Tartalomjegyzék
III. számú Melléklet – PÉNZÜGYI ÉS SZERZŐDÉSES RENDELKEZÉSEK
Tartalomjegyzék
I. RENDELKEZÉSEK AZ EGYSÉGKÖLTSÉG-HOZZÁJÁRULÁSON ALAPULÓ KÖLTSÉGVETÉSI KATEGÓRIÁKRA VONATKOZÓAN 2
II. A TÉNYLEGESEN FELMERÜLT KÖLTSÉGEK KATEGÓRIÁJÁBA TARTOZÓ KÖLTSÉGEK MEGTÉRÍTÉSÉNEK SZABÁLYAI 2
III. EGYÖSSZEGŰ TÁMOGATÁSÚ TEVÉKENYSÉGEKRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK 2
IV. PROJEKTTEVÉKENYSÉGEK TÁMOGATHATÓSÁGÁNAK FELTÉTELEI 2
VI. A TÁMOGATÁSI ÖSSZEG CSÖKKENTÉSÉNEK SZABÁLYAI ÉS FELTÉTELEI ELÉGTELEN, RÉSZLEGES VAGY KÉSEDELMES TELJESÍTÉS ESETÉN 3
VII. AZ ELLENŐRZÉSEKRE ÉS AZ ALÁTÁMASZTÓ DOKUMENTUMOKRA VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK 4
I. RENDELKEZÉSEK AZ EGYSÉGKÖLTSÉG-HOZZÁJÁRULÁSON ALAPULÓ KÖLTSÉGVETÉSI KATEGÓRIÁKRA VONATKOZÓAN
Nem alkalmazandó.
II. A TÉNYLEGESEN FELMERÜLT KÖLTSÉGEK KATEGÓRIÁJÁBA TARTOZÓ KÖLTSÉGEK MEGTÉRÍTÉSÉNEK SZABÁLYAI
Nem alkalmazandó.
III. EGYÖSSZEGŰ TÁMOGATÁSÚ TEVÉKENYSÉGEKRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
A támogatás formája a II. számú Melléklet szerint egyösszegű.
Az adott egyösszegű hozzájárulás a projekttevékenységek megvalósításához közvetlenül kapcsolódó valamennyi költséget fedezi.
A záró beszámoló benyújtásához szükséges alátámasztó dokumentumokat ezen Melléklet
VII. pontja részletezi. A felmerült költségeket igazoló dokumentumokra (pl. számlák) nincs szükség a záró beszámoló benyújtásának szakaszában. Xxxxx Xxxxxxxxx VII., valamint az ÁSZF II.27-es bekezdésével összhangban a Nemzeti Iroda, a Bizottság vagy egy ellenőrző szerv kérésére a Kedvezményezetteknek tudniuk kell alátámasztani, hogy a tevékenységeket, amelyekre a támogatást igényelték, ténylegesen megvalósították.
IV. PROJEKTTEVÉKENYSÉGEK TÁMOGATHATÓSÁGÁNAK FELTÉTELEI
a) A Kedvezményezettnek biztosítania kell, hogy a projekttevékenységek, amelyek megvalósítására támogatást nyertek, az Erasmus+ Program Pályázati útmutatójának rendelkezései szerint a támogatásra jogosultak legyenek minden pályázati kategóriában és szektorban.
b) Azokat a megvalósított tevékenységeket, amelyek az Xxxxxxxx Pályázati útmutatóban foglalt előírásoknak és a jelen Melléklet rendelkezéseinek nem felelnek meg, a Nemzeti Iroda nem támogathatónak minősíti, és az ezen tevékenységek kapcsán felmerült támogatási összegeket teljes egészében visszatérítteti. A visszatérítési kötelezettség a nem támogathatónak minősített tevékenységhez
kapcsolódóan valamennyi költségvetési kategóriában megítélt támogatásra vonatkozik.
V. ZÁRÓBESZÁMOLÓ
A záróbeszámoló értékelése a minőségi előírások alapján történik, és ennek során maximum 100 pont adható. Ha a záróbeszámoló pontszáma összesen 60 pont alatt van, a Nemzeti Iroda csökkentheti a végső támogatási összeget a Projekt elégtelen, részleges vagy késedelmes teljesítése címén, még akkor is, ha valamennyi beszámolási kötelezettség alá eső tevékenységet valóban végrehajtottak, és támogathatónak minősítettek. A záróbeszámoló és a projekteredmények értékelését a Nemzeti Iroda végzi egységes minőségi kritériumok mentén az alábbiak szerint:
• Milyen mértékben van az elfogadott pályázat összhangban a megvalósított Projekttel
• A megvalósított tevékenységek minősége, és azok összhangja a Projekt célkitűzéseivel
• Az előállított termékek és eredmények minősége
• Tanulási eredmények, hatás a résztvevőkre
• Milyen mértékben bizonyult a Projekt innovatívnak/kiegészítőnek más kezdeményezésekhez képest
• Milyen mértékű volt a Projekt hozzáadott értéke európai uniós szinten
• Milyen mértékben alkalmazott a Projekt hatékony minőségbiztosítási elemeket valamint a Projekt eredményeinek mérését szolgáló intézkedéseket
• A részt vevő szervezetekre gyakorolt hatás
• A végrehajtott disszeminációs tevékenységek köre és minősége
• A Projektnek a Kedvezményezetteken túl magánszemélyekre és szervezetekre esetlegesen szélesebb körben gyakorolt hatása
VI. A TÁMOGATÁSI ÖSSZEG CSÖKKENTÉSÉNEK SZABÁLYAI ÉS FELTÉTELEI ELÉGTELEN, RÉSZLEGES VAGY KÉSEDELMES TELJESÍTÉS ESETÉN
A Projekt elégtelen, részleges vagy késedelmes teljesítését a Nemzeti Iroda állapíthatja meg a Koordinátor által benyújtott záróbeszámoló alapján (beleértve a mobilitási tevékenységekben részt vevők beszámolóit is) és a projekteredmények alapján.
Emellett a Nemzeti Iroda figyelembe vehet más érintett forrásból származó információt is, amelyek alátámasztják, hogy a Projekt megvalósítása nincs a szerződéses rendelkezésekkel összhangban. Egyéb információs források lehetnek a Nemzeti Iroda által végrehajtott monitoring látogatások, akkreditációs időközi beszámolók, tételes ellenőrzések, vagy helyszíni ellenőrzések.
Amennyiben a záróbeszámoló összesen 60 pontnál alacsonyabb értékelést kap, a Nemzeti Iroda csökkentheti a végső támogatási összeg szervezési támogatás részét a Projekt elégtelen, részleges vagy késedelmes teljesítése címén, még akkor is, ha valamennyi beszámolási kötelezettség alá eső tevékenységet valóban végrehajtottak, és támogathatónak minősítettek. Ebben az esetben a támogatáscsökkentés a következők szerint alakulhat:
- 10%, amennyiben a záróbeszámoló pontszáma legalább 50 pont, de 60 pont alatt van;
- 25%, amennyiben a záróbeszámoló pontszáma legalább 40 pont, de 50 pont alatt van;
- 50%, amennyiben a záróbeszámoló pontszáma legalább 25 pont, de 40 pont alatt van;
- 75%, amennyiben a záróbeszámoló pontszáma 25 pont alatt van.
Amennyiben egy projekt tevékenység nem valósul meg és azt más, azzal egyenértékű tevékenységgel nem helyettesítik, úgy az adott tevékenységre allokált támogatási összeget a támogatási szerződés II. Xxxxxxxxxxxxx foglaltak alapján a Nemzeti Iroda csökkenti.
VII. AZ ELLENŐRZÉSEKRE ÉS AZ ALÁTÁMASZTÓ DOKUMENTUMOKRA VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
A Támogatási szerződés I. sz. Mellékletének II.27-es cikke alapján a Kedvezményezett ellenőrzések és auditok alá vonható. Az ellenőrzések és auditok célja annak meghatározása, hogy a Kedvezményezett a támogatást a Támogatási szerződés előírásainak megfelelően használta-e fel, annak érdekében, hogy a támogatás végleges összege, melyre a Kedvezményezett jogosult, meghatározható legyen.
A záróbeszámoló ellenőrzését minden projekt esetében el kell végezni. Emellett a Projekt további helyszíni vagy tételes ellenőrzéseknek is tárgya lehet, amennyiben az Európai
Bizottság által előírtak szerint a Nemzeti Iroda által ellenőrzésre kiválasztott mintába tartozik, vagy a Nemzeti Iroda a Projektet a saját kockázatelemzése szerint célzott ellenőrzésre választja ki.
A záróbeszámoló és a tételes ellenőrzések kapcsán a Kedvezményezettnek az alátámasztó dokumentumok hiteles másolatát kell benyújtania az I.2-es cikkben részletezettek szerint (beleértve a többi Kedvezményezett alátámasztó dokumentumait is), kivéve, ha a Nemzeti Iroda az eredeti beküldését kéri. A Nemzeti Iroda az ellenőrzést követően a részére átadott eredeti dokumentumokat visszaküldi. Amennyiben a Kedvezményezettnek jogszabályi előírás folytán nincs lehetősége a záróbeszámoló bírálata vagy tételes ellenőrzés céljából a Nemzeti Iroda részére az eredeti dokumentumokat átadni, abban az esetben azok hiteles másolatát is átadhatja papír alapon vagy elektronikus formában.
A Nemzeti Iroda bármely típusú ellenőrzésnél kérheti a Kedvezményezettet, hogy további, jellemzően másik típusú vizsgálathoz kért alátámasztó dokumentumokat vagy adatot szolgáltasson felé a Szerződés Általános Feltételeinek II.27. cikke alapján.
A különböző vizsgálatok a következőket tartalmazzák:
a) Záróbeszámoló bírálata
A Nemzeti Iroda helyiségeiben végzett bírálat, mely a záróbeszámoló benyújtásakor történik abból a célból, hogy meghatározható legyen a Kedvezményezett javára kifizethető végleges támogatási összeg.
A Kedvezményezett záróbeszámolójának tartalmaznia kell a következő információkat:
• Részletes leírás minden megvalósított tevékenységről.
• Mennyiségi és minőségi információ a pályázatban megjelölt projektcélok megvalósításának szintjéről.
• Az Erasmus+ Project Results Platform felületre feltöltött projekteredmények.
• Önértékelés a projektcélok megvalósításának szintjéről százalékban kifejezve.
b) Tételes ellenőrzés
A tételes ellenőrzés a Nemzeti Iroda helyiségeiben végzett, az alátámasztó dokumentumok ellenőrzésére, valamint a projektmegvalósítás megtörténtére vonatkozó tételes vizsgálat, általában a záróbeszámoló bírálatával egyidejűleg, vagy azt követően.
A Nemzeti Iroda kérésére a Kedvezményezettnek be kell nyújtania az összes költségvetési kategóriára vonatkozóan az alátámasztó dokumentumokat és az eredmények minőségét alátámasztó dokumentációt.
c) Helyszíni ellenőrzés
A Kedvezményezett szervezet helyiségeiben, vagy a Projekt megvalósítása során érintett egyéb helyszínen végzett vizsgálat. Helyszíni ellenőrzés során a Kedvezményezettnek minden eredeti dokumentumot elérhetővé kell tennie a Nemzeti Iroda számára vizsgálat céljából az összes költségvetési kategória vonatkozóan, és lehetővé kell tennie, hogy a Nemzeti Iroda hozzáférjen a Projekt pénzügyi nyilvántartásához a Kedvezményezett könyvelésében.
A helyszíni ellenőrzés lehetséges formái a következők:
- Helyszíni ellenőrzés a Projekt megvalósítása alatt: A Projekt megvalósítása során végzett ellenőrzés, melynek célja, hogy a Nemzeti Iroda közvetlenül ellenőrizze a résztvevők és a projekttevékenységek minőségét, valódiságát és elfogadhatóságát;
- Helyszíni ellenőrzés a Projekt megvalósítását követően: A Projekt megvalósítását, és általában a záróbeszámoló bírálatát követően végzett ellenőrzés.