AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ A 2007. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉVRŐL
OTP BANK NYRT.
AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ
A 2007. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉVRŐL
KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ
TARTALOMJEGYZÉK
Oldalszám
Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások:
A 2007. június 30-i konszolidált mérlege 2
A 2007. június 30-ával zárult félév konszolidált eredménykimutatása 3
A 2007. június 30-ával zárult félév konszolidált cash-flow kimutatása 4
A 2007. június 30-ával zárult félév konszolidált saját tőke
változásainak xxxxxxxxxx 0
Konszolidált kiegészítő melléklet 7 - 57
A 2007. JÚNIUS 30-I KONSZOLIDÁLT MÉRLEGE
(millió forintban)
Jegyzet | 2007. június 30. | 2006. december 31. | 2006. június 30. | |
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a | ||||
Magyar Nemzeti Bankkal | 4. | 292.495 | 532.625 | 480.341 |
Bankközi kihelyezések, követelések a kihelyezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után | 5. | 654.212 | 602.615 | 456.567 |
Pénzügyi eszközök valós értéken, az eredménykimutatásban | ||||
xxxxxxxxx | 0. | 201.112 | 110.576 | 67.092 |
Értékesíthető értékpapírok | 7. | 462.459 | 489.250 | 403.586 |
Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után | 8. | 4.834.832 | 4.347.091 | 3.575.435 |
Kamatkövetelések | 64.352 | 54.223 | 39.502 | |
Részvények és részesedések | 9. | 8.659 | 70.939 | 9.123 |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 10. | 399.989 | 268.280 | 289.535 |
Tárgyi eszközök és immateriális javak, nettó | 11. | 509.606 | 464.716 | 266.365 |
Egyéb eszközök | 12. | 164.394 | 157.111 | 147.717 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | 7.592.110 | 7.097.426 | 5.735.263 | |
Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek | 13. | 684.414 | 660.417 | 449.774 |
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek | 14. | 4.364.756 | 4.232.153 | 3.715.398 |
Kibocsátott értékpapírok | 15. | 940.008 | 781.315 | 569.222 |
Kamattartozások | 78.790 | 46.011 | 32.377 | |
Egyéb kötelezettségek | 16. | 388.283 | 338.591 | 318.360 |
Alárendelt kölcsöntőke | 17. | 293.481 | 250.726 | 51.383 |
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN | 6.749.732 | 6.309.213 | 5.136.514 | |
Jegyzett tőke | 18. | 28.000 | 28.000 | 28.000 |
Eredménytartalék és egyéb tartalékok | 19. | 870.790 | 820.819 | 629.514 |
Visszavásárolt saját részvény | 20. | -61.537 | -63.716 | -59.739 |
Kisebbségi részesedés | 21. | 5.125 | 3.110 | 974 |
SAJÁT TŐKE | 842.378 | 788.213 | 598.749 | |
FORRÁSOK ÖSSZESEN | 7.592.110 | 7.097.426 | 5.735.263 | |
A 2007. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA
(millió forintban)
2007. június | 2006. június | 2006. | ||
Jegyzet | 30-ával zárult | 30-ával zárult | december 31- | |
félév | félév | ével zárult év | ||
Kamatbevételek: | ||||
hitelekből | 268.236 | 179.696 | 387.653 | |
bankközi kihelyezésekből | 43.009 | 31.014 | 79.409 | |
Magyar Nemzeti Banknál és más bankoknál vezetett | ||||
számlákból | 6.439 | 13.653 | 25.937 | |
kereskedési célú értékpapírokból | 4.014 | 1.103 | 2.593 | |
értékesíthető értékpapírokból | 16.119 | 12.070 | 28.746 | |
lejáratig tartandó értékpapírokból | 16.366 | 9.052 | 18.479 | |
Összesen | 354.183 | 246.588 | 542.817 | |
Kamatráfordítások: Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségekre | 37.696 | 41.330 | 41.028 | |
ügyfelek betéteire | 84.359 | 46.037 | 107.060 | |
kibocsátott értékpapírokra | 23.774 | 13.817 | 34.321 | |
alárendelt kölcsöntőkére | 7.831 | 951 | 4.464 | |
Összesen | 153.660 | 102.135 | 186.873 | |
NETTÓ KAMATBEVÉTEL | 200.523 | 144.453 | 355.944 | |
Céltartalékképzés a várható hitelezési és kihelyezési | ||||
veszteségekre | 5., 8. | 28.113 | 9.289 | 28.559 |
NETTÓ KAMATBEVÉTEL A VÁRHATÓ HITELEZÉSI ÉS KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT CÉLTARTALÉKOK ELSZÁMOLÁSA UTÁN | 172.410 | 135.164 | 327.385 | |
Nem kamatjellegű bevételek: | ||||
díjak és jutalékok | 88.737 | 69.309 | 145.015 | |
nettó devizaárfolyam-nyereség / -veszteség | 8.421 | 19.060 | -11.884 | |
nettó értékpapírárfolyam-nyereség | 6.839 | 435 | 6.900 | |
ingatlan tranzakciók nyeresége, nettó | 847 | 688 | 1.292 | |
osztalékbevétel és társult vállalkozások eredménye | 605 | 508 | 901 | |
biztosítási díjbevétel | 37.807 | 37.844 | 75.554 | |
egyéb bevételek | 20.915 | 8.148 | 24.940 | |
Összesen | 164.171 | 135.992 | 242.718 | |
Nem kamatjellegű ráfordítások: | ||||
díjak, jutalékok | 18.155 | 14.351 | 32.116 | |
személyi jellegű ráfordítások | 71.316 | 49.125 | 106.804 | |
értékcsökkenés | 11. | 17.529 | 12.925 | 26.464 |
biztosítási ráfordítások | 32.094 | 29.534 | 60.866 | |
egyéb ráfordítások | 22. | 74.534 | 54.103 | 125.251 |
Összesen | 213.628 | 160.038 | 351.501 | |
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY | 122.953 | 111.118 | 218.602 | |
Társasági adó | 23. | -21.755 | -18.197 | -31.506 |
ADÓZOTT EREDMÉNY | 101.198 | 92.921 | 187.096 | |
Kisebbségi részesedés | -181 | 75 | -45 | |
NETTÓ EREDMÉNY | 101.017 | 92.996 | 187.051 | |
Egy törzsrészvényre jutó konszolidált nyereség (Ft-ban) | ||||
Alap | 36. | 385 | 359 | 722 |
Hígított | 36. | 364 | 358 | 714 |
OTP BANK NYRT.
A 2007. JÚNIUS 30-ÁVAL ZÁRULT FÉLÉV KONSZOLIDÁLT CASH-FLOW KIMUTATÁSA
(millió forintban)
ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Jegyzet
2007. június 30-ával zárult félév
2006. június 30-ával zárult félév
2006.
december 31- ével zárult év
Adózás előtti eredmény | 122.953 | 111.118 | 218.602 | |
Az üzleti tevékenység levezetéséhez szükséges módosítások | ||||
Fizetett társasági adó | -19.614 | -15.465 | -47.072 | |
Értékcsökkenés | 11. | 17.529 | 12.925 | 26.464 |
Céltartalék képzés várható hitelezési és kihelyezési | ||||
veszteségekre | 5., 8. | 28.113 | 9.289 | 28.559 |
Céltartalék felszabadítás részvényekre, részesedésekre | 9. | -44 | -1.963 | -1.892 |
Céltartalék képzés egyéb eszközökre | 12. | 941 | 193 | 814 |
Céltartalék képzés függő és jövőbeni kötelezettségre, | ||||
nettó | 16. | 3.549 | 100 | 6.982 |
Biztosítástechnikai tartalékok nettó növekedése | 8.306 | 17.357 | 32.253 | |
Részvényalapú juttatás | 2., 26. | 2.562 | 2.765 | 5.927 |
Kereskedési célú értékpapírok valós érték | ||||
korrekciójának nem realizált eredménye | 62 | -3.192 | 1.465 | |
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték | ||||
korrekciójának nem realizált eredménye | 908 | 16.222 | -17.137 | |
Üzleti tevékenység eszközeinek és forrásainak nettó | ||||
változása | ||||
Pénzügyi eszközök valós értéken (IAS 39) nettó | ||||
változása | -90.161 | -15.006 | -6.297 | |
Kamatkövetelések nettó növekedése | -9.231 | -1.602 | -10.059 | |
Egyéb eszközök a befektetésekre adott előlegek, illetve | ||||
céltartalékok nélküli nettó növekedése | -4.863 | -73.642 | -80.271 | |
Kamattartozások nettó növekedése | 32.658 | 7.468 | 16.801 | |
Egyéb kötelezettségek nettó növekedése | 11.405 | 15.771 | 43.969 | |
Üzleti tevékenységből származó nettó pénzforgalom | 105.073 | 82.338 | 219.108 | |
KIHELYEZÉSI TEVÉKENYSÉG | ||||
Bankközi kihelyezések, követelések nettó növekedése / | ||||
csökkenése várható veszteségekre képzett | ||||
céltartalékok nélkül | 16.841 | -14.637 | -80.699 | |
Értékesíthető értékpapírok nettó csökkenése / | ||||
növekedése | 32.398 | 1.144 | -78.636 | |
Részvények és részesedések nettó csökkenése / | ||||
növekedése | 62.541 | 5.197 | -56.678 | |
Leányvállalatok vásárlásának nettó pénzszükséglete | -58.303 | -3.361 | -243.703 | |
Lejáratig tartandó értékpapírok nettó növekedése / | ||||
csökkenée | -130.422 | 268 | 21.526 | |
Egyéb eszközök között szereplő, befektetésekre adott | ||||
előlegek nettó növekedése | -339 | -58 | -255 | |
Hitelek nettó növekedése | -401.904 | -391.394 | -601.625 | |
Nettó beruházások | -16.343 | -42.572 | -38.050 | |
Kihelyezési tevékenységből felhasznált nettó | ||||
pénzforgalom | -495.531 | -445.413 | -1.078.120 | |
KONSZOLIDÁLT CASH-FLOW KIMUTATÁSA
(millió forintban) [folytatás]
FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Jegyzet
2007. június 30-ával zárult félév
2006. június 30-ával zárult félév
2006.
december 31- ével zárult év
Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal | ||||
szembeni kötelezettségek nettó növekedése | 4.729 | 84.725 | 86.294 | |
Ügyfelek betéteinek nettó csökkenése / növekedése | -2.345 | 283.651 | 359.754 | |
Saját kibocsátású értékpapírok nettó növekedése | 158.693 | 25.762 | 220.626 | |
Alárendelt kölcsöntőke növekedése | 42.755 | 4.360 | 192.476 | |
Kisebbségi részesedés csökkenése / növekedése | -101 | 54 | -414 | |
Átértékelési különbözet vesztesége / nyeresége | -12.232 | 21.950 | -8.478 | |
ICES-járulékos kölcsöntőke ügylet eredménye | -1.765 | -- | 120.305 | |
Visszavásárolt saját részvények nettó hatása | 497 | -5.198 | -6.998 | |
A Magyar Nemzeti Banknál lévő kötelező tartalék nettó | ||||
növekedése | 4., 28. | -905 | -10.251 | -14.772 |
Fizetett osztalék Finanszírozási tevékenységből származó nettó | -39.903 | -55.079 | -55.119 | |
pénzforgalom | 149.423 | 349.974 | 893.674 | |
Pénzeszközök nettó növekedése / csökkenése | -241.035 | -13.101 | 34.662 | |
Pénzeszközök nyitó egyenlege | 396.658 | 361.996 | 361.996 | |
Pénzeszközök záró egyenlege | 155.623 | 348.895 | 396.658 | |
Pénzeszközök bemutatása
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások
a Magyar Nemzeti Bankkal | 4., 28. | 532.625 | 483.191 | 483.191 |
MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék | 4., 28. | -135.967 | -121.195 | -121.195 |
Pénzeszközök nyitó egyenlege | 396.658 | 361.996 | 361.996 | |
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal | 4., 28. | 292.495 | 480.341 | 532.625 |
MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék | 4., 28. | -136.872 | -131.446 | -135.967 |
Pénzeszközök záró egyenlege | 155.623 | 348.895 | 396.658 |
KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA
(millió forintban)
Jegyzet
Jegyzett tőke
Eredménytartalék és egyéb tartalékok
Visszavásárolt saját részvények
Kisebbségi Összesen érdekeltség
2006. január 1-jei egyenleg | 28.000 | 572.567 | -53.586 | 491 | 547.472 | |
Nettó eredmény | -- | 92.996 | -- | -- | 92.996 | |
Értékesíthető értékpapírok | ||||||
eredménytartalékba elszámolt valós érték korrekciója | -- | -6.753 | -- | -- | -6.753 | |
Részvény alapú juttatás | 26. | -- | 2.765 | -- | -- | 2.765 |
2005. évi osztalék | -- | -55.160 | -- | -- | -55.160 | |
Visszavásárolt saját részvények | ||||||
– értékesítésének nyeresége | -- | 955 | -- | -- | 955 | |
– könyv szerinti értékének változása | -- | -- | -6.153 | -- | -6.153 | |
Cash-flow-fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok | -- | 194 | -- | -- | 194 | |
Átváltási különbözet | -- | 21.950 | -- | -- | 21.950 | |
Kisebbségi érdekeltség | -- | -- | -- | 483 | 483 | |
2006. június 30-i egyenleg | 28.000 | 629.514 | -59.739 | 974 | 598.749 | |
2007. január 1-jei egyenleg | 28.000 | 820.819 | -63.716 | 3.110 | 788.213 | |
Nettó eredmény | -- | 101.017 | -- | -- | 101.017 | |
Értékesíthető értékpapírok | ||||||
eredménytartalékba elszámolt valós érték korrekciója | -- | 4.669 | -- | -- | 4.669 | |
Részvény alapú juttatás | 26. | -- | 2.562 | -- | -- | 2.562 |
2006. évi osztalék | -- | -40.320 | -- | -- | -40.320 | |
Visszavásárolt saját részvények | ||||||
– értékesítésének vesztesége | -- | -1.682 | -- | -- | -1.682 | |
– könyv szerinti értékének változása | -- | -- | 2.179 | -- | 2.179 | |
Cash-flow-fedezeti ügyletnek minősített | ||||||
származékos pénzügyi instrumentumok | -- | -2.557 | -- | -- | -2.557 | |
ICES – járulékos kölcsöntőke ügylet | 19. | -1.765 | -1.765 | |||
Átváltási különbözet | -- | -12.233 | -- | -- | -12.233 | |
Halasztott adó | 280 | 280 | ||||
Kisebbségi érdekeltség | -- | -- | -- | 2.015 | 2.015 | |
2007. június 30-i egyenleg | 28.000 | 870.790 | -61.537 | 5.125 | 842.378 |
1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA
1.1. Általános információk
Az OTP Bank Nyrt. (a "Bank") 1990. december 31-én jött létre a jogelőd állami vállalat részvénytársasággá alakulásával.
Az OTP Bank Nyrt. székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xxxx 00.
Az 1995. nyári nyilvános részvénykibocsátás útján megvalósult sikeres privatizáció után a Bank részvényeit bevezették a budapesti, illetve a luxemburgi értéktőzsdékre, valamint kereskednek velük a londoni SEAQ-n és a PORTAL (USA) rendszeren.
2007. június 30-án a Bank részvényeinek megközelítőleg 97,2%-a külföldi, illetve belföldi magán és intézményi befektetők tulajdonában volt. A részvények 2%-át a munkavállalók birtokolták és 0,8% az OTP Bank Nyrt. tulajdonában volt.
A Csoport 1.284 fiókja áll ügyfelei rendelkezésére Magyarországon, Bulgáriában, Horvátországban, Szlovákiában, Romániában, Ukrajnában, Szerbiában, Oroszországban és Montenegróban.
A Bank és leányvállalatai (a „Csoport”) foglalkoztatottainak létszáma 29.035 fő volt 2007. június 30-án. 2007. I. félévében a Csoport átlagos statisztikai állományi létszáma 28.802 fő volt.
1. SZ. JEGYZET: ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA [folytatás]
1.2. Számvitel
A Csoport számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő, külföldi leányvállalatok esetén az adott országnak megfelelő nemzeti társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti.
Alkalmazott pénzneme a magyar forint (HUF).
A jogszabályokban előírt néhány számviteli elv eltér a nemzetközi pénzpiacokon általánosan elfogadott elvektől. A Bank részvényeinek nemzetközi és hazai tőzsdei forgalmazása miatt a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerinti beszámoló készítési kötelezettség is terheli.
Ennek oka, hogy a Csoport konszolidált pénzügyi helyzete és a működése konszolidált eredménye a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság (IASB) által jóváhagyott standardok és értelmezések szerint lett bemutatva, amelyek Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) néven ismertek. Ezen standardokat és értelmezéseket korábban Nemzetközi Számviteli Standardoknak (IAS) nevezték.
A konszolidált beszámoló az Európai Unió által is elfogadott nemzetközi pénzügyi beszámolókészítési standardokkal összhangban készült. Az Európai Unió által elfogadott IFRS a Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottsága (IASB) által kibocsátott IFRS-től csak az IAS 39- ben leírt portfolió fedezeti ügyletek elszámolása tekintetében tér el, melyet az EU nem fogadott be. Mivel a Csoport nem alkalmazza az IAS 39 szerinti portfolió fedezeti ügyletek elszámolását, így az EU által el nem fogadott résznek a mérleg fordulónapra vonatkozóan nincs hatása a konszolidált beszámolóra.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA
A konszolidált pénzügyi beszámoló összeállításánál alkalmazott fő számviteli elvek az alábbiakban lettek összefoglalva:
2.1. Alkalmazott alapelvek
A konszolidált beszámoló a bekerülési költség elvén készült, kivéve egyes pénzügyi instrumentumokat, amelyek valós értéken szerepelnek a beszámolóban. A konszolidált eredménykimutatás tételei az időbeli elhatárolás elve alapján lettek elszámolva.
A konszolidált pénzügyi kimutatások Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerinti bemutatása megköveteli, hogy a Csoport vezetése olyan becslésekkel illetve feltételezésekkel éljen, amelyek hatással vannak az eszközök és kötelezettségek, a mérlegen kívüli eszközök és kötelezettségek mérlegkészítéskori értékére, valamint a beszámolási időszak bevételeire és ráfordításaira. A tényleges értékek eltérhetnek ezektől a becslésektől.
A jövőbeni változások a gazdasági környezetben, a pénzügyi stratégiában, szabályozási környezetben, számviteli előírásokban és egyéb területeken eredményezhetik a becslések változását, amelyek jelentős hatással lehetnek a jövőbeni pénzügyi kimutatásokra.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.2. Devizanemek közötti átszámítás
A Csoport a mérlegben a devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket a konszolidált beszámoló fordulónapján érvényes Magyar Nemzeti Bank (MNB) által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli, ennek hiányában az OTP által jegyzett deviza-középárfolyamon. A devizában jelentkező bevételek és ráfordítások az ügylet napján fennálló árfolyamon kerülnek értékelésre. Az esetleges árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség a konszolidált eredménykimutatásban kerül kimutatásra.
A devizában beszámolót készítő leányvállalatok beszámolóinak átszámításából származó különbözet a konszolidált mérlegben a tartalékok (saját tőke) részeként szerepel.
A 2004. március 31. utáni akvizícióknál a goodwill-t a külföldi leányvállalat funkcionális devizájában kell megállapítani és nyilvántartani, a mérlegben pedig a fordulónapi árfolyamon kell átszámítani. Az átszámításból származó különbözet a konszolidált mérlegben a tartalékok (saját tőke) részeként szerepel.
2.3. Konszolidálási elvek
A konszolidált beszámolóban bevonásra kerültek azon vállalkozások, ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van. A teljes körűen bevont fő leányvállalatokat a vonatkozó tulajdoni hányaddal, illetve a tevékenységi körrel a 30. sz. jegyzet ismerteti. Mindazonáltal egyes leányvállalatok, ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van, nem kerültek az IFRS szerint konszolidálásra, mivel ezen részesedéseket a Bank nem kívánja hosszú távon megtartani vagy teljes körű konszolidálásuknak nincs jelentős hatása a konszolidált beszámoló egészét tekintve (lásd 2.10. sz. jegyzetet).
2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása
Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a bekerülési érték módszerével történik. A leányvállalatok megvásárlásakor keletkező goodwill vagy negatív goodwill a mérlegbe bekerül, és az alábbi módon történik az elszámolása.
A Csoport 2004. március 31-től az IFRS 3 Üzleti kombinációkat alkalmazza az ezt a dátumot követő akvizíciókra. A goodwill, ami a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső részt meghaladó többlet, az immateriális javak között kell szerepeltetni a konszolidált beszámolóban, halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken.
Évente meg kell vizsgálni az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztésének szükségességét, vagy gyakrabban, ha az események vagy a körülményekben bekövetkező változások értékvesztésre utalnak.
A negatív goodwill-t, ami a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső résznek az akvizíció költségét meghaladó többlet, bevételként azonnal el kell számolni a konszolidált eredménykimutatásban.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.5. Lejáratig tartandó értékpapírok
Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési (érték-) napján könyvelődnek valós értéken. A konszolidált beszámolók készítésekor az értékpapír-befektetések, amelyeknél a Csoport kifejezte a hajlandóságát és képességét, hogy lejáratig kívánja tartani (Lejáratig tartandó értékpapírok), amortizált könyv szerinti értéken kerülnek értékelésre, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel.
A lejáratig tartandó értékpapírok beszerzésekor kialakult prémium, illetve diszkont éves amortizációja hozzáadódik az ilyen befektetések kamatbevételeihez. Így az egyes időszakokban elszámolt eredmény állandó hozamot jelent az ilyen befektetéseken.
A lejáratig tartandó befektetések olyan értékpapírokat tartalmaznak, amelyeket a Csoport hajlandó és képes lejáratig tartani. Ilyen típusú értékpapírok jellemzően a Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok és a jelzáloglevek.
2.6. Pénzügyi eszközök valós értéken az eredménykimutatásban átvezetve
2.6.1. Kereskedési célú értékpapírok
Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési (érték) napján könyvelődnek valós értéken. A kereskedési célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. A kereskedési célú értékpapírok magyar- és külföldi állam által kibocsátott kötvényeket, diszkont és kamatozó kincstárjegyeket, valamint egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok befektetési jegyeket, társaságok részvényeit és vállalati kötvényeket tartalmaznak.
2.6.2. Származékos pénzügyi instrumentumok
A Csoport rendszeres üzletmenete során derivatív pénzügyi instrumentumokkal is foglalkozik, amelyeknél alacsony kezdeti befektetés szükséges a teljes szerződésbeli értékhez képest. A derivatív pénzügyi instrumentumok magukban foglalják a határidős kamatláb-megállapodásokat, a kamatláb-swap ügyleteket, a határidős deviza és deviza-swap ügyleteket is. Ezen pénzügyi instrumentumokat a Csoport arra használja, hogy fedezze a pénzügyi piacokon végrehajtott tranzakcióinak kamatláb- és devizakockázatát.
A derivatív pénzügyi instrumentumok alapvetően valós értéken kerülnek a könyvekbe, majd a későbbiekben a valós értéken kerülnek bemutatásra. A valós érték meghatározása a jegyzett piaci ár, diszkontált cash-flow és más pénzügyi modell alapján történik. A nem fedezeti ügyleteknek minősített derivatív pénzügyi instrumentumok valós értékében beálló változás a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra az értékelés elvégzésekor. Az összes derivatíva ügyletenkénti valós értékének és bekerülési értékének különbsége jellegének megfelelően eszközként vagy kötelezettségként kerül kimutatásra.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.6.3. Valós érték fedezeti vagy Cash Flow fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok
A valós érték fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető a fedezett kockázat tekintetében, nyereségként vagy veszteségként kerül elszámolásra az eredmény javára vagy terhére az alapügyleten elszámolt valós érték korrekcióval egyetemben. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.
A cash-flow fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető, a konszolidált saját tőkében a tartalékok között kerül bemutatásra. Az ily módon meghatározott tartalék a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra nyereségként vagy veszteségként abban az időszakban, melyben az alapügyleten elszámolt nyereség vagy veszteség realizálódik. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.
Bizonyos derivatív ügyletek, amelyek a Csoport kockázatmenedzseléséből származó pozíciók hatékony fedezését jelentik, nem minősülnek az IAS 39 standard szerinti fedezeti ügyletnek, és ezért kereskedési célú derivatíváknak minősülnek, amelyek valós értéken kerülnek bemutatásra, és a nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg.
2.7. Értékesíthető értékpapírok
Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési (érték) napján könyvelődnek valós értéken. Az értékesíthető értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a Saját tőkében jelenik meg. A fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó értékesíthető értékpapírok valós érték korrekciója a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. Az értékesíthető értékpapírok magyar- és külföldi állam által kibocsátott kötvényeket, diszkont és kamatozó kincstárjegyeket, valamint egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok befektetési jegyeket, társaságok részvényeit és vállalati kötvényeket tartalmaznak.
Az értékesíthető értékpapírok valós értékre történő átértékelése az értékpapírpiacokon jegyzett ár vagy diszkontált cash-flow modell segítségével történik. Azokban az esetekben, ahol a jegyzett piaci ár nem elérhető, az értékpapírok valós értéke a jövőbeli pénzáramlások jelenértékeként kerül meghatározásra. A nem jegyzett értékpapírok valós értékének meghatározása a megfelelő egy részvényre jutó nyereség vagy az egy részvényre jutó pénzáramlás mutatók segítségével történik.
Azoknál az értékesíthető értékpapíroknál, ahol nincs jegyzett piaci ár és amelyek valós értéke a fenti modellekből sem állapítható meg megbízhatóan, a szükséges céltartalékkal csökkentett bekerülési értéken szerepelnek.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések illetve az esetleges hitelezési és kihelyezési veszteségekre képzett céltartalékok
A hitelek és a bankközi kihelyezések, követelések a várható hitelezési illetve kihelyezési veszteségekre képzett céltartalékkal csökkentett, még visszafizetetlen tőkeállományon szerepelnek. A kamatok a kintlévő tőke alapján időarányosan kerültek elszámolásra.
Amennyiben egy hitelfelvevő nem tesz eleget esedékes fizetési kötelezettségének, illetve a menedzsment megítélése szerint a jelek arra utalnak, hogy a hitelfelvevő a majdan esedékes fizetési kötelezettségeit esetleg nem tudja teljesíteni, akkor a még rendezetlen kamatkövetelés függő követelésként kerül elszámolásra.
A céltartalék összege a követelés könyv szerinti értéke és a várható jövőbeni pénzáramlásoknak a követelés eredeti effektív kamatlábával diszkontált jelenértéke (megtérülő érték) közötti különbség, amely tartalmazza a garanciákból és fedezetekből várható megtérülést.
A hitelekre és bankközi kihelyezésekre képzett céltartalék a menedzsment becslései alapján kerül megállapításra a hitelezési és kihelyezési tevékenységgel kapcsolatban.
A hitelezési és kihelyezési veszteségekre képzett céltartalék olyan szinten kerül meghatározásra, hogy fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított hitelezési veszteségekre, mind a portfólió szinten várható lehetséges értékvesztésre. Ha az értékvesztés indoka továbbra már nem áll fenn, az értékvesztés visszaírásra kerül a tárgyévi eredménykimutatásban.
Egy hitel akkor kerül leírásra, ha sikertelennek bizonyult a hitel átütemezése, behajtása, illetve a jövőbeni megtérülés nem valószínűsíthető. A hitel leírása a tárgyévi eredménykimutatás “Értékvesztés hitelekre és bankközi kihelyezésekre” során kerül elszámolásra.
2.9. Visszavásárlási megállapodások
Amennyiben részvények és kötvények értékesítése előre meghatározott áron való visszavásárlási kötelezettség mellett történik, azok továbbra is megjelennek a mérlegben, és ellenértékük Egyéb kötelezettségként kerül elszámolásra. Fordított esetben az újraértékesítési kötelezettség mellett vásárolt részvények és kötvények nem kerülnek elszámolásra a mérlegben, és az értük kifizetett ellenérték Egyéb eszközként jelenik meg. A kamat egyenletesen kerül elszámolásra a visszavásárlási megállapodás időtartama alatt.
2.10. Részvények és részesedések
Azon vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése van, equity-módszerrel kerültek bevonásra. Mindazonáltal egyes társult vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése van, nem kerültek az equity-módszer szerint elszámolásra, mivel ezen részesedéseket a Bank nem kívánja hosszú távon megtartani, vagy az equity-módszer alkalmazásának nincs jelentős hatása a konszolidált beszámoló egészét tekintve. 2001. január 1-től a részesedések, amelyeket a Bank nem kíván hosszú távon megtartani, átsorolásra kerültek az értékesíthető értékpapírok mérlegsorra, és valós értéken kerülnek bemutatásra.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.10. Részvények és részesedések [folytatás]
A konszolidálásba be nem vont leányvállalatok és azon társult vállalkozások, melyek nem az equity-módszerrel kerültek bevonásra, valamint azon egyéb társaságok, ahol a Banknak nincsen meghatározó vagy befolyásoló részesedése, az eredeti bekerülési költségnek a tartós értékvesztésre képzett szükséges céltartalékkal csökkentett értékén szerepelnek.
A részvények és részesedések értékesítésénél jelentkező árfolyamnyereség, illetve árfolyamveszteség az egyes részvények és részesedések egyedi könyv szerinti értéke alapján kerül meghatározásra.
2.11. Tárgyi eszközök és immateriális javak
A tárgyi eszközök és az immateriális javak beszerzési értéken szerepelnek az értékcsökkenési leírás levonása után. A tárgyi eszközöknek és immateriális javaknak a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amely idő alatt ezeket az eszközöket a Bank előreláthatóan használni fogja.
Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült hasznos élettartama alatt lineáris módon számítják az alábbiak szerint:
Épületek | 1-19,7% |
Gépek, berendezések | 2,5-100% |
Járművek | 3-100% |
Lízingelt eszközök | 14-100% |
Szoftver | 5-100% |
Vagyoni értékű jogok | 14,5-50% |
A tárgyi eszközökre és immateriális javakra azok üzembe helyezésének napjától kezdődően számol el értékcsökkenést a Csoport.
A tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értékét évente felülvizsgálják és szükség esetén értékvesztést számolnak el, ha a könyv szerinti érték tartósan magasabb a piaci értéknél. Amennyiben indok merül fel, meghatározzák az eszköz piaci értékét, és ha szükséges, a terven felüli értékcsökkenést a piaci értékig elszámolják.
Ha nincs lehetőség az egyes eszköz piaci értékének meghatározására, a Csoport annak az eszközcsoportnak a piaci értékét határozza meg, ahová az adott eszköz tartozik.
Ha az épületek, berendezések és egyéb tárgyi eszközök könyv szerinti értéke nagyobb, mint a várhatóan megtérülő összeg, a különbözet haladéktalanul leírásra kerül a várhatóan megtérülő értékig.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.12. Lízing
A lízingszerződések pénzügyi lízingként kerülnek bemutatásra, amennyiben a lízing során lényegében az összes kockázat és a tulajdonjog a lízingbe vevőhöz kerül át. Minden egyéb lízingszerződés operatív lízingként kerül bemutatásra.
A Csoport, mint lízingbe adó
A pénzügyi lízing keretében keletkezett, a lízingbe vevőtől járó összegek, a Csoportnak a lízingbe történt nettó befektetésének az értékében, követelésként kerülnek bemutatásra. A pénzügyi lízingből származó eredmény a lízing futamideje alatt kerül elszámolásra, és ennek megfelelően mutatja az állandó megtérülést a Csoport nettó aktuális lízingbefektetésén. A pénzügyi lízingkövetelések kezdeti értékelése tartalmazza a közvetlen költségeket, mint például a jutalékok.
Az operatív lízing keretében kapott lízingdíjak az eredmény javára lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt kerülnek elszámolásra.
A Csoport, mint lízingbe vevő
A pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközöket (amelyek hasonló jogokkal és kötelezettségekkel járnak, mintha az eszközök saját tulajdonúak lennének) a Csoport a tényleges valós értéken aktiválja, és a hasznos élettartam ideje alatt amortizálja. A lízingdíj tőkerészét a lízingkötelezettség csökkenéseként, míg a kamatrészt az eredmény terhére számolja el a Csoport, így a fennálló kötelezettség állandó arányban csökken a lízing időtartama alatt.
Az operatív lízing keretében fizetett lízingdíjakat az eredmény terhére lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt számolja el a Csoport. Amennyiben az operatív lízing felmondásra kerül a futamidő lejárta előtt, a lízingbe adónak bármilyen, felmondási díj módjára fizetett összeg a felmondás évében ráfordításként kerül elszámolásra.
2.13. Értékesítésre tartott ingatlanok
Az értékesítésre tartott ingatlanok elszámolása a tartós értékvesztésre képzett céltartalékkal csökkentett bekerülési költségen történik, és a konszolidált mérlegben az egyéb eszközök között kerülnek bemutatásra. Az értékesítésre tartott ingatlanok magukba foglalják a rendes üzletmenet keretében épített, vagy fejlesztett ingatlanokat és a követelések fejében megszerzett ingatlanokat, amelyek megszerzésekor a kizárólagos közeljövőbeni értékesítés várható volt.
2.14. Biztosítástechnikai tartalékok
Biztosítástechnikai tartalékot képez a Csoport az életbiztosításokra és a nem-életbiztosításokra. A biztosítástechnikai tartalékok szintje a konszolidált beszámolási időszak végi becsült jövőbeni kötelezettségek szintjét tükrözi. A biztosítástechnikai tartalékok az egyéb kötelezettségek között szerepelnek.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.14. Biztosítástechnikai tartalékok [folytatás]
A nem-életbiztosítás még nem teljesített kárkifizetéseire és kárrendezési költségeire képzett függőkár-tartalékok az egyes módozatokban várható kifizetések alapján kerülnek meghatározásra. A tartalék kiterjed az ismert károkra, a bekövetkezett, de még nem jelentett károkra és a kárrendezés költségeire. A tartalékképzés az állami felügyeletek által jóváhagyott halandósági tábla alapján veszi figyelembe azon országok lakosságának halandósági jellemzőit, ahol a Csoport biztosítási tevékenységet folytat.
2.15. Visszavásárolt saját részvény
A visszavásárolt saját részvényeket a Bank és leányvállalatai a tőzsdén, illetve a tőzsdén kívüli piacon vásárolja és a konszolidált éves beszámolóban saját tőkét csökkentő tételként mutatja be.
A visszavásárolt saját részvények értékesítésének eredménye közvetlenül a konszolidált tartalékokkal (saját tőke) szemben kerül elszámolásra.
2.16. Kamatbevételek és kamatráfordítások
A kamatbevételek és kamatráfordítások a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján kerülnek kimutatásra. A kamatbevétel elszámolása az effektív kamatláb módszerével történik. Az effektív kamatláb az a kamatláb, amellyel a pénzügyi instrumentum futamidő alatti várható jövőbeni pénzáramainak diszkontált értéke a nettó könyv szerinti értékkel egyezik meg.
2.17. Díjak és jutalékok
A díjak és jutalékok a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján kerülnek elszámolásra.
2.18. Társasági adó
Az évente fizetendő társasági adó mértéke az adott ország törvénye alapján meghatározott adókötelezettségen alapul, amely korrigálva van a halasztott adózással.
A pénzügyi jelentésekben és az adóbevallásban jelentkező eredmény közötti átmeneti időbeli eltérések miatt halasztott adó elszámolására olyan adókulcsokkal került sor, amelyek a halasztott adóeszköz realizálásakor, illetve a halasztott adókötelezettségek teljesítésekor várhatóan érvényben lesznek.
2.19. Függő és jövőbeni kötelezettségek
A Csoport a rendes üzletmenet során mérlegen kívüli tranzakciókkal is foglalkozik, melyek között szerepelnek adott bankgaranciák, akkreditívek, hitelnyújtási kötelezettségek és tranzakciók pénzügyi instrumentumokkal. A fenti tételekre vonatkozó céltartalékok szintje úgy van megállapítva, hogy fedezetet nyújtson az esetleges jövőbeni veszteségekre. A menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes tételek, a veszteséggel kapcsolatos jelenlegi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző tranzakciók kockázati tényezői, és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg.
2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK
ÖSSZEFOGLALÁSA [folytatás]
2.19. Függő és jövőbeni kötelezettségek [folytatás]
A Csoport akkor képez céltartalékot, amikor egy múltbeli eseményből kifolyólag jelenbeli kötelezettsége keletkezik; valószínűsíthető, hogy gazdasági hasznot termelő forrásokból származó kifizetésekre lesz szükség a kötelezettség teljesítéséhez; valamint a kötelezettség mértéke megbízhatóan valószínűsíthető.
2.20. Részvény alapú juttatás
A Bank alkalmazza az IFRS 2 Részvény alapú juttatások standard előírásait mindazokra az opciókra, amelyek nyújtása 2002. november 7-e után történt.
A Bank részvényben teljesített részvény alapú juttatásokat nyújt bizonyos munkavállalói részére. Ezeknek a juttatásoknak a Bank által becsült mennyiségét a kibocsátás napján számított valós értéken kell értékelni és az eredménykimutatásban személyi jellegű ráfordításként kell elszámolni, időarányosan az értékelt üzleti év során.
A valós érték számításához a Bank binomialis modellt alkalmaz. A modellben alkalmazott várható élettartamot módosítani kell az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.
2.21. Konszolidált cash-flow kimutatás
A konszolidált cash-flow kimutatás szempontjából a készpénz és a készpénz egyenértékesek a készpénzt, a nostro számlák egyenlegét, illetve a Magyar Nemzeti Banknál lévő számlákat jelentik, kivéve a Magyar Nemzeti Banknál elhelyezett kötelező tartalékok összegét. A fedezeti ügyletekhez tartozó cash-flow ugyanazon soron kerül bemutatásra, mint az alapügylethez tartozó pénzáramlás.
2.22. Szegmensinformációk
A szegmensinformációk alapja kétféle jelentési forma. Az elsődleges jelentésforma a Csoport földrajzi piacait, a másodlagos jelentésforma két üzleti szegmenst, a pénzügyi és biztosítási szegmenst mutatja be.
A szegmenseredmény a közvetlenül a szegmenshez kapcsolódó bevételeket és ráfordításokat foglalja magában, valamint a bevételek és ráfordítások azon részét, amely a szegmenshez ésszerű alapon hozzárendelhető, akár külső, akár a Csoport szegmensei közötti tranzakciókból származik. A fel nem osztott tételek főként általános igazgatási költségekből állnak. A szegmenseredmény a kisebbségi részesedés levonása előtt kerül meghatározásra.
A szegmenseszközök és -kötelezettségek azokból a működési eszközökből és kötelezettségekből állnak, amelyek ésszerű alapon közvetlenül a szegmenshez rendelhetők. A szegmenseszközök és
-kötelezettségek meghatározása a szegmensen belüli konszolidációs kiszűrések elvégzése után történik.
2.23. Összehasonlítható adatok
Néhány bázisadat átsorolásra került a 2006. évi konszolidált beszámolóban annak érdekében, hogy a tárgyidőszaki bemutatási formának megfeleljen.
3. SZ. JEGYZET: JELENTŐS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR
Az IFRS követelményeinek megfelelő pénzügyi kimutatások készítése megköveteli adott becslések és feltételezések alkalmazását, melyek befolyásolják a konszolidált pénzügyi kimutatásokban és a jegyzetekben szereplő összegeket. A tényleges eredmények eltérhetnek ezen becslésektől.
A becslések főbb területei a következők:
3.1. Hitelek és előlegek értékvesztése
A Csoport rendszeresen felülvizsgálja hitelállományát értékvesztés szempontjából. A menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes hitelek és kihelyezések, veszteséggel kapcsolatos korábbi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző hitelkategóriák kockázati tényezői és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg. Az értékvesztés meghatározása több bizonytalan tényezőre támaszkodik a kockázatok kimenetelét illetően, és a becslés folyamán a menedzsment szubjektív ítéleteire hagyatkozik.
3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése
Aktív piaccal nem rendelkező pénzügyi instrumentumok valós értékét értékelési modellek alkalmazásával állapítja meg a Csoport.
A modelleket rendszeresen felülvizsgálják, és minden egyes modell a legfrissebb piaci adatokra épül.
A modellek a rendelkezésre álló piaci adatokra épülnek, ezért használatuk során bizonyos becslésekkel és feltételezésekkel kell élni (korrelációk, volatilitások).
A feltételezések változása befolyásolhatja a pénzügyi instrumentumok bemutatott piaci értékét.
3.3. Céltartalék
A Csoport számos peres ügyben érintett. A múltbeli tapasztalatok és szakértők jelentései alapján a Csoport megbízhatóan képes meghatározni ezen ügyletek kimenetelét és ezáltal a várható veszteségek nagyságát, valamint a szükséges céltartalék mértékét. (Lásd 16. sz. jegyzetet)
3.4. Biztosítási kötelezettségek
Az élet- és nem életbiztosítási szerződésekből fakadó biztosítási kötelezettségek tükrözik a konszolidált beszámolókészítés napjára vonatkozó várható jövőbeni kötelezettségeket. Ezek a tartalékok múltbeli tapasztalatokon, halandósági táblákon és menedzsment becsléseken alapulnak. Ezen feltételezésekben bekövetkező változások befolyásolhatják az ilyen jellegű kötelezettségek mértékét.
4. SZ. JEGYZET: PÉNZTÁRAK, BETÉTSZÁMLÁK, ELSZÁMOLÁSOK
A MAGYAR NEMZETI BANKKAL (millió forintban)
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Pénztárak: | ||
forint | 56.192 | 46.286 |
valuta | 58.087 | 52.471 |
114.279 | 98.757 | |
Betétszámlák és elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal: | ||
Éven belüli: forint | 156.118 | 389.684 |
deviza | 22.098 | 44.184 |
178.216 | 433.868 |
Összesen 292.495 532.625
A kötelező jegybanki tartalékokra vonatkozó előírások szerint a kötelező tartalék szintje a Csoportnál , 2007. június 30-án 145.031 millió forint, míg 2006. december 31-én 135.967 millió forint volt.
5. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT CÉL-
TARTALÉKOK LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)
Éven belüli: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
forint | 49.119 | 37.808 |
deviza | 557.102 | 526.024 |
606.221 | 563.832 | |
Éven túli: forint | 3.000 | 3.000 |
deviza | 45.082 | 35.783 |
654.303 | 38.783 | |
Céltartalék | 91 | -- |
Összesen | 654.212 | 602.615 |
A külföldi leányvállalatok saját Nemzeti Bankjukkal szembeni követelése összesen 2007. június 30-án 221.632 millió forint, 2006. december 31-én 184.799 millió forint volt.
A devizában történt bankközi kihelyezések, követelések 2007. június 30-i állománya 0,75% és 11,93%, 2006. december 31-i állománya 0,43% és 16,5% között kamatozott.
A forintban történt bankközi kihelyezések, követelések 2007. június 30-i állománya 2,3% és 9,31%, 2006. december 31-i állománya 4,24% és 9,55% között kamatozott.
A bankközi kihelyezésekből, követelésekből várható kihelyezési veszteségekre 2007. június 30- án 91 millió forint céltartalékképzés, míg 2006. december 31-én sem képzés, sem felszabadítás nem volt .
6. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK VALÓS ÉRTÉKEN, AZ EREDMÉNY-
KIMUTATÁSBAN ÁTVEZETVE (millió forintban)
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Kereskedési célú értékpapírok | ||
Diszkont kincstárjegyek | 17.902 | 1.562 |
Magyar kamatozó kincstárjegyek | 3.215 | 5.709 |
Államkötvények | 62.228 | 41.421 |
Vállalati kötvények | 61.273 | 21.432 |
Jelzáloglevelek | 700 | 574 |
Egyéb értékpapírok | 24.653 | 14.169 |
169.971 | 84.867 | |
Kereskedési célú származékos pénzügyi eszközök | 31.141 | 25.709 |
Összesen | 201.112 | 110.576 |
A kereskedési célú pénzügyi instrumentumok valós | értéken szerepelnek | a Csoport pénzügyi |
kimutatásaiban, amely megegyezik azok könyv szerinti értékével.
Az államkötvények mintegy 34%-a és 38%-a devizában volt 2007. június 30-án és 2006. december 31-én. A 2007. június 30-i devizás államkötvény-portfolió mintegy 8%-a USD-ben, 44%-a EUR-ban, 11%-a BGN-ben, 37%-a pedig RUB-ben volt. A 2006. december 31-i devizás államkötvény-portfolió mintegy 12%-a USD-ben, 21%-a EUR-ban, 19%-a BGN-ben, 48%-a pedig RUB-ben volt.
A kereskedési célú értékpapírok 2007. június 30-i állománya 2% és 11,2% között, 2006. december 31-i állománya 2% és 12,5%, között kamatozott.
A kereskedési célú értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:
Öt éven belül: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
változó kamatozású | 13.181 | 1.136 |
fix kamatozású | 115.236 | 68.683 |
Öt éven túl: | 128.417 | 69.819 |
változó kamatozású | 2.971 | 3.249 |
fix kamatozású | 37.051 | 10.802 |
40.022 | 14.051 | |
Nem kamatozó értékpapírok | 1.532 | 997 |
Összesen | 169.971 | 84.867 |
7. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
2007. jún. 30. 2006. dec. 31.
Értékesíthető értékpapírok
Államkötvények 272.788 267.455
Diszkont kincstárjegyek 45.234 112.143
Jelzáloglevelek 383 392
Egyéb értékpapírok 144.083 109.289
462.488 489.279
Céltartalék -29 29
Összesen 462.459 489.250
Az értékesíthető értékpapírok valós értéken szerepelnek a Csoport pénzügyi kimutatásaiban, amely megegyezik az értékpapírok könyv szerinti értékével.
Az értékesíthető portfolió mintegy 76,6%-a és 79%-a volt forintban 2007. június 30-án és 2006. december 31-én.
Az államkötvények mintegy 17,3%-a és 20%-a volt devizában 2007. június 30-án és 2006. december 31-én . A 2007. június 30-i devizás államkötvény-portfolió mintegy 7%-a USD-ben, 46%-a EUR-ban, 30%-a HRK-ban, 16%-a BGN-ben, és 1%-a pedig SKK-ban volt. A 2006. december 31-i devizás államkötvény-portfolió mintegy 4%-a USD-ben, 50%-a EUR-ban, 26%-a HRK-ban, 19%-a BGN-ben, és 1%-a pedig SKK-ban volt.
Az értékesíthető értékpapírok 2007. június 30-i állománya 2% és 16,5% között, a 2006. december 31-i állománya 2% és 28,8% között kamatozott.
Az értékesíthető értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:
Öt éven belül: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
változó kamatozású | 35.325 | 41.934 |
fix kamatozású | 283.017 | 315.660 |
Öt éven túl: | 318.342 | 357.594 |
változó kamatozású | 12.024 | 7.262 |
fix kamatozású | 99.557 | 91.384 |
111.581 | 98.646 | |
Nem kamatozó értékpapírok | 32.565 | 33.039 |
Összesen | 462.488 | 489.279 |
A céltartalékok változása az alábbi volt: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
Január 1-jei egyenleg | 29 | -- |
Céltartalék képzés | -- | 29 |
Időszak végi egyenleg | 29 | 29 |
7. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) [folytatás]
A Csoport tulajdonában lévő egyes fix kamatozású devizakötvények devizaárfolyam- és kamatláb-kockázati kitettségének csökkentésére a Csoport fedezeti céllal, valós érték fedezeti – kamatswap – ügyleteket kötött. Ezen ügyletek esetében a fedezeti kapcsolat bizonyítható, az IAS 39 előírásai szerint a Saját tőkében elszámolt valós érték korrekció összegéből 2007. június 30- ára vonatkozóan 684 millió forint, 2006. december 31-ére vonatkozóan 1.527 millió forint veszteség került az eredménybe átvezetésre.
A fedezett értékpapírok valós értéke 2007. június 30-án, illetve 2006. december 31-én 20.944 millió forint, illetve 21.615 millió forint volt.
8. SZ. JEGYZET: HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT
CÉLTARTALÉKOK LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)
2007. jún. 30. 2006. dec. 31.
Éven belül esedékes hitelek és váltók 1.427.545 1.338.653
Éven túl esedékes hitelek és váltók 3.559.053 3.136.049
4.986.598 4.474.702
Céltartalékok -151.767 -127.611
Összesen 4.834.831 4.347.091
A devizahitelek a teljes bruttó hitelállomány 63%-át, illetve 59%-át képviselték 2007. június 30- án és 2006. december 31-én .
Az éven belüli forinthitelek 2007. június 30-i 6% és 30% között, 2006. december 31-i állománya 6% és 30% között kamatozott.
Az éven túli forinthitelek 2007. június 30-i 4% és 22,8% között, 2006. december 31-i állománya 4% és 22,8% között kamatozott.
A devizahitelek 2007. június 30-i állománya 1,5 % és 39,5% között, 2006. december 31-i állománya 1,5% és 42% között kamatozott.
A bruttó hitelállomány megközelítőleg 3,9%-a olyan hitel, amelyre nem volt kamatelhatárolás 2007. június 30-án, illetve 2006. december 31-én.
A hitelállomány megbontása a főbb hiteltípusokra az alábbi:
2007. jún. 30. 2006. dec. 31.
Vállalkozói hitelek | 1.852.511 | 37% | 1.609.989 | 36% |
Önkormányzati hitelek | 247.905 | 5% | 218.299 | 5% |
Lakáshitelek | 1.619.182 | 33% | 1.520.053 | 34% |
Fogyasztási hitelek | 1.267.000 | 25% | 1.126.361 | 25% |
Összesen | 4.986.598 | 100% | 4.474.702 | 100% |
8. SZ. JEGYZET: HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT
CÉLTARTALÉKOK LEVONÁSA UTÁN (millió forintban) [folytatás]
A céltartalékok változása az alábbi volt:
2007. jún. 30. 2006. dec. 31.
Január 1-jei egyenleg 127.611 105.920
Céltartalék képzése 28.023 28.559
Felhasználás -2.761 -6.718
Átváltási különbözet -1.106 150
Időszak végi egyenleg 151.767 127.611
A Csoport jelzáloghitelezési tevékenységének finanszírozására 750 millió EUR névértékű fix kamatozású jelzáloglevelet bocsátott ki. Mivel a Csoport jelzáloghitelezési tevékenységének jelentős részét CHF-ben végzi, ezért a kibocsátott EUR kötelezettségből eredő kamatláb- és devizaárfolyam kockázati kitettségének kezelésére valós érték fedezeti – CCIRS – ügyletet kötött. A fedezeti kapcsolat bizonyítható, az IAS 39 előírásai szerint az ügylettel kapcsolatban 2007. június 30-ra vonatkozóan 328 millió forint, 2006. december 31-ére vonatkozóan 568 millió forint valós érték korrekció került elszámolásra az eredményben. A fedezeti ügyletben érintett hitelek elméleti értéke 1.174 millió CHF.
9. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYEK ÉS RÉSZESEDÉSEK (millió forintban)
Befektetések és egyéb részesedések: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
Nem konszolidált leányvállalatok | 5.590 | 2.975 |
Társult vállalkozások | 823 | 632 |
Egyéb befektetések | 2.418 | 67.539 |
8.831 | 71.146 | |
Céltartalék | -172 | -207 |
Összesen | 8.659 | 70.939 |
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
A nem konszolidált leányvállalatok mérlegfőösszege | 38.933 | 31.876 |
A céltartalékok változása az alábbi volt: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
Január 1-jei egyenleg | 207 | 2.144 |
Céltartalék felszabadítása | -44 | -1.892 |
Céltartalék felhasználás | -- | -70 |
Átváltási különbözet | 9 | 25 |
Időszak végi egyenleg | 172 | 207 |
10. SZ. JEGYZET: LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Államkötvények | 203.716 | 218.688 |
Magyar diszkont kincstárjegyek | 16.684 | 28.452 |
MNB kötvények | 161.315 | -- |
Jelzáloglevelek | 12.576 | 12.631 |
Egyéb értékpapírok | 5.777 | 8.509 |
Összesen | 400.068 | 268.280 |
A lejáratig tartandó értékpapírok kamatkondíciói és lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:
Öt éven belül: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
változó kamatozású | 30.125 | 30.773 |
fix kamatozású | 311.979 | 176.092 |
342.104 | 206.865 | |
Öt éven túl: változó kamatozású | 34.516 | 37.246 |
fix kamatozású | 23.448 | 24.169 |
57.964 | 61.415 | |
Összesen | 400.068 | 268.280 |
A portfolió mintegy 87,3%-a és 81%-a forintban volt 2007. június 30-án és 2006. december 31- én. A változó kamatozású papírok kamata, amelyet általában fél évre állapítanak meg, a legtöbb esetben a 90 napos magyar diszkont kincstárjegy kamatán alapul.
A forintban kibocsátott fix kamatozású papírok kamatlába 2007. június 30-án 0,1% és 34,5%, 2006. december 31-én 2,2% és 10% között volt. A kamatfizetés mind a változó, mind a fix kamatozású értékpapíroknál általában félévente történik.
A lejáratig tartandó értékpapírok valós értéke 2007. június 30-án 401.441 millió forint, 2006. december 31-én 267.589 millió forint volt.
A céltartalékok változása az alábbi volt: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
Január 1-jei egyenleg Céltartalék képzés | -- 102 | -- |
Céltartalék felszabadítás | -23 | -- |
Időszak végi egyenleg | 79 | -- |
11. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK, NETTÓ
(millió forintban)
2007. június 30-ával zárult félév:
Bruttó érték Immateriális javak
Ingatlanok Gépek, berendezések
Beruházások Összesen
2007. január 1-jei egyenleg | 346.370 | 110.186 | 111.398 | 13.537 | 581.491 |
Akvizíció miatti növekedés | -- | -- | -- | -- | -- |
Évközi nettó növekedés | 44.460 | 12.823 | 13.024 | 13.351 | 83.658 |
Átváltási különbözet | -6.998 | -688 | -399 | -57 | -8.142 |
Évközi nettó csökkenés | 67 | -3.297 | -1.536 | -9.582 | -14.348 |
Június 30-i egyenleg | 383.899 | 119.024 | 122.487 | 17.249 | 642.659 |
Értékcsökkenés | |||||
2007. január 1-jei egyenleg | 40.110 | 15.404 | 61.261 | -- | 116.775 |
Évközi nettó növekedés | 7.916 | 1.757 | 7.854 | -- | 17.527 |
Átváltási különbözet | -55 | -41 | -170 | -- | -266 |
Évközi nettó csökkenés | 102 | -1.231 | 146 | -- | -983 |
Június 30-i egyenleg | 48.073 | 15.889 | 69.091 | -- | 133.053 |
Nettó érték Immateriális javak
Ingatlanok Gépek, berendezések
Beruházások Összesen
2007. január 1-jei egyenleg | 306.260 | 94.781 | 50.137 | 13.537 | 464.715 |
Június 30-i egyenleg | 335.826 | 103.135 | 53.396 | 17.249 | 509.606 |
A goodwill változásának levezetése a 2007. június 30-ával végződött félévben:
Bruttó érték | Goodwill |
2007. január 1-jei egyenleg | 256.685 |
Évközi növekedés | 37.080 |
Átváltási különbözet | -6.572 |
Június 30-i egyenleg | 287.193 |
Nettó érték 2007. január 1-jei egyenleg | 256.685 |
Június 30-i egyenleg | 287.193 |
11. SZ. JEGYZET: TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS IMMATERIÁLIS JAVAK, NETTÓ
(millió forintban) [folytatás]
2006. december 31-ével zárult év:
Bruttó érték Immateriális javak
Ingatlanok Gépek, berendezések
Beruházások Összesen
2006. január 1-jei egyenleg | 130.604 | 97.524 | 91.426 | 12.430 | 331.984 |
Akvizíció miatti növekedés | 12.382 | 10.395 | 5.471 | 763 | 29.011 |
Évközi nettó növekedés | 211.853 | 17.464 | 26.635 | 19.020 | 274.972 |
Átváltási különbözet | -5.000 | 000 | 000 | 265 | -4.103 |
Évközi nettó csökkenés | -2.744 | -15.709 | -12.979 | -18.941 | -50.373 |
December 31-i egyenleg | 346.370 | 110.186 | 111.398 | 13.537 | 581.491 |
Értékcsökkenés | |||||
2006. január 1-jei egyenleg | 28.737 | 13.367 | 56.635 | -- | 98.739 |
Évközi nettó növekedés | 13.534 | 4.078 | 10.191 | -- | 27.803 |
Átváltási különbözet | 97 | 134 | 551 | -- | 782 |
Évközi nettó csökkenés | -2.258 | -2.175 | -6.116 | -- | -10.549 |
December 31-i egyenleg | 40.110 | 15.404 | 61.261 | -- | 116.775 |
Nettó érték Immateriális javak
Ingatlanok Gépek, berendezések
Beruházások Összesen
2006. január 1-jei egyenleg | 101.867 | 84.157 | 34.791 | 12.430 | 233.245 |
December 31-i egyenleg | 306.260 | 94.782 | 50.137 | 13.537 | 464.716 |
A goodwill változásának levezetése a 2006. december 31-ével végződött évben:
Bruttó érték | Goodwill |
2006. január 1-jei egyenleg | 70.765 |
Évközi növekedés | 191.827 |
Átváltási különbözet | -5.907 |
December 31-i egyenleg | 256.685 |
Nettó érték 2006. január 1-jei egyenleg | 70.765 |
December 31-i egyenleg | 256.685 |
12. SZ. JEGYZET: EGYÉB ESZKÖZÖK (millió forintban)
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | ||
Eladásra tartott ingatlanok | 10.593 | 12.097 | |
Állami kamattámogatás miatti követelés | 9.440 | 4.188 | |
Vevőkövetelés | 8.702 | 10.752 | |
Előleg értékpapírokra és befektetésekre | 1.105 | 766 | |
Adókövetelések, illetve –túlfizetések | 8.497 | 6.721 | |
Készletek | 8.541 | 4.724 | |
Készletekkel kapcsolatos követelések | 27.046 | 44.420 | |
Egyéb adott előlegek | 9.435 | 8.835 | |
Lízinggel kapcsolatos követelések | 36.650 | 34.145 | |
Követelések biztosítási kötvény tulajdonosoktól Befektetési alapokkal és nyugdíjpénztárakkal elszámolások | kapcsolatos | 3.234 1.652 | 2.529 1.614 |
Aktív időbeli elhatárolások Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó követelés | 10.427 1.682 | 6.684 889 | |
Vegyes aktív elszámolási számla Nem kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciója | 41 2.743 | 32 2.107 | |
Egyéb | 29.136 | 20.684 | |
168.924 | 161.187 | ||
Céltartalék | -4.530 | -4.076 | |
Összesen | 164.394 | 157.111 | |
Az egyéb eszközökre képzett céltartalékok között legnagyobb arányt a lízinggel kapcsolatos követelésekre és a készletekkel kapcsolatos követelésekre képzett céltartalékok képviseltek.
Az egyéb eszközökből a várható veszteségekre képzett céltartalékok változása az alábbi volt:
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg | 4.076 | 3.427 |
Céltartalék képzés | 858 | 777 |
Felhasználás | -56 | -59 |
Átváltási különbözet | -348 | -69 |
Időszak végi egyenleg | 4.530 | 4.076 |
13. SZ. JEGYZET: HITELINTÉZETEKKEL ÉS A MAGYAR NEMZETI BANKKAL
SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)
Éven belüli: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
forint | 35.728 | 25.369 |
deviza | 313.355 | 318.880 |
349.083 | 344.249 | |
Éven túli: forint | 60.505 | 50.572 |
deviza | 274.826 | 265.596 |
335.331 | 316.168 | |
Összesen | 684.414 | 660.417 |
A hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni éven belüli forintkötelezettségek 2007. június 30-i állománya 3,9% és 8,6%, a 2006. december 31-i állománya 4,38% és 12,27% között kamatozott.
A hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni éven túli forintkötelezettségek 2007. június 30-i állománya 1,5% és 9,4%, a 2006. december 31-i állománya 3,0% és 12,27% között kamatozott.
A hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni éven belüli devizakötelezettségek 2007. június 30-i állománya 0,48% és 8,5%, a 2006. december 31-i állománya 0,43% és 12,68% között kamatozott.
A hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni éven túli devizakötelezettségek 2007. június 30-i állománya 1,8% és 8,1%, a 2006. december 31-i állománya is 0,5% és 10,5% között kamatozott.
14. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK
(millió forintban)
Éven belüli: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
forint | 2.132.619 | 2.273.960 |
deviza | 1.996.096 | 1.825.429 |
4.128.715 | 4.099.389 | |
Éven túli: forint | 129.667 | 113.708 |
deviza | 106.374 | 19.056 |
236.041 | 132.764 | |
Összesen | 4.364.756 | 4.232.153 |
14. SZ. JEGYZET: ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK
(millió forintban) [folytatás]
Az ügyfelek éven belüli forintbetéteinek 2007. június 30-i állománya 0,2% és 12,0% között, a 2006. december 31-i állománya 0,2% és 9,0% között kamatozott.
Az ügyfelek éven túli forintbetéteinek 2007. június 30-i állománya 1,5% és 6,5% között, a 2006. december 31-i állománya 0,2% és 8,3% között kamatozott.
Az ügyfelek éven belüli devizabetéteinek 2007. június 30-i állománya 0,01% és 20,5% között, a 2006. december 31-i állománya 0,05% és 18,0% között kamatozott.
Az ügyfelek éven túli devizabetéteinek 2007. június 30-i állománya 0,05% és 19,6% között, a 2006. december 31-i állománya 0,1% és 14,8% között kamatozott.
A betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi:
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |||
Vállalkozói betétek | 1.143.588 | 26% | 1.098.083 | 26% |
Önkormányzati betétek | 208.588 | 5% | 221.315 | 5% |
Lakossági betétek | 3.012.580 | 69% | 2.912.755 | 69% |
Összesen | 4.364.756 | 100% | 4.232.153 | 100% |
15. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Eredeti lejárat szerint | ||
Éven belüli lejáratra | 31.444 | 56.377 |
Éven túli lejáratra | 908.564 | 724.938 |
Összesen | 940.008 | 781.315 |
Az értékpapírok 27,52%-a és 58,35%-a forintban került kibocsátásra 2007. június 30-án és 2006. december 31-én. Kamatozásuk 2007. június 30-án 0,3% és 10,5%, 2006. december 31-én 0,3% és 9,5% közötti volt.
A Bank 500 millió EUR névértéken változó kamatozású kötvényt bocsátott ki 2005. július 1-i értéknappal, 2010. július 1-i lejárattal. A kötvény kamata 3 havi Euribor + 0,16%, kamatfizetése negyedévenként történik.
A Bank 300 millió EUR névértéken változó kamatozású kötvényt bocsátott ki 2005. december 20-i értéknappal, 2010. december 20-i lejárattal, 99,81%-os árfolyamon. A kötvény kamata 3 havi Euribor + 0,15%, kamatfizetése negyedévente történik.
2007. február 26-án a Bank az EMTN program (EMTN Program-European Medium Term Note Program) hatálya alatt, általános bankfinanszírozási célból, 750 millió EUR névértéken 2009. február 27-ei lejárattal, 99,87%-os árfolyamon kötvényt bocsátott ki. A kötvény kamata 3 havi Euribor + 0,125%, kamatfizetése negyedévenként történik.
15. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban) [folytatás]
Jelentősebb értékpapírok szerint a megbontás a következő:
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Változó kamatozású EUR kötvények | 380.973 | 201.713 |
Jelzáloglevelek | 504.300 | 520.498 |
Egyéb értékpapírok | 54.735 | 59.103 |
Összesen | 940.008 | 781.315 |
A Csoport által kibocsátott 200 millió EUR névértékű fix kamatozású jelzáloglevelek devizaárfolyam kockázatának kezelésére a Csoport fedezeti céllal cash-flow fedezeti – CCIRS – ügyletet kötött. A fedezeti kapcsolat bizonyítható, az IAS 39 előírásai szerint a Saját tőkében elszámolt negatív valós érték korrekció 2007. június 30-ára vonatkozóan 2.258 millió forint, 2006. december 31-ére vonatkozóan 1.153 millió forint.
16. SZ. JEGYZET: EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Halasztott adózásból származó forrás | 8.257 | 8.337 |
Adótartozások | 14.263 | 9.003 |
Giro elszámolási számlák | 28.683 | 29.873 |
Szállítói tartozások | 8.962 | 14.940 |
Biztosítástechnikai tartalék | 170.913 | 162.607 |
Bérek és társadalombiztosítás | 15.475 | 14.060 |
Értékpapír bizományosi ügyletek passzív elszámolása | 22.173 | 9.467 |
Céltartalékok függő és jövőbeni kötelezettségekre | 19.285 | 15.156 |
Osztalékfizetési kötelezettség | 1.178 | 712 |
Vevőktől kapott előlegek | 3.717 | 5.772 |
Passzív időbeli elhatárolás | 20.082 | 14.708 |
Beszedésre átvett kölcsön | 1.613 | 1.674 |
Lakáscélú állami támogatások előleg elszámolása | 1.689 | 5.355 |
Nem kereskedési célú derivatív kötelezettségek | 10.366 | 3.715 |
Kereskedési célú derivatív kötelezettségek | 10.873 | 7.991 |
Kereskedelmi kötelezettségek (visszavásárlási | ||
megállapodások) | 8.038 | 1.267 |
Egyéb | 42.716 | 33.954 |
388.283 | 338.591 |
A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok részletezése az alábbi:
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Xxxxx esetekre képzett | 4.764 | 4.413 |
Egyéb függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett | 9.612 | 6.663 |
Egyéb céltartalék várható kötelezettségekre | 4.758 | 3.929 |
Lakásszavatossági kötelezettségekre képzett | 151 | 151 |
Összesen | 19.285 | 15.156 |
16. SZ. JEGYZET: EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban) [folytatás]
Az egyéb függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék elsősorban a Bank, illetve leányvállalatai által adott garanciákra és vállalt hitelnyújtási kötelezettségekre lett képezve.
A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok levezetése az alábbi:
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg | 15.156 | 7.376 |
Céltartalék képzés | 3.549 | 6.982 |
Céltartalék felhasználás | -- | -509 |
Akvizícióból származó növekedés | 659 | 1.357 |
Átváltási különbözet | -79 | -50 |
Időszak végi egyenleg | 19.285 | 15.156 |
A biztosítástechnikai tartalék levezetése az alábbi: | 2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. |
Január 1-jei egyenleg | 162.607 | 130.354 |
Biztosítástechnikai tartalékok nettó növekedése | 8.256 | 31.379 |
Akvizíció miatti növekedés | -- | 830 |
Átváltási különbözet | 50 | 44 |
Időszak végi egyenleg | 170.913 | 162.607 |
17. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE |
1993-ban a Bank 5 milliárd forint értékben alárendelt kölcsöntőkének minősülő kötvényeket bocsátott ki. A kötvényeket a Pénzügyminisztérium jegyezte le. Az alárendelt kölcsöntőkének minősülő kötvények kamatozása és a kamatfizetés gyakorisága a 2013/C hitelkonszolidációs államkötvény kamatfeltételeihez igazodik, mely változó kamatozású, évente két alkalommal történik a kamat megállapítása, valamint az időarányos kamatfizetés. A 2002. december 20-án esedékes féléves kamata 4,36%, 2003. június 20-án 3,25%, 2003. december 20-án 4,8%, 2004.
június 20-án 4,88%, 2004. december 20-án 6,05%, 2005. június 20-án 5,46% a 2005. december
20-án esedékes féléves kamata 3,08%, 2006. június 20-án 3,10%, 2006. december 20-án 3,79%, 2007. június 20-án 4,02% volt. Az eredeti lejárat 20 év. Az alárendelt kölcsöntőkének minősülő kötvénykibocsátásból befolyó összegeket hasonló kamatfeltételű és lejáratú államkötvényekbe fektette a Bank.
1996 decemberében a Bank 30 millió USD és 31,14 millió DEM (EUR-ban kifejezve 15,92 millió) alárendelt kölcsöntőkét kapott az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól, melynek eredeti lejárata 2006. december 27. 2003. augusztus 22-én a lejáratot 2008. augusztus 27-re módosították. A hitel jogilag nem fedezett, futamideje 12 év, a fizetendő kamat hat hónapos LIBOR + 1,4% 1996. december 27-től 1997. december 29-ig, hat hónapos LIBOR + 1,0% 1997. december 29-től 1999. június 28-ig, hat hónapos LIBOR + 1,7% 1999. június 28-tól 2003. december 27-ig, valamint hat hónapos LIBOR + 1,35% 2003. december 28-tól 2008. augusztus 27-ig.
17. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE [folytatás]
2005. március 4-én a Bank 125 millió EUR értékben alárendelt kölcsöntőkének minősülő kötvényeket bocsátott ki. Az alárendelt kölcsöntőkének minősülő kötvények változó kamatozásúak, a fizetendő kamat mértéke három hónapos EURIBOR + 55 bp; kamatfizetés negyedévente történik. Az eredeti lejárat 10 év.
2006. október 31-én a Bank 500 millió EUR névértéken az első 10 évben fix, majd a 10. évtől kezdődően változó kamatozású járulékos kölcsöntőke kötvényt bocsátott ki a folyamatban lévő bankakvizíciók finanszírozására. Az 500 millió EUR névértékű kötvény 2006. november 7-i értéknappal került kibocsátásra, a névérték 99,375%-os árfolyamán. A kibocsátási hozamfelár 200 bp p.a. a 10 éves mid-swap felett. A kötvények lejárat nélküliek, a Kibocsátó által a 10. évtől kezdődően hívhatók vissza. Az első 10 év során a kamatozás fix 5,875%. A 10. évet követően 3 havi Euribor +300 bp p.a., negyedévente. A kötvények bevezetésre kerülnek a Luxemburgi Tőzsdére.
2006. augusztus 30-án felújította a Bank a deviza alapú kötvényprogramját (EMTN Program- European Medium Term Note Program), és a program keretösszegét 1 milliárd EUR-ról 3 milliárt EUR-ra emelte. Az EMTN program hatálya alatt a Bank 2006. szeptember 12-én 300 millió EUR névértéken fix kamatozású alárendelt kölcsöntőke kötvényt bocsátott ki a folyamatban lévő bankakvizíciók finanszírozására. A 300 millió EUR névértékű kötvény 2006. szeptember 19-i értéknappal, 2016. szeptember 19-i lejárattal került kibocsátásra, a névérték 100,00%-os árfolyamán. A kötvény kamata 5,27%, kamatfizetése évente történik.
2007. február 26-i értéknappal az EMTN program hatálya alatt, a Bank a tőkehelyzetének támogatására, 200 millió EUR névértéken rábocsátást hajtott végre a 2006. szeptember 19-i értéknappal kibocsátott 300 millió EUR névértékű alárendelt kölcsöntőke kötvényre. A kötvény lejárata 2016. szeptember 19.
1999. december 23-án a CJSC OTP Bank 10 millió USD alárendelt kölcsöntőkét kapott az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól, melynek lejárata 2009. december 23. A hitel jogilag az OTP Bank Nyrt. bankgaranciájával fedezett, futamideje 10 év. A kamatperiódus 6 hónapos, éves mértéke 8,14%. A tőke visszafizetése a futamidő utolsó öt félévének a végén egyenlő részletekben történik, kezdő időpontja 2007. december 23.
2003. július 3-án a CJSC OTP Bank 5 millió USD alárendelt kölcsöntőkét kapott az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Banktól, melynek lejárata 2010. június 23. A hitel jogilag az OTP Bank Nyrt. bankgaranciájával fedezett, futamideje 7 év. A kamatperiódus 3 hónapos, éves mértéke 8,10%. A tőke visszafizetése a futamidő utolsó négy félévének a végén egyenlő részletekben történik, kezdő időpontja 2009. január 3.
18. SZ. JEGYZET: JEGYZETT TŐKE (millió forintban)
2007. jún. 30. 2006. dec. 31.
Engedélyezett, kibocsátott és befizetett:
Törzsrészvény 28.000 28.000
28.000 28.000
1997. szeptember 3-tól a Bank jegyzett tőkéjében 1 db ezer forint névértékű szavazatelsőbbségi részvény („aranyrészvény”) is szerepel.
19. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK
(millió forintban)
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Január 1-jei egyenleg | 820.819 | 572.567 |
Értékesíthető értékpapírok eredménytartalékba elszámolt valós érték korrekciója | 4.669 | -3.430 |
Részvény alapú juttatás | 2.562 | 5.927 |
Nettó eredmény | 101.017 | 187.051 |
Visszavásárolt saját részvény értékesítésének vesztesége / nyeresége | -1.682 | 3.132 |
Átváltási különbözet | -12.233 | -8.478 |
Cash-flow-fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok | -2.557 | -1.131 |
ICES – járulékos kölcsöntőke ügylet | -1.765 | 120.305 |
Halasztott adó | 280 | 36 |
Közgyűlés által elfogadott osztalék | -40.320 | -55.160 |
Időszak végi egyenleg | 870.790 | 820.819 |
A magyar számviteli előírások szerinti beszámolóban a tartalékok állománya 532.074 millió forint és 397.904 millió forint volt 2007. június 30-án illetve 2006. december 31-én. A fenti összegekből 92.989 millió forintot és 87.675 millió forintot jelentett az általános tartalék és lekötött tartalék állománya 2007. június 30-án illetve 2006. december 31-én. Az általános tartalék és lekötött tartalék nem használható fel osztalékfizetésre. Az osztalékfizetés a magyar nem konszolidált beszámoló tárgyévi adózott eredménye alapján került meghatározásra.
Az OTP Bank Nyrt. 2006. április 29-én tartott közgyűlése a 2005. év eredményéből 55.160 millió forint osztalékfizetési kötelezettséget határozott meg.
A 2006. december 31-én zárult év osztalékáról a 2007 áprilisában megtartott közgyűlés döntött, az elfogadott fizetendő osztalék összege 40.320 millió forint.
2006. október 19-én a Bank az OTP Csoport tulajdonában szereplő 14,5 millió darab saját részvényét átváltható kötvénystruktúra (ICES - Income Certificate Exchangeable for Shares) megvalósítása révén értékesítette. A tranzakció keretében 10 millió darab OTP Bank Nyrt, és 4,5 millió darab az OTP Alapkezelő Zrt. tulajdonában lévő saját részvény értékesítésére került sor a Budapesti Értéktőzsdén, az ICES jegyzési időszak alatt kötött ügyletek súlyozott átlagárfolyamán, azaz 7.080. Ft-os árfolyamon. A részvényeket az Opus Securities S. A. vásárolta meg, melyekre átváltható kötvényeket bocsát ki összesen 514.274.000 EUR névértéken. A kötvénykibocsátáskor a részvények az értékesítési ár (7. 080 Ft) felett 32% prémiummal kerültek beszámításra. Az EUR alapú kötvények lejárat nélküliek, amit a befektetők a futamidő 6. évétől a 10. évig bezárólag válthatják OTP részvényekre. Az első 10 év során a kamatozás fix 3,95%. A 11. évtől kezdődően a Kibocsátónak joga van a kötvényeket névértéken visszaváltani. A 11. évtől kezdődően a kötvények változó kamatozásúak, a kamatláb 3 havi Euribor +3%
Amennyiben a Bank osztalékot fizet a törzsrészvényei után, akkor egy alárendelt swap ügylet keretében a Bank megfizeti az OPUS-nak a kibocsátott ICES után fizetendő kamatot, míg egy akkora összeget kap az OPUS-tól, amely megegyezik az OPUS tulajdonában lévő részvények után járó osztalékkal.
20. SZ. JEGYZET: | VISSZAVÁSÁROLT SAJÁT RÉSZVÉNY (millió | forintban) | |
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | ||
Névérték | 1.730 | 1.751 | |
Könyv szerinti érték | 61.537 | 63.716 | |
21. SZ. JEGYZET: KISEBBSÉGI ÉRDEKELTSÉG (millió forintban) | |||
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | ||
Január 1-jei egyenleg | 3.110 | 491 | |
Megvásárolt kisebbségi érdekeltség | 2.116 | 2.660 | |
Átváltási különbözet | 43 | -54 | |
Tulajdoni hányad módosulása miatti változás | -325 | -45 | |
Tárgyévi nyereségből származó kisebbségi érdekeltség | 181 | 58 | |
Időszak végi egyenleg | 5.125 | 3.110 | |
22. SZ. JEGYZET: EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK (millió forintban) | |
2007. jún. 30- | 2006. jún. 30- |
ával zárult félév | ával zárult félév |
Céltartalék képzés lejáratig tartandó értékpapírokra 80 | -- |
Céltartalék felszabadítás részvényekre és részesedésekre -44 | -1.963 |
Céltartalék képzés egyéb eszközökre 861 | 193 |
Céltartalék képzés függő és jövőbeni kötelezettségekre 3.549 | 100 |
Általános költségek, bérleti díjakat is ideértve 22.621 | 15.983 |
Reklám 5.531 | 3.510 |
Adók, társasági adót kivéve 11.630 | 9.194 |
Banki különadó 3.323 | 5.443 |
Szolgáltatások 16.066 | 13.275 |
Fizetett díjak 4.654 | 3.186 |
Egyéb 6.264 | 5.182 |
Összesen 74.535 | 54.103 |
23. SZ. JEGYZET: TÁRSASÁGI ADÓ (millió forintban)
A Csoport jelenleg adóalapjának 9% és 30% közötti adókulccsal számított társasági adót tartozik megfizetni.
A halasztott adó számításánál Montenegróban 9%, Bulgáriában és Szerbiában 10%-os, Magyarországon és Romániában 16%-os, Szlovákiában 19%-os, Horvátországban 20%-os, Ukrajnában pedig 25%-os társasági adókulcs került figyelembe vételre.
23. SZ. JEGYZET: TÁRSASÁGI ADÓ (millió forintban) [folytatás]
Az elszámolt társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult:
2007. jún. 30-
ával zárult félév
2006. jún. 30-
ával zárult félév
Tárgyévi adó | 21.258 | 16.898 |
Banki különadó | -- | -- |
Halasztott adó | 497 | 1.299 |
Összesen | 21.755 | 18.197 |
A nettó halasztott adó kötelezettség levezetése az alábbiak szerint alakult: | ||
2007. jún. 30- | 2006. jún. 30- | |
ával zárult | ával zárult | |
félév | félév | |
Január 1-jei egyenleg | -8.337 | -2.761 |
Leányvállalat vásárlása miatt | -168 | -94 |
Átváltási különbözet | 88 | -151 |
Halasztott adóráfordítás | -504 | -1.299 |
Tartalékokkal szemben közvetlenül elszámolt | 664 | 1.048 |
Időszak végi egyenleg | -8.257 | -3.257 |
A társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult: | ||
2007. jún. 30- | 2006. jún. 30- | |
ával zárult félév | ával zárult félév | |
Adózás előtti eredmény | 122.953 | 111.118 |
Adózás előtti eredmény adóhatása | 23.980 | 17.759 |
Társas vállalkozások különadója (4%) | -- | -- |
Társasági adóalap módosító tételek adóhatása: | ||
2007. jún. 30- | 2006. jún. 30- | |
ával zárult félév | ával zárult félév | |
Általános kockázati céltartalék visszaforgatása | -77 | -749 |
Üzleti/cégérték amortizációjának adóhatása miatti | ||
korrekció | -854 | -648 |
Külföldi pénznemben nyilvántartott részesedések bekerülési értékre történő korrigálása | -1.801 | 1.834 |
Visszavásárolt saját részv. árfolyamveszt./-nyeresége | -336 | 153 |
Részvény alapú kifizetési ügyletek valós értéke (IFRS 2) | 512 | 442 |
Különadó bevezetésének hatása (+4%) | -- | 606 |
Egyéb módosító tételek | 331 | -1.200 |
Társasági adó | 21.755 | 18.197 |
Adókulcs (tényleges) | 17,7% | 16,4% |
23. SZ. JEGYZET: TÁRSASÁGI ADÓ (millió forintban) [folytatás]
A halasztott adókövetelések és –kötelezettségek a következők szerint alakultak:
2007. jún. 30- ával zárult félév | 2006. jún. 30- ával zárult félév | |
Pénzügyi lízing elszámolása miatti módosítás | 278 | 312 |
Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok, valamint | ||
részesedések piaci értékre való korrigálása (IAS 39) | -- | 138 |
Származékos pénzügyi instrumentumok piaci értékre való korrigálása | 615 | -- |
Szállításos repó miatti módosítás | 176 | -- |
Elhatárolt veszteségek miatt | -- | 1.023 |
Konszolidáció miatti időbeli eltérések | 648 | 98 |
Egyéb | 1.406 | -- |
Halasztott adókövetelés | 3.123 | 1.571 |
2007. jún. 30- | 2006. jún. 30- | |
ával zárult | ával zárult | |
félév | félév | |
Kötvények prémiumának és diszkontjának | ||
amortizációja | -296 | -42 |
Céltartalék képzés függő és jövőbeni kötelezettségekre, mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumokra | ||
(lakásszavatosság) | -144 | -104 |
Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok, valamint | ||
részesedések piaci értékre való korrigálása (IAS 39) | -2.010 | -- |
Származékos pénzügyi instrumentumok piaci értékre | ||
való korrigálása | -- | -776 |
Szállításos repó miatti módosítás | -- | -71 |
ICES-átváltható kötvénystruktúra ügylet | ||
eredményének átsorolása saját tőkébe | -2.278 | -- |
Tárgyi eszközök miatti halasztott adót érintő korrekció | -3.082 | -3.830 |
Elhatárolt veszteségek miatt | -3.570 | |
Egyéb | -- | -5 |
Halasztott adókötelezettség | -11.380 | -4.828 |
Nettó halasztott adókötelezettség | -8.257 | -3.257 |
24. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK
Pénzügyi instrumentum minden olyan szerződés, amely egy másik féltől készpénz vagy más pénzügyi eszköz bevételére jogosít (pénzügyi eszköz), vagy másik fél számára készpénz vagy más pénzügyi eszköz kifizetésének kötelezettségét hordozza (pénzügyi kötelezettség).
A pénzügyi eszközök a Csoport számára bizonyos kockázatokat jelenthetnek. A Csoportot érintő leglényegesebb kockázatok a következők:
Hitelezési kockázat
A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljességében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálhatja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi vagy iparági szegmensek szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat – beleértve a bankokat és brókercégeket is – tovább csökkenthető al-limitek bevezetésével, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, és napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok – pl. határidős devizaügyletek – esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva. A hitelezési kockázatnak való kitettséget oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése.
Piaci kockázat
A Csoport piaci kockázatot vállal. Piaci kockázatok a kamatláb-, deviza- és részvénytermékek nyitott pozíciójából adódnak, mivel ezek mindegyike ki van téve mind általános, mind specifikus piaci mozgásoknak. A Csoport ’kockáztatott érték’ (Value at risk) módszert alkalmaz a nyitott pozíciók piaci kockázatának és a maximálisan várható veszteségnek a becslésére, amelyet a piaci feltételek változásaira vonatkozó feltételezésekre alapoz. A Menedzsment határozza meg azt a kockáztatott értéket, amelyet a Csoport vállal, és ezt napi rendszerességgel nyomon követi.
Likviditási kockázat
Lásd a 33. sz. jegyzet
Devizakockázat
Lásd a 34. sz. jegyzet
Kamatlábkockázat
Lásd a 35. sz. jegyzet
25. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI
INSTRUMENTUMOK (millió forintban)
Normál üzletmenet során a Csoport különböző pénzügyi tranzakciókban vesz részt, amelyek nem jelennek meg a mérlegben, és amelyeket mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumoknak neveznek. Ezzel ellentétes megjegyzés hiányában a mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumok elméleti tőkeösszege szerepel az alábbiakban:
(a) Függő kötelezettségek | ||
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Hitelkeret igénybe nem vett része | 936.308 | 854.193 |
Bankgarancia | 206.853 | 183.256 |
Visszaigazolt akkreditívek | 17.778 | 23.800 |
Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek | ||
(perérték) | 6.371 | 6.311 |
Egyéb | 68.563 | 41.084 |
1.235.873 | 1.108.644 | |
Hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás, garanciavállalásokból és akkreditívekből származó függő kötelezettségek
Ezen instrumentumok elsődleges célja, hogy a Csoport az ügyfelek számára igény szerint biztosítson pénzeszközöket. A garanciák és akkreditívek – amelyek visszavonhatatlanul biztosítják, hogy a Csoport helytálljon abban az esetben, ha az ügyfél nem tudja teljesíteni harmadik fél felé fennálló kötelezettségeit – a kölcsönökkel azonos hitelezési kockázatot jelentenek. Az okmányos és kereskedelmi akkreditívek – amelyek keretében a Csoport egy ügyfele nevében írásban kötelezettséget vállal arra, hogy meghatározott feltételek mellett valamely harmadik fél egy előre meghatározott összeget lehívhat a Csoporttól – biztosítékát azon áruk leszállítása képezi, amelyre az akkreditív vonatkozik, így kevesebb kockázatot hordoznak, mint a közvetlen hitelfelvétel.
A hitelek, garanciák vagy akkreditívek formájában nyújtott kölcsönök engedélyezhető keretének kihasználatlan részei vonatkozásában a Csoport kötelezettséget vállalhat hitelnyújtásra. A kölcsönnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás hitelezési kockázatának tekintetében a Csoport potenciálisan a kihasználatlan kötelezettségvállalási keretének teljes összegével megegyező veszteség kockázatának van kitéve. Ugyanakkor, a veszteség valószínűsíthető összege alacsonyabb a kihasználatlan kötelezettségvállalási keret teljes összegénél, mivel a legtöbb hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettség feltétele, hogy az ügyfelek megfeleljenek bizonyos hitelképességi követelményeknek.
A garanciákra, visszavonhatatlan akkreditívekre és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokra hasonló hitelezési kockázati monitoring és hitelezési politika vonatkozik, mint amelyet hitelnyújtásnál alkalmaznak. A Csoport menedzsmentje szerint a garanciákkal, visszavonhatatlan akkreditívekkel és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos piaci kockázat minimális.
25. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI
INSTRUMENTUMOK (millió forintban) [folytatás]
(a) Függő kötelezettségek [folytatás]
Jogviták
A mérleg fordulónapjáig a Csoporttal szemben különféle kárigények kerültek bejelentésre és különböző jogi eljárások folytak, melyek jellegük alapján a rendes üzletmenethez tartoznak. Ezen igények és jogi eljárások szintje megfelel az előző évi igények és jogi eljárások szintjének. A Csoport megítélése szerint a vele szemben támasztott igények és peresített követelések nem érintik lényegesen pénzügyi helyzetét, jövőbeli működési eredményét vagy cash-flow-ját, bár nem adható biztosíték az igények és peresített követelések végső kimenetele tekintetében.
Mindazonáltal a jogviták miatt megképzett céltartalék összege 4.764 millió forint és 4.413 millió forint volt 2007. június 30-án és 2006. december 31-én.(lásd 16. sz. jegyzet)
(b) Származékos pénzügyi instrumentumok és egyéb opciók (az adatokat névértéken közöltük, ahol ettől eltér, külön jeleztük)
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Kereskedési célú külföldi devizára szóló határidős szerződések | ||
Követelés | 121.859 | 70.818 |
Kötelezettség | 123.294 | 72.503 |
Nettó érték | -1.435 | -1.685 |
Nettó valós érték | -1.048 | -1.509 |
Nem kereskedési célú külföldi devizára szóló határidős szerződések | ||
Követelés | 16.566 | 474 |
Kötelezettség | 16.566 | 474 |
Nettó érték | -- | -- |
Nettó valós érték | -- | -- |
Kereskedési célú FX-swap és kamat-swap ügyletek | ||
Követelés | 1.057.024 | 831.045 |
Kötelezettség | 1.003.260 | 789.209 |
Nettó érték | 53.764 | 41.836 |
Nettó valós érték | 12.092 | 14.531 |
Nem kereskedési célú FX-swap és kamat-swap ügyletek | ||
Követelés | 252.763 | 263.391 |
Kötelezettség | 240.635 | 251.894 |
Nettó érték | 12.128 | 11.497 |
Nettó valós érték | -8.131 | -2.171 |
Opciós szerződések | ||
Követelés | 8.470 | 9.436 |
Kötelezettség | 9.619 | 10.477 |
Nettó érték | -1.149 | -1.041 |
Nettó valós érték | 427 | 423 |
Egyéb opció | ||
Követelés | -- | -- |
Kötelezettség | -- | -- |
Nettó érték | -- | -- |
Nettó valós érték FRA* | -- | -- |
Követelés | -- | -- |
Kötelezettség | 43.000 | -- |
Nettó érték | -43.000 | -- |
Nettó valós érték | -1 | -- |
25. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI
INSTRUMENTUMOK (millió forintban) [folytatás]
(b) Származékos pénzügyi instrumentumok és egyéb opciók [folytatás]
Kereskedési célú határidős értékpapírügyletek
Követelés | 458 | 149 |
Kötelezettség | 458 | 149 |
Nettó érték | -- | -- |
Nettó valós érték | -5 | 3 |
* Határidős kamatláb megállapodások
A Csoport szigorú limiteket alkalmaz a nettó nyitott származékos pozíciók – azaz a vételi és eladási ügyletek közti különbségek – vonatkozásában, mind az összeg, mind a futamidő tekintetében. Bármely esetben, a hitelezési kockázatnak kitett összeg a nyereséges instrumentumok (azaz eszközök) jelenlegi valós értékére korlátozódik, amely – a származékos ügyletek viszonylatában – a még le nem járt instrumentumok volumenét tükröző szerződéses vagy elméleti tőkeösszegnek csupán kis hányadát jelenti. A Csoport ezt a hitelezési kockázatot az ügyfelekre vonatkozó hitelezési limitek részeként kezeli, a piaci mozgásokból eredő potenciális kitettséggel együtt. Az ezen instrumentumokra vonatkozó hitelezési kockázat esetén a Csoport nem ír elő fedezetet vagy más biztosítékot, kivéve az ügyfelekkel folytatott kereskedés esetén, ahol a Csoport a legtöbb esetben értékpapírletétet kér.
2007. június 30-án a Csoport 33.884 millió forint pozitív és 21.239 millió forint negatív valós értékű derivatív pénzügyi instrumentummal rendelkezett. A pozitív valós érték korrekciót két soron, a fedezeti ügyletek valós érték korrekcióját az egyéb eszközök között, míg a nem fedezeti ügyletek pozitív valós érték korrekcióját a Pénzügyi eszközök valós értéken, az eredménykimutatásban átvezetve soron mutatjuk be. A fedezeti és a nem fedezeti származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekcióját az egyéb kötelezettségek között mutatjuk ki. 2006. december 31-én az értékek rendre 27.816 millió forint és 11.706 millió forint voltak.
Deviza adásvételi ügyletek
A deviza adásvételi ügyletek adott összegű deviza adott árfolyamon történő azonnali (az elszámolásra a kötés napját követő két napon belül kerül sor) vagy határidős (az elszámolásra a kötés napját követő két napon túl kerül sor) adásvételét jelentik. Az ügyletek értéke nem tükrözi a szerződésekhez kapcsolódó tényleges piaci és hitelezési kockázatot.
A deviza-adásvételi ügyleteket a Csoport kockázatkezelési és kereskedési céllal köti. A Csoport kockázatkezelést szolgáló ügyleteit a külföldi devizában nyújtott hitelek és hitelintézeteknél elhelyezett betétek árfolyamváltozásából eredő kockázatok fedezése céljából alkalmazza.
Deviza-swap és kamatláb-swap ügyletek
A Csoport forint és deviza, illetve deviza és deviza cseréjére vonatkozó deviza-swap ügyleteket és kamatláb-swap ügyletek köt.
A deviza-swap ügylet valamely pénzügyi instrumentum cseréjére vonatkozó olyan összetett megállapodás, amely egy azonnali és egy vagy több határidős adásvételi ügyletből áll.
25. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI
INSTRUMENTUMOK (millió forintban) [folytatás]
(b) Származékos pénzügyi instrumentumok és egyéb opciók [folytatás]
A kamatláb-swap ügyletek esetén a felek egy vagy több alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé, melyek alapját egy adott elméleti tőkeösszegre számított fix, illetve időszakosan módosított kamatláb képezi. Az elméleti tőkeösszeg az az érték, amelyre vonatkozóan a kamat kiszámításra kerül, hogy ily módon meghatározzák a kamatláb-swap ügylet során teljesítendő pénzáramlásokat. Az elméleti tőkeösszeget a tranzakciók volumenének kifejezése érdekében alkalmazzák, de ezek az összegek ténylegesen nem járnak pénzáramlással.
A Csoport kamatláb-swap ügyleteinek célja a kamatláb-kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken történik.
Határidős kamatláb-megállapodások
A határidős kamatláb-megállapodások esetén a felek vállalják, hogy egy adott jövőbeli időpontban egy referencia-kamatláb és egy közösen megállapított fix kamatláb közti különbség alapján számolnak el egymással. A kamatlábak változásai nyomán a szerződéses pozíciók piaci értékében bekövetkező változások piaci kockázatot eredményezhetnek. A Csoport olyan módon csökkenti a piaci kockázatot, hogy általában azonos értékű ellentétes vagy ellensúlyozó pozíciókat nyit, valamint limiteket alakít ki az ilyen módon nem fedezett pozíciókra, és ezeket folyamatosan nyomon követi. A hitelezési kockázat kezelése jóváhagyási eljárások segítségével történik, melyek tartalmazzák az egyes ügyfelekre vonatkozó limiteket. A Csoport határidős kamatláb-megállapodásainak célja a kamatláb-kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken történik.
A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok levezetése a 16. sz. jegyzetben található.
26. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY ALAPÚ JUTTATÁSOK
A 2005. üzleti évre vonatkozó opciós program esetében a 2005-2009. évekre vonatkozó, a 2005. évi rendes közgyűlés által megállapított szabályok érvényesek. Az opció nyújtás időpontja 2005. április 29. Maximálisan 2,92 millió darab részvény nyújtható.
A 2006-2010. közötti öt éves időszakot érintően a 2006. évi rendes közgyűlés fogadta el az opciós programot, amelyben a juttatások évente történnek. Az opció nyújtás időpontja a 2006- 2010. évek utáni opciós programok esetében 2006. április 18.
A 2005. üzleti évvel kapcsolatos opciós program esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évben megtartott évi rendes közgyűlés hónapjában és az azt megelőző naptári hónapban a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlagával egyezik meg.
A 2006-2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós programok esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évet követő év április 30. és május 30. közötti időszakban a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlaga, mínusz 1.000 forint. Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját megelőző napon a részvény középárfolyama 3.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen különbözet 3.000 forintot meghaladó mértékével.
26. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY ALAPÚ JUTTATÁSOK [folytatás]
A lehívási időszak a 2005. évet érintő program esetében 2 év, a 2006-2010. közötti öt éves időszakra vonatkozó opciós program esetében 19 hónap. A 2006-2010. közötti időszakra vonatkozóan az értékelt év vonatkozásában a lehívási időszak június 1-jén nyílik meg. Ha az opciót nem érvényesítik a lehívási időszak során az opció lejár. Ezen felül az opció érvényét veszti, ha a munkavállaló az opció futamideje alatt elhagyja a Bankot.
2007. június 30-ával zárult félév
2006. december 31-ével zárult év
Opciók (részvény mennyiség) | Súlyozott átlagos lehívási ár (forint) | Opciók (részvény mennyiség) | Súlyozott átlagos lehívási ár (forint) | |
Az időszak kezdetén fennálló | 4.799.825 | 7.231 | 3.346.200 | 6.079 |
Az időszak során nyújtott | 3.510.000 | 8.419 | 3.832.000 | 7.038 |
Az időszak során elévült | 187.250 | 7.648 | 218.430 | 6.536 |
Az időszak során lehívott | 595.125 | 6.676 | 2.159.945 | 5.174 |
Az időszak végén fennálló | 7.527.450 | 7.818 | 4.799.825 | 7.231 |
Az időszak végén lehívható | 2.761.711 | 7.129 | 1.799.825 | 6.536 |
A 2007. I. félévében lehívott, a 2005. és a 2006. évet érintő opciós program esetében a részvények átlagos piaci ára a lehívás időpontjában 9.348 forint volt. A 2007. június 30-án, illetve a 2006. december 31-én fennálló részvényopciók súlyozott átlagos lehívási ára 7.818, illetve 7.231 forint, míg az átlagos hátralévő szerződés élettartama 23, illetve 22 hónap.
Az opció alkalmazásához felhasznált adatok a következők:
2007. június 30-ával zárult félév
2006. december 31-ével zárult év
Átlagos piaci ár (Ft/részvény) | 7.663 | 5.969 |
Átlagos lehívási ár (Ft/részvény) | 7.594 | 4.882 |
Várható volatilitás (%) | 29 | 36 |
Várható futamidő (év) | 3,18 | 0,52 |
Kockázatmentes kamatláb (%) | 7,01 | 6,71 |
Várható osztalék (%) | 2,45 | 3,35 |
A várható volatilitás a Bank részvényei árának, az opció nyújtás időpontja előtti 3 hónap volatilitását figyelembe véve került meghatározásra. A modellben alkalmazott várható futamidő módosításra került az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.
A Bankban működő részvényalapú juttatás programokkal összefüggésben az IFRS 2. számú Standard alkalmazása miatt 2007. I. félévére vonatkozóan 2.562 millió forint, 2006. évre vonatkozóan 5.927 millió forint került az eredmény terhére elszámolásra.
27. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL
(millió forintban)
Az Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági tagok 2007. június 30-án 162 millió forint, 2006. december 31-én 190 millió forint hitelkerettel rendelkeztek. A hitelek kondíciói megfeleltek az általános hitelfolyósítási feltételeknek.
Normál üzletmenet során a bank hiteleket és egyéb banki szolgáltatásokat nyújt a vezetés egyes tagjainak résztulajdonában álló vállalkozásoknak. Ezen hitelek összege 2.213 millió forint, illetve 438 millió forint, a le nem hívott hitelkeret és bankgarancia összege 7.908 millió forint, illetve 108 millió forint volt 2007. június 30-án és 2006. december 31-én.
A nem konszolidált leányvállalatoknak nyújtott hitelek összege 20.892 millió forint, illetve
39.440 millió forint volt 2007. június 30-án és 2006. december 31-én.
A kulcspozícióban lévő vezetők, a Bank Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának tagjai, valamint a Bank és a jelentősebb leányvállalatok stratégiai döntéshozatalban résztvevő alkalmazottai kompenzációja az IAS 24 standardban foglalt kompenzáció kategóriáknak megfelelően az alábbiak szerint alakult.
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Rövid távú munkavállalói juttatások | 3.627 | 6.530 |
Egyéb hosszú távú juttatások | 31 | 3.063 |
Végkielégítések | 21 | 127 |
Részvény alapú kifizetések | 1.189 | 2.744 |
Összesen | 4.868 | 12.464 |
28. SZ. JEGYZET: PÉNZ ÉS PÉNZEGYENÉRTÉKESEK (millió forintban)
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Pénztárak, betétszámlák, | ||
elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal | 292.495 | 532.625 |
A Magyar Nemzeti Banknál lévő kötelező tartalék | -145.031 | -135.967 |
29. SZ. JEGYZET: AKVIZÍCIÓ (millió forintban) | 147.464 | 396.658 |
(a) Leányvállalatok megvásárlása és konszolidálása |
Az OTP Bankcsoport 2006. március 7-én zárta le a szerbiai Niška banka a.d. akvizícióját. A hitelintézet 89,39%-os tulajdonjogát 14,21 millió EUR összegért vásárolta meg az OTP Bank. Jelenleg a bank részvényeinek 99,95%-a van az OTP Bank tulajdonában.
Az OTP Bankcsoport 2006. október 13-én zárta le a szerbiai Zepter banka a.d. akvizícióját. A hitelintézet 75,10%-os tulajdonjogát 41,3 millió USD összegért vásárolta meg az OTP Bank.
Az OTP Bank Nyrt. 2006. október 30-án, 477 millió USD összegért megvásárolta az oroszországi Investsberbank OAO részvényeinek többségi tulajdonát. A részvény-adásvételi szerződés aláírása óta az Investsberbank két leánybankja beolvadt az Investsberbankba, így az OTP Bank a már egyesült bankban szerzett 96,4%-os részesedést.
A 2006. június 1-jén aláírt részvény adás-vételi szerződés értelmében, 650 millió EUR vételár átutalásával az OTP Bank Nyrt. 2006. november 20-a óta a Raiffeisenbank Ukraine 100%-os tulajdonosa. Névváltoztatás követően a cég új neve Closed Joint Stock Company OTP Bank.
2006. július 7-én a Bank aláírta a Kulska banka a.d. Novi Sad (Kulska banka) többségi részvénycsomagjának megvásárlására vonatkozó részvény-adás vételi szerződést. A Bank 118,6 millió eurós vételárat fizet a 67%-os részvénycsomagért.
2006. augusztus 29-én a Bank aláírta a montenegrói Crnogorska komercijalna banka AD (CKB) 100%-os részvénycsomagjára vonatkozó adásvételi szerződést. A vételár 104 millió EUR volt.
A társaságok feletti kontrollt az OTP Bank 2007-től gyakorolja.
2007. május 18-ával a Niska banka a.d. és a Zepter banka a.d. beolvadt a Kulska Banka a.d. pénzintézetbe. Az így létrejött bank felvette az OTP banka Srbija a.d. nevet. Az OTP Bank Nyrt. részaránya ezen cégcsoportban 2007. június 30-án 91,43%.
Az akvizíció során megszerzett eszközök és források piaci értéke, valamint a goodwill a következőképpen alakult:
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti
Felvásárláskori adatok CKB, Kulska banka a.d.
Felvásárláskori adatok Niska banka a.d., Zepter banka a.d., Investsberbank OAO, CJSC OTP Bank.
Bankkal -11.095 -36.881
Bankközi kihelyezések, követelések, kihelyezési
veszteségekre képzett céltartalékok levonása után | -68.528 | -83.148 |
Pénzügyi eszközök valós értéken az | ||
eredménykimutatásban átvezetve | -119 | -44.324 |
Értékesíthető értékpapírok | -585 | -5.463 |
Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett | ||
céltartalékok levonása után | -113.860 | -582.727 |
Kamatkövetelések | -898 | -6.294 |
Részvények és részesedések | -217 | -12 |
Lejáratig tartandó értékpapírok | -1.287 | -3 |
Tárgyi eszközök és immateriális javak, nettó | -9.378 | -28.611 |
Egyéb eszközök | -2.303 | -4.336 |
Hitelintézetekkel és a Nemzeti Bankkal szembeni | ||
kötelezettségek | 19.268 | 209.999 |
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek | 134.948 | 444.206 |
Kibocsátott értékpapírok | -- | 17.229 |
Kamattartozások | 121 | 4.308 |
Egyéb kötelezettségek | 19.117 | 12.487 |
Alárendelt kölcsöntőke | -- | 11.227 |
Kisebbségi érdekeltség | 2.116 | 3.033 |
Nettó eszközérték | -32.700 | -89.310 |
Felvásárláskori adatok CKB, Kulska banka a.d.
Felvásárláskori adatok
Niska banka a.d., Zepter banka a.d., Investsberbank OAO,
CJSC OTP Bank.
Goodwill -36.698 -191.274
Pénzszükséglet -69.398 -280.584
(b) Leányvállalatok megvásárlásából származó nettó pénzforgalom levezetése
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | |
Pénzszükséglet | -69.398 | -280.584 |
Vásárláskor megszerzett pénzeszköz | 11.095 | 36.881 |
Nettó pénzforgalom | -58.303 | -243.703 |
30. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK |
Az alábbiakban részletezzük azon befektetéseket, ahol a Bank meghatározó tulajdoni hányaddal rendelkezik. A Bank érdekeltségi körébe tartozó társaságok, melyek teljes körűen konszolidálásra kerültek – a táblázatban megjelöltek kivételével – Magyarországon bejegyzett társaságok.
Név Tulajdon (közvetett és közvetlen) Tevékenység
2007. jún. 30. | 2006. dec. 31. | ||
OTP Garancia Biztosító Zrt. | 100,00% | 100,00% | biztosítás |
OTP Ingatlan Zrt. | 100,00% | 100,00% | ingatlanforgalmazás, -fejlesztés |
HIF Ltd. (Egyesült Királyság) | 100,00% | 100,00% | forfaiting |
Merkantil Bank Zrt. | 100,00% | 100,00% | autóvásárlások hitelezése |
Merkantil Car Zrt. | 100,00% | 100,00% | autóvásárlások finanszírozása, lízing |
OTP Lakástakarékpénztár Zrt. | 100,00% | 100,00% | lakásvásárlások, -felújítások hitelezése |
Bank Center No. 1. Kft. | 100,00% | 100,00% | ingatlan bérbeadása |
OTP Faktoring Zrt. | 100,00% | 100,00% | work-out |
Xxxx Xxxxx Kft. | 100,00% | 100,00% | ingatlankezelés |
OTP Alapkezelő Zrt. | 100,00% | 100,00% | befektetési alapok kezelése |
OTP Jelzálogbank Zrt. | 100,00% | 100,00% | jelzáloghitelezés |
OTP Pénztárszolgáltató Zrt. | 100,00% | 100,00% | egészségpénztár és nyugdíjpénztárak |
kezelése
30. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK [folytatás]
OTP Trade Kereskedelmi Kft. | 100,00% | 100,00% | ügynöki nagykereskedelem |
OTP Lakáslízing Zrt. | 100,00% | 100,00% | ingatlanlízing |
OTP Életjáradék Zrt. | 100,00% | 100,00% | életjáradék nyújtása ingatlan fedezetért |
OTP Banka Slovensko, a. s. | |||
(Szlovák Köztársaság) | 97,23% | 97,23% | hitelezés |
DSK Bank EAD (Bolgár Köztársaság) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
OTP Bank Romania S.A. | |||
(Román Köztársaság) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
OTP banka Hrvatska d.d. | |||
(Horvát Köztársaság) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
OTP banka Srbija a.d. | |||
(Szerb Köztársaság) | 91,43% | -- | hitelezés |
Crnogorska komerčijalna banka a.d. (Montenegró) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
CJSC OTP Bank | |||
(Ukrán Köztársaság) | 100,00% | 100,00% | hitelezés |
Investsberbank OAO | |||
(Orosz Föderáció) | 97,02% | 96,41% | hitelezés |
Niška banka a.d. |
Név Tulajdon (közvetett és közvetlen) Tevékenység 2007. jún. 30. 2006. dec. 31.
(Szerb Köztársaság) -- 99,95% hitelezés Zepter banka a.d.
(Szerb Köztársaság) -- 75,10% hitelezés
31. SZ. JEGYZET: HITELKEZELŐI TEVÉKENYSÉG
Számos, a vállalatok által alkalmazottaiknak nyújtott (elsősorban lakáscélú) hitel vonatkozásában a Bank hitelkezelőként működik. Ezen hitelek végső kockázatát a hitel forrását biztosító fél viseli. Mivel ezek a hitelek és a hozzájuk kapcsolódó alapok nem tartoznak a Bank eszközei és forrásai közé, ezért a mellékelt mérlegben nettósítva szerepelnek. A Bank által kezelt ilyen hitelek teljes állománya 45.301 millió forint, illetve 46.212 millió forint volt 2007. június 30-án és 2006. december 31-én.
32. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK KONCENTRÁLÓDÁSA
A Magyar Állammal, valamint a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések és értékpapírok a Csoport konszolidált eszközállományának mintegy 12%-át és 13%-át képviselték 2007. június 30-án és 2006. december 31-én .
33. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK LEJÁRAT SZERINTI ELEMZÉSE
ÉS LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ELEMZÉSE (millió forintban)
A likviditási kockázat annak a kitettségnek a mérése, hogy a Csoportnak mennyiben kell a likvid eszközeit esetlegesen növelni, hogy a Csoport időben eleget tudjon tenni a pénzügyi instrumentumokból származó kötelezettségeinek. A Csoport a likviditási pozícióját a Magyar Nemzeti Bank által lefektetett irányelvek szerint kezeli. A következő táblázatok az eszközöket, a forrásokat, és a saját tőkét mutatják be lejárati csoportok szerint. A lejárati csoportokat a szerződéses lejáratig hátralevő idő szerint állapította meg a Csoport.
33. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK LEJÁRAT SZERINTI ELEMZÉSE
ÉS LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ELEMZÉSE (millió forintban) [folytatás]
A lejárati időszakokba történt besorolás a leginkább prudensnek tekinthető módon történt, így figyelembe vételre kerültek az előrefizetési lehetőségek.
2007. június 30-án
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a
3 hónapon belüli
Éven belüli, 3 hónapon túli
Éven túli, 5 éven belüli
5 éven túli Összesen
Magyar Nemzeti Bankkal 288.799 3.696 -- -- 292.495
Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre képzett | |||||
céltartalékok levonása után | 512.873 | 77.491 | 62.701 | 1.147 | 654.212 |
Pénzügyi eszközök valós értéken az eredménykimutatásban átvezetve | 24.869 | 46.136 | 85.216 | 44.891 | 201.112 |
Értékesíthető értékpapírok | 76.641 | 82.691 | 167.538 | 135.589 | 462.459 |
Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után | 540.857 | 940.228 | 1.462.641 | 1.891.106 | 4.834.832 |
Kamatkövetelések | 58.534 | 3.898 | 829 | 1.091 | 64.352 |
Részvények és részesedések | -- | -- | 3 | 8.656 | 8.659 |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 178.129 | 24.535 | 139.361 | 57.964 | 399.989 |
Tárgyi eszközök és immateriális javak | 4.367 | 4.268 | 394.909 | 106.062 | 509.606 |
Egyéb eszközök | 81.325 | 39.913 | 19.620 | 23.536 | 164.394 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | 1.766.394 | 1.222.856 | 2.332.818 | 2.270.042 | 7.592.110 |
Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek | 320.498 | 42.721 | 233.411 | 87.784 | 684.414 |
Ügyfelek betétei | 3.546.503 | 618.871 | 184.247 | 15.135 | 4.364.756 |
Kibocsátott értékpapírok | 13.919 | 26.115 | 751.357 | 148.617 | 940.008 |
Kamattartozások | 64.887 | 10.766 | 2.901 | 236 | 78.790 |
Egyéb kötelezettségek | 160.820 | 34.267 | 80.789 | 112.407 | 388.283 |
Alárendelt kölcsöntőke | -- | 737 | 11.440 | 281.304 | 293.481 |
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN | 4.106.627 | 733.477 | 1.264.145 | 645.483 | 6.749.732 |
Jegyzett tőke | -- | -- | -- | 28.000 | 28.000 |
Eredménytartalék és egyéb tartalékok | -- | -- | -- | 870.790 | 870.790 |
Visszavásárolt saját részvény | -- | -- | -- | -61.537 | -61.537 |
Kisebbségi érdekeltség | -- | -- | -- | 5.125 | 5.125 |
SAJÁT TŐKE | -- | -- | -- | 842.378 | 842.378 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN | 4.106.627 | 733.477 | 1.264.145 | 1.487.861 | 7.592.110 |
LIKVIDITÁS (HIÁNY)/TÖBBLET | -2.340.233 | 489.379 | 1.068.673 | 782.181 | -- |
33. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK LEJÁRAT SZERINTI ELEMZÉSE
ÉS LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ELEMZÉSE (millió forintban) [folytatás]
2006. december 31-én
3 hónapon belüli
Éven belüli, 3 hónapon túli
Éven túli, 5 éven belüli
5 éven túli Összesen
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal | 527.708 | 4.917 | -- | -- | 532.625 |
Bankközi kihelyezések, követelések, a | |||||
kihelyezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után | 449.506 | 114.327 | 38.741 | 41 | 602.615 |
Pénzügyi eszközök valós értéken az eredménykimutatásban átvezetve | 15.360 | 29.475 | 49.648 | 16.093 | 110.576 |
Értékesíthető értékpapírok | 103.294 | 115.178 | 154.208 | 116.570 | 489.250 |
Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után | 469.733 | 817.115 | 1.372.814 | 1.687.429 | 4.347.091 |
Kamatkövetelések | 48.943 | 3.757 | 802 | 721 | 54.223 |
Részvények és részesedések | -- | -- | -- | 70.939 | 70.939 |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 29.297 | 22.181 | 155.339 | 61.463 | 268.280 |
Tárgyi eszközök és immateriális javak | 2.312 | 2.470 | 362.623 | 97.311 | 464.716 |
Egyéb eszközök | 83.118 | 33.467 | 19.968 | 20.558 | 157.111 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN | 1.729.271 | 1.142.887 | 2.154.143 | 2.071.125 | 7.097.426 |
Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek | 224.041 | 112.581 | 237.269 | 86.526 | 660.417 |
Ügyfelek betétei | 3.531.007 | 598.147 | 91.735 | 11.264 | 4.232.153 |
Kibocsátott értékpapírok | 23.069 | 23.395 | 547.810 | 187.041 | 781.315 |
Kamattartozások | 34.150 | 8.650 | 2.991 | 220 | 46.011 |
Egyéb kötelezettségek | 132.654 | 20.798 | 78.107 | 107.032 | 338.591 |
Alárendelt kölcsöntőke | 107 | 382 | 11.229 | 239.008 | 250.726 |
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN | 3.945.028 | 763.953 | 969.141 | 631.091 | 6.309.213 |
Jegyzett tőke | -- | -- | -- | 28.000 | 28.000 |
Eredménytartalék és egyéb tartalékok | -- | -- | -- | 820.819 | 820.819 |
Visszavásárolt saját részvény | -1.746 | -- | -- | -61.970 | -63.716 |
Kisebbségi érdekeltség | -- | -- | -- | 3.110 | 3.110 |
SAJÁT TŐKE | -1.746 | -- | -- | 789.959 | 788.213 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN | 3.943.282 | 763.953 | 969.141 | 1.421.050 | 7.097.426 |
LIKVIDITÁS (HIÁNY)/TÖBBLET | -2.214.011 | 378.934 | 1.185.002 | 650.075 | -- |
34. SZ. JEGYZET: NETTÓ DEVIZAPOZÍCIÓ ÉS DEVIZAKOCKÁZAT
(millió forintban)
2007. június 30-án | USD | EUR | Egyéb | Összesen |
Eszközök | 484.499 | 1.485.704 | 2.160.334 | 4.130.537 |
Források | -228.228 | -2.001.508 | -890.886 | -3.120.622 |
Mérlegen kívüli eszközök és források, nettó | -261.551 | 651.133 | -676.492 | -286.910 |
Nettó pozíció | -5.280 | 135.329 | 592.956 | 723.005 |
2006. december 31-én | USD | EUR | Egyéb | Összesen |
Eszközök | 627.445 | 1.030.482 | 1.953.843 | 3.611.770 |
Források | -435.419 | -1.608.449 | -1.218.645 | -3.262.513 |
Mérlegen kívüli eszközök és források, nettó | -199.146 | 297.188 | -383.499 | -285.457 |
Nettó pozíció | -7.120 | -280.779 | 351.699 | 63.800 |
A fenti kimutatás a Csoport fő devizanemekben fennálló devizapozícióját mutatja be. A fennmaradó devizanemek az “egyéb” soron kerültek feltüntetésre. A Csoport a Magyar Nemzeti Bank által felállított nyitott pozícióra vonatkozó limiteken túlmenően saját limitrendszere alapján is ellenőrzi a devizapozícióit. A Csoport nyitott devizapozíciójának mérésére a Value At Risk (VAR) modellt is használta.
35. SZ. JEGYZET: KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban)
A kamatlábkockázat az a kockázat, amely szerint a pénzügyi instrumentumok értéke változhat a piaci kamatláb mozgásának hatására. Egy pénzügyi instrumentum kamatának rögzítésére vonatkozó időtartam következésképpen jelzi, hogy az adott instrumentum milyen mértékben kitett a kamatlábkockázatnak.
A Csoport kamatozó eszközeinek és forrásainak többsége oly módon van kialakítva, hogy a rövid lejáratú eszközök összhangban legyenek a rövid lejáratú kötelezettségekkel, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli kamatváltoztatása biztosítva legyen, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a kapcsolódó hosszú lejáratú kötelezettségek kamatváltozása párhuzamosan történjen.
A fentieken túl, a különféle kamatozó eszközök és kamatozó források közötti széles kamatsáv nagyfokú rugalmasságot biztosít a Csoportnak a kamatlábkülönbségek és a kamatlábkockázat kezelésére.
A következő táblázat az eszközök és források kamatainak újraárazási periódusait mutatja. A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a következő újraárazási periódus szerint, a fix kamatozású eszközök és források a lejárati periódus szerint kerülnek bemutatásra.
36. SZ. JEGYZET: EGY TÖRZSRÉSZVÉNYRE JUTÓ NYERESÉG (EPS)
Az egy törzsrészvényre jutó konszolidált nyereség a törzsrészvényeseknek, az adott időszakra felosztható konszolidált nettó eredmény és a törzsrészvények időszak alatti súlyozott számtani átlagának hányadosaként kerül kiszámításra.
2007. jún. 30. | 2006. jún. 30. | |
Konszolidált nettó eredmény (millió forintban) | 101.017 | 92.996 |
A törzsrészvények súlyozott számtani átlaga az év folyamán a konszolidált alap EPS számításához (db) | 262.648.824 | 258.746.792 |
Egy törzsrészvényre jutó konszolidált alap nyereség
(forintban) 385 359
A törzsrészvények súlyozott számtani átlaga az év folyamán a konszolidált hígított EPS
számításához (db) 277.783.867 260.094.375
Egy törzsrészvényre jutó konszolidált hígított nyereség
(forintban) 364 358
A törzsrészvények súlyozott számtani átlaga nem tartalmazza a Csoport tulajdonában levő saját részvények állományát.
A hígított EPS mutató számításához kalkulált súlyozott számtani átlag az OTP Bank Nyrt. által nyújtott opciós jogok miatt tér el.
37. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOKON KELETKEZETT
EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió Ft-ban)
A 2007. június 30-ával zárult félévre vonatkozóan:
Kamat- eredmény
Nem kamat- eredmény
Saját
Értékvesztés tőke
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások
a Magyar Nemzeti Bankkal | 6.439 | -- | -- | -- |
Bankközi kihelyezések, követelések | 11.094 | -- | -91 | -- |
Kereskedési célú értékpapírok | 4.014 | -62 | -- | -- |
Értékesíthető értékpapírok | 16.119 | -1.096 | -- | 5.836 |
Hitelek | 265.750 | 13.567 | -28.023 | -- |
Lejáratig tartandó értékpapírok | 16.366 | 35 | -- | -- |
Származékos pénzügyi instrumentumok | 7.320 | 24.902 | -- | -- |
Hitelintézetekkel és a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek | -12.896 | -- | -- | -- |
Ügyfelek betétei | -82.078 | 48.688 | -- | -- |
Kibocsátott értékpapírok | -23.774 | -- | -- | -- |
Alárendelt kölcsöntőke | -7.831 | 54 | -- | -- |
200.523 | 86.088 | -28.114 | 5.836 |
38. SZ. JEGYZET: SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban)
A földrajzi szegmens a Csoport olyan elkülöníthető része, amely egy bizonyos gazdasági környezetben nyújt termékeket és szolgáltatásokat, és amelyet a más gazdasági környezetben működő részekétől eltérő kockázatok és hozamok jellemeznek. Az OTP Bank a földrajzi szegmensek szerinti jelentést választotta elsődleges jelentési formának.
Az üzleti szegmensek a Csoport olyan elkülöníthető részei, melyek olyan termékeket és szolgáltatásokat nyújtanak, amelyeket más üzleti szegmensektől eltérő kockázatok és hozamok jellemeznek. Az üzleti szegmensek a másodlagos jelentési forma.
38.1. Elsődleges jelentésforma: földrajzi szegmensek szerint
Magyarország
Egyesült Királyság
Szlovákia
Montenegró
Bulgária
Románia
Horvátország
Szerbia
Oroszország
Ukrajna
Kiszűrések
Konszolidált
235.352 | 31 | 10.013 | 4.671 | 28.801 | 5.224 | 10.135 | 4.906 | 29.358 | 25.692 | -- | 354.183 |
13.226 | -- | -- | -- | 1.810 | 15 | -- | -- | 15 | -- | -15.066 | -- |
248.578 | 31 | 10.013 | 4.671 | 30.611 | 5.239 | 10.135 | 4.906 | 29.373 | 25.692 | -15.066 | 354.183 |
Kamatbevétel Külső
Szeg- mensek közötti
Összesen
118.565 | 40 | 2.756 | 2.280 | 8.329 | 2.912 | 3.480 | 5.866 | 15.787 | 4.156 | -- | 164.171 | |
Szeg- | ||||||||||||
mensek | ||||||||||||
közötti | 2.939 | -- | -- | -- | 375 | 49 | -- | -- | -- | -- | -3.363 | -- |
Nem kamatjellegű bevételek Külső
121.504 | 40 | 2.756 | 2.280 | 8.704 | 2.961 | 3.480 | 5.866 | 15.787 | 4.156 | -3.363 | 164.171 |
95.140 | 27 | 376 | 1.189 | 13.734 | -2.229 | 2.065 | 868 | 4.238 | 9.928 | -2.383 | 122.953 |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -21.755 | |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 101.198 |
Összesen Adózás előtti
szegmens- eredmény
Társasági adó
Adózott eredmény
Szegmens- | ||||||||||||
eszközök | 5.032.739 | 1.472 | 370.085 | 186.031 | 906.276 | 210.747 | 408.783 | 104.590 | 426.449 | 609.263 | -664.325 | 7.592.110 |
Szegmens- kötelezett- ségek | 4.769.526 | 32 | 346.571 | 176.819 | 779.101 | 180.379 | 338.098 | 61.312 | 329.552 | 433.113 | -664.771 | 6.749.732 |
Tőke- kiadások | 6.604 | -- | 653 | -- | 3.924 | 1.441 | 603 | 126 | -- | -- | -- | 13.351 |
Érték- csökkenés | 11.392 | -- | 496 | 191 | 1.425 | 611 | 416 | 335 | 2.012 | 651 | -- | 17.529 |
Céltartalék képzés és felszabadítás a várható hitelezési és kihelyezési veszte- ségekre | 6.913 | -1 | 998 | 486 | 3.483 | 152 | 827 | 3.211 | 11.144 | 900 | -- | 28.113 |
38. SZ. JEGYZET: SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS (millió forintban)
[folytatás]
38.2. Másodlagos jelentésforma: üzleti szegmensek szerint
Pénzügyi szegmens | Biztosítási szegmens | |
Összes szegmensbevétel | 458.773 | 48.662 |
Adózás előtti nettó szegmenseredmény | 113.482 | 3.444 |
Szegmenseszközök | 7.368.396 | 199.071 |
Tőkekiadások | 9.837 | 2.213 |
39. SZ. JEGYZET: A 2007. I. FÉLÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK
2007. február 26-án a Bank az EMTN program (EMTN Program-European Medium Term Note Program) hatálya alatt, általános bankfinanszírozási célból, 750 millió EUR névértéken két év és egy nap futamidővel kötvényt bocsátott ki.
Ugyancsak az EMTN program hatálya alatt, 2007. február 26-i értéknappal a Bank a tőkehelyzetének támogatására, 200 millió EUR névértéken rábocsátást hajtott végre a 2006. szeptember 19-i értéknappal kibocsátott 300 millió EUR névértékű alárendelt kölcsöntőke kötvényre. A kötvény lejárata 2016. szeptember 19.
Az OTP Bank Nyrt. részesedése a szerbiai Kulska banka a.d. Novi Sad (Kulska banka) alaptőkéjében az elmúlt hónapok tőzsdei vásárlásai és a közelmúltban lezárult nyilvános sajátrészvény vásárlás eredményképpen 2007. március 20-án 92,552%-ra emelkedett.
Az OTP Bank Nyrt. szerbiai leányvállalatai, a Niška banka a.d. Niš, a Zepter banka a.d. Beograd és a Kulska banka a.d. Novi Sad 2007. március 23-i rendkívüli közgyűlésen határozat született a három bank összeolvadásáról. A szükséges magyarországi és szerbiai hatósági engedélyek birtokában 2007. május 21-étől - ami egyben az első ügyviteli nap - az egyesített hitelintézet OTP banka Srbija a.d. Novi Sad néven, Novi Sad központtal folytatja tevékenységét a Szerb Köztársaság területén.
A Szerb Köztársaság Kormánya külön engedélyezte a Srbija név használatát a hitelintézet elnevezésében.
2007. június 4-én a Bank megvásárolta a BNP Paribas Hungaria Bank tulajdonában lévő 0,8013%-os tulajdoni hányadot megtestesítő Giro Elszámolásforgalmi Zrt. részvénycsomagot, ezzel az OTP Bank tulajdoni hányada a Giro Zrt-ben 14,42%-ról 15,22%-ra emelkedett.
A Bank MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaságban fennálló közvetlen és közvetett befolyása 2007. június 21-én 9,098%-ra (9.752.158 db részvény) emelkedett. A részesedésből 8.757.362 db részvény értékpapír-kölcsönzési szerződés keretében került a Bank birtokába, mellyel célja az OTP Bank Nyrt. új üzletágának kifejlesztése.
40. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK
2007. augusztus 2-án a Bank 100.000.000.000 Ft (azaz százmilliárd forint) keretösszegű kötvényprogramot indított el.
A kötvényprogramról az OTP Bank Nyrt. Termékfejlesztési Értékesítési és Árazási Bizottságának 2007. március 13-án kelt 71/2007. számú határozatával döntött. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a kibocsátási programhoz készült 2007. július 11-i dátumú alaptájékoztatót, valamint jelen hirdetmény közzétételét a 2007. augusztus 1-jén kelt EIII/ 10.350/2007. számú határozatával engedélyezte. Az alaptájékoztató a közzétételt követő 12 hónapig hatályos.
A kötvényprogram alapján megvalósuló egyedi forgalomba hozatalra vonatkozó adatokat az egyes kibocsátásokhoz készített hirdetmények és végleges feltételek tartalmazzák. A kötvényprogram hatálya alatt történő kibocsátások során a kibocsátó OTP Bank Nyrt. nem kezdeményezi a kötvények szabályozott piacra történő bevezetését.