Munkamegosztási megállapodás

az önállóan működő és gazdálkodó KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE költségvetési szerv, valamint az önállóan működő XXXXX XXXXXXX IDŐSEK OTTHO- NA költségvetési szerv közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről

1. Általános szempontok

A munkamegosztási megállapodás megkötésére az államháztartásról szóló törvény végrehajtásá- ról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) 10. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján került sor, figyelembe véve az Ávr. 8. § (1)-(4) bekezdéseiben, és a 10. § (5)-(8) bekezdéseiben előírt szempontokat.

A munkamegosztási megállapodás a POLGÁRMESTERI HIVATAL BERENTE (továbbiakban: Hivatal) irányító szerv által kijelölt, gazdasági szervezettel rendelkező önállóan működő és gaz- dálkodó költségvetési szerv, és a XXXXX XXXXXXX IDŐSEK OTTHONA (továbbiakban: Idő- sek Otthona) a gazdasági szervezettel nem rendelkező önállóan működő költségvetési szerv kö- zötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjére terjed ki.

Az irányító szerv által kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv azonosító adatai:

Közös Önkormányzati Hivatal

0000 Xxxxxxx, Xxxx Xxxxx xx 00. xx. KSH számjele: 15805186-8411-325-05

Törzsszáma: 805180

Adószáma: 15805186-1-05

Bankszámlaszáma: 12046102-01376644-00100002

Az önállóan működő költségvetési azonosító adatai:

Xxxxx Xxxxxxx Idősek Otthona

0000 Xxxxxxx, Xxx Xxxxx xx 0-00. xx. KSH számjele: 15764216-8730-322-05

Törzsszáma: 764212

Adószáma: 15764216-2-05

Bankszámlaszáma: 12046102-01330817-00100005

Az Idősek Xxxxxxx részére az Ávr. 10. § (1) bekezdés alapján az előirányzatai tekintetében a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási, továbbá a működtetésé- vel, üzemeltetésével, a beruházásokkal, a vagyon használatával, hasznosításával, védelmével kapcsolatos feladatainak ellátására a képviselő-testület a 164/2012. (V.29.) számú határozatában a Hivatalt költségvetési szervet jelölte ki.

Az Idősek Otthona az Ávr-ben rögzítettek szerinti feladatait a kijelölt költségvetési szerv az ál- lományába tartozó alkalmazottakkal, a munkamegosztási megállapodásban rögzített helyen és módon látja el.

A munkamegosztási megállapodás célja, hogy a munkamegosztás és a felelősségvállalás szak- szerű rendjének szabályozása mellett a hatékony, takarékos és ésszerű intézményi gazdálkodás kereteit megteremtse.

Az Idősek Xxxxxxx által ellátott kormányzati funkciók:

Kormányzati funkció szá- ma	Kormányzati funkció megnevezése
102021	Időskorúak, demens betegek tartós bentlakásos ellátása
102030	Idősek, demens betegek nappali ellátása
107051	Szociális étkeztetés
107052	Házi segítségnyújtás

szakmai célú költségvetési keretekkel rendelkezik, amelyek felett kötelezettségvállalási, teljesí- tésigazolási, utalványozási joggal és felelősséggel bír. A szakmai alapfeladata ellátásához szük- séges szakmai szervezeti egységgel (egységekkel) rendelkezik, továbbá egyes adminisztratív, szellemi támogató feladatokat is - e célt szolgáló külön szervezeti egység nélkül - elláthat.

A munkamegosztási megállapodás nem sértheti a Idősek Xxxxxxx szakmai döntéshozó szerepét.

A Hivatal jegyzője és az Idősek Otthona vezetője közösen felelősök a munkamegosztás meg- szervezéséért és végrehajtásáért, az éves költségvetésben és annak módosításaiban meghatározott előirányzatok figyelemmel kíséréséért és betartásáért, továbbá a belső kontrollrendszer kialakítá- sáért és működtetéséért.

Az Idősek Otthona a Hivatal számviteli politikája keretében elkészített szabályzatok (eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata, az eszközök és források értékelési szabály- zata, a pénzkezelési szabályzat, önköltség számítási szabályzat) a felesleges vagyontárgyak hasznosításának és selejtezésének szabályzata és a számlarend előírásait, továbbá az Ávr. 13. §

(2) bekezdésében meghatározott szabályzatokat alkalmazza az azokban előírtakat kötelező ér- vénnyel betartja.

A Hivatal jegyzője gondoskodik arról, hogy az általa vezetett számviteli (főkönyvi) könyvelés- ben elkülönítetten szerepeljenek az Idősek Xxxxxxx gazdasági eseményei.

A Hivatal ellátja azokat a feladatokat, melynek személyi és tárgyi feltételei az Idősek Xxxxxxx nem adottak, így (az Ávr 9. § (2) bekezdése a) és b) pontja szerint: a költségvetési szerv elői- rányzatai tekintetében a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatokat,

b) a költségvetési szerv működtetésével, üzemeltetésével, a beruházásokkal, a vagyon haszná- latával, hasznosításával, védelmével kapcsolatos feladatokat,)

Ezen belül: - könyvvezetés;

- leltározás ellenőrzése, egyeztetése

- terminálon történő utalások;

- adatszolgáltatás;

2. Előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság

Az Idősek Xxxxxxx a képviselő-testület által a költségvetési rendeletben az alapfeladatai ellátásá- hoz jóváhagyott előirányzataival rendelkezik

Az Idősek Xxxxxxx a számára a saját költségvetésében meghatározott előirányzatok felhasználá- sáért felel, ezen felül köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodni, hogy az biztosítsa a Hivatal költségvetésében a részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

3. Tervezés

A Hivatal és a Idősek Xxxxxxx az önkormányzat gazdasági programjához, költségvetési koncep- ciójához, ágazati koncepcióihoz és a költségvetési tervezéshez adatokat szolgáltat, azok megala- pozására és alátámasztására.

A Xxxxxxx által az Idősek Xxxxxxx számára az feladatok fedezetéül a Hivatal nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az Idősek Xxxxxxx érdekében használ fel.

A Hivatal feladatai a költségvetés tervezésének időszakában:

- az Idősek Xxxxxxxxxx együttműködve adatot szolgáltat az önkormányzat költségveté- si koncepciójához;

- a költségvetési koncepció képviselő-testületi elfogadása (határozat) után, az abban foglaltak figyelembe vételével alakítja ki saját és az Idősek Xxxxxxx előirányzatit;

- számításokat végez a költségvetési előirányzatok megalapozásához;

- az Idősek Xxxxxxxxxx közösen figyelemmel kíséri a költségvetési előirányzatok ala- kulását;

- előkészíti a költségvetési egyeztető tárgyalásra a rendelkezésre álló információk alapján a tervezés megalapozását szolgáló számításokat, adatokat, információkat;

- előkészíti az önkormányzat bizottsági üléseire, illetve a képviselő-testület üléseire az intézményt érintő előterjesztéseket, azokhoz információt szolgáltat;

- a költségvetési rendelet elfogadását követően gondoskodik az előirányzatok elkülöní- tett (szakfeladat, főkönyvi számla alábontás) nyilvántartásáról, erről az Idősek Xxxxx- na vezetőjét tájékoztatja;

- gondoskodik az analitikus nyilvántartások év eleji megnyitásáról, egyeztetéséről és további vezetéséről;

- részt vesz a leltározási folyamatban

4. Előirányzat módosítás

Az előirányzatok módosításával kapcsolatos mindenkori eljárási rendet az önkormányzat költ- ségvetési rendelete tartalmazza.

Az Idősek Otthona előirányzat módosítási igényét a Hivatal felé – az első negyedév kivételével – negyedévente, a negyedévet megelőző hónap 10.-ig jelzi.

A Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról 15 napon belül köteles az önkormányzat jegyzőjét tájékoztatni. Az előirányzat módosítását az Idősek Xxxxxxx egyidejű tájékoztatásával a Hivatal kezdeményezheti, melyben megjelöli annak fedezetét (átvett pénzesz- köz, bevételi többlet, stb.) és a kiadási előirányzatot, melyre a felhasználás történik.

Amennyiben az előirányzatok módosítására az Országgyűlés vagy a Kormány döntésének kö- vetkeztében kerül sor, a polgármesteri hivatal munkatársa, pénzügyi főmunkatárs I. a költségve- tési rendelet módosítását követően a végrehajtott módosításról tájékoztatja az Idősek Xxxxxxx. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv tájékoztatása a kijelölt költségvetési szerv feladata.

A Hivatal a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatás- körben nem emelhetik fel, csak a képviselő-testület döntését követően.

A képviselő-testület által elrendelt előirányzat módosítások költségvetésen történő átvezetéséért a kijelölt költségvetési szerv vezetője által felhatalmazott dolgozó a felelős.

5. Pénzkezelés

Az Idősek Otthona rendelkezik házipénztárral, melyet a Hivatal kezel, kifizetéseinek teljesítése érdekében havonta vásárlási előlegben részesül, melynek igénylési, felhasználási és elszámolási szabályait a Hivatal pénzkezelési szabályzata rögzíti.

A vásárlási előleget a megvásárlandó eszközre, szolgáltatásra kérhetik.

- postai szolgáltatás;

- kisösszegű szolgáltatási kiadások;

- reprezentációs kiadás;

- kisértékű (200 eFt alatti egyedi értékű) készletbeszerzés, anyagvásárlás.

Az Idősek Xxxxxxx a készpénzforgalomról a vásárlási előleg elszámolásával egy időben - az ez- zel írásban megbízott dolgozója által - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 167. § (1) be- kezdés a)-j) pontjaiban meghatározott alaki és tartalmi követelményeknek megfelelő bizonyla- tokkal elszámol.

Az Idősek Xxxxxxx által beszedett bevételeket a pénzkezelési szabályzatban ezzel megbízott dol- gozó a szabályzatban rögzítetteknek megfelelően a Xxxxx Xxxxxxx Idősek Otthona házipénztárába vagy a Raiffeisen Bank pénzintézetnél vezetett 12046102-01333817-00100005 számlaszámra a beszedést követő nap 16 óráig befizeti.

A készpénzben történő kifizetésekért és az elszámolás teljesítéséért az Idősek Xxxxxxx felelős.

Az Idősek Otthona külső pénzkezelési helyként működik, az arra vonatkozó szabályokat a pénz- kezelési szabályzat írja elő.

Az Idősek Xxxxxxx kifizetést, a képviselő-testület által a költségvetési rendeletben jóváhagyott előirányzatok mértékig teljesíthet.

Az Idősek Xxxxxxx a pénzkezeléssel kapcsolatos feladatokat (Pl: vásárlási előleg kezelése, szol- gáltatási kiadások kifizetése, stb) a költségvetési szerv állományába tartozó a Hivatal gazdálko- dási szabályzatában rögzítetteknek megfelelően látja el.

6. Előirányzat felhasználás

6.1. A személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás szabályai

A munkamegosztási megállapodásban rögzített a képviselő-testület által jóváhagyott előirányza- ton és létszám előirányzaton belül a munkáltatói jogok gyakorlása az Idősek Xxxxxxx xxxxxxx- és hatásköre, aki a jogkört az 2. pontban meghatározottak szerint gyakorolja.

A közalkalmazotti jogviszony létesítésével és megszüntetésével kapcsolatos ügyintézés (kineve- zési okirat, átsorolás, munkaszerződés, megbízási díj, jogviszony megszüntetése, elszámoló-lap elkészítése, aláírásra), valamint az aláírt okiratok a Magyar Államkincstár Területi Igazgatóságá- hoz történő továbbítása az Idősek Xxxxxxx feladata.

Az gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv:

− önálló bérgazdálkodói jogkört gyakorol, a költségvetési évben keletkezett bérmegta- karítást és bérmaradványt szabadon felhasználhatja, ez azonban a későbbiekben több- lettámogatási igénnyel nem járhat;

− a számfejtéséhez szükséges adatokról, a munkából való távolmaradásról, a betegsza- badság igénybevételéről havi jelentés készít, amit tárgyhónapot követő hónap 10. napjáig a MÁK részére elektronikus úton is a KIR rendszeren keresztül eljuttat;

− ellenőrzi a Magyar Államkincstár Területi Igazgatóságától érkező bérjegyzék adattar- talmának valódiságát, eltérés esetén a feltárt hibát jelzi a Hivatal felé;

− a képviselő-testület által jóváhagyott pénzmaradvány, illetve a tárgyévi bérmegtakarí- tás terhére jogszabály és a költségvetési rendeletben előírtak szerint jutalmazásra for- dítható keret felosztására hozott döntés továbbítása a Hivatal részére;

− egyéb munkáltatói intézkedésekről és döntésekről tájékoztatja a Hivatalt;

6.2. A dologi kiadásokkal való gazdálkodás szabályai

Az Idősek Xxxxxxx a működéshez szükséges tárgyi feltételek biztosítása mellett a 2. pontban meghatározottak szerint gyakorolja a következő feladatokat (például):

- az élelmezési nyersanyagok megrendelése, szerződéskötés, beszerzésnél a számla készpénzes kiegyenlítése, raktárba történő bevételezése, nyilvántartása;

- tárgyi eszközök javításának, karbantartásának megrendelése

- egyes működési bevételek (intézményi ellátási díjak, bérleti díjak, felesleges eszkö- zök értékesítése, stb.) beszedése, számlázása;

- szolgáltatási szerződések megkötése

- készletek megrendelése, (gyógyszer, gyógyászati segédeszközök) nyilvántartása

6.3. Beruházási, felújítási kiadások

Az Idősek Xxxxxxx beruházási, felújítási tevékenységet csak a munkamegosztási megállapodás- ban rögzítettek szerint a képviselő testület által a költségvetési rendeletében meghatározott eset- ben és mértékben végezhet. Amennyiben a beruházás, felújítás forrása pályázati pénzeszköz, abban az esetben is szükséges a képviselő-testület jóváhagyása a felhasználásra.

7. Kötelezettségvállalás, utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazo- lás

A gazdálkodási és ellenőrzési jogkörök gyakorlására vonatkozó általános szabályokat a Hivatal kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazolás című szabály- zata tartalmazza, melynek hatálya az Idősek Otthonára is kiterjed

Kötelezettséget az Idősek Xxxxxxx nevében a személyi kiadások és egyéb kiadási előirányzatok esetében a költségvetési szerv vezetője írásban jogosult vállalni. /vagy/ A kötelezettségvállalási jogkört az Idősek Otthona vezetője írásban, a költségvetési szerv alkalmazásában álló Főnővér részére 500.000.-Ft összeghatárig átruházta.

Kötelezettséget az Idősek Xxxxxxx saját nevében a képviselő-testület által jóváhagyott előirány- zatok mértékéig vállal.

Az éven túli illetve 100 eFt feletti kötelezettségvállalás a Hivatal vezetője vagy az általa írásban kijelölt személy, pénzügyi főmunkatárs I. ellenjegyzése, (1991. évi XX. törvény 140. § (1) bekez- dés k) pont), valamint a pénzügyi ellenjegyzéssel megbízott személy aláírása után, csak írásban történhet.

A kötelezettségvállalásokról a Hivatal – költségvetési szervenként – analitikus nyilvántartást vezet.

Kötelezettséget vállalni csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet. A pénzügyi ellenjegyzőnek meg kell győződnie arról, hogy a szabad előirányzat rendelkezésre áll, a tervezett kifizetési időpontokban a pénzügyi fedezet biztosított, és a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat.

Az Idősek Xxxxxxx a teljesítés igazolás elvégzésére a költségvetési szerv vezetője általa írásban kijelölt a költségvetési szerv állományába tartozó személy(ek) (szabályzat szerint) jogosultak. A kijelölt személyeknek a teljesítés igazolás dátumának és a teljesítés tényére történő utalás megje- lölésével, az arra jogosult személy aláírásával kell igazolni.

Érvényesítést a Hivatal gazdasági vezetője, vagy az általa írásban kijelölt személy pénzügyi fő- munkatárs I. ellenjegyzése után csak írásban történhet.

Utalványozásra az Idősek Xxxxxxx nevében a költségvetési szerv vezetője írásban jogosult. Az utalványozási jogkört az Idősek Otthona vezetője írásban, a költségvetési szerv alkalmazásában álló Főnővér 500.000.-Ft-ig részére átruházta. Az utalványozás minden esetben írásban, utal- ványrendeleten történik.

A gazdálkodási jogosítványok betartása mellett az Ávr.-ben előírt összeférhetetlenségi követel- ményeket figyelembe kell venni.

Az ellenőrzési és gazdálkodási jogkörök gyakorlása során kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazolás című szabályzatban meghatározott eljárásrendet kell alkalmazni, az abban foglaltak a jogkörök gyakorlására felhatalmazottak részére kötelező érvényűek.

8. Főkönyvi könyvelés és analitikus nyilvántartás

A főkönyvi könyvelést, az előirányzatok és azok módosításának nyilvántartását, a Hivatal végzi.

A Hivatal az Idősek Xxxxxxx vezetőjét kérésére bármikor, de legalább havonta tájékoztatja az intézményt érintő bevételi és kiadási előirányzatok felhasználásáról. A képviselő-testület költ- ségvetést érintő döntéseiről, intézkedéséről a Hivatal vezetője azonnal tájékoztatást nyújt.

A normatív hozzájárulás igényléséhez, elszámolásához szükséges alapadatokat az Idősek Ottho- na szolgáltatja a Hivatal felé.

9. Információáramlás, adatszolgáltatás

Az önállóan működő és gazdálkodó és az gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv vezetője az információáramlás zavartalan és az adatszolgáltatás valódiságának biztosítása érdekében legalább havonta személyes megbeszélést tart.

A Hivatal az Idősek Xxxxxxx vezetőjét írásban tájékoztatja a tárgyhót követő 15.-ig a képviselő- testület által elfogadott kiemelt és részelőirányzatok teljesüléséről, és a kötelezettséggel terhelt és nem terhelt előirányzatokról.

Az Idősek Xxxxxxx a polgármesteri hivatal pü.-i főmunkatárs I felé a meghatározott időpontok- ban a következő adatszolgáltatást köteles teljesíteni:

− költségvetési koncepcióhoz adatszolgáltatás tárgyévet megelőző év szeptember 15.-ig;

− költségvetési terv összeállításához az intézményi igény benyújtása tárgyév január 15.-ig;

− a költségvetési előirányzatok módosítására vonatkozó igények benyújtása hónap 15.-ig;

Az Idősek Xxxxxxx a Hivatal vezetője felé a meghatározott időpontokban a következő adatszol- gáltatást köteles teljesíteni:

− normatív hozzájárulások igényléséhez adatszolgáltatás október 30-ig;

− kötelezettségvállalások (szerződéskötések) bejelentése a nyilvántartásba vételi kötele- zettség miatt a szerződés megkötése után azonnal.;

− stb.

Az adatok valódiságáért Xxxxxxxx Xxxxxxxx intézményvezető felelős.

10. Beszámolás

Az Idősek Xxxxxxx vagyoni és pénzügyi helyzetével kapcsolatos könyvvezetési, nyilvántartási, adatszolgáltatási és beszámolási kötelezettség teljesítése a Hivatal feladata.

Az Idősek Xxxxxxx beszámolóját a közös önkormányzati hivatal a jegyző részére, a tárgyévet követő 04.15.-ig köteles leadni.

A könyvviteli mérleg alátámasztását szolgáló leltározás (mennyiségben vagy egyeztetéssel) el- végzésének időpontját, felelőseit és helyszíneit a leltárkészítési és leltározási szabályzat tartal- mazza.

Az Idősek Xxxxxxx szakmai feladatellátását bemutató szöveges beszámoló elkészítése a költség- vetési szerv vezetőjének a feladata.

11. Működtetés, tárgyi eszközök karbantartása, felújítás, beruházás, vagyonkezelés

A Hivatal és az Idősek Xxxxxxx külön-külön felelős az intézmény működtetéséért és a feladatel- látás biztosításáért. A személyi és tárgyi feltételek biztosításáról az intézményvezetők gondos- kodnak.

Az Idősek Otthona a karbantartási, kisjavítási, érintés- és villámvédelmi, stb. felülvizsgálati igény felmérését és koordinálását a Hivatal végzi, melyről – intézményenként és feladatonként – tervet készít.

Az Idősek Xxxxxxx egyes karbantartási feladatok elvégzését a Berentei Műszaki Ellátó Szervezet által foglalkoztatott karbantartók igénybevételével oldja meg, melyről tájékoztatást ad.

Az Idősek Xxxxxxx a karbantartási és felújítási stb. munkáinak a szolgáltatások megrendelései- nek tárgyában az önkormányzat 18/2002 (VI.04.) jelenleg hatályos rendeletében és gazdálkodási szabályzatában meghatározottak alapján jár el. Az egyszerűsítet közbeszerzési eljárás lefolytatá-

sához – a közbeszerzési szabályzatban megfogalmazottakkal összhangban – az intézmény ajánla- tokat kér be. /vagy/ a pályáztatható feladatok pályázati kiírását az intézmény végzi.

A Hivatal a közbeszerzési értékhatárt elérő vagy meghaladó beruházások, felújítások lebonyolí- tása során az önkormányzat közbeszerzési eljárásokról szóló szabályzatában előírtak figyelembe vételével kezdeményezi a szükséges közbeszerzési eljárás lefolytatását.

A felújítások és építési jellegű beruházások előkészítése, a kivitelezés végrehajtásának folyama- tos ellenőrzése, az elvégzett munka, megrendelés alapján történő átvétele a közös önkormányzati hivatal Műszaki ügyintézőjének illetve a külsős megbízott (műszaki ellenőrnek) a feladata.

A Hivatal és az Idősek Xxxxxxx vezetői külön-külön felelnek az általuk vezetett intézmény ren- delkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáért és állagának megőr- zéséért.

Az önkormányzat vagyongazdálkodásról szóló 7/2013.(IV.08.) számú rendeletében, továbbá a felesleges vagyontárgyak selejtezéséről szóló szabályzatában és a leltározási és leltárkészítési szabályzatban meghatározott előírásokat betartani kötelesek. A költségvetési szervek a jogsza- bályokban és az önkormányzat vagyonrendeletében előírt módon az önkormányzat tulajdonában lévő vagyont önállóan használhatják és hasznosíthatják.

12. A belső kontrollrendszer és a belső ellenőrzés

A Hivatal és az Idősek Otthona vezetője az általa vezetett költségvetési szerv vonatkozásában köteles a belső kontrollrendszer keretében kialakítani, működtetni és fejleszteni a kontrollkör- nyezetet, a kockázatkezelési rendszert, a kontrolltevékenységeket, az információ és kommuniká- ciós rendszert, továbbá a nyomon követési rendszert.

A belső kontrollrendszer kialakításánál figyelembe kell venni a költségvetési szervek belső kont- rollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet előírásait, to- vábbá az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatókban leírtakat.

Az Idősek Xxxxxxx a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. mellékletében meghatározottakkal összhangban köteles írásban értékelni a kialakított kontrollrendszer minőségét, melyről a Hivatalt is tájékoz- tatja.

A Hivatal és az Idősek Otthona belső ellenőrzését – külön megállapodás alapján - a Kazincbarci- ka és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Társulás Társulási Irodájában alkalmazott főállá- sú belső ellenőr végzi. Belső ellenőrzésre a kockázatelemzéssel alátámasztott éves belső ellenőr- zési tervben meghatározottak szerint kerül sor. A belső ellenőrzés lefolytatásának rendjét a belső ellenőrzési vezető által jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv tartalmazza.

Az Idősek Otthona vezetője részt vesz a belső ellenőrzés értékeléséről készülő éves beszámoló elkészítésében, amit a Hivatal készít el.

13. Záró rendelkezések

A megállapodás 2012. augusztus 1. napjától lép hatályba és az ebben foglaltakat e naptól kezdve kell alkalmazni.

A 164/2011.(VI.30.) megkötött megállapodás 2012. július 31.-től hatályát veszti.

Felülvizsgálva 2014. január 01-i hatállyal a ………./2014(…) Képviselő Testületi határozattal elfogadva.

Xxxx, Xxxxxxx, 2014. ………...

……………………………………………………… KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE

önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

Vezetője

……………………………………………………………

XXXXX XXXXXXX IDŐSEK OTTHONA

gazdasági szervezettel nem rendelkező költségve- tési szerv vezetője

Záradék: A Hivatal, és az Idősek Xxxxxxx közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjé- ről szóló megállapodást a képviselő-testület a ……/2012. (………) számú határozatával jóváhagy- ta.

Munkamegosztási megállapodás

az önállóan működő és gazdálkodó KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE költségvetési szerv, valamint az önállóan működő TELEPÜLÉS GONDNOKSÁG költség- vetési szerv közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről

1. Általános szempontok

A munkamegosztási megállapodás a KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE (to- vábbiakban: Hivatal) irányító szerv által kijelölt, gazdasági szervezettel rendelkező önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, és a BERENTEI TELEPÜLÉS GONDNOKSÁG (továbbiakban: Település Gondnokság) a gazdasági szervezettel nem rendelkező önállóan mű- ködő költségvetési szerv közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjére terjed ki.

Az irányító szerv által kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv azonosító adatai:

Közös Önkormányzati Hivatal

0000 Xxxxxxx, Xxxx Xxxxx xx 00. xx. KSH számjele: 15805186-8411-325-05

Törzsszáma: 805180

Adószáma: 15805186-1-05

Bankszámlaszáma: 12046102-01376644-00100002

Az önállóan működő költségvetési azonosító adatai:

Település Gondnokság

0000 Xxxxxxx, Xxx X. x. 2. sz.

KSH számjele: 15790996-8411-322-05

Törzsszáma: 790994

Adószáma: 15790996-1-05

Bankszámlaszáma: 12046102-01333125-00100003

Az Település Gondnokság részére az Ávr. 10. § (1) bekezdés alapján az előirányzatai tekinteté- ben a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási, továbbá a működ- tetésével, üzemeltetésével, a beruházásokkal, a vagyon használatával, hasznosításával, védelmé- vel kapcsolatos feladatainak ellátására a képviselő-testület a 164/2012. (V.29.) számú határoza- tában a Hivatalt költségvetési szervet jelölte ki.

Az Település Gondnokság az Ávr-ben rögzítettek szerinti feladatait a kijelölt költségvetési szerv az állományába tartozó alkalmazottakkal, a munkamegosztási megállapodásban rögzített helyen és módon látja el.

Az Település Gondnokság által ellátott kormányzati funkciók:

Kormányzati funkció szá- ma	Kormányzati funkció megnevezése
013320	Köztemető fenntartás és működtetés
041231	Rövid időtartamú közfoglalkoztatás
041232	Start-munkaprogram – Téli közfoglalkoztatás
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás
041236	Országos közfoglalkoztatási program
041237	Közfoglalkoztatási mintaprogram
042130	Növénytermesztés, állattenyésztés és kapcsolódód szolgáltatások
042220	Erőgazdálkodás
045160	Közutak, hidak alagutak üzemeltetése, fenntartása
066010	Zöldterület-kezelés
066020	Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
106020	Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások

A munkamegosztási megállapodás nem sértheti a Település Gondnokság szakmai döntéshozó szerepét.

A Hivatal jegyzője és a Település Gondnokság vezetője közösen felelősök a munkamegosztás megszervezéséért és végrehajtásáért, az éves költségvetésben és annak módosításaiban meghatá-

rozott előirányzatok figyelemmel kíséréséért és betartásáért, továbbá a belső kontrollrendszer kialakításáért és működtetéséért.

A Település Gondnokság, a Hivatal számviteli politikája keretében elkészített szabályzatok (eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata, az eszközök és források értékelési szabályzata, a pénzkezelési szabályzat, önköltség számítási szabályzat) a felesleges vagyontár- gyak hasznosításának és selejtezésének szabályzata és a számlarend előírásait, továbbá az Ávr.

13. § (2) bekezdésében meghatározott szabályzatokat alkalmazza az azokban előírtakat kötelező érvénnyel betartja.

A Hivatal jegyzője gondoskodik arról, hogy az általa vezetett számviteli (főkönyvi) könyvelés- ben elkülönítetten szerepeljenek a Település Gondnokság gazdasági eseményei.

A Hivatal ellátja azokat a feladatokat, melynek személyi és tárgyi feltételei az Település Gond- nokság nem adottak, így (az Ávr 9. § (2) bekezdése a) és b) pontja szerint: a költségvetési szerv előirányzatai tekintetében a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszá- molási feladatokat,

b) a költségvetési szerv működtetésével, üzemeltetésével, a beruházásokkal, a vagyon haszná- latával, hasznosításával, védelmével kapcsolatos feladatokat,)

Ezen belül: - könyvvezetés;

- leltározás ellenőrzése

- terminálon történő utalások;

- adatszolgáltatás;

2. Előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság

Az Település Gondnokság a képviselő-testület által a költségvetési rendeletben az alapfeladatai ellátásához jóváhagyott előirányzataival rendelkezik

Az Település Gondnokság a számára a saját költségvetésében meghatározott előirányzatok fel- használásáért felel, ezen felül köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodni, hogy az biztosítsa a Hivatal költségvetésében a részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

3. Tervezés

A Hivatal és a Település Gondnokság az önkormányzat gazdasági programjához, költségvetési koncepciójához, ágazati koncepcióihoz és a költségvetési tervezéshez adatokat szolgáltat, azok megalapozására és alátámasztására.

A Hivatal által a Település Gondnokság számára az feladatok fedezetéül a Hivatal nyilvántartá- saiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet a Település Gondnokság érdekében hasz- nál fel.

A Hivatal feladatai a költségvetés tervezésének időszakában:

- a Település Gondnoksággal együttműködve adatot szolgáltat az önkormányzat költ- ségvetési koncepciójához;

- a költségvetési koncepció képviselő-testületi elfogadása (határozat) után, az abban foglaltak figyelembe vételével alakítja ki saját és a Település Gondnokság előirány- zatit;

- számításokat végez a költségvetési előirányzatok megalapozásához;

- a Település Gondnoksággal közösen figyelemmel kíséri a költségvetési előirányzat- ok alakulását;

- előkészíti a költségvetési egyeztető tárgyalásra a rendelkezésre álló információk alapján a tervezés megalapozását szolgáló számításokat, adatokat, információkat;

- előkészíti az önkormányzat bizottsági üléseire, illetve a képviselő-testület üléseire az intézményt érintő előterjesztéseket, azokhoz információt szolgáltat;

- a költségvetési rendelet elfogadását követően gondoskodik az előirányzatok elkülöní- tett (szakfeladat, főkönyvi számla alábontás) nyilvántartásáról, erről a Település Gondnokság vezetőjét tájékoztatja;

- gondoskodik az analitikus nyilvántartások év eleji megnyitásáról, egyeztetéséről és további vezetéséről;

- részt vesz a leltározási folyamatban

4. Előirányzat módosítás

Az előirányzatok módosításával kapcsolatos mindenkori eljárási rendet az önkormányzat költ- ségvetési rendelete tartalmazza.

A Település Gondnokság előirányzat módosítási igényét a Hivatal felé – az első negyedév kivé- telével – negyedévente, a negyedévet megelőző hónap 10.-ig jelzi.

A Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról 15 napon belül köteles az önkormányzat jegyzőjét tájékoztatni. Az előirányzat módosítását a Település Gondnokság egy- idejű tájékoztatásával a Hivatal kezdeményezheti, melyben megjelöli annak fedezetét (átvett pénzeszköz, bevételi többlet, stb.) és a kiadási előirányzatot, melyre a felhasználás történik.

Amennyiben az előirányzatok módosítására az Országgyűlés vagy a Kormány döntésének kö- vetkeztében kerül sor, a polgármesteri hivatal munkatársa, pénzügyi főmunkatárs I. a költségve- tési rendelet módosítását követően a végrehajtott módosításról tájékoztatja a Település Gond- nokságot.. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv tájékoztatása a kijelölt költségvetési szerv feladata.

A Hivatal a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatás- körben nem emelhetik fel, csak a képviselő-testület döntését követően.

5. Pénzkezelés

A Település Gondnokság rendelkezik házipénztárral, melyet a hivatal kezel, kifizetéseinek telje- sítése érdekében havonta vásárlási előlegben részesül, melynek igénylési, felhasználási és elszá- molási szabályait a Hivatal pénzkezelési szabályzata rögzíti.

A vásárlási előleget a megvásárlandó eszközre, szolgáltatásra kérhetik.

- postai szolgáltatás;

- kisösszegű szolgáltatási kiadások;

- reprezentációs kiadás;

- kisértékű (200 eFt alatti egyedi értékű) készletbeszerzés, anyagvásárlás.

A Település Gondnokság a készpénzforgalomról a vásárlási előleg elszámolásával egy időben - az ezzel írásban megbízott dolgozója által - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 167. § (1) bekezdés a)-j) pontjaiban meghatározott alaki és tartalmi követelményeknek megfelelő bizonyla- tokkal elszámol.

A Település Gondnokság által beszedett bevételeket a pénzkezelési szabályzatban ezzel megbí- zott dolgozó a szabályzatban rögzítetteknek megfelelően a Település Gondnokság házipénztárá- ba vagy a Raiffeisen Bank pénzintézetnél vezetett 12046102-01333125-00100003 számlaszámra a beszedést követő nap 16 óráig befizeti.

A készpénzben történő kifizetésekért és az elszámolás teljesítéséért a Település Gondnokság felelős.

A Település Gondnokság külső pénzkezelési helyként működik, az arra vonatkozó szabályokat a pénzkezelési szabályzat írja elő.

A Település Gondnokság kifizetést, a képviselő-testület által a költségvetési rendeletben jóváha- gyott előirányzatok mértékig teljesíthet.

A Település Gondnokság a pénzkezeléssel kapcsolatos feladatokat (Pl: vásárlási előleg kezelése, szolgáltatási kiadások kifizetése, stb) a költségvetési szerv állományába tartozó a Hivatal gazdál- kodási szabályzatában rögzítetteknek megfelelően látja el.

6. Előirányzat felhasználás

6.1. A személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás szabályai

A munkamegosztási megállapodásban rögzített a képviselő-testület által jóváhagyott előirányza- ton és létszám előirányzaton belül a munkáltatói jogok gyakorlása a Település Gondnokság fela- dat- és hatásköre, aki a jogkört az 2. pontban meghatározottak szerint gyakorolja.

Az gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv:

− ellenőrzi a Magyar Államkincstár Területi Igazgatóságától érkező bérjegyzék adattar- talmának valódiságát, eltérés esetén a feltárt hibát jelzi a Hivatal felé;

− egyéb munkáltatói intézkedésekről és döntésekről tájékoztatja a Hivatalt;

6.2. A dologi kiadásokkal való gazdálkodás szabályai

A Település Gondnokság a működéshez szükséges tárgyi feltételek biztosítása mellett a 2. pont- ban meghatározottak szerint gyakorolja a következő feladatokat (például):

- a karbantartási, felújítási anyagok megrendelése, szerződéskötés, beszerzésnél a számla készpénzes kiegyenlítése, raktárba történő bevételezése, nyilvántartása;

- tárgyi eszközök javításának, karbantartásának megrendelése

- egyes működési bevételek (intézményi ellátási díjak, bérleti díjak, felesleges eszkö- zök értékesítése, stb.) beszedése, számlázása;

- szolgáltatási szerződések megkötése

- készletek megrendelése, (védőeszköz, munkaruha, gyógyszer, vegyszer,növény, ál- lat) nyilvántartása

- halastó üzemeltetése, haltelepítés

6.3. Beruházási, felújítási kiadások

A Település Gondnokság beruházási, felújítási tevékenységet csak a munkamegosztási megálla- podásban rögzítettek szerint a képviselő testület által a költségvetési rendeletében meghatározott esetben és mértékben végezhet. Amennyiben a beruházás, felújítás forrása pályázati pénzeszköz, abban az esetben is szükséges a képviselő-testület jóváhagyása a felhasználásra.

7. Kötelezettségvállalás, utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazo- lás

Kötelezettséget az Település Gondnokság nevében a személyi kiadások és egyéb kiadási elői- rányzatok esetében a költségvetési szerv vezetője írásban jogosult vállalni. /vagy/ A kötelezett- ségvállalási jogkört az Település Gondnokság vezetője írásban, a költségvetési szerv alkalmazá- sában álló helyettese részére 500.000.-Ft összeghatárig átruházta.

Kötelezettséget a Település Gondnokság saját nevében a képviselő-testület által jóváhagyott elő- irányzatok mértékéig vállal.

A kötelezettségvállalásokról a Hivatal – költségvetési szervenként – analitikus nyilvántartást vezet.

A Település Gondnokság a teljesítés igazolás elvégzésére a költségvetési szerv vezetője általa írásban kijelölt a költségvetési szerv állományába tartozó személy(ek) (szabályzat szerint) jogo- sultak. A kijelölt személyeknek a teljesítés igazolás dátumának és a teljesítés tényére történő utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával kell igazolni.

Érvényesítést a Hivatal gazdasági vezetője, vagy az általa írásban kijelölt személy pénzügyi fő- munkatárs I. ellenjegyzése után csak írásban történhet.

Utalványozásra a Település Gondnokság nevében a költségvetési szerv vezetője írásban jogosult. Az utalványozási jogkört az Település Gondnokság vezetője írásban, a költségvetési szerv al-

kalmazásában álló vezető helyettes 500.000.-Ft-ig részére átruházta. Az utalványozás minden esetben írásban, utalványrendeleten történik.

A gazdálkodási jogosítványok betartása mellett az Ávr.-ben előírt összeférhetetlenségi követel- ményeket figyelembe kell venni.

8. Főkönyvi könyvelés és analitikus nyilvántartás

A főkönyvi könyvelést, az előirányzatok és azok módosításának nyilvántartását, a Hivatal végzi.

A Hivatal a Település Gondnokság vezetőjét kérésére bármikor, de legalább havonta tájékoztatja az intézményt érintő bevételi és kiadási előirányzatok felhasználásáról. A képviselő-testület költ- ségvetést érintő döntéseiről, intézkedéséről a Hivatal vezetője azonnal tájékoztatást nyújt.

A normatív hozzájárulás igényléséhez, elszámolásához szükséges alapadatokat a Település Gondnokság szolgáltatja a Hivatal felé.

9. Információáramlás, adatszolgáltatás

A Hivatal a Település Gondnokság vezetőjét írásban tájékoztatja a tárgyhót követő 15.-ig a kép- viselő-testület által elfogadott kiemelt és részelőirányzatok teljesüléséről, és a kötelezettséggel terhelt és nem terhelt előirányzatokról.

A Település Gondnokság a polgármesteri hivatal pü.-i főmunkatárs I felé a meghatározott idő- pontokban a következő adatszolgáltatást köteles teljesíteni:

− költségvetési koncepcióhoz adatszolgáltatás tárgyévet megelőző év szeptember 15.-ig;

− költségvetési terv összeállításához az intézményi igény benyújtása tárgyév január 15.-ig;

− a költségvetési előirányzatok módosítására vonatkozó igények benyújtása hónap 15.-ig;

A Település Gondnokság a Hivatal vezetője felé a meghatározott időpontokban a következő adatszolgáltatást köteles teljesíteni:

− normatív hozzájárulások igényléséhez adatszolgáltatás október 30-ig;

− kötelezettségvállalások (szerződéskötések) bejelentése a nyilvántartásba vételi kötele- zettség miatt a szerződés megkötése után azonnal.;

− stb.

Az adatok valódiságáért az intézményvezető felelős.

10. Beszámolás

A Település Gondnokság vagyoni és pénzügyi helyzetével kapcsolatos könyvvezetési, nyilván- tartási, adatszolgáltatási és beszámolási kötelezettség teljesítése a Hivatal feladata.

A Település Gondnokság beszámolóját a közös önkormányzati hivatal a jegyző részére, a tárgy- évet követő 04.15.-ig köteles leadni.

A Település Gondnokság szakmai feladatellátását bemutató szöveges beszámoló elkészítése a költségvetési szerv vezetőjének a feladata.

11. Működtetés, tárgyi eszközök karbantartása, felújítás, beruházás, vagyonkezelés

A Hivatal és a Település Gondnokság külön-külön felelős az intézmény működtetéséért és a fe- ladatellátás biztosításáért. A személyi és tárgyi feltételek biztosításáról az intézményvezetők gondoskodnak.

A Település Gondnokság a karbantartási, kisjavítási, érintés- és villámvédelmi, stb. felülvizsgá- lati igény felmérését és koordinálását a Hivatal végzi, melyről – intézményenként és feladaton- ként – tervet készít.

A Település Gondnokság egyes karbantartási feladatok elvégzését a Berentei Műszaki Ellátó Szervezet által foglalkoztatott karbantartók igénybevételével oldja meg, melyről tájékoztatást ad.

A Település Gondnokság a karbantartási és felújítási stb. munkáinak a szolgáltatások megrende- léseinek tárgyában az önkormányzat 18/2002 (VI.04.) jelenleg hatályos rendeletében és gazdál- kodási szabályzatában meghatározottak alapján jár el. Az egyszerűsítet közbeszerzési eljárás lefolytatásához – a közbeszerzési szabályzatban megfogalmazottakkal összhangban – Teleülés gondnokság ajánlatokat kér be. /vagy/ a pályáztatható feladatok pályázati kiírását a Település Gondnokság végzi.

A felújítások és építési jellegű beruházások előkészítése, a kivitelezés végrehajtásának folyama- tos ellenőrzése, az elvégzett munka, megrendelés alapján történő átvétele a polgármesteri hivatal Műszaki ügyintézőjének illetve a külsős megbízott (műszaki ellenőrnek) a feladata.

A Hivatal és a Település Gondnokság vezetői külön-külön felelnek az általuk vezetett intézmény rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáért és állagának megőrzéséért.

Az önkormányzat vagyongazdálkodásról szóló 7/20013 (IV.08.) számú rendeletében, továbbá a felesleges vagyontárgyak selejtezéséről szóló szabályzatában és a leltározási és leltárkészítési szabályzatban meghatározott előírásokat betartani kötelesek. A költségvetési szervek a jogsza- bályokban és az önkormányzat vagyonrendeletében előírt módon az önkormányzat tulajdonában lévő vagyont önállóan használhatják és hasznosíthatják.

12. A belső kontrollrendszer és a belső ellenőrzés

A Hivatal és a Település Gondnokság vezetője az általa vezetett költségvetési szerv vonatkozá- sában köteles a belső kontrollrendszer keretében kialakítani, működtetni és fejleszteni a kontroll- környezetet, a kockázatkezelési rendszert, a kontrolltevékenységeket, az információ és kommu- nikációs rendszert, továbbá a nyomon követési rendszert.

A Település Gondnokság a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzésé- ről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. mellékletében meghatározottakkal összhangban köteles írásban értékelni a kialakított kontrollrendszer minőségét, melyről a Hivatalt is tájékoz- tatja.

A Hivatal és a Település Gondnokság belső ellenőrzését – külön megállapodás alapján - a Ka- zincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Társulás Társulási Irodájában alkalma- zott főállású belső ellenőr végzi. Belső ellenőrzésre a kockázatelemzéssel alátámasztott éves belső ellenőrzési tervben meghatározottak szerint kerül sor. A belső ellenőrzés lefolytatásának rendjét a belső ellenőrzési vezető által jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv tartalmazza.

A Település Gondnokság vezetője részt vesz a belső ellenőrzés értékeléséről készülő éves be- számoló elkészítésében, amit a Hivatal készít el.

13. Záró rendelkezések

A megállapodás 2012.augusztus 1. napjától lép hatályba és az ebben foglaltakat e naptól kezdve kell alkalmazni.

A 164/2011.(VI.30.) megkötött megállapodás 2012. július 31.-től hatályát veszti. Aktualizálva 2014. január 1.

Xxxx, Xxxxxxx, 2014. ……

……………………………………………………… KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE

önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

Vezetője

……………………………………………………………

BERENTEI TELEPÜLÉS GONDNOKSÁG

gazdasági szervezettel nem rendelkező költségve- tési szerv vezetője

Záradék: A Hivatal, és a Település Gondnokság közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről szóló megállapodást a képviselő-testület a ……/2012. (………) számú határozatával jóváhagyta.

Munkamegosztási megállapodás

az önállóan működő és gazdálkodó BERENTEI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE költségvetési szerv, valamint az önállóan működő BERENTEI MŰSZAKI ELLÁTÓ SZERVEZET költségvetési szerv közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről

1. Általános szempontok

A munkamegosztási megállapodás a BERENTEI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL (továbbiakban: Hivatal) irányító szerv által kijelölt, gazdasági szervezettel rendelkező önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, és a BERENTEI MŰSZKAKI ELLÁTÓ SZERVE- ZET (továbbiakban: Műszaki Ellátó Szervezet) a gazdasági szervezettel nem rendelkező önálló- an működő költségvetési szerv közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjére terjed ki.

Az irányító szerv által kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv azonosító adatai:

Berentei Közös Önkormányzati Hivatal 3704 Xxxxxxx, Xxxx Xxxxx xx 00. xx.

KSH számjele:

Törzsszáma:805180 Adószáma: 15805186-1-05

Bankszámlaszáma: 12046102-01376644-00100002

Az önállóan működő költségvetési azonosító adatai:

Berentei Műszaki Ellátó Szervezet 3704 Berente, Bajcsy Zs. u. 33. sz. KSH számjele: 15814249-8412-322-05

Törzsszáma: 814241

Adószáma: 15814249-1-05 Bankszámlaszáma:

Az Műszaki Ellátó Szervezet részére az Ávr. 10. § (1) bekezdés alapján az előirányzatai tekinte- tében a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási, továbbá a mű- ködtetésével, üzemeltetésével, a beruházásokkal, a vagyon használatával, hasznosításával, vé- delmével kapcsolatos feladatainak ellátására a képviselő-testület a 86/2013. (III.18.) számú hatá- rozatában a Hivatalt költségvetési szervet jelölte ki.

Az Műszaki Ellátó Szervezet az Ávr-ben rögzítettek szerinti feladatait a kijelölt költségvetési szerv az állományába tartozó alkalmazottakkal, a munkamegosztási megállapodásban rögzített helyen és módon látja el.

Az Műszaki Ellátó Szervezet által ellátott kormányzati funkciók:

Kormányzati funkció szá- ma	Kormányzati funkció megnevezése
013320	Köztemető fenntartás és működtetés
041231	Rövid időtartamú közfoglalkoztatás
041232	Start-munkaprogram – Téli közfoglalkoztatás
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás
041236	Országos közfoglalkoztatási program
041237	Közfoglalkoztatási mintaprogram
042130	Növénytermesztés, állattenyésztés és kapcsolódód szolgáltatások
045160	Közutak, hidak alagutak üzemeltetése, fenntartása
066010	Zöldterület-kezelés
066020	Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
106020	Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások
013350	Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok

A munkamegosztási megállapodás nem sértheti a Műszaki Ellátó Szervezet szakmai döntéshozó szerepét.

A Hivatal jegyzője és a Műszaki Ellátó Szervezet vezetője közösen felelősök a munkamegosztás megszervezéséért és végrehajtásáért, az éves költségvetésben és annak módosításaiban meghatá- rozott előirányzatok figyelemmel kíséréséért és betartásáért, továbbá a belső kontrollrendszer kialakításáért és működtetéséért.

A Műszaki Ellátó Szervezet, a Hivatal számviteli politikája keretében elkészített szabályzatok (eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata, az eszközök és források értékelési szabályzata, a pénzkezelési szabályzat, önköltség számítási szabályzat) a felesleges vagyontár- gyak hasznosításának és selejtezésének szabályzata és a számlarend előírásait, továbbá az Ávr.

13. § (2) bekezdésében meghatározott szabályzatokat alkalmazza az azokban előírtakat kötelező érvénnyel betartja.

A Hivatal vezetője gondoskodik arról, hogy az általa vezetett számviteli (főkönyvi) könyvelés- ben elkülönítetten szerepeljenek a Műszaki Ellátó Szervezet gazdasági eseményei.

A Hivatal ellátja azokat a feladatokat, melynek személyi és tárgyi feltételei az Műszaki Ellátó Szervezet nem adottak, így (az Ávr 9. § (2) bekezdése a) és b) pontja szerint: a költségvetési szerv előirányzatai tekintetében a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatokat,

b) a költségvetési szerv működtetésével, üzemeltetésével, a beruházásokkal, a vagyon haszná- latával, hasznosításával, védelmével kapcsolatos feladatokat,)

Ezen belül: - könyvvezetés;

- leltározás ellenőrzése

- terminálon történő utalások;

- adatszolgáltatás;

2. Előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság

Az Műszaki Ellátó Szervezet a képviselő-testület által a költségvetési rendeletben az alapfelada- tai ellátásához jóváhagyott előirányzataival rendelkezik

Az Műszaki Ellátó Szervezet a számára a saját költségvetésében meghatározott előirányzatok felhasználásáért felel, ezen felül köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodni, hogy az biztosítsa Az Önkormányzat költségvetésében a részére megál- lapított előirányzatok takarékos felhasználását.

3. Tervezés

A Hivatal és a Műszaki Ellátó Szervezet az önkormányzat gazdasági programjához, költségveté- si koncepciójához, ágazati koncepcióihoz és a költségvetési tervezéshez adatokat szolgáltat, azok megalapozására és alátámasztására.

A Hivatal feladatai a költségvetés tervezésének időszakában:

- a Műszaki Ellátó Szervezettel együttműködve adatot szolgáltat az önkormányzat költségvetési koncepciójához;

- a költségvetési koncepció képviselő-testületi elfogadása (határozat) után, az abban foglaltak figyelembe vételével alakítja ki saját és a Műszaki Ellátó Szervezet elői- rányzatit;

- számításokat végez a költségvetési előirányzatok megalapozásához;

- a Műszaki Ellátó Szervezettel közösen figyelemmel kíséri a költségvetési előirány- zatok alakulását;

- előkészíti a költségvetési egyeztető tárgyalásra a rendelkezésre álló információk alapján a tervezés megalapozását szolgáló számításokat, adatokat, információkat;

- előkészíti az önkormányzat bizottsági üléseire, illetve a képviselő-testület üléseire az intézményt érintő előterjesztéseket, azokhoz információt szolgáltat;

- a költségvetési rendelet elfogadását követően gondoskodik az előirányzatok elkülöní- tett (szakfeladat, főkönyvi számla alábontás) nyilvántartásáról, erről a Műszaki Ellá- tó Szervezet vezetőjét tájékoztatja;

- gondoskodik az analitikus nyilvántartások év eleji megnyitásáról, egyeztetéséről és további vezetéséről;

- részt vesz a leltározási folyamatban

4. Előirányzat módosítás

Az előirányzatok módosításával kapcsolatos mindenkori eljárási rendet az önkormányzat költ- ségvetési rendelete tartalmazza.

A Műszaki Ellátó Szervezet előirányzat módosítási igényét a Hivatal felé – az első negyedév kivételével – negyedévente, a negyedévet megelőző hónap 10.-ig jelzi.

A Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról 15 napon belül köteles az önkormányzat jegyzőjét tájékoztatni. Az előirányzat módosítását a Műszaki Ellátó Szervezet egyidejű tájékoztatásával a Hivatal kezdeményezheti, melyben megjelöli annak fedezetét (átvett pénzeszköz, bevételi többlet, stb.) és a kiadási előirányzatot, melyre a felhasználás történik.

Amennyiben az előirányzatok módosítására az Országgyűlés vagy a Kormány döntésének kö- vetkeztében kerül sor, a polgármesteri hivatal munkatársa, pénzügyi főmunkatárs I. a költségve- tési rendelet módosítását követően a végrehajtott módosításról tájékoztatja a Műszaki Ellátó Szervezetet. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv tájékoztatása a kijelölt költségvetési szerv feladata.

A Hivatal a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatás- körben nem emelhetik fel, csak a képviselő-testület döntését követően.

5. Pénzkezelés

A Műszaki Ellátó Szervezetnél házipénztár működik, melynek kezelése a Hivatalnál történik, szabályait a Hivatal pénzkezelési szabályzata rögzíti.

A vásárlási előleget a megvásárlandó eszközre, szolgáltatásra kérhetik.

- postai szolgáltatás;

- kisösszegű szolgáltatási kiadások;

- reprezentációs kiadás;

- kisértékű (200 eFt alatti egyedi értékű) készletbeszerzés, anyagvásárlás.

A Műszaki Ellátó Szervezet a készpénzforgalomról a vásárlási előleg elszámolásával egy időben

- az ezzel írásban megbízott dolgozója által - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 167. § (1) bekezdés a)-j) pontjaiban meghatározott alaki és tartalmi követelményeknek megfelelő bizonyla- tokkal elszámol.

A Műszaki Ellátó Szervezet által beszedett bevételeket a pénzkezelési szabályzatban ezzel meg- bízott dolgozó a szabályzatban rögzítetteknek megfelelően a házipénztárába befizeti.

A készpénzben történő kifizetésekért és az elszámolás teljesítéséért a Műszaki Ellátó Szervezet felelős.

A Műszaki Ellátó Szervezetnél külső pénzkezelési hely is működik, az arra vonatkozó szabá- lyokat a pénzkezelési szabályzat írja elő.

A Műszaki Ellátó Szervezet kifizetést, a képviselő-testület által a költségvetési rendeletben jó- váhagyott előirányzatok mértékig teljesíthet.

A Műszaki Ellátó Szervezet a pénzkezeléssel kapcsolatos feladatokat (Pl: vásárlási előleg keze- lése, szolgáltatási kiadások kifizetése, stb) a költségvetési szerv állományába tartozó a Hivatal gazdálkodási szabályzatában rögzítetteknek megfelelően látja el.

6. Előirányzat felhasználás

6.1. A személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás szabályai

A munkamegosztási megállapodásban rögzített a képviselő-testület által jóváhagyott előirányza- ton és létszám előirányzaton belül a munkáltatói jogok gyakorlása a Műszaki Ellátó Szervezet feladat- és hatásköre, aki a jogkört az 2. pontban meghatározottak szerint gyakorolja.

Az gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv:

− a számfejtéséhez szükséges adatokról, a munkából való távolmaradásról, a betegsza- badság igénybevételéről havi jelentés készít, a tárgyhónapot követő hónap 10. napjáig a MÁK részére továbbít a KIR rendszeren keresztül.

− ellenőrzi a Magyar Államkincstár Területi Igazgatóságától érkező bérjegyzék adattar- talmának valódiságát, eltérés esetén a feltárt hibát jelzi a MÁK felé;

− egyéb munkáltatói intézkedésekről és döntésekről tájékoztatja a Hivatalt;

6.2. A dologi kiadásokkal való gazdálkodás szabályai

A Műszaki Ellátó Szervezet a működéshez szükséges tárgyi feltételek biztosítása mellett a 2. pontban meghatározottak szerint gyakorolja a következő feladatokat (például):

- a karbantartási, felújítási anyagok megrendelése, szerződéskötés, beszerzésnél a számla készpénzes kiegyenlítése, raktárba történő bevételezése, nyilvántartása;

- tárgyi eszközök javításának, karbantartásának megrendelése

- egyes működési bevételek (intézményi ellátási díjak, bérleti díjak, felesleges eszkö- zök értékesítése, stb.) beszedése, számlázása;

- szolgáltatási szerződések megkötése

- készletek megrendelése, (védőeszköz, munkaruha, gyógyszer, vegyszer,növény, ál- lat) nyilvántartása

6.3. Beruházási, felújítási kiadások

A Műszaki Ellátó Szervezet beruházási, felújítási tevékenységet csak a munkamegosztási meg- állapodásban rögzítettek szerint a képviselő testület által a költségvetési rendeletében meghatá- rozott esetben és mértékben végezhet. Amennyiben a beruházás, felújítás forrása pályázati pénz- eszköz, abban az esetben is szükséges a képviselő-testület jóváhagyása a felhasználásra.

7. Kötelezettségvállalás, utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazo- lás

A gazdálkodási és ellenőrzési jogkörök gyakorlására vonatkozó általános szabályokat a Hivatal Gazdálkodási Szabályzata tartalmazza, melynek hatálya a Műszaki Ellátó Szervezetre is kiterjed

Kötelezettséget az Műszaki Ellátó Szervezet nevében a költségvetési szerv vezetője írásban jogosult vállalni. /vagy/ A kötelezettségvállalási jogkört az Műszaki Ellátó Szervezet vezetője írásban, a költségvetési szerv alkalmazásában álló helyettese részére 500.000.-Ft összeghatárig átruházta.

Kötelezettséget a Műszaki Ellátó Szervezet saját nevében a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok mértékéig vállal.

Az éven túli illetve a tárgyévi kötelezettségvállalás a Hivatal vezetője által írásban kijelölt sze- mély, pénzügyi főmunkatárs I. ellenjegyzése, (1991. évi XX. törvény 140. § (1) bekezdés k) pont), valamint a pénzügyi ellenjegyzéssel megbízott személy aláírása után, csak írásban történhet.

A kötelezettségvállalásokról a Hivatal – költségvetési szervenként – analitikus nyilvántartást vezet.

A Műszaki Ellátó Szervezet a teljesítés igazolás elvégzésére a költségvetési szerv vezetője általa írásban kijelölt a költségvetési szerv állományába tartozó személy(ek) (szabályzat szerint) jogo- sultak. A kijelölt személyeknek a teljesítés igazolás dátumának és a teljesítés tényére történő utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával kell igazolni.

Érvényesítést a Hivatal jegyzője által írásban kijelölt személy, a pénzügyi főmunkatárs I. ellen- jegyzése után csak írásban végezhet.

Utalványozásra a Műszaki Ellátó Szervezet nevében a költségvetési szerv vezetője írásban jogo- sult. Az utalványozási jogkört az Műszaki Ellátó Szervezet vezetője írásban, a költségvetési szerv alkalmazásában álló vezető helyettes 500.000.-Ft-ig részére átruházta. Az utalványozás minden esetben írásban, utalványrendeleten történik.

A gazdálkodási jogosítványok betartása mellett az Ávr.-ben előírt összeférhetetlenségi követel- ményeket figyelembe kell venni.

Az ellenőrzési és gazdálkodási jogkörök gyakorlása során a gazdálkodási szabályzatban megha- tározott eljárásrendet kell alkalmazni, az abban foglaltak a jogkörök gyakorlására felhatalmazot- tak részére kötelező érvényűek.

8. Főkönyvi könyvelés és analitikus nyilvántartás

A főkönyvi könyvelést, az előirányzatok és azok módosításának nyilvántartását, a Hivatal végzi.

A Hivatal a Műszaki Ellátó Szervezet vezetőjét kérésére bármikor, de legalább havonta tájékoz- tatja az intézményt érintő bevételi és kiadási előirányzatok felhasználásáról. A képviselő-testület költségvetést érintő döntéseiről, intézkedéséről a Hivatal vezetője azonnal tájékoztatást nyújt.

A normatív hozzájárulás igényléséhez, elszámolásához szükséges alapadatokat a Műszaki Ellátó Szervezet szolgáltatja a Hivatal felé.

9. Információáramlás, adatszolgáltatás

A Hivatal a Műszaki Ellátó Szervezet vezetőjét írásban tájékoztatja a tárgyhót követő 20.-ig a képviselő-testület által elfogadott kiemelt és részelőirányzatok teljesüléséről, és a kötelezettség- gel terhelt és nem terhelt előirányzatokról.

A Műszaki Ellátó Szervezet a polgármesteri hivatal pü.-i főmunkatárs I felé a meghatározott időpontokban a következő adatszolgáltatást köteles teljesíteni:

− költségvetési koncepcióhoz adatszolgáltatás tárgyévet megelőző év szeptember 15.-ig;

− költségvetési terv összeállításához az intézményi igény benyújtása tárgyév január 10.-ig;

− a költségvetési előirányzatok módosítására vonatkozó igények benyújtása hónap 10.-ig;

A Műszaki Ellátó Szervezet a Hivatal vezetője felé a meghatározott időpontokban a következő adatszolgáltatást köteles teljesíteni:

− normatív hozzájárulások igényléséhez adatszolgáltatás október 30-ig;

− kötelezettségvállalások (szerződéskötések) bejelentése a nyilvántartásba vételi kötele- zettség miatt a szerződés megkötése után azonnal.;

− stb.

Az adatok valódiságáért az intézményvezető felelős.

10. Beszámolás

A Műszaki Ellátó Szervezet vagyoni és pénzügyi helyzetével kapcsolatos könyvvezetési, nyil- vántartási, adatszolgáltatási és beszámolási kötelezettség teljesítése a Hivatal feladata.

A Hivatal beszámolóját a polgármesteri hivatal a jegyző részére, a tárgyévet követő 04.15.-ig köteles leadni.

A Műszaki Ellátó Szervezet szakmai feladatellátását bemutató szöveges beszámoló elkészítése a költségvetési szerv vezetőjének a feladata.

11. Működtetés, tárgyi eszközök karbantartása, felújítás, beruházás, vagyonkezelés

A Hivatal és a Műszaki Ellátó Szervezet külön-külön felelős az intézmény működtetéséért és a feladatellátás biztosításáért. A személyi és tárgyi feltételek biztosításáról az intézményvezetők gondoskodnak.

A Műszaki Ellátó Szervezet a karbantartási, kisjavítási, érintés- és villámvédelmi, stb. felülvizs- gálati igény felmérését és koordinálását a Hivatal végzi, melyről – intézményenként és felada- tonként – tervet készít.

A Műszaki Ellátó Szervezet egyes karbantartási feladatok elvégzését a Műszaki Ellátó Szerve- zet által foglalkoztatott karbantartók igénybevételével oldja meg, melyről tájékoztatást ad.

A Műszaki Ellátó Szervezet a karbantartási és felújítási stb. munkáinak a szolgáltatások meg- rendeléseinek tárgyában az önkormányzat 18/2002 (VI.04.) jelenleg hatályos rendeletében és gazdálkodási szabályzatában meghatározottak alapján jár el. Az egyszerűsítet közbeszerzési eljá- rás lefolytatásához – a közbeszerzési szabályzatban megfogalmazottakkal összhangban – A Hi- vatal ajánlatokat kér be. /vagy/ a pályáztatható feladatok pályázati kiírását a Hivatal végzi.

A felújítások és építési jellegű beruházások előkészítése, a kivitelezés végrehajtásának folyama- tos ellenőrzése, az elvégzett munka, megrendelés alapján történő átvétele a polgármesteri hivatal Műszaki ügyintézőjének illetve a külsős megbízott (műszaki ellenőrnek) a feladata.

A Hivatal és a Műszaki Ellátó Szervezet vezetői külön-külön felelnek az általuk vezetett intéz- mény rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáért és állagá- nak megőrzéséért.

Az önkormányzat vagyongazdálkodásról szóló 7./2013 (IV.08.) számú rendeletében, továbbá a felesleges vagyontárgyak selejtezéséről szóló szabályzatában és a leltározási és leltárkészítési szabályzatban meghatározott előírásokat betartani kötelesek. A költségvetési szervek a jogsza- bályokban és az önkormányzat vagyonrendeletében előírt módon az önkormányzat tulajdonában lévő vagyont önállóan használhatják és hasznosíthatják.

12. A belső kontrollrendszer és a belső ellenőrzés

A Hivatal és a Műszaki Ellátó Szervezet vezetője az általa vezetett költségvetési szerv vonatko- zásában köteles a belső kontrollrendszer keretében kialakítani, működtetni és fejleszteni a kont- rollkörnyezetet, a kockázatkezelési rendszert, a kontrolltevékenységeket, az információ és kom- munikációs rendszert, továbbá a nyomon követési rendszert.

A Műszaki Ellátó Szervezet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőr- zéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. mellékletében meghatározottakkal össz- hangban köteles írásban értékelni a kialakított kontrollrendszer minőségét, melyről a Hivatalt is tájékoztatja.

A Hivatal és a Műszaki Ellátó Szervezet belső ellenőrzését – külön megállapodás alapján - a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Belső Ellenőrzési Társulásnál alkalmazott főállású belső ellenőr végzi. Belső ellenőrzésre a kockázatelemzéssel alátámasztott éves belső ellenőrzési tervben meghatározottak szerint kerül sor. A belső ellenőrzés lefolytatásának rendjét a belső ellenőrzési vezető által jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv tartalmazza.

A Műszaki Ellátó Szervezet vezetője részt vesz a belső ellenőrzés értékeléséről készülő éves beszámoló elkészítésében, amit a Hivatal készít el.

13. Záró rendelkezések

A megállapodás 2014. január 1. napjától lép hatályba és az ebben foglaltakat e naptól kezdve kell alkalmazni.

Xxxx, Xxxxxxx, 2014. január 02.

……………………………………………………… XXXXXXXX KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE

önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

Vezetője

……………………………………………………………

XXXXXXXX MŰSZAKI ELLÁTÓ SZERVEZET

gazdasági szervezettel nem rendelkező költségve- tési szerv vezetője

Záradék: A Hivatal, és a Műszaki Ellátó Szervezet közötti munkamegosztás és felelősségválla- lás rendjéről szóló megállapodást a képviselő-testület a ……/2014. (………) számú határozatával jóváhagyta.

Munkamegosztási megállapodás

az önállóan működő és gazdálkodó KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE költségvetési szerv, valamint az önállóan működő BERENTEI HÓVIRÁG NAPKÖZIOTTHONOS ÓVODA költségvetési szerv közötti munkamegosztás és felelős- ségvállalás rendjéről

1. Általános szempontok

A munkamegosztási megállapodás a KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE (to- vábbiakban: Hivatal) irányító szerv által kijelölt, gazdasági szervezettel rendelkező önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, és a BERENTEI HÓVIRÁG NAPKÖZIOTTHONOS ÓVODA (továbbiakban: Óvoda) a gazdasági szervezettel nem rendel- kező önállóan működő költségvetési szerv közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjé- re terjed ki.

Az irányító szerv által kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv azonosító adatai:

Közös Önkormányzati Hivatal

0000 Xxxxxxx, Xxxx Xxxxx xx 00. xx. KSH számjele: 15805186-8411-325-05

Törzsszáma: 805180

Adószáma: 15805186-1-05

Bankszámlaszáma: 12046102-01376644-00100002

Az önállóan működő költségvetési azonosító adatai: Berentei Hóvirág Napköziotthonos Óvoda 0000 Xxxxxxx, Xxxxx x. 7. sz.

KSH számjele: 16678813-8510-322-05

Törzsszáma: 685094

Adószáma: 16678813-1-05

Bankszámlaszáma: 12046102-01333128-00100000

Az Óvoda részére az Ávr. 10. § (1) bekezdés alapján az előirányzatai tekintetében a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási, továbbá a működtetésével, üze- meltetésével, a beruházásokkal, a vagyon használatával, hasznosításával, védelmével kapcsolatos feladatainak ellátására a képviselő-testület a 164/2012. (V.29.) számú határozatában a Hivatalt költségvetési szervet jelölte ki.

Az Óvoda az Ávr-ben rögzítettek szerinti feladatait a kijelölt költségvetési szerv az állományába tartozó alkalmazottakkal, a munkamegosztási megállapodásban rögzített helyen és módon látja el.

Az Óvoda által ellátott kormányzati funkciók:

Kormányzati funkció Kormányzati funkció megnevezése

Száma

091110 Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai

091120 Sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelésének, ellátásának szakmai feladatai

091130 Nemzetiségi óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai

091140 Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladati

096010 Óvodai intézményi étkeztetés

096020 Iskolai intézményi étkeztetés

A munkamegosztási megállapodás nem sértheti az Óvoda szakmai döntéshozó szerepét.

A Hivatal jegyzője és az Óvoda vezetője közösen felelősök a munkamegosztás megszervezéséért és végrehajtásáért, az éves költségvetésben és annak módosításaiban meghatározott előirányzat- ok figyelemmel kíséréséért és betartásáért, továbbá a belső kontrollrendszer kialakításáért és működtetéséért.

Az Óvoda a Hivatal számviteli politikája keretében elkészített szabályzatok (eszközök és forrá- sok leltárkészítési és leltározási szabályzata, az eszközök és források értékelési szabályzata, a pénzkezelési szabályzat, önköltség számítási szabályzat) a felesleges vagyontárgyak hasznosítá-

sának és selejtezésének szabályzata és a számlarend előírásait, továbbá az Ávr. 13. § (2) bekez- désében meghatározott szabályzatokat alkalmazza az azokban előírtakat kötelező érvénnyel be- tartja.

A Hivatal jegyzője gondoskodik arról, hogy az általa vezetett számviteli (főkönyvi) könyvelés- ben elkülönítetten szerepeljenek az Óvoda gazdasági eseményei.

A Hivatal ellátja azokat a feladatokat, melynek személyi és tárgyi feltételei az Óvodában nem adottak, így (az Ávr 9. § (2) bekezdése a) és b) pontja szerint: a költségvetési szerv előirányzatai tekintetében a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladato- kat,

b) a költségvetési szerv működtetésével, üzemeltetésével, a beruházásokkal, a vagyon haszná- latával, hasznosításával, védelmével kapcsolatos feladatokat,)

Ezen belül: - könyvvezetés;

- leltározás ellenőrzése

- terminálon történő utalások;

- adatszolgáltatás;

2. Előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság

Az Óvoda a Társulási Xxxxxx által a költségvetési rendeletben az alapfeladatai ellátásához jóvá- hagyott előirányzataival rendelkezik

Az Óvoda a számára a saját költségvetésében meghatározott előirányzatok felhasználásáért felel, ezen felül köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondos- kodni, hogy az biztosítsa a költségvetésében a részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

3. Tervezés

A Hivatal és a Óvoda az önkormányzat gazdasági programjához, költségvetési koncepciójához, ágazati koncepcióihoz és a költségvetési tervezéshez adatokat szolgáltat, azok megalapozására és alátámasztására.

A Hivatal által az Óvoda számára az feladatok fedezetéül a Hivatal nyilvántartásaiban elkülöní- tett előirányzatok szolgálnak, amelyet az Óvoda érdekében használ fel.

A Hivatal feladatai a költségvetés tervezésének időszakában:

- az Óvodával együttműködve adatot szolgáltat az önkormányzat költségvetési kon- cepciójához;

- a költségvetési koncepció képviselő-testületi elfogadása (határozat) után, az abban foglaltak figyelembe vételével alakítja ki saját és az Óvoda előirányzatit;

- számításokat végez a költségvetési előirányzatok megalapozásához;

- az Óvodatal közösen figyelemmel kíséri a költségvetési előirányzatok alakulását;

- előkészíti a költségvetési egyeztető tárgyalásra a rendelkezésre álló információk alapján a tervezés megalapozását szolgáló számításokat, adatokat, információkat;

- előkészíti az önkormányzat bizottsági üléseire, illetve a képviselő-testület üléseire, a társulási tanács üléseire az intézményt érintő előterjesztéseket, azokhoz információt szolgáltat;

- a költségvetési rendelet elfogadását követően gondoskodik az előirányzatok elkülöní- tett (szakfeladat, főkönyvi számla alábontás) nyilvántartásáról, erről az Óvoda veze- tőjét tájékoztatja;

- gondoskodik az analitikus nyilvántartások év eleji megnyitásáról, egyeztetéséről és további vezetéséről;

- részt vesz a leltározási folyamatban

4. Előirányzat módosítás

Az előirányzatok módosításával kapcsolatos mindenkori eljárási rendet a társulás költségvetési határozata tartalmazza.

Az Óvoda előirányzat módosítási igényét a Hivatal felé – az első negyedév kivételével – negye- dévente, a negyedévet megelőző hónap 10.-ig jelzi.

A Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról 15 napon belül köteles az önkormányzat jegyzőjét tájékoztatni. Az előirányzat módosítását az Óvoda egyidejű tájékoztatá- sával a Hivatal kezdeményezheti, melyben megjelöli annak fedezetét (átvett pénzeszköz, bevéte- li többlet, stb.) és a kiadási előirányzatot, melyre a felhasználás történik.

Amennyiben az előirányzatok módosítására az Országgyűlés vagy a Kormány döntésének kö- vetkeztében kerül sor, a polgármesteri hivatal munkatársa, pénzügyi főmunkatárs I. a költségve- tési rendelet módosítását követően a végrehajtott módosításról tájékoztatja az Óvoda. A gazda- sági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv tájékoztatása a kijelölt költségvetési szerv feladata.

Az Óvoda, és a Hivatal a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzatai- kat saját hatáskörben nem emelhetik fel, csak a képviselő-testület, illetve a társulási tanács dön- tését követően.

A társulási tanács által elrendelt előirányzat módosítások költségvetésen történő átvezetéséért a kijelölt költségvetési szerv vezetője által felhatalmazott dolgozó a felelős.

5. Pénzkezelés

Az Óvoda rendelkezik házipénztárral, melyet a Hivatal kezel, kifizetéseinek teljesítése érdeké- ben havonta vásárlási előlegben részesül, melynek igénylési, felhasználási és elszámolási szabá- lyait a Hivatal pénzkezelési szabályzata rögzíti.

A vásárlási előleget a megvásárlandó eszközre, szolgáltatásra kérhetik.

- postai szolgáltatás;

- kisösszegű szolgáltatási kiadások;

- reprezentációs kiadás;

- kisértékű (200 eFt alatti egyedi értékű) készletbeszerzés, anyagvásárlás.

Az Óvoda a készpénzforgalomról a vásárlási előleg elszámolásával egy időben - az ezzel írásban megbízott dolgozója által - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 167. § (1) bekezdés a)-j) pontjaiban meghatározott alaki és tartalmi követelményeknek megfelelő bizonylatokkal elszá- mol.

Az Óvoda által beszedett bevételeket a pénzkezelési szabályzatban ezzel megbízott dolgozó a szabályzatban rögzítetteknek megfelelően az Óvoda házipénztárába vagy a Raiffeisen Bank pénzintézetnél vezetett 12046102-01333128-00100000 számlaszámra a beszedést követő nap 16 óráig befizeti.

A készpénzben történő kifizetésekért és az elszámolás teljesítéséért az Óvoda felelős.

Az Óvoda kifizetést, a társulási tanács által a költségvetési határozatában jóváhagyott előirány- zatok mértékig teljesíthet.

Az Óvoda a pénzkezeléssel kapcsolatos feladatokat (Pl: vásárlási előleg kezelése, szolgáltatási kiadások kifizetése, stb) a költségvetési szerv állományába tartozó a Hivatal gazdálkodási sza- bályzatában rögzítetteknek megfelelően látja el.

6. Előirányzat felhasználás

6.1. A személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás szabályai

A munkamegosztási megállapodásban rögzített a képviselő-testület által jóváhagyott előirányza- ton és létszám előirányzaton belül a munkáltatói jogok gyakorlása az Óvoda feladat- és hatáskö- re, aki a jogkört az 2. pontban meghatározottak szerint gyakorolja.

Az gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv:

− ellenőrzi a Magyar Államkincstár Területi Igazgatóságától érkező bérjegyzék adattar- talmának valódiságát, eltérés esetén a feltárt hibát jelzi a Hivatal felé;

− egyéb munkáltatói intézkedésekről és döntésekről tájékoztatja a Hivatalt;

6.2. A dologi kiadásokkal való gazdálkodás szabályai

Az Óvoda a működéshez szükséges tárgyi feltételek biztosítása mellett a 2. pontban meghatáro- zottak szerint gyakorolja a következő feladatokat (például):

- tárgyi eszközök javításának, karbantartásának megrendelése

- egyes működési bevételek (intézményi ellátási díjak, bérleti díjak, felesleges eszkö- zök értékesítése, stb.) beszedése, számlázása;

- szolgáltatási szerződések megkötése

- készletek megrendelése nyilvántartása

6.3. Beruházási, felújítási kiadások

Az Óvoda beruházási, felújítási tevékenységet csak a munkamegosztási megállapodásban rögzí- tettek szerint a társulási tanács által a költségvetési határozatban meghatározott esetben és mér-

tékben végezhet. Amennyiben a beruházás, felújítás forrása pályázati pénzeszköz, abban az eset- ben is szükséges a társulási tanács jóváhagyása a felhasználásra.

7. Kötelezettségvállalás, utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazo- lás

Kötelezettséget az Óvoda nevében a személyi kiadások és egyéb kiadási előirányzatok esetében a költségvetési szerv vezetője írásban jogosult vállalni. /vagy/ A kötelezettségvállalási jogkört az Óvoda vezetője írásban, a költségvetési szerv alkalmazásában álló Óvoda egység vezető részére 500.000.-Ft összeghatárig átruházta.

Kötelezettséget az Óvoda saját nevében a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok mér- tékéig vállal.

A kötelezettségvállalásokról a Hivatal – költségvetési szervenként – analitikus nyilvántartást vezet.

Az Óvoda a teljesítés igazolás elvégzésére a költségvetési szerv vezetője általa írásban kijelölt a költségvetési szerv állományába tartozó személy(ek) (szabályzat szerint) jogosultak. A kijelölt személyeknek a teljesítés igazolás dátumának és a teljesítés tényére történő utalás megjelölésé- vel, az arra jogosult személy aláírásával kell igazolni.

Érvényesítést a Hivatal gazdasági vezetője, vagy az általa írásban kijelölt személy pénzügyi főmunkatás I. ellenjegyzése után csak írásban történhet.

Utalványozásra az Óvoda nevében a költségvetési szerv vezetője írásban jogosult. Az utalványo- zási jogkört az Óvoda vezetője írásban, a költségvetési szerv alkalmazásában álló Főnővér 500.000.-Ft-ig részére átruházta. Az utalványozás minden esetben írásban, utalványrendeleten történik.

A gazdálkodási jogosítványok betartása mellett az Ávr.-ben előírt összeférhetetlenségi követel- ményeket figyelembe kell venni.

8. Főkönyvi könyvelés és analitikus nyilvántartás

A főkönyvi könyvelést, az előirányzatok és azok módosításának nyilvántartását, a Hivatal végzi.

A Hivatal az Óvoda vezetőjét kérésére bármikor, de legalább havonta tájékoztatja az intézményt érintő bevételi és kiadási előirányzatok felhasználásáról. A társulási tanácsnak a költségvetést érintő döntéseiről, intézkedéséről a Hivatal vezetője azonnal tájékoztatást nyújt.

A normatív hozzájárulás igényléséhez, elszámolásához szükséges alapadatokat az Óvoda szol- gáltatja a Hivatal felé.

9. Információáramlás, adatszolgáltatás

A Hivatal az Óvoda vezetőjét írásban tájékoztatja a tárgyhót követő 15.-ig a társulási tanács által elfogadott kiemelt és részelőirányzatok teljesüléséről, és a kötelezettséggel terhelt és nem terhelt előirányzatokról.

Az Óvoda a polgármesteri hivatal pü.-i főmunkatárs I felé a meghatározott időpontokban a kö- vetkező adatszolgáltatást köteles teljesíteni:

− költségvetési koncepcióhoz adatszolgáltatás tárgyévet megelőző év szeptember 15.-ig;

− költségvetési terv összeállításához az intézményi igény benyújtása tárgyév január 15.-ig;

− a költségvetési előirányzatok módosítására vonatkozó igények benyújtása hónap 15.-ig;

Az Óvoda a Hivatal vezetője felé a meghatározott időpontokban a következő adatszolgáltatást köteles teljesíteni:

− normatív hozzájárulások igényléséhez adatszolgáltatás október 30-ig;

− kötelezettségvállalások (szerződéskötések) bejelentése a nyilvántartásba vételi kötele- zettség miatt a szerződés megkötése után azonnal.;

− stb.

Az adatok valódiságáért az intézményvezető felelős.

10. Beszámolás

Az Óvoda vagyoni és pénzügyi helyzetével kapcsolatos könyvvezetési, nyilvántartási, adatszol- gáltatási és beszámolási kötelezettség teljesítése a Hivatal feladata.

Az Óvoda beszámolóját a Közös Önkormányzati Hivatal a jegyző részére, a tárgyévet követő

04.15.-ig köteles leadni.

Az Óvoda szakmai feladatellátását bemutató szöveges beszámoló elkészítése a költségvetési szerv vezetőjének a feladata.

11. Működtetés, tárgyi eszközök karbantartása, felújítás, beruházás, vagyonkezelés

A Hivatal és az Óvoda külön-külön felelős az intézmény működtetéséért és a feladatellátás bizto- sításáért. A személyi és tárgyi feltételek biztosításáról az intézményvezetők gondoskodnak.

Az Óvoda a karbantartási, kisjavítási, érintés- és villámvédelmi, stb. felülvizsgálati igény felmé- rését és koordinálását a Hivatal végzi, melyről – intézményenként és feladatonként – tervet ké- szít.

Az Óvoda egyes karbantartási feladatok elvégzését a Xxxxxxxx Műszaki Ellátó Szervezet által foglalkoztatott karbantartók igénybevételével oldja meg, melyről tájékoztatást ad.

Az Óvoda a karbantartási és felújítási stb. munkáinak a szolgáltatások megrendeléseinek tárgyá- ban az önkormányzat 18/2002 (VI.04.) jelenleg hatályos rendeletében és gazdálkodási szabályza- tában meghatározottak alapján jár el. Az egyszerűsítet közbeszerzési eljárás lefolytatásához – a közbeszerzési szabályzatban megfogalmazottakkal összhangban – a Hivatal ajánlatokat kér be.

/vagy/ a pályáztatható feladatok pályázati kiírását a Hivatal végzi.

A Hivatal és az Óvoda vezetője felel az általa vezetett intézmény rendelkezésére bocsátott ön- kormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáért és állagának megőrzéséért.

12. A belső kontrollrendszer és a belső ellenőrzés

A Hivatal és az Óvoda vezetője az általa vezetett költségvetési szerv vonatkozásában köteles a belső kontrollrendszer keretében kialakítani, működtetni és fejleszteni a kontrollkörnyezetet, a kockázatkezelési rendszert, a kontrolltevékenységeket, az információ és kommunikációs rend- szert, továbbá a nyomon követési rendszert.

Az Óvoda a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. mellékletében meghatározottakkal összhangban köteles írásban értékelni a kialakított kontrollrendszer minőségét, melyről a Hivatalt is tájékoztatja.

A Hivatal és az Óvoda belső ellenőrzését – külön megállapodás alapján - a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Társulás Társulási Irodájában alkalmazott főállású bel- ső ellenőr végzi. Belső ellenőrzésre a kockázatelemzéssel alátámasztott éves belső ellenőrzési tervben meghatározottak szerint kerül sor. A belső ellenőrzés lefolytatásának rendjét a belső el- lenőrzési vezető által jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv tartalmazza.

Az Óvoda vezetője részt vesz a belső ellenőrzés értékeléséről készülő éves beszámoló elkészíté- sében, amit a Hivatal készít el.

13. Záró rendelkezések

A megállapodás 2014. január 1. napjától lép hatályba és az ebben foglaltakat e naptól kezdve kell alkalmazni.

Xxxx, Berente, 2014. ………………….

……………………………………………………… KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE

önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

Vezetője

…………………………………………………………… XXXXXXXX XXXXXXX NAPKÖZIOTTHONOS ÓVODA

gazdasági szervezettel nem rendelkező költségve- tési szerv vezetője

Záradék: A Hivatal, és az Óvoda közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről szóló megállapodást a képviselő-testület a ……/2014. (………) számú határozatával jóváhagyta.

Munkamegosztási megállapodás

az önállóan működő és gazdálkodó KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE költségvetési szerv, valamint az önállóan működő BERENTEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT költségvetési szerv közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről

1. Általános szempontok

A munkamegosztási megállapodás a KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE (to- vábbiakban: Hivatal) irányító szerv által kijelölt, gazdasági szervezettel rendelkező önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, és a BERENTEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT (to- vábbiakban: Általános Művelődési Központ) a gazdasági szervezettel nem rendelkező önállóan működő költségvetési szerv közötti munkamegosztás és felelősségvállalás rendjére terjed ki.

Az irányító szerv által kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv azonosító adatai:

Közös Önkormányzati Hivatal

0000 Xxxxxxx, Xxxx Xxxxx xx 00. xx. KSH számjele: 15805186-8411-325-05

Törzsszáma: 805180

Adószáma: 15805186-1-05

Bankszámlaszáma: 12046102-01376644-00100002

Az önállóan működő költségvetési azonosító adatai:

Berentei Művelődési Központ 3704 Berente, Bajcsy Zs. u. 1. sz.

KSH számjele: 15824389-9329-322-05

Törzsszáma: 824387

Adószáma: 15824389-1-05

Bankszámlaszáma: 12046102-01411527-00100000

Az Általános Művelődési Központ részére az Ávr. 10. § (1) bekezdés alapján az előirányzatai tekintetében a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási, továbbá a működtetésével, üzemeltetésével, a beruházásokkal, a vagyon használatával, hasznosításával, védelmével kapcsolatos feladatainak ellátására a képviselő-testület a 164/2012. (V.29.) számú határozatában a Hivatalt költségvetési szervet jelölte ki.

Az Általános Művelődési Központ az Ávr-ben rögzítettek szerinti feladatait a kijelölt költségve- tési szerv az állományába tartozó alkalmazottakkal, a munkamegosztási megállapodásban rögzí- tett helyen és módon látja el.

Az Általános Művelődési Központ által ellátott kormányzati funkciók:

Kormányzati funkció Kormányzati funkció megnevezése

Száma

016080 Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények

081030 Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése

081045 Szabadidősport- (rekreációs sport-) tevékenység támogatása

082020 Színházak tevékenysége

082042 Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása

082043 Könyvtári állomány feltárása, megőrzése, védelme

082044 Könyvtári szolgáltatások

082091 Közművelődés – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése

082092 Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása

A munkamegosztási megállapodás nem sértheti az Általános Művelődési Központ szakmai dön- téshozó szerepét.

A Hivatal jegyzője és az Általános Művelődési Központ vezetője közösen felelősök a munka- megosztás megszervezéséért és végrehajtásáért, az éves költségvetésben és annak módosításai- ban meghatározott előirányzatok figyelemmel kíséréséért és betartásáért, továbbá a belső kont- rollrendszer kialakításáért és működtetéséért.

Az Általános Művelődési Központ Hivatal számviteli politikája keretében elkészített szabály- zatok (eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata, az eszközök és források értékelési szabályzata, a pénzkezelési szabályzat, önköltség számítási szabályzat) a felesleges vagyontárgyak hasznosításának és selejtezésének szabályzata és a számlarend előírásait, továbbá az Ávr. 13. § (2) bekezdésében meghatározott szabályzatokat alkalmazza az azokban előírtakat kötelező érvénnyel betartja.

A Hivatal jegyzője gondoskodik arról, hogy az általa vezetett számviteli (főkönyvi) könyvelés- ben elkülönítetten szerepeljenek az Általános Művelődési Központ gazdasági eseményei.

A Hivatal ellátja azokat a feladatokat, melynek személyi és tárgyi feltételei az Általános Műve- lődési Központ nem adottak, így (az Ávr 9. § (2) bekezdése a) és b) pontja szerint: a költségveté- si szerv előirányzatai tekintetében a tervezési, gazdálkodási, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatokat,

b) a költségvetési szerv működtetésével, üzemeltetésével, a beruházásokkal, a vagyon haszná- latával, hasznosításával, védelmével kapcsolatos feladatokat,)

Ezen belül: - könyvvezetés;

- leltározás ellenőrzése

- terminálon történő utalások;

- adatszolgáltatás;

2. Előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság

Az Általános Művelődési Központ a képviselő-testület által a költségvetési rendeletben az alap- feladatai ellátásához jóváhagyott előirányzataival rendelkezik

Az Általános Művelődési Központ a számára a saját költségvetésében meghatározott előirány- zatok felhasználásáért felel, ezen felül köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszerve- zéséről oly módon gondoskodni, hogy az biztosítsa a Hivatal költségvetésében a részére megál- lapított előirányzatok takarékos felhasználását.

3. Tervezés

A Hivatal és a Általános Művelődési Központ az önkormányzat gazdasági programjához, költ- ségvetési koncepciójához, ágazati koncepcióihoz és a költségvetési tervezéshez adatokat szolgál- tat, azok megalapozására és alátámasztására.

A Hivatal által az Általános Művelődési Központ számára az feladatok fedezetéül a Hivatal nyil- vántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az Általános Művelődési Központ érdekében használ fel.

A Hivatal feladatai a költségvetés tervezésének időszakában:

- az Általános Művelődési Központtal együttműködve adatot szolgáltat az önkor- mányzat költségvetési koncepciójához;

- a költségvetési koncepció képviselő-testületi elfogadása (határozat) után, az abban foglaltak figyelembe vételével alakítja ki saját és az Általános Művelődési Központ előirányzatit;

- számításokat végez a költségvetési előirányzatok megalapozásához;

- az Általános Művelődési Központtal közösen figyelemmel kíséri a költségvetési elői- rányzatok alakulását;

- előkészíti a költségvetési egyeztető tárgyalásra a rendelkezésre álló információk alapján a tervezés megalapozását szolgáló számításokat, adatokat, információkat;

- előkészíti az önkormányzat bizottsági üléseire, illetve a képviselő-testület üléseire az intézményt érintő előterjesztéseket, azokhoz információt szolgáltat;

- a költségvetési rendelet elfogadását követően gondoskodik az előirányzatok elkülöní- tett (szakfeladat, főkönyvi számla alábontás) nyilvántartásáról, erről az Általános Művelődési Központ vezetőjét tájékoztatja;

- gondoskodik az analitikus nyilvántartások év eleji megnyitásáról, egyeztetéséről és további vezetéséről;

- részt vesz a leltározási folyamatban

4. Előirányzat módosítás

Az előirányzatok módosításával kapcsolatos mindenkori eljárási rendet az önkormányzat költ- ségvetési rendelete tartalmazza.

Az Általános Művelődési Központ előirányzat módosítási igényét a Hivatal felé – az első negye- dév kivételével – negyedévente, a negyedévet megelőző hónap 10.-ig jelzi.

A Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról 15 napon belül köteles az önkormányzat jegyzőjét tájékoztatni. Az előirányzat módosítását az Általános Művelődési Köz- pont egyidejű tájékoztatásával a Hivatal kezdeményezheti, melyben megjelöli annak fedezetét (átvett pénzeszköz, bevételi többlet, stb.) és a kiadási előirányzatot, melyre a felhasználás törté- nik.

Amennyiben az előirányzatok módosítására az Országgyűlés vagy a Kormány döntésének kö- vetkeztében kerül sor, a polgármesteri hivatal munkatársa, pénzügyi főmunkatárs I. a költségve- tési rendelet módosítását követően a végrehajtott módosításról tájékoztatja az Általános Művelő- dési Központ. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv tájékoztatása a kije- lölt költségvetési szerv feladata.

A Hivatal a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatás- körben nem emelhetik fel, csak a képviselő-testület döntését követően.

5. Pénzkezelés

Az Általános Művelődési Központ házipénztárral rendelkezik, melyet a Hivatal kezel, kifizeté- seinek teljesítése érdekében havonta vásárlási előlegben részesül, melynek igénylési, felhaszná- lási és elszámolási szabályait a Hivatal pénzkezelési szabályzata rögzíti.

A vásárlási előleget a megvásárlandó eszközre, szolgáltatásra kérhetik.

- postai szolgáltatás;

- kisösszegű szolgáltatási kiadások;

- reprezentációs kiadás;

- kisértékű (200 eFt alatti egyedi értékű) készletbeszerzés, anyagvásárlás.

Az Általános Művelődési Központ a készpénzforgalomról a vásárlási előleg elszámolásával egy időben - az ezzel írásban megbízott dolgozója által - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény

167. § (1) bekezdés a)-j) pontjaiban meghatározott alaki és tartalmi követelményeknek megfelelő bizonylatokkal elszámol.

Az Általános Művelődési Központ által beszedett bevételeket a pénzkezelési szabályzatban ezzel megbízott dolgozó a szabályzatban rögzítetteknek megfelelően az Általános Művelődési Köz- pont házipénztárába vagy a Raiffeisen Bank pénzintézetnél vezetett 12046102-01411527- 00100000 számlaszámra a beszedést követő nap 16 óráig befizeti.

A készpénzben történő kifizetésekért és az elszámolás teljesítéséért az Általános Művelődési Központ felelős.

Az Általános Művelődési Központ külső pénzkezelési helyként működik, az arra vonatkozó sza- bályokat a pénzkezelési szabályzat írja elő.

Az Általános Művelődési Központ kifizetést, a képviselő-testület által a költségvetési rendelet- ben jóváhagyott előirányzatok mértékig teljesíthet.

Az Általános Művelődési Központ a pénzkezeléssel kapcsolatos feladatokat (Pl: vásárlási előleg kezelése, szolgáltatási kiadások kifizetése, stb) a költségvetési szerv állományába tartozó a Hiva- tal gazdálkodási szabályzatában rögzítetteknek megfelelően látja el.

6. Előirányzat felhasználás

6.1. A személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás szabályai

A munkamegosztási megállapodásban rögzített a képviselő-testület által jóváhagyott előirányza- ton és létszám előirányzaton belül a munkáltatói jogok gyakorlása az Általános Művelődési Központ feladat- és hatásköre, aki a jogkört az 2. pontban meghatározottak szerint gyakorolja.

Az gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerv:

− ellenőrzi a Magyar Államkincstár Területi Igazgatóságától érkező bérjegyzék adattar- talmának valódiságát, eltérés esetén a feltárt hibát jelzi a Hivatal felé;

− egyéb munkáltatói intézkedésekről és döntésekről tájékoztatja a Hivatalt;

6.2. A dologi kiadásokkal való gazdálkodás szabályai

Az Általános Művelődési Központ a működéshez szükséges tárgyi feltételek biztosítása mellett a

2. pontban meghatározottak szerint gyakorolja a következő feladatokat (például):

- tárgyi eszközök javításának, karbantartásának megrendelése

- egyes működési bevételek (intézményi ellátási díjak, bérleti díjak, felesleges eszkö- zök értékesítése, stb.) beszedése, számlázása;

- szolgáltatási szerződések megkötése

- készletek megrendelése nyilvántartása

6.3. Beruházási, felújítási kiadások

Az Általános Művelődési Központ beruházási, felújítási tevékenységet csak a munkamegosztási megállapodásban rögzítettek szerint a képviselő testület által a költségvetési rendeletében meg- határozott esetben és mértékben végezhet. Amennyiben a beruházás, felújítás forrása pályázati pénzeszköz, abban az esetben is szükséges a képviselő-testület jóváhagyása a felhasználásra.

7. Kötelezettségvállalás, utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés, teljesítés igazo- lás

Kötelezettséget az Általános Művelődési Központ nevében a személyi kiadások és egyéb kiadá- si előirányzatok esetében a költségvetési szerv vezetője írásban jogosult vállalni. /vagy/ A köte- lezettségvállalási jogkört az Általános Művelődési Központ vezetője írásban, a költségvetési szerv alkalmazásában álló iskola egység vezető részére 500.000.-Ft összeghatárig átruházta.

Kötelezettséget az Általános Művelődési Központ saját nevében a képviselő-testület által jóvá- hagyott előirányzatok mértékéig vállal.

A kötelezettségvállalásokról a Hivatal – költségvetési szervenként – analitikus nyilvántartást vezet.

Az Általános Művelődési Központ a teljesítés igazolás elvégzésére a költségvetési szerv vezetője általa írásban kijelölt a költségvetési szerv állományába tartozó személy(ek) (szabályzat szerint) jogosultak. A kijelölt személyeknek a teljesítés igazolás dátumának és a teljesítés tényére történő utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával kell igazolni.

Érvényesítést a Hivatal gazdasági vezetője, vagy az általa írásban kijelölt személy pénzügyi főmunkatás I. ellenjegyzése után csak írásban történhet.

Utalványozásra az Általános Művelődési Központ nevében a költségvetési szerv vezetője írásban jogosult. Az utalványozási jogkört az Általános Művelődési Központ vezetője írásban, a költség- vetési szerv alkalmazásában álló Főnővér 500.000.-Ft-ig részére átruházta. Az utalványozás minden esetben írásban, utalványrendeleten történik.

A gazdálkodási jogosítványok betartása mellett az Ávr.-ben előírt összeférhetetlenségi követel- ményeket figyelembe kell venni.

8. Főkönyvi könyvelés és analitikus nyilvántartás

A főkönyvi könyvelést, az előirányzatok és azok módosításának nyilvántartását, a Hivatal végzi.

A Hivatal az Általános Művelődési Központ vezetőjét kérésére bármikor, de legalább havonta tájékoztatja az intézményt érintő bevételi és kiadási előirányzatok felhasználásáról. A képviselő- testület költségvetést érintő döntéseiről, intézkedéséről a Hivatal vezetője azonnal tájékoztatást nyújt.

A normatív hozzájárulás igényléséhez, elszámolásához szükséges alapadatokat az Általános Mű- velődési Központ szolgáltatja a Hivatal felé.

9. Információáramlás, adatszolgáltatás

A Hivatal az Általános Művelődési Központ vezetőjét írásban tájékoztatja a tárgyhót követő 15.-ig a képviselő-testület által elfogadott kiemelt és részelőirányzatok teljesüléséről, és a kötele- zettséggel terhelt és nem terhelt előirányzatokról.

Az Általános Művelődési Központ a polgármesteri hivatal pü.-i főmunkatárs I felé a meghatáro- zott időpontokban a következő adatszolgáltatást köteles teljesíteni:

− költségvetési koncepcióhoz adatszolgáltatás tárgyévet megelőző év szeptember 15.-ig;

− költségvetési terv összeállításához az intézményi igény benyújtása tárgyév január 15.-ig;

− a költségvetési előirányzatok módosítására vonatkozó igények benyújtása hónap 15.-ig;

Az Általános Művelődési Központ a Hivatal vezetője felé a meghatározott időpontokban a kö- vetkező adatszolgáltatást köteles teljesíteni:

− normatív hozzájárulások igényléséhez adatszolgáltatás október 30-ig;

− kötelezettségvállalások (szerződéskötések) bejelentése a nyilvántartásba vételi kötele- zettség miatt a szerződés megkötése után azonnal.;

− stb.

Az adatok valódiságáért az intézményvezető felelős.

10. Beszámolás

Az Általános Művelődési Központ vagyoni és pénzügyi helyzetével kapcsolatos könyvvezetési, nyilvántartási, adatszolgáltatási és beszámolási kötelezettség teljesítése a Hivatal feladata.

Az Általános Művelődési Központ beszámolóját a Közös Önkormányzati Hivatal a jegyző részé- re, a tárgyévet követő 04.15.-ig köteles leadni.

Az Általános Művelődési Központ szakmai feladatellátását bemutató szöveges beszámoló elké- szítése a költségvetési szerv vezetőjének a feladata.

11. Működtetés, tárgyi eszközök karbantartása, felújítás, beruházás, vagyonkezelés

A Hivatal és az Általános Művelődési Központ külön-külön felelős az intézmény működtetéséért és a feladatellátás biztosításáért. A személyi és tárgyi feltételek biztosításáról az intézményveze- tők gondoskodnak.

Az Általános Művelődési Központ a karbantartási, kisjavítási, érintés- és villámvédelmi, stb. felülvizsgálati igény felmérését és koordinálását a Hivatal végzi, melyről – intézményenként és feladatonként – tervet készít.

Az Általános Művelődési Központ egyes karbantartási feladatok elvégzését a Berentei Műszaki Ellátó Szervezet által foglalkoztatott karbantartók igénybevételével oldja meg, melyről tájékozta- tást ad.

Az Általános Művelődési Központ a karbantartási és felújítási stb. munkáinak a szolgáltatások megrendeléseinek tárgyában az önkormányzat 18/2002 (VI.04.) jelenleg hatályos rendeletében és gazdálkodási szabályzatában meghatározottak alapján jár el. Az egyszerűsítet közbeszerzési eljá- rás lefolytatásához – a közbeszerzési szabályzatban megfogalmazottakkal összhangban – a Hiva- tal ajánlatokat kér be. /vagy/ a pályáztatható feladatok pályázati kiírását a Hivatal végzi.

A Hivatal és az Általános Művelődési Központ vezetője felel az általa vezetett intézmény rendel- kezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáért és állagának megőrzé- séért.

12. A belső kontrollrendszer és a belső ellenőrzés

A Hivatal és az Általános Művelődési Központ vezetője az általa vezetett költségvetési szerv vonatkozásában köteles a belső kontrollrendszer keretében kialakítani, működtetni és fejleszteni a kontrollkörnyezetet, a kockázatkezelési rendszert, a kontrolltevékenységeket, az információ és kommunikációs rendszert, továbbá a nyomon követési rendszert.

Az Általános Művelődési Központ a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. mellékletében meghatározottakkal összhangban köteles írásban értékelni a kialakított kontrollrendszer minőségét, melyről a Hiva- talt is tájékoztatja.

A Hivatal és az Általános Művelődési Központ belső ellenőrzését – külön megállapodás alapján

- a Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Társulás Társulási Irodájában al- kalmazott főállású belső ellenőr végzi. Belső ellenőrzésre a kockázatelemzéssel alátámasztott éves belső ellenőrzési tervben meghatározottak szerint kerül sor. A belső ellenőrzés lefolytatásá- nak rendjét a belső ellenőrzési vezető által jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv tartalmazza.

Az Általános Művelődési Központ vezetője részt vesz a belső ellenőrzés értékeléséről készülő éves beszámoló elkészítésében, amit a Hivatal készít el.

13. Záró rendelkezések

A megállapodás 2012. augusztus 1. napjától lép hatályba és az ebben foglaltakat e naptól kezdve kell alkalmazni.

A 164/2011.(VI.30.) megkötött megállapodás 2012. július 31.-től hatályát veszti. Aktualizálva 2014. január 01

Xxxx, Xxxxxxx, 2012. július 29.

……………………………………………………… KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL BERENTE

önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

Vezetője

……………………………………………………………

BERENTEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT

gazdasági szervezettel nem rendelkező költségve- tési szerv vezetője

Záradék: A Hivatal, és az Általános Művelődési Központ közötti munkamegosztás és felelős- ségvállalás rendjéről szóló megállapodást a képviselő-testület a ……/2014. (………) számú hatá- rozatával jóváhagyta.

Document Metadata

Table of Contents

Munkamegosztási megállapodás

Document Metadata