. Idegen források	Kötelezettségek	18 765 777
aránya a saját tőkéhez	Saját tőke	5 812 958
5. Likviditás	Likvid aktívák	24 001 920
	Likvid passzívák	18 765 777
6. Árbevétel arányos eredmény	Adózás előtti eredmény	154 143
	Nettó árbev.+bevételek	30 639 810
7. Eszközarányos eredmény	Adózás előtti eredmény	154 143
	Összes eszközök értéke	24 649 694
8. Vagyonarányos eredmény	Adózás előtti eredmény	154 143
	Saját tőke	5 812 958
9. Saját tőke	Saját tőke	5 812 958
Növekedési mutató	Jegyzett tőke	1 823 200
10. Tőkeszerkezet	Kötelezettségek	18 765 777
	Összes forrás	24 649 694

0,00% 0,01%

97,27%

97,37%

25,03%

23,58%

298,77%

322,83%

130,08%

127,90%

0,64%

0,50%

1,38%

0,63%

5,52%

2,65%

311,52%

318,83%

74,78%

76,13%

A cash-flow előírt tagolása
„A” változat	2015. dec. 31.	2016. dec. 31.
	E Ft	E Ft
± Adózás előtti eredmény	313 377	154 143
+ Elszámolt amortizáció	67 964	92 875
± Elszámolt értékvesztés és visszaírás	-749	-508
± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete	0	0
± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye	0	15 656
± Szállítói kötelezettség változása (ha növekedés +, ha csökkenés -)	-7 158 617	-1 336 117
± Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (ha növekedés +, ha	-1 761 680	3 132 911
csökkenés -)
± Passzív időbeli elhatárolások változása	-18 530		26 193
± Vevőkövetelés változása (ha növekedés -, ha csökkenés +)	7 111 491		1 436 342
± Forgóeszközök változása (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül)	1 424 664		-1 977 485
± Aktív időbeli elhatárolások változása	-10 699		-3 143
- Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)	-31 595		-20 821
- Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés	0		0
Működési pénzáramlás	-64 374		1 520 046
- Befektetett eszközök beszerzése	-116 259		-133 375
+ Befektetett eszközök eladása	89		0
+ Kapott osztalék, részesedés	0		0
Befektetési pénzáramlás	-116 170		-133 375
+ Részvénykibocsát, tőkebevonás bevétele	0		0

+ Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának

bevétele 0 0

+ Hitel és kölcsön felvétele 0 0

+ Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

xxxxxxxxxxx, megszüntetése, beváltása 0 0

+ Véglegesen kapott pénzeszközök 0 0

- Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 0 0

- Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 0 0

- Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 0 0

- Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 0

- Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0

± Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

változása 0 0

Finanszírozási pénzáram 0

0 Pénzeszközök változása -180 544

1 386 671

Budapest, 2017. április 19.

P.H.

………………………………..

Xxxxxx Xxxxxx

vezérigazgató

Document Metadata

Table of Contents

TARTALOMJEGYZÉK

Document Metadata