AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉVRŐL
OTP BANK NYRT.
AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉVRŐL
OTP BANK NYRT. KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ
TARTALOMJEGYZÉK
Oldalszám
Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások:
2009. június 30-ai nem auditált
konszolidált mérlege 2
2009. június 30-ával zárult félév nem auditált
konszolidált eredménykimutatása 3
2009. június 30-ával zárult félév nem auditált
konszolidált átfogó eredménykimutatása 4
2009. június 30-ával zárult félév nem auditált
konszolidált cash-flow kimutatása 5-6
2009. június 30-ával zárult félév nem auditált
konszolidált saját tőke változásainak kimutatása 7
Konszolidált kiegészítő melléklet 8 - 77
2009. JÚNIUS 30-AI NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT MÉRLEGE
(millió forintban)
Jegyzet | 2009. június 30. | 2008. december 31. | 2008. június 30. | |
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások az MNB-vel | 4. | 303.291 | 348.849 | 324.528 |
Bankközi kihelyezések, követelések a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 5. | 653.635 | 593.542 | 685.007 |
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök | 6. | 190.958 | 129.332 | 321.561 |
Értékesíthető értékpapírok | 7. | 428.209 | 481.257 | 461.797 |
Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 8. | 6.632.334 | 6.730.170 | 5.964.843 |
Kamatkövetelések | 87.962 | 87.793 | 75.473 | |
Részvények és részesedések | 9. | 10.377 | 10.467 | 14.522 |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 10. | 601.083 | 321.733 | 286.311 |
Tárgyi eszközök | 11. | 196.641 | 200.359 | 213.817 |
Immateriális javak | 11. | 269.620 | 269.342 | 312.648 |
Egyéb eszközök | 12. | 129.952 | 206.592 | 192.739 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | 9.504.062 | 9.379.436 | 8.853.246 | |
Hitelintézetekkel és az MNB-vel szembeni kötelezettségek | 13. | 947.598 | 842.867 | 671.151 |
Ügyfelek betétei | 14. | 5.296.596 | 5.219.226 | 5.069.415 |
Kibocsátott értékpapírok | 15. | 1.351.719 | 1.526.639 | 1.340.561 |
Kamattartozások Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója | 16. | 112.965 105.301 | 99.141 125.487 | 91.461 27.156 |
Egyéb kötelezettségek | 17. | 278.717 | 200.957 | 415.848 |
Alárendelt kölcsöntőke | 18. | 285.655 | 316.148 | 292.079 |
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN | 8.378.551 | 8.330.465 | 7.907.671 | |
Jegyzett tőke | 19. | 28.000 | 28.000 | 28.000 |
Eredménytartalék és egyéb tartalékok | 1.201.363 | 1.160.935 | 1.053.065 | |
Visszavásárolt saját részvény | 21. | -110.711 | -146.749 | -141.932 |
Kisebbségi részesedés | 22. | 6.859 | 6.785 | 6.442 |
SAJÁT TŐKE | 1.125.511 | 1.048.971 | 945.575 | |
FORRÁSOK ÖSSZESEN | 9.504.062 | 9.379.436 | 8.853.246 | |
KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA
(millió forintban)
Jegyzet | 2009. június 30-ával zárult félév | 2008. június 30-ával zárult félév | 2008. december 31- ével zárult év | |
Kamatbevételek: | ||||
hitelekből | 404.230 | 330.714 | 720.650 | |
bankközi kihelyezésekből | 192.932 | 111.208 | 172.586 | |
MNB-nél és más bankoknál vezetett számlákból | 4.195 | 7.951 | 16.161 | |
kereskedési célú értékpapírokból | 1.431 | 3.982 | 7.029 | |
értékesíthető értékpapírokból | 13.882 | 17.112 | 32.402 | |
lejáratig tartandó értékpapírokból | 17.819 | 12.899 | 26.624 | |
Összesen | 634.489 | 483.866 | 975.452 | |
Kamatráfordítások: | ||||
MNB-vel és más bankokkal szembeni kötelezettségekre | 140.522 | 56.281 | 226.809 | |
ügyfelek betéteire | 145.501 | 101.404 | 221.607 | |
kibocsátott értékpapírokra | 40.788 | 33.312 | 72.750 | |
alárendelt kölcsöntőkére | 8.611 | 8.854 | 17.009 | |
Összesen | 335.422 | 199.851 | 538.175 | |
NETTÓ KAMATBEVÉTEL Értékvesztésképzés a hitelezési és kihelyezési | 299.067 | 284.015 | 437.277 | |
veszteségekre | 5., 8. | 102.163 | 29.684 | 111.449 |
NETTÓ KAMATBEVÉTEL A HITELEZÉSI ÉS | ||||
KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT | ||||
ÉRTÉKVESZTÉS ELSZÁMOLÁSA UTÁN | 196.904 | 254.331 | 325.828 | |
Nem kamatjellegű bevételek: | ||||
díjak és jutalékok | 23. | 82.238 | 88.557 | 181.765 |
nettó deviza árfolyamveszteség (-) / nyereség (+) | -16.586 | -13.559 | 130.527 | |
nettó értékpapír árfolyamveszteség | -167 | -419 | -1.096 | |
ingatlan tranzakciók nyeresége, nettó | 495 | 760 | 1.807 | |
osztalékbevétel és társult vállalkozások eredménye | 881 | 1.061 | 2.466 | |
biztosítási díjbevétel | - | 43.459 | 60.432 | |
biztosítási tevékenység értékesítése | 44. | - | - | 121.186 |
egyéb bevételek | 45.540 | 11.428 | 27.801 | |
Összesen | 112.401 | 131.287 | 524.888 | |
Nem kamatjellegű ráfordítások: | ||||
díjak, jutalékok | 24. | 16.901 | 19.793 | 46.534 |
személyi jellegű ráfordítások | 77.719 | 81.189 | 167.461 | |
értékcsökkenés | 11. | 20.774 | 19.650 | 132.201 |
biztosítási ráfordítások | - | 31.651 | 47.178 | |
adminisztrációs ráfordítások | 54.737 | 57.740 | 116.783 | |
egyéb ráfordítások | 25. | 34.186 | 24.221 | 66.192 |
Összesen | 204.317 | 234.244 | 576.349 | |
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY | 104.988 | 151.374 | 274.367 | |
Társasági adó | 26. | -20.965 | -21.756 | -33.299 |
NETTÓ EREDMÉNY | 84.023 | 129.618 | 241.068 | |
Ebből: | ||||
Kisebbségi részesedésre jutó nettó eredmény | -39 | 417 | 596 | |
Részvényesekre jutó nettó eredmény | 84.062 | 129.201 | 240.472 | |
Egy törzsrészvényre jutó konszolidált nyereség | ||||
(Ft-ban) | ||||
Alap | 38. | 328 | 506 | 938 |
Hígított | 38. | 322 | 504 | 935 |
KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA
(millió forintban)
2009. június 30-ával zárult félév | 2008. június 30-ával zárult félév | 2008. december 31- ével zárult év | |
Nettó eredmény | 84.062 | 129.201 | 240.472 |
Értékesíthető értékpapírok saját tőkében elszámolt | |||
valós érték korrekciója | 3.735 | -11.423 | -12.862 |
Cash-flow fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok | 211 | 2.819 | 788 |
Külföldi tevékenységben lévő nettó befektetés | |||
fedezeti ügyletek | -1.762 | - | - |
Átváltási különbözet | 5.388 | -40.163 | -21.978 |
Nettó átfogó eredmény | 91.634 | 80.434 | 206.420 |
ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Jegyzet
2009. június 30-ával zárult félév
2008. június 30-ával zárult félév
2008.
december 31- ével zárult év
Adózás előtti eredmény | 104.988 | 151.374 | 274.367 | |
Fizetett társasági adó | -15.580 | -15.559 | -35.475 | |
Goodwill értékvesztés | 11. | - | - | 93.592 |
Értékcsökkenés | 11. | 20.774 | 19.650 | 38.609 |
Értékvesztésképzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre | 5., 8. | 102.163 | 29.684 | 111.449 |
Értékvesztés elszámolása értékpapírokra | 7., 10. | 8.872 | 45 | 3.403 |
Értékvesztés elszámolása részvényekre, részesedésekre | 9. | 64 | 137 | 463 |
Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre | 12. | 5.257 | 3.746 | 7.887 |
Céltartalék képzés (+) / visszaírás (-) függő és jövőbeni kötelezettségre | 17. | 3.252 | -2.408 | 4.731 |
Biztosítástechnikai tartalékok nettó növekedése (+) / csökkenése (-) | - | 5.591 | -183.211 | |
Részvény-alapú juttatás | 2., 29. | 3.401 | 2.856 | 28 |
Kereskedési célú értékpapírok valós érték | ||||
korrekciójának nem realizált eredménye | 1.373 | 1.015 | -5.010 | |
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték | ||||
korrekciójának nem realizált eredménye | -8.212 | -27.405 | 78.937 | |
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt | ||||
pénzügyi eszközök nettó változása | -41.332 | 30.390 | 168.518 | |
Kamatkövetelések nettó növekedése | -169 | -11.940 | -24.259 | |
Egyéb eszközök nettó csökkenése (+) / növekedése (-) a | ||||
befektetésekre adott előlegek illetve értékvesztés nélkül | 75.940 | -24.825 | -37.808 | |
Kamattartozások nettó növekedése | 13.824 | 31.206 | 38.886 | |
58.088 | 24.967 | -66.897 | |
332.703 | 218.524 | 468.210 |
Egyéb kötelezettségek nettó növekedése (+) / csökkenése (-)
Üzleti tevékenységből származó nettó pénzforgalom
KIHELYEZÉSI TEVÉKENYSÉG
Bankközi kihelyezések, követelések nettó növekedése (-) / csökkenése (+) a kihelyezési veszteségekre elszámolt
értékvesztés nélkül -62.159 -29.057 61.922
Értékesíthető értékpapírok nettó csökkenése (+) /
növekedése (-) 47.073 -3.202 -31.827
Részvények és részesedések nettó csökkenése (+) /
növekedése (-) | 26 | -4.720 | -990 | |
Leányvállalatok vásárlásának nettó pénzszükséglete | 31. | - | -4.806 | -4.806 |
Lejáratig tartandó értékpapírok nettó növekedése (-) / | ||||
csökkenése (+) | -279.350 | 31.253 | -4.169 | |
Egyéb eszközök között szereplő, befektetésekre | ||||
adott előlegek nettó növekedése (-) / csökkenése (+) | -1.767 | 25 | -246 | |
Hitelek értékvesztés nélküli nettó növekedése | -50.464 | -395.559 | -1.175.078 | |
Nettó beruházások növekedése (-) / csökkenése (+) | -17.334 | 2.744 | -53.126 | |
Kihelyezési tevékenységből származó nettó pénzforgalom | -363.975 | -403.322 | -1.208.320 | |
[folytatás]
FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Jegyzet
2009. június 30-ával zárult félév
2008. június 30-ával zárult félév
2008.
december 31- ével zárult év
Hitelintézetekkel és az MNB-vel szembeni kötelezettségek nettó növekedése (+) / | |||
csökkenése (-) | 104.731 | -127.003 | 44.713 |
Ügyfelek betéteinek nettó növekedése | 77.371 | 10.638 | 160.449 |
Kibocsátott értékpapírok nettó csökkenése (-) / növekedése (+) | -151.996 | 355.294 | 591.307 |
Alárendelt kölcsöntőke csökkenése (-) / növekedése (+) | -30.493 | -9.346 | 14.723 |
Kisebbségi részesedés növekedése | 74 | 1.089 | 1.432 |
Átértékelési különbözet nyeresége (+) / vesztesége (-) | 5.388 | -40.162 | -21.978 |
ICES átváltoztatható kötvénystruktúra ügylet eredménye | -3.704 | -5.934 | -11.202 |
Saját részvény ügylet hatása | -44.095 | - | -7.499 |
Visszavásárolt saját részvények nettó hatása | 29.230 | -28.447 | -36.172 |
Az MNB-nél lévő kötelező tartalék nettó növekedése (-) / csökkenése (+) | -1.253 | -13.626 | 87.857 |
Fizetett osztalék | -792 | -46 | -57 |
Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzforgalom | -15.539 | 142.457 | 823.573 |
Pénzeszközök nettó növekedése (-) / csökkenése (+) | -46.811 | -42.341 | 83.463 |
Pénzeszközök nyitó egyenlege | 278.323 | 194.860 | 194.860 |
Pénzeszközök záró egyenlege | 231.512 | 152.519 | 278.323 |
Pénzeszközök bemutatása
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások az MNB-vel | 348.849 | 353.243 | 353.243 | |
MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék | -70.526 | -158.383 | -158.383 | |
Pénzeszközök nyitó egyenlege | 278.323 | 194.860 | 194.860 | |
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások az MNB-vel | 4. | 303.291 | 324.528 | 348.849 |
MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék | 4. | -71.779 | -172.009 | -70.526 |
Pénzeszközök záró egyenlege | 231.512 | 152.519 | 278.323 | |
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA
(millió forintban)
Jegyzet Jegyzett tőke Tőketartalék
Részvény alapú juttatás
Felhalmozott vagyon
Visszavásárolt saját részvények
Kisebbségi Összesen érdekeltség
28.000 | 52 | 19.153 | 957.020 | -114.001 | 5.353 | 895.577 | |
- | - | - | 80.434 | - | - | 80.434 | |
29. | - | - | 2.856 | - | - | - | 2.856 |
- | - | - | -516 | - | - | -516 | |
- | - | - | - | -27.931 | - | -27.931 | |
20. | - | - | - | -5.934 | - | - | -5.934 |
- | - | - | - | - | 1.089 | 1.089 | |
28.000 | 52 | 22.009 | 1.031.004 | -141.932 | 6.442 | 945.575 | |
28.000 | 52 | 19.181 | 1.141.702 | -146.749 | 6.785 | 1.048.971 | |
- | 91.634 | - | - | 91.634 | |||
29. | - | 3.401 | - | - | 3.401 | ||
- | -44.095 | - | - | -44.095 | |||
- | -6.808 | - | - | -6.808 | |||
- | - | 36.038 | - | 36.038 | |||
20. | - | -3.704 | - | - | -3.704 | ||
- | - | - | 74 | 74 | |||
28.000 | 52 | 22.582 | 1.178.729 | -110.711 | 6.859 | 1.125.511 |
2008. január 1-jei egyenleg
Nettó átfogó eredmény Részvény-alapú juttatás Visszavásárolt saját részvények
– értékesítésének vesztesége
– állománynövekedése
ICES-átváltoztatható kötvénystruktúra ügylet a saját tőkében elszámolva
Kisebbségi érdekeltség
2008. június 30-ai egyenleg
2009. január 1-jei egyenleg
Nettó átfogó eredmény Részvény-alapú juttatás
Saját részvényügylet IFRS szerinti elszámolása
Visszavásárolt saját részvények
– értékesítésének vesztesége
– állománycsökkenése
ICES-átváltoztatható kötvénystruktúra ügylet a saját tőkében elszámolva
Kisebbségi érdekeltség
2009. június 30-ai egyenleg
A konszolidált kiegészítő melléklet jegyzetei a 8-77. oldalakon a fenti konszolidált pénzügyi jelentések szerves részét képezik 7
1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA
1.1. Általános információk
Az OTP Bank Nyrt. (a "Bank" vagy "OTP") 1990. december 31-én jött létre a jogelőd állami vállalat részvénytársasággá alakulásával.
A Bank székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xxxx 00.
Az 1995. nyári nyilvános részvénykibocsátás útján megvalósult sikeres privatizáció után a Bank részvényeit bevezették a budapesti, illetve a luxemburgi értéktőzsdékre, valamint kereskednek velük a londoni SEAQ-n és a PORTAL rendszeren az USA-ban.
A Bank részvényeinek tulajdonosi megoszlása | ||
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Külföldi, belföldi magán és intézményi befektetők tulajdonában | 96% | 91% |
Munkavállalók tulajdonában | 2% | 2% |
A Bank tulajdonában | 2% | 7% |
100% | 100% | |
A Bank és leányvállalatai (együttesen a „Csoport”) 1.544 fiókja áll ügyfelei rendelkezésére Magyarországon, Bulgáriában, Horvátországban, Szlovákiában, Romániában, Ukrajnában, Szerbiában, Oroszországban és Montenegróban.
A Csoport foglalkoztatottainak létszáma: | 2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. |
A Csoport foglalkoztatottainak létszáma (fő) | 29.893 | 30.776 |
A Csoport átlagos statisztikai állományi létszáma (fő) | 30.053 | 30.710 |
1.2. Számvitel
A Csoport számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő, külföldi leányvállalatok esetén az adott országnak megfelelő nemzeti társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti.
Alkalmazott pénzneme a magyar forint (”HUF”).
A Bank részvényeinek nemzetközi és hazai tőzsdei forgalmazása miatt a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (”IFRS”) szerinti beszámolókészítési kötelezettség is terheli.
Bizonyos módosítások kerültek elvégzésre a csoporttagok egyedi beszámolóihoz képest, annak érdekében, hogy a Csoport konszolidált pénzügyi helyzete és a működése konszolidált eredménye a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság (”IASB”) által jóváhagyott standardok és értelmezések szerint legyen bemutatva, amelyek IFRS néven ismertek.
A konszolidált beszámoló az Európai Unió által is elfogadott IFRS-ekkel összhangban készült. Az Európai Unió (”EU”) által elfogadott IFRS az IASB által kibocsátott IFRS-től csak az IAS 39-ben (Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és értékelés) (”IAS39”) leírt portfolió fedezeti ügyletek elszámolása tekintetében tér el, melyet az EU nem fogadott be. Mivel a Csoport nem alkalmazza az IAS 39 szerinti portfolió fedezeti ügyletek elszámolását, így az EU által el nem fogadott résznek a mérlegfordulónapra vonatkozóan nincs hatása a konszolidált beszámolóra.
1.2.1. Az új IFRS Standardok 2009. január 1-jétől hatályos módosuló szabályainak hatása a beszámolóra
Az IASB és az Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értekezési Bizottság (”IFRIC”) több standardja és értelmezése lépett hatályba a tárgyidőszakban.
Ezek:
- IAS 1 (átdolgozott) Pénzügyi kimutatások prezentálása (hatályba lép a 2009. január 1- jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra)
- IAS 23 (átdolgozott) Hitelfelvételi költségek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra)
- IAS 32 (módosítás) Pénzügyi Instrumentumok: Bemutatás (hatályba lép a 2009. január 1- jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra)
- IFRS 2 (módosítás) Részvény-alapú kifizetés (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra)
- IFRS 7 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Közzététel (hatályba lép a 2009. január 1- jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra) *
- IFRS 8 Működési szegmensek (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra)
1.2.1. Az új IFRS Standardok 2009. január 1-jétől hatályos módosuló szabályainak hatása a beszámolóra [folytatás]
- IFRIC 15 Ingatlanberuházási szerződések (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra) *
- IFRIC 18 Eszközök átvétele vevőktől (hatályba lép a 2009. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra) *
- A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok javításai (hatályba lép a 2009. január 1- jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra)
* EU által még nem befogadott.
1.2.2. A 2009. július 1-jétől módosuló, de még nem alkalmazott IFRS Standardok
Jelen pénzügyi kimutatások fordulónapján, a Csoport által alkalmazott standardokon és értelmezéseken kívül a következő értelmezések voltak kibocsátás alatt, de még nem hatályosak:
- IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások (hatályba lép a 2009. július 1-jével)
- IAS 39 (módosítás) Pénzügyi Instrumentumok: Megjelenítés és értékelés (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra)
- IFRS 3 (átdolgozott) Üzleti kombinációk (hatályba lép a 2009. július 1-jével)*
- IFRS 5 (módosítás) Értékesítésre tartott befektetett eszközök és megszűnt tevékenységek (és ennek következményeként módosítás az IFRS 1: Első alkalmazás standardban) (hatályba lép a 2009. július 1-jével) *
- IFRIC 17 Természetbeni osztalékfizetés a tulajdonosoknak (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusra) *
* EU által még nem befogadott.
Ezen módosítások alkalmazása nem lenne jelentős hatással a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaira.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA
A konszolidált pénzügyi beszámoló összeállításánál alkalmazott fő számviteli elvek az alábbiakban lettek összefoglalva:
2.1. Alkalmazott alapelvek
A konszolidált beszámoló a bekerülési költség elvén készült, kivéve egyes pénzügyi instrumentumokat, amelyek valós értéken szerepelnek a beszámolóban. A konszolidált eredménykimutatás tételei az időbeli elhatárolás elve alapján lettek elszámolva.
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.1. Alkalmazott alapelvek [folytatás]
A konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerinti bemutatása megköveteli, hogy a Csoport vezetése olyan becslésekkel illetve feltételezésekkel éljen, amelyek hatással vannak az eszközök és kötelezettségek, a mérlegen kívüli eszközök és kötelezettségek mérlegkészítéskori értékére, valamint a beszámolási időszak bevételeire és ráfordításaira. A tényleges értékek eltérhetnek ezektől a becslésektől.
A jövőbeni változások a gazdasági környezetben, a pénzügyi stratégiában, szabályozási környezetben, számviteli előírásokban és egyéb területeken eredményezhetik a becslések változását, amelyek jelentős hatással lehetnek a jövőbeni pénzügyi kimutatásokra.
2.2. Devizanemek közötti átszámítás
A Csoport a mérlegben a devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket a konszolidált beszámoló fordulónapján érvényes Magyar Nemzeti Bank (”MNB”) által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli, ennek hiányában a Bank által jegyzett deviza-középárfolyamon. A devizában jelentkező bevételek és ráfordítások az ügylet napján fennálló árfolyamon kerülnek értékelésre. Az esetleges árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség a konszolidált eredménykimutatásban kerül kimutatásra.
A devizában beszámolót készítő leányvállalatok beszámolóinak átszámításából származó különbözet a konszolidált mérlegben az eredménytartalék és egyéb tartalékok (saját tőke) részeként szerepel.
Az akvizícióknál a goodwill-t a külföldi leányvállalat funkcionális devizájában kell megállapítani és nyilvántartani, a mérlegben pedig a fordulónapi árfolyamon kell átszámítani. Az átszámításból származó különbözet a konszolidált mérlegben az eredménytartalék és egyéb tartalékok (saját tőke) részeként szerepel.
2.3. Konszolidálási elvek
A konszolidált beszámolóban bevonásra kerültek azon vállalkozások, ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van. A teljes körűen bevont fő leányvállalatokat a vonatkozó tulajdoni hányaddal, illetve a tevékenységi körrel a 32. sz. jegyzet ismerteti. Mindazonáltal egyes leányvállalatok, ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van, nem kerültek az IFRS szerint konszolidálásra, mert ezen részesedések teljes körű konszolidálásának nincs jelentős hatása a konszolidált beszámoló egészét tekintve (lásd 2.10. sz. jegyzetet).
2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása
Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a bekerülési érték módszerével történik. A leányvállalatok megvásárlásakor keletkező goodwill a mérlegbe bekerül, és az alábbi módon történik az elszámolása.
A Csoport 2004. március 31-étől az IFRS 3 Üzleti kombinációkat alkalmazza az ezt a dátumot követő akvizíciókra. A goodwill, ami a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső részt meghaladó többlet, az immateriális javak között kell szerepeltetni a konszolidált beszámolóban, halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken.
2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása [folytatás]
Ha a Csoport már nem kontrollál egy leányvállalatot, akkor kivezeti a leányvállalat eszközeit (a goodwill-lal egyetemben) és kötelezettségeit azok könyv szerinti értékén abban az időpontban amikor a kontroll véget ér, és az eredménykimutatásban elszámolásra kerül az anyavállalatot megillető nyereség vagy veszteség.
Évente meg kell vizsgálni az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztésének szükségességét, vagy gyakrabban, ha az események vagy a körülményekben bekövetkező változások értékvesztésre utalnak.
A goodwill valós értékének meghatározása diszkontált cash-flow alapú modell segítségével történik. Az értékvesztés teszthez 5 éves explicit periódusú cash-flow modell szolgál alapul, amelynek segítségével az egyes pénztermelő egységek stratégiai számai és pénzügyi adatai alapján kerül meghatározásra a goodwill értékvesztés szükségessége.
A Csoport a stratégiai tervek meghatározásakor figyelembe vette a jelenlegi világgazdasági helyzetet, a várható gazdasági visszaesést, illetve lassú gazdasági növekedést és ennek a pénzügyi szférára gyakorolt várható hatását, továbbá a jelenleg tapasztalható szűkös külső finanszírozási lehetőségeket, az ezekből adódó alacsonyabb növekedési pályákat, valamint az említett tényezőknek a várt jövőbeli alakulását.
A negatív goodwill-t, ami a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső résznek az akvizíció költségét meghaladó többlet, bevételként azonnal el kell számolni a konszolidált eredménykimutatásban.
2.5. Lejáratig tartandó értékpapírok
Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek bekerülési értéken. A konszolidált beszámolók készítésekor az értékpapír-befektetések, amelyeknél a Csoport kifejezte a hajlandóságát és képességét, hogy lejáratig kívánja tartani (Lejáratig tartandó értékpapírok), amortizált könyv szerinti értéken kerülnek értékelésre, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel.
A lejáratig tartandó értékpapírok beszerzésekor kialakult prémium, illetve diszkont éves amortizációja hozzáadódik az ilyen befektetések kamatbevételeihez. Így az egyes időszakokban elszámolt eredmény állandó hozamot jelent az ilyen befektetéseken.
A lejáratig tartandó értékpapírok olyan értékpapírokat tartalmaznak, amelyeket a Csoport hajlandó és képes lejáratig tartani. Ilyen típusú értékpapírok jellemzően a Magyar Állam és MNB által kibocsátott értékpapírok és a jelzáloglevelek.
2.6. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök
2.6.1. Kereskedési célú értékpapírok
Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek valós értéken. A kereskedési célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. A kereskedési célú értékpapírok magyar és külföldi állam által kibocsátott kötvényeket, diszkont és kamatozó kincstárjegyeket, vállalati kötvényeket, jelzálogleveleket valamint egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok társaságok részvényeit tartalmazzák.
2.6.2. Származékos pénzügyi instrumentumok
A Csoport rendszeres üzletmenete során derivatív pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos szerződéseket is köt, amelyeknél alacsony kezdeti befektetés szükséges a teljes szerződésbeli értékhez képest. A derivatív pénzügyi instrumentumok magukban foglalják a határidős kamatláb-megállapodásokat, a kamatláb-swap ügyleteket, a határidős deviza és deviza-swap ügyleteket, valamint opciós ügyleteket is. Ezen pénzügyi instrumentumokat a Csoport arra használja, hogy fedezze a pénzügyi piacokon végrehajtott tranzakcióinak kamatláb- és devizakockázatát.
A derivatív pénzügyi instrumentumok kezdetben valós értéken kerülnek a könyvekbe, majd a későbbiekben is valós értéken kerülnek értékelésre. A valós érték meghatározása a jegyzett piaci ár, diszkontált cash-flow és más pénzügyi modell alapján történik. A nem fedezeti ügyleteknek minősített derivatív pénzügyi instrumentumok valós értékében beálló változás a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra az értékelés elvégzésekor. Az összes derivatíva ügyletenkénti valós értékének és bekerülési értékének különbsége jellegének megfelelően eszközként vagy kötelezettségként kerül kimutatásra.
2.6.3. Valós érték fedezeti vagy cash-flow fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok
A valós érték fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető a fedezett kockázat tekintetében, nyereségként vagy veszteségként kerül elszámolásra az eredmény javára vagy terhére az alapügyleten elszámolt valós érték korrekcióval egyetemben. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.
A cash-flow fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető, a konszolidált saját tőkében a tartalékok között kerül bemutatásra. Az ily módon meghatározott tartalék a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra nyereségként vagy veszteségként abban az időszakban, melyben az alapügyleten elszámolt nyereség vagy veszteség realizálódik. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.
Bizonyos derivatív ügyletek, amelyek a Csoport kockázatmenedzseléséből származó pozíciók hatékony fedezését jelentik, nem minősülnek az IAS 39 standard szerinti fedezeti ügyletnek, és ezért kereskedési célú derivatíváknak minősülnek, amelyek valós értéken kerülnek bemutatásra, és a nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg.
2.7. Értékesíthető értékpapírok
Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek valós értéken. Az értékesíthető értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a saját tőkében jelenik meg. A fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó értékesíthető értékpapírok valós érték korrekciója a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. Az értékesíthető értékpapírok magyar- és külföldi állam által kibocsátott kötvényeket és diszkont kincstárjegyeket, MNB kötvényeket, vállalati kötvényeket, jelzálogleveleket valamint egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok befektetési jegyeket és társaságok részvényeit tartalmazzák.
Az értékesíthető értékpapírok valós értékre történő átértékelése az értékpapírpiacokon jegyzett ár vagy diszkontált cash-flow modell segítségével történik. Azokban az esetekben, ahol a jegyzett piaci ár nem elérhető, az értékpapírok valós értéke a jövőbeli pénzáramlások jelenértékeként kerül meghatározásra. A nem jegyzett értékpapírok valós értékének meghatározása a megfelelő egy részvényre jutó nyereség vagy az egy részvényre jutó pénzáramlás mutatók segítségével történik.
Azoknál az értékesíthető értékpapíroknál, ahol nincs jegyzett piaci ár és amelyek valós értéke a fenti modellekből sem állapítható meg megbízhatóan, a szükséges értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek.
2.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés
A hitelek és a bankközi kihelyezések, követelések a hitelezési illetve kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztéssel csökkentett, még visszafizetetlen tőkeállományon szerepelnek. A kamatok a kintlévő tőke alapján időarányosan kerültek elszámolásra.
Amennyiben egy hitelfelvevő nem tesz eleget esedékes fizetési kötelezettségének, illetve a menedzsment megítélése szerint a jelek arra utalnak, hogy a hitelfelvevő a majdan esedékes fizetési kötelezettségeit esetleg nem tudja teljesíteni, akkor a még rendezetlen kamatkövetelés függő követelésként kerül elszámolásra.
Az értékvesztés összege a követelés könyv szerinti értéke és a várható jövőbeni pénzáramlásoknak a követelés eredeti effektív kamatlábával diszkontált jelenértéke (megtérülő érték) közötti különbség, amely tartalmazza a garanciákból és fedezetekből várható megtérülést.
A hitelekre és bankközi kihelyezésekre elszámolt értékvesztés a menedzsment becslései alapján kerül megállapításra a hitelezési és kihelyezési tevékenységgel kapcsolatban.
A hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított hitelezési veszteségekre, mind a portfolió szinten várható lehetséges értékvesztésre.
Egy hitel akkor kerül leírásra, ha sikertelennek bizonyult a hitel átütemezése, behajtása, illetve a jövőbeni megtérülés nem valószínűsíthető. A hitel leírása a tárgyévi eredménykimutatás “Értékvesztésképzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre” során kerül elszámolásra. Ha az értékvesztés indoka továbbra már nem áll fenn, az értékvesztés visszaírásra kerül a tárgyévi eredménykimutatásban.
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.9. Visszavásárlási megállapodások, értékpapír kölcsönzés
Amennyiben részvények és kötvények értékesítése előre meghatározott áron való visszavásárlási kötelezettség mellett történik, azok továbbra is megjelennek a mérlegben, és ellenértékük Egyéb kötelezettségként, vagy Hitelintézetekkel és MNB-vel szembeni kötelezettségként kerül elszámolásra. Fordított esetben az újraértékesítési kötelezettség mellett vásárolt részvények és kötvények nem kerülnek elszámolásra a mérlegben, és az értük kifizetett ellenérték Egyéb eszközként jelenik meg. A kamat egyenletesen kerül elszámolásra a visszavásárlási megállapodás időtartama alatt.
2.10. Részvények és részesedések
Azon vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése van, equity-módszerrel kerültek bevonásra. Mindazonáltal egyes társult vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése van, nem kerültek az equity-módszer szerint elszámolásra, mivel az equity-módszer alkalmazásának nincs jelentős hatása a konszolidált beszámoló egészét tekintve.
A konszolidálásba be nem vont leányvállalatok és azon társult vállalkozások, melyek nem az equity-módszerrel kerültek bevonásra, valamint azon egyéb társaságok, ahol a Banknak nincsen meghatározó vagy befolyásoló részesedése, az eredeti bekerülési költségnek a tartós veszteségre elszámolt értékvesztéssel csökkentett értékén szerepelnek.
A részvények és részesedések értékesítésénél jelentkező árfolyamnyereség, illetve árfolyamveszteség az egyes részvények és részesedések egyedi könyv szerinti értéke alapján kerül meghatározásra.
2.11. Tárgyi eszközök és immateriális javak
A tárgyi eszközök és az immateriális javak beszerzési értéken szerepelnek az értékcsökkenési leírás levonása után. A tárgyi eszközöknek és immateriális javaknak a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amely idő alatt ezeket az eszközöket a Csoport előreláthatóan használni fogja.
Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült hasznos élettartama alatt lineáris módon számítják az alábbiak szerint:
Immateriális javak
Szoftver | 9,96-43% |
Vagyoni értékű jogok | 10-50% |
Ingatlanok | 1-20% |
Irodai berendezések, járművek | 2,5-52,2% |
A Csoport a tárgyi eszközökre és immateriális javakra azok üzembe helyezésének napjától kezdődően számol el értékcsökkenést.
A tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értékét a Csoport évente felülvizsgálja és szükség esetén értékvesztést számol el, ha a könyv szerinti érték tartósan magasabb a piaci értéknél. Amennyiben indokolt, meghatározásra kerül az eszköz piaci értéke, és ha szükséges, az értékvesztés a piaci értékig elszámolásra kerül.
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.11. Tárgyi eszközök és immateriális javak [folytatás]
Ha nincs lehetőség az egyes eszköz piaci értékének meghatározására, a Csoport annak az eszközcsoportnak a piaci értékét határozza meg, ahová az adott eszköz tartozik.
Ha az épületek, berendezések, egyéb tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értéke nagyobb, mint a várhatóan megtérülő összeg, a különbözet azonnal leírásra kerül a várhatóan megtérülő értékig.
2.12. Pénzügyi kötelezettségek
A pénzügyi kötelezettségek vagy valós értéken kerülnek bemutatásra az eredménykimutatáson átvezetve vagy amortizált bekerülési értéken. A valós értéken kimutatott pénzügyi kötelezettségek esetén a Bank közzéteszi a piaci feltételek és az üzleti környezet változásaiból fakadó valós értékben bekövetkezett változásokat.
2.13. Lízing
A lízingszerződések pénzügyi lízingként kerülnek bemutatásra, amennyiben a lízing során lényegében az összes kockázat és a tulajdonjog a lízingbe vevőhöz kerül át. Minden egyéb lízingszerződés operatív lízingként kerül bemutatásra.
A Csoport, mint lízingbe adó
A pénzügyi lízing keretében keletkezett, a lízingbe vevőtől járó összegek, a Csoportnak a lízingbe történt nettó befektetésének az értékében, követelésként kerülnek bemutatásra. A pénzügyi lízingből származó eredmény a lízing futamideje alatt kerül elszámolásra, és ennek megfelelően mutatja az állandó megtérülést a Csoport nettó aktuális lízingbefektetésén. A pénzügyi lízingkövetelések kezdeti értékelése tartalmazza a közvetlen költségeket, így például a jutalékokat.
Az operatív lízing keretében kapott lízingdíjak az eredmény javára lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt kerülnek elszámolásra.
A Csoport, mint lízingbe vevő
A pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközöket (amelyek hasonló jogokkal és kötelezettségekkel járnak, mintha az eszközök saját tulajdonúak lennének) a Csoport a tényleges valós értéken aktiválja, és a hasznos élettartam ideje alatt amortizálja. A lízingdíj tőkerészét a lízingkötelezettség csökkenéseként, míg a kamatrészt az eredmény terhére számolja el a Csoport, így a fennálló kötelezettség állandó arányban csökken a lízing időtartama alatt.
Az operatív lízing keretében fizetett lízingdíjakat a Csoport az eredmény terhére lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt számolja el. Amennyiben az operatív lízing felmondásra kerül a futamidő lejárta előtt, a lízingbe adónak bármilyen, felmondási díj módjára fizetett összeg a felmondás évében ráfordításként kerül elszámolásra.
2.14. Biztosítástechnikai tartalékok
A biztosítási üzletág 2008 szeptemberében eladásra került.
A Csoport biztosítástechnikai tartalékot képzett az életbiztosításokra és a nem-életbiztosításokra. A biztosítástechnikai tartalékok szintje a konszolidált beszámolási időszak végi becsült jövőbeni kötelezettségek szintjét tükrözte. A biztosítástechnikai tartalékok az egyéb kötelezettségek között szerepeltek.
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.14. Biztosítástechnikai tartalékok [folytatás]
A nem-életbiztosítás még nem teljesített kárkifizetéseire és kárrendezési költségeire képzett függőkár-tartalékok az egyes módozatokban várható kifizetések alapján kerültek meghatározásra. A tartalék kiterjedt az ismert károkra, a bekövetkezett, de még nem jelentett károkra és a kárrendezés költségeire. A tartalékképzés az állami felügyeletek által jóváhagyott halandósági tábla alapján vette figyelembe azon országok lakosságának halandósági jellemzőit, ahol a Csoport biztosítási tevékenységet folytatott.
2.15. Visszavásárolt saját részvények
A visszavásárolt saját részvényeket a Bank és leányvállalatai a tőzsdén, illetve a tőzsdén kívüli piacon vásárolja és a konszolidált éves beszámolóban saját tőkét csökkentő tételként mutatja be. A visszavásárolt saját részvények értékesítésének eredménye közvetlenül a konszolidált tartalékokkal (saját tőke) szemben kerül elszámolásra. A visszavásárolt saját részvények kivezetése FIFO módszer alapján történik.
2.16. Kamatbevételek és kamatráfordítások
Az IAS 18 (Bevételek) standardnak és IAS 39-nek megfelelően a kamatbevételek és kamatráfordítások a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján kerülnek kimutatásra.
2.17. Díjak és jutalékok
A díjak és jutalékok a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján, az IAS 18-nak, és IAS 39-nek megfelelően, a díjak és jutalékok az effektív kamatláb módszerével kerülnek elszámolásra.
2.18. Társasági adó
Az évente fizetendő társasági adó mértéke az adott ország törvénye alapján meghatározott adókötelezettségen alapul, amely korrigálva van a halasztott adózással.
A pénzügyi jelentésekben és az adóbevallásban jelentkező eredmény közötti átmeneti időbeli eltérések miatt halasztott adó elszámolására olyan adókulcsokkal került sor, amelyek a halasztott adóeszköz realizálásakor, illetve a halasztott adókötelezettségek teljesítésekor várhatóan érvényben lesznek.
A Csoport halasztott adókövetelést olyan mértékben jelenít meg minden olyan levonható átmeneti különbözetre, amennyiben valószínű, hogy az átmeneti különbözet a belátható jövőben visszafordul és elegendő adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható.
2.19. Függő és jövőbeni kötelezettségek
A Csoport a rendes üzletmenet során mérlegen kívüli tranzakciókkal kapcsolatos szerződéseket is köt, melyek között szerepelnek adott bankgaranciák, akkreditívek, hitelnyújtási kötelezettségek és pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos tranzakciók. A fenti tételekre vonatkozó céltartalékok szintje úgy van megállapítva, hogy fedezetet nyújtson az esetleges jövőbeni veszteségekre.
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.19. Függő és jövőbeni kötelezettségek [folytatás]
A menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes tételek, a veszteséggel kapcsolatos jelenlegi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző tranzakciók kockázati tényezői, és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg.
A Csoport akkor képez céltartalékot, amikor egy múltbeli eseményből kifolyólag jelenbeli kötelezettsége keletkezik; valószínűsíthető, hogy gazdasági hasznot termelő forrásokból származó kifizetésekre lesz szükség a kötelezettség teljesítéséhez; valamint a kötelezettség mértéke megbízhatóan valószínűsíthető.
2.20. Részvény-alapú juttatás
A Bank alkalmazza az IFRS 2 Részvény-alapú kifizetés standard előírásait mindazokra az opciókra, amelyek nyújtása 2002. november 7-e után történt.
A Bank részvényben teljesített részvény alapú juttatásokat nyújt bizonyos munkavállalói részére. Ezeknek a juttatásoknak a Bank által becsült mennyiségét a kibocsátás napján számított valós értéken kell értékelni és az eredménykimutatásban személyi jellegű ráfordításként kell elszámolni, időarányosan az értékelt üzleti év során.
A valós érték számításához a Bank binomiális modellt alkalmaz. A modellben alkalmazott várható élettartamot módosítani kell az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.
2.21. Konszolidált cash-flow kimutatás
A konszolidált cash-flow kimutatás szempontjából a készpénz és a készpénz-egyenértékesek Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal egyenlegét tartalmazzák, kivéve a Magyar Nemzeti Banknál elhelyezett kötelező tartalékok összegét. A fedezeti ügyletek pénzáramlásai ugyanazon soron kerül bemutatásra, mint az alapügylet. A monetáris eszközök záró devizaárfolyamra történő átszámításából adódó nem realizált nyereség és veszteség, valamint a származékos pénzügyi instrumentumok nem realizált nyeresége és vesztesége az alapügylettel együtt nettó módon kerülnek bemutatásra a cash-flow kimutatásban.
2.22. Szegmens információk
A szegmens információk földrajzi szegmensek alapján kerülnek bemutatásra.
A szegmenseredmény a közvetlenül a szegmenshez kapcsolódó bevételeket és ráfordításokat foglalja magában, valamint a bevételek és ráfordítások azon részét, amely a szegmenshez ésszerű alapon hozzárendelhető, akár külső, akár a Csoport szegmensei közötti tranzakciókból származik. A szegmenseredmény a kisebbségi részesedés levonása előtt kerül meghatározásra.
A szegmenseszközök és -kötelezettségek azokból a működési eszközökből és kötelezettségekből állnak, amelyek ésszerű alapon közvetlenül a szegmenshez rendelhetők. A szegmenseszközök és
-kötelezettségek meghatározása a szegmensen belüli konszolidációs kiszűrések elvégzése után történik.
A biztosítási üzletág eladásra került 2008 szeptemberében.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.23. Összehasonlítható adatok
Néhány bázisadat átsorolásra került a 2008. december 31-ével végződött év konszolidált beszámolójában annak érdekében, hogy a tárgyidőszaki bemutatási formának megfeleljen. Ezek az átsorolások nem voltak jelentősek a beszámoló vonatkozásában.
3. SZ. JEGYZET: JELENTŐS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR
Az IFRS követelményeinek megfelelő pénzügyi kimutatások készítése megköveteli adott becslések és feltételezések alkalmazását, melyek befolyásolják a konszolidált pénzügyi kimutatásokban és a jegyzetekben szereplő összegeket. A tényleges eredmények eltérhetnek ezen becslésektől.
A becslések főbb területei a következők:
3.1. Hitelek és előlegek értékvesztése
A Csoport rendszeresen felülvizsgálja hitelállományát értékvesztés szempontjából. A menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes hitelek és kihelyezések, veszteséggel kapcsolatos korábbi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző hitelkategóriák kockázati tényezői és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg. Az értékvesztés meghatározása több bizonytalan tényezőre támaszkodik a kockázatok kimenetelét illetően, és a becslés folyamán a menedzsment szubjektív ítéleteire hagyatkozik.
3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése
Aktív piaccal nem rendelkező pénzügyi instrumentumok valós értékét értékelési modellek alkalmazásával állapítja meg a Csoport.
A modelleket rendszeresen felülvizsgálják, és minden egyes modell a legfrissebb piaci adatokra épül. A modellek a rendelkezésre álló piaci adatokra épülnek, ezért használatuk során bizonyos becslésekkel és feltételezésekkel kell élni (korrelációk, volatilitások stb.).
A feltételezések változása befolyásolhatja a pénzügyi instrumentumok bemutatott valós értékét.
3.3. Céltartalék
A céltartalékok elszámolását a Csoport az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és követelések standard alapján végzi. A Csoport számos peres ügyben érintett. A múltbeli tapasztalatok és szakértők jelentései alapján a Csoport megbízhatóan képes meghatározni ezen ügyletek kimenetelét és ezáltal a várható veszteségek nagyságát, valamint a szükséges céltartalék mértékét. (Lásd a 17. sz. jegyzetet) Céltartalékot képez a Csoport, ha egy múltbeli esemény következtében meglévő kötelme áll fenn, valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség, és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető.
3.4. Biztosítási kötelezettségek
A biztosítási üzletág eladásra került 2008 szeptemberében. (Lásd a 00.xx. jegyzetet)
Az élet- és nem életbiztosítási szerződésekből fakadó biztosítási kötelezettségek tükrözik a konszolidált beszámolókészítés napjára vonatkozó várható jövőbeni kötelezettségeket. Ezek a tartalékok múltbeli tapasztalatokon, halandósági táblákon és menedzsment becsléseken alapulnak. Ezen feltételezésekben bekövetkező változások befolyásolhatják az ilyen jellegű kötelezettségek mértékét.
4. SZ. JEGYZET: PÉNZTÁRAK, BETÉTSZÁMLÁK, ELSZÁMOLÁSOK
A MAGYAR NEMZETI BANKKAL (millió forintban)
Pénztárak | 2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. |
forint | 51.238 | 67.012 |
valuta | 91.757 | 101.946 |
142.995 | 168.958 | |
Betétszámlák és elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal | ||
Éven belüli: forint | 63.118 | 73.909 |
deviza | 97.178 | 105.982 |
160.296 | 179.891 | |
Összesen | 303.291 | 348.849 |
Kötelező jegybanki tartalék | 71.779 | 70.526 |
Kötelező jegybanki tartalékráta mértéke (%) | 2% | 2% |
5. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT
ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)
Éven belüli: | 2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. |
forint | 31.993 | 65.873 |
deviza | 605.779 | 510.219 |
Éven túli: | 637.772 | 576.092 |
forint | 2.000 | 2.000 |
deviza | 17.144 | 15.820 |
19.144 | 17.820 | |
Értékvesztés | -3.281 | -370 |
Összesen | 653.635 | 593.542 |
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt: | 2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. |
Január 1-jei egyenleg | 370 | 42 |
Értékvesztés elszámolása | 2.066 | 516 |
Értékvesztés felhasználása | 911 | -187 |
Átváltási különbözet | -66 | -1 |
Záróegyenleg | 3.281 | 370 |
5. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT
ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban) [folytatás]
2009. jún. 30. 2008. dec. 31.
A külföldi leányvállalatok saját nemzeti bankjukkal
szembeni követelése 179.200 180.547
A bankközi kihelyezések kamatozásának alakulása: | 2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. |
Forint | 5,3% - 18,1% | 5,7% - 16,0% |
Deviza | 0,09% - 26% | 0,02% – 30% |
6. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT
PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Kereskedési célú értékpapírok | ||
Államkötvények | 20.420 | 48.388 |
Vállalati kötvények | 8.653 | 352 |
Diszkont kincstárjegyek | 1.549 | 1.373 |
Magyar kamatozó kincstárjegyek | 1.439 | 2.608 |
Jelzáloglevelek | 392 | 422 |
Egyéb értékpapírok | 557 | 650 |
Egyéb nem kamatozó értékpapírok | 64.044 | 2.880 |
Kereskedési célú értékpapírok összesen | 97.054 | 56.673 |
Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós érték korrekciójának részletezése:
Kereskedési célú CCIRS és mark-to-market swap
ügyletek 52.224 17.985
Kereskedési célú kamat-swap
ügyletek | 21.946 | 37.057 |
Kereskedési célú FX-swap ügyletek | 18.581 | 16.262 |
Kereskedési célú egyéb ügyletek | 1.153 | 1.355 |
Kereskedési célú származékos pénzügyi eszközök összesen | 93.904 | 72.659 |
Mindösszesen | 190.958 | 129.332 |
A kereskedési célú pénzügyi instrumentumok valós értéken szerepelnek a Csoport pénzügyi kimutatásaiban, amely megegyezik azok könyv szerinti értékével.
6. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT
PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (millió forintban) [folytatás]
A kereskedési célú értékpapír portfolió állomány megoszlása (%)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Forint | 84,6% | 86,2% |
Deviza | 15,4% | 13,8% |
Összesen | 100,0% | 100,0% |
Az államkötvény portfolió állomány megoszlása (%) | ||
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Forint | 79,5% | 87,1% |
Deviza | 20,5% | 12,9% |
Összesen | 100,0% | 100,0% |
A kereskedési célú értékpapírok kamatozása | 3,0% - 13,7% | 2,8% – 13,7% |
A kereskedési célú értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Öt éven belül: | ||
változó kamatozású | 301 | 401 |
fix kamatozású | 22.499 | 34.362 |
22.800 | 34.763 | |
Öt éven túl: | ||
változó kamatozású | 1.155 | 1.208 |
fix kamatozású | 9.055 | 17.822 |
10.210 | 19.030 | |
Nem kamatozó értékpapírok | 64.044 | 2.880 |
Összesen | 97.054 | 56.673 |
7. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Értékesíthető értékpapírok | ||
Államkötvények | 265.725 | 298.558 |
Vállalati kötvények | 131.757 | 141.878 |
Ebből: Tőzsdén jegyzett: forint | - | - |
deviza | 20.446 | 28.328 |
20.446 | 28.328 | |
Tőzsdén nem jegyzett: forint | 6.050 | 6.176 |
deviza | 105.261 | 107.374 |
111.311 | 113.550 | |
Diszkont kincstárjegyek | 8.973 | 19.792 |
Jelzáloglevelek | 425 | 415 |
Egyéb nem kamatozó értékpapírok | 18.835 | 20.385 |
Ebből:
Tőzsdén jegyzett:
forint 368 89
deviza 741 615
1.109 704
Tőzsdén nem jegyzett:
forint 11.074 15.860
deviza 6.652 3.821
17.726 19.681
Egyéb értékpapírok 4.941 3.592
430.656 484.620
Értékvesztés -2.447 -3.363
Összesen 428.209 481.257
Az értékesíthető értékpapírok valós értéken szerepelnek a Csoport pénzügyi kimutatásaiban, amely megegyezik az értékpapírok könyv szerinti értékével, kivéve, ha objektív bizonyíték van arra, hogy az eszköz véglegesen vesztett az értékéből, ekkor a felhalmozódott veszteség, ami a saját tőkébe került elszámolásra, átsorolásra kerül az eredménykimutatásba.
Az értékesíthető értékpapír portfolió állomány megoszlása (%)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Forint | 52,8% | 56,7% |
Deviza | 47,2% | 43,3% |
Összesen | 100,0% | 100,0% |
7. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) [folytatás]
Az államkötvény portfolió állomány megoszlása (%) | ||
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Forint | 78,2% | 81,4% |
Deviza | 21,8% | 18,6% |
Összesen | 100,0% | 100,0% |
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Az értékesíthető értékpapírok kamatozása | 0,7% - 30% | 1% - 26% |
Az értékesíthető értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetők: | ||
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Öt éven belül: | ||
változó kamatozású 34.018 | 154.598 | |
fix kamatozású 243.788 | 163.571 | |
277.806 | 318.169 | |
Öt éven túl: | ||
változó kamatozású 75.887 | 82.736 | |
fix kamatozású 58.128 | 63.330 | |
134.015 | 146.066 | |
Nem kamatozó értékpapírok 18.835 | 20.385 | |
Összesen 430.656 | 484.620 | |
Az értékvesztés állományváltozása a következőképpen alakult: | ||
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg 3.363 | 30 | |
Értékvesztés elszámolása 86 | 3.332 | |
Értékvesztés felszabadítása -1.017 | - | |
Átváltási különbözet 15 | 1 | |
Záróegyenleg 2.447 | 3.363 | |
A Csoport tulajdonában lévő egyes fix kamatozású devizakötvények | (jellemzően vállalati | |
kötvények) devizaárfolyam- és valós érték-kockázati kitettségének csökkentésére a Csoport fedezeti céllal derivatív pénzügyi instrumentumokat kötött. Ezen ügyletek esetében a fedezeti kapcsolat bizonyított.
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
IAS 39 előírásai szerint a saját tőkében elszámolt valós érték korrekció összegéből az eredménybe átvezetett nyereség összege | 377 | 1.102 |
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Fedezett értékpapírok valós értéke | 13.985 | 20.335 |
8. SZ. JEGYZET: HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT
ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Éven belül esedékes hitelek és váltók | 1.705.348 | 1.776.696 |
Éven túl esedékes hitelek és váltók | 5.292.883 | 5.224.154 |
6.998.231 | 7.000.850 | |
Értékvesztés | -365.897 | -270.680 |
Összesen | 6.632.334 | 6.730.170 |
A bruttó hitelállomány megoszlása: | ||
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Forint | 23% | 23% |
Deviza | 77% | 77% |
Összesen | 100% | 100% |
A hitelek kamatozására vonatkozó információk: | ||
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Éven belüli forinthitelek | 3,1% - 38,7% | 6% - 30% |
Éven túli forinthitelek | 3% - 38,7% | 2,2% - 24,8% |
Éven belüli devizahitelek | 0,5% - 66% | 1,8% - 66% |
Éven túli devizahitelek | 0,25% - 66% | 1% - 66% |
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Bruttó hitelállomány, melyre nem volt kamatelhatárolás | 6,8% | 3,9% |
A hitelállomány megbontása a főbb hiteltípusokra az alábbi:
2009. jún. 30. 2008. dec. 31.
Vállalkozói hitelek | 2.554.403 | 37% | 2.535.027 | 36% |
Fogyasztási hitelek | 2.168.318 | 31% | 2.194.562 | 31% |
Lakáshitelek | 2.061.515 | 29% | 2.061.881 | 30% |
Önkormányzati hitelek | 213.995 | 3% | 209.380 | 3% |
Összesen | 6.998.231 | 100% | 7.000.850 | 100% |
Az értékvesztés állományváltozása a következőképpen alakult:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg | 270.680 | 178.658 |
Értékvesztés elszámolás | 100.097 | 110.933 |
Értékvesztés felhasználása | -7.496 | -10.537 |
Átsorolásból adódó változás | 5.959 | - |
Átváltási különbözet | -3.343 | -8.374 |
Záróegyenleg | 365.897 | 270.680 |
8. SZ. JEGYZET: HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT
ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban) [folytatás]
A Csoport jelzáloghitelezési tevékenységének finanszírozására 1.000 millió EUR névértékű fix kamatozású jelzáloglevelet bocsátott ki. Mivel a Csoport jelzáloghitelezési tevékenységének jelentős részét CHF-ben végzi, ezért a kibocsátott EUR kötelezettségből eredő kamatláb- és devizaárfolyam kockázati kitettségének kezelésére valós érték fedezeti célú tőkecserés kamatswap (CCIRS) ügyletet kötött. A fedezeti kapcsolat bizonyított és dokumentált. Az IAS 39 előírásai szerint, a fedezeti célú derivatív kötelezettségeken kimutatott pozitív valós érték korrekció hatását ellentételezve, azonos összegben, negatív különbözet került a jelzálogleveleken elszámolásra. A fedezeti ügyletben érintett hitelek elméleti értéke 1.294 millió CHF, valamint 31.720 millió JPY.
2009. jún. 30. 2008. dec. 31.
A fedezeti célú derivatív kötelezettségeken
kimutatott pozitív valós érték korrekció értéke 13.969 9.173
9. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYEK ÉS RÉSZESEDÉSEK (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Befektetések és egyéb részesedések | ||
Nem konszolidált leányvállalatok | 7.537 | 7.529 |
Társult vállalkozások (tőzsdén nem jegyzett) | 916 | 987 |
Egyéb befektetések (tőzsdén nem jegyzett) | 2.867 | 2.830 |
11.320 | 11.346 | |
Értékvesztés | -943 | -879 |
Összesen | 10.377 | 10.467 |
A nem konszolidált leányvállalatok mérlegfőösszege | 2009. jún. 30. 120.849 | 2008. dec. 31. 122.597 |
Az értékvesztés állományváltozása a következőképpen alakult:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg | 879 | 342 |
Értékvesztés elszámolása | 64 | 463 |
Átváltási különbözet | - | 74 |
Záróegyenleg | 943 | 879 |
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Lejáratig tartandó értékpapírok | ||
MNB kötvények | 424.520 | 109.684 |
Államkötvények | 153.136 | 172.753 |
Jelzáloglevelek | 11.082 | 15.171 |
Magyar diszkont kincstárjegyek | 1.732 | 4.545 |
Egyéb értékpapírok | 20.517 | 19.692 |
610.987 | 321.845 | |
Értékvesztés | -9.904 | -112 |
Összesen | 601.083 | 321.733 |
A lejáratig tartandó értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Öt éven belül: | ||
változó kamatozású | 41.599 | 34.118 |
fix kamatozású | 539.015 | 244.157 |
580.614 | 278.275 | |
Öt éven túl: | ||
változó kamatozású | 10.587 | 17.280 |
fix kamatozású | 19.786 | 26.290 |
30.373 | 43.570 | |
Összesen | 610.987 | 321.845 |
A lejáratig tartandó értékpapír portfolió megoszlása (%) | ||
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Forint | 90,7% | 82,6% |
Deviza | 9,3% | 17,4% |
Összesen | 100,0% | 100,0% |
[folytatás]
A lejáratig tartandó értékpapírok kamatozására vonatkozó információk:
A változó kamatozású papírok kamata, amelyet általában fél évre állapítanak meg, a legtöbb esetben a 90 napos magyar diszkont kincstárjegy kamatán alapul. A kamatfizetés mind a változó, mind a fix kamatozású értékpapíroknál általában félévente történik.
A fix kamatozású értékpapírok kamatozására vonatkozó információk:
A fix kamatozású értékpapírok kamatozása | 2009. jún. 30. 1,4% - 13,8% | 2008. dec. 31. 2,8% - 13,8% |
A lejáratig tartandó értékpapírok valós értéke: | 2009. jún. 30. 584.050 | 2008. dec. 31. 310.723 |
Az értékvesztés állomány változása a következőképpen alakult:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg | 112 | 48 |
Értékvesztés elszámolása | 9.898 | 173 |
Értékvesztés visszaírása | -95 | -102 |
Átváltási különbözet | -11 | -7 |
Záróegyenleg | 9.904 | 112 |
Az egyéb értékpapírok között szereplő, Kazah kötvényekkel kapcsolatosan értékvesztés került elszámolásra a tárgyidőszakban. Az értékvesztés összegét objektív bizonyítékok alapján, a várható veszteség mértékének becslésével állapította meg a Bank vezetése.
2009. június 30-ával zárult félév:
Immateriális
Irodai
Bruttó érték
javak és goodwill
Ingatlanok
berendezések Beruházások Összesen
Január 1-jei egyenleg | 412.324 | 142.321 | 143.706 | 15.648 | 713.999 |
Akvizíció miatti növekedés | - | - | - | - | - |
Évközi növekedés | 11.089 | 5.727 | 11.142 | 5.168 | 33.126 |
Átváltási különbözet | -143 | 736 | 869 | 237 | 1.699 |
Évközi csökkenés | -94.816 | -3.095 | -7.930 | -9.924 | -115.765 |
Június 30-ai egyenleg | 328.454 | 145.689 | 147.787 | 11.129 | 633.059 |
Értékcsökkenés | |||||
Január 1-jei egyenleg | 142.982 | 20.299 | 81.017 | - | 244.298 |
Évközi növekedés (goodwill nélkül) | 9.603 | 2.503 | 8.668 | - | 20.774 |
Átváltási különbözet | -113 | 68 | 245 | - | 200 |
Évközi csökkenés | -93.638 | -408 | -4.428 | - | -98.474 |
Június 30-ai egyenleg | 58.834 | 22.462 | 85.502 | - | 166.798 |
Nettó érték | |||||
Január 1-jei egyenleg | 269.342 | 122.022 | 62.689 | 15.648 | 469.701 |
Június 30-ai egyenleg | 269.620 | 123.227 | 62.285 | 11.129 | 466.261 |
A goodwill változásának levezetése a 2009. június 30-ával végződött félévben:
Bruttó érték Goodwill
Január 1-jei egyenleg 306.085
Évközi növekedés -
Átváltási különbözet -163
Évközi csökkenés -93.592
Június 30-ai egyenleg 212.330
Nettó érték
Január 1-jei egyenleg 212.493
Június 30-ai egyenleg 212.330
A Bank megvizsgálta az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztés elszámolásának szükségességét. Az értékvesztés teszt eredménye alapján 2009. június 30-án a leányvállalatok goodwill-jának értékvesztése nem indokolt.
2008. december 31-ével zárult év:
Immateriális
Irodai
Bruttó érték
javak és goodwill
Ingatlanok
berendezések Beruházások Összesen
Január 1-jei egyenleg | 409.437 | 129.034 | 131.647 | 16.544 | 686.662 |
Akvizíció miatti növekedés | 17 | 1.714 | 246 | 9 | 1.986 |
Évközi növekedés | 22.833 | 18.615 | 22.971 | 24.057 | 88.476 |
Átváltási különbözet | 2.444 | -887 | 1.601 | 540 | 3.698 |
Évközi csökkenés | -22.407 | -6.155 | -12.759 | -25.502 | -66.823 |
December 31-ei egyenleg | 412.324 | 142.321 | 143.706 | 15.648 | 713.999 |
Értékcsökkenés | |||||
Január 1-jei egyenleg | 56.014 | 17.108 | 71.631 | - | 144.753 |
Évközi növekedés (goodwill nélkül) | 16.447 | 4.594 | 16.968 | - | 38.009 |
Goodwill értékvesztés | 93.592 | - | - | - | 93.592 |
Átváltási különbözet | -182 | -78 | 762 | - | 502 |
Évközi csökkenés | -22.889 | -1.325 | -8.344 | - | -32.558 |
December 31-ei egyenleg | 142.982 | 20.299 | 81.017 | - | 244.298 |
Nettó érték | |||||
Január 1-jei egyenleg | 353.423 | 111.926 | 60.016 | 16.544 | 541.909 |
December 31-ei egyenleg | 269.342 | 122.022 | 62.689 | 15.648 | 469.701 |
A goodwill változásának levezetése a 2008. december 31-ével végződött évben:
Bruttó érték | Goodwill |
Január 1-jei egyenleg | 296.336 |
Évközi növekedés | 6.956 |
Átváltási különbözet | 3.115 |
Évközi csökkenés | -322 |
December 31-ei egyenleg | 306.085 |
Nettó érték Január 1-jei egyenleg | 296.336 |
December 31-ei egyenleg | 212.493 |
A Bank megvizsgálta az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztés elszámolásának szükségességét. Az értékvesztés teszt eredménye alapján 2008. december 31-én összesen 93.592 millió forint értékben vált szükségessé a goodwill bruttó értékének értékvesztése, amelyből
72.474 millió forint a CJSC OTP Bank (Ukrán Köztársaság), ugyanakkor 21.118 millió forint az OTP banka Srbija a.d. (Szerb Köztársaság) goodwill értékvesztése. Az OTP banka Srbija a.d. goodwill-ja így teljes egészében értékvesztésre került. Egyidejűleg a Bank megvizsgálta a többi leányvállalatához kapcsolódó goodwill értékvesztés elszámolásának szükségességét, azonban az értékvesztés teszt eredménye alapján a többi leányvállalat goodwill-jának értékvesztése nem indokolt.
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Adókövetelések, illetve –túlfizetések | 31.213 | 30.030 |
Készletek | 26.141 | 29.521 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi | ||
instrumentumok valós érték korrekciója | 11.760 | 8.970 |
Vevőkövetelés | 9.682 | 14.913 |
Aktív időbeli elhatárolások | 9.025 | 6.707 |
Állami kamattámogatás miatti követelés | 7.514 | 7.630 |
Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó követelés | 3.585 | 929 |
Egyéb adott előlegek | 3.318 | 6.188 |
Előleg értékpapírokra és befektetésekre | 2.525 | 758 |
Befektetési alapokkal és nyugdíjpénztárakkal | ||
kapcsolatos elszámolások | 964 | 1.079 |
Készletekkel kapcsolatos követelések | 640 | 15.033 |
Lízinggel kapcsolatos követelések | 129 | 69.195 |
Egyéb | 28.074 | 22.334 |
134.570 | 213.287 | |
Értékvesztés | -4.618 | -6.695 |
Összesen | 129.952 | 206.592 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós érték korrekciójának részletezése:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Fedezeti célú kamat-swap ügyletek | 7.471 | 8.692 |
Fedezeti célú CCIRS és mark-to-market swap ügyletek | 4.191 | - |
Fedezeti célú egyéb ügyletek | 98 | 278 |
Összesen | 11.760 | 8.970 |
Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés között legnagyobb arányt a vevőkövetelésekre és a készletekre elszámolt értékvesztés képviselték.
Az egyéb eszközökből a várható veszteségekre elszámolt értékvesztés állomány változása az alábbi volt:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg | 6.695 | 6.661 |
Értékvesztés elszámolása | 458 | 117 |
Értékvesztés visszaírása | - | -58 |
Átsorolásból adódó változás | -2.539 | - |
Átváltási különbözet | 4 | -25 |
Záróegyenleg | 4.618 | 6.695 |
SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Éven belüli: | ||
forint | 51.369 | 131.773 |
deviza | 318.392 | 467.211 |
369.761 | 598.984 | |
Éven túli: | ||
forint | 89.720 | 88.865 |
deviza | 488.117 | 155.018 |
577.837 | 243.883 | |
Összesen | 947.598 | 842.867 |
A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségekkel kapcsolatban a Csoportnak nincsenek jelzáloggal terhelt eszközei.
A hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek kamatozására vonatkozó információk:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Éven belüli: | ||
forint | 9,4% - 10,8% | 7,5% - 10,8% |
deviza | 0,15% - 13,8% | 0,01% - 18,9% |
Éven túli: | ||
forint | 2,5% - 9,2% | 3% - 9,9% |
deviza | 0,1% - 18,0% | 0,5% - 8,9% |
14. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEK BETÉTEI (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Éven belüli: | ||
forint | 2.527.414 | 2.528.185 |
deviza | 2.497.433 | 2.452.147 |
5.024.847 | 4.980.332 | |
Éven túli: | ||
forint | 196.995 | 131.651 |
deviza | 74.754 | 107.243 |
271.749 | 238.894 | |
Összesen | 5.296.596 | 5.219.226 |
Az ügyfelek betéteinek kamatozására vonatkozó információk:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Éven belüli: | ||
forint | 0,2% - 13,8% | 0,2% - 13,8% |
deviza | 0,05% - 26% | 0,05% - 30% |
Éven túli: | ||
forint | 0,2% - 11% | 0,2% – 11% |
deviza | 0,1% - 25% | 0,1% – 25% |
A betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |||
Lakossági betétek | 3.615.213 | 68% | 3.573.985 | 69% |
Vállalkozói betétek | 1.433.198 | 27% | 1.366.459 | 26% |
Önkormányzati betétek | 248.185 | 5% | 278.782 | 5% |
Összesen | 5.296.596 | 100% | 5.219.226 | 100% |
15. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Eredeti lejárat szerint | ||
Éven belüli: | ||
forint | 185.250 | 165.977 |
deviza | 465.498 | 238.394 |
650.748 | 404.371 | |
Éven túli: | ||
forint | 230.009 | 212.843 |
deviza | 470.962 | 909.425 |
700.971 | 1.122.268 | |
Összesen | 1.351.719 | 1.526.639 |
A kibocsátott értékpapírok kamatozására vonatkozó információk:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Forintban kibocsátott értékpapírok | 0,3% - 15,3% | 0,3% - 11,0% |
Devizában kibocsátott értékpapírok | 1,3% - 15,5% | 3,1% - 13,1% |
A kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos információk: |
A forintban kibocsátott értékpapírok adatai 2009. június 30-án:
Megnevezés Kibocsátás ideje
Lejárat Névérték Könyv
szerinti érték
Kamatozása
OTP 2009/II | 2008.10.31-2008.12.31 | 2009.10.31 | 50.984 | 49.638 | 10 | fix |
OTP 2010/I | 2009.01.10-2009.02.13 | 2010.01.22 | 22.784 | 22.182 | 10 | fix |
OTP 2010/II | 2009.02.20-2009.03.28 | 2010.02.20 | 31.219 | 30.394 | 8 | fix |
OTP 2010/III | 2009.04.03-2009.04.24 | 2010.04.03 | 21.664 | 21.092 | 9 | fix |
OTP 2010/IV | 2009.04.30-2009.05.08 | 2010.04.30 | 8.558 | 8.332 | 9,5 | fix |
OTP 2010/V | 2009.05.15-2009.05.22 | 2010.05.15 | 7.023 | 6.837 | 9,5 | fix |
OTP 2010/VI | 2009.05.29-2009.06.05 | 2010.05.29 | 5.570 | 5.423 | 9,5 | fix |
OTP 2010/VII | 2009.06.12-2009.06.19 | 2010.06.12 | 6.688 | 6.511 | 9,5 | fix |
OTP 2010/VIII | 2009.06.26 | 2010.06.26 | 3.972 | 3.867 | 9,5 | fix |
OTPX 2010A | 2007.12.21 | 2010.12.21 | 1.393 | 1.393 | 0 | indexált |
OTPX 2011A | 2008.02.29 | 2011.03.01 | 318 | 318 | 0 | indexált |
OTPX 2011B | 2008.05.30 | 2011.05.30 | 605 | 605 | 0 | indexált |
OTPX 2014A | 2009.06.25 | 2014.06.30 | 347 | 347 | 0 | indexált |
OTPX 2019A | 2009.06.25 | 2019.07.01 | 3.720 | 3.720 | 0 | indexált |
OJB2009_IV | 2006.08.31 | 2009.08.31 | 17.574 | 17.783 | 7,5 | fix |
OJB2009_V | 2006.12.01 | 2009.12.01 | 744 | 751 | 7,5 | fix |
OJB2009_XVI | 2008.08.08 | 2009.08.08 | 6.718 | 6.786 | 8,5 | fix |
OJB2009_XVII | 2008.09.05 | 2009.09.19 | 10.102 | 10.199 | 10 | fix |
OJB2009_XVIII | 2008.10.17 | 2009.10.31 | 6.561 | 6.619 | 10 | fix |
OJB2010_I | 2002.11.25 | 2010.03.31 | 2.700 | 2.723 | 8 | fix |
OJB2010_II | 2007.02.16 | 2010.02.16 | 1.931 | 1.950 | 8,75 | fix |
OJB2010_III | 2008.09.05 | 2010.09.06 | 3.255 | 3.284 | 10 | fix |
OJB2011_I | 2002.12.20 | 2011.02.12 | 15.108 | 15.239 | 8 | fix |
OJB2011_II | 2004.05.28 | 2011.09.12 | 8.780 | 8.853 | 10 | fix |
OJB2011_III | 2005.02.28 | 2011.11.30 | 2 | 340 | 9 | fix |
OJB2011_IV | 2006.08.31 | 2011.08.31 | 7.477 | 7.616 | 8 | fix |
OJB2011_V | 2008.02.08 | 2011.02.08 | 1.069 | 1.083 | 7,5 | fix |
OJB2012_I | 2004.03.17 | 2012.03.21 | 13.870 | 13.986 | 9,83 | fix |
OJB2012_II | 2004.04.14 | 2012.05.16 | 36.257 | 35.694 | 10 | fix |
OJB2012_III | 2004.11.19 | 2012.08.15 | 14.353 | 14.673 | 10,5 | fix |
OJB2013_II | 2002.12.20 | 2013.08.31 | 13.433 | 13.437 | 8,25 | fix |
OJB2014_I | 2003.11.14 | 2014.02.12 | 13.468 | 13.587 | 8 | fix |
OJB2014_J | 2004.09.17 | 2014.09.17 | 645 | 650 | 8,69 | fix |
OJB2015_I | 2005.06.10 | 2015.06.10 | 2.988 | 3.024 | 7,7 | fix |
OJB2015_J | 2005.01.28 | 2015.01.28 | 342 | 341 | 8,69 | fix |
OJB2016_I | 2006.02.03 | 2016.02.03 | 1.143 | 1.161 | 7,5 | fix |
OJB2016_II | 2006.08.31 | 2016.08.31 | 4.532 | 4.598 | 10 | fix |
OJB2016_J | 2006.04.18 | 2016.09.28 | 388 | 392 | 7,59 | fix |
OJB2019_I | 2004.03.17 | 2019.03.18 | 32.575 | 32.564 | 9,48 | fix |
OJB2020_I | 2004.11.19 | 2020.11.12 | 6.990 | 6.872 | 9 | fix |
Egyéb | 27.980 | 30.400 | ||||
Összesen | 415.830 | 415.264 |
A devizában kibocsátott értékpapírok adatai 2009. június 30-án:
Megnevezés Kibocsátás
ideje
Lejárat Névérték Könyv szerinti érték
Kamatozása
OTP HBFIXED
(millió EUR)
(millió HUF)
160511 2008.05.16 2011.05.16 451 122.730 130.288 5,75 fix
OTP HBFLOAT
2005.07.01 2010.07.01
3 havi
negyed-
010710 | Euribor + | évente | |||||
490 | 133.491 | 132.366 | 0,16 | ||||
OTP HBFLOAT | 2005.12.20 | 2010.12.20 | 3 havi | negyed- | |||
201210 | Euribor + | évente | |||||
296 | 80.503 | 79.825 | 0,15 | ||||
OMB2010_I | 2008.03.03 | 2010.03.04 | 956 | 260.470 | 265.328 | 4,5 | fix |
OMB2011_I | 2006.07.10 | 2011.07.11 | 700 | 190.769 | 201.575 | 4,25 | fix |
OMB2014_I | 2004.12.15 | 2014.12.15 | 198 | 54.009 | 54.147 | 4 | fix |
HZL OTP | 2003.10.15 | 2012.10.15 | 17 | 4.514 | 4.480 | 4,7 | fix |
HZL OTP V | 2004.09.29 | 2010.09.29 | 33 | 9.043 | 9.043 | 4,5 | fix |
1,39 (3M | |||||||
Bribor + | |||||||
HZL OTP VII | 2005.12.21 | 2015.12.21 | 24 | 6.547 | 6.547 | 0,15%) | változó |
1,79 (6M | |||||||
Bribor + | |||||||
HZL OTP IX | 2006.09.29 | 2009.09.29 | 17 | 4.522 | 4.522 | 0,09%) | változó |
1,78 (6M | |||||||
Bribor + | változó | ||||||
HZL OTP XI | 2007.03.30 | 2010.03.30 | 33 | 9.043 | 9.043 | 0,08%) | |
1,33 (3M | |||||||
Bribor + | változó | ||||||
HZL OTP XII | 2007.11.23 | 2010.11.23 | 22 | 5.968 | 5.968 | 0,08%) | |
HZL OTP XIII | 2008.03.12 | 2011.03.12 | 17 | 4.522 | 4.516 | 4,5 | fix |
HZL OTP XIV | 2008.04.25 | 2010.04.25 | 17 | 4.522 | 4.519 | 4,6 | fix |
HZL OTP XV | 2008.07.30 | 2009.07.30 | 17 | 4.522 | 4.522 | 5,25 | fix |
HZL OTP XVI | 2008.12.15 | 2009.12.15 | 5 | 1.257 | 1.257 | 5,99 | fix |
HZL OTP XVII | 2009.06.08 | 2012.06.08 | 2 | 458 | 458 | 4,1 | fix |
1,33 (3M | |||||||
Bribor + | |||||||
OTP I kötvény | 2005.11.16 | 2009.11.16 | 33 | 9.043 | 9.043 | 0,06%) | változó |
Družstevná únia SR | 2009.05.11 | 2009.08.11 | 1 | 184 | 183 | 2,5 | fix |
Družstevná únia SR | 2009.06.19 | 2009.09.21 | 1 | 218 | 217 | 2,5 | fix |
Suer Invest, a.s. | 2009.05.11 | 2010.05.11 | 9 | 2.370 | 2.301 | 3 | fix |
XXXXXXXX, s.r.o. | 2009.05.18 | 2010.05.18 | 2 | 575 | 559 | 2,9 | fix |
Egyéb | 6.315 | 5.751 | |||||
Összesen | 915.595 | 936.458 |
A Bank 300.000 millió forint keretösszegű kötvényprogramot indított el. A kötvényprogramról az OTP Bank Nyrt. Termékfejlesztési Értékesítési és Árazási Bizottságának 2008. július 31-én kelt 456/2008. számú határozatával döntött. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a kibocsátási programhoz készült alaptájékoztatót engedélyezte. A kötvényprogram hatálya alatt történő kibocsátások során a kibocsátó a Bank nem kezdeményezi a kötvények bevezetését szabályozott piacra.
INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉK KORREKCIÓJA
(millió forintban)
A kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekciójának részletezése:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Kereskedési célú CCIRS és mark-to-market swap ügyletek | 59.356 | 64.674 |
Kereskedési célú kamat-swap ügyletek | 42.847 | 32.564 |
Kereskedési célú FX-swap ügyletek | 402 | 21.972 |
Kereskedési célú egyéb ügyletek | 2.696 | 6.277 |
Összesen | 105.301 | 125.487 |
17. SZ. JEGYZET: EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Valós értéken értékelt egyéb pénzügyi kötelezettség | 61.643 | - |
Giro elszámolási számlák | 41.041 | 24.805 |
Bérek és társadalombiztosítási járulékok | 33.317 | 25.253 |
Céltartalékok függő és jövőbeni kötelezettségekre | 24.127 | 24.234 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi | ||
instrumentumok valós érték korrekciója | 21.109 | 33.514 |
Adótartozások | 18.875 | 12.843 |
Passzív időbeli elhatárolás | 14.620 | 12.697 |
Függő és elszámolási számla | 10.498 | 5.293 |
Halasztott adózásból származó forrás | 8.068 | 5.352 |
Szállítói tartozások | 7.280 | 13.890 |
Értékpapír bizományosi ügyletek passzív elszámolása | 2.297 | 2.829 |
Beszedésre átvett kölcsön | 1.284 | 1.340 |
Lakáscélú állami támogatások előlege | 843 | 1.698 |
Vevőktől kapott előlegek | 571 | 582 |
Osztalékfizetési kötelezettség | 326 | 864 |
Egyéb | 32.818 | 35.763 |
278.717 | 200.957 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekciójának részletezése:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Fedezeti célú kamat-swap ügyletek | 2.569 | 1.268 |
Fedezeti célú CCIRS és mark-to-market swap ügyletek | - | 88 |
Fedezeti célú egyéb ügyletek | 18.540 | 32.158 |
Összesen | 21.109 | 33.514 |
A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok részletezése az alábbi:
2009. jún. 30. 2008. dec. 31. | |
Xxxxx esetekre képzett céltartalék | 5.223 4.989 |
Nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék | 564 554 |
Egyéb céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre | 16.940 16.720 |
Egyéb várható kötelezettségekre képzett céltartalék | 1.400 1.971 |
Összesen | 24.127 24.234 |
A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett | céltartalék elsősorban a Bank, illetve |
leányvállalatai által adott garanciákra és vállalt hitelnyújtási kötelezettségekre lett képezve. A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok levezetése az alábbi:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg | 24.234 | 19.759 |
Céltartalék képzés | 3.252 | 4.731 |
Céltartalék felhasználás | -5 | -32 |
Átsorolásból adódó változás | -3.420 | - |
Átváltási különbözet | 66 | -224 |
Záróegyenleg | 24.127 | 24.234 |
18. SZ. JEGYZET: | ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE | ||
Millió forintban | 2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Éven belüli: forint | - | - | |
deviza | 1.096 | 745 | |
Éven túli: | 1.096 | 745 | |
forint | 5.000 | 5.000 | |
deviza | 279.559 | 310.403 | |
284.559 | 315.403 | ||
Összesen | 285.655 | 316.148 | |
Az alárendelt kölcsöntőke kamatozására vonatkozó információk:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Forintban kibocsátott értékpapírok | 4,9% | 4,8% |
Devizában kibocsátott értékpapírok | 3,1% - 11,5% | 3,1% - 13% |
A Bank által kibocsátott alárendelt kölcsöntőkének minősülő kötvényeinek főbb adatai, és a kondíciói a következők:
Típusa Alárendelt kölcsöntőkének minősülő kibocsátott kötvény
Névértéke 5 milliárd forint
Kibocsátás éve 1993
Lejárata 2013
Kamatozása Kamatfizetés gyakorisága
2013/C hitelkonszolidációs államkötvény kamat- feltételeihez igazodik, a kamatfizetés megállapítása félévente történik.
Aktuális féléves kamata 4,88%
Az alárendelt kölcsöntőkének minősülő kötvénykibocsátásból befolyó összegeket hasonló kamatfeltételű és lejáratú államkötvényekbe fektette a Bank.
Típusa Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntőke, jogilag nem fedezett hitel
Névértéke 30 millió USD, és 31,14 millió DEM (EUR-ban kifejezve15,92 millió)
Kibocsátás időpontja 1996. december.
Lejárata 2008. augusztus 27.
Kamatozása Hat hónapos LIBOR +1,35% Kamatfizetés gyakorisága Félévente
A hitel a 2008. év folyamán visszafizetésre került.
Típusa Alárendelt kölcsöntőkének minősülő kibocsátott kötvény
Névértéke 125 millió EUR
Kibocsátás időpontja 2005. március 4.
Lejárata 10 év
Kamatozása Változó, három hónapos EURIBOR + 0,55% Kamatfizetés gyakorisága Negyedévente
Típusa Járulékos kölcsöntőkének minősülő kibocsátott kötvény
Névértéke 500 millió EUR
Kibocsátás időpontja 2006. november 7.
Lejárata Lejárat nélküli, a kibocsátó által a 10. évtől hívhatók vissza
Kibocsátási árfolyama 99,375%
Kibocsátási hozamfelár Évi 200 bázispont a 10 éves mid-swap felett Kamatozása Az első 10 év során fix 5,875%, a 10. évet követően
változó, 3 havi EURIBOR +3%
Kamatfizetés gyakorisága Évente az első 10 év során, majd negyedévente A kötvények bevezetésre kerültek a Luxembourgi Tőzsdére.
Típusa EMTN Program hatálya alatt kibocsátott, fix kamatozású, alárendelt kölcsöntőke kötvény
Névértéke 300 millió EUR
Kibocsátás időpontja 2006. szeptember 19.
Lejárata 10 év, 2016. szeptember 19.
Kibocsátási árfolyama 100,00%
Kamatozása Fix, 5,27% Kamatfizetés gyakorisága Évente
Típusa EMTN Program hatálya alatt kibocsátott, fix kamatozású, alárendelt kölcsöntőke kötvény (rábocsátás a 2006. szeptember 19-ei alárendelt kölcsöntőke kötvényre)
Névértéke 200 millió EUR
Kibocsátás időpontja 2007. február 26.
Lejárata 2016. szeptember 19.
Kibocsátási árfolyama 100,00%
Kamatozása Fix, 5,27% Kamatfizetés gyakorisága Évente
Alárendelt kölcsöntőke a leányvállalatoknál:
Típusa Az OTP Bank JSC részére az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntőke. Az ügylet a Bank garanciájával fedezett.
Névértéke 10 millió USD
Kibocsátás időpontja 1999. december 23.
Lejárata 2009. december 23.
Kibocsátási árfolyama 100,00%
Kamatozása Változó, 6 havi LIBOR + 2,75% Kamatfizetés gyakorisága 6 havonta
Típusa Az OTP Bank JSC részére az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntőke. Az ügylet a Bank garanciájával fedezett.
Névértéke 5 millió USD
Kibocsátás időpontja 2003. július 3.
Lejárata 2010. június 23.
Kibocsátási árfolyama 100,00%
Kamatozása Változó, 3 havi LIBOR + 2,75% Kamatfizetés gyakorisága 3 havonta
Típusa Az OTP Bank JSC részére az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól kapott alárendelt kölcsöntőke. Az ügylet a Bank garanciájával fedezett.
Névértéke 65 millió USD
Kibocsátás időpontja 2008. április 21.
Lejárata 2015. október 13.
Kibocsátási árfolyama 100,00%
Kamatozása Változó, 6 havi LIBOR + 2,75% Kamatfizetés gyakorisága 6 havonta
Típusa A Donskoy Narodny Bank 12 ügylet keretében összesen 38,12 millió RUB összegben kapott alárendelt kölcsöntőkét oroszországi partnerektől.
Névértéke 38,12 millió RUB
Kibocsátás időpontja 2001. június 15. – 2005. november 30.
Lejárata 2013. június 15. – 2016. november 30.
Kibocsátási árfolyama 100,00%
Kamatozása Változó, orosz jegybanki alapkamathoz kötött, jelenleg minden ügylet esetén 11,5%
Kamatfizetés gyakorisága 1 havonta
19. SZ. JEGYZET: JEGYZETT TŐKE (millió forintban)
2009. jún. 30. 2008. dec. 31.
Engedélyezett, kibocsátott és befizetett:
Törzsrészvény 28.000 28.000
2007. április 21-én a szavazatelsőbbségi részvény megszüntetéséről szóló törvény (2007. évi
XXVI. tv) hatályba lépett. Ennek alapján a Bank Alapszabályában az állami szavazatelsőbbségi részvényre vonatkozó rendelkezések megszűntek, az egy darab 1.000 Ft névértékű szavazatelsőbbségi részvény átalakult 10 darab 100 Ft névértékű törzsrészvénnyé. Ezáltal a Bank jegyzett tőkéje 280.000.010 darab, egyenként 100 forint névértékű törzsrészvényből áll.
20. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK
(millió forintban)
A magyar számviteli előírások szerinti nem konszolidált beszámolóban a tartalékok állománya a következő:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Tőketartalék | 52 | 52 |
Általános tartalék | 111.680 | 101.670 |
Eredménytartalék | 592.882 | 495.270 |
Lekötött tartalék | 7.396 | 55.305 |
Összesen | 712.010 | 652.297 |
(millió forintban) [folytatás]
Az általános tartalék és lekötött tartalék nem használható fel osztalékfizetésre. Az osztalékfizetés a magyar számviteli szabályok szerinti nem konszolidált beszámoló tárgyévi adózott eredménye alapján került meghatározásra.
A Bank 2008. április 25-én tartott rendes közgyűlésén született határozat szerint a 2007. év eredményéből osztalék kifizetésére nem került sor.
A Bank 2009. április 24-én tartott rendes közgyűlésén született határozat szerint a 2008. év eredményéből osztalék kifizetésére nem kerül sor.
2006. október 19-én a Bank az OTP Csoport tulajdonában szereplő 14,5 millió darab saját részvényét átváltoztatható kötvénystruktúra (ICES - Income Certificate Exchangeable for Shares) megvalósítása révén értékesítette. A tranzakció keretében 10 millió darab, a Bank és 4,5 millió darab, az OTP Alapkezelő Zrt. tulajdonában lévő saját részvény értékesítésére került sor a Budapesti Értéktőzsdén, az ICES jegyzési időszak alatt kötött ügyletek súlyozott átlagárfolyamán, azaz 7.080 forintos árfolyamon. A részvényeket az Opus Securities S.A. (a továbbiakban: Opus) vásárolta meg, melyekre átváltoztatható kötvényeket bocsát ki összesen 514.274.000 EUR névértéken.
A kötvénykibocsátáskor a részvények az értékesítési ár (7.080 Ft) felett 32% prémiummal kerültek beszámításra. Az EUR alapú kötvények lejárat nélküliek, amit a befektetők a futamidő
6. évétől a 10. évig bezárólag válthatnak OTP részvényekre. Az első 10 év során a kamatozás fix 3,95%. A 11. évtől kezdődően a Kibocsátónak joga van a kötvényeket névértéken visszaváltani. A 11. évtől kezdődően a kötvények változó kamatozásúak, a kamatláb 3 havi EURIBOR +3%.
Amennyiben a Bank osztalékot fizet a törzsrészvényei után, akkor egy alárendelt swap ügylet keretében a Bank megfizeti az Opus-nak a kibocsátott ICES után fizetendő kamatot, míg egy akkora összeget kap az Opus-tól, amely megegyezik az Opus tulajdonában lévő részvények után járó osztalékkal.
21. SZ. JEGYZET: VISSZAVÁSÁROLT SAJÁT RÉSZVÉNY (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Névérték | 4.437 | 3.402 |
Könyv szerinti érték | 110.711 | 146.749 |
A Közgyűlés által jóváhagyott visszavásárolt saját részvény piacon történő vásárlása és értékesítése okozta az állomány könyv szerinti értékének változását.
[folytatás]
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg (db) | 34.017.196 | 23.399.788 |
Nettó növekedés (db) | 10.353.556 | 10.617.408 |
Záróegyenleg (db) | 44.370.752 | 34.017.196 |
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg (nyitó érték) | 146.749 | 114.001 |
Záró érték | 110.711 | 146.749 |
22. SZ. JEGYZET: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉS (millió forintban)
2009. jún. 30. 2008. dec. 31.
Január 1-jei egyenleg | 6.785 | 5.353 |
Átváltási különbözet | 119 | -434 |
Tulajdoni hányad módosulása miatti változás | -6 | 1.270 |
Tárgyévi veszteségből (-) / nyereségből (+) származó kisebbségi érdekeltség | -39 | 596 |
Záróegyenleg | 6.859 | 6.785 |
23. SZ. JEGYZET: JUTALÉKBEVÉTELEK (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. jún. 30. | |
Betét és pénzforgalmi díj- és jutalékbevételek | 32.857 | 33.938 |
Kártyával kapcsolatos jutalék- és díjbevételek | 14.580 | 15.067 |
Készpénz kifizetés bevétele | 12.585 | 12.866 |
Alapkezelői tevékenységhez kapcsolódó díjbevétel | 5.928 | 7.851 |
Hitelekkel kapcsolatos díj- és jutalékbevételek | 7.847 | 9.442 |
Értékpapírral kapcsolatos jutalékbevételek | 2.821 | 2.657 |
Egyéb jutalékbevételek | 5.620 | 6.736 |
Összesen | 82.238 | 88.557 |
2009. jún. 30. | 2008. jún. 30. | |
Interchange fee ráfordítása | 3.357 | 3.758 |
Hitelek jutalékráfordítása | 3.353 | 3.295 |
Egyéb kártyaráfordítások | 2.960 | 2.486 |
Betét és pénzforgalmi jutalékráfordítások | 1.153 | 1.636 |
Készpénzfelvétel tranzakciós díj ráfordítás | 1.104 | 1.316 |
Pénzpiaci műveletek jutalékráfordítása | 714 | 708 |
Behajtáshoz kapcsolódó jutalékráfordítások | 693 | 26 |
Biztosítónak fizetett jutalékráfordítások | 643 | 24 |
Értékpapírral kapcsolatos jutalékráfordítások | 442 | 356 |
Postai jutalékráfordítások | 417 | 499 |
Egyéb jutalékráfordítások | 2.065 | 5.689 |
Összesen | 16.901 | 19.793 |
25. SZ. JEGYZET: EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK (millió forintban)
2009. jún. 30. | 2008. jún.30. | ||
Xxxx, társasági adót kivéve | 16.329 | 14.293 | |
Értékvesztés elszámolása értékesíthető értékpapírokra | 6.356 | 6 | |
Kamatelhatárolásra elszámolt értékvesztés | - | 3.713 | |
Céltartalék képzése (+) / felszabadítása (-) függő és | |||
jövőbeni kötelezettségekre | 3.252 | -2.408 | |
Értékvesztés elszámolása lejáratig tartandó | |||
értékpapírokra | 2.516 | 39 | |
Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre | 459 | 33 | |
Értékvesztés elszámolása részvényekre és | |||
részesedésekre | 64 | 137 | |
Egyéb | 5.210 | 8.408 | |
Összesen | 34.186 | 24.221 | |
26. SZ. JEGYZET: TÁRSASÁGI ADÓ (millió forintban) | |||
A Csoport jelenleg adóalapjából 9% és 25% közötti adókulccsal számított társasági adót tartozik megfizetni.
A halasztott adó számításánál Magyarországon és Romániában 16%-os, Szlovákiában 19%-os, Horvátországban és Oroszországban 20%-os, Ukrajnában pedig 25%-os társasági adókulcs került figyelembe vételre.
Magyarországon 4%-os különadó fizetési kötelezettség áll fenn, ezért a lenti táblázatban 20%-os adóráta került figyelembe vételre a magyarországi társaságokra.
Az elszámolt társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult:
2009. jún. 30-ával zárult félév | 2008. jún. 30-ával zárult félév | |
Tárgyévi adó | 25.659 | 22.121 |
Halasztott adóbevétel | -4.694 | -365 |
Összesen | 20.965 | 21.756 |
A nettó halasztott adó kötelezettség levezetése az alábbiak szerint alakult:
2009. jún. 30-
ával zárult félév
2008. jún. 30-
ával zárult félév
Január 1-jei egyenleg -5.352 -5.373 Leányvállalat vásárlása miatt - -208 Átváltási különbözet 1.497 42
Halasztott adóbevétel 4.694 365
Tartalékokkal szemben közvetlenül elszámolt -3.088 1.834
Június 30-ai egyenleg -2.249 -3.340
A társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult:
2009. jún. 30-ával zárult félév
2008. jún. 30-ával zárult félév
Adózás előtti eredmény 104.988 151.374
Adózás előtti eredmény adóhatása 17.191 25.453
Társas vállalkozások különadója (4%) 3.903 4.803
Társasági adóalap módosító tételek adóhatása:
2009. jún. 30-ával zárult félév
2008. jún. 30-ával zárult félév
Általános kockázati céltartalék visszaforgatása 488 532
Xxxxxxxx amortizációjának adóhatása miatti korrekció -99 -895 Külföldi pénznemben nyilvántartott részesedések
bekerülési értékre történő korrigálása 143 -3.344 Visszavásárolt saját részvények árfolyamnyeresége 101
Részvény alapú kifizetési ügyletek valós értéke 680 571
Saját részvény ügylet elszámolása 2.429
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége -618 -
Egyéb módosító tételek -723 -2.834
Társasági adó 20.965 21.756
Adókulcs (tényleges) 20,0% 14,4%
A halasztott adókövetelések és –kötelezettségek a következők szerint alakultak:
2009. jún. 30- ával zárult félév | 2008. jún. 30- ával zárult félév | |
Kötvények prémiumának és diszkontjának amortizációja | 203 | - |
Lízing elszámolása miatti módosítás Céltartalék képzés függő és jövőbeni kötelezettségekre, mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra (lakásszavatosság) | 564 - | 574 91 |
Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok valós érték
korrekciója 319 313
korrigálása | 4.232 | - |
Szállításos repó miatti módosítás | 2.659 | 1.914 |
Konszolidáció miatti időbeli eltérések | 461 | 465 |
Részesedések értékvesztése miatti halasztott adót érintő korrekció | 3.183 | - |
Egyéb | 3.294 | 4.402 |
Halasztott adókövetelés | 14.915 | 7.759 |
Származékos pénzügyi instrumentumok piaci értékre való
2009. jún. 30-
ával zárult félév
2008. jún.30-
ával zárult félév
Kötvények prémiumának és diszkontjának amortizációja | - | -257 |
Céltartalék visszaírás függő és jövőbeni kötelezettségekre, | ||
mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra | ||
(lakásszavatosság) | -91 | - |
Származékos pénzügyi instrumentumok piaci értékre való korrigálása | - | -188 |
Effektív kamatelszámolás alkalmazása | - | -840 |
ICES átváltoztatható kötvénystruktúra ügylet | ||
eredményének átsorolása saját tőkébe | -1.989 | -1.782 |
Tárgyi eszközök eltérő értékcsökkenése miatti halasztott adó különbözet | -4.128 | -4.076 |
Elhatárolt veszteségek miatti adókülönbözet | -5.401 | -3.956 |
Visszavásárolt saját kötvény eredménye | -5.555 | - |
Halasztott adókötelezettség | -17.164 | -11.099 |
27. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS
Pénzügyi instrumentum minden olyan szerződés, amely egyik fél számára pénzügyi eszközt, a másik fél számára pénzügyi kötelezettséget vagy tőkeinstrumentumot jelent.
A pénzügyi eszközök a Csoport számára bizonyos kockázatokat jelenthetnek. A Csoportot érintő leglényegesebb kockázatok a következők:
Hitelezési kockázat
A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálhatja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi vagy iparági szegmensek szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat – beleértve a bankokat és brókercégeket is – tovább csökkenthető allimitek bevezetésével, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, és napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok – pl. határidős devizaügyletek – esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva.
A hitelezési kockázatnak való kitettséget oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése.
Piaci kockázat
A Csoport piaci kockázatot vállal. Piaci kockázatok a kamatláb-, deviza- és részvénytermékek nyitott pozíciójából adódnak, mivel ezek mindegyike ki van téve mind általános, mind specifikus piaci mozgásoknak. A Csoport ’kockáztatott érték’ (Value at risk) módszert alkalmaz a nyitott pozíciók piaci kockázatának és a maximálisan várható veszteségnek a becslésére, amelyet a piaci feltételek változásaira vonatkozó feltételezésekre alapoz. A Menedzsment határozza meg azt a kockáztatott értéket, amelyet a Csoport vállal, és ezt napi rendszerességgel nyomon követi.
27.1. Piaci kockázat érzékenységvizsgálata
A VaR kockázati mérőszám az adózás előtti eredményre vonatkozó potenciális veszteséget becsli meg egy megadott tartási periódus és konfidenciaszint mellett. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált, valószínűség-számításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. A kockázatok konzisztensen mérhetőek minden piacon és terméken, és a kockázatot összesíteni lehet egyetlen kockázati mérőszámmá. A Csoport egy napos 99%-os VaR-t alkalmaz, amelynél a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni a jelentett VaR-t.
Az alkalmazott VaR módszertant napi kockázati adatok számítására alkalmazzák, amely magában foglalja a historikus és variancia-kovariancián alapuló megközelítéseket is. A különböző portfoliókra vonatkozó jövőbeni potenciális kitettség meghatározására – a fent említett két módszeren túlmenően – havi rendszerességgel Monte Carlo szimuláció is alkalmazásra kerül.
A kereskedési portfolióra vonatkozó VaR a következőképpen összegezhető:
Historikus VaR (99%, egy nap) Átlagos VaR
kockázati típusonként 2009. június 30-ával zárult félév
2008. június 30-ával zárult félév
Devizaárfolyam | 783 | 1.158 |
Kamatláb | 368 | 585 |
Tőkeinstrumentumok | 6 | 83 |
Diverzifikáció | -263 | -381 |
Teljes VaR kitettség | 894 | 1.445 |
A VaR mérőszám a Csoport napi kitettségét fejezi ki a deviza és kamatlábkockázatra, míg az érzékenységvizsgálat a reálisan várható kamatláb- és devizaárfolyamváltozások hatását értékeli egy éves időtávon. Az érzékenységvizsgálat hosszabb időtávja kiegészíti a VaR mérőszámot és segít a Csoport piaci kockázatoknak való kitettségének becslésében. A devizaárfolyam- érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2. jegyzet, a kamatláb-érzékenységvizsgálat részleteit a 27.3. jegyzet, míg a tőkeinstrumentum-érzékenységvizsgálat részleteit a 27.4. jegyzet tartalmazza.
27.2. Devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat
A következő táblázat részletezi a Csoport érzékenységét az EUR és USD árfolyam változásának növekedésére és csökkenésére 3 hónapos időtávon. A kulcspozícióban lévő vezetők részére készülő belső jelentésekben Monte Carlo szimuláció kerül alkalmazásra a devizaárfolyam kockázat jelentésére, és ez testesíti meg a vezetőség becslését a reálisan várható devizaárfolyam változásokra. Az érzékenységvizsgálat magában foglalja a fennálló devizás monetáris tételeket, mint a külföldi tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott pozíciót. A külföldi tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott pozíció -310 millió EUR volt 2009. június 30-án, és -515 millió EUR és -79,5 millió USD volt 2008. június 30-án. A stratégiai pozíció meghatározó része fedezeti szempontból hatékonynak minősített, így ez a kockázat a Csoport tőkéjére és nem az eredményességére gyakorol hatást.
27.2. Devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat [folytatás]
A lenti táblázat pozitív számai jelzik a nyereség növekedését, vagyis a forint erősödését a főbb devizákkal szemben. A forint gyengülése az euróval szemben ellenkező hatással van a nyereségre, az ilyen tételek negatív számként szerepelnek.
3 hónapos időszak alatti eredményhatás
Valószínűség
milliárd forintban
2009. június 30. 2008. június 30.
1% | -10,2 | -14,4 |
5% | -6,8 | -10,0 |
25% | -2,4 | -4,8 |
50% | 0,3 | -1,4 |
25% | 3,0 | 1,5 |
5% | 6,6 | 5,1 |
1% | 9,2 | 7,3 |
Megjegyzések: (1) A stratégiai | nyitott pozíción megjelenő rövid távú veszteséget | kompenzálja a külföldi |
tevékenységeken hosszú távon realizált átváltási nyereség.
(2) A pozíció jelentős csökkentése miatt csökkent a becsült kockáztatott értéke a portfoliónak.
(3) A Monte Carlo szimuláció az árfolyamok historikus eloszlásán alapul. A sáveltörlés után a jelenlegi pénzügy turbulencia közepette az árfolyam elvesztette stacioner jellegét, így szimmetrikusabbá vált az erősödés és a gyengülés valószínűsége a félév végi árfolyamszint mellett.
27.3 Kamatláb-érzékenységvizsgálat
Az alábbi érzékenységvizsgálat mind a származékos, mind a nem származékos ügyletek mérlegfordulónapi kamatláb-kockázati kitettségét figyelembe veszi. Az érzékenységvizsgálat azon a feltételezésen alapul, hogy a fordulónapon fennálló eszközök és kötelezettségek az egész év során fenn fognak állni. Az érzékenységvizsgálat csak a kedvezőtlen kamatláb változások feltételezését tartalmazza. A lényeges feltételezések a következők voltak:
• A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a modellezett benchmark hozamokra árazódnak át az átárazódási időpontokban, változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest.
• A fix kamatozású eszközök és kötelezettségek a szerződéses lejáratkor árazódnak át.
• Az olyan kötelezettségek, amelyeknél a Banknak joga van változtatni a kamatlábat, két hét késéssel árazódnak át, változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest.
• Az olyan eszközök és kötelezettségek esetében, amelyek kamatlába 0,3%-nál alacsonyabb, változatlanságot feltételezünk a teljes időszak alatt.
A szimuláció a következő két szcenárió feltételezésével készült:
1. 0,50% - 0,75% csökkenés az átlagos forint hozamban (valószínű szcenárió)
2. 1 % - 1,50% csökkenés az átlagos forint hozamban (alternatív szcenárió)
27.3 Kamatláb-érzékenységvizsgálat [folytatás]
A nettó kamatbevétel a 2009. június 30-ával kezdődő egy éves időszakban 1.310 millió Ft-tal (valószínű szcenárió) és 5.732 millió Ft-tal (alternatív szcenárió) csökkenne a szimuláció eredménye alapján. A 2008. június 30-ával kezdődő egy éves időszakra vonatkozóan ugyanezen szimulációk 603 millió Ft (valószínű szcenárió) és 3.212 millió Ft (alternatív szcenárió) csökkenést jeleztek a nettó kamatbevételben.
A hozamgörbék párhuzamos eltolásának hatását a nettó kamatbevételre az egy éves időszak alatt a következő táblázat tartalmazza:
Hatás a nettó kamatbevételre egy éves időtávon
Megnevezés
2009. június 30-ával zárult félév
2008. június 30-ával zárult félév
Forint -0,1% párhuzamos eltolás | -266 | -54 |
EUR -0,1% párhuzamos eltolás | -107 | -31 |
USD +0,1% párhuzamos eltolás | 1 | -89 |
Összesen | -372 | -174 |
27.4 Tőkeinstrumentum érzékenységvizsgálat
Az alábbi táblázat mutatja be a tőkeinstrumentumok árára való érzékenységet. A Csoport a VaR számításánál 1 napos időhorizontot és 99%-os konfidencia-intervallumot alkalmaz. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált, valószínűségszámításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. Az így jelentett értéket a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni.
A stressz teszt az elmúlt 1 év legnagyobb napi elmozdulását feltételezi, és mindig a kedvezőtlen irányba történő elmozdulásával számol. Ez a szcenárió azt mutatja be, hogy mi lenne az eredménye, ha a portfólió elemei egyszerre veszítenek értékükből az elmúlt egy év legnagyobb napi elmozdulását feltételezve.
Megnevezés 2009. június 30-ával zárult félév
2008. június 30-ával zárult félév
VaR (99%, egy nap, millió Ft) | 6 | 83 |
Stressz teszt (millió Ft) Likviditási kockázat Lásd a 35. sz. jegyzet | -16 | -170 |
Devizakockázat Lásd a 36. sz. jegyzet Kamatlábkockázat Lásd a 37. sz. jegyzet |
Normál üzletmenet során a Csoport különböző pénzügyi tranzakciókban vesz részt, amelyek nem jelennek meg a mérlegben, és amelyeket mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumoknak neveznek. Ezzel ellentétes megjegyzés hiányában a mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumok elméleti tőkeösszege szerepel az alábbiakban:
(a) Függő kötelezettségek | ||
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Hitelkeret igénybe nem vett része | 666.482 | 792.042 |
Bankgarancia | 264.841 | 260.175 |
Visszaigazolt akkreditívek | 15.180 | 20.890 |
Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek (perérték) | 7.453 | 6.798 |
Egyéb | 56.441 | 61.035 |
Összesen | 1.010.397 | 1.140.940 |
Hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás
Ezen instrumentumok elsődleges célja, hogy a Csoport az ügyfelek számára igény szerint biztosítson pénzeszközöket. A garanciák és akkreditívek – amelyek visszavonhatatlanul biztosítják, hogy a Csoport helytálljon abban az esetben, ha az ügyfél nem tudja teljesíteni harmadik fél felé fennálló kötelezettségeit – a kölcsönökkel azonos hitelezési kockázatot jelentenek. Az okmányos és kereskedelmi akkreditívek – amelyek keretében a Csoport egy ügyfele nevében írásban kötelezettséget vállal arra, hogy meghatározott feltételek mellett valamely harmadik fél egy előre meghatározott összeget lehívhat a Csoporttól – biztosítékát azon áruk leszállítása képezi, amelyre az akkreditív vonatkozik, így kevesebb kockázatot hordoznak, mint a közvetlen hitelfelvétel.
A hitelek, garanciák vagy akkreditívek formájában nyújtott kölcsönök engedélyezhető keretének kihasználatlan részei vonatkozásában a Csoport kötelezettséget vállalhat hitelnyújtásra. A kölcsönnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás hitelezési kockázatának tekintetében a Csoport potenciálisan a kihasználatlan kötelezettségvállalási keretének teljes összegével megegyező veszteség kockázatának van kitéve. Ugyanakkor a veszteség valószínűsíthető összege alacsonyabb a kihasználatlan kötelezettségvállalási keret teljes összegénél, mivel a legtöbb hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettség feltétele, hogy az ügyfelek megfeleljenek bizonyos hitelképességi követelményeknek.
A garanciákra, visszavonhatatlan akkreditívekre és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokra hasonló hitelezési kockázati monitoring és hitelezési politika vonatkozik, mint amelyet hitelnyújtásnál alkalmaznak. A Csoport menedzsmentje szerint a garanciákkal, visszavonhatatlan akkreditívekkel és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos piaci kockázat minimális.
(a) Függő kötelezettségek [folytatás]
Jogviták
A mérleg fordulónapjáig a Csoporttal szemben különféle kárigények kerültek bejelentésre és különböző jogi eljárások folytak, melyek jellegük alapján a rendes üzletmenethez tartoznak. Ezen igények és jogi eljárások szintje megfelel az előző évi igények és jogi eljárások szintjének. A Csoport megítélése szerint a vele szemben támasztott igények és peresített követelések nem érintik lényegesen pénzügyi helyzetét, jövőbeli működési eredményét vagy cash-flow-ját, bár nem adható biztosíték az igények és peresített követelések végső kimenetele tekintetében.
Mindazonáltal a jogviták miatt megképzett céltartalék összege 5.223 millió forint és 4.989 millió forint volt 2009. június 30-án és 2008. december 31-én. (lásd 17. sz. jegyzet)
(b) Származékos pénzügyi instrumentumok és egyéb opciók (az adatokat névértéken közöltük, ahol ettől eltér, külön jeleztük)
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Kereskedési célú külföldi devizára szóló határidős szerződések | ||
Mérlegen kívüli követelések | 87.397 | 134.190 |
Mérlegen kívüli kötelezettségek | 90.118 | 138.778 |
Nettó érték | -2.721 | -4.588 |
Nettó valós érték | -387 | -3.422 |
Nem kereskedési célú külföldi devizára szóló határidős szerződések | ||
Mérlegen kívüli követelések | 38.279 | 59.883 |
Mérlegen kívüli kötelezettségek | 38.279 | 59.883 |
Nettó érték | - | - |
Nettó valós érték | - | 12 |
Kereskedési célú deviza-swap és kamat-swap ügyletek | ||
Mérlegen kívüli követelések | 3.096.110 | 3.244.043 |
Mérlegen kívüli kötelezettségek | 2.853.057 | 3.065.336 |
Nettó érték | 243.053 | 178.707 |
Nettó valós érték | -7.559 | -32.286 |
Nem kereskedési célú deviza-swap és kamat-swap ügyletek | ||
Mérlegen kívüli követelések | 519.292 | 499.242 |
Mérlegen kívüli kötelezettségek | 536.654 | 534.938 |
Nettó érték | -17.362 | -35.696 |
Nettó valós érték | 18.860 | 16.597 |
Opciós szerződések | ||
Mérlegen kívüli követelések | 321.071 | 9.945 |
Mérlegen kívüli kötelezettségek | 345.350 | 9.716 |
Nettó érték | -24.279 | 229 |
Nettó valós érték | -1.160 | 210 |
Határidős kamatláb-megállapodások (FRA ügyletek) | ||
Mérlegen kívüli követelések | 191 | 37 |
Mérlegen kívüli kötelezettségek | -118 | - |
Nettó érték | 73 | 37 |
Nettó valós érték | 12 | 33 |
Kereskedési célú határidős értékpapírügyletek | ||
Mérlegen kívüli követelések | 1.807 | 2.101 |
Mérlegen kívüli kötelezettségek | 1.807 | 2.101 |
Nettó érték | - | - |
Nettó valós érték | 9 | 52 |
A Csoport szigorú limiteket alkalmaz a nettó nyitott származékos pozíciók – azaz a vételi és eladási ügyletek közti különbségek – vonatkozásában, mind az összeg, mind a futamidő tekintetében. Bármely esetben, a hitelezési kockázatnak kitett összeg a nyereséges instrumentumok (azaz eszközök) jelenlegi valós értékére korlátozódik, amely – a származékos ügyletek viszonylatában – a még le nem járt instrumentumok volumenét tükröző szerződéses vagy elméleti tőkeösszegnek csupán kis hányadát jelenti. A Csoport ezt a hitelezési kockázatot az ügyfelekre vonatkozó hitelezési limitek részeként kezeli, a piaci mozgásokból eredő potenciális kitettséggel együtt. Az ezen instrumentumokra vonatkozó hitelezési kockázat esetén a Csoport nem ír elő fedezetet vagy más biztosítékot, kivéve az ügyfelekkel folytatott kereskedés esetén, ahol a Csoport a legtöbb esetben értékpapírletétet kér.
2009. június 30-án a Csoport 105.664 millió forint pozitív és 126.410 millió forint negatív valós értékű derivatív pénzügyi instrumentummal rendelkezett. A pozitív valós érték korrekciót két soron, a fedezeti ügyletek valós érték korrekcióját az egyéb eszközök között, míg a nem fedezeti ügyletek pozitív valós érték korrekcióját az Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök soron mutatjuk be. A fedezeti származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekcióját az egyéb kötelezettségek között mutatjuk ki. 2008. december 31- én az értékek rendre 81.629 millió forint és 159.001 millió forint voltak.
Deviza adásvételi ügyletek
A deviza adásvételi ügyletek adott összegű deviza adott árfolyamon történő azonnali (az elszámolásra a kötés napját követő két napon belül kerül sor) vagy határidős (az elszámolásra a kötés napját követő két napon túl kerül sor) adásvételét jelentik. Az ügyletek értéke nem tükrözi a szerződésekhez kapcsolódó tényleges piaci és hitelezési kockázatot.
A deviza-adásvételi ügyleteket a Csoport kockázatkezelési és kereskedési céllal köti. A Csoport kockázatkezelést szolgáló ügyleteit a külföldi devizában nyújtott hitelek és hitelintézeteknél elhelyezett betétek árfolyamváltozásából eredő kockázatok fedezése céljából alkalmazza.
Deviza-swap és kamatláb-swap ügyletek
A Csoport forint és deviza, illetve deviza és deviza cseréjére vonatkozó deviza-swap ügyleteket és kamatláb-swap ügyleteket köt.
A deviza-swap ügylet valamely pénzügyi instrumentum cseréjére vonatkozó olyan összetett megállapodás, amely egy azonnali és egy vagy több határidős adásvételi ügyletből áll.
A kamatláb-swap ügyletek esetén a felek egy vagy több alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé, melyek alapját egy adott elméleti tőkeösszegre számított fix, illetve időszakosan módosított kamatláb képezi. Az elméleti tőkeösszeg az az érték, amelyre vonatkozóan a kamat kiszámításra kerül, hogy ily módon meghatározzák a kamatláb-swap ügylet során teljesítendő pénzáramlásokat. Az elméleti tőkeösszeget a tranzakciók volumenének kifejezése érdekében alkalmazzák, de ezek az összegek ténylegesen nem járnak pénzáramlással.
A Csoport kamatláb-swap ügyleteinek célja a kamatláb-kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken történik.
Tőkecserés kamatláb-swap ügyletek
A Csoport tőkecserés kamatláb-swap ügyleteket köt, amelyek sajátossága, hogy az ügylet futamidejére indulásakor és záráskor is tőkecsere történik. A tőkecserés kamatláb-swap ügyletek speciális típusa az úgynevezett mark-to-market megállapodás, amely esetében a futamidő során a kamatszámítás alapját képező tőkeösszegek átértékelésre kerülnek a piaci devizaárfolyam változásoknak megfelelően.
Határidős kamatláb-megállapodások
A határidős kamatláb-megállapodások esetén a felek vállalják, hogy egy adott jövőbeli időpontban egy referencia-kamatláb és egy közösen megállapított fix kamatláb közti különbség alapján számolnak el egymással. A kamatlábak változásai nyomán a szerződéses pozíciók piaci értékében bekövetkező változások piaci kockázatot eredményezhetnek.
A Csoport olyan módon csökkenti a piaci kockázatot, hogy általában azonos értékű ellentétes vagy ellensúlyozó pozíciókat nyit, valamint limiteket alakít ki az ilyen módon nem fedezett pozíciókra, és ezeket folyamatosan nyomon követi. A hitelezési kockázat kezelése jóváhagyási eljárások segítségével történik, melyek tartalmazzák az egyes ügyfelekre vonatkozó limiteket. A Csoport határidős kamatláb-megállapodásainak célja a kamatláb-kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken történik.
29. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ JUTTATÁSOK
A 2005. üzleti évre vonatkozó opciós program esetében a 2005-2009. évekre vonatkozó, a 2005. évi rendes közgyűlés által megállapított szabályok érvényesek. Az opció nyújtás időpontja 2005. április 29. Maximálisan 2,92 millió darab részvény nyújtható.
A 2006-2010 közötti öt éves időszakot érintően a 2006. évi rendes közgyűlés fogadta el az opciós programot, amelyben a juttatások évente történnek. Az opció nyújtás időpontja a 2006- 2010. évek utáni opciós programok esetében 2006. április 28., illetve a 2007. évi rendes közgyűlés dátuma, 2007. április 27., a módosított programban pótlólagosan megemelt mennyiségre vonatkozóan.
A 2005. üzleti évvel kapcsolatos opciós program esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évben megtartott évi rendes közgyűlés hónapjában és az azt megelőző naptári hónapban a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlagával egyezik meg.
A 2006-2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós programok esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évet követő év április 30. és május 30. közötti időszakban a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlaga mínusz 1.000 forint.
Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját megelőző napon a részvény középárfolyama
3.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen különbözet 3.000 forintot meghaladó mértékével.
A 2007. évi közgyűlés az alábbiakat változtatta meg:
A 2006-2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós programok esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évet követő első negyedév időszakában a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlaga mínusz 2.000 forint. Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját megelőző napon a részvény középárfolyama 4.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen különbözet
4.000 forintot meghaladó mértékével.
Az opciós program gyakorlásának előfeltételéül szolgáló eredménymutatók közül legalább kettő teljesülése szükséges:
- az adózott eredmény növekedése érje el a 10%-ot
- az átlagos eszközarányos megtérülési mutató az adott év december 31-én legalább 2,1 %-os
- az átlagos saját tőke arányos megtérülési mutató legalább 20% legyen.
A lehívási időszak a 2005. évet érintő program esetében 2 év, a 2006-2010 közötti öt éves időszakra vonatkozó opciós program esetében 19 hónap. A 2006-2010 közötti időszakra vonatkozóan az értékelt év vonatkozásában a lehívási időszak június 1-jén nyílik meg, melyet jogosult a programban részt vevő további két évvel meghosszabbítani Ha az opciót nem érvényesítik a lehívási időszak során az opció lejár. Ezen felül az opció érvényét veszti, ha a munkavállaló az opció futamideje alatt elhagyja a Bankot.
29. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ JUTTATÁSOK [folytatás]
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |||
Opciók | Súlyozott | Opciók | Súlyozott | |
(részvény | átlagos | (részvény | átlagos | |
mennyiség) | lehívási ár | mennyiség) | lehívási ár | |
(forint) | (forint) | |||
Az időszak kezdetén fennálló | 2.534.950 | 6.484 | 6.678.130 | 7.957 |
Az időszak során nyújtott | - | - | - | - |
Az időszak során elévült | - | - | 965.050 | 6.484 |
Az időszak során lehívott | - | - | 257.500 | 6.536 |
Az időszak végén fennálló | 2.534.950 | 6.484 | 2.534.950 | 6.484 |
Az időszak végén lehívható | 2.154.709 | 8.424 | 1.774.466 | 8.424 |
A 2008. évre vonatkozóan a megszolgálás feltételeként szabott kulcsteljesítmény mutatók nem teljesülnek, ezért a 2008. üzleti évvel kapcsolatos opciós programmal összefüggésben nem számoltunk el személyi jellegű ráfordítást a 2008. évben.
2009. jún. 30. 2008. dec. 31.
A fennálló részvényopciók súlyozott
átlagos lehívási ára 6.484 6.484
Átlagos hátralévő szerződés élettartama
(hónap) 18 18
Az opció értékeléséhez felhasznált adatok a következők:
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Átlagos piaci ár (Ft/részvény) | 7.828 | 7.828 |
Átlagos lehívási ár (Ft/részvény) | 7.941 | 7.941 |
Várható volatilitás (%) | 29 | 29 |
Várható futamidő (év) | 3,56 | 3,56 |
Kockázatmentes kamatláb (%) | 6,84 | 6,84 |
Várható osztalék (%) | 2,31 | 2,31 |
A várható volatilitás a Bank részvényei | árának az opció nyújtás | időpontja előtti 3 hónap |
volatilitását figyelembe véve került meghatározásra. A modellben alkalmazott várható futamidő módosításra került az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.
A Bankban működő részvényalapú juttatás programokkal összefüggésben az IFRS 2 standard alkalmazása miatt a 2009. I. félévére vonatkozóan 3.401 millió forint, a 2008. évre vonatkozóan 28 millió forint került az eredmény terhére elszámolásra.
30. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL
(millió forintban)
A kapcsolt vállalatokkal folytatott tranzakciók az alábbiak szerint összegezhetők:
2009. jún. 30. 2008. dec.31.
Az Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági tagok, illetve családtagjaik hitelkerete (kondíciói megfelelnek az általános hitelfolyósítási
feltételeknek) 215 121
A vezetés egyes tagjainak résztulajdonában álló vállalkozásoknak nyújtott hitelek (normál
üzletmenet során) 32.731 27.366
Le nem hívott hitelkeret és bankgarancia
összege | 88 | 121 |
2009. jún. 30. | 2008. dec.31. | |
Nem konszolidált leányvállalatoknak nyújtott hitelek összege | 88.142 | 65.643 |
A kulcspozícióban lévő vezetők, a Bank Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának tagjai, valamint a Bank és a jelentősebb leányvállalatok stratégiai döntéshozatalban résztvevő alkalmazottai kompenzációja az IAS 24 standardban foglalt kompenzáció kategóriáknak megfelelően az alábbiak szerint alakult.
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Rövid távú munkavállalói juttatások | 5.914 | 12.642 |
Munkaviszony megszűnése utáni juttatások | - | 57 |
Egyéb hosszú távú juttatások | 30 | 71 |
Végkielégítések | 34 | 13 |
Részvény alapú kifizetések | 1.117 | 16 |
Összesen | 7.095 | 12.799 |
31. SZ. JEGYZET: AKVIZÍCIÓ (millió forintban) | ||
(a) Leányvállalatok megvásárlása és konszolidálása |
2007. november 12-én a Bank aláírta az oroszországi OOO Donskoy Narodny Bank 100%-os részvénycsomagjára vonatkozó adás-vételi szerződést. Az ügylet lezárására 2008. május 6-án került sor, melynek megfelelően a 40,95 millió USD értékű tranzakció pénzügyi zárása is megtörtént.
2009. I. félévében akvizícióra nem került sor.
(a) Leányvállalatok megvásárlása és konszolidálása [folytatás]
Az akvizíció során megszerzett eszközök és források piaci értéke, valamint a goodwill a következőképpen alakult:
2008
Felvásárláskori adatok OOO Donskoy Narodny Bank
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások az MNB-vel -1.880 Bankközi kihelyezések, követelések, kihelyezési
veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után -1.192 Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi
eszközök -1.021
Értékesíthető értékpapírok -
Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt
értékvesztés levonása után -16.454
Kamatkövetelések -75
Részvények és részesedések -48
Lejáratig tartandó értékpapírok -7
Tárgyi eszközök és immateriális javak -1.555 Egyéb eszközök -91
Hitelintézetekkel és az MNB-vel szembeni
kötelezettségek -
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 20.405
Kibocsátott értékpapírok 2
Kamattartozások 102
Egyéb kötelezettségek 179
Alárendelt kölcsöntőke 261
Kisebbségi érdekeltség -
Nettó eszközérték -1.374
Goodwill -5.312
Pénzszükséglet -6.686
(b) Leányvállalatok megvásárlásából származó nettó pénzforgalom levezetése
2008. dec. 31. | |
Pénzszükséglet | -6.686 |
Vásárláskor megszerzett pénzeszköz | 1.880 |
Nettó pénzforgalom | -4.806 |
32. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK |
Az alábbiakban részletezzük azon befektetéseket, ahol a Bank meghatározó tulajdoni hányaddal rendelkezik. A Bank érdekeltségi körébe tartozó társaságok, melyek teljes körűen konszolidálásra kerültek – a táblázatban megjelöltek kivételével – Magyarországon bejegyzett társaságok.
Név Tulajdon (közvetett és közvetlen) Tevékenység
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |||
OTP Ingatlan Zrt. | 100,00% | 100,00% | ingatlanforgalmazás, -fejlesztés | |
Merkantil Bank Zrt. | 100,00% | 100,00% | autóvásárlások hitelezése | |
Merkantil Car Zrt. | 100,00% | 100,00% | autóvásárlások finanszírozása, lízing | |
OTP Lakástakarékpénztár Zrt. | 100,00% | 100,00% | lakásvásárlások, -felújítások | |
Bank Center No. 1. Kft. | 100,00% | 100,00% | hitelezése ingatlan bérbeadása | |
OTP Faktoring Zrt. | 100,00% | 100,00% | work-out | |
Xxxx Xxxxx Kft. | 100,00% | 100,00% | ingatlankezelés | |
OTP Alapkezelő Zrt. | 100,00% | 100,00% | befektetési alapok kezelése | |
OTP Jelzálogbank Zrt. | 100,00% | 100,00% | jelzáloghitelezés | |
OTP Pénztárszolgáltató Zrt. | 100,00% | 100,00% | egészségpénztár és nyugdíjpénztárak | |
TradeNova Kereskedelmi Kft. | 100,00% | 100,00% | kezelése ügynöki nagykereskedelem | |
(korábbi OTP Trade Kft.) | ||||
OTP Lakáslízing Zrt. | 100,00% | 100,00% | ingatlanlízing | |
OTP Életjáradék Zrt. | 100,00% | 100,00% | életjáradék nyújtása ingatlan | |
fedezetért | ||||
OTP Banka Slovensko, a. s. | 97,23% | 97,23% | hitelezés | |
(Szlovák Köztársaság) | ||||
DSK Bank EAD | 100,00% | 100,00% | hitelezés | |
(Bolgár Köztársaság) | ||||
OTP Bank Romania S.A. | 100,00% | 100,00% | hitelezés | |
(Román Köztársaság) | ||||
OTP banka Hrvatska d.d. | 100,00% | 100,00% | hitelezés | |
(Horvát Köztársaság) | ||||
OTP banka Srbija a.d. | 91,43% | 91,43% | hitelezés | |
(Szerb Köztársaság) | ||||
Crnogorska komerčijalna banka a.d. | 100,00% | 100,00% | hitelezés | |
(Montenegró) | ||||
Név Tulajdon (közvetett és közvetlen) Tevékenység
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | ||
JSC OTP Bank | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
(Ukrán Köztársaság) | |||
(korábbi CJSC OTP Bank) | |||
OAO OTP Bank | 95,52% | 95,51% | hitelezés |
(Orosz Föderáció) | |||
(korábbi OAO Investsberbank) | |||
OOO Donskoy Narodny Bank | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
(Orosz Föderáció) | |||
OTP Holding Ltd. (Ciprus) | 100,00% | 100,00% | holding tevékenység |
OTP Financing Netherlands B.V. | 100,00% | 100,00% | refinanszírozási tevékenység |
(Hollandia) | |||
OTP Financing Cyprus Ltd. (Ciprus) | 100,00% | 100,00% | refinanszírozási tevékenység |
33. SZ. JEGYZET: HITELKEZELŐI TEVÉKENYSÉG
Számos, a vállalatok által alkalmazottaiknak nyújtott (elsősorban lakáscélú) hitel vonatkozásában a Csoport hitelkezelőként működik. Ezen hitelek végső kockázatát a hitel forrását biztosító fél viseli. Mivel ezek a hitelek és a hozzájuk kapcsolódó alapok nem tartoznak a Csoport eszközei és forrásai közé, ezért a mellékelt konszolidált mérlegből kivételre kerültek.
2009. jún. 30. 2008. dec. 31.
A Csoport által kezelt hitelek teljes állománya 46.807 45.196
34. SZ. JEGYZET:ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK KONCENTRÁLÓDÁSA
2009. jún. 30. 2008. dec. 31.
A Magyar Állammal, valamint a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések és értékpapírok
aránya 9,3% 6,6%
Más jelentős eszköz vagy forrás koncentráció nem állt fenn.
35. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK LEJÁRAT SZERINTI ELEMZÉSE
ÉS A LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ELEMZÉSE (millió forintban)
A likviditási kockázat annak a kitettségnek a mérése, hogy a Csoportnak mennyiben kell a likvid eszközeit esetlegesen növelni, annak érdekében, hogy időben eleget tudjon tenni a pénzügyi instrumentumokból származó kötelezettségeinek. A Csoport a likviditási pozícióját a Magyar Nemzeti Bank által lefektetett irányelvek szerint kezeli. A következő táblázatok az eszközöket, a forrásokat, és a saját tőkét mutatják be lejárati csoportok szerint. A lejárati csoportokat a szerződéses lejáratig hátralevő idő szerint állapította meg a Csoport. A lejárati időszakokba történt besorolás a leginkább prudensnek tekinthető módon történt, így figyelembe vételre kerültek az előrefizetési lehetőségek.
2009. június 30-án
3 hónapon belüli
Éven belüli, 3 hónapon túli
Éven túli, 5 éven túli Összesen 5 éven belüli
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal | 303.189 | 102 | - | - | 303.291 |
Bankközi kihelyezések, követelések, a | |||||
kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 594.468 | 42.448 | 16.189 | 530 | 653.635 |
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt | |||||
pénzügyi eszközök | 20.293 | 31.619 | 62.614 | 76.432 | 190.958 |
Értékesíthető értékpapírok | 27.147 | 17.607 | 241.679 | 141.776 | 428.209 |
Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 621.516 | 963.350 | 1.677.671 | 3.369.797 | 6.632.334 |
Kamatkövetelések | 84.259 | 3.045 | 377 | 281 | 87.962 |
Részvények és részesedések | - | - | - | 10.377 | 10.377 |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 448.708 | 11.432 | 111.971 | 28.972 | 601.083 |
Tárgyi eszközök és immateriális javak | 794 | 2.130 | 106.704 | 356.633 | 466.261 |
Egyéb eszközök | 51.685 | 39.529 | 35.213 | 3.525 | 129.952 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | 2.152.059 | 1.111.262 | 2.252.418 | 3.988.323 | 9.504.062 |
Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek | 156.758 | 213.003 | 457.586 | 120.251 | 947.598 |
Ügyfelek betétei | 4.079.845 | 945.001 | 235.887 | 35.863 | 5.296.596 |
Kibocsátott értékpapírok | 50.632 | 600.659 | 585.576 | 114.852 | 1.351.719 |
Kamattartozások | 105.621 | 3.864 | 3.170 | 310 | 112.965 |
Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója | 5.744 | 27.166 | 66.180 | 6.211 | 105.301 |
Egyéb kötelezettségek | 230.064 | 10.802 | 25.744 | 12.107 | 278.717 |
Alárendelt kölcsöntőke | - | 1.095 | 4.368 | 280.192 | 285.655 |
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN | 4.628.664 | 1.801.590 | 1.378.511 | 569.786 | 8.378.551 |
Jegyzett tőke | - | - | - | 28.000 | 28.000 |
Eredménytartalék és egyéb tartalékok | - | - | - | 1.201.363 | 1.201.363 |
Visszavásárolt saját részvény | - | - | -110.711 | - | -110.711 |
Kisebbségi részesedés | - | - | - | 6.859 | 6.859 |
SAJÁT TŐKE | - | - | -110.711 | 1.236.222 | 1.125.511 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN | 4.628.664 | 1.801.590 | 1.267.800 | 1.806.008 | 9.504.062 |
LIKVIDITÁS HIÁNY (-) / TÖBBLET (+) | -2.476.605 | -690.328 | 984.618 | 2.182.315 | - |
2008. december 31-én
3 hónapon belüli
Éven belüli, 3 hónapon túli
Éven túli, 5 éven túli Összesen 5 éven belüli
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal | 348.623 | 226 | - | - | 348.849 |
Bankközi kihelyezések, követelések, a | |||||
kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 522.611 | 53.365 | 16.941 | 625 | 593.542 |
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt | |||||
pénzügyi eszközök | 16.183 | 16.446 | 68.895 | 27.808 | 129.332 |
Értékesíthető értékpapírok | 21.143 | 65.472 | 237.743 | 156.899 | 481.257 |
Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 615.529 | 1.071.120 | 1.781.483 | 3.262.038 | 6.730.170 |
Kamatkövetelések | 83.575 | 3.000 | 000 | 000 | 87.793 |
Részvények és részesedések | - | - | - | 10.467 | 10.467 |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 131.078 | 36.792 | 110.294 | 43.569 | 321.733 |
Tárgyi eszközök és immateriális javak | 874 | 2.693 | 111.454 | 354.680 | 469.701 |
Egyéb eszközök | 50.555 | 58.984 | 40.324 | 56.729 | 206.592 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | 1.790.171 | 1.308.791 | 2.367.474 | 3.913.000 | 9.379.436 |
Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek | 159.172 | 439.813 | 153.472 | 90.410 | 842.867 |
Ügyfelek betétei | 3.897.230 | 1.083.102 | 213.473 | 25.421 | 5.219.226 |
Kibocsátott értékpapírok | 300.563 | 103.808 | 1.000.065 | 122.203 | 1.526.639 |
Kamattartozások | 90.110 | 5.548 | 3.122 | 361 | 99.141 |
Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója | 29.313 | 10.989 | 78.475 | 6.710 | 125.487 |
Egyéb kötelezettségek | 150.551 | 15.010 | 27.036 | 8.360 | 200.957 |
Alárendelt kölcsöntőke | - | 745 | 5.993 | 309.410 | 316.148 |
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN | 4.626.939 | 1.659.015 | 1.481.636 | 562.875 | 8.330.465 |
Jegyzett tőke | - | - | - | 28.000 | 28.000 |
Eredménytartalék és egyéb tartalékok | - | - | - | 1.160.935 | 1.160.935 |
Visszavásárolt saját részvény | - | - | -67.407 | -79.342 | -146.749 |
Kisebbségi részesedés | - | - | - | 6.785 | 6.785 |
SAJÁT TŐKE | - | - | -67.407 | 1.116.378 | 1.048.971 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN | 4.626.939 | 1.659.015 | 1.414.229 | 1.679.253 | 9.379.436 |
LIKVIDITÁS HIÁNY (-) / TÖBBLET (+) | -2.836.768 | -350.224 | 953.245 | 2.233.747 | - |
2009. június 30-án
Eszközök Források
Mérlegen kívüli eszközök és források, nettó
Nettó pozíció
USD EUR CHF Egyéb Összesen
991.752 | 2.442.560 | 1.627.314 | 1.464.842 | 6.526.468 |
-494.724 | -3.144.401 | -83.268 | -1.123.231 | -4.845.624 |
-437.275 | 748.052 | -1.577.188 | -109.464 | -1.375.875 |
59.753 | 46.211 | -33.142 | 232.147 | 304.969 |
2008. december 31-én | |||||
USD | EUR | CHF | Egyéb | Összesen | |
Eszközök | 1.080.932 | 2.128.718 | 1.674.082 | 2.107.467 | 6.991.199 |
Források | -302.851 | -3.099.310 | -157.686 | -1.596.545 | -5.156.392 |
Mérlegen kívüli eszközök és | |||||
források, nettó | -777.603 | 1.046.251 | -1.495.153 | -462.828 | -1.689.333 |
Nettó pozíció | 478 | 75.659 | 21.243 | 48.094 | 145.474 |
A fenti kimutatás a Csoport fő devizanemekben fennálló devizapozícióját mutatja be. A fennmaradó devizanemek az “egyéb” soron kerültek feltüntetésre. A Csoport a Magyar Nemzeti Bank által felállított nyitott pozícióra vonatkozó limiteken túlmenően saját limitrendszere alapján is ellenőrzi a devizapozícióit. A Csoport nyitott devizapozíciójának mérésére a Value at Risk (VaR) modellt is használta.
37. SZ. JEGYZET: KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban)
A kamatlábkockázat az a kockázat, amely szerint a pénzügyi instrumentumok értéke változhat a piaci kamatláb mozgásának hatására. Egy pénzügyi instrumentum kamatának rögzítésére vonatkozó időtartam következésképpen jelzi, hogy az adott instrumentum milyen mértékben kitett a kamatlábkockázatnak.
A Csoport kamatozó eszközeinek és forrásainak többsége oly módon van kialakítva, hogy a rövid lejáratú eszközök összhangban legyenek a rövid lejáratú kötelezettségekkel, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli kamatváltoztatása biztosítva legyen, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a kapcsolódó hosszú lejáratú kötelezettségek kamatváltozása párhuzamosan történjen.
A fentieken túl, a különféle kamatozó eszközök és kamatozó források közötti széles kamatsáv nagyfokú rugalmasságot biztosít a Csoportnak a kamatlábkülönbségek és a kamatlábkockázat kezelésére.
A következő táblázat az eszközök és források kamatainak újraárazási periódusait mutatja. A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a következő újraárazási periódus szerint, a fix kamatozású eszközök és források a lejárati periódus szerint kerülnek bemutatásra.
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
1 hónapon belül
1 és 3 hónap között
3 és 12 hónap között
1 és 2 év között
2 éven túl
Nem kamatozó Összesen
Mind- összesen
ESZKÖZÖK
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Kereskedési célú értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Értékesíthető értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Lejáratig tartandó értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója
63
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
63 093 | 58 004 | -- | 10 | -- | - | - | - | - | - | 51 256 | 130 928 | 114 349 | 188 942 | 303 291 |
63 088 | 56 189 | - | 10 | - | - | - | - | - | - | - | - | 63 088 | 56 199 | 119 287 |
5 | 1 815 | - | -- | - | - | - | - | - | - | - | - | 5 | 1 815 | 1 820 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 51 256 | 130 928 | 51 256 | 130 928 | 182 184 |
17 919 | 365 805 | -- | 33 481 | - | 47 345 | - | 87 595 | - | 7 918 | -- | 93 572 | 17 919 | 635 716 | 653 635 |
17 805 | 341 725 | - | 28 628 | - | 1 081 | - | 87 595 | - | 7 918 | - | - | 17 805 | 466 947 | 484 752 |
114 | 24 080 | - | 4 853 | - | 46 264 | - | - | - | -- | - | - | 114 | 75 197 | 75 311 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -- | 93 572 | -- | 93 572 | 93 572 |
519 | 1 236 | 2 960 | 274 | 4 287 | 6 905 | 105 | 2 579 | 11 498 | 2 647 | 62 723 | 1 321 | 82 092 | 14 962 | 97 054 |
519 | 42 | 2 821 | 274 | 4 197 | 6 872 | 105 | 2 579 | 11 498 | 2 647 | - | - | 19 140 | 12 414 | 31 554 |
- | 1 194 | 139 | -- | 90 | 33 | - | - | - | - | - | - | 229 | 1 227 | 1 456 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 62 723 | 1 321 | 62 723 | 1 321 | 64 044 |
352 | 2 205 | 14 916 | 101 712 | 3 182 | 13 647 | 81 700 | 7 000 | 000 000 | 72 283 | 11 781 | 6 763 | 224 401 | 203 808 | 428 209 |
352 | - | 11 248 | 2 228 | 3 182 | 12 722 | 81 700 | 7 079 | 110 797 | 72 283 | - | - | 207 279 | 94 312 | 301 591 |
- | 2 205 | 3 668 | 99 484 | -- | 925 | - | 119 | 1 673 | - | - | - | 5 341 | 102 733 | 108 074 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 11 781 | 6 763 | 11 781 | 6 763 | 18 544 |
805 711 | 3 365 178 | 133 762 | 873 837 | 45 000 | 000 000 | 61 000 | 000 000 | 412 093 | 291 550 | 14 597 | 168 343 | 1 473 661 | 5 158 673 | 6 632 334 |
1 714 | 49 514 | 1 751 | 17 253 | 4 053 | 169 772 | 1 841 | 98 741 | 4 872 | 232 845 | - | - | 14 000 | 000 000 | 582 356 |
803 997 | 3 315 664 | 132 011 | 856 584 | 41 514 | 102 159 | 60 090 | 89 093 | 407 221 | 58 705 | - | - | 1 444 833 | 4 422 205 | 5 867 038 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 14 597 | 168 343 | 14 597 | 168 343 | 182 940 |
449 904 | 16 752 | 17 682 | 4 062 | 11 348 | 11 280 | 30 288 | 15 592 | 31 141 | 13 034 | - | - | 540 363 | 60 720 | 601 083 |
424 890 | 11 108 | 9 681 | 3 610 | 557 | 10 604 | 30 288 | 15 592 | 31 141 | 13 034 | - | - | 496 557 | 53 948 | 550 505 |
25 014 | 5 644 | 8 001 | 452 | 10 791 | 676 | - | - | - | - | - | - | 43 806 | 6 772 | 50 578 |
356 356 | 724 738 | 851 960 | 445 218 | 134 390 | 98 693 | 4 341 | 293 689 | 2 813 | 195 982 | - | 31 | 1 349 860 | 1 758 351 | 3 108 211 |
52 771 | 387 009 | 37 283 | 4 744 | 76 007 | 98 511 | 216 | 293 567 | 42 | 194 657 | - | - | 166 319 | 978 488 | 1 144 807 |
000 000 | 000 729 | 814 677 | 440 474 | 58 383 | 182 | 4 125 | 122 | 2 771 | 1 325 | - | - | 1 183 541 | 779 832 | 1 963 373 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 31 | - | 31 | 31 |
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
37. SZ. JEGYZET:
2009. június 30-án
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
1 hónapon belül
1 és 3 hónap között
3 és 12 hónap között
1 és 2 év között
2 éven túl
Nem kamatozó
Összesen
Mind- összesen
KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
FORRÁSOK
44 867 | 213 912 | 41 360 | 548 956 | 5 337 | 33 889 | -- | 10 316 | 781 | 43 314 | 4 256 | 610 | 96 601 | 850 997 | 947 598 |
1 953 | 104 507 | 21 279 | 10 795 | 5 334 | 4 266 | - | 406 | 781 | 8 617 | - | - | 29 000 | 000 000 | 157 938 |
42 914 | 109 405 | 20 081 | 538 161 | 3 | 29 623 | -- | 9 910 | -- | 34 697 | - | - | 62 000 | 000 000 | 784 794 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 256 | 610 | 4 256 | 610 | 4 866 |
1 598 038 | 1 793 526 | 472 601 | 222 447 | 53 000 | 000 000 | 28 764 | 50 735 | 590 244 | 149 526 | 1 434 | 83 339 | 2 744 537 | 2 552 059 | 5 296 596 |
435 721 1 162 317 | 431 184 1 000 000 | 000 175 9 426 | 222 382 65 | 53 456 - | 252 217 269 | 28 764 - | 50 717 18 | 86 108 504 136 | 104 077 45 449 | - - | - - | 1 067 224 1 675 879 | 1 060 577 1 408 143 | 2 127 801 3 084 022 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 434 | 83 339 | 1 434 | 83 339 | 84 773 |
8 704 | 142 067 | 53 452 | 115 970 | 173 014 | 272 119 | 19 670 | 146 737 | 159 277 | 260 182 | 412 | 115 | 414 529 | 937 190 | 1 351 719 |
-- | 6 542 | 34 818 | 2 088 | 173 014 | 272 119 | 19 670 | 146 737 | 159 277 | 260 182 | - | - | 386 779 | 687 668 | 1 074 447 |
8 704 | 135 525 | 18 634 | 113 882 | - | -- | - | - | - | - | - | - | 27 338 | 249 407 | 276 745 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 412 | 115 | 412 | 115 | 527 |
271 691 | 1 007 030 | 9 287 | 1 582 096 | 24 044 | 214 812 | 10 205 | 15 878 | 6 015 | 1 864 | - | 9 897 | 321 242 | 2 831 577 | 3 152 819 |
Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Ügyfelek betétei
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Kibocsátott értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású
nem kamatozó
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója
fix kamatozású | 271 400 | 384 412 | 8 349 328 456 | 19 894 | 144 115 | 268 | 15 755 | -- | 149 | - 9 000 | 000 000 | 882 702 | 1 182 613 | |
változó kamatozású | 291 | 622 618 | 938 1 253 640 | 4 150 | 70 697 | 9 937 | 123 | 6 015 | 1 715 | - - | 21 331 | 1 948 793 | 1 970 124 | |
nem kamatozó | - | - | - - | - | - - | - | - | - | - | 82 | - | 82 | 82 | |
Alárendelt kölcsöntőke | - | 903 | 5 000 | 26 269 | - | 12 817 | - - - | 240 666 | - - | 5 000 | 280 655 | 285 655 | ||
fix kamatozású | - | - | - | - | - | - | - - - | 240 666 | - - | - | 240 666 | 240 666 | ||
változó kamatozású | - | 903 | 5 000 | 26 269 | - | 12 817 | - - - | - | - - | 5 000 | 39 989 | 44 989 | ||
nem kamatozó | - | - | - | - | - | - | - - - | - | - -- | - | -- | -- | ||
37. SZ. JEGYZET:
2009. június 30-án
64
Nettó pozíció
-229 446
1 376 480
439 580 #########
-57 077
-336 322
119 726
370 821
-186 302
-112 138
134 255
306 997
220 736
568 694
789 430
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
1 hónapon belül
1 és 3 hónap között
3 és 12 hónap között
1 és 2 év között
2 éven túl
Nem kamatozó
Összesen
Mind- összesen
ESZKÖZÖK
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Kereskedési célú értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Értékesíthető értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Lejáratig tartandó értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója
65
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
74 058 | 37 890 | 2 | 189 | 3 | - | - | - | - | - | 66 859 | 169 848 | 140 922 | 207 927 | 348 849 |
72 069 | 34 896 | 2 | - | 3 | - | - | - | - | - | - | - | 72 074 | 34 896 | 106 970 |
1 989 | 2 994 | - | 189 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 989 | 3 183 | 5 172 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 66 859 | 169 848 | 66 859 | 169 848 | 236 707 |
66 142 | 321 855 | 2 506 | 10 826 | - | 90 734 | - | - | - | 6 656 | 1 | 94 822 | 68 649 | 524 893 | 593 542 |
65 751 | 264 125 | 2 506 | 10 826 | - | 21 | - | - | - | 6 521 | - | - | 68 257 | 281 493 | 349 750 |
391 | 57 730 | - | - | - | 90 713 | - | - | - | 135 | - | - | 391 | 148 578 | 148 969 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 94 822 | 1 | 94 822 | 94 823 |
1 093 | 1 805 | 1 059 | 214 | 7 972 | 421 | 10 531 | 876 | 26 263 | 3 589 | 2 299 | 551 | 49 217 | 7 456 | 56 673 |
1 093 | 597 | 903 | 201 | 7 900 | 262 | 10 531 | 876 | 26 263 | 3 559 | - | - | 46 690 | 5 495 | 52 185 |
- | 1 208 | 156 | 13 | 72 | 159 | - | - | - | 30 | - | - | 228 | 1 410 | 1 638 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 299 | 551 | 2 299 | 551 | 2 850 |
9 277 | 2 531 | 5 935 | 101 306 | 48 461 | 14 938 | 36 961 | 14 113 | 158 283 | 69 391 | 15 874 | 4 187 | 274 791 | 206 466 | 481 257 |
9 277 | - | 1 500 | 3 241 | 47 935 | 14 938 | 36 961 | 13 534 | 158 283 | 67 594 | - | - | 253 956 | 99 307 | 353 263 |
- | 2 531 | 4 435 | 98 065 | 526 | - | - | 579 | - | 1 797 | - | - | 4 961 | 102 972 | 107 933 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15 874 | 4 187 | 15 874 | 4 187 | 20 061 |
812 804 | 3 796 739 | 84 325 | 350 728 | 119 661 | 714 209 | 56 516 | 67 318 | 380 973 | 297 118 | 10 753 | 39 026 | 1 465 032 | 5 265 138 | 6 730 170 |
8 656 | 37 847 | 2 515 | 91 129 | 3 140 | 173 389 | 1 604 | 30 442 | 11 737 | 175 038 | - | - | 27 652 | 507 845 | 535 497 |
804 148 | 3 461 667 | 81 810 | 198 231 | 116 521 | 355 496 | 54 912 | 34 953 | 369 236 | 122 080 | - | - | 1 426 627 | 4 172 427 | 5 599 054 |
- | 297 225 | - | 61 368 | - | 185 324 | - | 1 923 | - | - | 10 753 | 39 026 | 10 753 | 584 866 | 595 619 |
114 963 | 8 553 | 20 670 | 1 310 | 64 331 | 7 386 | 38 930 | 11 777 | 27 057 | 26 756 | - | - | 265 951 | 55 782 | 321 733 |
114 963 | 3 558 | 12 670 | 806 | 26 862 | 7 336 | 38 930 | 11 777 | 27 057 | 26 756 | - | - | 220 482 | 50 233 | 270 715 |
- | 4 995 | 8 000 | 504 | 37 469 | 50 | - | - | - | - | - | - | 45 469 | 5 549 | 51 018 |
10 266 | 827 755 | 13 306 | 274 293 | 97 434 | 131 782 | 94 099 | 443 479 | 712 125 | 368 637 | - | 8 839 | 927 230 | 2 054 785 | 2 982 015 |
10 000 | 000 000 | 13 306 | 274 274 | 95 523 | 129 863 | 93 805 | 441 380 | 708 625 | 367 563 | - | - | 921 525 | 2 039 537 | 2 961 062 |
- | 1 298 | - | 19 | 1 911 | 1 919 | 294 | 2 099 | 3 500 | 1 074 | - | - | 5 705 | 6 409 | 12 114 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 839 | - | 8 839 | 8 839 |
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
37. SZ. JEGYZET: KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 2008. december 31-én
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
1 hónapon belül
1 és 3 hónap között
3 és 12 hónap között
1 és 2 év között
2 éven túl
Nem kamatozó Összesen
Mind- összesen
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
HUF
Deviza
FORRÁSOK
2 442 | 341 082 | 7 287 | 192 395 | 212 210 | 78 268 | 1 | 699 | 559 | 5 649 | - | 2 275 | 222 499 | 620 368 | 842 867 |
1 755 | 183 627 | 1 746 | 26 511 | 118 618 | 18 823 | - | 699 | - | 5 619 | - | 92 | 122 119 | 235 371 | 357 490 |
687 | 157 455 | 5 541 | 165 884 | 93 592 | 59 445 | 1 | - | 559 | 30 | - | - | 100 380 | 382 814 | 483 194 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 183 | - | 2 183 | 2 183 |
1 146 698 | 1 640 823 | 474 388 | 298 603 | 376 758 | 369 806 | 27 029 | 48 831 | 633 399 | 96 450 | 1 178 | 105 263 | 2 659 450 | 2 559 776 | 5 219 226 |
000 000 | 000 881 | 445 811 | 298 593 | 376 169 | 369 806 | 27 029 | 48 774 | 80 071 | 68 285 | - | - | 1 398 866 | 1 288 339 | 2 687 205 |
676 912 | 1 137 942 | 28 577 | 10 | 589 | - | - | 57 | 553 328 | 28 165 | - | - | 1 259 406 | 1 166 174 | 2 425 580 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 178 | 105 263 | 1 178 | 105 263 | 106 441 |
20 260 | 4 272 | 46 891 | 445 658 | 124 232 | 20 123 | 47 226 | 281 207 | 139 013 | 396 894 | 511 | 352 | 378 133 | 1 148 506 | 1 526 639 |
9 253 | 4 272 | 27 735 | 1 866 | 124 232 | 11 333 | 47 226 | 281 207 | 139 013 | 396 894 | - | - | 347 459 | 695 572 | 1 043 031 |
11 007 | - | 19 156 | 443 792 | - | 8 790 | - | - | - | - | - | - | 30 163 | 452 582 | 482 745 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 511 | 352 | 511 | 352 | 863 |
433 865 | 621 519 | 107 118 | 487 413 | 63 840 | 163 285 | 9 894 | 263 533 | 8 956 | 898 303 | - | 96 | 623 673 | 2 434 149 | 3 057 822 |
433 865 | 411 583 | 107 118 | 191 386 | 62 589 | 161 395 | 8 656 | 261 452 | 6 364 | 896 870 | - | 88 | 618 592 | 1 922 774 | 2 541 366 |
- | 209 936 | - | 296 027 | 1 251 | 1 890 | 1 238 | 2 081 | 2 592 | 1 433 | - | - | 5 081 | 511 367 | 516 448 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8 | - | 8 | 8 |
- | 942 | 5 000 | 28 551 | - | 12 999 | - | - | - | 268 411 | - | 245 | 5 000 | 311 148 | 316 148 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 268 411 | - | - | - | 268 411 | 268 411 |
- | 942 | 5 000 | 28 551 | - | 12 999 | - | - | - | - | - | - | 5 000 | 42 492 | 47 492 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 245 | - | 245 | 245 |
Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Ügyfelek betétei
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Kibocsátott értékpapírok
fix kamatozású változó kamatozású
nem kamatozó
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója
fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
66
Alárendelt kölcsöntőke fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó
Nettó pozíció | -514 662 | 2 388 490 | -512 881 | -713 754 | -439 178 | 314 989 | 152 887 | -56 707 | 522 774 | -893 560 | 94 097 | 209 042 | -696 963 | 1 248 500 | 551 537 |
37. SZ. JEGYZET: KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás] 2008. december 31-én
Az egy törzsrészvényre jutó konszolidált nyereség a törzsrészvényeseknek, az adott időszakra felosztható konszolidált nettó eredmény és a törzsrészvények időszak alatti súlyozott számtani átlagának hányadosaként kerül kiszámításra.
2009. jún. 30. | 2008. dec. 31. | |
Konszolidált nettó eredmény (millió forintban) | 84.062 | 240.472 |
A törzsrészvények súlyozott számtani átlaga az év folyamán a konszolidált alap EPS számításához (db) | 256.588.449 | 256.317.324 |
Egy törzsrészvényre jutó konszolidált alap nyereség
(forintban) 328 938
A törzsrészvények súlyozott számtani átlaga az év folyamán a konszolidált hígított EPS
számításához (db) 260.807.915 257.117.270
Egy törzsrészvényre jutó konszolidált hígított nyereség
(forintban) 322 935
A törzsrészvények súlyozott számtani átlaga nem tartalmazza a Csoport tulajdonában levő saját részvények állományát.
A hígított EPS mutató számításához kalkulált súlyozott számtani átlag a Bank által nyújtott opciós jogok miatt tér el.
EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió Ft-ban)
A 2009. június 30-ával zárult félévre vonatkozóan:
eredmény
Megnevezés Kamat-
Nem kamat- eredmény
Értékvesztés Saját tőke
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások az MNB-vel | 4.195 | - | - | - |
Bankközi kihelyezések, követelések a | ||||
kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 7.182 | - | -2.066 | - |
Kereskedési célú értékpapírok | 1.431 | -346 | - | - |
Értékesíthető értékpapírok 13.882 | -5.883 | - | 4.669 | |
Hitelek, hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 397.244 | 4.583 | -100.097 | - |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 17.819 | 210 | - | - |
Származékos pénzügyi | ||||
instrumentumok valós érték korrekciója | 67.977 | -9.910 | - | - |
Hitelintézetekkel és az MNB-vel szembeni kötelezettségek | -22.280 | - | - | - |
Ügyfelek betétei | -138.984 | 51.447 | - | - |
Kibocsátott értékpapírok | -40.788 | - | - | - |
Alárendelt kölcsöntőke | -8.611 | - | - | - |
299.067 | 40.101 | -102.163 | 4.669 | |
A 2008. december 31-ével zárult évre vonatkozóan:
eredmény
Megnevezés Kamat-
Nem kamat- eredmény
Értékvesztés Saját tőke
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások az MNB-vel | 16.161 | - | - | - |
Bankközi kihelyezések, követelések a | ||||
kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 21.837 | - | -516 | - |
Kereskedési célú értékpapírok | 7.029 | -4.668 | - | - |
Értékesíthető értékpapírok 32.402 | -1.958 | - | -16.078 | |
Hitelek, hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után | 710.869 | 7.708 | -110.933 | - |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 26.624 | 2.513 | - | - |
Származékos pénzügyi | ||||
instrumentumok valós érték korrekciója | -27.048 | -7.313 | - | - |
Hitelintézetekkel és az MNB-vel szembeni kötelezettségek | -44.957 | - | - | - |
Ügyfelek betétei | -215.881 | 109.360 | - | - |
Kibocsátott értékpapírok | -72.750 | - | - | - |
Alárendelt kölcsöntőke | -17.009 | - | - | - |
437.277 | 105.642 | -111.449 | -16.078 | |
A pénzügyi instrumentumokon keletkezett eredmények tételei nem feltétlenül egyeznek meg az eredménykimutatás vonatkozó soraival.
(millió Ft-ban)
Valós érték meghatározás hierarchiája inputok alapján az alábbiak szerint alakult:
- 1. szint: aktív piacon jegyzett ár alapján,
- 2. szint megfigyelhető input információk alapján (árak, hozamok),
- 3. szint: Nem megfigyelhető input információk, értékelési technikák alapján.
Valós érték meghatározás hierarchiáját a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a következő táblázat mutatja:
2009. június 30. Megnevezés
Összesen 1. szint 2. szint 3. szint
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt | ||||
pénzügyi eszközök | 190.958 | 97.122 | 93.836 | - |
ebből: Kereskedési célú értékpapírok | 97.054 | 97.054 | - | - |
ebből: Kereskedési célú származékos | ||||
pénzügyi instrumentumok pozitív valós érték korrekciója | 93.904 | 68 | 93.836 | - |
Értékesíthető pénzügyi eszközök | 428.209 | 285.171 | 143.038 | - |
Fedezeti célú származékos pénzügyi | ||||
instrumentumok pozitív valós érték korrekciója | 11.760 | - | 447 | 11.313 |
Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen | 630.927 | 382.293 | 237.321 | 11.313 |
Kereskedési célú származékos pénzügyi | ||||
instrumentumok negatív valós érték korrekciója | 105.301 | 37 | 105.264 | - |
Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekciója | 21.109 | - | 252 | 20.857 |
Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen | 126.410 | 37 | 105.516 | 20.857 |
2008. december 31.
Megnevezés
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt
Összesen 1. szint 2. szint 3. szint
pénzügyi eszközök | 129.332 | 56.883 | 72.449 | - |
ebből: Kereskedési célú értékpapírok | 56.673 | 56.673 | - | - |
ebből: Kereskedési célú származékos | ||||
pénzügyi instrumentumok pozitív valós érték korrekciója | 72.659 | 210 | 72.449 | - |
Értékesíthető pénzügyi eszközök | 481.257 | 338.339 | 142.918 | - |
Fedezeti célú származékos pénzügyi | ||||
instrumentumok pozitív valós érték korrekciója | 8.970 | - | 783 | 8.187 |
Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen | 619.559 | 395.222 | 216.150 | 8.187 |
Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekciója | 125.487 | 10 | 125.477 | - |
Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekciója | 33.514 | - | 459 | 33.055 |
Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen | 159.001 | 10 | 125.936 | 33.055 |
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
40. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKE (millió Ft-ban) [folytatás]
Fordulónapi valós értékelés a 3. szint instrumentumainál
A 3. szinten értékelt instrumentumok nyitó és záróegyenleg közötti változásának levezetése az alábbi:
Nyereség (+), veszteség (-)
2009. június 30-ával zárult félévre
Nyitó
összesen
Eredmény-
Átfogó
Beszerzés Kibocsátás Rendezés
Záró
Teljes nyereség a
Megnevezés
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök ebből: Kereskedési célú
értékpapírok ebből: Kereskedési célú
származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós érték korrekciója
Értékesíthető pénzügyi eszközök Fedezeti célú származékos pénzügyi
8.187 | 3.138 | - | 91 | - | -103 | 11.313 | 3.126 |
8.187 | 3.138 | - | 91 | - | -103 | 11.313 | 3.126 |
instrumentumok pozitív valós érték korrekciója
Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen
Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekciója
33.055 | -13.786 | - | 2.008 | - | -420 | 20.857 | 12.198 |
33.055 | -13.786 | - | 2.008 | - | -420 | 20.857 | 12.198 |
Fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekciója
Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek összesen
egyenleg
kimutatásban elszámolt
eredmény-
kimutatásban elszámolt
elszámolás
egyenleg
fordulónapon
70
Magyarország
Szlovákia
Montenegró
Bulgária
Románia
Horvátország
Szerbia
Oroszország
Ukrajna
Ciprus
Kiszűrések
Konszolidált
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Kamatbevétel
Külső | 429 534 | 10 176 | 11 277 | 53 945 | 11 179 | 14 568 | 5 447 | 43 873 | 54 488 | 2 | 634 489 | |
Szegmensek közötti | 42 858 | 350 | 55 | 116 | 3 895 | - | - | 637 | 266 | 745 | -48 922 | - |
Összesen | 472 392 | 10 526 | 11 332 | 54 061 | 15 074 | 14 568 | 5 447 | 44 510 | 54 754 | 747 | -48 922 | 634 489 |
Nem kamatjellegű bevételek | ||||||||||||
Külső | 77 722 | 2 209 | 2 694 | 8 986 | 2 628 | 4 254 | 2 504 | 5 868 | 5 536 | - | 112 401 |
Szegmensek közötti
Összesen
a
más
Kamatráfordítások
13 792
91 514
-
2 209
-
2 694
176
9 162
2 198
4 826
-
4 254
-
2 504
-
5 868
-
5 536
787
787
-16 953
-16 953
-
112 401
Külső | 279 769 | 4 760 | 4 892 | 15 231 | 4 459 | 6 969 | 934 | 10 739 | 7 654 | 15 | 335 422 | |
Szegmensek közötti | 16 527 | 672 | 1 398 | 3 823 | 6 183 | 378 | 1 237 | 4 558 | 14 546 | - | -49 322 | - |
Összesen | 296 296 | 5 432 | 6 290 | 19 054 | 10 642 | 7 347 | 2 171 | 15 297 | 22 200 | 15 | -49 322 | 335 422 |
Nem kamatjellegű ráfordítások | ||||||||||||
Külső | 121 404 | 5 952 | 4 149 | 16 286 | 7 368 | 7 870 | 4 923 | 22 815 | 13 220 | 330 | 204 317 |
41. SZ. JEGYZET: FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS
(millió forintban)
környezetben nyújt termékeket és szolgáltatásokat, és amelyet működő részekétől eltérő kockázatok és hozamok jellemeznek.
2009. június 30-án
gazdasági
Szegmensek közötti
71
Összesen
2 355
123 759
-
5 952
-
4 149
-
16 286
-
7 368
-
7 870
-
4 923
102
22 917
237
13 457
-
330
-2 694
-2 694
-
környezetben
204 317
A földrajzi szegmens a Csoport olyan elkülöníthető része, amely egy bizonyos gazdasági
Magyarország
Szlovákia
Montenegró
Bulgária
Románia
Horvátország
Szerbia
Oroszország
Ukrajna
Ciprus
Kiszűrések
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
41. SZ. JEGYZET:
2009. június 30-án:
Konszolidált
Értékvesztés elszámolás és visszaírás a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre
Kiemelt sorok
Tőkekiadások
Értékcsökkenés
Adózás előtti szegmens- eredmény
Társasági és halasztott adó
Adózott eredmény
Szegmenseszközök
72
Szegmens- kötelezettségek
33 071
802
11 753
110 780
18 906
91 874
6 614 316
6 402 927
1 965
742
866
-614
-105
-509
385 950
354 942
3 376
-
355
211
27
184
285 315
265 825
14 621
2 377
2 395
13 262
1 314
11 948
1 213 320
1 007 047
1 529
595
787
361
199
162
230 991
202 576
1 200
541
654
2 405
468
1 937
506 194
409 241
612
111
552
245
-
245
138 919
96 319
11 877
-
2 298
287
69
218
525 806
407 601
34 613
-
1 113
-9 980
87
-10 067
893 053
677 400
-
-
1
1 189
-
1 189
35 388
4 516
-701
-
-
-13 158
-
-13 158
-1 325 190
-1 449 843
102 163
FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS
(millió forintban) [folytatás]
5 168
20 774
104 988
20 965
84 023
9 504 062
8 378 551
41. SZ. JEGYZET: FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS
(millió forintban) [folytatás]
2008. december 31-én:
Magyarország
Szlovákia
Montenegró
Bulgária
Románia
Horvátország
Szerbia
Oroszország
Ukrajna
Ciprus
Kiszűrések
Konszolidált
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Kamatbevétel
Külső | 612 676 | 23 689 | 18 482 | 83 795 | 19 625 | 25 711 | 11 278 | 91 219 | 88 977 | - | 975 452 | |
Szegmensek közötti | 65 049 | 34 | - | 224 | - | 76 | - | 99 | - | 502 | -65 984 | - |
Összesen | 677 725 | 23 723 | 18 482 | 84 019 | 19 625 | 25 787 | 11 278 | 91 318 | 88 977 | 502 | -65 984 | 975 452 |
Nem kamatjellegű bevételek | ||||||||||||
Külső | 390 508 | 10 222 | 7 115 | 24 607 | 20 416 | 8 143 | 10 572 | 19 361 | 30 132 | 3 812 | 524 888 | |
Szegmensek közötti | 21 693 | 2 636 | - | 890 | 3 057 | - | - | 68 | - | - | -28 344 | - |
Összesen | 412 201 | 12 858 | 7 115 | 25 497 | 23 473 | 8 143 | 10 572 | 19 429 | 30 132 | 3 812 | -28 344 | 524 888 |
73
Kamatráfordítások
Külső | 443 858 | 10 870 | 10 780 | 21 626 | 8 530 | 10 658 | 2 150 | 15 205 | 14 498 | - | 538 175 | |
Szegmensek közötti | 11 822 | 1 348 | 1 307 | 9 272 | 13 278 | 1 357 | 2 372 | 5 991 | 25 358 | - | -72 105 | - |
Összesen | 455 680 | 12 218 | 12 087 | 30 898 | 21 808 | 12 015 | 4 522 | 21 196 | 39 856 | - | -72 105 | 538 175 |
Nem kamatjellegű ráfordítások | ||||||||||||
Külső | 398 291 | 13 696 | 7 555 | 29 677 | 16 545 | 13 521 | 10 666 | 57 127 | 29 143 | 128 | 576 349 | |
Szegmensek közötti | 144 330 | 69 | 4 | 17 | 136 | 84 | - | - | 692 | - | -145 332 | - |
Összesen | 542 621 | 13 765 | 7 559 | 29 694 | 16 681 | 13 605 | 10 666 | 57 127 | 29 835 | 128 | -145 332 | 576 349 |
OTP BANK NYRT.
A 2009. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV NEM AUDITÁLT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
41. SZ. JEGYZET: FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS
(millió forintban) [folytatás]
2008. december 31-én:
Magyarország
Szlovákia
Montenegró
Bulgária
Románia
Horvátorszá
Szerbia
Oroszország
Ukrajna
Ciprus
Kiszűrések
Konszolidált
Értékvesztés elszámolás és visszaírás a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre
Kiemelt sorok
Tőkekiadások
Értékcsökkenés
Adózás előtti szegmens- eredmény
Társasági és halasztott adó
Adózott eredmény
Szegmenseszközök
74
Szegmens- kötelezettségek
42 339
3 131
117 294
49 286
20 474
28 812
6 356 986
6 189 660
2 559
5 356
1 258
8 039
451
7 588
431 715
401 099
2 836
-
498
3 115
166
2 949
308 140
289 970
9 625
8 191
3 797
39 299
3 800
35 498
1 197 862
1 006 599
3 021
3 412
1 331
1 588
153
1 435
218 586
190 065
1 717
3 524
993
6 593
1 310
5 283
498 841
407 481
2 144
336
870
4 518
256
4 262
147 798
104 557
20 735
36
4 312
11 689
2 773
8 916
582 003
465 603
26 473
17
1 848
22 945
6 662
16 283
969 327
766 626
-
33
-
4 186
-
4 186
37 874
4 829
-
-
-
123 109
-2 746
125 856
-1 369 696
-1 496 024
111 449
24 036
132 201
274 367
33 299
241 068
9 379 436
8 330 465
42. SZ. JEGYZET: A 2009. I. FÉLÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK
A MOL Nyrt. 2009. április 16-án 24.000.000 darab OTP részvénnyel, 8,57%-os szavazati jogot szerzett a Bankban.
2009. március 26-án a Magyar Állam és a Bank között létrejött megállapodás értelmében az Állam 1,4 milliárd euró összegű hitelt nyújtott a Banknak a hazai vállalatok többletforrással való ellátása érdekében, melynek teljes lehívása június 30-án megtörtént. A teljes összeg törlesztése - 2010 novemberéig tartó türelmi időszakot követően - nyolc negyedév alatt, egyenlő részletekben esedékes.
43. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK
A Bank 2009. július 9-én megállapodást írt alá az EBRD-vel, melynek keretében a londoni székhelyű pénzintézet 200 millió eurós alárendelt kölcsöntőkét nyújt a Banknak, további 20 millió eurót pedig OTP-sajátrészvény vásárlásra fordít. Az alárendelt kölcsöntőke nyújtására piaci feltételek mellett kerül sor, lehívásához 6 hónap áll rendelkezésre. Az EBRD-től származó tőkejuttatás tovább erősíti a Bank jelenleg is rendkívül stabil tőkepozícióját, és lehetőséget nyújt a pénzintézet hazai, továbbá más kelet-európai országokban folytatott hitelezési tevékenysége erősítéséhez. A részvényvásárlás révén az EBRD a Bankban eddig meglévő 1,5%-os tulajdoni részarányát közel 2%-ra növeli. A tranzakció részleteiről a Bank az ügylet lezárultával tájékoztatja a piaci szereplőket.
A Bank 2009. augusztus 10-én 500.000.000.000 Ft (azaz ötszázmilliárd forint) keretösszegű kötvényprogramot indított el. A kötvényprogram hatálya alatt történő kibocsátások során a kibocsátó kezdeményezheti a Kötvényprogram keretében forgalomba hozott Kötvények tőzsdei bevezetését a Budapest Értéktőzsdére (BÉT), a Szlovák Értéktőzsdére (BSSE), a Bulgár Értéktőzsdére (BSE), illetve a román Bukaresti Értéktőzsdére (BVB), erre azonban kötelezettséget nem vállal.
44. SZ. JEGYZET: A BIZTOSÍTÁSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKESÍTÉSE A 2008.
ÉVBEN (millió forintban)
A 2008. február 11-én aláírt megállapodás alapján, a szükséges összes hatósági és verseny- felügyeleti engedély megszerzését követően a Bank értékesítette a Groupama S.A. részére az OTP Garancia Biztosító Zrt. részvényei 100%-ának, továbbá az OTP Garancia Biztosító Zrt. romániai, szlovákiai és bulgáriai leányvállalataiban a Bank helyi leányvállalatai tulajdonában álló kisebbségi részesedéseket. A Garancia-tranzakció magyarországi zárása 2008. szeptember 17-én történt meg.
A tranzakció részeként a Bank és a Groupama S.A. együttműködési megállapodásokat kötött egymással, amelyek lehetővé teszik a felek magyarországi, szlovákiai, romániai, bulgáriai, ukrajnai, oroszországi, szerbiai, montenegrói és horvátországi fiókhálózatán keresztül az egymás pénzügyi és biztosítási termékeinek (bizonyos országokban kizárólagos) értékesítését. A Bank és a Groupama közötti stratégiai együttműködés részeként a Groupama vállalta, hogy a Bankban legfeljebb 8% részesedést szerez. Ennek megfelelően a Groupama szeptember 24-ig 7,99%-os részesedést vásárolt az OTP részvényeiből. A részesedés-szerzéshez a Bank nem bocsátott ki új részvényeket.
44. SZ. JEGYZET: A BIZTOSÍTÁSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKESÍTÉSE A 2008.
ÉVBEN (millió forintban) [folytatás]
A tranzakció főbb adatai a következők: | |
2008 | |
Eladási ár | 160.161 |
Kivezetett nettó eszközérték | -29.872 |
A tranzakcióval kapcsolatban felmerült költségek | -9.103 |
Elszámolt nettó bevétel | 121.186 |
Elszámolt társasági adó | -3.840 |
Tranzakció eredménye | 117.346 |
45. SZ. JEGYZET: A PÉNZÜGYI VÁLSÁG HATÁSA A BANKCSOPORTRA
A Xxxxxx Xxxxxxxx 2008. szeptember 15-i csődjét követő bizalomvesztés és szűkülő likviditás a jelentős külső adóssággal és bankrendszerének magas devizahitel állományával rendelkező Magyarországot októberben súlyos helyzetbe sodorta, amit az IMF közreműködésével összeállított 25,1 milliárd dolláros stabilizációs csomag jelentős mértékben enyhített. A bizalomvesztés következtében október közepén a forint valamennyi fontosabb deviza ellenében gyengülni kezdett, továbbá a régiós devizák is gyengülő pályára léptek. A forint állampapír-piaci hozamok több száz bázisponttal emelkedtek. A helyzet stabilizálására a magyar jegybank 2008. október 22-én 300 bp-os alapkamat-emelést hajtott végre, továbbá - a régió más jegybankjaihoz hasonlóan - számos intézkedést hozott a bankrendszer likviditásának és stabilitásának erősítése érdekében.
A Csoport működését és jövedelmezőségét 2008 során az alábbi a pénzügyi válság következtében jelentkező hatások befolyásolták:
• A külföldi leányvállalatok által saját devizáikban megtermelt nettó eredmény fedezésére tartott stratégiai nyitott devizapozíción az év során bekövetkezett forintgyengülés következtében 4,7 milliárd forint átértékelési veszteséget könyvelt el a Csoport. Mivel a külföldi leányvállalatok eredmény-hozzájárulása a konszolidált profithoz várhatóan kisebb lesz a jövőben a korábbi menedzsment-elképzelésekhez képest, ezért a korábbi tervekhez méretezett fedezeti pozíciót is csökkentette a menedzsment 2008. negyedik negyedévében.
• A szerb és ukrán leánybankokkal kapcsolatban a menedzsment a romló gazdasági, illetve bankpiaci kilátások következtében 93.592 millió forint összegű goodwill leírásáról döntött, mely jelentősen csökkentette a Csoport 2008. éves adózott eredményét.
• Az év során régió-szerte jelentősen romló makrogazdasági környezet, valamint számos helyi deviza jelentős leértékelődése indokolttá tette a Csoport hiteleivel kapcsolatban az óvatos céltartalék-képzést. A hitelkockázati költségek emelkedése mellett a Csoport számos intézkedést hozott ügyfelei kockázatainak, illetve a gyengülő régiós devizák következtében emelkedő törlesztő-részleteinek csökkentésére (pl.: hitelátstrukturálások megindulása Magyarországon, Ukrajnában), melyek várhatóan mérséklik a kockázati költségek további emelkedését.
45. SZ. JEGYZET: A PÉNZÜGYI VÁLSÁG HATÁSA A BANKCSOPORTRA [folytatás]
A kockázati költségeket befolyásoló intézkedések Magyarországon:
- a Bankszövetség és a Pénzügyminisztérium megállapodása alapján a devizahitelesek terheinek csökkentésére irányuló tranzakciók banki költségektől való mentessége biztosított volt 2009. február 28-ig,
- 2009. márciusában törvény született a válság miatt állásukat vesztett retail lakáshitel-adósok törlesztésének állami garanciájáról is.
• A globális likviditáshiány az év második felétől jelentősen felértékelte a stabil likviditás, ezen belül pedig a saját források szerepét. Ennek megfelelően a menedzsment az utolsó negyedév során fokozott hangsúlyt helyezett a betétgyűjtésre, illetve egyéb saját források (pl. retail kötvénykibocsátás) megerősítésére, továbbá jelentősen szigorította a hitelezési tevékenység kondícióit. A Csoport számos betéti piacon akciókat indított, illetve a változó fogyasztói igényeknek megfelelő termékfejlesztésre is sor került (pl.: multicurrency betét bevezetése). Hiteloldalon a megnövekedett forrásköltségek részben áthárításra kerültek az ügyfelekre, illetve a hitelezési standardok jelentős szigorítására került sor:
- a maximálisan folyósítható hitelösszeg csökkentése,
- kizárólag fedezet alapú jelzáloghitelezés szüneteltetése,
- bizonyos termékszegmensekben a folyósítás felfüggesztése
Ennek következtében a folyósítások volumene az utolsó negyedévben jelentősen csökkent.
• A tőkepiaci forrásbevonási lehetőségek az év második felében jelentősen szűkültek külső forrásbevonás nem történt. Ugyanakkor a Bank stabil és erős likviditási helyzete továbbra is biztosított. A Bank likvid forrásai felett megfelelő likvid eszköztöbblettel rendelkezik, továbbá a Magyar Nemzeti Bank – párhuzamosan más régiós jegybankok likviditás- és pénzügyi stabilitás növelő lépéseivel - a bankrendszer likviditásának növelésére számos új eszközt vezetett be az elmúlt hónapokban.
• A Csoport devizahitelezési tevékenységéhez szükséges devizalikviditás megteremtését szolgáló swap-piacok 2008. év folyamán szűkültek (különösen az utolsó negyedév során csökkent a likviditás), ugyanakkor a tranzakciók megújítása a korábbi időszakokhoz képest emelkedő felárak mellett, de folyamatosan biztosított volt. A megnövekedett swap-költségek negatív eredményhatását pedig részben ellensúlyozza, hogy számos hitelszegmensben a Csoport magasabb ügyfélkamatok formájában részben ügyfeleire hárította át.
A menedzsment törekvéseivel összhangban az új hitelfolyósítások között nőtt a forint folyósítások súlya. Ezzel egyidejűleg a Bank fokozott hangsúlyt helyezett a betétgyűjtésre, valamint tovább folytatódtak a lakossági kötvénykibocsátások.