OTP BANK NYRT.
OTP BANK NYRT.
AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK
SZERINT KÉSZÍTETT EGYEDI SZŰKÍTETT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK
A 2022. SZEPTEMBER 30-ÁVAL ZÁRULT I-III. NEGYEDÉVRŐL
OTP BANK NYRT.
TARTALOMJEGYZÉK
A 2022. SZEPTEMBER 30-I NEM AUDITÁLT, EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA 2
A 2022. SZEPTEMBER 30-ÁVAL ZÁRULT I-III. NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, EGYEDI SZŰKÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió Ft-ban) 3
A 2022. SZEPTEMBER 30-ÁVAL ZÁRULT I-III. NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, EGYEDI ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA 4
A 2022. SZEPTEMBER 30-ÁVAL ZÁRULT I-III. NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, EGYEDI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA 5
A 2022. SZEPTEMBER 30-ÁVAL ZÁRULT I-III. NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, EGYEDI SZŰKÍTETT CASH-FLOW KIMUTATÁSA 6
1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA 7
2. SZ. JEGYZET: A 2022. SZEPTEMBER 30-ÁVAL ZÁRULT I-III. NEGYEDÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK 7
3. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK 8
4. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió Ft-ban) 9
5. SZ. JEGYZET: EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió Ft-ban) 9
6. SZ. JEGYZET: AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft- ban) 10
7. SZ. JEGYZET: HITELEK (millió Ft-ban) 10
8. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN (millió Ft-ban) 12
9. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió Ft-ban) 12
10. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) 13
11. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK (millió Ft-ban) 13
12. SZ. JEGYZET: DERIVATÍV PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió Ft-ban) 14
13. SZ. JEGYZET: NETTÓ KAMATBEVÉTEL (millió Ft-ban) 16
1
A 2022. SZEPTEMBER 30-I NEM AUDITÁLT, EGYEDI PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA
(millió Ft-ban)
jegyzet száma | 2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | 2021. szeptember 30. | |
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal | 922.476 | 474.945 | 485.006 | |
Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 3.087.311 | 2.567.212 | 2.638.094 | |
Repókövetelések | 122.586 | 33.638 | 28.759 | |
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök | 4. | 565.883 | 246.462 | 242.268 |
Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök | 5. | 920.780 | 641.939 | 759.457 |
Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírok | 6. | 3.616.261 | 3.071.038 | 2.800.613 |
Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek | 7. | 4.969.025 | 4.032.465 | 3.780.722 |
Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek | 7. | 762.573 | 662.012 | 631.683 |
Befektetések leányvállalatokban | 8. | 1.482.214 | 1.573.008 | 1.585.521 |
Tárgyi eszközök | 84.933 | 81.817 | 77.910 | |
Immateriális javak | 62.660 | 62.161 | 56.485 | |
Használati jog eszközök | 41.004 | 17.231 | 17.670 | |
Befektetési célú ingatlanok | 4.227 | 4.328 | 4.157 | |
Halasztott adó eszközök | 31.852 | - | - | |
Társasági adókövetelések | 3.277 | - | 1.619 | |
Fedezeti célú derivatív pénzügyi eszközök | 37.279 | 17.727 | 13.994 | |
Egyéb eszközök | 316.841 | 224.488 | 239.112 | |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | 17.031.182 | 13.710.471 | 13.363.070 | |
Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek | 1.668.349 | 1.051.203 | 1.378.325 | |
Repókötelezettségek | 506.734 | 86.580 | 293.041 | |
Ügyfelek betétei | 9. | 11.523.773 | 9.948.532 | 9.091.097 |
Lízingkötelezettségek | 43.602 | 17.932 | 18.143 | |
Kibocsátott értékpapírok | 10. | 212.215 | 22.153 | 27.505 |
Eredménnyel szemben valós értéken értékeltként megjelölt pénzügyi kötelezettségek | 16.545 | 20.133 | 22.175 | |
Kereskedési célú derivatív pénzügyi kötelezettségek | 503.728 | 192.261 | 150.705 | |
Fedezeti célú derivatív pénzügyi kötelezettségek | 96.780 | 18.690 | 8.501 | |
Halasztott adó kötelezettségek | - | 1.507 | 3.303 | |
Társasági adókötelezettségek | 781 | 4.776 | 3.572 | |
Céltartalékok | 8.065 | 21.527 | 13.256 | |
Egyéb kötelezettségek | 488.541 | 238.437 | 419.777 | |
Alárendelt kölcsöntőke | 308.566 | 271.776 | 264.201 | |
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN | 15.377.679 | 11.895.507 | 11.693.601 | |
Jegyzett tőke | 28.000 | 28.000 | 28.000 | |
Eredménytartalék és egyéb tartalékok | 1.628.300 | 1.845.836 | 1.649.348 | |
Visszavásárolt saját részvény | -2.797 | -58.872 | -7.879 | |
SAJÁT TŐKE | 1.653.503 | 1.814.964 | 1.669.469 | |
KÖTELEZETTSÉGEK ÉS SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN | 17.031.182 | 13.710.471 | 13.363.070 |
SZŰKÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió Ft-ban)
jegyzet száma | 2022. szeptember 30-ával zárult III. negyedév | 2021. december 31- ével zárult év | 2021. szeptember 30-ával zárult III. negyedév | |
Összes kamatbevétel és kamathoz hasonló kamatbevételek | 13. | 691.917 | 408.036 | 283.905 |
Összes kamatráfordítás | 13. | -481.029 | -155.491 | -80.967 |
NETTÓ KAMATBEVÉTEL | 13. | 210.888 | 252.545 | 202.938 |
Kockázati költség összesen | -74.720 | -56.710 | -36.599 | |
NETTÓ KAMATBEVÉTEL A KOCKÁZATI KÖLTSÉG ELSZÁMOLÁSA UTÁN | 136.168 | 195.835 | 166.339 | |
Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök kivezetésének eredménye | -27.752 | -2.700 | -2.171 | |
Módosítás miatt eredmény | -4.267 | -7.017 | -6.682 | |
Díjak, jutalékok nettó eredménye | 217.994 | 248.527 | 182.408 | |
Nettó működési eredmény | 10.512 | 62.074 | 84.443 | |
Egyéb adminisztratív ráfordítások | -365.689 | -355.429 | -254.188 | |
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY | -33.034 | 141.290 | 170.149 | |
Társasági adó | 14.777 | -15.951 | -18.273 | |
ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY | -18.257 | 125.339 | 151.876 | |
Egy törzsrészvényre jutó nyereség (Ft-ban) | ||||
Alap | -66 | 455 | 548 | |
Hígított | -66 | 455 | 548 |
ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA
(millió Ft-ban)
Az átfogó eredménytételek a következők:
2022. szeptember 30-ával zárult III. negyedév | 2021. december 31-ével zárult év | 2021. szeptember 30-ával zárult III. negyedév | |
ADÓZÁS UTÁNI EREDMÉNY | -18.257 | 125.339 | 151.876 |
A jövőben az eredményben realizálódó tételek: | |||
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok valós érték korrekciója | -66.360 | -37.163 | -15.908 |
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok valós érték korrekciójának halasztott adó hatása (9%) | 6.142 | 3.410 | 1.352 |
Fedezeti instrumentumként megjelölt pénzügyi instrumentumok elkülönített devizafelárán elért eredmény | 3.797 | 1.681 | 1.150 |
Fedezeti instrumentumként megjelölt pénzügyi instrumentumok elkülönített devizafelárán elért eredményének halasztott adó hatása (9%) | -342 | -151 | -104 |
Cash-flow fedezeti ügyletek eredménye | -5.868 | -6.307 | -3.857 |
A jövőben az eredményben nem realizálódó tételek: | |||
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok realizált eredménye | 2.675 | - | - |
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok valós érték korrekciója | 368 | 1.407 | 895 |
Egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt tőkeinstrumentumok tárgyévi halasztott adó hatása (9%) | -76 | -281 | -228 |
Egyéb átfogó eredménykimutatás, nettó | -59.664 | -37.404 | -16.700 |
TELJES ÁTFOGÓ EREDMÉNY | -77.921 | 87.935 | 135.176 |
SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA
(millió Ft-ban)
Jegyzett
Tőke-
Eredménytartalék Visszavásárolt
tőke
tartalék
és egyéb tartalékok
saját részvények
Összesen
2021. január 1-i egyenleg | 28.000 | 52 | 1.697.081 | -46.799 | 1.678.334 |
Számviteli hiba miatti módosító tétel | - | - | 458 | - | 458 |
2021. január 1-i egyenleg | 28.000 | 52 | 1.697.539 | -46.799 | 1.678.792 |
Nettó eredmény | - | - | 151.876 | - | 151.876 |
Egyéb átfogó eredmény tételek | - | - | -16.700 | - | -16.700 |
Átfogó eredmény tételek | - | - | 135.176 | - | 135.176 |
Részvény alapú kifizetés | - | - | 2.537 | - | 2.537 |
ICES -tulajdonosok felé teljesített kifizetések | - | - | -3.381 | - | -3.381 |
ICES lezárás miatti csökkenés | - | - | -179.767 | - | -179.767 |
Visszavásárolt saját részvények értékesítése | - | - | - | 50.852 | 50.852 |
Visszavásárolt saját részvények növekedése | - | - | - | -11.932 | -11.932 |
Visszavásárolt saját részvények értékesítésének vesztesége | - | - | -2.808 | - | -2.808 |
Tulajdonosokkal szembeni egyéb tranzakciók | - | - | -183.419 | 38.920 | -144.499 |
2021. szeptember 30-i egyenleg | 28.000 | 52 | 1.649.296 | -7.879 | 1.669.469 |
2022. január 1-i egyenleg | 28.000 | 52 | 1.845.784 | -58.872 | 1.814.964 |
Nettó eredmény | - | - | -18.257 | - | -18.257 |
Átvezetés a tartalékok között | - | - | 2 | - | 2 |
Egyéb átfogó eredmény tételek | - | - | -59.664 | - | -59.664 |
Átfogó eredmény tételek | - | - | -77.919 | - | -77.919 |
Részvény alapú kifizetés | - | - | 2.211 | - | 2.211 |
Visszavásárolt saját részvények értékesítése | - | - | - | 71.696 | 71.696 |
Visszavásárolt saját részvények növekedése Visszavásárolt saját részvények értékesítésének | - | - | - | -15.621 | -15.621 |
vesztesége - | - | -21.580 | - | -21.580 | |
2021. évi osztalék | - | - | -120.248 | - | -120.248 |
Tulajdonosokkal szembeni egyéb tranzakciók | - | - | -139.617 | 56.075 | -83.542 |
2022. szeptember 30-i egyenleg | 28.000 | 52 | 1.628.248 | -2.797 | 1.653.503 |
SZŰKÍTETT CASH-FLOW KIMUTATÁSA
(millió Ft-ban)
2022. szeptember 30- ával zárult III. negyedév | 2021. december 31- ével zárult év | 2022. szeptember 30- ával zárult III. negyedév | |
Adózás előtti eredmény | -33.034 | 141.290 | 170.149 |
Nettó elhatárolt kamatok | -4.906 | -2.205 | -54.742 |
Fizetett társasági adó | -15.108 | -15.259 | -1.421 |
Értékcsökkenés és amortizáció | 34.458 | 40.784 | 30.154 |
Értékvesztés elszámolása (+) / visszaírása (-) | 236.348 | 68.257 | 32.404 |
Részvényalapú kifizetés | 2.211 | 3.589 | 2.537 |
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciójának nem realizált nyeresége (-) / vesztesége (+) | -12.486 | 23.051 | 10.028 |
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciójának nem realizált vesztesége (+) / nyeresége (-) | 64.612 | 30.962 | -13.242 |
Értékpapírok árfolyameredménye | 34.109 | 6.212 | - |
Lízing kötelezettség kamatráfordítása | -783 | -214 | -164 |
Nem realizált devizaárfolyam eredmény | 53.483 | 35.136 | 16.978 |
Tárgyi eszközök és Immateriális javak értékesítésének az eredménye | -141 | 82 | -132 |
Üzleti tevékenység eszközeinek és forrásainak nettó változása | 633.172 | 421.748 | 305.468 |
Üzleti tevékenységből származó nettó pénzforgalom | 991.935 | 753.433 | 498.017 |
Kihelyezési tevékenységből felhasznált nettó pénzforgalom | -654.294 | -807.585 | -597.771 |
Finanszírozási tevékenységből felhasznált (-) / származó (+) nettó pénzforgalom | 90.401 | -73.293 | -8.024 |
Pénzeszközök nettó növekedése (+) / csökkenése (-) | 428.042 | -127.445 | -107.778 |
Pénzeszközök nyitó egyenlege | 375.642 | 503.087 | 503.087 |
Pénzeszközök záró egyenlege | 803.684 | 375.642 | 395.309 |
1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA
1.1. Beszámoló alapja
Ezen szűkített pénzügyi kimutatások a 34. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardban foglalt előírások szerint készültek.
1.2. Számvitel
A Bank számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti.
A Bank prezentációs és funkcionális pénzneme a magyar forint (”HUF”).
A Bank ugyanazokat a számviteli politikákat és számítási módszereket alkalmazza az évközi pénzügyi kimutatásokban, mint amelyek a legutóbbi éves pénzügyi kimutatásokban közzétételre kerültek.
2. SZ. JEGYZET: A 2022. SZEPTEMBER 30-ÁVAL ZÁRULT I-III. NEGYEDÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK
1. Tőkeemelés az OTP Bank Romania-ban
A fenti esemény részletesen a 8. jegyzetben kerül kifejtésre.
2. Vegyesvállalat Kínában
Az OTP Bank Nyrt. 15% tulajdoni részesedés szerzése mellett fogyasztási hitelezési vegyesvállalat Kínai Népköztársaságban történő zöldmezős alapításáról szóló tranzakciós megállapodásokat írt alá partnereivel 2022. június 2-án.
3. Extraprofit adó
A magyar Kormány a 2022. június 4-én kihirdetett 197/2022. (VI. 4.) Kormányrendelettel átmeneti jelleggel, a 2022-es és 2023-as évek vonatkozásában a hitelintézeteket és pénzügyi vállalkozásokat sújtó extraprofit adó kivetéséről döntött.
2022-ben ennek alapja a helyi adókról szóló törvény szerinti, 2021-es éves beszámoló alapján meghatározott nettó árbevétel, az adó kulcsa pedig 10%. Ennek megfelelően az OTP magyarországi csoporttagjait 2022-ben 74,5 milliárd forintnyi befizetési kötelezettség terheli. Ez a tétel 2022 2Q során egyösszegben kerül könyvelésre és az Egyéb adminisztratív ráfordítások között kerül megjelenítésre.
4. OTP MOL Swap lejárata
A 2009. április 16-án a MOL Nyrt.-vel megkötött, 24.000.000 db OTP törzsrészvényre és 5.010.501 db (2017. szeptember 28-tól 40.084.008 db) MOL „A” sorozatú törzsrészvényre vonatkozó részvényswap-megállapodás módosított lejárata 2027. július 11., mely időpontig bármelyik fél kezdeményezheti az ügylet pénzbeli vagy fizikai elszámolását.
5. A hitelmoratórium és a kamatstop meghosszabbítása
A kormány 2022. június 17-én meghosszabbította a hitelmoratórium határidejét 2022 december 31-ig. A moratóriumban érintett adósoknak 2022. július 31-ig kellett nyilatkozniuk a moratóriumban maradásról.
A kamatstop határidejét szintén meghosszabbították 2022. december 31-ig. A feltételek nem változnak, ami azt jelenti, hogy az alkalmazott referencia kamatok nem lehetnek magasabbak, mint a 2021. október 27-én érvényes referencia kamatok.
2. SZ. JEGYZET: A 2022. SZEPTEMBER 30-ÁVAL ZÁRULT I-III. NEGYEDÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK [folytatás]
6. Zöld kötvények kibocsátása
A Bank 400 millió EUR össznévértékű „zöld” kötvényeket bocsátott ki 2022. július 13-i értéknappal. A 3 éves futamidejű, 2 év után visszahívható Senior Preferred kötvényekre a Bank az első 2 évben fix 5,5% kamatot fizet, évente egyszer; a 3. évben a negyedéves kamat a kibocsátási hozamfelár (426,5 bázispont) és a 3 havi EURIBOR ráta összegeként kerül kiszámításra. A kötvényeket a S&P Ratings Europe Limited hitelminősítő ’BBB’, míg a Scope Ratings GmbH hitelminősítő ’BBB+’ minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére.
7. Albán akvizíció pénzügyi zárása
A fenti esemény részletesen a 8. jegyzetben kerül kifejtésre.
8. 60 millió USD értékű zöld kötvények kibocsátása
A Bank 60 millió USD össznévértékű „zöld” kötvényeket bocsátott ki 2022. szeptember 29-i értéknappal.A kötvényeket a S&P Ratings Europe Limited hitelminősítő ’BBB’, míg a Scope Ratings GmbH hitelminősítő ’BBB+’ minősítéssel látta el. A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Értéktőzsdére.
3. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK
1. Tőkeemelés az OTP Jelzálogbank Zrt.-nél
A fenti esemény részletesen a 8. jegyzetben kerül kifejtésre.
4. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI
ESZKÖZÖK (millió Ft-ban)
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Kereskedési célú értékpapírok: | ||
Államkötvények | 59.592 | 30.827 |
Egyéb nem kamatozó értékpapírok | 299 | 1.134 |
Magyar diszkont kincstárjegyek | 5.140 | 869 |
Részvények | 474 | 599 |
Jelzáloglevelek | 79 | 116 |
Egyéb kötvények | 2.581 | 2.088 |
Összesen | 68.165 | 35.633 |
Kötelezően eredménnyel szemben értékelt értékpapírok: | ||
Befektetési jegyek | 28.806 | 25.126 |
Részvények | 1.476 | 2.935 |
Összesen | 30.282 | 28.061 |
Kereskedési célú származékos pénzügyi eszközök: | ||
Devizaswap ügyletek | 182.404 | 38.811 |
Kamat-swap ügyletek | 121.913 | 59.097 |
CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek | 35.247 | 11.649 |
Egyéb határidős ügyletek | 127.872 | 73.211 |
Összesen | 467.436 | 182.768 |
Mindösszesen | 565.883 | 246.462 |
5. SZ. JEGYZET: EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió Ft-ban)
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Államkötvények | 205.688 | 278.876 |
Jelzáloglevelek | 351.097 | 217.941 |
Kamatozó kincstárjegy | 280.795 | 63.115 |
Egyéb értékpapírok | 66.065 | 64.870 |
Tőzsdén jegyzett | 46.079 | 43.759 |
forint | 906 | 2.896 |
deviza | 45.173 | 40.863 |
Xxxxxxx nem jegyzett | 19.986 | 21.111 |
forint | 14.344 | 15.487 |
deviza | 5.642 | 5.624 |
903.645 | 624.802 | |
Nem kereskedési céllal tartott tőkeinstrumentumok | ||
Tőzsdén nem jegyzett | 17.135 | 17.137 |
forint | 528 | 528 |
deviza | 16.607 | 16.609 |
17.135 | 17.137 | |
Összesen | 920.780 | 641.939 |
6. SZ. JEGYZET: AMORTIZÁLT BEKERÜLÉSI ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ÉRTÉKPAPÍROK
(millió Ft-ban)
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Államkötvények | 3.307.343 | 2.863.259 |
Egyéb kötvények | 315.912 | 190.155 |
Jelzáloglevél | 24.811 | 24.309 |
Összesen | 3.648.066 | 3.077.723 |
Értékvesztés | -31.805 | -6.685 |
Mindösszesen | 3.616.261 | 3.071.038 |
Az értékvesztés állomány alakulása az alábbi volt:
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Január 1-i egyenleg | 6.685 | 3.288 |
Módosítás | - | 1.281 |
Január 1-i egyenleg módosítást követően | 6.685 | 4.569 |
Értékvesztés elszámolás | 24.117 | 4.404 |
Értékvesztés visszaírás | -2.261 | -2.370 |
Árfolyameredmény | 3.264 | 82 |
Záró egyenleg | 31.805 | 6.685 |
7. SZ. JEGYZET: HITELEK (millió Ft-ban)
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Éven belüli hitelek | 37.440 | 32.091 |
Éven túli hitelek | 725.133 | 629.921 |
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek összesen | 762.573 | 662.012 |
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelek csak kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hiteleknek minősülnek.
Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Éven belüli hitelek | 2.570.044 | 2.125.908 |
Éven túli hitelek | 2.579.791 | 2.062.114 |
Bruttó hitelek összesen | 5.149.835 | 4.188.022 |
Értékvesztés | -180.810 | -155.557 |
Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelek összesen | 4.969.025 | 4.032.465 |
7. SZ. JEGYZET: HITELEK (millió Ft-ban) [folytatás]
Hitelállomány devizanemenkénti megoszlása az alábbi:
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Forint | 56% | 62% |
Deviza | 44% | 38% |
Összesen: | 100% | 100% |
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Január 1-i egyenleg | 155.557 | 123.670 |
Módosítás | - | -1.281 |
Január 1-i egyenleg módosítást követően | 155.557 | 122.389 |
Értékvesztés képzés | 173.020 | 221.084 |
Értékvesztés visszaírás | -140.189 | -180.291 |
Értékvesztés felhasználás | -12.648 | -6.951 |
Részleges leírás | -6.400 | -1.733 |
Árfolyam | 11.470 | 1.059 |
Záróegyenleg | 180.810 | 155.557 |
8. SZ. JEGYZET: BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN (millió Ft-ban)
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Befektetések leányvállalatokban | ||
Meghatározó érdekeltség | 2.050.297 | 2.006.178 |
Egyéb | 27.190 | 16.086 |
Összesen | 2.077.487 | 2.022.264 |
Értékvesztés | -595.273 | -449.256 |
Mindösszesen | 1.482.214 | 1.573.008 |
Az értékvesztés állomány alakulása az alábbi volt:
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Január 1-i egyenleg | 449.256 | 425.163 |
Értékvesztés elszámolás | 147.108 | 59.132 |
Értékvesztés visszaírás | -1.091 | -31.712 |
Értékvesztés felhasználás | - | -3.327 |
Záróegyenleg | 595.273 | 449.256 |
A román leánybank jegyzett tőkéjének összege 2.079.253.200 RON összegről 2.279.253.360 RON összegre változott.
Az OTP Bank és az Alpha Bankcsoport tagja, az Alpha International Holdings Single Member S.A. között 2021. december 6-án létrejött adásvételi szerződés alapján 2022. július 18-án megtörtént a tranzakció pénzügyi zárása, melynek eredményeként az Alpha Bank Group albán leánybankja, az Alpha Bank Albania SH.A. 100%-os részesedése az OTP Bank tulajdonába került. Az OTP Bank Albania és az Alpha Bank Albania integrációjának lezárására várhatóan 2023-ban kerülhet sor.
A Fővárosi Törvényszék Cégbírósága bejegyezte az OTP Jelzálogbank Zrt.-nél történt tőkeemelést. Az OTP Jelzálogbank Zrt. jegyzett tőkéjének összege 37.000.000.000 forint összegről 57.000.000.000 forint összegre változott.
9. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió Ft-ban)
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Éven belüli: | ||
forint | 8.519.358 | 7.823.118 |
deviza | 2.982.332 | 2.079.643 |
11.501.690 | 9.902.761 | |
Éven túli: | ||
forint | 22.083 | 45.771 |
22.083 | 45.771 | |
Mindösszesen | 11.523.773 | 9.948.532 |
A betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi:
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |||
Retail betétek | 4.842.285 | 42% | 4.475.933 | 45% |
Lakossági betétek | 4.842.285 | 42% | 4.475.933 | 45% |
Corporate betétek | 6.681.488 | 58% | 5.472.599 | 55% |
Vállalati betétek | 5.732.771 | 50% | 4.639.198 | 47% |
Önkormányzati betétek | 948.717 | 8% | 833.401 | 8% |
Összesen | 11.523.773 | 100% | 9.948.532 | 100% |
10. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban)
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Éven belüli | ||
forint | 6.214 | 12.048 |
deviza | 2.134 | - |
8.348 | 12.048 | |
Éven túli | ||
forint | 9.803 | 10.105 |
deviza | 194.064 | - |
203.867 | 10.105 | |
Mindösszesen | 212.215 | 22.153 |
11. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK (millió Ft-ban)
Függő kötelezettségek
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Hitelkeret igénybe nem vett része | 1.979.307 | 1.677.030 |
Bankgarancia és kezesség | 1.807.443 | 1.507.917 |
ebből: OTP Jelzálogbankkal szemben vállalt forrásoldali (jelzáloglevél kibocsátásával kapcsolatos) garancia (kezesség) | 950.176 | 746.476 |
Faktoring keret | 428.848 | 423.673 |
Visszaigazolt akkreditívek | 32.282 | 30.381 |
Függő kötelezettségek összesen IFRS 9 szerint | 4.247.880 | 3.639.001 |
Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek (perérték) | 3.836 | 3.204 |
Kockázati tőkealap befektetési jegyek részletfizetéséből adódó függő kötelezettség | 34.962 | 47.550 |
Egyéb | 413 | 408 |
Függő kötelezettségek összesen IAS 37 szerint | 39.211 | 51.162 |
Összesen | 4.287.091 | 3.690.163 |
A mérleg fordulónapjáig a Bankkal szemben különféle kárigények kerültek bejelentésre és különböző jogi eljárások folytak, melyek jellegük alapján a rendes üzletmenethez tartoznak. A kárigények és jogi eljárások volumene megfelel a korábbi évek volumeneinek.
A Bank megítélése szerint a vele szemben támasztott igények és peresített követelések nem érintik lényegesen pénzügyi helyzetét, jövőbeli működési eredményét vagy cash-flow-ját, bár nem adható biztosíték az igények és peresített követelések végső kimenetele tekintetében. Mindazonáltal a jogviták miatt megképzett céltartalék összege 1.940 millió forint és 259 millió forint volt 2022. szeptember 30-án és 2021. december 31-én.
12. SZ. JEGYZET: DERIVATÍV PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió Ft-ban)
Származékos ügyletek valós értéke
A pozitív valós érték korrekciót két soron, a fedezeti ügyletek pozitív valós érték korrekcióját a pénzügyi helyzet kimutatásban külön soron, míg a nem fedezeti ügyletek pozitív valós érték korrekcióját az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök soron mutatjuk be. A fedezeti származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekcióját a pénzügyi helyzet kimutatásban külön soron, a nem fedezeti származékos pénzügyi instrumentumokét pedig az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek mérlegsoron mutatjuk ki.
A Bank a következő kereskedési célú és fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokkal rendelkezik:
Kereskedési célú pénzügyi instrumentumok Kamatláb ügyletek
2022. szeptember 30. 2021. december 31.
Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Nettósítás előtt Nettósítás Nettósítás után Eszközök Kötelezettségek EszközökKötelezettségek Eszközök Kötelezettségek Eszközök Kötelezettségek
Kamatswap ügyletek | 176.348 | -170.778 | 149.967 | 26.381 | -20.811 | 54.251 | -53.720 | 40.783 | 13.468 | -12.937 |
Tőkecserés kamatswap ügyletek | 35.167 | -13.221 | - | 35.167 | -13.221 | 7.207 | -7.618 | - | 7.207 | -7.618 |
OTC opciók | 511 | -511 | - | 511 | -511 | 479 | -479 | - | 479 | -479 |
FRA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Kamatláb ügyletek összesen (OTC derivatívák) | 212.026 | -184.510 | 149.967 | 62.059 | -34.543 | 61.937 | -61.817 | 40.783 | 21.154 | -21.034 |
Ebből: MNB-vel kötött kamatláb ügyletek | 2.576 | - | - | 2.576 | - | 1.276 | - | - | 1.276 | - |
Devizaügyletek
Devizaswap ügyletek | 155.250 | -138.388 | - | 155.250 | -138.388 | 36.896 | -40.639 | - | 36.896 | -40.639 |
Határidős devizaügyletek | 30.903 | -18.717 | - | 30.903 | -18.717 | 8.854 | -6.819 | - | 8.854 | -6.819 |
OTC opciók | 4.042 | -2.519 | - | 4.042 | -2.519 | 804 | -180 | - | 804 | -180 |
Deviza adásvételi ügyletek | 1.184 | -1.189 | - | 1.184 | -1.189 | 175 | -246 | - | 175 | -246 |
Devizaügyletek összesen (OTC derivatívák) | 191.379 | -160.813 | - | 191.379 | -160.813 | 46.729 | -47.884 | - | 46.729 | -47.884 |
Ebből: MNB-vel kötött kamatláb ügyletek | - | - | - | - | - | 3.447 | -1.480 | - | 3.447 | -1.480 |
12. SZ. JEGYZET: DERIVATÍV PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió Ft-ban) [folytatás]
Származékos ügyletek valós értéke [folytatás]
2022. szeptember 30. | 2021. december 31. | |||||||||
Nettósítás előtt | Nettósítás | Nettósítás után | Nettósítás előtt | Nettósítás | Nettósítás után | |||||
Eszközök | Kötelezettségek | Eszközök | Kötelezettségek | Eszközök | Kötelezettségek | Eszközök | Kötelezettségek | |||
Részvényhez vagy indexhez kötött ügyletek | ||||||||||
Commodity Swapok | 87.415 | -88.393 | - | 87.415 | -88.393 | 52.197 | -52.166 | - | 52.197 | -52.166 |
Equity swapok | 1.168 | -1.900 | - | 1.168 | -1.900 | 10.538 | -357 | - | 10.538 | -357 |
OTC derivatívák összesen | 88.583 | -90.293 | - | 88.583 | -90.293 | 62.735 | -52.523 | - | 62.735 | -52.523 |
Tőzsdei opciós és futures ügyletek | 2.615 | -1.239 | - | 2.615 | -1.239 | 164 | -278 | - | 164 | -278 |
Részvényhez vagy indexhez kötött ügyletek összesen | 91.198 | -91.532 | - | 91.198 | -91.532 | 62.899 | -52.801 | - | 62.899 | -52.801 |
Gazdasági fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok | ||||||||||
Kamatswap ügyletek | 114.100 | -221.671 | 18.568 | 95.532 | -203.103 | 51.311 | -70.811 | 5.682 | 45.629 | -65.129 |
Devizaswap ügyletek | 27.154 | -11.669 | - | 27.154 | -11.669 | 1.915 | -5.245 | - | 1.915 | -5.245 |
Deviza adásvételi ügyletek | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Határidős ügyletek | 34 | -69 | - | 34 | -69 | - | - | - | - | - |
Tőkecserés kamatswap ügyletek | 80 | -1.999 | - | 80 | -1.999 | 4.442 | -168 | - | 4.442 | -168 |
Gazdasági fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok összesen | 141.368 | -235.408 | 18.568 | 122.800 | -216.840 | 57.668 | -76.224 | 5.682 | 51.986 | -70.542 |
Ebből: Gazdasági fedezeti célú MNB- vel kötött ügyletek összesen | 76.277 | - | - | 76.277 | - | 35.226 | -497 | - | 35.226 | -497 |
Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok összesen | 635.971 | -672.263 | 168.535 | 467.436 | -503.728 | 229.233 | -238.726 | 46.465 | 182.768 | -192.261 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok | ||||||||||
Cash flow fedezeti ügyletek | ||||||||||
Kamatswap ügyletek | 3.104 | -24.766 | 2.592 | 512 | -22.174 | - | -8.638 | 1.020 | -1.020 | -7.618 |
Cash flow fedezeti ügyletek összesen | 3.104 | -24.766 | 2.592 | 512 | -22.174 | - | -8.638 | 1.020 | -1.020 | -7.618 |
Valós érték fedezeti ügyletek | ||||||||||
Kamatswap ügyletek | 56.232 | -38.693 | 30.943 | 25.289 | -7.750 | 25.407 | -17.878 | 12.131 | 13.276 | -5.747 |
Tőkecserés kamatswap ügyletek | 9.193 | -37.010 | - | 9.193 | -37.010 | 5.471 | -5.325 | - | 5.471 | -5.325 |
Devizaswap ügyletek | 2.285 | -29.846 | - | 2.285 | -29.846 | - | - | - | - | - |
Valós érték fedezeti ügyletek összesen | 67.710 | -105.549 | 30.943 | 36.767 | -74.606 | 30.878 | -23.203 | 12.131 | 18.747 | -11.072 |
Ebből: Fedezeti célú MNB-vel kötött ügyletek összesen | - | -3.300 | - | - | -3.300 | - | -2.249 | - | - | -2.249 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok összesen (OTC derivatívák) | 70.814 | -130.315 | 33.535 | 37.279 | -96.780 | 30.878 | -31.841 | 13.151 | 17.727 | -18.690 |
A 2022. SZEPTEMBER 30-ÁVAL ZÁRULT I-III. NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, EGYEDI SZŰKÍTETT MAGYARÁZÓ JEGYZETEK
13. SZ. JEGYZET: NETTÓ KAMATBEVÉTEL (millió Ft-ban)
2022. szeptember 30. | 2021. szeptember 30. | 2021. december 31. | |
Effektív kamatmódszerrel kalkulált kamatbevétel | |||
Amortizált bekerülési értéken értékelt hitelekből | 197.783 | 125.956 | 168.388 |
Bankközi kihelyezésekből | 155.638 | 16.734 | 33.544 |
Amortizált bekerülési értéken értékelt értékpapírokból | 69.491 | 43.650 | 61.085 |
Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapírokból | 24.164 | 16.475 | 21.456 |
Pénzügyi kötelezettség kamatbevétele | 11.502 | 2.133 | 3.337 |
Magyar Nemzeti Banknál és más bankoknál vezetett számlákból | 7.499 | 10.838 | 14.245 |
Kamatbevételek repó ügyletekből | 1.606 | 170 | 318 |
Összesen | 467.683 | 215.956 | 302.373 |
Kamatbevételhez hasonló bevételek | |||
Kötelezően eredménnyel szemben valós értéken értékelt hitelekből | 25.300 | 18.127 | 26.045 |
Swap és határidős ügyletek eredménye - Bankközi kihelyezésekből | 162.591 | 42.514 | 68.975 |
Swap és határidős ügyletek eredménye - Hitelekből | 32.314 | 8.502 | 11.487 |
Swap ügyletek eredménye - Egyéb átfogó Eredményben értékelt értékpapírokból | 4.023 | -1.199 | -850 |
Bérleti díjbevétel operatív lízingből és befektetési célú ingatlanokból | 6 | 5 | 6 |
Összesen | 224.234 | 67.949 | 105.663 |
Kamatbevételek összesen | 691.917 | 283.905 | 408.036 |
Kamatráfordítások | |||
Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségekre | 270.949 | 53.114 | 107.928 |
Ügyfelek betéteire | 161.013 | 17.879 | 33.403 |
Lízingkötelezettségek | 783 | 164 | 214 |
Kibocsátott értékpapírokra | 2.561 | 270 | 377 |
Alárendelt kölcsöntőkére | 6.128 | 5.996 | 7.890 |
Operatív lízingbe adott eszközök és befektetési célú ingatlanok értékcsökkenése | 101 | 57 | 92 |
Pénzügyi követelés kamatráfordítása | 3.929 | 1.578 | 2.193 |
Kamatráfordítás repó ügyletekre | 35.376 | 1.909 | 3.394 |
Swap ügyletek eredménye akvizíciós ügyletekből | 189 | - | - |
Összesen | 481.029 | 80.967 | 155.491 |