TARTALOM
2022. évi éves beszámoló Kiegészítő melléklet 2022.12.31.
TARTALOM
2 A SZÁMVITELI POLITIKA ISMERTETÉSE 7
3 A PÉNZTÁR VEZETÉSE ÉS SZERZŐDÉSES PARTNEREI 9
4 A PÉNZTÁR MUNKASZERVEZETE 11
5 A PÉNZTÁR GAZDÁLKODÁSÁT MEGHATÁROZÓ JELLEGGEL BEFOLYÁSOLÓ TÉNYEZŐK 13
5.2 PÉNZTÁRI TARTALÉKOK ALAKULÁSA 14
5.2.1 Tagdíjmegosztási arány 14
5.2.2 Pénztári tartalékképzés 2022. évben 16
5.4 TAGDÍJKÖVETELÉSEK ALAKULÁSA 21
5.5 PÉNZTÁRI TARTALÉKOK BEVÉTELEI 22
5.6 AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK ALAKULÁSA 23
5.7 FEDEZETI TARTALÉK KIADÁSAI 25
5.9 EGYÉB KÖVETELÉS-KÖTELEZETTSÉG AZ ÉVES BESZÁMOLÓBAN 33
6 A 2022. ÉVI BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE 34
6.1 PÉNZTÁRI PORTFÓLIÓK PIACI ÉRTÉKE ÉS A PORTFÓLIÓBAN LÉVŐ TAGOK SZÁMA 2022.
6.2 A PORTFÓLIÓK ÉRTÉKPAPÍR-ÖSSZETÉTELE 37
6.3 PÉNZTÁRI HOZAMRÁTÁK 2022. ÉVBEN 39
6.5 VAGYONKEZELT PORTFÓLIÓK TELJESÍTMÉNYE 2022. ÉVBEN 44
6.6 GAZDASÁGI ÉS PIACI FOLYAMATOK 47 NEMZETKÖZI RÉSZVÉNYPIACOK 47 HAZAI ÉS REGIONÁLIS RÉSZVÉNYPIAC 49 HAZAI MAKROGAZDASÁG, PÉNZ- ÉS ÁLLAMPAPÍRPIAC 50
6.7 BEFEKTETÉSEK FÖLDRAJZI MEGOSZLÁSA 55
6.8 BEFEKTETÉSEK DEVIZANEMENKÉNTI MEGOSZLÁSA 55
6.9 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 56
6.10 ELSZÁMOLÓEGYSÉGEK ALAKULÁSA 56
6.11 A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSEIVEL KAPCSOLATOS ÉRTÉKELÉSEK 57
6.11.1 Értékelési különbözet tartaléka 57
7 GAZDÁLKODÁST KÖZVETLENÜL JELLEMZŐ MUTATÓK 58
7.1 TARTALÉKOK TÁRGYÉVI TAGDÍJBEVÉTELE/TARTALÉKOK TÁRGYÉVI ÖSSZES BEVÉTELE 2022. ÉVBEN 58
7.2 TARTALÉKOK TÁRGYÉVI HOZAM ÉS ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET/TARTALÉKOK TÁRGYÉVI ÖSSZES BEVÉTELE 2022. ÉVBEN 58
7.3 ÉVES JELENTÉSBEN SZEREPLŐ, MŰKÖDÉSSEL KAPCSOLATOS RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA 58
7.4 A PÉNZTÁRBAN 2022. ÉVBEN ELSZÁMOLT IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSÜK 60
7.5 A PÉNZTÁRBAN ELSZÁMOLT TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSÜK 61
7.6 LIKVIDITÁSI TARTALÉK EGYES TARTALÉKAI / LIKVIDITÁSI TARTALÉK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY
7.7 KIMUTATÁS AZ ÉVES ÁTLAGOS TAGLÉTSZÁMRÓL, ÁTLAGOS HAVI BEFIZETÉSEKRŐL, ÉS AZ EGYÉNI SZÁMLÁK ÁTLAGOS ÉRTÉKÉRŐL 2022. DECEMBER 31-ÉN: 61
Az Aranykor Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban Pénztár) 1995. február 6-án határozatlan időre és területi elv alapján nyílt országos önkéntes nyugdíjpénztárként alakult. Tevékenységi engedélyét 1995. május 30-án kapta meg. Nyilvántartási száma: 60.185/1995
A Pénztár vezető tisztségviselői prominens magánszemélyek, illetve elismert szaktekintélyek, többen már az alapításban részt vállaló társaságok és a csatlakozó legnagyobb munkáltatói tagok képviselői.
A Pénztár a magánnyugdíjpénztár működtetésére vonatkozó engedélyt 1997. október 3-án kapta meg az Állami Pénztárfelügyelettől, 0019-es számon.
A Pénztár 1998-ban az ABN AMRO Bankkal kötött hosszú távú együttműködési szerződést. Az ABN AMRO Bank és a K&H Bank 2001. június 30-i egyesülését követően a jogutód bank teljeskörűen átvállalta a jogelőd kötelezettségeit.
A Pénztár és a K&H Bankcsoport 2004. szeptember 30-i hatállyal megszüntették együttműködési szerződésüket. A Pénztár neve a felmondást követően 2004. június 1-től: Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár.
A Pénztárba működése során számos önkéntes, illetve magánnyugdíjpénztár olvadt be (magán-nyugdíjpénztári ágon az Aranykorona Magánnyugdíjpénztár és a K&H Országos Magánnyugdíjpénztár, önkéntes pénztári ágon a Kézműipari Nyugdíjpénztár, MHB Nyugdíjpénztár, Magyar Alkotóművészek Nyugdíjpénztár, Kaptár Önkéntes Nyugdíjpénztár, K&H Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár és ING Önkéntes Nyugdíjpénztár).
A magánnyugdíjpénztári ágazat pénzügyi helyzete 2010-től - mivel az új jogszabályi rendelkezések lényegesen megváltoztatták a működési feltételeket, lehetővé téve az állami nyugdíjrendszerbe történő visszalépést - folyamatosan romlott. Az Igazgatótanács kezdeményezésére az ügyvezetés több költségcsökkentő intézkedést hajtott végre, azonban ezek sem voltak elegendőek a pénzügyi egyensúly helyreállítására.
A Pénztár megvizsgálta, hogy fenntartható-e a biztonságos üzemeltetés abban az esetben, ha nincs magánágazatban bevétel (nem érkezik tagdíjbefizetés), azaz a Pénztár csak a tartalékait éli fel, és több lehetőséget mérlegelt: a két ág szétválasztását, a magánnyugdíjpénztári ágazat beolvasztását, valamint a magánnyugdíjpénztári ág végelszámolását. Ezek közül a 2013. június 25-i Közgyűlés a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolással történő jogutód nélküli megszűnéséről döntött.
A végelszámolási folyamat 2013. szeptember 1-jén kezdődött meg, a tevékenységet lezáró beszámoló 2014. március 31-i nappal készült el. A magán ágazat lezárta tevékenységét, 2014. március 31-i dátummal végelszámolással megszűnt. A Magyar Nemzeti Bank H-EN-IV- 8/2015. számú határozatában a magánnyugdíjpénztári tevékenységi engedélyt visszavonta, így a magán ágazat megszűnési folyamata lezárult. A Fővárosi Törvényszék 2016. február 16-án kelt, 11.Pk.60.185/1995/125. számú végzésével a magánnyugdíjpénztári ágazatot a nyilvántartásából törölte. Az Aranykor Önkéntes Nyugdíjpénztár a végelszámolással megszűnt magánágazat iratainak őrzője a végelszámolást követő 8 évig.
Az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár 2014. év folyamán az önkéntes nyugdíjpénztárak részére pályázatot hirdetett pénztárának beolvadására. Az Aranykor Önkéntes Nyugdíjpénztár benyújtott pályázatával elnyerte a meghirdetett mandátumot, és a két pénztár 2014. július 1-én sikeresen megvalósította a fúziót. Az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár beolvadását követően az Aranykor Önkéntes Nyugdíjpénztár a legnagyobb független nyugdíjpénztár és a 4. legnagyobb piaci szereplő lett, - taglétszám és vagyon tekintetében is - 10 %-os piaci részesedéssel. Tekintettel az ING Önkéntes Nyugdíjpénztártól érkező pénztártagokra, a Pénztár 2014. július 1- ei hatállyal jogutódlás miatt a bankszámlavezetéssel az ING Bankot bízta meg. Az MNB az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár beolvadását követő önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységi engedélyt 2015. június 2-án adta ki.
A Pénztár és az UniCredit Bank 2014. december 1-ei hatállyal stratégiai együttműködést kötött, melynek köszönhetően a Pénztár ügyfélszolgálata országosan valamennyi UniCredit bankfiókban elérhetővé vált. Az együttműködés erősítéseként és a pénztártagok számára a bankfiókokban történő készpénzes befizetés, valamint bankon belüli utalás ingyenességének biztosítása érdekében a Pénztár bankszámlavezetőjének 2014. december 1-től az UniCredit Bankot választotta.
A pénztári adminisztrációt a Pénztár továbbra is saját hatáskörben végzi, 2016. október 2-től saját tulajdonú, saját fejlesztésű NOVUM nyilvántartó szoftveren.
A Pénztár 2004-ben megvásárolta addigi tulajdonosától (a K&H Bank Rt.-től) a nyilvántartási feladatokat ellátó Aranykor Fejlesztő és Szolgáltató Kft.-t, (székhelye 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx xxxxx xxx 0-0.) A Beszámolóban ezt a tényt a Pénztár a Mérleg Egyéb tartós részesedések sorában szerepelteti. A Pénztár részben az Aranykor Fejlesztő és Szolgáltató Kft-n keresztül folytatja informatikai beszerzéseit mind hardver, mind szoftver tekintetében.
A Pénztár székhelyét adó épületben lévő irodákat az Aranykor Fejlesztő és Szolgáltató Kft-n keresztül bérli.
A Pénztár az ING Önkéntes Nyugdíjpénztárral történt fúzió napjával, 2014. július 1-gyel bevezette az elszámoló egységes nyilvántartási rendszert. Ezzel egy időben saját négy portfóliós kínálatát bővítette az ING Önkéntes Nyugdíjpénztár portfólióival, így a portfóliók száma hétre növekedett, majd 2016-ban a portfóliók teljesítményét, kockázatát és méretét felülvizsgálva a Pénztár három portfólió kivezetéséről döntött. 2017-től az Aranykor Önkéntes Nyugdíjpénztár elsőként portfóliómegosztási lehetőséget kínál tagjai részére, amellyel a tagok egyéni preferenciák alapján vagyonukat tetszőleges arányban két portfólió között megoszthatják. 2020. július 31-től a portfóliókínálat egy ötödik portfólióval bővült, ami az ESG Dinamikus nevet kapta, egyrészt mert 80 százalékban olyan eszközöket tartalmaz, amelyek megfelelnek az ESG (Environment, Social, Governance) elveknek, másrészt mert ennek az új portfóliónak részvényaránya a legmagasabb a Pénztár portfóliókínálatban. Az új portfólió az eltelt másfél évben jelentős taglétszám és vagyonbővülést mutatott fel.
2019-től a Pénztár a korábbi háromról négyre bővítette a többes vagyonkezelési rendszerét,
ebből 1 vagyonkezelő kizárólag ingatlanbefektetések kezelésére kapott mandátumot.
A Pénztárban a tagi képviseletet 2015. január 1-től küldöttek látják el, a küldöttek megbízása 5 évre szól, Pénztár legfőbb döntéshozója a Küldöttközgyűlés, 2020. elején – az első öt éves ciklus lejárata okán - valamennyi küldötti körzetben küldöttválasztó gyűlésekre került sor.
A Pénztár működése stabil és megfelelően biztosított, mivel folyó bevételein felül a 1.083.278 ezer Ft összegű saját tőkéje és 252.341 ezer Ft összegű likviditási tartaléka (összesen 1.335.619 ezer Ft) 2022. december 31-én elegendő tartalékforrást biztosít a biztonságos működéshez.
A Pénztár éves beszámolóját a jogszabályok által meghatározott formában, a felügyeletet ellátó
Magyar Nemzeti Bank által kiadott táblázatok segítségével készítette el.
A Pénztár a mérleg fordulónapját 2022. december 31-ében állapította meg a jogszabályoknak megfelelően, míg a mérlegkészítés időpontjaként általánosságban 2022. január 31-ét határozta meg, tagdíjkövetelések tekintetében a mérlegfordulónapot követő 20.-át határozta meg.
A Pénztár küldött-közgyűlése 2021. május 12-én fogadta el a Pénztár 2022-2024. évekre szóló pénzügyi tervét, ez alapján készítettük a Kiegészítő mellékletben a tényadatokat a tervszámokkal hasonlító táblázatokat.
A mérlegkészítés időpontját követő jelentős események
A mérlegkészítést követően nem jutott tudomásunkra olyan tény, körülmény, ami a Pénztár működését illetően jelentős hatású lenne. A Pénztár a korábbi évek meghatározó eseményeinek következtében előálló, kihívásokkal teli gazdasági, társadalmi, befektetési környezetben kezdte meg működését 2023-ban. A 2023. évben a helyzet konszolidálódásának üteme és mértéke jelenti a fő bizonytalansági tényezőt. Emellett természetesen újra jelentkezhetnek a körülményeket hirtelen és nagymértékben befolyásoló események, ilyen lehetett volna márciusban a Silicon Valley Bank, majd a Credit Suisse esete, azonban a szabályozó hatóságok, nemzeti bankok gyors intézkedései úgy tűnik eredményesen megakadályozták a továbbgyűrűzést.
Az elmúlt időszak negatív hozamai, a magas kamatozású egyéb lakossági megtakarítási lehetőségek, a kétszámjegyű infláció és a fokozódó egzisztenciális bizonytalanság következtében 2023 év elején a korábbi időszakoknál jelentősebb összegben nyújtottak be nyugdíjszolgáltatási igényeket, ez azonban az egész szektorra jellemző, nem egyedi jelenség, és a külső környezet javulásával ennek csökkenésére számítunk.
2 A SZÁMVITELI POLITIKA ISMERTETÉSE
A Pénztár éves beszámolójának időszaka: 2022. január 1. - 2022. december 31.
1. A mérleg fordulónapja: 2022. december 31.
2. A mérlegkészítés napja
• általánosságban január 31.
• a tagdíjkövetelések (a munkáltató által megfizetett tagdíjak, meg nem fizetett tagdíjak)
tekintetében: a mérlegfordulónapot követő 20-a
3. Amortizációs politika: 200 ezer Ft feletti egyedi beszerzésű tárgyi eszközök elszámolása a nyugdíjpénztárakra vonatkozó kormányrendeletekben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik.
4. Értékelési szabályok: Az eszközöket és a forrásokat a vonatkozó kormányrendeletek előírásai alapján leltározással, egyeztetéssel ellenőrizzük, és egyenként értékeljük.
5. A Pénztár szabályzatai:
• Alapszabály
• Választható portfóliós szabályzat
• Befektetési politika
• Cafeteria szabályzat
• Compliance szabályzat
• Ellenőrzési politika
• Elszámoló egység kezelési szabályzat
• Hozamelszámolási és hozamfelosztási szabályzat
• Igazgatótanács ügyrendje
• Iratkezelési szabályzat
• Panaszkezelési szabályzat
• Pénzmosás és terrorizmus elleni szabályzat
• Számviteli politika és a részeként elkészített szabályzatok
- Leltározási szabályzat
- Eszközök és források értékelési szabályzata
- Pénzkezelési szabályzat
- Házipénztár kezelési szabályzat
• Szervezeti és működési szabályzat
• Tagi szolgáltatási, elszámolási, kifizetési szabályzat
• Ellenőrző Bizottság ügyrendje
• Adatvédelmi és adatbiztonsági szabályzat
• Informatikai biztonsági szabályzat
• Informatikai felhasználói szabályzat
• Kompenzációs szabályzat
• Költségtérítési szabályzat
• Középtávú információbiztonsági stratégia
• Szabályozási rend
• Számlarend, számlatükör
• Tagszervezési szabályzat
• Tartalékképzési szabályzat
• Adatvagyonleltár
• Információ biztonsági politika
• Kockázatmenedzsment
• Üzletmenet folytonossági és katasztrófa elhárítási terv
A Pénztár az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében a jogszabály, illetve a szabályzatok által meghatározott értékcsökkenési eljárásokat alkalmazta. A befektetett eszközök esetében az értékelést a törvények, illetve kormányrendeletek, valamint szabályzatok által meghatározottak szerint végeztük.
A működési céltartalék a befektetések értékelési különbözetét tartalmazza.
A Pénztár a törvényi előírásoknak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit.
A Pénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel zárt rendszerében folyamatosan üzemgazdasági szemléletű nyilvántartást vezet, és azt az üzleti év, illetve havonta és a negyedév végével lezárja.
A Pénztár az elszámoló egységre épülő nyilvántartás bevezetésével, 2014. július 1-jétől a függő és fedezeti portfólió (járadékos portfólió kivételével) eszközeinek tartalékát elszámolóegységben és forintban is nyilvántartja. Likviditási és működési portfóliójának tartalékát továbbra is forintban tartja nyilván.
3 A PÉNZTÁR VEZETÉSE ÉS SZERZŐDÉSES PARTNEREI
A Pénztár neve: Aranykor Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár
A Pénztár rövid neve: Aranykor Önkéntes Nyugdíjpénztár A Pénztár székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx xxxxx xxx 0-0. A Pénztár honlapja: xxx.xxxxxxxxxxx.xx
Adószáma: 18069493-1-41
Fővárosi Bíróság Ny.t. szám: 11.Pk.60185/95/11.
A pénztári beszámoló aláírására jogosult: xx. Xxxxx Xxxxx, az Igazgatótanács elnöke
3.2 A PÉNZTÁR VEZETÉSE Igazgatótanács
Elnök: xx. Xxxxx Xxxxx
Tagok: Xxxx Xxxxx elnökhelyettes
dr. Gyenge Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxx Xxxxxx Xxxxx Xxxxx
xx. Xxxxxxxxxxx Xxxxxx Váradi-Xxxx Xxxxx
Ellenőrző Bizottság
Elnök: xx. Xxxxxxx Xxxxx
Tagok: xx. Xxxxxx Xxxxx elnökhelyettes
Xxxxxxx Xxxxxx 2022.05.31-ig Xxxxxxxxxx Xxxx 2022.06.01-től Staár Xxxxxxx
Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxx
Könyvvizsgáló
Focus Audit and Advisory Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Xxxxxx Xxxxx, nyilvántartási száma: 007296
Letétkezelő
UniCredit Bank Hungary Zrt.
Számlavezető
UniCredit Bank Hungary Zrt.
Vagyonkezelő
Amundi Alapkezelő Zrt. Concorde Értékpapír Zrt. Equilor Vagyonkezelő Zrt. Diófa Alapkezelő Zrt.
Adminisztrátor
A pénztár az adminisztrációt saját hatáskörében végzi.
Jogi tanácsadás
Peszlen Ügyvédi Iroda, xx. Xxxxxxx Xxxxxx ügyvéd
Aktuárius
Xxxxx Xxxxx
Ügyvezető
A Pénztár ügyvezetését Xxxxx Xxxxx ügyvezető látja el.
Ügyvezető-helyettes
Ügyvezető-helyettes Xxxxx Xxxxx.
Szakterületek
A Pénztár munkaszervezete 2022-ben 8 szakterületre tagozódott: Ügyfélkapcsolatok és kommunikáció Szakterület Értékesítési Szakterület
Operáció Szakterület
Számvitel és pénzügy Szakterület
Befektetés (2022.06.22-ig Befektetés biztosításmatematika) Szakterület Informatikai Szakterület
Titkársági és HR Szakterület
Xxxx Xxxxxxxxxxx
Befektetési terület vezetője
Xxxxx Xxxxx befektetési kontroller 2022.05.31-ig
Beregszászi Máté 2022.08.15-től
Számviteli és pénzügyi vezető
Xxxxxxxx Xxxxxxxx
Belső ellenőr
Xxxxxxxx Xxxx
Compliance vezető
Xxxxxxx Xxxxxxxxx
Alkalmazottak száma
A Pénztár a pénztári adminisztrációt saját hatáskörben végzi. A Pénztár alkalmazotti létszámának alakulása 2022. évben:
Státusz | Nyitó | Növekedés | Csökkenés | Változás | Záró |
Aktív munkavállalók | 38 | 3 | 5 | -2 | 36 |
Gyeremekgondozási díjban, gyermekgondozást segítő ellátásban, fizetés nélküli szabadságban részesülő munkavállalók | 3 | 1 | 0 | 1 | 4 |
Összesen | 41 | 4 | 5 | -1 | 40 |
Az aktív munkavállalók közül 29 fő 8 órás, teljes állású, 7 fő részmunkaidőben foglalkoztatott.
Bérköltségek
Személyi jellegű ráfordítások | adatok ezer Ft-ban |
Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére | 280 060 |
Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja | 37 440 |
Személyi jellegű egyéb kifizetések | 31 359 |
Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) | 1 230 |
Bérjárulékok | 36 054 |
Összesen | 386 143 |
Az alkalmazottak bérköltsége, cafetéria és terhei 338.514 ezer Ft.
A Pénztár tisztségviselőinek száma 2022. december 31-i dátummal 12 fő (7 fő Igazgatótanácsi tag, 5 fő Ellenőrző bizottsági tag), a részükre 2022-ben számfejtett tiszteletdíj és járulékai 40.466 ezer Ft.
5 A PÉNZTÁR GAZDÁLKODÁSÁT MEGHATÁROZÓ JELLEGGEL BEFOLYÁSOLÓ
TÉNYEZŐK
Taglétszám alakulása 1995-2022
140 000
120 000
100 000
80 000
60 000
40 000
20 000
0
5 675
8 284
11 041
26 032
29 603
34 227
49 773
53 236
54 101
52 840
49 578
47 814
46 139
44 267
42 984
41 597
39 300
37 624
36 271
114 993
111 564
109 918
108 445
106 945
102 965
100 912
98 900
96 357
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
A Pénztár a 2021.05.12-én elfogadott pénzügyi tervben a 2022.12.31-i záró taglétszámot 98.200 fővel tervezte, 1.560 fő be-, illetve 2.736 fő kilépésével számolva. A belépők tényleges száma 2022. évben összesen 888 fő, míg a tagsági jogviszonyát összesen 3.431 fő szüntette meg, 134 fő átlépett másik pénztárba, 2.031 fő szolgáltatást vett igénybe, 228 fő elhalálozott, 1.038 fő várakozási időt követően kilépett.
A 2022.12.31-i záró taglétszám összesen 96.357 fő, amely a tervezettnél 1,88%-kal alacsonyabb
érték.
Taglétszám terv-tény 2022. évben:
Terv | Tény | Tény/Terv | |
2022. évi belépők | 1 560 | 888 | 56,92% |
2022. évi megszűnt tagsági jogviszony | 2 736 | 3 431 | 125,40% |
Záró taglétszám | 98 200 | 96 357 | 98,12% |
A 2022. év tervezésekor 2021 tavaszán több olyan környezeti körülmény (orosz-ukrán háború, magas infláció, az árfolyamesések hatására jelentkező negatív hozamok) még nem volt látható,
amelyek a taglétszám változására mind a belépők, mind a kilépők oldalán negatívan hatottak, a tervezetthez képet közel 2.000 fős elmaradást okozva a záró taglétszámban.
2022.12.31-én a Pénztár 59 fő, különböző időtartamú járadékszolgáltatást igénylő pénztártagot tart
nyilván.
Pénztártagok kor és nem szerinti megoszlása
120 000
100 000
80 000
60 000
Férfi
40 000
Nő
Összesen
20 000
0
30 év alatt
31-40 év
41-50 év
50 év felett
Összesen
A Pénztárból tagok kizárására nem került sor 2022. évben.
között | között | ||||
Férfi | 818 | 5 411 | 15 857 | 25 099 | 47 185 |
Nő | 582 | 5 224 | 16 812 | 26 554 | 49 172 |
Összesen | 1 400 | 10 635 | 32 669 | 51 653 | 96 357 |
A pénztártagság korévenkénti megoszlását és a szolgáltatást igénybe vevők létszámát korévenként
a Kiegészítő melléklet 1. számú melléklete tartalmazza.
5.2 PÉNZTÁRI TARTALÉKOK ALAKULÁSA
5.2.1 Tagdíjmegosztási arány
A Pénztár bankszámlájára a tárgyévben beérkezett, a tagok, illetve a tagok javára a munkáltató által befizetett tagdíjak pénztári tartalékok (fedezeti, működési, likviditási) közötti felosztására az alábbiak szerint kerül sor 2022-ben:
2022. június 30-ig:
Éves befizetés (tagdíj) | Fedezeti alap | Működési alap | Likviditási alap |
1 - 10.000 Ft | 90,01% | 9,89% | 0,10% |
10.001 - 150.000 Ft | 94,01% | 5,89% | 0,10% |
150.001 - 550.000 Ft | 95,01% | 4,99% | 0% |
550.001 - 750.000 Ft | 96,01% | 3,99% | 0% |
750.001 – 1.000.000 Ft | 97,01% | 2,99% | 0% |
1.000.000 Ft felett | 98,01% | 1,99% | 0% |
2022. július 1-től:
Éves befizetés (tagdíj) | Fedezeti alap | Működési alap | Likviditási alap |
1 - 10.000 Ft | 90,01% | 9,89% | 0,10% |
10.001 - 150.000 Ft | 94,01% | 5,89% | 0,10% |
150.001 - 550.000 Ft | 94,51% | 5,49% | 0% |
550.001 - 750.000 Ft | 95,51% | 4,49% | 0% |
750.001 – 1.000.000 Ft | 97,01% | 2,99% | 0% |
1.000.000 Ft felett | 98,01% | 1,99% | 0% |
A Pénztár egységes tagdíja:
2022. június 30-ig:
A tagdíj legkisebb mértéke (egységes tagdíj) 2019. január 1-jétől negyedévente a tárgyév első napján érvényes minimálbér 15%-a, de maximum negyedévi 22.500 Ft. Havi rendszerességű tagdíjfizetés esetén a havi tagdíj a tárgyév első napján érvényes minimálbér 5%-a, minden esetben 100 forintra kerekítve, de maximum havi 7.500 Ft. A tag önkéntes elhatározása alapján fizethet rendszeresen vagy esetenként az egységes tagdíjon felüli összegű tagdíjat is.
2022. július 1-től:
A tagdíj legkisebb mértéke 2022. július 1-jétől (egységes tagdíj) negyedévente a tárgyév első napján érvényes minimálbér 15%-a, de maximum negyedévi 30.000 Ft. A havi rendszerességű tagdíjfizetés esetén a havi tagdíj a tárgyév első napján érvényes minimálbér 5%-a, minden esetben 100 forintra kerekítve, de maximum havi 10.000 Ft. A tag önkéntes elhatározása alapján fizethet rendszeresen vagy esetenként az egységes tagdíjon felüli összegű tagdíjat is
Új belépő esetén a belépést követően elsőként megfizetett összesen 4.000 Ft tagdíj teljes egészében a Pénztár működési tartalékába kerül.
5.2.2 Pénztári tartalékképzés 2022. évben
ezer Ft-ban | ||||
Pénzügyi terv | Tény | Tény-terv különbözet | Tény-terv százalék | |
Fedezeti tartalékképzés | 17 520 412 | 4 113 213 | -13 407 199 | 23,48% |
Működési tartalékképzés (eredmény) | 9 595 | -187 518 | -197 113 | -1954,33% |
Likviditási tartalékképzés | 7 778 | 58 168 | 50 390 | 747,85% |
Összesen | 17 537 785 | 3 983 863 | -13 553 922 | 22,72% |
A fedezeti tartalék eredménye a tervezett értéknél 76,52 %-kal alacsonyabb tényadattal zárult. Ez
az eltérés a kedvezőtlenebb hozambevételek következménye.
A Pénztár a működési tartalékképzés számításakor a pénzügyi tervben a nem fizetők hozamlevonását átcsoportosítás soron szerepeltette, de a kiegészítő mellékletben ezzel a bevétellel is számolt a működési eredmény megállapításakor.
A tényleges működési eredmény a tervezett értéknél jóval alacsonyabb, mivel a 2022. évi negatív hozamkörnyezet miatt a negyedéves hozamlevonásokat csak minimális mértékben lehetett érvényesíteni. A tervezett érték 201.515 ezer Ft, míg a tényleges hozamlevonás a működési tartalékba 6.450 ezer Ft. | ezer Ft-ban | ||
Pénzügyi terv | Tény | Tény-terv százalék | |
Saját tőke | 1 183 014 | 1 083 278 | 91,57% |
Fedezeti Céltartalék | 177 446 647 | 161 811 004 | 91,19% |
Működési Céltartalék | -15 545 | ||
Likviditási Céltartalék | 240 619 | 252 341 | 104,87% |
Tartalékok összesen | 178 870 280 | 163 131 078 | 91,20% |
A saját tőke 8,43%-kal marad el a tervezett értéktől.
A Pénztár pénzügyi tervében 2022. december 31-ére 177.446.647 ezer Ft-ot tervezett a fedezeti tartalék záró állományaként, a tényadat 8,9%-kal alacsonyabb. Ennek legfőbb oka a negatív befektetések pénzügyi eredménye, mely összeg a tervben 5.467.700 ezer Ft, a tényleges adat
-7.473.755 ezer Ft.
A működési céltartalék -15.545 ezer Ft érték, ez a befektetések zárónapon aktuális értékelési különbözetét tartalmazza.
A likviditási céltartalék tényadata 4,87 %-kal magasabb a tervezett 240.619 ezer Ft-nál. Ennek oka a bankszámlán pénzügyileg realizált kamatbevétel magas értéke.
A saját tőke, a céltartalékok állománya, a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolások mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 2022. évben:
Megnevezés | Mérlegfőösszeghez viszonyítva | |
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN | 171 540 224 | 100,00% |
Tartalék tőke | 1 270 796 | 0,74% |
Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység tárgyévi eredménye | -187 518 | -0,11% |
Működési céltartalék | -15 545 | -0,01% |
Fedezeti céltartalék | 161 811 004 | 94,33% |
Likviditási céltartalék | 252 341 | 0,15% |
Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka | 6 167 017 | 3,60% |
Tagokkal szembeni kötelezettségek | 195 034 | 0,11% |
Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) | 70 | 0,00% |
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | 1 764 923 | 1,03% |
Azonosítatlan függő befizetések | 105 573 | 0,06% |
Passzív időbeli elhatárolások | 176 529 | 0,10% |
Fedezeti céltartalék:
ezer forint | ||||
Sorszám | Sorkód | Megnevezés | 2021. év | 2022. év |
001 | 73OEA1 | I. Egyéni számlákon | ||
002 | 73OEA101 | Nyitó állomány | 160 122 188 | 169 294 721 |
003 | 73OEA102 | Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) | 17 241 082 | 16 594 936 |
004 | 73OEA103 | Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) | 374 300 | 335 620 |
005 | 73OEA104 | Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) | 8 662 813 | 15 165 449 |
006 | 73OEA105 | Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) | -666 078 | -15 748 850 |
007 | 73OEA106 | Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) | 2 139 | 26 892 |
008 | 73OEA107 | Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) | 0 | 0 |
009 | 73OEA108 | Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) | 4 806 270 | 8 668 315 |
010 | 73OEA109 | Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) | 3 204 434 | 3 199 253 |
011 | 73OEA110 | Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) | 263 902 | 217 465 |
012 | 73OEA111 | Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) | 5 197 161 | 5 007 968 |
013 | 73OEA112 | Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) | 2 738 266 | 6 902 520 |
014 | 73OEA113 | Egyéb változás (+/-) | -231 690 | -25 639 |
015 | 73OEA114 | Egyéni számlák záróállománya | 169 294 721 | 161 647 608 |
016 | 73OEA2 | II. Szolgáltatási tartalékon | ||
017 | 73OEA201 | Nyitó állomány | 138 081 | 149 766 |
018 | 73OEA202 | Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) | 4 806 270 | 8 668 315 |
019 | 73OEA203 | Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) | 0 | 0 |
020 | 73OEA204 | Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) | 0 | 0 |
021 | 73OEA205 | Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) | -839 | 4 073 |
022 | 73OEA206 | Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) | 1 568 | 10 201 |
023 | 73OEA207 | Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) | 0 | 0 |
024 | 73OEA208 | Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) | 0 | 0 |
025 | 73OEA209 | Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) | 4 792 869 | 8 666 543 |
026 | 73OEA210 | Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) | 0 | 0 |
027 | 73OEA211 | Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) | 0 | 0 |
028 | 73OEA212 | Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) | 0 | 0 |
029 | 73OEA213 | Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) | 1 641 | 307 |
030 | 73OEA214 | Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) | 804 | 2 109 |
031 | 73OEA215 | Egyéb változás (+/-) | 0 | 0 |
032 | 73OEA216 | Szolgáltatási tartalék záró állománya | 149 766 | 163 396 |
Likviditási, kockázati céltartalékok:
ezer forint | |||
Sorkód | Megnevezés | 2021. év | 2022. év |
73OEB1 | I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére | ||
73OEB101 | Nyitó állomány | 4 320 | -6 168 |
73OEB102 | Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) | -10 488 | 12 362 |
73OEB103 | Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) | ||
73OEB104 | Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) | ||
73OEB105 | Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) | 0 | 0 |
73OEB106 | Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) | 0 | 0 |
73OEB107 | Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) | 0 | 0 |
73OEB108 | Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) | 0 | 0 |
73OEB109 | Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) | 0 | 0 |
73OEB110 | Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) | 0 | 0 |
73OEB111 | Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya | -6 168 | 6 194 |
73OEB2 | II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára | ||
73OEB201 | Nyitó állomány | 11 334 | 12 172 |
73OEB202 | Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) | 3 148 | 40 755 |
73OEB203 | Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) | 0 | 0 |
73OEB204 | Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) | 0 | 0 |
73OEB205 | Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) | 0 | 0 |
73OEB206 | Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) | 0 | 0 |
73OEB207 | Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) | 2 139 | 26 892 |
73OEB208 | Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) | 0 | 0 |
73OEB209 | Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás működési tartalékba (-) | 58 | 1 334 |
73OEB210 | Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) | 113 | 852 |
73OEB211 | Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya | 12 172 | 23 849 |
73OEB3 | III. Egyéb likviditási célokra | ||
73OEB301 | Nyitó állomány | 203 856 | 212 404 |
73OEB302 | Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) | 7 627 | 5 049 |
73OEB303 | Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) | 0 | 0 |
73OEB304 | Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) | 0 | 0 |
73OEB305 | Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) | 0 | 0 |
73OEB306 | Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) | 921 | 4 845 |
73OEB307 | Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) | 0 | 0 |
73OEB308 | Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) | 0 | 0 |
73OEB309 | Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) | 0 | 0 |
73OEB310 | Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) | 0 | 0 |
73OEB311 | Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya | 212 404 | 222 298 |
ezer forint | ||||
Sorszám | Sorkód | Megnevezés | 2021. év | 2022. év |
001 | 73OD01 | Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység tárgyévi eredménye (+/-) | 110 754 | -187 518 |
002 | 73OD02 | Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) | -21 138 | 22 522 |
003 | 73OD03 | Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) | 0 | 0 |
004 | 73OD04 | Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) | 1 224 | 1 210 |
005 | 73OD05 | Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) | 0 | 0 |
006 | 73OD06 | Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) | 7 674 888 | 2 380 902 |
007 | 73OD07 | Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) | 0 | 0 |
008 | 73OD08 | Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) | 0 | 0 |
009 | 73OD09 | Tartaléktőke állomány változása (+/-) | 59 | 1 334 |
010 | 73OD10 | Követelésállomány változása (+/-) | 331 653 | -818 528 |
011 | 73OD11 | Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) | -13 390 576 | 2 783 212 |
012 | 73OD12 | Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) | -80 038 | 20 837 |
013 | 73OD13 | Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) | -210 951 | 768 648 |
014 | 73OD14 | Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) | 0 | 0 |
015 | 73OD15 | Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) | 16 052 | 91 191 |
016 | 73OD16 | Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) | 1 157 | -4 677 |
017 | 73OD17 | Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) | 0 | 0 |
018 | 73OD18 | Xxxxx, kölcsön visszafizetés (-) | 0 | 0 |
019 | 73OD19 | Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) | 1 656 | -65 549 |
020 | 73OD20 | Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) | -152 173 | 518 006 |
021 | 73OD21 | Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) | 0 | 0 |
022 | 73OD22 | Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) | 0 | 0 |
023 | 73OD23 | Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) | -217 | -328 |
024 | 73OD24 | Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) | 20 938 | 16 082 |
025 | 73OD25 | Fedezeti céltartalékképzés (+) | 17 302 315 | 4 113 213 |
026 | 73OD26 | Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) | 2 139 | 26 892 |
027 | 73OD27 | Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) | 0 | 0 |
028 | 73OD28 | Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) | 374 300 | 335 620 |
029 | 73OD29 | Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) | 0 | 0 |
030 | 73OD30 | Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) | 263 902 | 217 465 |
031 | 73OD31 | Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) | 3 204 434 | 3 199 253 |
032 | 73OD32 | Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) | 4 794 510 | 8 666 850 |
033 | 73OD33 | Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) | -231 690 | -25 639 |
034 | 73OD34 | Likviditási céltartalékképzés (+) | 287 | 58 168 |
035 | 73OD35 | Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) | 0 | 0 |
036 | 73OD36 | Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) | 0 | 0 |
037 | 73OD37 | Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) | 2 139 | 26 892 |
038 | 73OD38 | Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) | 58 | 1 335 |
039 | 73OD39 | Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) | 808 | 3 991 |
040 | 73OD40 | Pénzeszköz változás | 3 486 404 | -2 072 206 |
041 | 73OD401 | Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) | 0 | 0 |
042 | 73OD402 | Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása | 3 486 404 | -2 072 206 |
5.4 TAGDÍJKÖVETELÉSEK ALAKULÁSA
A Pénztár a tagdíjkövetelés előírását a hatályos jogszabályok szerint állapítja meg.
A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 2022. december 31-én 6.167.017 ezer Ft, amely az alábbiak
szerint csoportosítható:
ezer Ft | |
Vállalás és egységes tagdíj alapján számolt 2022. évben | 6 118 359 |
Nyitott adatszolgáltatások alapján képzett 2022.12.31. | 48 658 |
Összesen | 6 167 017 |
A Pénztár 2022. évben az egységes tagdíj előírását a tagi vállalásokkal kiegészítve vette figyelembe
a hátralék megállapításánál.
Amennyiben a pénztártag az adott tárgyév vonatkozásában a tárgyév első napján érvényes egységes tagdíj összegét a tárgyév első negyedévében egész évre előre teljesítette, akkor az Alapszabály szerinti egységes tagdíj ezt követő évközi változása esetén a Pénztár nem állapított meg tagdíjhátralékot adott tárgynegyedév vonatkozásában akkor sem, ha a befizetett összeg az új növelt minimális tagdíjjal számolva már nem fedezi teljes mértékben az adott negyedévre érvényes minimális tagdíj összegét.
A nem teljesített tagdíjkövetelést a jogszabályoknak megfelelő eljárás keretében (tagok kiértesítése) a Pénztár minden évben leírja. A tagdíjkövetelés leírásának számviteli szempontból eredményhatása nincs, a bevételek és ráfordítások könyvelése azonos összegben történik. Az éves jelentés szerint a mérlegszámlák tekintetében az eszköz oldalon a tagdíjkövetelés sor csökken, a forrás oldalon a meg nem fizetett tagdíjak tartaléka csökken.
A Pénztár hatályos Alapszabálya szerint a pénztártag bármikor eseti befizetéseket is teljesíthet. Amennyiben a pénztártag az egységes tagdíjnál magasabb tagdíjat fizet, de nem jelzi, hogy magasabb tagdíj rendszeres befizetését vállalja, a többletbefizetést a Pénztár túlfizetésként kezeli.
Tagdíjat nem fizető tagok létszáma az elmúlt években:
2010. év | 19 310 fő |
2011. év | 19 828 fő |
2012. év | 19 842 fő |
2013. év | 18 997 fő |
2014. év | 57 971 fő |
2015. év | 58 837 fő |
2016. év | 57 282 fő |
2017. év | 57 744 fő |
2018. év | 57 521 fő |
2019. év | 56 818 fő |
2020. év | 56 686 fő |
2021. év | 55 487 fő |
2022. év | 54 456 fő |
A nyilatkozatot tett, nyugdíjkorhatárt elért tagokra és a járadék szolgáltatást igénybe vett tagokra
vonatkozóan tagdíjkövetelés nem került megállapításra.
5.5 PÉNZTÁRI TARTALÉKOK BEVÉTELEI
A tényadatok tekintetében a Pénztár a beszámoló Tagdíjbevétel és Egyéb befizetés, támogatás sorain az egyéni számlára tényleges felosztott befizetéseket vette figyelembe. Ugyanitt a Tagdíjbevétel soron mutatjuk be a tényleges tagdíjbevételt, de az eredménykimutatásban az egységes tagdíj befizetés feletti rész a Tagok egyéb befizetései soron szerepelnek.
ezer Ft-ban | ||||
Pénzügyi terv | Tény | Tény-terv különbözet | Tény/terv % | |
Fedezeti tartalék bevételei | 18 680 912 | 11 353 461 | -7 327 451 | 60,78% |
Tagdíj és tagdíjjellegű bevétel | 10 297 215 | 10 089 995 | -207 220 | 97,99% |
Támogatás, adomány | 15 000 | 14 430 | -570 | 96,20% |
Más pénztárból hozott fedezet, hozott örökség | 660 000 | 335 620 | -324 380 | 50,85% |
Befektetési tevékenység bevételei | 5 968 200 | -569 127 | -6 537 327 | * |
Adóhatóság által átutalt összeg | 1 740 497 | 1 482 543 | -257 954 | 85,18% |
Működési tartalék bevételei | 000 000 | 000 429 | -100 316 | 88,57% |
Tagdíj és tagdíjjellegű bevétel | 000 000 | 000 433 | 10 892 | 101,89% |
Támogatás, adomány | 38 500 | 447 | -38 053 | 1,16% |
Egyéb bevétel a nem fizető tagok hozamelvonása (pénzügyi tervben átcsoportosítás soron található) | 201 515 | 6 450 | -195 065 | 3,20% |
Átcsoportosítás likvid tartalékból | 0 | 1 334 | 1 334 | 0,00% |
Befektetési tevékenység bevételei | 20 089 | 134 330 | 114 241 | * |
Egyéb, hitelezési veszteség nélkül | 41 100 | 47 435 | 6 335 | 115,41% |
Likviditási tartalék bevételei | 11 883 | 84 822 | 72 939 | 713,81% |
Tagdíj és tagdíjjellegű bevétel | 4 352 | 4 988 | 636 | 114,61% |
Támogatás, adomány | 0 | 0 | 0 | n/a |
Egyéb bevétel a nem fizető tagok hozamelvonása (pénzügyi tervben átcsoportosítás soron található) | 3 485 | 110 | -3 375 | 3,16% |
Befektetési tevékenység bevételei | 4 046 | 79 724 | 75 678 | * |
* A pénzügyi terv és a beszámoló a befektetési tevékenység bevételét eltérő tartalommal számolja, így az összevetés nem értelmezhető.
A fedezeti tartalék bevétele összességében 39,22 %-kal alacsonyabb a pénzügyi tervben tervezettnél. A befektetési tevékenység bevételei jelentősen kevesebb értéket mutatnak, mint a pénzügyi tervben szereplő összeg.
A Befektetési tevékenység bevételei esetében a nagy eltérések oka, hogy a Terv és a Tény adatok esetében a kategóriák tartalma eltér egymástól, mivel a pénzügyi terv felépítése eltér a beszámoló felépítésétől.
A működési tartalék bevételei 11,43%-kal alacsonyabbak a tervezett értéknél. Ennek oka elsődlegesen a nem fizetők hozamlevonása és a befektetési tevékenység tervezettnél jelentősen kisebb összegei.
Az egyéb befizetések főként a tagi kifizetéskor (járadék folyósítása, egyösszegű szolgáltatás kifizetése, átlépésnél egyéni számla egyenleg átutalása, várakozási időt követő kifizetések, haláleseti kifizetés, tagi kölcsön kifizetés) levont díjakat, költségeket tartalmazza.
A pénzügyi tervben a nem fizető tagok hozamlevonását Átcsoportosítás más tartalékból soron, az éves beszámoló eredménykimutatásában pedig Egyéb bevétel soron szerepelteti a Pénztár, melynek összege 6.450 ezer Ft működési tartalék javára levont hozam és 110 ezer Ft likviditási tartalék javára levont hozam.
A likviditási tartalék legjelentősebb bevétele a befektetések hozamából (bankszámla kamat), kisebb
részben a tagdíjbevételekből adódik.
A munkáltatói kötelezettségvállalások a megállapodásoknak megfelelően teljesültek az év folyamán.
5.6 AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK ALAKULÁSA
ezer Ft-ban | ||||
Időszak | Tőke | Növekedés | Csökkenés | Összesen |
Nyitó | 171 121 | 171 121 | ||
2022.01 | 172 458 | 742 542 | 743 879 | 1 337 |
2022.02 | 202 687 | 803 917 | 834 146 | 30 229 |
2022.03 | 323 334 | 994 268 | 1 114 915 | 120 647 |
2022.04 | 183 346 | 1 259 208 | 1 119 220 | -139 988 |
2022.05 | 209 269 | 939 848 | 965 771 | 25 923 |
2022.06 | 209 297 | 1 411 280 | 1 411 308 | 28 |
2022.07 | 187 472 | 818 379 | 796 554 | -21 825 |
2022.08 | 157 574 | 755 723 | 725 825 | -29 898 |
2022.09 | 196 004 | 721 866 | 760 296 | 38 430 |
2022.10 | 155 586 | 803 595 | 763 177 | -40 418 |
2022.11 | 000 000 | 000 684 | 956 920 | 143 236 |
2022.12 | 105 573 | 2 565 459 | 2 372 210 | -193 249 |
Összesen | 12 629 769 | 12 564 221 | 105 573 | |
Az azonosítatlan befizetések állománycsökkenésének alakulása 30 napos időtartamonkénti bontásban könyvelési dátum szerint:
ezer Ft-ban | |||
Időszak | Egyéni számlán jóváírt | Visszautalt | Összesen |
2022. január | 685 798 | 3 466 | 689 264 |
2022. február | 751 948 | 439 | 752 387 |
2022. március | 934 458 | 4 261 | 938 719 |
2022. április | 1 200 007 | 2 304 | 1 202 311 |
2022. május | 885 756 | 1 526 | 887 282 |
2022. június | 1 363 541 | 2 978 | 1 366 519 |
2022. július | 767 203 | 6 000 | 000 000 |
2022. augusztus | 709 243 | 2 121 | 711 364 |
2022. szeptember | 678 887 | 781 | 679 668 |
2022. október | 000 000 | 000 | 754 587 |
2022. november | 767 936 | 948 | 768 884 |
2022. december | 2 423 759 | 1 157 | 2 424 916 |
Összesen | 11 922 586 | 26 783 | 11 949 369 |
Az egyéni számlán jóváírt befizetéseknél a Pénztár a tagi befizetéseket, a munkáltató által utalt összegeket, a támogatásokat, a más pénztárból hozott fedezetet, a hozott örökséget és az adóhatósági befizetéseket vizsgálta.
A függő állomány mértékét a Pénztár 2022. évi működése során a korábban lecsökkentett szinten tartotta. Az alábbi grafikon mutatja a havi növekedés és csökkenés mértékét (ezek változása az adott hónapban beérkező tagdíjak nagyságától függ elsősorban, így decemberben kiugró az érték).
ezer Ft-ban
Azonosítatlan befizetések záróállománya korosított bontásban:
A záró függő tételek között túlnyomórészt (61%-ban) 365 napot meghaladó tételek szerepelnek.
FÜGGŐ ÁLLOMÁNY ZÁRÓ ÉRTÉKÉNEK ÖSSZETÉTELE EZER FT-BAN
365 napot
meghaladó állomány 79 054
61%
30 napon belüli
állomány
35 653
28%
31-60 nap közötti állomány
3 572
3%
181-365 nap közötti
állomány
5 874
4%
91-180 nap közötti
állomány
3 308
3%
61-90 nap közötti
állomány
1 962
1%
5.7 FEDEZETI TARTALÉK KIADÁSAI
Fedezeti tartalék kiadásai (pénzügyi műveletek ráfordításai nélkül):
Nyugdíjszolgáltatást azok a tagok vettek igénybe, akik elérték a társadalombiztosítási jogszabályokban előírt öregségi nyugdíjkorhatárt, vagy más egyéb jogcímen nyugellátásra jogosultságot szereztek (korkedvezményes, rokkant, stb.), ezen kiadás 29,92%-kal magasabb a tervezett kiadástól. A Pénztár – a tagi igényléseknek megfelelően és szolgáltatási szabályzata alapján
– egyösszegű kifizetést, illetve határozott időtartamra szóló járadék-szolgáltatást állapított meg az igénylők részére. A járadékot kérők többsége hároméves tartamú szolgáltatást vesz igénybe.
A tagoknak, kedvezményezetteknek kifizetett összeg 53,22%-kal magasabb, a más pénztárba elvitt
vagyon 35,28%-kal kevesebb a tervezett értékeknél.
A fedezeti tartalék tényleges kifizetéseinek mértéke a tervezett értéknél mintegy 32,86%-kal lett magasabb.
Fedezeti tartalék kiadásai | Összeg | Százalékos megoszlás |
(ezer Ft-ban) | ||
Más pénztárba átlépő tagok | 217 465 | 1,80% |
Egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, járadék | 8 668 315 | 71,73% |
Elhunyt pénztártagok örököseinek kifizetés | 494 489 | 4,09% |
Kilépőknek, várakozási idős kifizetések | 2 704 763 | 22,38% |
Összesen | 12 085 032 | 100,00% |
A fedezeti tartalék kiadásainak jelentős részét (71,73 %) a korábbi évekhez hasonlóan az
egyösszegű nyugdíjszolgáltatást igénylők kifizetései jelentik.
A fedezeti tartalék kiadásainak másik jelentős részét (22,38%) a 10 éves várakozási idő után tagságukat megszüntető, illetve egyéni számlájukról történő teljes, vagy rész-összeg kifizetését kérő tagoknak történt kifizetések teszik ki.
Egyösszegű és járadék nyugdíjszolgáltatások 2022. évben
Az egyösszegű nyugdíjszolgáltatások és járadék kifizetések vizsgálatakor a tényleges fedezeti tartalékból való kivonás dátumát és összegét vette figyelembe a Pénztár:
Időszak | Elszámolásban résztvevő tagok száma (fő) | Elszámolás (Ft) | Egy főre jutó átlagos szolgáltatási állomány (Ft/fő) |
I. negyedév | 624 | 1 942 268 557 | 3 112 610 |
II. negyedév | 657 | 1 802 697 607 | 2 743 832 |
III. negyedév | 723 | 2 521 111 482 | 3 487 014 |
IV. negyedév | 716 | 2 402 237 491 | 3 355 080 |
A szolgáltatások megállapításakor a Pénztár a tag egyéni számláján jóváírt összegeket vette
figyelembe.
A nyugdíjszolgáltatatás megállapításakor – mint a tagság megszűnésekor – a Pénztár a Költséglevonási Szabályzatban foglalt költségeket vonja le. A szolgáltatás postai kifizetésekor postaköltség címén levont díjjal – összhangban a Tagi Szolgáltatási, elszámolási és kifizetési Szabályzattal – a pénztártag egyéni számláját csökkentette a Pénztár. A Pénztárnak dologi költsége ez okból, illetve jogosulatlanul felvett szolgáltatás behajtásával kapcsolatosan nem merült fel.
A nyugdíjszolgáltatási kötelezettség és azok fedezete összhangját a 3. sz. mellékletben található biztosításmatematikai mérleg tartalmazza.
2022-ben a 10 éves tagsági viszonyának betöltésekor az egyéni számláján jóváírt tőke és hozam
összeget részben, vagy egészben felvette 2.674 fő az alábbi megosztásban.
Hozamkifizetés várakozási idő letelte után, de még a felhalmozási időszakon belül | 1 048 |
Kilépés miatti kifizetés (tőke és hozam kifizetés) | 1058 |
Tőkekifizetés és hozamkifizetés a várakozási idő letelte után, de még a felhalmozási időszakon belül | 568 |
Összesen | 2 674 |
A fedezeti tartalék kiadásainál a tényleges fedezeti tartalékból való kivonás dátumát és összegét vette figyelembe a Pénztár:
ezer Ft-ban | |
Egyösszegű nyugdíjszolgáltatás kifizetése aktív tagság mellett | 2 061 304 |
Egyösszegű nyugdíjszolgáltatás kifizetése tagság megszűnéssel | 6 607 011 |
Járadékszolgáltatások, kombinált szolgáltatások szolgáltatási számláról | 50 307 |
Kedvezményezettek, örökösök részére kifizetett tételek | 494 489 |
Lejárt tagi kölcsön értékének érvényesítése egyéni számla terhére | 14 094 |
Más pénztárba átlépő tag által elvitt fedezet | 217 465 |
Tőkekifizetés és hozamkifizetés a várakozási idő letelte, de még a felhalmozási időszakon belül | 740 518 |
Hozamkifizetés a várakozási idő letelte, de még a felhalmozási időszakon belül | 978 850 |
Kilépés miatti kifizetés (tőke és hozam kifizetés) | 985 395 |
Összesen | 12 149 433 |
A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma és az egyéni számlájukon levő összeg 2022.12.31-én az alábbiak szerint alakult:
Megnevezés | Létszám (Fő) | Vagyon (ezer Ft) |
Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag összesen | 86 574 | 154 169 591 |
xxxxxxxxxxx | 11 602 | 31 404 518 |
legalább 10 éves tagsággal rendelkezik és nem nyugdíjas | 74 972 | 122 765 073 |
Adminisztráció
A Pénztár saját adminisztrációt végez. A bérszámfejtési, továbbá az egyes nyomtatási, kommunikációs, irattárolási és informatikai fejlesztési; karbantartási feladatokat a Pénztár kiszervezte.
ezer Ft | |||||
Terv | Tény adatok hitelezési veszteség nélkül | Tény / Terv Hitelezési veszt. Nélkül | Tény adatok hitelezési veszteséggel | Tény / Terv Hitelezési veszteséggel | |
Bevételek összesen | 877 745 | 776 094 | 88% | 1 000 000 | 000% |
Tagdíjbevétel, tagok egyéb befizetése | 000 000 | 000 433 | 102% | 587 433 | 102% |
Támogatás, adomány | 38 500 | 447 | 1% | 447 | 1% |
Befektetések hozama | 20 089 | 134 329 | 669% | 134 329 | * |
Egyéb bevétel a nem fizető tagok hozamelvonása (pénzügyi tervben átcsoportosítás soron található) | 201 515 | 6 450 | 3% | 6 450 | 3% |
Egyéb bevétel hitelezési veszteség nélkül | 41 100 | 47 435 | 115% | 47 435 | 115% |
Egyéb bevétel hitelezési veszteség leírása eredményhatása nincs | 0 | 0 | 0% | 335 908 | 0% |
* A pénzügyi terv és a beszámoló a befektetések hozamát eltérő tartalommal számolja, így az összevetés nem értelmezhető.
A pénzügyi tervben a nem fizető tagok hozamlevonását Átcsoportosítás más tartalékból soron az éves jelentés eredménykimutatásában pedig Egyéb bevétel soron szerepelteti a Pénztár.
A 2022. évre vonatkozó tény adatokban a Tagdíjbevétel soron 102%-os változás mutatkozik a tény és terv adatok között, melynek oka részben a tervezettnél magasabb tagdíjfizetési hajlandóság, valamint a tagdíjfelosztási arányok évközben való megváltoztatása.
A Befektetési hozama esetében a nagy eltérés oka, hogy a Terv és a Tény adatok esetében a kategóriák tartalma eltér egymástól, mivel a pénzügyi terv felépítése eltér a beszámoló felépítésétől.
A 2022. évre a tagdíjnemfizetőktől negyedévente levont hozam összege jelentősen alacsonyabb, mint a terv adat, ennek oka a vártnál kedvezőtlenebb hozamkörnyezet az érintett negyedévekben.
A Pénztár könyveiben 2022. évben hitelezési veszteségként került leírásra a 2022. évi tagdíjkövetelés és a pénztártag más pénztárba történő átlépésekor vagy tagsági viszonyának egyéb módon történő megszűnésekor, a pénztárnál kimutatott működési célú tagdíjhátralékának összege. Ennek működési tartalékra jutó része 336 millió Ft, mely összeg a kiadásban és bevételben is szerepel, eredményhatása nincs. A tényleges bevétel a veszteség leírása nélkül 776 millió Ft, mely 12%-kal alacsonyabb a terv adatnál.
Egyéb bevételek részletezése:
ezer Ft-ban | |
Tagoktól levont portfólióváltás költsége | 5 006 |
Tagoktól levont tagi kölcsön eljárási díj | 255 |
Tagoktól levont utalási költség | 17 768 |
Tagoktól levont eljárási költség | 17 257 |
Tagoktól levont postaköltség | 6 805 |
Műk. egyéb bevét. - nem fizetés miatt elvont hozam műk része | 6 450 |
Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának hitelezési vesztesége | 335 908 |
Egyéb | 344 |
Összesen | 389 793 |
Működési célú bevételek 2022. évben az eredménykimutatás alapján
Az Éves beszámoló eredménykimutatása szerinti adatok összehasonlítása:
ezer Ft-ban | ||||
Sorkód | Megnevezés | 2021. év | 2022. év | Különbözet |
73OA01 | Xxxxx által fizetett tagdíj | 532 865 | 604 435 | 71 570 |
73OA02 | Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás | 91 000 | 000 000 | 10 066 |
73OA03 | Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) | 337 929 | 381 891 | 43 962 |
73OA04 | Utólag befolyt tagdíjak | 2 469 | 766 | -1 703 |
73OA05 | Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) | 289 326 | 325 297 | 35 971 |
73OA06 | Tagok egyéb befizetései | 283 552 | 262 136 | -21 416 |
73OA07 | Működési célra kapott rendszeres támogatás | 363 | 347 | -16 |
73OA08 | Működési célra juttatott eseti adomány | 37 157 | 100 | -37 057 |
73OA09 | Egyéb bevételek | 000 000 | 000 793 | -250 898 |
73OA10 | Működési célú bevételek (5+6+7+8+9) | 1 251 089 | 977 673 | -273 416 |
ezer Ft- ban | |||||
Terv | Tény adatok hitelezesi veszteség nélkül | Tény / Terv Hitelezesi veszt. Nélkül | Tény adatok hitelezesi veszteséggel | Tény / Terv Hitelezesi veszteséggel | |
2022. év | |||||
Kiadások összesen | 868 150 | 963 613 | 111% | 1 299 521 | 150% |
Anyagköltség | 1 200 | 1 214 | 101% | 1 214 | 101% |
Befektetési kiadások | 1 000 | 158 220 | * | 158 220 | * |
Egyéb működési költségek, ráfordítások | 2 000 | 28 272 | 1414% | 28 272 | 1414% |
Értékcsökkenési leírás | 43 498 | 42 190 | 97% | 42 190 | 97% |
Felügyeleti díj | 51 940 | 49 418 | 95% | 49 418 | 95% |
Informatikai szolgáltatáok díja | 9 680 | 5 881 | 61% | 5 881 | 61% |
Könyvvizsgálati díj | 6 200 | 4 064 | 66% | 4 064 | 66% |
Marketing, kommunikációs reklámköltségek | 53 500 | 25 703 | 48% | 25 703 | 48% |
Nyilvántartási díj | 211 456 | 188 405 | 89% | 188 405 | 89% |
Pénzügyi szolgáltatások díja | 46 000 | 58 622 | 127% | 58 622 | 127% |
Szaktanácsadási díjak | 19 200 | 14 455 | 75% | 14 455 | 75% |
Személyi jellegű ráfordítások | 414 476 | 386 143 | 93% | 386 143 | 93% |
Tagszervezési díj | 8 000 | 1 026 | 13% | 1 026 | 13% |
Egyéb előző évi tadíjkövetelés leírása | 0 | 0 | 0% | 335 908 | 0% |
* A pénzügyi terv és a beszámoló a befektetések kiadásait eltérő tartalommal számolja, így az összevetés
nem értelmezhető.
A Befektetési kiadások és az Egyéb működési költségek, ráfordítások esetében a nagy eltérés oka, hogy a Terv és a Tény adatok esetében a kategóriák tartalma eltér egymástól, mivel a pénzügyi terv felépítése eltér a beszámoló felépítésétől.
A Pénztár könyveiben 2022. évben hitelezési veszteségként került leírásra a 2021. évi tagdíjkövetelés és a pénztártag más pénztárba történő átlépésekor vagy tagsági viszonyának egyéb módon történő megszűnésekor, a pénztárnál kimutatott működési célú tagdíjhátralékának összege. Ennek működési tartalékra jutó része 336 millió Ft, mely összeg a kiadásban és bevételben is szerepel, eredményhatása nincs.
A tény kiadás a veszteség leírás nélkül 964 millió Ft, mely 11%-kal magasabb, mint a terv adat.
Az anyagjellegű ráfordítások összetétele 2022. évben:
ezer Ft-ban
Anyagköltség | 1 214 |
Bankköltség | 54 297 |
Biztosítási díjak | 2 751 |
Egyéb költség | 3 330 |
Informatika | 5 881 |
Irattározási költségek | 7 460 |
Jogi szaktanácsadás | 10 008 |
Könyvvizsgálat | 4 064 |
Marketing | 8 246 |
Munka és tűzvédelmi költség | 360 |
Nyilvántartási díj | 188 405 |
Nyomdai szolgáltatás | 8 991 |
Oktatás | 2 344 |
Pénztárszövetség díja | 983 |
Posta költsége | 17 156 |
Szaktanácsadás | 4 447 |
Tagszervezés | 1 026 |
Telefon | 2 530 |
Munkaerő kölcsönzés | 1 326 |
Akciók, nyeremények költsége | 2 400 |
Összesen | 327 219 |
Működési költségek és ráfordítások 2022. évben:
ezer Ft-ban | |||
Költség típus | 2021. év | 2022. év | Különbözet |
Anyagköltség | 1 070 | 1 214 | 144 |
Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) | 185 701 | 188 405 | 2 704 |
Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) | 1 036 | 1 026 | -10 |
Könyvvizsgálat díja (számla alapján) | 6 985 | 4 064 | -2 921 |
Szaktanácsadás díja (számla alapján) | 16 898 | 14 455 | -2 443 |
Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség | 15 372 | 8 246 | -7 126 |
Egyéb szolgáltatások költsége | 108 254 | 109 809 | 1 555 |
Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére | 000 000 | 000 060 | -10 283 |
Állományba nem tartozók munkadíja (testületi tiszteletdíj, megbízott tagszervezők) | 32 221 | 38 670 | 6 449 |
Személyi jellegű egyéb kifizetések | 27 490 | 31 359 | 3 869 |
Bérjárulékok | 46 955 | 36 054 | -10 901 |
Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások | 53 430 | 49 418 | -4 012 |
Egyéb ráfordítások | 348 444 | 336 331 | -12 113 |
ebből hitelezési veszteség leírása eredményhatása nincs | 348 242 | 335 908 | -12 334 |
Értékcsökkenési leírás | 34 163 | 42 190 | 8 027 |
Összesen | 1 168 362 | 1 141 301 | -27 061 |
Az adminisztrációs költség pénztártagonként és havonta meghatározott összeg, ami 2022-ben 125 Ft + ÁFA. A díj szerződés szerint a tárgyév január 1-i napján fennálló nyitó taglétszám alapján kerül számlázásra havonta. Ezen a jogcímen magasabb összeg mutatkozik az előző évhez képest, mert 2021. évközben változott a díj, amely növekmény a 2021. évet így csak részben érintette.
Csökkenés látható azonban a könyvvizsgálat díja soron az előző évhez képest, melynek oka, hogy
a Pénztár új könyvvizsgálóval kötött szerződést alacsonyabb díjon 2022. évre vonatkozóan.
A szaktanácsadás díja is csökkent az előző évhez képest, a Pénztár a jogásszal kötött szerződésben meghatározott költségeket csökkentette.
Marketing költség soron is jelentősen kevesebb a 2022. év költsége, ennek oka, hogy a Pénztár weboldalának fejlesztéséhez kapcsolódó költségek előző évben jelentkeztek, és egyes betervezett marketing akciókat a külső környezeti hatások miatt elhalasztott a Pénztár.
Az előző évhez képest csökkent az állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére – annak ellenére is, hogy a pénzügyi tervben betervezett kereteken belül az Igazgatótanács határozata értelmében fizetésemelést kaptak, továbbá év végén jutalomban részesültek - és növekedett az állományba nem tartozók munkadíja.
A felügyeleti díj soron a csökkenés oka, hogy a pénztár által fizetendő változó díj alapja a pénztári vagyon piaci érték záró értéke, mely csökkent 2021. évhez képest.
Jelentős növekedés mutatkozik az értékcsökkenési leírás díj soron az előző évhez képest, amelynek oka az informatikai NOVUM2 fejlesztés projekt nagy részének 2022. évi aktiválása.
Működési céltartalékot várható jövőbeni kötelezettségekre a Pénztár 2022. évben nem képzett.
• Egyéb szolgáltatások 2022. évben:
ezer Ft | |
2022. év | |
Archiválási szolgáltatás díja | 7 460 |
Bankköltség | 54 297 |
Biztosítási díjak | 2 752 |
Informatika | 5 881 |
Nyomdai szolgáltatás, postaköltség | 26 147 |
Pénztárszövetségnek fizetendő díj | 983 |
Munkaerő kölcsönzés | 1 326 |
Taghozó akciók, belépéshez kapcsolódó kiadások | 2 397 |
Oktatás | 2 344 |
Telefon költsége | 2 530 |
Egyéb költség | 3 246 |
Előfizetések díja | 86 |
Munka és tűzvédelmi költségek | 360 |
Összesen | 109 809 |
Értékcsökkenési leírás 42.190 ezer forint. Ennek jelentős részét a NOVUM2 fejlesztés vagyoni jogának amortizációja jelenti és a S-Print 2000 Kft-től megvásárolt nyilvántartó program és a hozzá tartozó fejlesztés jelenti, melyet a Pénztár az immateriális javak között tart nyilván, és amelyre 33%- os amortizációs kulcs alapján számol el értékcsökkenést.
A Pénztár működési eredménye 2022. évben negatív, - 187.518 ezer Ft, amelyet az okozott, hogy a külső körülmények hatására kialakult negatív hozamkörnyezet nem tette lehetővé a nem fizető tagok működési hozzájárulásának, a hozamlevonásnak az érvényesítését.
A Pénztár saját tőke változása 2022. évben - 186.184 ezer Ft.
ezer Ft | |
Működési célú bevételek | 977 673 |
Működéssel kapcsolatos ráfordítások | 1 141 301 |
Szokásos működési tevékenység eredménye | -163 628 |
Befektetési tevékenység bevételei összesen | 134 330 |
Befektetési tevékenység ráfordítási összesen | 158 220 |
Befektetési tevékenység eredménye | -23 890 |
Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység tárgyévi eredménye | -187 518 |
ezer Ft | |
Saját tőke növekedés átcsoportosításokból: | 1 334 |
Saját tőke csökkenés eredményhatásból: | -187 518 |
Változás saját tőke csökkenés 2022. évben | -186 184 |
5.9 EGYÉB KÖVETELÉS-KÖTELEZETTSÉG AZ ÉVES BESZÁMOLÓBAN
Az éves beszámolóban szereplő egyéb követelés soron a Pénztár 1.320.447 ezer forintot tart
nyilván, mely az alábbi tételekből tevődik össze.
Követelés besorolása | ezer Ft |
Portfoliók közötti átcsoportosításból származó követelés | 1 256 903 |
Vagyonkezelőkkel szembeni követelés | 62 293 |
Egyéb követelések | 1 251 |
Összesen | 1 320 447 |
Az éves beszámolóban szereplő egyéb kötelezettség soron a Pénztár 1.764.923 ezer forintot tart
nyilván, mely az alábbi tételekből tevődik össze.
Kötelezettség besorolása | ezer Ft |
Adókkal kapcsolatos kötelezettségek | 31 829 |
Egyéb kötelezettség | 6 719 |
Jövedelemelszámolással, cafeteriával kapcsolatos kötelezettségek | 3 639 |
Portfoliók közötti átcsoportosításból származó kötelezettség | 1 256 902 |
Vagyonkezelőkkel szembeni kötelezettség | 465 834 |
Összesen | 1 764 923 |
6 A 2022. ÉVI BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE
6.1 PÉNZTÁRI PORTFÓLIÓK PIACI ÉRTÉKE ÉS A PORTFÓLIÓBAN LÉVŐ TAGOK SZÁMA
2022. DECEMBER 31-ÉN
Tagok száma portfóliónként | Tagok száma |
Csendélet portfólióban 100%-ban | 5 244 |
Csendélet és Xxxxxxxxxx megosztás | 78 |
Csendélet és Egyensúly megosztás | 114 |
Csendélet és Lendület megosztás | 74 |
Csendélet és ESG Dinamikus megosztás | 61 |
Klasszikus portfólióban 100%-ban | 21 550 |
Klasszikus és Egyensúly megosztás | 429 |
Klasszikus és Lendület megosztás | 136 |
Klasszikus és ESG Dinamikus megosztás | 139 |
Egyensúly portfólióban 100%-ban | 51 160 |
Egyensúly és Lendület megosztás | 1 939 |
Egyensúly és ESG Dinamikus megosztás | 1022 |
Lendület portfólióban 100%-ban | 12 161 |
Lendület és ESG Dinamikus | 1 499 |
ESG Dinamikus 100%-ban | 751 |
Összesen | 96 357 |
Portfólió vagyona (ezer Ft-ban) | |
Lendület portfólió | 29 805 851 |
Klasszikus portfólió | 27 288 090 |
Egyensúly portfólió | 89 247 290 |
ESG Dinamikus portfólió | 7 362 389 |
Csendélet portfólió | 7 943 989 |
Működési portfólió | 638 952 |
Likviditási portfólió * | 444 641 |
Függő portfólió | 129 421 |
Szolgáltatási portfólió | 163 397 |
Összesen | 163 024 020 |
* A likviditási portfólióban szerepel a tagi kifizetési számla egyenlege 66.459 ezer Ft és a forgalmazás technikai számla 134.679 ezer Ft értékben.
A kiegészítő melléklet ezen táblájában a Pénztár szerepelteti a bankszámlapénzt, a követelés- kötelezettség állományokat, továbbá az elszámolóegységes portfólióknál (választható portfóliók és a függő portfólió) az utolsó napi portfólió mozgásokat is.
A Pénztár a portfóliók záró vagyona táblában az elszámoló egységes portfóliók esetében a záró elszámoló egységes darabszámot és annak szorzatát, azaz a piaci értéket szerepelteti. A nem elszámoló egységes portfóliók esetében a letétkezelői jelentésben megadott piaci érték mindösszesen értéket szerepelteti.
2022. évben a Pénztárnál 2.428 portfólióváltás volt, ami 2.034 taghoz köthető.
Választott célportfólió | Tagok száma |
Csendélet | 76 |
Csendélet - Egyensúly | 23 |
Csendélet - Lendület | 12 |
Csendélet - ESG Dinamikus | 31 |
Klasszikus | 47 |
Klasszikus - Csendélet | 23 |
Klasszikus - Egyensúly | 67 |
Klasszikus - Lendület | 39 |
Klasszikus - ESG Dinamikus | 37 |
Egyensúly | 191 |
Egyensúly - Lendület | 427 |
Egyensúly - ESG Dinamikus | 272 |
Lendület | 358 |
Lendület - ESG Dinamikus | 531 |
ESG Dinamikus | 294 |
Összesen | 2 428 |
A Pénztár által 2017. IV. negyedévben bevezetett portfóliómegosztás óta 2022. december 31-ig
5.491 fő döntött úgy, hogy a nyugdíjcélú megtakarítását tetszőleges arányban két eltérő kockázatú és hozamú portfólió között osztja meg.
Portfóliómegosztás választott portfólió szerinti megosztások: | Pf. Megosztó tagok | Pf. Megosztás aránya |
Csendélet portfólió és Xxxxxxxxxx portfólió közötti megosztás | 78 | 1,42% |
Csendélet portfólió és Egyensúly portfólió közötti megosztás | 114 | 2,08% |
Csendélet portfólió és Lendület portfólió közötti megosztás | 74 | 1,35% |
Csendélet portfólió és ESG portfólió közötti megosztás | 61 | 1,11% |
Klasszikus portfólió és Egyensúly portfólió közötti megosztás | 429 | 7,81% |
Klasszikus portfólió és Lendület portfólió közötti megosztás | 136 | 2,48% |
Klasszikus portfólió és ESG Dinamikus portfólió közötti megosztás | 139 | 2,53% |
Egyensúly portfólió és Lendület portfólió közötti megosztás | 1 939 | 35,31% |
Egyensúly portfólió és ESG dinamikus portfólió közötti megosztás | 1 022 | 18,61% |
Lendület portfólió és ESG dinamikus portfólió közötti megosztás | 1 499 | 27,30% |
Összesen | 5 491 | 100,00% |
A portfóliómegosztást választó pénztártagok 35%-a az Egyensúly és a Lendület portfóliókat választotta.
Aranykor Önkéntes Nyugdíjpénztár vagyonának befektetési portfóliók szerinti megoszlása
2022. december 31.
6.2 A PORTFÓLIÓK ÉRTÉKPAPÍR-ÖSSZETÉTELE
A fedezeti tartalék egyes portfólióinak befektetés-összetétele befektetési eszközosztályonként 2022. december 31-én a lenti táblázat szerint alakult. A táblázat nem tartalmazza a portfoliók nem értékpapír elemeit: pénzszámla, elhatárolt díj, tagi követelés-kötelezettség.
Portfólió / Értékpapír | Nyilvántartási érték | Piaci árból adódó nyereség | Piaci árból adódó veszteség | Devizaárfolya mból adódó nyereség | Devizaárfolya mból adódó veszteség | Felhalmozott kamat | Értékelési különbözet | Piaci érték |
Csendélet | 8 574 628 891 | 112 453 628 | -949 247 036 | 0 | 0 | 150 740 440 | -686 052 968 | 7 888 575 923 |
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal | 584 829 719 | 16 437 917 | -22 178 616 | 0 | 0 | 4 873 521 | -867 178 | 583 962 541 |
Magyar állampapír | 6 659 514 716 | 68 003 382 | -918 161 031 | 0 | 0 | 118 007 945 | -732 149 704 | 5 927 365 012 |
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 193 443 713 | 5 850 768 | 0 | 0 | 0 | 3 555 021 | 9 405 789 | 202 849 502 |
Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 471 704 738 | 22 161 561 | -8 907 389 | 0 | 0 | 9 195 578 | 22 449 750 | 494 154 488 |
Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél | 000 000 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 108 375 | 15 108 375 | 680 244 380 |
Klasszikus | 27 548 983 182 | 1 484 507 256 | -3 333 047 213 | 592 647 116 | -69 255 233 | 350 558 983 | -974 589 091 | 26 574 394 091 |
A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba h | 1 642 848 123 | 310 397 196 | -148 198 093 | 0 | 0 | 0 | 162 199 103 | 1 805 047 226 |
Egyéb kollektív befektetési értékpapír | 46 168 221 | 22 407 606 | -40 769 | 7 723 285 | -892 831 | 0 | 29 197 291 | 75 365 512 |
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal | 304 919 121 | 10 980 386 | -18 287 300 | 0 | 0 | 2 550 973 | -4 755 941 | 300 163 180 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Árupiaci alap | 10 219 398 | 0 | -2 046 423 | 720 873 | 0 | 0 | -1 325 550 | 8 893 848 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Részvényalap | 2 555 250 242 | 204 325 736 | -131 037 483 | 352 889 454 | -66 725 528 | 0 | 359 452 179 | 2 914 702 421 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Származtatott alap | 4 749 584 | 0 | -346 646 | 0 | -303 365 | 0 | -650 011 | 4 099 573 |
Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 35 937 000 | 2 017 507 | 0 | 0 | 0 | 512 200 | 2 529 707 | 38 466 707 |
Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 178 382 180 | 89 295 | 0 | 0 | 0 | 3 474 770 | 3 564 065 | 181 946 245 |
Magyar állampapír | 17 146 086 120 | 179 259 722 | -2 813 912 131 | 0 | 0 | 296 043 917 | -2 338 608 492 | 14 807 477 628 |
Magyarországon bejegyzett befektetési alap Ingatlan alap | 2 016 131 901 | 521 650 363 | 0 | 61 510 090 | 0 | 0 | 583 160 453 | 2 599 292 354 |
Magyarországon bejegyzett befektetési alap Részvényalap | 25 999 994 | 1 623 026 | -172 401 | 0 | 0 | 0 | 1 450 625 | 27 450 619 |
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 000 000 000 | 27 853 275 | -26 401 884 | 0 | 0 | 11 656 754 | 13 108 145 | 686 025 983 |
Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 1 342 220 993 | 39 391 536 | -32 276 082 | 0 | 0 | 28 537 177 | 35 652 631 | 1 377 873 624 |
Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél | 319 777 378 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 783 192 | 7 783 192 | 327 560 570 |
Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott rés | 1 000 000 000 | 164 511 608 | -160 328 001 | 169 803 414 | -1 333 509 | 0 | 172 653 512 | 1 000 000 000 |
Egyensúly | 89 728 945 897 | 5 170 863 269 | -11 744 391 581 | 3 546 470 402 | -309 628 688 | 864 865 971 | -2 471 820 627 | 87 257 125 270 |
A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba h | 4 600 654 696 | 644 025 322 | -494 768 037 | 0 | 0 | 0 | 149 257 285 | 4 749 911 981 |
Egyéb kollektív befektetési értékpapír | 353 749 473 | 88 512 973 | -2 451 573 | 31 758 758 | -8 265 920 | 0 | 109 554 238 | 463 303 711 |
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal | 527 395 302 | 31 073 304 | -36 574 600 | 0 | 0 | 3 229 919 | -2 271 377 | 525 123 925 |
Külföldi állampapír | 000 000 000 | 4 736 771 | 0 | 0 | 0 | 6 965 851 | 11 702 622 | 289 232 157 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Árupiaci alap | 49 637 086 | 0 | -9 939 779 | 3 501 385 | 0 | 0 | -6 438 394 | 43 198 692 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Részvényalap | 14 932 374 136 | 1 680 681 243 | -845 606 367 | 2 742 206 965 | -296 646 027 | 0 | 3 280 635 814 | 18 213 009 950 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Származtatott alap | 10 740 052 | 0 | -783 857 | 0 | -685 988 | 0 | -1 469 845 | 9 270 207 |
Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 71 874 000 | 4 035 014 | 0 | 0 | 0 | 1 024 400 | 5 059 414 | 76 933 414 |
Magyar állampapír | 51 405 442 928 | 370 916 725 | -9 000 000 000 | 0 | 0 | 000 000 000 | -8 481 368 394 | 42 924 074 534 |
Magyarországon bejegyzett befektetési alap Ingatlan alap | 6 644 462 717 | 1 710 875 698 | 0 | 178 427 301 | 0 | 0 | 1 889 302 999 | 8 533 765 716 |
Magyarországon bejegyzett befektetési alap Részvényalap | 69 287 993 | 2 434 538 | -965 942 | 0 | 0 | 0 | 1 468 596 | 70 756 589 |
Magyarországon bejegyzett befektetési alap Származtatott alap | 31 192 799 | 1 202 536 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 202 536 | 32 395 335 |
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 1 772 347 706 | 86 022 649 | -56 127 233 | 0 | 0 | 33 288 247 | 63 183 663 | 1 835 531 369 |
Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 3 426 110 998 | 85 388 721 | -97 303 791 | 0 | 0 | 76 864 390 | 64 949 320 | 3 491 060 318 |
Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél | 1 147 547 979 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27 719 445 | 27 719 445 | 1 175 267 424 |
Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott rés | 4 408 598 497 | 460 957 775 | -631 811 564 | 590 575 993 | -4 030 753 | 0 | 415 691 451 | 4 824 289 948 |
Lendület | 28 776 911 538 | 1 977 396 064 | -3 326 131 389 | 1 605 196 388 | -229 590 671 | 205 321 235 | 232 191 627 | 29 009 103 165 |
A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba h | 2 287 449 244 | 387 258 716 | -176 359 491 | 0 | 0 | 0 | 210 899 225 | 2 498 348 469 |
Egyéb kollektív befektetési értékpapír | 110 464 616 | 36 792 719 | -499 913 | 12 540 781 | -2 061 249 | 0 | 46 772 338 | 157 236 954 |
Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal | 000 000 000 | 3 316 694 | -18 287 300 | 0 | 0 | 1 608 936 | -13 361 670 | 144 485 694 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Árupiaci alap | 10 219 398 | 0 | -2 046 423 | 720 873 | 0 | 0 | -1 325 550 | 8 893 848 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Részvényalap | 8 886 092 938 | 682 441 373 | -522 866 511 | 1 271 918 449 | -222 773 668 | 0 | 1 208 719 643 | 10 094 812 581 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Származtatott alap | 5 990 467 | 0 | -437 211 | 0 | -382 623 | 0 | -819 834 | 5 170 633 |
Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 35 937 000 | 2 017 507 | 0 | 0 | 0 | 512 200 | 2 529 707 | 38 466 707 |
Magyar állampapír | 11 132 684 017 | 77 428 021 | -2 297 836 448 | 0 | 0 | 165 236 021 | -2 055 172 406 | 9 077 511 611 |
Magyarországon bejegyzett befektetési alap Ingatlan alap | 1 896 861 771 | 448 611 193 | 0 | 57 319 830 | 0 | 0 | 000 000 000 | 2 402 792 794 |
Magyarországon bejegyzett befektetési alap Részvényalap | 147 975 992 | 2 840 295 | -1 705 582 | 0 | 0 | 0 | 1 134 713 | 149 110 705 |
Magyarországon bejegyzett befektetési alap Származtatott alap | 35 743 399 | 1 377 970 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 377 970 | 37 121 369 |
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 619 664 915 | 21 604 349 | -20 505 034 | 0 | 0 | 11 300 467 | 12 399 782 | 632 064 697 |
Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 995 851 296 | 21 660 202 | -25 264 465 | 0 | 0 | 21 839 775 | 18 235 512 | 1 014 086 808 |
Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél | 197 086 218 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 823 836 | 4 823 836 | 201 910 054 |
Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott rés | 2 257 042 903 | 292 047 025 | -260 323 011 | 262 696 455 | -4 373 131 | 0 | 290 047 338 | 2 547 090 241 |
ESG Dinamikus | 7 038 585 120 | 236 173 335 | -612 185 799 | 295 767 559 | -106 171 648 | 41 685 435 | -144 731 118 | 6 893 854 002 |
A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba h | 266 780 836 | 29 867 565 | -17 869 175 | 0 | 0 | 0 | 11 998 390 | 278 779 226 |
Egyéb kollektív befektetési értékpapír | 31 720 637 | 3 805 274 | -405 190 | 2 869 006 | -52 547 | 0 | 6 216 543 | 37 937 180 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Részvényalap | 3 921 984 041 | 129 861 218 | -286 755 641 | 229 872 507 | -104 257 834 | 0 | -31 279 750 | 3 890 704 291 |
Magyar állampapír | 1 524 425 851 | 10 756 307 | -179 126 195 | 0 | 0 | 34 211 509 | -134 158 379 | 1 390 267 472 |
Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 126 411 698 | 0 | -8 711 334 | 0 | 0 | 1 847 757 | -6 863 577 | 119 548 121 |
Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | 80 958 000 | 0 | -2 789 175 | 0 | 0 | 2 062 648 | -726 527 | 80 231 473 |
Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél | 124 223 892 | 0 | -26 980 400 | 0 | 0 | 3 563 521 | -23 416 879 | 100 807 013 |
Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott rés | 962 080 165 | 61 882 971 | -89 548 689 | 63 026 046 | -1 861 267 | 0 | 33 499 061 | 995 579 226 |
Járadékos | 136 013 687 | 2 415 798 | -1 414 878 | 0 | 0 | 2 761 888 | 3 762 808 | 139 776 495 |
Magyar állampapír | 136 013 687 | 2 415 798 | -1 414 878 | 0 | 0 | 2 761 888 | 3 762 808 | 139 776 495 |
Függő Portfólió | 149 968 230 | 2 231 996 | -1 945 264 | 0 | 0 | 2 744 805 | 3 031 537 | 152 999 767 |
Magyar állampapír | 149 968 230 | 2 231 996 | -1 945 264 | 0 | 0 | 2 744 805 | 3 031 537 | 152 999 767 |
Likviditási Tartalék Portfólió | 182 798 875 | 4 643 802 | -4 972 225 | 3 594 396 | -747 372 | 2 736 811 | 5 255 412 | 188 054 287 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Részvényalap | 35 307 647 | 881 248 | -2 881 138 | 3 594 396 | -747 372 | 0 | 847 134 | 36 154 781 |
Magyar állampapír | 134 000 397 | 2 137 645 | -1 653 278 | 0 | 0 | 2 736 811 | 3 221 178 | 137 221 575 |
Magyarországon bejegyzett befektetési alap Részvényalap | 13 490 831 | 1 624 909 | -437 809 | 0 | 0 | 0 | 1 187 100 | 14 677 931 |
Működési Tartalék Portfólió | 548 259 493 | 54 012 | -17 362 853 | 0 | -6 368 040 | 6 883 033 | -16 793 848 | 531 465 645 |
Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Részvényalap | 95 781 825 | 39 387 | -4 325 118 | 0 | -6 368 040 | 0 | -10 653 771 | 85 128 054 |
Magyar állampapír | 401 370 466 | 14 625 | -10 170 386 | 0 | 0 | 6 883 033 | -3 272 728 | 398 097 738 |
Magyarországon bejegyzett befektetési alap Részvényalap | 51 107 202 | 0 | -2 867 349 | 0 | 0 | 0 | -2 867 349 | 48 239 853 |
Összesen | 162 685 094 913 | 8 990 739 160 | -19 990 698 238 | 6 043 675 861 | -721 761 652 | 1 628 298 601 | -4 049 746 268 | 158 635 348 645 |
2022. december 31-én meglévő forward ügyletek:
Portfólió | Azonosító | Forward devizák neve (V/E) - Alapdeviza | Mennyiség | Induló/Záró dátum | Kötési kereszt árfolyam | PV köt. ker. árf. | Prompt árfolyam | Számolt árf. | Dev. | Piaci érték | vagyonkezelő |
Csendélet | HUF/EUR | EURHUF/230421/E/403.1500/1440000 | 1 440 000,00 | 2022.05.04-2023.04.21 | 403,1500 | -13,6429 | 400,2500 | -413,89 | HUF | -19 645 711 | EQUILOR |
Csendélet | HUF/EUR | EURHUF/230421/E/446.7000/90000 | 90 000,00 | 2022.07.11-2023.04.21 | 446,7000 | 27,8377 | 400,2500 | -372,41 | HUF | 2 505 397 | EQUILOR |
Csendélet | HUF/EUR | EURHUF/230421/E/433.0000/400000 | 400 000,00 | 2022.07.19-2023.04.21 | 433,0000 | 14,7887 | 400,2500 | -385,46 | HUF | 5 915 496 | EQUILOR |
Csendélet | HUF/EUR | EURHUF/230428/E/407.2200/473000 | 473 000,00 | 2022.05.23-2023.04.28 | 407,2200 | -10,7614 | 400,2500 | -411,01 | HUF | -5 090 132 | EQUILOR |
Csendélet | HUF/EUR | EURHUF/230920/E/452.1000/180000 | 180 000,00 | 2022.09.27-2023.09.20 | 452,1000 | 12,9207 | 400,2500 | -387,33 | HUF | 2 325 718 | EQUILOR |
Csendélet | HUF/EUR | EURHUF/231018/E/474.9500/173000 | 173 000,00 | 2022.10.18-2023.10.18 | 474,9500 | 32,9493 | 400,2500 | -367,30 | HUF | 5 700 233 | EQUILOR |
Csendélet | HUF/EUR | EURHUF/231130/E/448.3500/135000 | 135 000,00 | 2022.11.30-2023.11.30 | 448,3500 | 4,3863 | 400,2500 | -395,86 | HUF | 592 145 | EQUILOR |
Összesen | -7 696 853 | ||||||||||
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/230222/E/421.2300/1800000 | 1 800 000,00 | 2022.12.02-2023.02.22 | 421,2300 | 11,8788 | 400,2500 | -388,37 | HUF | 21 381 830 | AMUNDI |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/230222/E/417.2800/2400000 | 2 400 000,00 | 2022.12.14-2023.02.22 | 417,2800 | 8,0245 | 400,2500 | -392,23 | HUF | 19 258 850 | AMUNDI |
Egyensúly | HUF/USD | USDHUF/230222/E/398.9300/2770000 | 2 770 000,00 | 2022.11.28-2023.02.22 | 398,9300 | 15,9902 | 375,6800 | -359,69 | HUF | 44 292 896 | AMUNDI |
Egyensúly | HUF/USD | USDHUF/230222/E/389.5000/1000000 | 1 000 000,00 | 2022.12.16-2023.02.22 | 389,5000 | 6,7887 | 375,6800 | -368,89 | HUF | 6 788 746 | AMUNDI |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/231017/E/489.0000/1500000 | 1 500 000,00 | 2022.10.13-2023.10.17 | 489,0000 | 45,5870 | 400,2500 | -354,66 | HUF | 68 380 427 | DIÓFA |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/230428/E/404.1000/700000 | 700 000,00 | 2022.05.04-2023.04.28 | 404,1000 | -13,7242 | 400,2500 | -413,97 | HUF | -9 606 971 | CONCORDE |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/230509/E/425.9000/700000 | 700 000,00 | 2022.11.07-2023.05.09 | 425,9000 | 5,3448 | 400,2500 | -394,91 | HUF | 3 741 376 | CONCORDE |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/230509/E/426.8000/113100 | 113 100,00 | 2022.11.22-2023.05.09 | 426,8000 | 6,1955 | 400,2500 | -394,05 | HUF | 700 711 | CONCORDE |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/230915/E/450.4800/3550000 | 3 550 000,00 | 2022.12.06-2023.09.15 | 450,4800 | 12,1179 | 400,2500 | -388,13 | HUF | 43 018 515 | CONCORDE |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/230915/E/454.3000/1141385 | 1 141 385,00 | 2022.12.08-2023.09.15 | 454,3000 | 15,5504 | 400,2500 | -384,70 | HUF | 17 749 042 | CONCORDE |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/231031/E/464.9500/1000000 | 1 000 000,00 | 2022.10.26-2023.10.31 | 464,9500 | 22,4782 | 400,2500 | -377,77 | HUF | 22 478 151 | CONCORDE |
Egyensúly | HUF/USD | USDHUF/230915/E/421.0600/819400 | 819 400,00 | 2022.12.06-2023.09.15 | 421,0600 | 15,2097 | 375,6800 | -360,47 | HUF | 12 462 867 | CONCORDE |
Egyensúly | HUF/USD | USDHUF/231031/E/452.5000/860000 | 860 000,00 | 2022.10.27-2023.10.31 | 452,5000 | 40,1408 | 375,6800 | -335,54 | HUF | 34 521 065 | CONCORDE |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/230421/E/403.1500/830000 | 830 000,00 | 2022.05.04-2023.04.21 | 403,1500 | -13,6429 | 400,2500 | -413,89 | HUF | -11 323 569 | EQUILOR |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/230421/E/446.7000/202000 | 202 000,00 | 2022.07.11-2023.04.21 | 446,7000 | 27,8377 | 400,2500 | -372,41 | HUF | 5 623 225 | EQUILOR |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/230428/E/407.2200/503000 | 503 000,00 | 2022.05.23-2023.04.28 | 407,2200 | -10,7614 | 400,2500 | -411,01 | HUF | -5 412 973 | EQUILOR |
Egyensúly | HUF/EUR | EURHUF/231130/E/448.3500/204000 | 204 000,00 | 2022.11.30-2023.11.30 | 448,3500 | 4,3863 | 400,2500 | -395,86 | HUF | 894 797 | EQUILOR |
Összesen | 274 948 983 | ||||||||||
ESG Dinamikus | HUF/EUR | EURHUF/230222/E/417.2800/480000 | 480 000,00 | 2022.12.14-2023.02.22 | 417,2800 | 8,0245 | 400,2500 | -392,23 | HUF | 3 851 770 | AMUNDI |
Összesen | 3 851 770 | ||||||||||
Klasszikus | HUF/EUR | EURHUF/230222/E/421.2300/1100000 | 1 100 000,00 | 2022.12.02-2023.02.22 | 421,2300 | 11,8788 | 400,2500 | -388,37 | HUF | 13 066 674 | AMUNDI |
Klasszikus | HUF/EUR | EURHUF/230222/E/428.3000/1000000 | 1 000 000,00 | 2022.12.12-2023.02.22 | 428,3000 | 18,7775 | 400,2500 | -381,47 | HUF | 18 777 457 | AMUNDI |
Klasszikus | HUF/EUR | EURHUF/230222/E/417.2800/500000 | 500 000,00 | 2022.12.14-2023.02.22 | 417,2800 | 8,0245 | 400,2500 | -392,23 | HUF | 4 012 260 | AMUNDI |
Klasszikus | HUF/USD | USDHUF/230222/E/398.9300/1640000 | 1 640 000,00 | 2022.11.28-2023.02.22 | 398,9300 | 15,9902 | 375,6800 | -359,69 | HUF | 26 223 953 | AMUNDI |
Klasszikus | HUF/USD | USDHUF/230222/E/389.5000/1000000 | 1 000 000,00 | 2022.12.16-2023.02.22 | 389,5000 | 6,7887 | 375,6800 | -368,89 | HUF | 6 788 746 | AMUNDI |
Klasszikus | HUF/EUR | EURHUF/230428/E/404.1000/100000 | 100 000,00 | 2022.05.04-2023.04.28 | 404,1000 | -13,7242 | 400,2500 | -413,97 | HUF | -1 372 424 | CONCORDE |
Klasszikus | HUF/EUR | EURHUF/230915/E/450.4800/1270000 | 1 270 000,00 | 2022.12.06-2023.09.15 | 450,4800 | 12,1179 | 400,2500 | -388,13 | HUF | 15 389 722 | CONCORDE |
Klasszikus | HUF/EUR | EURHUF/230915/E/454.3000/210877 | 210 877,00 | 2022.12.08-2023.09.15 | 454,3000 | 15,5504 | 400,2500 | -384,70 | HUF | 3 279 231 | CONCORDE |
Klasszikus | HUF/USD | USDHUF/230915/E/421.0600/366000 | 366 000,00 | 2022.12.06-2023.09.15 | 421,0600 | 15,2097 | 375,6800 | -360,47 | HUF | 5 566 768 | CONCORDE |
Klasszikus | HUF/USD | USDHUF/231031/E/452.5000/120000 | 120 000,00 | 2022.10.27-2023.10.31 | 452,5000 | 40,1408 | 375,6800 | -335,54 | HUF | 4 816 893 | CONCORDE |
Klasszikus | HUF/EUR | EURHUF/231017/E/489.0000/490000 | 490 000,00 | 2022.10.13-2023.10.17 | 489,0000 | 45,5870 | 400,2500 | -354,66 | HUF | 22 337 606 | DIÓFA |
Klasszikus | HUF/EUR | EURHUF/230421/E/403.1500/533000 | 533 000,00 | 2022.05.04-2023.04.21 | 403,1500 | -13,6429 | 400,2500 | -413,89 | HUF | -7 271 642 | EQUILOR |
Klasszikus | HUF/EUR | EURHUF/230421/E/433.0000/80000 | 80 000,00 | 2022.07.19-2023.04.21 | 433,0000 | 14,7887 | 400,2500 | -385,46 | HUF | 1 183 099 | EQUILOR |
Klasszikus | HUF/EUR | EURHUF/231130/E/448.3500/143000 | 143 000,00 | 2022.11.30-2023.11.30 | 448,3500 | 4,3863 | 400,2500 | -395,86 | HUF | 627 235 | EQUILOR |
Összesen | 113 425 578 | ||||||||||
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/230222/E/421.2300/500000 | 500 000,00 | 2022.12.02-2023.02.22 | 421,2300 | 11,8788 | 400,2500 | -388,37 | HUF | 5 939 397 | AMUNDI |
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/230222/E/417.2800/1250000 | 1 250 000,00 | 2022.12.14-2023.02.22 | 417,2800 | 8,0245 | 400,2500 | -392,23 | HUF | 10 030 651 | AMUNDI |
Lendület | HUF/USD | USDHUF/230222/E/398.9300/1270000 | 1 270 000,00 | 2022.11.28-2023.02.22 | 398,9300 | 15,9902 | 375,6800 | -359,69 | HUF | 20 307 573 | AMUNDI |
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/230428/E/404.1000/200000 | 200 000,00 | 2022.05.04-2023.04.28 | 404,1000 | -13,7242 | 400,2500 | -413,97 | HUF | -2 744 849 | CONCORDE |
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/230509/E/420.8000/200000 | 200 000,00 | 2022.11.10-2023.05.09 | 420,8000 | 0,5243 | 400,2500 | -399,73 | HUF | 104 862 | CONCORDE |
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/230915/E/450.4800/880000 | 880 000,00 | 2022.12.06-2023.09.15 | 450,4800 | 12,1179 | 400,2500 | -388,13 | HUF | 10 663 744 | CONCORDE |
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/230915/E/454.3000/248460 | 248 460,00 | 2022.12.08-2023.09.15 | 454,3000 | 15,5504 | 400,2500 | -384,70 | HUF | 3 863 663 | CONCORDE |
Lendület | HUF/USD | USDHUF/230216/E/402.8000/222000 | 222 000,00 | 2022.11.14-2023.02.16 | 402,8000 | 20,5766 | 375,6800 | -355,10 | HUF | 4 568 015 | CONCORDE |
Lendület | HUF/USD | USDHUF/230915/E/421.0600/405389 | 405 389,00 | 2022.12.06-2023.09.15 | 421,0600 | 15,2097 | 375,6800 | -360,47 | HUF | 6 165 864 | CONCORDE |
Lendület | HUF/USD | USDHUF/231031/E/452.5000/220000 | 220 000,00 | 2022.10.27-2023.10.31 | 452,5000 | 40,1408 | 375,6800 | -335,54 | HUF | 8 830 970 | CONCORDE |
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/231017/E/489.0000/490000 | 490 000,00 | 2022.10.13-2023.10.17 | 489,0000 | 45,5870 | 400,2500 | -354,66 | HUF | 22 337 606 | DIÓFA |
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/230421/E/403.1500/270000 | 270 000,00 | 2022.05.04-2023.04.21 | 403,1500 | -13,6429 | 400,2500 | -413,89 | HUF | -3 683 571 | EQUILOR |
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/230421/E/446.7000/142000 | 142 000,00 | 2022.07.11-2023.04.21 | 446,7000 | 27,8377 | 400,2500 | -372,41 | HUF | 3 952 960 | EQUILOR |
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/230421/E/433.0000/60000 | 60 000,00 | 2022.07.19-2023.04.21 | 433,0000 | 14,7887 | 400,2500 | -385,46 | HUF | 887 324 | EQUILOR |
Lendület | HUF/EUR | EURHUF/231130/E/448.3500/100000 | 100 000,00 | 2022.11.30-2023.11.30 | 448,3500 | 4,3863 | 400,2500 | -395,86 | HUF | 438 626 | EQUILOR |
Összesen | 91 662 837 | ||||||||||
Működési | HUF/USD | USDHUF/230222/E/402.9000/60000 | 60 000,00 | 2022.12.12-2023.02.22 | 402,9000 | 19,8640 | 375,6800 | -355,82 | HUF | 1 191 840 | AMUNDI |
Összesen | 1 191 840 | ||||||||||
| Mindösszesen |
| 477 384 155 |
|
A mérlegfordulónap és a mérlegkészítés napja között eladott értékpapírok összege 1,038 milliárd Ft, amelyet a Pénztár a forgóeszközök között mutat be 2022. év végén.
6.3 PÉNZTÁRI HOZAMRÁTÁK 2022. ÉVBEN
A hozamráták számítása a 281/2001. (XII.26.) Kormányrendelet 4. számú mellékletének megfelelően történt.
2022. évi hozamráták és az infláció alakulása 2022-ben:
A Pénztár - portfóliók vagyonával súlyozott - nettó hozamrátája 2022-ben -4,40% volt, mely jelentős mértékben elmaradt a 2022. évi inflációtól.
A bruttó hozamráta minden portfólió esetében jelentősen meghaladta a referencia hozamrátát. A felülteljesítés a Csendélet portfólió esetén +521 bázispont, a Klasszikus portfólió esetén +459 bázispont, az Egyensúly portfóliónál +463 bázispont, a Lendület portfóliónál +472 bázispont és az ESG Dinamikus portfólió esetén +429 bázispont.
Az egyes portfóliók esetében a felülteljesítés magyarázata, hogy a vagyonkezelők - a Befektetési Politika adta kereteken belül maradva - éltek az aktív portfóliókezelés lehetőségével. Kiemelhető az állampapír- portfóliórészek átlagidejének referenciaindexhez képesti alacsonyabb szinten történő tartása, az addicionális devizakitettség, a részvény- és kötvényeszközosztályon belül az egyes értékpapírok kiválasztása, valamint az ingatlanbefektetések kiemelkedő teljesítménye.
2013-2022. évekre vonatkozó tíz éves hozamráták és az átlagos 10 éves (dec/dec) infláció
A Csendélet és a Klasszikus portfólió teljesítménye elmarad a 10 éves átlagos inflációtól, míg az Egyensúly és a Lendület portfólió pozitív reálhozamot ért el. A 2020.07.31-én indult ESG Dinamikus portfólió esetében a 10 éves hozamráta megegyezik a 2021-2022-es évek átlagos hozamrátájával.
2008-2022. évekre vonatkozó tizenöt éves hozamráták és az átlagos 15 éves (dec/dec) infláció
A Csendélet, a Klasszikus, az Egyensúly és a Lendület portfóliók 15 éves időtávon pozitív reálhozamot biztosítottak. A 2020.07.31-én indult ESG Dinamikus portfólió esetében a 15 éves hozamráta megegyezik a 2021-2022-es évek átlagos hozamrátájával.
Pénz és tőkepiaci indexek hozamai 2022. évben
RMAX | 3 hónap és 1 év közötti futamidejű állampapírok árfolyamának alakulását követi |
MAX | 1 évnél hosszabb futamidejű állampapírok árfolyamának alakulását követi |
BUX | Budapesti tőzsdeindex |
CETOP | a BÉT CETOP indexe a 30 legnagyobb tőkeértékű és tőzsdei forgalmú közép-európai vállalat teljesítményét tükrözi euróban |
MSCI WORLD (MSCI WI) | a Xxxxxx Xxxxxxx Capital International által dollárban számított, a világ fejlett részvénypiacainak (elsősorban Európa, Japán, USA) árfolyam alakulását mérő index |
MSCI WORLD EM | a Xxxxxx Xxxxxxx Capital International által dollárban számított, a világ feltörekvő részvénypiacainak (elsősorban fejlődő Európa, Délkelet-Ázsia, Latin-Amerika, Kelet- Európa) árfolyam alakulását mérő index |
A Pénztár által működtetett portfóliók 2022. december 31-én:
• Csendélet
• Klasszikus
• Egyensúly
• Lendület
• ESG Dinamikus
• Szolgáltatási
• Függő
• Működési
• Likviditási
A Befektetési politika változásai 2022-ben:
2022.01.01-2022.02.14.
Index | Csendélet | Klasszikus | Egyensúly | Lendület | ESG Dinamikus | Szolgáltatási | Függő | Likviditási | Működési |
RMAX | 50,0% | 31,0% | 16,8% | 6,8% | 7,5% | 100,0% | 100,0% | 27,5% | 27,5% |
MAX | 50,0% | 40,0% | 46,8% | 36,3% | 22,5% | 0,0% | 0,0% | 52,5% | 52,5% |
Kötvény összesen | 100,0% | 71,0% | 63,6% | 43,1% | 30,0% | 100,0% | 100,0% | 80,0% | 80,0% |
BUX | 0,0% | 4,4% | 3,3% | 5,4% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 2,0% | 2,0% |
CETOP20 | 0,0% | 5,6% | 5,5% | 9,7% | 16,2% | 0,0% | 0,0% | 4,7% | 4,7% |
MSCI WORLD | 0,0% | 6,7% | 13,1% | 23,6% | 43,0% | 0,0% | 0,0% | 9,3% | 9,3% |
MSCI EM | 0,0% | 3,3% | 5,5% | 9,7% | 10,8% | 0,0% | 0,0% | 4,0% | 4,0% |
Részvény összesen | 0,0% | 20,0% | 27,4% | 48,4% | 70,0% | 0,0% | 0,0% | 20,0% | 20,0% |
Ingatlan: 4% // max. (5%; MNB alapkamat - 2%) | 0,0% | 9,0% | 9,0% | 8,5% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
2022.02.15-2022.03.31.
Index | Csendélet | Klasszikus | Egyensúly | Lendület | ESG Dinamikus | Szolgáltatási | Függő | Likviditási | Működési |
RMAX | 53,0% | 30,0% | 15,6% | 4,8% | 5,0% | 100,0% | 100,0% | 27,5% | 27,5% |
MAX | 47,0% | 39,0% | 45,6% | 34,3% | 20,0% | 0,0% | 0,0% | 47,5% | 47,5% |
Kötvény összesen | 100,0% | 69,0% | 61,2% | 39,1% | 25,0% | 100,0% | 100,0% | 75,0% | 75,0% |
BUX | 0,0% | 4,8% | 3,6% | 5,8% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 2,5% | 2,5% |
CETOP20 | 0,0% | 6,2% | 6,0% | 10,5% | 17,4% | 0,0% | 0,0% | 5,9% | 5,9% |
MSCI WORLD | 0,0% | 7,4% | 14,2% | 25,6% | 46,0% | 0,0% | 0,0% | 11,6% | 11,6% |
MSCI EM | 0,0% | 3,6% | 6,0% | 10,5% | 11,6% | 0,0% | 0,0% | 5,0% | 5,0% |
Részvény összesen | 0,0% | 22,0% | 29,8% | 52,4% | 75,0% | 0,0% | 0,0% | 25,0% | 25,0% |
Ingatlan: 4% // max. (5%; MNB alapkamat - 2%) | 0,0% | 9,0% | 9,0% | 8,5% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Index | Csendélet | Klasszikus | Egyensúly | Lendület | ESG Dinamikus | Szolgáltatási | Függő | Likviditási | Működési |
RMAX | 57,0% | 30,0% | 15,6% | 4,8% | 5,0% | 100,0% | 100,0% | 27,5% | 27,5% |
MAX | 43,0% | 39,0% | 45,6% | 34,3% | 20,0% | 0,0% | 0,0% | 47,5% | 47,5% |
Kötvény összesen | 100,0% | 69,0% | 61,2% | 39,1% | 25,0% | 100,0% | 100,0% | 75,0% | 75,0% |
BUX | 0,0% | 4,8% | 3,6% | 5,8% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 2,5% | 2,5% |
CETOP20 | 0,0% | 6,2% | 6,0% | 10,5% | 17,4% | 0,0% | 0,0% | 5,9% | 5,9% |
MSCI WORLD | 0,0% | 7,4% | 14,2% | 25,6% | 46,0% | 0,0% | 0,0% | 11,6% | 11,6% |
MSCI EM | 0,0% | 3,6% | 6,0% | 10,5% | 11,6% | 0,0% | 0,0% | 5,0% | 5,0% |
Részvény összesen | 0,0% | 22,0% | 29,8% | 52,4% | 75,0% | 0,0% | 0,0% | 25,0% | 25,0% |
Ingatlan: 4% // max. (5%; MNB alapkamat - 2%) | 0,0% | 9,0% | 9,0% | 8,5% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
2022.04.01-2022.08.04.
Index | Csendélet | Klasszikus | Egyensúly | Lendület | ESG Dinamikus | Szolgáltatási | Függő | Likviditási | Működési |
RMAX | 53,0% | 30,0% | 15,6% | 4,8% | 5,0% | 100,0% | 100,0% | 75,0% | 75,0% |
MAX | 47,0% | 39,0% | 45,6% | 34,3% | 20,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Kötvény összesen | 100,0% | 69,0% | 61,2% | 39,1% | 25,0% | 100,0% | 100,0% | 75,0% | 75,0% |
BUX | 0,0% | 4,8% | 3,6% | 5,8% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 2,5% | 2,5% |
CETOP20 | 0,0% | 6,2% | 6,0% | 10,5% | 17,4% | 0,0% | 0,0% | 5,9% | 5,9% |
MSCI WORLD | 0,0% | 7,4% | 14,2% | 25,6% | 46,0% | 0,0% | 0,0% | 11,6% | 11,6% |
MSCI EM | 0,0% | 3,6% | 6,0% | 10,5% | 11,6% | 0,0% | 0,0% | 5,0% | 5,0% |
Részvény összesen | 0,0% | 22,0% | 29,8% | 52,4% | 75,0% | 0,0% | 0,0% | 25,0% | 25,0% |
Ingatlan: 4% // max. (5%; MNB alapkamat - 2%) | 0,0% | 9,0% | 9,0% | 8,5% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Index | Csendélet | Klasszikus | Egyensúly | Lendület | ESG Dinamikus | Szolgáltatási | Függő | Likviditási | Működési |
RMAX | 57,0% | 30,0% | 15,6% | 4,8% | 5,0% | 100,0% | 100,0% | 75,0% | 75,0% |
MAX | 43,0% | 39,0% | 45,6% | 34,3% | 20,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Kötvény összesen | 100,0% | 69,0% | 61,2% | 39,1% | 25,0% | 100,0% | 100,0% | 75,0% | 75,0% |
BUX | 0,0% | 4,8% | 3,6% | 5,8% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 2,5% | 2,5% |
CETOP20 | 0,0% | 6,2% | 6,0% | 10,5% | 17,4% | 0,0% | 0,0% | 5,9% | 5,9% |
MSCI WORLD | 0,0% | 7,4% | 14,2% | 25,6% | 46,0% | 0,0% | 0,0% | 11,6% | 11,6% |
MSCI EM | 0,0% | 3,6% | 6,0% | 10,5% | 11,6% | 0,0% | 0,0% | 5,0% | 5,0% |
Részvény összesen | 0,0% | 22,0% | 29,8% | 52,4% | 75,0% | 0,0% | 0,0% | 25,0% | 25,0% |
Ingatlan: 4% // max. (5%; MNB alapkamat - 2%) | 0,0% | 9,0% | 9,0% | 8,5% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
2022.08.04-2022.09.30.
A Befektetési politika változtatására a Magyar Nemzet Bank (MNB) 2022.07.22-én kelt, a Választható Portfóliós Szabályzat módosítását célzó engedélyezési eljárásban hozott végzésében foglaltak alapján került sor. A módosítás a Csendélet portfólióban részvények elhelyezésének lehetővé tételére vonatkozik.
2022.10.01-2022.11.14.
Index | Csendélet | Klasszikus | Egyensúly | Lendület | ESG Dinamikus | Szolgáltatási | Függő | Likviditási | Működési |
RMAX | 53,0% | 30,0% | 15,6% | 4,8% | 5,0% | 100,0% | 100,0% | 75,0% | 75,0% |
MAX | 47,0% | 39,0% | 45,6% | 34,3% | 20,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
Kötvény összesen | 100,0% | 69,0% | 61,2% | 39,1% | 25,0% | 100,0% | 100,0% | 75,0% | 75,0% |
BUX | 0,0% | 4,8% | 3,6% | 5,8% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 2,5% | 2,5% |
CETOP20 | 0,0% | 6,2% | 6,0% | 10,5% | 17,4% | 0,0% | 0,0% | 5,9% | 5,9% |
MSCI WORLD | 0,0% | 7,4% | 14,2% | 25,6% | 46,0% | 0,0% | 0,0% | 11,6% | 11,6% |
MSCI EM | 0,0% | 3,6% | 6,0% | 10,5% | 11,6% | 0,0% | 0,0% | 5,0% | 5,0% |
Részvény összesen | 0,0% | 22,0% | 29,8% | 52,4% | 75,0% | 0,0% | 0,0% | 25,0% | 25,0% |
Ingatlan: 4% // max. (5%; MNB alapkamat - 2%) | 0,0% | 9,0% | 9,0% | 8,5% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
A Csendélet portfólióban a magyarországi helyi önkormányzati kötvények célsúlya 0%-ra csökkent, a vállalati és hitelintézeti kötvények célaránya emelkedett, illetve a portfólióban korlátozott mértékben részvényjellegű eszközök is elhelyezhetőek, de célarányuk 0% maradt.
Emellett megváltozott az ingatlanbefektetések referenciaindexe (mindenkori MNB Alapkamat -2% vagy fix 5% - a két érték közül a magasabb).
2022.11.15-2022.12.31.
A portfóliók referenciaindex-összetétele nem változott. A Klasszikus, Egyensúly, Lendület és ESG Dinamikus portfóliók esetében a hazai kibocsátású vállalati kötvények, hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek célaránya egyenként 2%-ra, összesen 6%-ra került emelésre a hazai állampapírok terhére.
6.5 VAGYONKEZELT PORTFÓLIÓK TELJESÍTMÉNYE 2022. ÉVBEN
Csendélet (E) | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -2,51% | -2,18% | -1,04% | 4,82% | -1,06% |
Benchmark teljesítmény | -3,64% | -2,99% | -3,60% | 4,07% | -6,22% |
Felül/alul teljesítés | 1,14% | 0,81% | 2,56% | 0,76% | 5,17% |
Klasszikus (A) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -2,50% | -2,71% | -0,73% | 3,49% | -2,55% |
Benchmark teljesítmény | -4,42% | -4,55% | -3,62% | 4,71% | -7,93% |
Felül/alul teljesítés | 1,92% | 1,84% | 2,89% | -1,22% | 5,39% |
Klasszikus (C) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -3,97% | -4,30% | -2,93% | 5,55% | -5,84% |
Benchmark teljesítmény | -4,59% | -4,71% | -3,79% | 4,75% | -8,38% |
Felül/alul teljesítés | 0,62% | 0,41% | 0,87% | 0,80% | 2,55% |
Klasszikus (D) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | 1,80% | 2,42% | 3,46% | 3,94% | 12,11% |
Benchmark teljesítmény | 0,97% | 0,98% | 0,99% | 2,67% | 5,72% |
Felül/alul teljesítés | 0,83% | 1,43% | 2,46% | 1,27% | 6,40% |
Klasszikus (E) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -3,61% | -3,56% | -1,81% | 5,57% | -3,64% |
Benchmark teljesítmény | -4,59% | -4,71% | -3,79% | 4,75% | -8,38% |
Felül/alul teljesítés | 0,98% | 1,15% | 1,98% | 0,82% | 4,75% |
Egyensúly (A) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -2,93% | -3,50% | -0,67% | 2,52% | -4,62% |
Benchmark teljesítmény | -5,02% | -5,36% | -3,63% | 4,04% | -9,87% |
Felül/alul teljesítés | 2,09% | 1,85% | 2,95% | -1,52% | 5,26% |
Egyensúly (C) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -3,95% | -4,33% | -2,48% | 4,60% | -6,27% |
Benchmark teljesítmény | -5,24% | -5,57% | -3,86% | 4,10% | -10,44% |
Felül/alul teljesítés | 1,29% | 1,24% | 1,37% | 0,49% | 4,18% |
Egyensúly (D) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | 1,82% | 2,44% | 3,64% | 3,90% | 12,32% |
Benchmark teljesítmény | 0,97% | 0,98% | 0,99% | 2,67% | 5,72% |
Felül/alul teljesítés | 0,85% | 1,46% | 2,65% | 1,23% | 6,61% |
Egyensúly (E) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -4,07% | -4,35% | -1,85% | 4,22% | -6,14% |
Benchmark teljesítmény | -5,24% | -5,57% | -3,86% | 4,10% | -10,44% |
Felül/alul teljesítés | 1,17% | 1,22% | 2,00% | 0,12% | 4,31% |
Lendület (A) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -2,54% | -3,90% | 0,16% | 2,22% | -4,11% |
Benchmark teljesítmény | -5,13% | -5,91% | -2,70% | 3,41% | -10,19% |
Felül/alul teljesítés | 2,59% | 2,01% | 2,86% | -1,19% | 6,09% |
Lendület (C) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -4,78% | -5,27% | -2,13% | 4,27% | -7,94% |
Benchmark teljesítmény | -5,38% | -6,17% | -2,97% | 3,49% | -10,84% |
Felül/alul teljesítés | 0,60% | 0,90% | 0,84% | 0,78% | 2,92% |
Lendület (D) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | 1,89% | 2,48% | 3,88% | 3,94% | 12,73% |
Benchmark teljesítmény | 0,97% | 0,98% | 0,99% | 2,67% | 5,72% |
Felül/alul teljesítés | 0,92% | 1,49% | 2,88% | 1,27% | 7,02% |
Lendület (E) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -4,59% | -4,93% | -1,38% | 3,43% | -7,47% |
Benchmark teljesítmény | -5,38% | -6,17% | -2,97% | 3,49% | -10,84% |
Felül/alul teljesítés | 0,79% | 1,24% | 1,58% | -0,06% | 3,38% |
ESG Dinamikus (A) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -2,34% | -4,73% | 1,27% | 0,60% | -5,21% |
Benchmark teljesítmény | -4,33% | -5,65% | -1,23% | 1,71% | -9,32% |
Felül/alul teljesítés | 1,98% | 0,92% | 2,51% | -1,11% | 4,12% |
Függő (A) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | 0,15% | 0,97% | 2,10% | 3,44% | 6,80% |
Benchmark teljesítmény | -0,35% | 1,13% | -0,14% | 2,36% | 3,01% |
Felül/alul teljesítés | 0,50% | -0,17% | 2,24% | 1,09% | 3,79% |
Szolgáltatási (A) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | 0,39% | 0,93% | 2,45% | 4,39% | 8,37% |
Benchmark teljesítmény | -0,35% | 1,13% | -0,14% | 2,36% | 3,01% |
Felül/alul teljesítés | 0,74% | -0,20% | 2,59% | 2,04% | 5,37% |
Működési (A) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -3,44% | -0,06% | 1,89% | 3,40% | 1,66% |
Benchmark teljesítmény | -4,59% | -0,70% | -0,27% | 2,48% | -3,16% |
Felül/alul teljesítés | 1,14% | 0,64% | 2,15% | 0,92% | 4,83% |
Likviditási (A) portfólió | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 2022.év |
Portfólió teljesítmény | -4,21% | 0,11% | 2,23% | 3,30% | 1,26% |
Benchmark teljesítmény | -4,59% | -0,70% | -0,27% | 2,48% | -3,16% |
Felül/alul teljesítés | 0,37% | 0,81% | 2,50% | 0,82% | 4,44% |
6.6 GAZDASÁGI ÉS PIACI FOLYAMATOK NEMZETKÖZI RÉSZVÉNYPIACOK
A 2021-es év kiemelkedő részvénypiaci teljesítménye után a 2022-es esztendő árfolyamcsökkenést hozott a legtöbb befektetési eszközosztályban, így a globális részvénypiacokon is. A vezető indexek közül az MSCI World értéke dollárban mérve közel 20%-os mértékben esett, míg a fejlődő piaci régió ezt meghaladva, mintegy 22%-os értékcsökkenést szenvedett el. Hasonló mértékben esett az amerikai S&P500 index értéke (-19,44%), míg a technológiai részvényeket tömörítő Nasdaq a korábbi évek felülteljesítése után közel egyharmadát veszítette el értékéből (-33,10%) az év során. Az európai részvénypiac teljesítménye nem emelkedett ki markánsan: bár az Euro Stoxx 50 index értéke euróban mérve „csak” 12%-os eséssel zárta az évet, az amerikai fizetőeszköz erősödése miatt dollárban mért teljesítménye -17,00% volt. A részvénypiaci eséseket nagyban tompította a forint dollárral szembeni 15%-os és euróval szembeni közel 8%-os gyengülése.
A vezető részvényindexek teljesítménye 2022-ben (saját devizában)
5,00%
0,00%
-5,00%
-10,00%
-15,00%
-20,00%
-25,00%
-30,00%
-35,00%
MSCI World Index
S&P500
Nasdaq Composite
EuroStoxx 50
MSCI EM Index
A Covid-válság enyhülését követően, a korlátozások csökkentésével a megugró infláció, a szigorító jegybankok (először a Fed, majd az Európai Központi Bank) illetve a megszűnő fiskális stimulus már az év elején nyomás alá helyezte a részvényeket. Kamatemelésbe kezdett a Fed és a brit Bank of England, majd később az EKB is, ami különösen a növekedési részvényeknek nem kedvezett. Ezt követte az amúgy is feszült geopolitikai környezetben az orosz-ukrán háború kirobbanása, növelve
a bizonytalanságot és volatilitást és tovább taszítva lefelé az árfolyamokat, párhuzamosan a
nyersanyagárak és energiahordozók drasztikus áremelkedésével.
Az elhúzódó háborús konfliktus - bár az év első felében nagy felfordulást okozott a tőkepiacokon - a koronavírushoz hasonlóan szintén egyre kevesebb figyelmet kap, leginkább a nyersanyagárakon keresztül gyakorolt további hatást a részvénypiacokra, és főként az Oroszországtól függetlenedni kívánó európai térségben okozott problémákat, azonban az elszabaduló energiaárak - hála a feltöltött gáztározóknak, az enyhe télnek és a bőséges LNG szállítmányoknak - csökkenni kezdtek a negyedik negyedév során. A fejlődő piacokon, azon belül is Kínában a Covid helyzet volt a legmeghatározóbb tőkepiaci szempontból is: Előbb a néhány nagyvárosban és régióban a fertőzöttek számának emelkedése – illetve az ezt követő kemény lezárások – okoztak aggodalmat, majd év vége felé közeledve Kína felhagyott a „zéró-covid politikával”, melyet a befektetők kedvező fejleményként értékeltek.
Az áremelkedés elszabadulása miatt a jegybankok egyre drasztikusabb lépésekhez folyamodtak, nagymértékben emelve az alapkamatokon. A kamatemelések azonban egyre fokozták annak lehetőségét, hogy a gazdasági növekedés erősen lelassul, így a piaci szereplők körében erősödtek a stagflációs félelmek. 2022-ben a beszerzésimenedzser-indexek fokozatosan romló hangulatot tükröztek, és az utolsó negyedévben a legtöbb gazdaságban már az aktivitás jelentős visszaesését jelezték. Az S&P decemberi beszerzésimenedzser-indexei az euróövezet aktivitásának hatodik egymást követő hónapban folytatódó visszaesését mutatták, bár az üzleti aktivitás csökkenésének üteme november után decemberben is mérséklődött. A vállalatok csak szerény növekedésről számoltak be az alkalmazottak számában, ami szintén az óvatos hangulatot tükrözte. Mind a feldolgozóiparban, mind a szolgáltatószektorban jellemző volt a termelés meredekebb csökkenése, mivel a gyengébb keresleti feltételek, az infláció és a kamatlábak emelkedése visszafogták az aktivitást. Az Egyesült Államokban a vállalatok szintén a termelés további csökkenését jelezték decemberben, a visszaesés itt azonban egyre gyorsult, mivel az üzleti tevékenység 2020 májusa óta a legnagyobb mértékben esett vissza.
Az év második felében a piaci szereplők az enyhén javuló amerikai inflációs adatok tükrében már azt latolgatták, hogy mikor csökkenthet a Fed a szigorítás ütemén, melynek következtében a részvénypiacok időről-időre fellélegezhettek, azonban az erős munkaerőpiac mellett a szigorú jegybanki retorika sem változott és a kamatemelések folytatódtak. Így összességében a Fed hét lépésben, a 4,25%-4,50% közötti sávba emelte az irányadó kamatlábat 2022 végére. Az EKB az év első felében még „csak” a kommunikáció szintjén és az eszközvásárlási programok csökkentésével reagált az emelkedő inflációra, az első kamatemelés júliusban érkezett, melyet további három követett az év során, mellyel az EKB irányadó kamatlába 2,50%-ra nőtt decemberre.
Fontos esemény volt a 2022-es esztendőben az euró gyengülése a dollárral szemben: az árfolyam végül a paritást is áttörte (0,95-ös szintig), amire közel 20 éve nem volt példa. Az év végére ez a folyamat is megfordult, a dollár gyengülni kezdett. A globális kötvénypiaci hozamok – párhuzamosan a szigorodó monetáris politikával – is jelentős emelkedésen mentek keresztül a mögöttünk álló év során: az amerikai tízéves állampapír hozama 1,0%-os szint környékéről közel 4,5%-ig emelkedett
szeptember-október környékére, majd a recessziós félelmek erősödésével 3,6%-os hozamszint környékén zárt év végén. Szintén „meredek” hozamemelkedés ment végbe az eurózóna kötvénypiacain is: a német tízéves állampapír 2022 elején még negatív tartományban tartózkodott, hozama év végére 2,5% környékére emelkedett.
HAZAI ÉS REGIONÁLIS RÉSZVÉNYPIAC
Nem zártak jó évet 2022-ben a hazai részvények, mivel a BUX index értéke közel 14%-kal esett, ezzel a magyar index a régiós piachoz hasonlóan teljesítményt mutatott, míg nyugat-európai társaihoz képest alulteljesített. A CETOP értéke ugyanezen időszak alatt forintban 15,1%-kal csökkent (euróban -21,5%-kal), míg az MSCI Europe 4,9%-os eséssel zárta az évet. A BUX index értékcsökkenésének nagyobbik részét az év első felében szenvedte el, összefüggésben az orosz-ukrán háború kitörésével: a magyar gazdaság és részvények különösen kitettek Oroszországnak, így az ukrajnai háború kirobbanása és az Oroszországgal szemben bevezetett szankciók kifejezetten rosszul érintették a magyar részvényeket. A háborúhoz való földrajzi közelség a cseh és a lengyel papírokat is érintette, ahogyan a bevezetésre kerülő különadók is negatív hatással voltak a közép-kelet- európai régiós részvények értékeltségére.
A régiós részvényindexek teljesítménye 2022-ben (saját devizában)
10,00%
5,00%
0,00%
-5,00%
-10,00%
-15,00%
-20,00%
-25,00%
-30,00%
-35,00%
-40,00%
BUX Index
CETOP Index
A régió gyenge részvénypiaci teljesítménye szorosan kapcsolódik az orosz-ukrán háborúhoz és a régió kitettségéhez: a kelet-közép-európai országok jelentős gazdasági kapcsolatot ápoltak Oroszországgal,
így a bevezetett szankciók különösen rosszul érintették a térséget, elsősorban a magyar és lengyel gazdaságot. A közép-európai országok jelentős mértékben hagyatkoznak az orosz energiaimportra, közülük Lengyelország tett lépéseket az orosz gáztól való függőség csökkentésére, azonban Oroszország el is zárta felé a gázszállítást. A magas energiaárakon nem segített az Európai Uniós olajembargó bevezetése sem, bár ez alól végül a magyar kormány vétója miatt a csővezetékes szállítások kikerültek. Az infláció a térségben – részben a magas energiaárak miatt - az egekbe szökött, míg a valuták a térség országaiban erősen leértékelődtek. A romló gazdasági kilátások szintén különösen negatívan hatottak a régióra, hiszen a bizonytalan környezetben a befektetők a biztosabb fejlett piacokat preferálják - ugyanez igaz a dollár erősödése esetén is. Az év végére végül a dollár erősödése megállt, az energiahordozók ára csökkenésnek indult, és úgy tűnik, hogy sikerül elkerülni az energiaválságot és átvészelni a telet. Itthon pozitív hír volt a megállapodás az EU-val az uniós forrásokról, amelyből egy jelentős részt ideiglenesen felfüggesztettek, ennek mértéke viszont a vártnál alacsonyabb lett. Az év végére - összefüggésben a globális tőkepiaci hangulattal - így a régiós piac megnyugodott, és emelkedni tudott az utolsó negyedévben.
Az egyes országok közül a román részvények felülteljesítettek, a BET saját devizában – így is jelentős eséssel zárva - 10,7%-ot vesztett értékéből. A magyar BUX értéke 13,7%-kal, a cseh PX-é 15,7%-kal csökkent, míg legrosszabbul a lengyel WIG 20 teljesített, amely értéke 20,9%-kal zuhant. Kevés egyedi részvényt találni, amely pozitív tartományban tudott zárni, ilyen volt a kiskereskedelmi Dino Polska, de összességében az energiapapírok is felülteljesítettek. A bankszektor ezzel szemben nem szerepelt jól, a legrosszabbul teljesítő papírok többsége innen került ki.
HAZAI MAKROGAZDASÁG, PÉNZ- ÉS ÁLLAMPAPÍRPIAC
Számos, belső és külső tényezőktől egyaránt vezérelt, olykor sokkszerű hatás érte hazánk gazdaságát és annak megítélését a 2022-es évben. Ennek egyike az évtizedek óta nem látott mértékű, kétszámjegyű infláció volt, mely az esztendő végére jócskán 20% fölött alakult év/év alapon mérve. Az inflációs kockázatok a globális trendekkel párhuzamosan már az év első hónapjai során erősödtek, a megjelenő adatok pedig sorozatosan felülmúlták az elemzői prognózisokat is. Januárban a termékeknél és a szolgáltatásoknál általánosan megfigyelhető volt az év elején szokásosnál nagyobb mértékű átárazás – a hazai inflációt a Magyar Nemzeti Bank szerint elsősorban a feldolgozott élelmiszerek, az iparcikkek és a piaci szolgáltatások árának emelkedése fűtötte. A második negyedév során publikált inflációs adatok Magyarországon jellemzően negatív meglepetéssel szolgáltak és májusban már idehaza is kétszámjegyű árnövekedést mutatott ki a KSH. A Magyar Nemzeti Bank elemzése szerint az első félév során is folytatódott az a tendencia, hogy a szokásoshoz képest többszörös átárazások történtek a termékek és a szolgáltatások széles körénél. Szeptemberre a fogyasztói árak emelkedése már meghaladta a 20%-ot év/év alapon, év végére pedig elérte a 24,5%- ot (december/december összehasonlításban, az éves átlagos infláció 14,5%-on alakult), melynek okai közt felsorolhatjuk a szabályozott energiaárak kormányzati módosítását, a benzinársapka eltörlését, a forintárfolyamot, illetve az élelmiszerárak kiemelkedő ütemű emelkedését is.
A fogyasztóiár-index, a maginfláció és az adószűrt maginfláció alakulása
Forrás: MNB
A Magyar Nemzeti Bank már az év elején megkezdte az alapkamat és az egyhetes betéti ráta között fennálló különbség csökkentését. Az első negyedév végére azonban a Magyar Nemzeti Bankot nem csak az infláció megfékezése, de az orosz-ukrán háború fokozódása is kihívások elé állította. A forint gyors ütemű értékvesztésének az egyhetes betéti kamat rendkívüli emelésével próbált gátat szabni. A régiós jegybankok mindegyike tovább emelte az irányadó kamatlábaikat az első negyedévben, a lengyel kamatláb 3,5%-on, a cseh 5%-on állt a negyedév végén. Áprilisban a Magyar Nemzeti Bank folytatta a kamatemelési ciklust és márciushoz hasonlóan 100 bázisponttal emelte az alapkamatot és az overnight kamatfolyósó mindkét oldalát. A hónap végén így az alapkamat 5,40%-on, az egyhetes betéti kamatláb 6,45%-on állt. A magyar jegybanknak júniusban is sikerült meglepetést okoznia, mivel a várakozásokkal ellentétben nem a korábbi ütemben haladt tovább az alapkamat emelésével, hanem annak többszörösével, 185 bázisponttal tette magasabbra az alapkamat szintjét. Ezzel a döntéssel megszüntette az alapkamat és az egyhetes betéti kamat közti eltérést is, ugyanakkor mindkét eszközt megtartotta, továbbra is fenntartva annak a lehetőségét, hogy akár hetente szigorítson az egyhetes betéti kamat változtatásával. A lépést a megnövekedett kihívásokkal indokolta a jegybank, vagyis a továbbra is nagyon magas szinteken levő nyersanyag-és energiaárak, illetve a magyar gazdaság kiemelkedő sérülékenysége a kialakult regionális és világgazdasági helyzetben, amit a magyar deviza árfolyamalakulása is látványosan tükrözött. Régiós összehasonlításban a leginkább szigorú monetáris politikát vitte véghez ezzel a magyar jegybank. A második negyedév végén a hazai alapkamat 7,75%-on állt, a cseh alapkamat 7,0%-on, a lengyel 6,0%-on.
Július elején az MNB rendkívüli kamatemelésre is kényszerült a forint gyengülése miatt, amit a hónap folyamán egy újabb követett, így az alapkamat és az egyhetes betéti kamatláb is már kétszámjegyű
szinten, 10,75%-on tartózkodott. A lépésekre az inflációs várakozások horgonyzása és a másodkörös inflációs kockázatok mérséklése érdekében került sor. Ezt követően augusztusban ismételten 100 bázispontos emelés következett, a kötelező tartalékráta 1%-ról 5%-ra növekedett, illetve bejelentésre került a monetáris eszköztár részeként egy rövid diszkontkötvény, valamint egy hosszabb betéti konstrukció is. Szeptemberi kamatdöntő ülésén a Monetáris Tanács 125 bázisponttal, 13%-ra emelte az alapkamat szintjét és bejelentette a kamatemelési ciklus lezárását, meglepetést okozva a piaci szereplőknek. Az MNB megítélése szerint az előretekintő reálkamat pozitívvá, az inflációs kockázatok pedig kiegyensúlyozottá váltak, illetve Magyarország egyértelműen közelebb került az uniós forrásokkal kapcsolatos megállapodáshoz, és erősödött a monetáris transzmisszió hatékonysága. A régióban más jegybankok is a kamatemelési ciklusuk végén tartottok ekkor, a cseh jegybank június óta nem emelt, a lengyel pedig mindössze 25 bázispontot lépett szeptemberben.
Az MNB irányadó eszközeinek és a 3 hónapos BUBOR alakulása 2022-ben
20,00%
18,00%
16,00%
14,00%
12,00%
10,00%
8,00%
6,00%
4,00%
2,00%
0,00%
Alapkamat
Egyhetes betét
O/N betét
3M BUBOR
A Magyar Nemzeti Bank október elejével új eszközöket vezetett be a likviditás szűkítésének a céljával, azonban a gyorsan és újabb csúcsokra gyengülő forint a hónap közepén további beavatkozásra késztette a jegybankot. A korábban nem látott mértékű emelés azonban nem az alapkamatban, vagy a már megszokott egyhetes betéti rátában történt, hanem egy új és még rövidebb futamidejű eszköz, az egynapos betéti gyorstender bevezetésével valósult meg. Ennek a betéti tendernek a kamatlába bevezetéskor 18% volt - ami 500 bázisponttal volt magasabban, mint a korábban irányadó eszköznek tekintett egyhetes betété. Az egynapos gyorstenderen kívül a kamatfolyosót is kitágította
felfelé a jegybank, vagyis az overnight fedezett hitel kamatlába emelkedett 950 bázispontot. Ezek mellett egy másik fontos részpiacon, a swappiacon is beavatkozott a jegybank, az egynapos FX-swap eszköz kamatlábát 17%-ra tette. Ezt követően az év során már nem változtatott az MNB a monetáris kondíciókon, megmaradt az O/N betéti eszköz 18%-on, az alapkamat szintje 13%-on állt. A Monetáris Tanács úgy értékelt, hogy tartósan szükség volt az alapkamatszint megtartására, illetve az októberben bevezetett átmeneti eszközök alkalmazására addig, amíg az ország kockázati megítélése nem javul. A cseh és a lengyel jegybank sem szigorított tovább, tartották a korábbi szinten az irányadó kamatrátáikat.
A forint mozgását jelentősen befolyásolta az energiahordozók ára mellett az aktuális kockázatvállalási kedv alakulása az év folyamán. A magyar jegybank megbízható monetáris politikája és szigorító lépései a háború kitöréséig jelentősen erősíteni tudták a forintot. Az év elején a régiós devizák a világ legjobban teljesítő fejlődő piaci devizái voltak. A háború közelsége és a kibontakozó kockázatkerülés azonban nem kímélte a régiós devizákat sem, pánikszerű gyengülés következett be az árfolyamokban, a forint új történelmi mélypontokra került. A régiós jegybankok devizapiaci intervenciókat hajtottak végre, illetve a magyar jegybank többször is emelt az irányadó egyhetes betéti kamatlábon. A dollár erősödése is visszatért, amit a kockázatkerülő hangulat mellett a számottevően nagyobb kamatemelési várakozások is támogattak. A második negyedévben folytatódott a forint vesszőfutása és újabb és újabb mélypontokra gyengült: egyre inkább felerősödtek az országspecifikus hatások is (költségvetés és folyó fizetési mérleg alakulása, finanszírozása), amik miatt a forint jelentősen alul teljesítette a régiós devizákat is. A harmadik negyedévben ismét több hullámban, korábban nem látott szintekre gyengült a forint szinte minden jelentős devizával szemben, míg a fordulat végül a negyedik negyedévben érkezett, miután a jegybank jelentősen tovább szigorított, melynek hatására a forint év végéig a 400-as szintig erősödött az euróval szemben, összességében azonban több mint 8%-os gyengülést eredményezve 2022-ben.
A hazai deviza árfolyamának alakulása 2022-ben
460,00
440,00
420,00
400,00
380,00
360,00
340,00
320,00
300,00
USDHUF
EURHUF
Jelentős hozamemelkedés történt a magyar állampapírpiacon év elejétől egészen októberig, ami 2021 után ismét nagymértékű árfolyamcsökkenést eredményezett a hosszú lejáratú, hazai kötvények esetében. 2022 utolsó negyedévében érkezett meg a fordulat a kötvénypiacokon, ami az éven túli lejáratú, fix kamatozású instrumentumokat tömörítő MAX Index értékének emelkedését is eredményezte. Összességében azonban a MAX index értéke több mint 16%-kal csökkent 2022- ben, az RMAX indexé mintegy 3%-kal emelkedett. Éves összehasonlításban a referenciahozamok az éven belüli lejáratú állampapírok esetében kilenc-tíz, a 3-5 éves szegmensekben hét-nyolc, az ennél hosszabb futamidőkön közel négy-hat százalékponttal emelkedtek, a hozamgörbe invertálódását eredményezve.
A hazai állampapírpiaci indexek (RMAX, MAX) teljesítménye 2022-ben
5,00%
0,00%
-5,00%
-10,00%
-15,00%
-20,00%
-25,00%
-30,00%
RMAX Index
MAX Index
A hazai állampapírpiaci referenciahozamok (hozamgörbe) alakulása 2022-ben
16,00%
14,00%
12,00%
10,00%
8,00%
6,00%
4,00%
2,00%
0,00%
3 hónap 6 hónap 12 hónap
3 év
5 év
10 év
15 év
20 év
2021.12.30
2022.03.31
2022.06.30
2022.09.30
2022.12.31
6.7 BEFEKTETÉSEK FÖLDRAJZI MEGOSZLÁSA
ezer Ft-ban | ||
Megnevezés | Könyv szerinti értéken | Piaci értéken |
Összesen | 166 581 603 | 163 024 019 |
Európai Gazdasági Térség összesen | 143 159 450 | 135 420 454 |
EU tagországok összesen | 143 159 450 | 135 420 454 |
Ausztria | 1 268 489 | 1 590 284 |
Cseh Köztársaság | 1 223 793 | 1 550 758 |
Észtország | 7 766 | 6 761 |
Franciaország | 481 710 | 603 212 |
Hollandia | 168 309 | 181 698 |
Horvátország | 101 852 | 125 917 |
Írország | 5 075 817 | 5 500 081 |
Lengyelország | 4 057 260 | 4 346 528 |
Luxemburg | 1 914 435 | 1 710 450 |
Magyarország | 125 568 753 | 116 065 962 |
Németország | 764 451 | 803 315 |
Portugália | 14 235 | 13 683 |
Románia | 2 005 683 | 2 313 117 |
Szlovénia | 506 897 | 608 688 |
Egyéb ország összesen | 23 422 153 | 27 603 565 |
Amerikai Egyesült Államok | 22 873 622 | 26 836 017 |
Japán | 476 022 | 704 814 |
Egyéb más országok | 72 509 | 62 734 |
6.8 BEFEKTETÉSEK DEVIZANEMENKÉNTI MEGOSZLÁSA
ezer Ft-ban | ||
Devizanem | Befektetések tárgyidőszak végi értéke - könyv szerinti értéken | Befektetések tárgyidőszak végi értéke - piaci értéken |
HUF | 000 000 000 | 97 300 987 |
EUR | 15 562 113 | 18 071 602 |
GBP | 93 589 | 112 207 |
USD | 29 604 957 | 34 060 881 |
JPY | 4 748 279 | 4 977 072 |
Egyéb | 7 815 436 | 8 501 270 |
Összesen | 166 581 603 | 163 024 019 |
6.9 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
ezer Ft-ban | ||||
Pénzügyi terv | Tény | Tény-terv | Tény-terv | |
különbözet | százalék | |||
Fedezeti tartalék | 5 467 700 | -7 473 755 | -12 941 455 | -136,69% |
Működési tartalék | 19 089 | -23 890 | -42 979 | -125,15% |
Likviditási tartalék | 3 426 | 53 491 | 50 065 | 1561,33% |
A Pénzár működési eredményében figyelembe vett működési hozam 2022. évre -23.890 ezer forint, a
működési céltartalékra jutó működési tartalék értékelési különbözete 20.836 ezer forint.
6.10 ELSZÁMOLÓEGYSÉGEK ALAKULÁSA
Portfolió megnevezés | Elszámolóegységek darabszáma | Elszámolóegységek árfolyam | Portfólió nettó piaci értéke (e Ft-ban) | |||
Nyitó | Záró | Xxxxx | Xxxx | Xxxxx | Xxxx | |
Csendélet | 8 074 578 221 | 6 888 929 158 | 1,169213 | 1,153153 | 9 440 904 | 7 943 989 |
Egyensúly | 65 985 610 026 | 64 691 091 509 | 1,448806 | 1,379592 | 95 600 367 | 89 247 290 |
ESG Dinamikus | 4 529 814 295 | 6 147 167 171 | 1,265743 | 1,197688 | 5 733 581 | 7 362 389 |
Klasszikus | 22 534 581 815 | 21 442 860 205 | 1,31115 | 1,272596 | 29 546 225 | 27 288 090 |
Lendület | 17 125 591 444 | 18 000 000 000 | 1,691833 | 1,604644 | 28 973 642 | 29 805 851 |
Portfóliók árfolyamai
1,8
1,7
1,6
1,5
1,4
1,3
1,2
1,1
1
Csendélet
Klasszikus
Egyensúly
Lendület
ESG Dinamikus
Az árfolyamok minden portfólióban csökkentek éves szinten.
6.11 A PÉNZTÁR BEFEKTETÉSEIVEL KAPCSOLATOS ÉRTÉKELÉSEK
6.11.1 Értékelési különbözet tartaléka
A jogszabályok értelmében az értékelési különbözetben szerepelteti a Pénztár a kamatozó értékpapírok időarányos kamatait, a piaci értékítéletből, valamint a devizaárfolyam változásából adódó árfolyamnyereséget, illetve árfolyamveszteséget.
Értékpapírok értékeléséből adódó értékelési különbözet negyedévente jogcímenként:
ezer Ft-ban | |||||
Értékelési különbözet jogcíme | Nyitó érték | Negyedévek | |||
I. | II. | III. | IV. | ||
Felhalmozott kamat | 950 022 | 1 493 599 | 1 413 283 | 2 032 513 | 1 628 298 |
Piaci értékítéletből adódó árfolyamnyereség | 15 523 030 | 11 274 516 | 7 689 130 | 7 020 388 | 8 990 739 |
Piaci értékítéletből adódó árfolyamveszteség | -8 565 414 | -13 276 416 | -21 075 223 | -26 840 385 | -19 990 698 |
Devizaárhatásból adódó nyereség | 4 378 719 | 4 253 431 | 8 038 523 | 10 307 028 | 6 043 675 |
Devizaárhatásból adódó veszteség | -5 267 | -142 960 | -4 427 773 | 0 | -721 762 |
Értékelési különbözet | 12 281 090 | 3 602 170 | -8 362 060 | -7 480 456 | -4 049 748 |
Értékpapírok értékeléséből adódó értékelési különbözet tartalékonként:
ezer Ft-ban | ||||||
Értékelési különbözet tartalékonként | Felhalmozott | Piaci értékítéletből adódó | Devizaárhatásból adódó | Összesen | ||
kamat | nyereség | veszteség | nyereség | veszteség | ||
Fedezeti tartalék | 1 615 933 | 8 983 809 | -19 966 418 | 6 040 081 | -714 647 | -4 041 242 |
Csendélet Portfólió | 150 740 | 112 454 | -949 247 | 0 | 0 | -686 053 |
Klasszikus Portfólió | 350 559 | 1 484 507 | -3 000 000 | 000 647 | -69 255 | -974 589 |
Egyensúly Portfólió | 864 866 | 5 170 863 | -11 744 392 | 3 546 470 | -309 629 | -2 471 822 |
Lendület Portfólió | 205 321 | 1 977 396 | -3 326 131 | 1 605 196 | -229 591 | 232 191 |
ESG Dinamikus | 41 685 | 236 173 | -612 186 | 295 768 | -106 172 | -144 732 |
Járadékos Tartalék | 2 762 | 2 416 | -1 415 | 0 | 0 | 3 763 |
Függő tartalék | 2 745 | 2 232 | -1 945 | 0 | 0 | 3 032 |
Működési tartalék | 6 883 | 54 | -17 363 | 0 | -6 368 | -16 794 |
Likviditási tartalék | 2 737 | 4 644 | -4 972 | 3 594 | -747 | 5 256 |
Értékelési különbözet | 1 628 298 | 8 990 739 | -19 990 698 | 6 043 675 | -721 762 | -4 049 748 |
A Pénztári portfóliók állományát a 2. sz. melléklet tartalmazza.
7 GAZDÁLKODÁST KÖZVETLENÜL JELLEMZŐ MUTATÓK
7.1 TARTALÉKOK TÁRGYÉVI TAGDÍJBEVÉTELE/TARTALÉKOK TÁRGYÉVI ÖSSZES BEVÉTELE 2022. ÉVBEN
ezer Ft-ban | |||
Tartalék | Hozam- és értékelési különbözet bevétel | Összes bevétel | Arány |
Működési | 134 330 | 1 112 003 | 12,08% |
Fedezeti | -569 127 | 16 025 809 | -3,55% |
Likviditási | 79 724 | 90 096 | 88,49% |
ezer Ft-ban | |||
Tartalék | Tényleges Tagdíjbevétel | Összes bevétel | Arány |
Működési | 587 433 | 1 112 003 | 52,83% |
Fedezeti | 10 089 995 | 16 025 809 | 62,96% |
Likviditási | 4 988 | 90 096 | 5,54% |
7.3 ÉVES JELENTÉSBEN SZEREPLŐ, MŰKÖDÉSSEL KAPCSOLATOS RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA
Működési költségek és ráfordítások főbb csoportok szerint
ezer Ft-ban | ||
Megnevezés | Összeg | |
Anyagköltség | 1 214 | 0,11% |
Igénybe vett szolgáltatások beszámoló szerint | 216 196 | 18,94% |
Egyéb költségek telefon, irattár, informatika, postaköltségek stb. | 109 809 | 9,62% |
Személyjellegű ráfordítás | 386 143 | 33,83% |
Értékcsökkenési leírás | 42 190 | 3,70% |
Felügyeleti díj | 49 418 | 4,33% |
Egyéb ráfordítások és hitelezési veszteség | 336 331 | 29,47% |
Összesen | 1 000 000 | 000,00% |
Igénybe vett szolgáltatások alakulása
ezer Ft-ban | ||
Megnevezés | Összeg | |
Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) | 188 405 | 87,15% |
Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) | 1 026 | 0,47% |
Könyvvizsgálat díja (számla alapján) | 4 064 | 1,88% |
Szaktanácsadás díja (számla alapján) | 14 455 | 6,69% |
Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség | 8 246 | 3,81% |
Összesen | 216 196 | 100,00% |
Aranykor Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár
Éves beszámoló kiegészítő melléklet – 2022.12.31.
7.4 A PÉNZTÁRBAN 2022. ÉVBEN ELSZÁMOLT IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSÜK
Megnevezés | Beszerzés | Beszerzési érték (e Ft) | Éves écs leírás mértéke | Leírás módja | Időszak eleji nettó érték (e Ft) | Tárgy időszaki növekedés (e Ft) | ÉCS leírás (e Ft) | Záró nettó érték/Forduló- napi érték (e Ft) |
Önkéntes nyugdíjpénztári szoftver | 2017.12.13 | 73 798 | 33,00% | lineáris | 77 371 | 18 293 | 40 523 | 55 141 |
WatchGuard XTM-515 1-yr Security Suite licence | 2016.07.08 | 531 | 16,00% | lineáris | 85 | 0 | 85 | 0 |
WatchGuard AP Blocker XTM-515 licence | 2016.07.08 | 296 | 16,00% | lineáris | 48 | 0 | 48 | 0 |
Watchguard licence díj 201806 | 2018.06.19 | 994 | 16,00% | lineáris | 437 | 0 | 159 | 278 |
Immateriális javak záró nettó értéke összesen (e Ft) | 55 419 | |||||||
7.5 A PÉNZTÁRBAN ELSZÁMOLT TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSÜK
Megnevezés | Beszerzés | Beszerzési érték (e Ft) | Éves écs leírás mértéke | Leírás módja | Időszak eleji nettó érték (e Ft) | ÉCS leírás (e Ft) | Záró nettó érték/Forduló -napi érték (e Ft) |
Az élet szép c. festmény | 2013.12.13 | 386 | - | - | 386 | 0 | 386 |
Konyhabútor | 2015.04.14 | 129 | 14,50% | lineáris | 7 | 7 | 0 |
Skoda Octavia 1.4 TSI | 2018.07.04 | 6 009 | 20,00% | lineáris | 2 102 | 1 201 | 901 |
Tárgyi eszközök záró nettó értéke összesen (e Ft) | 1 287 | ||||||
Értékcsökkenési leírás jogcímen összesen 42.190 ezer Ft-ot számolt el a Pénztár. Az immateriális javak értékcsökkenése 40.815 ezer Ft, a tárgyi eszközök értékcsökkenése 1.375 ezer Ft, ebből kis összegű értékcsökkenési leírás jogcímen (router, egyéb kisértékű beszerzések) a Pénztár 167 ezer forintot számolt el.
7.6 LIKVIDITÁSI TARTALÉK EGYES TARTALÉKAI / LIKVIDITÁSI TARTALÉK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY – 2022. DECEMBER 31.
ezer Ft-ban | ||
Likviditási céltartalék | Összeg | Arány |
Likviditási tartalék értékelési különbözete | 6 194 | 2,46% |
Egyéb azonosítatlan tételek hozamára | 23 849 | 9,45% |
Egyéb likviditási célokra | 222 298 | 88,09% |
Összesen | 252 341 | 100,00% |
A likviditási tartalék bevétel és kiadás eredményhatásai az előző évekhez hasonlóan alakultak.
Az egy főre jutó átlagos éves befizetés mértékénél az egyéni számlára ténylegesen felosztott tagdíjbevételeket vettük alapul.
Éves átlagos taglétszám (fő) | 97 629 |
Egyéni számlák éves átlagos értéke (Ft/fő) | 1 655 742 |
Egy főre jutó átlagos havi befizetés mértéke (Ft/fő) | 9 118 |
Egy főre jutó átlagos éves befizetés mértéke (Ft/fő) | 109 419 |
A Pénztár jelenleg nem alanya olyan peres, vagy „nem peres” eljárásnak, amely a Pénztárra nézve pénzügyi kötelezettséget jelenthetne.
Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár 2022-ben nem végzett.
Budapest, 2023. május 11.
……………………………………………………………………………… Aranykor Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár
Taglétszám alakulása korévenként
Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Tagsági viszony évközi keletkezése | Tagsági viszony évközi megszűnése | |||||||||
Év eleji nyitó | Belépés | Átlépés más pénztárból | Átlépés más pénztárba | Kilépés | Elhaláloz ás | Tagdíj nem fizetés miatti megszűnés | Szolgáltatás igénybevétele | Egyéb megszűnés | Év végi záró | Mód | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |||
a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | z | |||
001 | 74OA01 | 16 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | |
002 | 74OA02 | 17 | 3 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 | |
003 | 74OA03 | 18 | 1 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 | |
004 | 74OA04 | 19 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 | |
005 | 74OA05 | 20 | 9 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 | |
006 | 74OA06 | 21 | 22 | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33 | |
007 | 74OA07 | 22 | 27 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37 | |
008 | 74OA08 | 23 | 44 | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 60 | |
009 | 74OA09 | 24 | 77 | 13 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 91 | |
010 | 74OA10 | 25 | 117 | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 140 | |
011 | 74OA11 | 26 | 156 | 20 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 175 | |
012 | 74OA12 | 27 | 164 | 22 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 186 | |
013 | 74OA13 | 28 | 287 | 22 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 310 | |
014 | 74OA14 | 29 | 298 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 324 | |
015 | 74OA15 | 30 | 411 | 19 | 2 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 424 | |
016 | 74OA16 | 31 | 552 | 27 | 1 | 1 | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 568 | |
017 | 74OA17 | 32 | 636 | 26 | 1 | 1 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 654 | |
018 | 74OA18 | 33 | 754 | 21 | 4 | 1 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 770 | |
019 | 74OA19 | 34 | 954 | 25 | 2 | 5 | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 964 | |
020 | 74OA20 | 35 | 1 125 | 13 | 4 | 1 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 114 | |
021 | 74OA21 | 36 | 1 352 | 40 | 2 | 1 | 25 | 2 | 0 | 0 | 0 | 1 366 | |
022 | 74OA22 | 37 | 1 480 | 21 | 0 | 3 | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 476 | |
023 | 74OA23 | 38 | 1 589 | 21 | 4 | 5 | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 576 | |
024 | 74OA24 | 39 | 1 729 | 20 | 4 | 2 | 26 | 2 | 0 | 0 | 0 | 1 723 | |
025 | 74OA25 | 40 | 2 040 | 13 | 1 | 1 | 28 | 0 | 0 | 1 | 0 | 2 024 | |
026 | 74OA26 | 41 | 2 403 | 21 | 0 | 3 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 396 | |
027 | 74OA27 | 42 | 2 645 | 23 | 0 | 4 | 23 | 1 | 0 | 0 | 0 | 2 640 | |
028 | 74OA28 | 43 | 3 067 | 19 | 2 | 11 | 43 | 1 | 0 | 0 | 0 | 3 033 | |
029 | 74OA29 | 44 | 3 350 | 24 | 4 | 5 | 45 | 4 | 0 | 0 | 0 | 3 324 | |
030 | 74OA30 | 45 | 3 775 | 22 | 5 | 9 | 43 | 1 | 0 | 0 | 0 | 3 749 | |
031 | 74OA31 | 46 | 3 973 | 27 | 3 | 12 | 41 | 2 | 0 | 0 | 0 | 3 948 | |
032 | 74OA32 | 47 | 4 175 | 12 | 7 | 8 | 59 | 2 | 0 | 0 | 0 | 4 125 | |
033 | 74OA33 | 48 | 4 121 | 20 | 4 | 6 | 47 | 2 | 0 | 0 | 0 | 4 090 | |
034 | 74OA34 | 49 | 3 364 | 20 | 2 | 2 | 37 | 2 | 0 | 5 | 0 | 3 340 | |
035 | 74OA35 | 50 | 3 348 | 24 | 3 | 3 | 47 | 8 | 0 | 1 | 0 | 3 316 | |
036 | 74OA36 | 51 | 3 315 | 16 | 3 | 3 | 51 | 5 | 0 | 1 | 0 | 3 274 | |
037 | 74OA37 | 52 | 3 428 | 22 | 4 | 8 | 56 | 4 | 0 | 0 | 0 | 3 386 | |
038 | 74OA38 | 53 | 3 335 | 15 | 5 | 4 | 46 | 5 | 0 | 1 | 0 | 3 299 | |
039 | 74OA39 | 54 | 3 425 | 15 | 3 | 6 | 30 | 6 | 0 | 6 | 0 | 3 395 | |
040 | 74OA40 | 55 | 3 290 | 15 | 4 | 4 | 41 | 7 | 0 | 8 | 0 | 3 249 | |
041 | 74OA41 | 56 | 2 859 | 15 | 1 | 3 | 37 | 8 | 0 | 10 | 0 | 2 817 | |
042 | 74OA42 | 57 | 2 927 | 0 | 5 | 1 | 36 | 8 | 0 | 29 | 0 | 2 858 | |
043 | 74OA43 | 58 | 2 755 | 10 | 5 | 1 | 27 | 11 | 0 | 71 | 0 | 2 660 | |
044 | 74OA44 | 59 | 2 633 | 11 | 1 | 4 | 27 | 7 | 0 | 88 | 0 | 2 519 | |
045 | 74OA45 | 60 | 2 461 | 3 | 0 | 2 | 16 | 10 | 0 | 93 | 0 | 2 343 | |
046 | 74OA46 | 61 | 2 466 | 4 | 1 | 1 | 20 | 7 | 0 | 105 | 0 | 2 338 | |
047 | 74OA47 | 62 | 2 504 | 7 | 2 | 4 | 15 | 14 | 0 | 110 | 0 | 2 370 | |
048 | 74OA48 | 63 | 2 352 | 2 | 3 | 0 | 10 | 10 | 0 | 110 | 0 | 2 227 | |
049 | 74OA49 | 64 | 2 282 | 1 | 0 | 2 | 9 | 11 | 0 | 103 | 0 | 2 158 | |
050 | 74OA50 | 65 | 2 171 | 3 | 0 | 1 | 2 | 17 | 0 | 601 | 0 | 1 553 | |
051 | 74OA51 | 66 | 1 637 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 | 0 | 240 | 0 | 1 385 | |
052 | 74OA52 | 67 | 1 509 | 0 | 1 | 0 | 1 | 5 | 0 | 154 | 0 | 1 350 | |
053 | 74OA53 | 68 | 1 417 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 115 | 0 | 1 292 | |
054 | 74OA54 | 69 | 1 022 | 1 | 0 | 0 | 0 | 5 | 0 | 53 | 0 | 965 | |
055 | 74OA55 | 70 | 636 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 | 0 | 30 | 0 | 598 | |
056 | 74OA56 | 71 | 503 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 | 20 | 0 | 477 | |
057 | 74OA57 | 72 | 415 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 20 | 0 | 395 | |
058 | 74OA58 | 73 | 285 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 14 | 0 | 267 | |
059 | 74OA59 | 74 | 257 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 7 | 0 | 250 | |
060 | 74OA60 | 75 | 190 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 6 | 0 | 182 | |
061 | 74OA61 | 76 | 144 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 5 | 0 | 137 | |
062 | 74OA62 | 77 | 116 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 4 | 0 | 111 | |
063 | 74OA63 | 78 | 118 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 4 | 0 | 111 | |
064 | 74OA64 | 79 | 95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 4 | 0 | 90 | |
065 | 74OA65 | 80 | 65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 2 | 0 | 60 | |
066 | 74OA66 | 81 | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 6 | 0 | 45 | |
067 | 74OA67 | 82 | 43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 40 | |
068 | 74OA68 | 83 | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 38 | |
069 | 74OA69 | 84 | 24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 23 | |
070 | 74OA70 | 85 | 22 | 1 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 21 | |
071 | 74OA71 | 86 | 9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 | |
072 | 74OA72 | 87 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 8 | |
073 | 74OA73 | 88 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | |
074 | 74OA74 | 89 | 9 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | |
075 | 74OA75 | 90 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 | |
076 | 74OA76 | 91 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | |
077 | 74OA77 | 92 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | |
078 | 74OA78 | 93 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
079 | 74OA79 | 94 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | |
080 | 74OA80 | 95 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | |
081 | 74OA81 | 96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
082 | 74OA82 | 97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
083 | 74OA83 | 98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
084 | 74OA84 | 99 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | |
085 | 74OA85 | 100 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | |
086 | 74OA86 | Összesen | 98 900 | 792 | 96 | 134 | 1 038 | 228 | 0 | 2 031 | 0 | 96 357 |
A tagok követelései, a tagdíjbevételek, az adóhatóságtól átutalt összegek, valamint a tagdíjat nem fizetők száma korévenként
Nagyságrend: ezer forint
Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Tagok száma december 31 én | Tagi követelések összege december 31- én | Tárgyévben az egyéni számlán jóváírt egyéni tagdíjbefizet és | Tárgyévben az egyéni számlán jóváírt munkáltatói tagdíj- hozzájárulás | A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg | Tárgyévre vonatkozóan az egységes tagdíjat teljes mértékben meg nem fizető tagok száma | Tárgyévre vonatkozóan tagdíjat egyáltalán nem fizető tagok száma | Az egységes tagdíjat teljes mértékben meg nem fizető tagok követeléseinek összege december 31- én | Tagdíjat egyáltalán nem fizető tagok követeléseine k összege december 31- én | Tárgyévben az egységes tagdíjat teljes mértékben meg nem fizető tagok egyéni tagdíjbefizet ése | Tárgyévben az egységes tagdíjat teljes mértékben meg nem fizető tagok munkáltatói hozzájárulása | Mód |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | z | |||
001 | 74OB01 | 16 | 1 | 89 | 90 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
002 | 74OB02 | 17 | 9 | 605 | 270 | 268 | 4 | 2 | 0 | 50 | 0 | 45 | 18 | |
003 | 74OB03 | 18 | 7 | 825 | 256 | 147 | 0 | 2 | 0 | 528 | 0 | 117 | 0 | |
004 | 74OB04 | 19 | 8 | 939 | 347 | 137 | 35 | 6 | 0 | 792 | 0 | 270 | 105 | |
005 | 74OB05 | 20 | 19 | 1 000 | 000 | 000 | 90 | 8 | 1 | 479 | 84 | 27 | 305 | |
006 | 74OB06 | 21 | 33 | 4 414 | 1 351 | 913 | 188 | 13 | 2 | 1 396 | 70 | 162 | 266 | |
007 | 74OB07 | 22 | 37 | 5 092 | 1 471 | 668 | 140 | 11 | 13 | 1 175 | 681 | 172 | 283 | |
008 | 74OB08 | 23 | 60 | 10 629 | 2 206 | 2 334 | 455 | 14 | 17 | 1 967 | 565 | 191 | 640 | |
009 | 74OB09 | 24 | 91 | 19 558 | 2 016 | 4 001 | 830 | 23 | 34 | 4 394 | 2 125 | 474 | 914 | |
010 | 74OB10 | 25 | 140 | 26 772 | 4 008 | 5 809 | 796 | 32 | 64 | 5 960 | 5 488 | 608 | 1 302 | |
011 | 74OB11 | 26 | 175 | 47 524 | 6 196 | 7 196 | 1 503 | 30 | 77 | 5 489 | 7 419 | 466 | 1 053 | |
012 | 74OB12 | 27 | 186 | 53 522 | 6 821 | 6 652 | 2 186 | 32 | 80 | 11 366 | 6 764 | 731 | 1 141 | |
013 | 74OB13 | 28 | 310 | 106 676 | 13 044 | 11 877 | 3 878 | 47 | 142 | 16 489 | 15 665 | 1 608 | 1 262 | |
014 | 74OB14 | 29 | 324 | 122 547 | 15 388 | 13 117 | 4 127 | 26 | 167 | 7 456 | 15 035 | 689 | 725 | |
015 | 74OB15 | 30 | 424 | 164 129 | 17 941 | 13 725 | 4 710 | 52 | 239 | 21 733 | 26 648 | 1 654 | 1 507 | |
016 | 74OB16 | 31 | 568 | 277 329 | 27 483 | 20 543 | 6 553 | 56 | 299 | 30 800 | 33 898 | 1 905 | 1 556 | |
017 | 74OB17 | 32 | 654 | 286 759 | 25 297 | 22 937 | 6 691 | 70 | 379 | 33 186 | 50 087 | 2 337 | 2 132 | |
018 | 74OB18 | 33 | 770 | 402 437 | 30 906 | 22 562 | 8 002 | 78 | 475 | 46 962 | 72 254 | 3 154 | 1 928 | |
019 | 74OB19 | 34 | 964 | 569 204 | 44 990 | 32 670 | 9 544 | 91 | 574 | 52 094 | 101 755 | 3 551 | 1 729 | |
020 | 74OB20 | 35 | 1 114 | 639 731 | 47 872 | 31 188 | 10 118 | 102 | 727 | 72 100 | 130 556 | 5 326 | 1 298 | |
021 | 74OB21 | 36 | 1 366 | 1 016 186 | 68 445 | 41 530 | 13 188 | 148 | 837 | 127 123 | 171 468 | 6 887 | 2 280 | |
022 | 74OB22 | 37 | 1 476 | 1 116 286 | 70 294 | 38 747 | 13 315 | 151 | 927 | 114 268 | 269 200 | 7 142 | 2 044 | |
023 | 74OB23 | 38 | 1 576 | 1 377 350 | 82 313 | 43 213 | 14 937 | 141 | 987 | 132 498 | 296 395 | 6 347 | 2 589 | |
024 | 74OB24 | 39 | 1 723 | 1 735 995 | 97 891 | 49 571 | 18 791 | 179 | 1 055 | 165 682 | 356 734 | 9 875 | 1 936 | |
025 | 74OB25 | 40 | 2 024 | 2 191 486 | 125 260 | 53 842 | 18 380 | 216 | 1 000 | 000 000 | 406 472 | 10 670 | 2 814 | |
026 | 74OB26 | 41 | 2 396 | 2 705 382 | 140 954 | 63 378 | 25 198 | 252 | 1 471 | 262 818 | 598 266 | 13 158 | 3 282 | |
027 | 74OB27 | 42 | 2 640 | 3 148 233 | 161 182 | 66 130 | 27 346 | 286 | 1 000 | 000 000 | 667 401 | 14 924 | 3 246 | |
028 | 74OB28 | 43 | 3 033 | 3 000 000 | 000 255 | 72 678 | 29 548 | 337 | 1 845 | 360 752 | 769 067 | 18 000 | 3 411 | |
029 | 74OB29 | 44 | 3 324 | 4 200 760 | 226 676 | 73 668 | 34 813 | 383 | 1 993 | 438 704 | 860 059 | 20 236 | 4 467 | |
030 | 74OB30 | 45 | 3 749 | 5 046 128 | 254 717 | 69 735 | 36 829 | 429 | 2 260 | 599 866 | 1 119 360 | 22 743 | 4 228 | |
031 | 74OB31 | 46 | 3 948 | 5 539 777 | 293 770 | 83 326 | 43 996 | 465 | 2 000 | 000 000 | 1 160 580 | 24 692 | 3 677 | |
032 | 74OB32 | 47 | 4 125 | 5 889 137 | 274 976 | 75 579 | 42 182 | 483 | 2 462 | 659 900 | 1 300 418 | 25 708 | 4 641 | |
033 | 74OB33 | 48 | 4 090 | 6 156 337 | 272 324 | 84 893 | 40 587 | 496 | 2 373 | 661 680 | 1 290 829 | 26 780 | 5 609 | |
034 | 74OB34 | 49 | 3 340 | 4 895 155 | 226 643 | 55 244 | 33 049 | 388 | 1 950 | 547 507 | 1 090 647 | 20 849 | 4 248 | |
035 | 74OB35 | 50 | 3 316 | 5 372 594 | 227 332 | 59 728 | 37 923 | 403 | 1 890 | 527 835 | 1 237 005 | 21 958 | 3 020 | |
036 | 74OB36 | 51 | 3 274 | 5 589 321 | 270 259 | 50 862 | 44 663 | 425 | 1 776 | 585 290 | 1 106 057 | 22 285 | 4 446 | |
037 | 74OB37 | 52 | 3 386 | 5 000 000 | 000 116 | 49 610 | 45 236 | 428 | 1 000 | 000 000 | 1 111 471 | 23 462 | 3 801 | |
038 | 74OB38 | 53 | 3 299 | 5 000 000 | 000 952 | 49 233 | 46 589 | 426 | 1 763 | 558 305 | 1 208 977 | 23 278 | 4 396 | |
039 | 74OB39 | 54 | 3 395 | 6 215 996 | 313 395 | 49 370 | 55 600 | 445 | 1 759 | 675 197 | 1 091 995 | 25 329 | 2 988 | |
040 | 74OB40 | 55 | 3 249 | 6 032 218 | 304 587 | 45 850 | 53 341 | 450 | 1 672 | 704 167 | 944 261 | 25 154 | 3 057 | |
041 | 74OB41 | 56 | 2 817 | 5 327 771 | 274 209 | 41 359 | 52 717 | 360 | 1 395 | 573 456 | 828 800 | 20 591 | 3 327 | |
042 | 74OB42 | 57 | 2 858 | 5 887 416 | 302 310 | 41 995 | 59 083 | 390 | 1 377 | 695 487 | 869 348 | 21 476 | 3 473 | |
043 | 74OB43 | 58 | 2 660 | 5 481 574 | 267 831 | 42 781 | 54 982 | 329 | 1 324 | 591 759 | 852 230 | 19 355 | 2 586 | |
044 | 74OB44 | 59 | 2 519 | 5 000 000 | 000 641 | 34 770 | 60 242 | 356 | 1 163 | 622 406 | 823 682 | 19 244 | 3 836 | |
045 | 74OB45 | 60 | 2 343 | 5 164 966 | 281 335 | 23 358 | 54 248 | 269 | 1 177 | 474 945 | 752 773 | 15 991 | 1 881 | |
046 | 74OB46 | 61 | 2 338 | 5 431 446 | 287 368 | 32 824 | 58 014 | 305 | 1 111 | 471 353 | 806 616 | 18 197 | 1 926 | |
047 | 74OB47 | 62 | 2 370 | 5 801 522 | 323 471 | 35 940 | 58 957 | 264 | 1 172 | 530 422 | 876 618 | 15 512 | 1 922 | |
048 | 74OB48 | 63 | 2 227 | 5 606 836 | 292 093 | 25 373 | 54 020 | 271 | 1 120 | 567 794 | 868 358 | 16 155 | 1 833 | |
049 | 74OB49 | 64 | 2 158 | 5 920 860 | 328 831 | 22 012 | 61 476 | 240 | 1 073 | 481 481 | 805 438 | 14 139 | 723 | |
050 | 74OB50 | 65 | 1 553 | 3 948 652 | 222 089 | 11 433 | 44 454 | 169 | 889 | 413 971 | 808 032 | 9 574 | 620 | |
051 | 74OB51 | 66 | 1 385 | 3 829 118 | 196 283 | 11 857 | 35 844 | 97 | 868 | 276 533 | 959 385 | 5 257 | 365 | |
052 | 74OB52 | 67 | 1 350 | 3 702 365 | 176 450 | 5 055 | 28 791 | 73 | 880 | 209 140 | 1 036 349 | 4 858 | 219 | |
053 | 74OB53 | 68 | 1 292 | 3 586 431 | 173 230 | 8 835 | 25 058 | 79 | 835 | 274 952 | 1 014 331 | 5 392 | 60 | |
054 | 74OB54 | 69 | 965 | 2 913 923 | 126 915 | 3 022 | 16 855 | 61 | 655 | 145 018 | 884 042 | 4 134 | 279 | |
055 | 74OB55 | 70 | 598 | 1 500 619 | 52 525 | 1 051 | 9 648 | 30 | 432 | 107 558 | 567 074 | 2 168 | 34 | |
056 | 74OB56 | 71 | 477 | 1 060 761 | 47 541 | 1 047 | 7 292 | 26 | 361 | 71 315 | 378 989 | 1 766 | 108 | |
057 | 74OB57 | 72 | 395 | 1 080 821 | 48 837 | 2 334 | 5 470 | 19 | 301 | 58 326 | 305 537 | 1 362 | 50 | |
058 | 74OB58 | 73 | 267 | 614 209 | 31 828 | 361 | 2 968 | 14 | 195 | 44 949 | 219 120 | 1 125 | 0 | |
059 | 74OB59 | 74 | 250 | 734 843 | 28 009 | 874 | 3 564 | 10 | 187 | 75 048 | 250 049 | 795 | 0 | |
060 | 74OB60 | 75 | 182 | 585 412 | 26 374 | 29 | 2 199 | 12 | 124 | 29 014 | 194 327 | 713 | 0 | |
061 | 74OB61 | 76 | 000 | 000 000 | 9 948 | 430 | 1 205 | 6 | 113 | 24 324 | 179 774 | 303 | 0 | |
062 | 74OB62 | 77 | 111 | 276 451 | 9 332 | 0 | 957 | 4 | 87 | 10 701 | 110 707 | 287 | 0 |
063 | 74OB63 | 78 | 111 | 391 554 | 12 082 | 49 | 2 141 | 8 | 80 | 42 062 | 154 680 | 437 | 53 | |
064 | 74OB64 | 79 | 90 | 237 043 | 3 643 | 0 | 664 | 5 | 73 | 15 204 | 143 642 | 292 | 0 | |
065 | 74OB65 | 80 | 60 | 238 250 | 3 376 | 28 | 698 | 6 | 42 | 14 551 | 70 943 | 211 | 30 | |
066 | 74OB66 | 81 | 45 | 84 506 | 1 560 | 28 | 305 | 6 | 35 | 12 256 | 46 325 | 333 | 30 | |
067 | 74OB67 | 82 | 40 | 119 655 | 1 883 | 0 | 210 | 2 | 32 | 10 240 | 41 277 | 162 | 0 | |
068 | 74OB68 | 83 | 38 | 61 191 | 2 861 | 0 | 336 | 3 | 28 | 7 146 | 25 510 | 236 | 0 | |
069 | 74OB69 | 84 | 23 | 79 733 | 1 729 | 0 | 176 | 0 | 17 | 0 | 33 284 | 0 | 0 | |
070 | 74OB70 | 85 | 21 | 48 061 | 1 978 | 0 | 150 | 0 | 14 | 0 | 27 126 | 0 | 0 | |
071 | 74OB71 | 86 | 9 | 45 536 | 508 | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 | 22 321 | 0 | 0 | |
072 | 74OB72 | 87 | 8 | 7 724 | 169 | 0 | 36 | 0 | 7 | 0 | 5 769 | 0 | 0 | |
073 | 74OB73 | 88 | 10 | 20 467 | 197 | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 18 630 | 0 | 0 | |
074 | 74OB74 | 89 | 10 | 71 711 | 3 259 | 0 | 150 | 0 | 6 | 0 | 5 765 | 0 | 0 | |
075 | 74OB75 | 90 | 5 | 34 766 | 710 | 0 | 150 | 0 | 4 | 0 | 13 | 0 | 0 | |
076 | 74OB76 | 91 | 3 | 3 446 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 3 446 | 0 | 0 | |
077 | 74OB77 | 92 | 3 | 6 727 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 6 727 | 0 | 0 | |
078 | 74OB78 | 93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
079 | 74OB79 | 94 | 3 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0 | 3 | 0 | 0 | |
080 | 74OB80 | 95 | 1 | 89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 89 | 0 | 0 | |
081 | 74OB81 | 96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
082 | 74OB82 | 97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
083 | 74OB83 | 98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
084 | 74OB84 | 99 | 1 | 435 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 435 | 0 | 0 | |
085 | 74OB85 | 100 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
086 | 74OB86 | Összesen | 96 357 | 161 810 902 | 8 226 341 | 1 720 318 | 1 438 421 | 11 040 | 54 456 | 16 122 948 | 32 523 320 | 593 029 | 111 699 |
Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként
Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Szolgáltatás megnevezése | Év elején | Új igénybevevők | Lejárt | Elhalálozás | Egyéb ok | Év végén | Mód |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
a | b | c | d | e | f | g | z | |||
001 | 74OC001 | Mindösszesen | 70 | 2038 | 2047 | 0 | 2 | 59 | ||
Szolgáltatás évközi megszűnése | ||||||||||
002 | 74OC01 | Összesen | Járadék | 70 | 7 | 16 | 0 | 2 | 59 | |
003 | 74OC0101 | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
004 | 74OC0102 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
005 | 74OC0103 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
006 | 74OC0104 | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
007 | 74OC0105 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
008 | 74OC0106 | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
009 | 74OC0107 | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
010 | 74OC0108 | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
011 | 74OC0109 | 24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
012 | 74OC0110 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
013 | 74OC0111 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
014 | 74OC0112 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
015 | 74OC0113 | 28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
016 | 74OC0114 | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
017 | 74OC0115 | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
018 | 74OC0116 | 31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
019 | 74OC0117 | 32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
020 | 74OC0118 | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
021 | 74OC0119 | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
022 | 74OC0120 | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
023 | 74OC0121 | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
024 | 74OC0122 | 37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
025 | 74OC0123 | 38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
026 | 74OC0124 | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
027 | 74OC0125 | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
028 | 74OC0126 | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
029 | 74OC0127 | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
030 | 74OC0128 | 43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
031 | 74OC0129 | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
032 | 74OC0130 | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
033 | 74OC0131 | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
034 | 74OC0132 | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
035 | 74OC0133 | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
036 | 74OC0134 | 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
037 | 74OC0135 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
038 | 74OC0136 | 51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
039 | 74OC0137 | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
040 | 74OC0138 | 53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
041 | 74OC0139 | 54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
042 | 74OC0140 | 55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
043 | 74OC0141 | 56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
044 | 74OC0142 | 57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
045 | 74OC0143 | 58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
046 | 74OC0144 | 59 | 2 | 0 | 1 | 0 | 0 | 1 | ||
047 | 74OC0145 | 60 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
048 | 74OC0146 | 61 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | ||
049 | 74OC0147 | 62 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | ||
050 | 74OC0148 | 63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
051 | 74OC0149 | 64 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | ||
052 | 74OC0150 | 65 | 3 | 1 | 0 | 0 | 0 | 4 | ||
053 | 74OC0151 | 66 | 6 | 4 | 0 | 0 | 0 | 10 | ||
054 | 74OC0152 | 67 | 5 | 0 | 3 | 0 | 0 | 2 | ||
055 | 74OC0153 | 68 | 14 | 1 | 1 | 0 | 1 | 13 | ||
056 | 74OC0154 | 69 | 6 | 0 | 1 | 0 | 0 | 5 | ||
057 | 74OC0155 | 70 | 6 | 0 | 2 | 0 | 1 | 3 | ||
058 | 74OC0156 | 71 | 4 | 0 | 1 | 0 | 0 | 3 | ||
059 | 74OC0157 | 72 | 4 | 0 | 1 | 0 | 0 | 3 | ||
060 | 74OC0158 | 73 | 4 | 0 | 2 | 0 | 0 | 2 | ||
061 | 74OC0159 | 74 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | ||
062 | 74OC0160 | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
063 | 74OC0161 | 76 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | ||
064 | 74OC0162 | 77 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
065 | 74OC0163 | 78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
066 | 74OC0164 | 79 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | ||
067 | 74OC0165 | 80 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
068 | 74OC0166 | 81 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | ||
069 | 74OC0167 | 82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
070 | 74OC0168 | 83 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | ||
071 | 74OC0169 | 84 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | ||
072 | 74OC0170 | 85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
073 | 74OC0171 | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
074 | 74OC0172 | 87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
075 | 74OC0173 | 88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
076 | 74OC0174 | 89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
077 | 74OC0175 | 90 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | ||
078 | 74OC0176 | 91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
079 | 74OC0177 | 92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
080 | 74OC0178 | 93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
081 | 74OC0179 | 94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
082 | 74OC0180 | 95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
083 | 74OC0181 | 96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
084 | 74OC0182 | 97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
085 | 74OC0183 | 98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
086 | 74OC0184 | 99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
087 | 74OC0185 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Szolgáltatás évközi megszűnése | ||||||||||
088 | 74OC02 | Összesen | Egyösszegű | 0 | 2031 | 2031 | 0 | 0 | 0 | |
089 | 74OC0201 | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
090 | 74OC0202 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
091 | 74OC0203 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
092 | 74OC0204 | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
093 | 74OC0205 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
094 | 74OC0206 | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
095 | 74OC0207 | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
096 | 74OC0208 | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
097 | 74OC0209 | 24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
098 | 74OC0210 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
099 | 74OC0211 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
100 | 74OC0212 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
101 | 74OC0213 | 28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
102 | 74OC0214 | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
103 | 74OC0215 | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
104 | 74OC0216 | 31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
105 | 74OC0217 | 32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
106 | 74OC0218 | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
107 | 74OC0219 | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
108 | 74OC0220 | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
109 | 74OC0221 | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
110 | 74OC0222 | 37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
111 | 74OC0223 | 38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
112 | 74OC0224 | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
113 | 74OC0225 | 40 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | ||
114 | 74OC0226 | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
115 | 74OC0227 | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
116 | 74OC0228 | 43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
117 | 74OC0229 | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
118 | 74OC0230 | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
119 | 74OC0231 | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
120 | 74OC0232 | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
121 | 74OC0233 | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
122 | 74OC0234 | 49 | 0 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | ||
123 | 74OC0235 | 50 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | ||
124 | 74OC0236 | 51 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | ||
125 | 74OC0237 | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
126 | 74OC0238 | 53 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | ||
127 | 74OC0239 | 54 | 0 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | ||
128 | 74OC0240 | 55 | 0 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | ||
129 | 74OC0241 | 56 | 0 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | ||
130 | 74OC0242 | 57 | 0 | 29 | 29 | 0 | 0 | 0 | ||
131 | 74OC0243 | 58 | 0 | 71 | 71 | 0 | 0 | 0 | ||
132 | 74OC0244 | 59 | 0 | 88 | 88 | 0 | 0 | 0 | ||
133 | 74OC0245 | 60 | 0 | 93 | 93 | 0 | 0 | 0 | ||
134 | 74OC0246 | 61 | 0 | 105 | 105 | 0 | 0 | 0 | ||
135 | 74OC0247 | 62 | 0 | 110 | 110 | 0 | 0 | 0 | ||
136 | 74OC0248 | 63 | 0 | 110 | 110 | 0 | 0 | 0 | ||
137 | 74OC0249 | 64 | 0 | 103 | 103 | 0 | 0 | 0 | ||
138 | 74OC0250 | 65 | 0 | 601 | 601 | 0 | 0 | 0 | ||
139 | 74OC0251 | 66 | 0 | 240 | 240 | 0 | 0 | 0 | ||
140 | 74OC0252 | 67 | 0 | 154 | 154 | 0 | 0 | 0 | ||
141 | 74OC0253 | 68 | 0 | 115 | 115 | 0 | 0 | 0 | ||
142 | 74OC0254 | 69 | 0 | 53 | 53 | 0 | 0 | 0 | ||
143 | 74OC0255 | 70 | 0 | 30 | 30 | 0 | 0 | 0 | ||
144 | 74OC0256 | 71 | 0 | 20 | 20 | 0 | 0 | 0 | ||
145 | 74OC0257 | 72 | 0 | 20 | 20 | 0 | 0 | 0 | ||
146 | 74OC0258 | 73 | 0 | 14 | 14 | 0 | 0 | 0 | ||
147 | 74OC0259 | 74 | 0 | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | ||
148 | 74OC0260 | 75 | 0 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | ||
149 | 74OC0261 | 76 | 0 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | ||
150 | 74OC0262 | 77 | 0 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | ||
151 | 74OC0263 | 78 | 0 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | ||
152 | 74OC0264 | 79 | 0 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | ||
153 | 74OC0265 | 80 | 0 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | ||
154 | 74OC0266 | 81 | 0 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | ||
155 | 74OC0267 | 82 | 0 | 3 | 3 | 0 | 0 | 0 | ||
156 | 74OC0268 | 83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
157 | 74OC0269 | 84 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | ||
158 | 74OC0270 | 85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
159 | 74OC0271 | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
160 | 74OC0272 | 87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
161 | 74OC0273 | 88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
162 | 74OC0274 | 89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
163 | 74OC0275 | 90 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
164 | 74OC0276 | 91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
165 | 74OC0277 | 92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
166 | 74OC0278 | 93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
167 | 74OC0279 | 94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
168 | 74OC0280 | 95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
169 | 74OC0281 | 96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
170 | 74OC0282 | 97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
171 | 74OC0283 | 98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
172 | 74OC0284 | 99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
173 | 74OC0285 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Portfólió állomány a választható portfóliós re
Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Fedezeti portfólió | ||||||||||||||||||||||||||
1. választható portfólió | 2. választható portfólió | 3. választható portfólió | 4. választható portfólió | 5. választható portfólió | 6. választha | ||||||||||||||||||||||||
ISIN/azonosító kód | Tétel neve | Egy egységnyi eszköz névértéke (ezer forint) | Ár (eFt) illetve árfolyam (%) | Devizanem | Portfólió neve/ Portfólió azonosító kódja | Darab | Könyv szerinti érték | Piaci érték | Portfólió neve/ Portfólió azonosító kódja | Darab | Könyv szerinti érték | Piaci érték | Portfólió neve/ Portfólió azonosító kódja | Darab | Könyv szerinti érték | Piaci érték | Portfólió neve/ Portfólió azonosító kódja | Darab | Könyv szerinti érték | Piaci érték | Portfólió neve/ Portfólió azonosító kódja | Darab | Könyv szerinti érték | Piaci érték | Portfólió neve/ Portfólió azonosító kódja | Darab | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | |||
a | b | c | d | e | f1 | f2 | f3 | f4 | f5 | f6 | f7 | f8 | f9 | f10 | f11 | f12 | f13 | f14 | f15 | f16 | f17 | f18 | f19 | f20 | f21 | f22 | |||
001 | 72OB11 | Portfolió neve | CSENDÉLET | KLASSZIKUS | EGYENSÚL Y | LENDÜLE T | ESG Dinamikus | ||||||||||||||||||||||
002 | 72OB12 | Portfólió azonosító kódja | OPARK101 | OPARK109 | OPARK103 | OPARK104 | OPARK110 | ||||||||||||||||||||||
002 | 72OB2 | Portfolió összesen | 8 637 755 | 7 943 989 | 28 147 388 | 27 288 090 | 91 437 335 | 89 247 290 | 29 476 103 | 29 805 852 | 7 503 174 | 7 362 390 | |||||||||||||||||
003 | 72OB21 | Bankszámlák és készpénz összesen | 84 622 | 84 608 | 538 693 | 538 440 | 1 608 268 | 1 607 211 | 582 967 | 582 471 | 397 223 | 397 216 | |||||||||||||||||
004 | 72OB211 | Házipénztár (forint és valuta) | |||||||||||||||||||||||||||
005 | 72OB212 | Pénzforgalmi számla és befektetési számla | 84 622 | 84 608 | 538 693 | 538 440 | 1 608 268 | 1 607 211 | 582 967 | 582 471 | 397 223 | 397 216 | |||||||||||||||||
006 | 72OB2121 | Pénzforgalmi számla | 25 387 | 25 387 | 145 699 | 145 699 | 180 316 | 180 316 | 107 871 | 107 871 | 43 457 | 43 457 | |||||||||||||||||
007 | 72OB2121001 | 10918001-00000003-00140505--HUF | 10325737 | HUF | 25 387 | 25 387 | |||||||||||||||||||||||
008 | 72OB2121002 | 10918001-00000003-00140550--HUF | 10325737 | HUF | 145 699 | 145 699 | |||||||||||||||||||||||
009 | 72OB2121003 | 10918001-00000003-00140512--HUF | 10325737 | HUF | 180 316 | 180 316 | |||||||||||||||||||||||
010 | 72OB2121004 | 10918001-00000003-00140529--HUF | 10325737 | HUF | 107 871 | 107 871 | |||||||||||||||||||||||
011 | 72OB2121005 | 10918001-00000003-00142332-HUF | 10325737 | HUF | 43 457 | 43 457 | |||||||||||||||||||||||
012 | 72OB2121006 | 10918001-00000003-00140574--HUF | 10325737 | HUF | |||||||||||||||||||||||||
013 | 72OB2121007 | 10918001-00000003-00140608--HUF | 10325737 | HUF | |||||||||||||||||||||||||
014 | 72OB2121008 | 10918001-00000003-00141049--HUF | 10325737 | HUF | |||||||||||||||||||||||||