KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2014. JÚLIUS 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRŐL

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2014. JÚLIUS 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRŐL

Budapest, 2014. augusztus 28.

XXXXXXXX Xxxxx XXXX Xxxx

ügyvezető adminisztrációs és pénzügyi igazgató

I. Általános információk

1. A vállalkozás bemutatása

A társaság 2005. november 16-án alakult azzal a céllal, hogy a budapesti Észak-Csepelen épülő Budapesti Központi Szennyvíztisztító Telep építése során mérnöki felügyeletet nyújtson, a szennyvíztisztító telep elkészültét követően pedig működtesse azt (2010. augusztus 1-jétől). A céget a Fővárosi Cégbíróság jegyezte be 2005. december 16-án, cégjegyzékszáma: 01-09- 865308.

A társaság székhelye: 1211 Budapest, Nagy Duna sor 2., melyet a Fővárosi Bíróság, mint cégbíróság 2008. július 1-én jegyzett be.

A Budapesti Központi Szennyvíztisztító Telep az „Élő Duna” projekt legnagyobb volumenű beruházása volt. A telep Budapest közel 1,6 millió lakosára jutó szennyvíz nagy részét képes megtisztítani. A 249 millió eurós összköltség finanszírozása 65%-ban az Európai Uniós Kohéziós Alapból, 20%-ban a Magyar Állam, valamint 15%-ban a Fővárosi Önkormányzat által jött létre. A kivitelezést az erre a célra alakult Csepel 2005 FH Konzorcium végezte. A Konzorcium 50 %-át a technológiai csoportot alkotó Degrémont és OTV jelentette, míg a másik felét az építőipari csoport: a Hídépítő Zrt. és a COLAS-Alterra Építőipari Zrt. tette ki. A kivitelezői szerződés része volt a 43 hónapos kivitelezési határidő és az egy éves próbaüzem teljesítése. Mindkettőt késés nélkül, határidőre teljesítették. A telep 2010 augusztusában megkezdte üzemszerű működését, amikor az egy éves próbaüzem véget ért.

A társaság kisebbségi tulajdonosai 2011. november 30-án értékesítették korábbi részesedésüket, melyet a BVK Holding Zrt. vásárolt meg. Ezen a napon a társaság ügyvezetője lemondott megbízatásáról, a tagok Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx választották meg ügyvezetőnek.

A tulajdonosok döntésének értelmében a Fővárosi Vízművek Zrt. 2013. július 30-ától megszerezte a kisebbségi tulajdonos üzletrészét, majd 2013. augusztus 16-án a többségi tulajdonos Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonrészét is, így a BKSZT Kft. a Fővárosi Vízművek Zrt. 100%-os tulajdonába került. A jegyzett tőke összege nem változott, továbbra is 50 m Ft.

A tulajdonos
neve	székhelye	részesedése (e Ft)	szavazati aránya	megjegyzés
Fővárosi Vízművek Zrt.	0000 Xxxxxxxx, Xxxx xx 00-00.	50 000	100,0%	2013. augusztus 16- tól

A társaságnál háromtagú felügyelőbizottság működik, amelynek tagjait (köztük a felügyelőbizottság elnökét) Budapest Főváros Önkormányzata és a BVK Holding Zrt. delegálta. A felügyelőbizottság tagjai e feladatuk ellátásáért díjazásban nem részesültek. A felügyelőbizottság elnöke 2013 decemberében elhunyt, a tulajdonos által delegált tag 2014. február hónaptól xx. Xxxxx Xxxxxxx. A felügyelőbizottság tagjai részére a társaság sem előlegeket, sem kölcsönöket nem folyósított, nevükben garanciákat nem vállalt.

A társaság ügyvezetője jogosult a vállalkozás képviseletére és köteles a beszámoló aláírására, akinek személyes adatai a következők:

Ügyvezető neve: Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxx

Állandó lakóhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx xxxx 00/X

A társaság ügyvezetője 2012. július 01-től nem részesül díjazásban, de továbbra is jogosult igazolt költségeinek megtérítésére. Részére a társaság sem előlegeket, sem kölcsönöket nem folyósított, nevében garanciákat nem vállalt.

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért a pénzügyi és adminisztrációs igazgató felelős, akinek személyes adatai a következők:

Adminisztrációs és pénzügyi igazgató neve: Xxxx Xxxx

Állandó lakóhelye: 0000 Xxxxxxx, Xxxxxx Xx. x. 7. 8/2. Pénzügyminisztériumi regisztráció száma: 116849

A TLF Accounting Kft. 2011 júniusától látja el a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatokat, amely cég felelős az éves beszámoló elkészítéséért.

Könyvviteli szolgáltatást végző cég: TLF Accounting Kft.

Székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxx 00.

A feladatot ellátó alkalmazottja: Xxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx regisztráció száma: 132895

A BKSZT Kft. számára a könyvvizsgálat a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: számviteli törvény) szerint kötelező. A könyvvizsgálói feladatokat a Magyarországon bejegyzett a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (0000 Xxxxxxxx, Xxxx xxxx 0/X. X. épület; természetes személy könyvvizsgáló neve: Xxxxxx Xxxxx, Anyja neve: Xxxxxx Xxxxxxx, Lakcíme: 1158 Budapest, Neptun u. 90., Könyvvizsgálói engedély száma: 007128; helyettes könyvvizsgáló: Xxxxxx Xxxxxxxxx, Anyja neve: Xxxxx Xxxxxx, Xxxxxxx: 2030 Érd, Fenyőfa u. 77., Könyvvizsgálói engedély száma: 001288) látja el. A könyvvizsgáló a könyvvizsgálói tevékenységen kívül más szolgáltatást nem nyújtott, az éves beszámoló felülvizsgálatáért díja a 2014. üzleti évben 750 eFt.

2. A számviteli politika alapelvei

A társaság könyveit a számviteli törvény és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően, a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti.

A beszámoló formája: éves beszámoló.

A társaság mérlegét az „A” változat szerint, eredménykimutatását összköltség eljárással, az „A” változat szerint készíti el.

A beszámoló célja, hogy a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható, valós összképet biztosító tájékoztatást adjon.

A mérleg fordulónapja december 31., a tárgyévet érintő gazdasági eseményeket a tárgyévet követő év február 28-ig veszi figyelembe a tárgyévről készítendő beszámolóban. Tekintettel a bekövetkezett átalakulásra a társaság a 2014. évi üzleti évről 2014. július 31-i fordulónappal készíti el beszámolóját, melyhez a 2014. augusztus 08-ig veszi figyelembe a gazdasági eseményeket. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme magyar forint.

Jelentős összegűnek az(oka)t a hibá(ka)t tekinti, amely(ek) – azonos üzleti évet érintően – a saját tőkét növelő/csökkentő előjeltől független (együttes) értéke meghaladja a hibával érintett üzleti évről készített mérleg főösszegének 2 százalékát.

A társaság nem él az értékhelyesbítés lehetőségével, és nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait.

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenését a várható hasznos élettartamukra vetítve, lineárisan számolja el. A gépjárművek esetében a piaci érték figyelembe vételével egyedileg állapítja meg a maradványértéket (5 év hasznos élettartam mellett).

A 100 eFt egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök használatba vételekor él az egyösszegű értékcsökkenési leírás elszámolásának lehetőségével.

A BKSZT Kft. leltározási szabályzatát kell alkalmazni valamennyi, a BKSZT Kft. tulajdonában vagy használatában lévő minden eszköz leltározása során. Ez alól kivételt képezhetnek a Budapest Főváros Önkormányzata tulajdonában álló (a BKSZT Kft. által bérelt) eszközök, melyek leltározása során a tulajdonos által kiadott, esetleges eltérő rendelkezéseket is figyelembe kell venni. Leltározás - az üzemeltetési vegyszerek kivételével, ahol havonta, a hónap végén – évente egy alkalommal történik a leltározási ütemterv szerint. A leltár fordulónapja úgy kerül meghatározásra, hogy az közel legyen a mérleg fordulónapjához (a tárgyév utolsó negyedévében).

A társaság a készletek értékelése során a FIFO elvet követi. A nyilvántartásokat elektronikusan vezeti azonban annak módszere készlet típusonként eltérő. Az üzemeltetési anyagok beérkezéskor készletre kerülnek, az analitikus nyilvántartásokat (kiadásokat) nem vezetik folyamatosan hónap során, hanem minden hónap végén mennyiségi felvétel történik és a készletek fogyása kerül könyvelésre. A laboratóriumi anyagok azonnal felhasználásra kerülnek, év végi mennyiségük leltározással, míg értékük a FIFO elv szerint kerül meghatározásra. Ezen készlet típus évközi mozgásai analitikusan nincsenek nyilvántartva. A karbantartási anyagok beszerzéskor költségként kerülnek elszámolásra, azonban analitikusan is naprakész nyilvántartást vezet róla a vállalkozás. Hónap végén a készletérték megállapításra kerül FIFO módszerrel, és visszavételre kerül a készletek közé.

A vevőkövetelések értékvesztése során egyedi értékelést alkalmaz. A tárgyévben a vevőkövetelésekre értékvesztés elszámolása nem vált indokolttá.

A társaság a devizás tételek értékelése során a szerződés szerinti teljesítés napjára, illetve a mérleg fordulónapra vonatkozó, az MNB által jegyzett árfolyamot használja a forintérték meghatározásához.

A fordulónapon a devizában fennálló követelések és kötelezettségek átértékelésre kerülnek a fordulónapi MNB árfolyamra.

3. A vállalkozás folytatásának elve

A Fővárosi Közgyűlés 2013. április 24-i ülésén elfogadta a BKSZTT üzemeltetésének átvételéhez szükséges vagyonrendelet-módosítást és a közszolgáltatási (Bérleti és Üzemeltetési) szerződés megfelelő tartalmú módosítását. A BKSZT Kft. 2013. május 16-i taggyűlése elfogadta - a Fővárosi Közgyűlés 2013. április 24-i határozatával összhangban - a Fővárosi Vízművek Zrt. (FV Zrt.) és a BVK Holding Zrt. (BVK Zrt.) közötti üzletrész adásvételi szerződést, mely alapján a FV Zrt. megvásárolja BKSZT Kft. 49,8%-os tulajdoni hányadát, a BVK Zrt. üzletrészét. A Fővárosi Közgyűlés 2013. június 12-i határozatában elfogadta - később FV és BVK Igazgatósága is támogatta - hogy FV Zrt. saját részvényei ellenében megvásárolja Budapest Főváros Önkormányzata tag BKSZT Kft.-ben lévő üzletrészét, 50,2%-os tulajdonrészét. A Fővárosi Vízművek Zrt. így 2013. augusztus 16-tól a BKSZT Kft. 100%-os tulajdoni hányadát birtokolja. A BKSZT Kft. tevékenységének a Fővárosi Vízművek Zrt. által történő átvételére továbbá a BKSZT Kft. anyavállalatba történő beolvadására a 2013. február 22-én hozott 138/2013. (02.22.) és 139/2013. (02.22.) sz. Fővárosi Közgyűlési határozatok alapján két fázisban került sor. Először a közszolgáltatási tevékenység került 2013. június hó 01. napjától átadásra a Fővárosi Vízművek Zrt. részére, tehát az a társaság üzemelteti a BKSZTT-t. Ezt követően sor került a cégjogi beolvadásra is, melynek időpontja 2014. július 31.

II. A mérleghez kapcsolódó részletező információk

1. Befektetett eszközök

A befektetett eszközök állományában bekövetkezett változásokat a következő táblázat foglalja össze.

(Adatok eFt-ban)

Befektetési tükör	Nyitó érték	Növekedé s	Fk-i számok közötti átsorolás	Csökkené s	Záró érték	Halmozot t leírás	Nettó érték, tárgyév	Nettó érték, előző év	Nettó érték változás
Vagyoni értékű jogok	40 496	0	-146		40 350	32 196	8 154	11 479	-3 325
Xxxxxx szoftveren végzett aktiválás	605				605	182	423	474	-51
Még nem aktivált vagyoni értékű jog	0				0	0	0	0	0
IMMATERIÁLIS JAVAK	41 101	0	-146	0	40 955	32 378	8 577	11 953	-3 376
Bérelt ingatlanon végzett beruházás	8 980			722	8 258	1 290	6 968	7 907	-939
Ingatlanok összesen	8 980	0		722	8 258	1 290	6 968	7 907	-939
Műszaki berendezések, gépek	137 653	0	146	65 368	72 431	44 115	28 316	82 723	-54 407
Xxxxxx eszközön végzett beruházás	4 389	0		4 046	343	185	158	4 085	-3 927
Műszaki gépek, berendezések	142 042	0	146	69 414	72 774	44 300	28 474	86 808	-58 334
Egyéb járművek	50 529			12 478	38 051	22 198	15 853	24 489	-8 636
Irodai berendezések	65 545	10 051		5 276	70 320	26 111	44 209	44 193	16
Kisértékű eszközök	19 271	0		1 020	18 251	18 251	0	0	0
Egyéb gépek, felsz., berendezések	135 345	10 051		18 774	126 622	66 560	60 062	68 682	-8 620
Örző-védő kutya	0			0	0	0	0	0	0
Tenyészállatok összesen	0	0		0	0	0	0	0	0
Befejezetlen beruházások	98 026	14 551		10 000	000 000	0	102 526	98 026	4 500
Beruházások, felújítások összesen	98 026	14 551		10 000	000 000	0	102 526	98 026	4 500
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	384 393	24 602	146	98 961	310 180	112 150	198 030	261 423	-63 393
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	425 494	24 602	0	98 961	351 135	144 528	206 607	273 376	-66 769

Befektetett eszközök halmozott értékcsökkenési leírás mozgástáblája:

(Adatok eFt-ban)

Befektetési tükör	Nyitó érték	Növekedés	Fk-i számok közötti átsorolás beszámolóhoz	Csökkenés	Záró érték
Vagyoni értékű jogok halmozott értékcsökkenése	29 017	3 316	-137		32 196
Xxxxxx szoftveren végzett aktiválás halmozott értékcsökkenése	131	51			182
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN	29 148	3 367	-137		32 378
Bérelt ingatlanon végzett beruházás halmozott értékcsökkenése	1 073	298		81	1 290
Ingatlanok halmozott értékcsökkenése összesen	1 073	298		81	1 290
Műszaki berendezések, gépek halmozott értékcsökkenése	54 930	5 907	137	16 859	44 115
Xxxxxx eszközön végzett beruházás halmozott értékcsökkenése	304	64		183	185
Műszaki gépek, berendezések halmozott értékcsökkenése	55 234	5 971	137	17 042	44 300
Egyéb járművek halmozott értékcsökkenése	26 040	2 655		6 497	22 198
Irodai berendezések halmozott értékcsökkenése	21 352	6 232		1 473	26 111
Kisértékű eszközök halmozott értékcsökkenése	19 271	0		1 020	18 251
Egyéb gépek, felsz., berendezések halmozott	66 663	8 887	0	8 990	66 560
Örző-védő kutya halmozott értékcsökkenése	0				0
Tenyészállatok halmozott értékcsökkenése összesen	0				0
Befejezetlen beruházások	0	0			0
Tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenése	122 970	15 156	137	26 113	112 150
Befektetett eszközök halmozott értékcsökkenése	152 118	18 523	0	26 113	144 528

A BKSZT Kft. a 2014. évben részben a telep működtetésének optimalizálása érdekében, részben a vagyonbiztonság növelése, továbbá a munkavégzés hatékonyságának növelése céljából végzett beruházásokat. Az év folyamán 10 m Ft értékben aktivált beruházásokat.

A vagyonbiztonságot növelő beruházásként került telepítésre a kamerarendszer, melynek célja a BKSZTT olyan területeinek folyamatos felügyelete, ahol a munkát végzők ritkán fordulnak meg, azonban nagy értékű berendezések kerültek elhelyezésre, tehát a vagyonvédelem

hatékonyságának növelése. A kamerák képeit a vezérlő teremben valamint a portaszolgálaton folyamatosan nyomon követik. A rendszer kiépítésével az épületekbe történő ki- és bejutások valamint a szabadtéren elhelyezett eszközök folyamatos felügyeletére nyílt lehetőség. Kiépítésre került továbbá egy infra védelmi rendszer mikrohullámú technológiával, mely a kerítések melletti hosszú egyenes szakaszok védelmét szolgálja.

A 2013-ban megkezdett beruházások közül nem került lezárásra, így aktiválásra sem 2014. július 31-ig a levegőztető elemek beépítése, a zsír visszatáplálás kiépítése és a szálas anyag fogó berendezés beépítése. Ezen beruházások elsősorban az üzembiztonság növelését és a költséghatékonyabb üzemelést szolgálják.

Olyan beruházások előkészítése, megvalósítása folyt az év folyamán, melyek befejezése a közeljövőben várható, ilyen volt többek között:

- a turbina építése a kifolyó tisztított víz csatornára, hogy áram termeléssel tovább nőjön a telep energetikai hatékonysága,

- Szálasanyag fogó berendezés telepítése

- hőszivattyú telepítése a biológiai medencék után, mely lehetőséget biztosít téli időszakban a fűtési költségek csökkentésére,

- gázkompresszor bővítése, annak érdekében, hogy egyszerre 3 gázmotor üzemeltetése valósuljon meg, és ne váljon szükségessé a nagyobb mennyiségben termelődő gáz elfáklyázása,

- energetikai basic terv a telep energia racionalizálására.

A Vkszt. tv. 79. §-a alapján a társaság a tulajdonában álló vízi közművek, vagy vízi közmű létrehozására irányuló beruházások térítésmentes átruházásáról az ellátásért felelős Fővárosi Önkormányzattal megállapodás megkötését kezdeményezte, mely megállapodás 2014 áprilisában került aláírásra. A megállapodás értelmében átadott eszközök kivezetéskori (2014. január 01.) nettó értéke 56 573 eFt volt. Ugyanakkor nem kerültek átadásra a jogszabály hatálya alá tartozó, de még be nem befejezett beruházások.

A társaság befektetési célú pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik.

2. Készletek

A BKSZT Kft. a saját tevékenységéhez szükséges vegyszereket és energiát vásárolta. A beszerzett, de a még fel nem használt vegyszereket a társaság a készletek között mutatta ki. Tevékenységének átadásakor, 2013. május 31-én az átvevő Fővárosi Vízművek Zrt. részére értékesítette készleteit, így 2014. július 31-én könyveiben készleteket nem mutatott ki.

Készletek megbontása:

(Adatok eFt-ban)

Készletek	2012.12.31.	2013.12.31.	2014.07.31.
Vegyszerek	13 373	0	0
Üzemanyag aggregátorokhoz	2 481	0	0
Egyéb vegyszerek	796	0	0
Karbantartási anyagok	78 296	0	0
Laboratóriumi anyagok	629	0	0
Összesen:	95 575	0	0

3. Követelések

A követelések részletező bemutatását a következő táblázat tartalmazza.

(eFt)	2013. 12. 31.	2014. 07. 31.
Vevőkövetelés	11 639	39
Követelés kapcsolt vállalkozással	345 314	281 835
Egyéb követelések	88 223	35 981
ÖSSZESEN	445 176	317 855

A társaság a követelései között mutatja ki a vevőkkel szemben fennálló követeléseket. A közszolgáltatási tevékenység átadásáig a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt.-vel állt kapcsolatban. A tevékenység átadását követően az ezen tevékenység ellátásához szükséges, de a BKSZT Kft. tulajdonában álló eszközöket adta bérbe a tevékenységet átvevő anyavállalata számára. Biztosította a Fővárosi Vízművek Zrt. részére továbbá – kiserőművi engedélye birtokában - a biogázt felhasználó erőmű működtetését a Dalkia Zrt.-vel kötött szerződés alapján. Követelések származnak még a fent leírtakon kívül további szolgáltatások nyújtásából, mint például a bérbe adott eszközök díjából származó bevétel, a hozzájuk kapcsolódó közvetített szolgáltatások, valamint a munkaszerződéstől eltérő foglalkoztatás költségeinek megtérítéséből származó bevételekből. A Fővárosi Vízművek Zrt. számára értékesítette az átadás napján (2013. május 31- én) meglévő készleteit, amelyből még 81 591 eFt követelést mutat ki a mérleg fordulónapján. A társaság rendelkezik további 200 000 eFt követeléssel az anyavállalattal szemben, ami rövidtávon nyújtott kölcsönt jelent. Anyavállalatával szemben összesen 281 835 eFt követelést mutat ki a vállalkozás.

Az egyéb követelések között a különböző adókkal kapcsolatos elszámolások szerepelnek. Az egyéb követelések részletezése:

(eFt)

Megnevezés	2013.12.31.	2014.07.31.
Munkavállalókkal szembeni egyéb követelés	10	0
Különféle egyéb követelések	429	2 550
Társasági adó túlfizetés	11 650	16 979
Innovációs járulék túlfizetés	6 012	14 108
Helyi adók túlfizetés	57 011	127
Környezetterhelési díj	2 389	0
ÁFA	10 722	2 217
Összesen:	88 223	35 981

4. Pénzeszközök

A pénzeszközök állományának jelentős növekedése 2010 utolsó negyedévében kezdődött, amely a tényleges üzemeltetési tevékenység megindításával állt összefüggésben. A bérleti és üzemeltetési szerződés 2012. január 01-től érvényes módosításának következtében, valamint a harmadik tisztítási fokozat árbevételéből adódóan nőtt a társaság árbevétele, és ezzel együtt pénzforgalma is. A társaság pénzeszközállománya azonban 2013. december 31-én, 26.406 eFt volt, mely jelentősen kevesebb, mint az előző évi záró állománya, mely részben a tevékenység átadásával (és így bevételi forrása kiesésével), továbbá a 2013 decemberében az anyavállalat számára nyújtott kölcsön folyósításával magyarázható. Ezt követően a bevételekből, illetve a 2013. évi HIPA túlfizetés visszatérítéséből nőtt a társaság pénzeszköz állománya, melynek záró értéke 2014. július 31-én 59 532 eFt volt amellett, hogy szállítóit határidőre kifizette.

A következő táblázatban a 2013.12. 31 – 2014.07. 31. időszak pénzeszköz-változását mutatjuk be.

(eFt)	2013.12.31	2014.07.31
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, 1- 13. sorok)	-152 650	47 677
1. Adózás előtti eredmény +	352 879	-96 587
2. Elszámolt amortizáció +	42 856	18 523
3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +	782	0
4. Selejtezés, káresemény		6224
5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +	0
6. Befektetett eszközök értékesítésének / átadásának eredménye +	212	56 573
7. Szállítói kötelezettség változása +	-199 932	-61 962
8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +	-354 159	-4 810
9. Passzív időbeli elhatárolások változása +	-408 655	1 243
10. Vevőkövetelés változása +	292 031	75 079
11. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +	34 195	52 242
12. Aktív időbeli elhatárolások változása +	112 200	1 152
13. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -	-25 059	0
14. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -		0
II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash- flow, 14-16. sorok)	-137 290	-14 551
15. Befektetett eszközök beszerzése -	-138 386	-14 551
16. Befektetett eszközök eladása +	1 096	0
17. Kapott osztalék, részesedés +
III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash-flow, 17-27. sorok)	-12 000	0
18. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +
19. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele +
20. Hitel és kölcsön felvétele +
21. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +
22. Véglegesen kapott pénzeszköz +	0	0
23. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -
24. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -
25. Xxxxx és kölcsön törlesztése, visszafizetése -
26. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -
27. Véglegesen átadott pénzeszköz -	-12 000	0
28. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +
IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (I+II+III. sorok) +	-301 940	33 126

5. Aktív időbeli elhatárolások

Aktív időbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra a mérleg fordulónapját megelőző időszakra vonatkozó bevételek, továbbá a 2014. július 31-et követő időszakot érintő költségek (pl. előfizetések, tagdíjak).

(eFt)	2013.12.31.	2014.07.31.
Biztosítási díj (vagyon, kgfb, casco)	1 559	641
Tárgyi eszköz bérleti díj bevétel	463	0
SUN, EAM karbantartási díj	1 796	1 358
Előfizetési díjak	0	139
Egyéb	1 043	148
Bevétel (kamatból, kártérítésből)	0	1 423
ÖSSZESEN	4 861	3 709

6. Saját tőke

A saját tőke összetételében 2014-ben bekövetkezett változásokat a következő táblázat mutatja be.

(eFt)	Jegyzett tőke	Eredmény- tartalék	Lekötött tartalék	Mérleg szerinti eredmény
Záróérték 2013. 12. 31-én	50 000	304 355	0	315 820
2013. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése az eredménytartalékba	0	315 820	0	-315 820
2014. évi mérleg szerinti eredmény	0	0	0	-96 587
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra	0	0	0	0
Lekötött tartalék felhasználása	0	0	0	0
Záróérték 2014. 07. 31-én	50 000	620 175	0	-96 587

A saját tőke összetétele megfelel mind a számviteli törvény (2000. évi C. törvény), mind a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény ide vonatkozó rendelkezéseinek.

Osztalék nem került kifizetésre 2014-ben. A mérleg szerinti eredmény a 2014. üzleti évben

-96 587 eFt.

7. Kötelezettségek

A BKSZT Kft. 2014. július 31-i kötelezettségei között rövid lejáratú kapcsolt szállítói, államháztartással szembeni kötelezettségek szerepelnek az alábbiakban részletezettek szerint.

(eFt)	2013. 12. 31.	2014. 07. 31.
Szállítók felé fennálló kötelezettség	33 955	2
Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség	28 696	687
Személy jellegű ráfordításhoz kapcsolódó adó, járulék	4 467	0
Egyéb	447	104
ÖSSZESEN	67 565	793

A kötelezettségek a közszolgáltatói tevékenység átadásával összefüggésben radikálisan csökkentek az előző évekhez viszonyítva. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek között mutatja ki a társaság a Főváros Vízművek Zrt.-vel szembeni kötelezettséget, melynek összege 687 eFt, ami a teljes kötelezettségállomány 87%-a.

Itt kerülnek kimutatásra továbbá az államháztartással szembeni egyes kötelezettségek is, valamint az egyéb kötelezettségek is, alig haladva meg a 100 eFt-ot.

8. Passzív időbeli elhatárolások

A passzív időbeli elhatárolások értéke 10%-kal magasabb az előző év értékénél, ami abszolút értékben 1,2 mFt-tal magasabb összeget jelent. Ennek oka az, hogy a Xxxxxx Zrt.-től a mérleg készítéséig nem érkezett meg a kiserőmű üzemeltetési költségeinek számlája. Elhatárolásként került kimutatásra továbbá a bérleti- és együttműködési megállapodás alapján igénybe vett informatikai szolgáltatás költsége. Az egyéb passzív időbeli elhatárolások között szerepelnek az informatikai szolgáltatások, biztosítási díjak illetve egyéb költségek.

A költségek, bevételek passzív időbeli elhatárolásának bemutatása:

(eFt)	2013. 12. 31.	2014. 07. 31.
Infor EAM karbantartás díj továbbszámlázása	1 618	0
2013. évi VTD korrekció	1 170	0
Kiserőmű üzemeltetés bevétel korrekciója	0	447
Kiserőmű üzemeltetésének költsége	0	7 553
Informatikai szolgáltatás költsége	0	3 250
Karbantartási költség	3 278	0
Prémium és járulékai	5 132	0
Egyéb	881	2 072
ÖSSZESEN	12 079	13 322

9. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet elemzése

A mérlegfőösszeg 2014. év végére jelentősen csökkent a bázis évhez viszonyítva (annak 78%-a), mely a tevékenység beszűkülésével magyarázható. Az eszközökön belül a hangsúly a forgóeszközök javára tolódott el. Arányuk az eszközökön belül eléri a 64%-ot, mely mutató az előző évi értéket is meghaladja több mint 2%-kal. A forgóeszközök értéke tovább csökkent, nem éri el a 400 mFt-ot sem, szemben az előző évi 472 mFt feletti értékkel. Ennek oka, hogy a társaság tevékenysége átadásával 2013 májusában felszámolta készleteit. Csökkent a társaság követelés állománya, annak ellenére, hogy 2013 decemberében 200 m Ft rövid lejáratú kölcsönt nyújtott az anyavállalatnak. Összege a mérlegben a rövid lejáratú követelések (kapcsolt vállalkozással szemben) között kerül kimutatásra. A pénzeszközök állománya jelentősen (+ 125 %) nőtt, annak következtében, hogy Budapest Főváros Önkormányzata visszafizette az iparűzési adó folyószámlán jelentkező túlfizetést. A leírtak alapján a forgóeszközök aránya a 2013. évi 63 %-ról 64 %-ra nőtt.

A tartósan befektetett eszközök és forgóeszközök arányának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti.

Vagyoni, pénzügyi helyzet elemzése

Mutató	2013	2014	Változás
Tartósan befektetett eszközök aránya	36,46%	35,16%	-3,57%
Forgóeszközök aránya	62,89%	64,21%	2,10%

A vállalkozás likviditási mutatói látványosan javultak az utolsó hét hónapban. A társaság az év folyamán folyamatosan fizette a szállítói számlákat, az előző évben kezdődött pozitív tendencia tovább folytatódott. A javuló likviditási helyzet már 2013 decemberében lehetővé tette, hogy a társaság két lépésben összesen 200 mFt összegű rövid lejáratú hitelt nyújtson tulajdonosa számára. A fentiek eredményeként 2014. július 31-én a társaság lejárt tartozásainak összege a

2 eFt, a teljes, szállítók felé fennálló kötelezettsége 689 eFt, melynek 99,7%-a a tulajdonos felé állt fenn. Ugyanakkor az anyavállalattal szemben több mint 67 mFt 60 napon túli lejárt követelést tartott nyilván a társaság.

A likviditási mutatókat az alábbi táblázat foglalja össze (a likviditási mutató és a likviditási gyorsráta értékei azonosak, mert sem 2013. december 31-én, sem 2014. július 31-én nem rendelkezett a vállalkozás készletekkel).

Pénzügyi-likviditási helyzet elemzése

Mutató	2013	2014	Változás
Likviditási mutató	6,98	475,90	6718%
Likviditási gyorsráta	6,98	475,90	6718%
Likviditási ráta	7,05	480,58	6717%

A tárgyévben realizált –96 587 eFt mérleg szerinti eredmény rontja ugyan a társaság saját tőkéjét, de annak összege, és összetétele továbbra is megfelel a jogszabályok által elvártaknak. A tőkearányos adózás előtti eredmény a fentiek következtében jelentősen romlott, a mutató értéke – 16,84 %. A saját tőke értéke 573 588 eFt, ami így 14 %-kal marad el az előző évi értéktől. A vállalkozás saját tőke – jegyzett tőke aránya tehát romlott, a mutató értéke: 1147,18 %. Javult azonban a tőkeellátottság mutatója az előző év végéhez képest 9,2 %-kal.

Jövedelmezőség elemzése

Mutató	2013	2014	Változás
Tőkearányos adózás előtti eredmény (%)	50,86%	-16,84%	-133,11%
Saját tőke / jegyzett tőke arány	1340,35%	1147,18%	-14,41%
Tőkeellátottság	0,89	0,98	9,20%

10. Mérlegen kívüli tételek

A társaságnak a 2014. évben mérlegen kívüli tételei nem voltak. 11. Céltartalékképzés

A társaságnak 2014. évre vonatkozóan nem szükséges céltartalékot képeznie környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettségekre. Az üzleti évben a társaság által alkalmazott technológia során keletkezett környezetre veszélyes hulladék, illetve káros anyag teljes egészében kezelésre és megsemmisítésre került, így nem indokolt az ezzel kapcsolatos céltartalék képzése.

III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó részletező információk

Míg a társaság 2013-ban teljes évben (12 hónapon át) folytatta tevékenységét, addig 2014-ben hét hónapig üzemelt a 2014. július 31-én történt átalakulás következtében. Az eredménykimutatásban így a tárgyévre vonatkozó adatok hét hónap teljesítményét mutatják összehasonlítva az előző év tizenkét havi teljesítményével. Magyarázatként feltüntetésre kerültek a bázis adatok is, melyek a 2013. január – júliusi időszak nem auditált adatai.

1. Értékesítés nettó árbevétele

A Fővárosi Közgyűlés 2013. április 24-i ülésén elfogadta a BKSZTT üzemeltetésének átvételéhez szükséges vagyonrendelet-módosítást és a közszolgáltatási (Bérleti és Üzemeltetési) szerződés megfelelő tartalmú módosítását. A fúzióra a 2013. február 22-én hozott 138/2013. (02.22.) és 139/2013. (02.22.) sz. Fővárosi Közgyűlési határozatok alapján két fázisban kerül sor. Először a közszolgáltatási tevékenység került átadásra a Fővárosi Vízművek Zrt. részére, melynek értelmében 2013. június hó 01. napjától az a társaság üzemelteti a BKSZTT-t.

Míg 2010-ben a társaság árbevétele az év első szakaszában a próbaüzem szolgáltatási megállapodásokból származott, addig a 2011-es év teljes időszakában ez a tényleges üzemeltetésből keletkezett. Ugyanaz igaz a 2012-es évre is azzal, hogy a nettó árbevételben új, a harmadik tisztítási fokozathoz kapcsolódó bevételt is realizált a társaság. Ez a tevékenység

„átmeneti jellegű”, a beruházáshoz kötődik, csak 2012-ben és 2013-ban jelentett bevételt a társaság számára. A 2013. május 31-én történt tevékenység átadás következtében a társaságnak a szennyvíztisztításból csak az átadás napjáig származott bevétele, illetve 2013 decemberéig még a harmadik tisztítási fokozathoz köthető beruházás megvalósításával kapcsolatosan jelentkezett bevétel. Valamint 2013. június 1-től a Fővárosi Vízművek Zrt. számára történő tárgyi eszköz bérbeadásból, kiserőművi szolgáltatásból, továbbá közvetített szolgáltatásokból realizált árbevételt a társaság. Ezek a szolgáltatások adták a vállalkozás árbevételét 2014-ben is, kiegészítve a bérelt raktárkonténert bérbeadásából származó bevétellel.

A fentiek alapján a társaság 78 214 eFt árbevételt realizált 2014-ben, ami a megelőző évben elért árbevételtől közel 98 %-kal marad el (az előző év hasonló időszakában realizált árbevételtől szintén 98 %-kal kevesebb). Az összeg tartalmazza a BKSZT Kft. munkavállalóinak kirendeléséből adódó költségek áthárítását, (megállapodás alapján) a Fővárosi Vízművek Zrt. által bérelt eszközök bérleti díját, a kiserőmű üzemeltetés-karbantartás szolgáltatását, és az egyéb továbbszámlázott szolgáltatásokat.

A leírtakat az alábbi táblázat szemlélteti.

(eFt)

Szennyvíztisztítási szolgáltatási díj	Tény 2013	Tény 2013 1-7 hó	Tény 2014	Eltérés 2013-hoz
Szennyvíztisztítás díja	1 120 026	1 120 026	0	-1 120 026
Továbbhárított biztosítás	6 943	6 943	0	-6 943
Továbbhárított VTD	215 625	216 794	0	-215 625
Továbbhárított iszapkezelési díj	342 337	342 337	0	-342 337
Továbbhárított bérleti díj	1 199 500	1 199 500	0	-1 199 500
Harmadik fokozat bevétele	227 727	193 522	0	-227 727
Egyéb árbevétel	186 163	127 738	78 214	-107 949
Értékesítés nettó árbevétele	3 298 321	3 206 860	78 214	3 220 107

A társaságnak a tárgyévben közel 9 mFt egyéb bevétele is keletkezett, amely nem tervezett bevétel. Ez a bevétel többek között a Dalkia Zrt. által fizetett kötbér, kisebb összegű kártérítésekből, valamint az ellopott személygépkocsik miatt kártérítésből áll.

3. Üzemi költségek, ráfordítások

Az üzemi eredmény szintjén jelentkező költségek, ráfordítások 55 %-át az anyagjellegű - és a személyi jellegű ráfordítások teszik ki. (Ha a térítésmentesen átadott eszközöket kivesszük a működési ráfordításokból, akkor ez az arány 79 %.)

Az anyagköltség 877 eFt, ami a tervvel közel megegyező, és 508 mFt-tal (-99,8%) kevesebb az előző év hasonló időszakának értékétől.

Az igénybevett szolgáltatások értéke a tervezettől 2 mFt-tal (-3%) kevesebb, összesen 65 mFt. Az eltérés fő oka a kiserőmű üzemeltetés-karbantartás szolgáltatás költségének a tervtől közel 4 m Ft- tal való elmaradása (EUR alapú számlázás). Itt kerül kimutatásra a raktárkonténer bérleti díja, illetve az anyavállalatnak fizetett irodabérlet és rezsidíj is. A bázis időszak értékéhez viszonyítva 1 600 mFt-tal kevesebb költség merült fel, a 2013-as teljes üzleti évhez viszonyítva közel 1 700 mFt-tal kevesebb ez a költség (a nettó árbevétel esetében a „továbbhárított” költségek bevételei is „kiestek”).

Az egyéb szolgáltatások értéke a tárgyévben 719 eFt, amely a különböző biztosítási díjakból, bankköltségekből és hatósági díjakból tevődik össze. Ez a költség kisebb (-36%) a tervtől, és több mint 11,7 mFt-tal kevesebb a bázis időszakhoz képest, és több mint 12 mFt-tal kevesebb a teljes előző üzleti év költségétől.

Az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke és az eladott áruk beszerzési értéke együttesen meghaladja a 1,6 mFt-ot, amely a bérbe adott személygépjárművek biztosítási díjait és a továbbszámlázott IT (LLP Kft.) szolgáltatási díját tartalmazza. Ez a ráfordítás közel 1 mFt-tal magasabb a tervtől, a magasabb IT szolgáltatási díj miatt, és 88 mFt-tal kevesebb a 2013-as üzleti év értékétől, a bázistól (2013.év január-július) pedig több mint 67 mFt-tal marad el.

Az anyagjellegű ráfordítások részletezését a következő táblázat mutatja.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

(eFt)	2013. 12. 31.	2013.1-7. hó	2014. 07. 31.
Anyagköltség	509 710	508 971	877
Igénybe vett szolgáltatások értéke	1 743 819	1 684 346	64 997
Egyéb szolgáltatások értéke	13 250	12 418	719
Eladott áruk beszerzési értéke	30 440	17 727	0
Eladott (közvetített) szolgáltatások	59 558	51 090	1 642
ÖSSZESEN	2 356 777	2 274 552	68 235

A személyi jellegű ráfordítások értéke 35 mFt, ami a tervvel megegyező, és közel 340 mFt-tal ( -91% ) kevesebb a 2013. üzleti év ilyen jellegű költségétől, a bázistól (2013. év 1-7 hónap) 304 mFt-tal marad el (-90%). Ennek oka a tevékenységi fúzió következtében megvalósult létszámcsökkenés. A vállalkozás 2014. július 31-ig 3 főt foglalkoztatott, továbbá egyéb feladatok elvégzésére az anyavállalat biztosított erőforrást munkaszerződéstől eltérő foglalkoztatás keretében, melynek költségét a BKSZT Kft. megtérítette. Béremelés az üzleti év folyamán nem történt.

A személyi jellegű ráfordítások részletezését az alábbi táblázat mutatja be.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

(eFt)	2013.12.31.	2013.1-7. hó	2014.07.31.
Bérköltség	265 018	243 498	24 273
Személyi jellegű egyéb kifizetések	27 068	18 732	4 041
Bérjárulékok	80 503	76 835	6 987
ÖSSZESEN	372 589	339 065	35 301

Az értékcsökkenési leírás meghaladja a 18 mFt-ot, ami a tervtől 1 mFt-tal magasabb, a korábbi évről áthúzódó beruházások aktiválásának következtében, és 24 mFt-tal marad el a korábbi év ilyen jellegű költségétől, ugyanakkor közel azonos az elmúlt év azonos időszakához viszonyítva. Az üzleti évben, 2014. január 1-én a társaság közel 57 mFt értékben adott át tárgyi eszközöket Budapest Főváros Önkormányzatának jogszabály előírása alapján, így ezen eszközök értékcsökkenése már nem jelentkezett tárgyévben.

Az egyéb ráfordítások (66 mFt) értékéből 57 mFt-ot (87%-a) a Budapest Főváros Önkormányzatnak térítésmentesen átadott eszközállomány adja. Itt kerül kimutatásra továbbá a lopások miatt kivezetett gépjárművek értéke (5 mFt), és a helyi iparűzési adó is, mely 1,5 mFt. Ez a ráfordítás a tervtől 57 m Ft-tal több és a bázis időszakkal összehasonlítva 10 mFt-tal kevesebb, mivel a tevékenység átadása miatt megszűnt a VTD fizetési kötelezettség. A teljes 2013-as évhez viszonyítva a csökkenés 120 mFt (-65 %).

A fentiek alapján a társaság üzemi eredménye –100 814 eFt, ami 47 mFt-tal kevesebb a tervtől, és 445 mFt-tal alacsonyabb az előző évben realizált értéktől. A tervtől való eltérés fő oka technikai (egyes tételek besorolása a tervben). A bázistól való eltérés oka az előző évben történt tevékenységátadás.

4. Pénzügyi eredmény

A társaság teljes árbevétele forint devizanemben érkezik a cég bankszámlájára. Fedezeti ügyletek 2014-ben sem voltak. Kamatbevételt realizált a társaság az anyavállalatnak (a 2013. november 29- én aláírt kölcsönszerződés alapján, melynek lejárata 2014. december 01., kamata évi 3,6%, összege 200 mFt) nyújtott rövid lejáratú kölcsönszerződés alapján, 4 mFt-ot meghaladó összegben, továbbá a kamat pool megállapodás keretében a bankszámla napi záró egyenleg után is kapott kamatot a társaság. A pénzügyi műveletek eredménye meghaladja a 4 mFt-ot 2014 folyamán, ami a tervvel egyező, és amely nem éri el az előző évi értéket, amely megközelítette a 7 mFt-ot, a bázis időszakban (2013. január –július) elérte a 3 mFt-ot.

A következő táblázat a 2014-es üzleti évben elért pénzügyi eredmény bontását tartalmazza.

(eFt)	2013.12.31	2013.07.31.	2014. 07. 31.
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei	517	3 750	1
Kapott kamatok	6 950	501	4 226
Pénzügyi műveletek ráfordításai	814	784	0
Pénzügyi műveletek eredménye	6 653	3 467	4 227

5. Rendkívüli eredmény

Rendkívüli bevételek, ráfordítások nem voltak 2014 folyamán. Az adózás előtti eredmény –96 587 eFt

6. A társasági adó számítása

(eFt)	2013.12.31	2014.07.31
Adózás előtti eredmény	340 879	-96 587
Adóalapot csökkentő jogcímek	44 330	80 708
Értékcsökkenési leírás Tao. tv szerint, továbbá az eszközök kivezetésekor a nyilvántartás szerinti érték	44 330	80 708
Adóalapot növelő jogcímek	54 039	84 553
Elszámolt értékcsökkenés Szt. szerint, továbbá az eszközök kivezetésekor a nyilvántartás szerinti érték	44 678	84 320
Az adózás előtti eredmény terhére elszámolt, nem a vállalkozás érdekében felmerült költség	8 696	0
Jogerős határozat szerinti bírság, önellenőrzésen kívüli adózási jogkövetkezmények	397	135
Követelésre elszámolt értékvesztés	268	0
Egyéb adóalapot módosító tétel	0	98
Adóalap	350 588	-95 742
Számított adó	35 059	0
Adókedvezmények	10 000	0
Társasági adó	25 059	0

A fentiek után a BKSZT Kft. 2014. évi mérleg szerinti eredménye –96 587 eFt. 7. A foglalkoztatásra vonatkozó információk

Az átlagos statisztikai létszám a tervvel azonos, és 38,50 fővel alacsonyabb az elmúlt évhez viszonyítva. Az időszak végi létszám a tervvel megegyezik.

Az átlagos statisztikai állományi létszám alakulását a következő táblázat mutatja be.

(fő)	2013. 12. 31.	2014. 07. 31.
Szellemi foglalkozásúak	20,82	1,75
Fizikai foglalkozásúak	19,43	0
ÖSSZESEN	40,25	1,75