INFORMÁCIÓS DOKUMENTUM A SUNDELL ESTATE NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG
A jelen Információs Dokumentum a Budapesti Értéktőzsde Zártkörűen Működő Részvénytársaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1054 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxx 0. Platina torony. I. ép. IV. em.; „BÉT”) XBond Általános Üzletszabályzata alapján készült. Az Információs Dokumentumot a BÉT mint piacműködtető 2021. február 3. napján kelt 16/XBond/2021. számú határozatával hagyta jóvá.
INFORMÁCIÓS DOKUMENTUM
A SUNDELL ESTATE NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG
mint kibocsátó által kibocsátott SunDell 2030/A Kötvény BÉT által működtetett XBond elnevezésű multilaterális kereskedési rendszerbe történő regisztrációjához
Forgalmazó és Fizető Ügynök:
MKB Bank Nyrt.
2021. február 1.
Figyelmeztetés: Tekintettel arra, hogy az Információs Dokumentummal kapcsolatosan kizárólag a Kibocsátó vállal felelősséget, ezért a Kibocsátó felhívja a befektetők figyelmét arra, hogy a Kötvényekbe történő befektetés kiemelten kockázatos.
Tekintettel arra, hogy a Kötvény a Magyar Nemzeti Bank Növekedési Kötvényprogramjának keretében értékpapír-aukció mint a Prospektus Rendelet 2. cikk d) pontjának megfelelő értékpapírra vonatkozó nyilvános ajánlattétel útján került forgalomba, valamint tekintettel a Tpt. 5. § (1) bekezdés 95. pontjára, amely egyértelművé teszi, hogy az értékpapírra vonatkozó nyilvános ajánlattétel útján forgalomba hozott értékpapírok – amely esetek körébe a Tájékoztató Rendelet 1. cikk (4) bekezdés c) pontja szerinti eset is tartozik – egyúttal nyilvánosan forgalomba hozott értékpapíroknak felelnek meg, a Kötvény nyilvánosan forgalomba hozott értékpapírnak minősül.
A Prospektus Rendelet 1. cikk (4) bekezdés c) pontja alapján a Prospektus Rendelet 3. cikk
(1) bekezdésében meghatározott tájékoztató közzétételére vonatkozó kötelezettség nem vonatkozik az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételnek többek között azon eseteire, amelyek a kizárólag minősített befektetők részére történő értékpapírokra vonatkoznak, illetve azon eseteire, amelyek legalább 100.000 Euró egységenkénti címletértékű értékpapírra vonatkoznak.
Jelen Információs Dokumentum a Tpt., valamint a Prospektus Rendelet előírásainak megfelelően, a SunDell Estate Nyilvánosan Működő Részvénytársaság mint Kibocsátó által kibocsátott, SunDell 2030/A Kötvény elnevezésű 220 darab, azaz kettőszázhúsz darab egyenként HUF 50.000.000 azaz ötvenmillió forint névértékű, összesen HUF 11.000.000.000 azaz tizenegymilliárd forint össznévértékű, 2030. november 12-ei lejáratú, névre szóló, fix kamatozású, dematerializált kötvények BÉT által működtetett XBond elnevezésű multilaterális kereskedési rendszerbe történő regisztrációjával kapcsolatosan került elkészítésre, és nem tekinthető a Tpt. 21. § (1) bekezdése valamint a Prospektus Rendelet alapján elkészített tájékoztatónak.
Jelen Információs Dokumentum a Magyar Nemzeti Bankhoz nem került jóváhagyás céljából benyújtásra, azt a Magyar Nemzeti Bank nem vizsgálta meg és nem látta el jóváhagyásával. Az Információs Dokumentum a BÉT-hez került jóváhagyás céljából benyújtásra. A BÉT vezérigazgatója 2021. február 3. napján hozott határozatával (16/XBond/2021.) az Információs Dokumentumot jóváhagyta.
A BÉT a kérelem elbírálása és az Információs Dokumentum jóváhagyása során az abban foglalt, a Kibocsátóra, illetve működésére vonatkozó információk megfelelő alátámasztottságát és pontosságát, illetve teljességét nem vizsgálta, ezzel kapcsolatosan kizárólag a Kibocsátót terheli minden jogi felelősség és ezért ebből a szempontból a Kötvényekbe történő befektetés nagyobb kockázatot képvisel azon esetekhez képest, ahol rendelkezésre áll egy a Magyar Nemzeti Bank által jóváhagyott tájékoztató. A BÉT jóváhagyása nem tekinthető a Kibocsátóra, valamint a Kötvények minőségére vonatkozó ajánlásnak. Tekintettel arra, hogy az Információs Dokumentummal kapcsolatosan kizárólag a Kibocsátó vállal felelősséget, ezért a Kibocsátó felhívja a befektetők figyelmét, hogy a Kötvényekbe történő befektetés kiemelten kockázatos.
Az MKB Bank Nyrt. sem mint Forgalmazó, sem mint Fizető Ügynök nem vizsgálta az Információs Dokumentumban található adatok és információk valódiságát, pontosságát, teljességét, helytálló voltát valamint a jogszabályoknak és az egyéb hatósági rendelkezéseknek való megfelelését, továbbá azt, hogy az Információs Dokumentumban található adatok és információk nem félrevezetőek. Ennek megfelelően az MKB Bank Nyrt. sem mint Forgalmazó, sem mint Fizető Ügynök nem vállal semmilyen felelősséget az Információs Dokumentumban feltüntetett adatok és információk valódiságáért, pontosságáért, teljességéért, helytálló voltáért valamint a jogszabályoknak és az egyéb
hatósági rendelkezéseknek való megfeleléséért, továbbá azért, hogy az Információs Dokumentumban található adatok és információk nem félrevezetőek.
Az Információs Dokumentumban található adatok és információk valódiságáért, pontosságáért, teljességéért, helytálló voltáért, valamint a jogszabályoknak és az egyéb hatósági rendelkezéseknek való megfeleléséért, továbbá azért, hogy az Információs Dokumentumban található adatok és információk nem félrevezetőek, a Kibocsátó vállal kizárólagos felelősséget.
A felelős személyt az Információs Dokumentum közzétételétől számított 5 évig terheli a
fenti felelősség, és e felelősség érvényesen nem zárható ki és nem korlátozható.
TARTALOMJEGYZÉK
3.1. A KIBOCSÁTÓRA JELLEMZŐ LÉNYEGES KOCKÁZATOK BEMUTATÁSA 12
3.1.1. SZIT. TÖRVÉNY SZERINTI FELTÉTELEK NEM TELJESÜLÉSE 12
3.1.2. GENERÁLKIVITELEZŐI KOCKÁZAT 12
3.1.3. BANKI FINANSZÍROZÁS HATÁSA 13
3.1.4. VÁLTOZÉKONY LIKVIDITÁSI HELYZET 13
3.1.5. PÓTMUNKÁBÓL EREDŐ TÖBBLETKÖLTSÉGEK 13
3.1.7. BANKGARANCIÁK LEHÍVÁSÁNAK KOCKÁZATA 14
3.1.8. COVID-19 JÁRVÁNY ALAKULÁSA 14
3.1.10. LAKÁSÁRAK ALAKULÁSA 15
3.1.11. BÉRLETI DÍJAK ALAKULÁSA 15
3.1.13. ESETLEGES ÁFA VÁLTOZÁS HATÁSA 15
3.1.14. A TEVÉKENYSÉG VÉGZÉSÉHEZ SZÜKSÉGES ENGEDÉLYEKKEL ÖSSZEFÜGGŐ KOCKÁZATOK 16
3.1.15. ÉPÍTÉSI KÖLTSÉGEK EMELKEDÉSE 16
3.1.16. FEJLESZTHETŐ INGATLANOK SZÁMÁNAK ALAKULÁSA 16
3.1.17. TÁMOGATÁSI SZABÁLYOK VÁLTOZÁSA 16
3.1.18. ADÓZÁSI SZABÁLYOK VÁLTOZÁSÁNAK KOCKÁZATA 16
3.1.19. KÉSEDELEM KÖVETKEZMÉNYE 16
3.2. KÖTVÉNYEKRE VONATKOZÓ KOCKÁZATOK 17
3.2.1. A KÖTVÉNYEKBE TÖRTÉNŐ BEFEKTETÉS SZABÁLYOZÁSA 17
3.2.2. ADÓSZABÁLYOK VÁLTOZÁSA 17
3.2.3. LIKVIDITÁS ÉS MÁSODLAGOS PIAC HIÁNYA 17
3.2.4. PIACI HOZAMOK ELMOZDULÁSA 17
3.2.5. DEVIZAÁRFOLYAM KOCKÁZAT 17
3.2.6. FIX KAMATOZÁS KOCKÁZATA 17
3.2.7. VAGYONI BIZTOSÍTÁS HIÁNYA 17
3.2.8. TRANZAKCIÓS KÖLTSÉGEK 18
3.2.9. A KÖTVÉNYEK NEM BIZTOSÍTOTTAK 18
3.2.10. A KÖTVÉNYEK HITELMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATA 18
3.2.11. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK MEGSÉRTÉSE 18
3.3. A KIBOCSÁTÓ KOCKÁZATKEZELÉSI MECHANIZMUSAINAK BEMUTATÁSA 18
4. A KIBOCSÁTÓ ÁLTALÁNOS BEMUTATÁSA 19
4.1. CÉGINFORMÁCIÓK A KIBOCSÁTÓRÓL 19
4.2. CÉGSTRUKTÚRA, SZERVEZETI FELÉPÍTÉS 19
4.2.1. A VÁLLALATCSOPORT ÉS A JELENTŐS LEÁNYVÁLLALATOK BEMUTATÁSA 19
4.2.2. A KIBOCSÁTÓ JELENTŐS LEÁNYVÁLLALATAINAK, RÉSZESEDÉSEINEK RÖVID BEMUTATÁSA 21
4.3. LÉNYEGES SZABADALMAK, LICENCEK, IPARI, KERESKEDELMI VAGY PÉNZÜGYI SZERZŐDÉSEK VAGY GYÁRTÁSI ELJÁRÁSOK RÖVID BEMUTATÁSA 23
4.3.1. SZABADALMAK, LICENCIÁK 23
4.3.3. EGYÉB IPARI, KERESKEDELMI VAGY PÉNZÜGYI SZERZŐDÉSEK VAGY GYÁRTÁSI ELJÁRÁSOK 23
4.3.3.1. KERESKEDELMI SZERZŐDÉSEK 23
4.3.3.2. PÉNZÜGYI SZERZŐDÉSEK 23
5. A KIBOCSÁTÓ ÜZLETI TEVÉKENYSÉGÉNEK BEMUTATÁSA 24
5.2. A KIBOCSÁTÓ FŐBB TEVÉKENYSÉGI KÖREINEK/TERMÉKEINEK ÉS/VAGY SZOLGÁLTATÁSAINAK ISMERTETÉSE 24
5.2.1. ÉPÜLETEK TERVEZTETÉSE 24
5.2.3. LAKÁSOK ÉRTÉKESÍTÉSE 24
5.2.4. XXXXXXXXX TEVÉKENYSÉG 25
5.2.5. A KIBOCSÁTÓ PROJEKTJEI 25
5.2.5.4. LEVENDULA LAKÓPARK 27
5.3. A KIBOCSÁTÓ LEGFONTOSABB PIACAINAK BEMUTATÁSA, IDEÉRTVE A TELJES FORGALMAT TEVÉKENYSÉGI KÖRÖNKÉNTI ÉS FÖLDRAJZI BONTÁSBAN, A KIBOCSÁTÓ VERSENYHELYZETE 28
5.3.1. A KIBOCSÁTÓ MEGLÉVŐ LEGFONTOSABB PIACAINAK BEMUTATÁSA 28
5.3.1.1. LAKÓINGATLAN VÁSÁRLÁSI PIAC 28
5.3.1.1.1. MÉRSÉKLŐDŐ LAKÁSPIACI FORGALOM 28
5.3.1.1.2. ÉVES SZINTEN TOVÁBB NŐTTEK A LAKÁSÁRAK 29
5.3.1.2. LAKÓINGATLAN BÉRBEADÁSI PIAC 30
5.3.1.3. SZÁLLÁSHELY SZOLGÁLTATÁSI PIAC 31
5.3.2. A KIBOCSÁTÓ LEGFONTOSABB PIACAINAK BEMUTATÁSA, IDEÉRTVE A TELJES FORGALMAT FÖLDRAJZI BONTÁSBAN 31
5.3.3. A KIBOCSÁTÓ VERSENYHELYZETE 31
5.3.3.2. KIBOCSÁTÓ VERSENYHELYZETÉT BEFOLYÁSOLÓ TÉNYEZŐK 32
5.3.3.2.2. STABIL ALVÁLLALKOZÓI KÖR 32
5.4. STRATÉGIAI PARTNEREK ÉS A VELÜK TÖRTÉNŐ EGYÜTTMŰKÖDÉS BEMUTATÁSA 32
5.5. A KIBOCSÁTÓ ÜZLETI STRATÉGIÁJÁNAK RÖVID ÖSSZEFOGLALÁSA 33
6. A KIBOCSÁTÓ VEZETÉSÉNEK ELEMZÉSE A KIBOCSÁTÓ ELMÚLT EGY ÉVÉNEK PÉNZÜGYI HELYZETÉRŐL ÉS A MŰKÖDÉS EREDMÉNYÉRŐL 33
6.1. ÜZLETI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ EREDMÉNYT JELENTŐSEN BEFOLYÁSOLÓ LÉNYEGES TÉNYEZŐK BEMUTATÁSA 33
6.4. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE, EBITDA 34
6.11. INFORMÁCIÓK A KIBOCSÁTÓ MEGLÉVŐ, FOLYAMATBAN LÉVŐ ÉS JÖVŐBELI BERUHÁZÁSAIRÓL ÉS BEFEKTETÉSEIRŐL 34
6.12. TŐKEFORRÁSOK BEMUTATÁSA MIND RÖVID, MIND HOSSZÚ TÁVON (SAJÁT TŐKE, HITELEK MÉRTÉKE, LEJÁRATA, FAJTÁJA, EU-S ÉS ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK) 34
7. TULAJDONOSOK, TISZTSÉGVISELŐK, MUNKAVÁLLALÓK 35
7.1.1. A KIBOCSÁTÓ 5%-OT MEGHALADÓ TÉNYLEGES TULAJDONOSA(I) 35
7.2.1. XXXXXXXXX XXXXXX, IGAZGATÓSÁG ELNÖKE 35
7.2.2. XXXXXXXXX XXXXX, IGAZGATÓSÁGI TAG 35
7.2.3. XXXXXXXXXXX XXXXXX, IGAZGATÓSÁGI TAG 36
7.3. FELÜGYELŐBIZOTTSÁGI TAGOK 36
7.3.1. XXXXXX XXXXXX, FELÜGYELŐBIZOTTSÁGI TAG 36
7.3.2. MEGYESNÉ XXXXXXX XXXXXXXXX, FELÜGYELŐBIZOTTSÁGI TAG 36
7.3.3. XXXX XXXXX, FELÜGYELŐBIZOTTSÁGI TAG 36
9. A SAJÁT TŐKE 10%-ÁT MEGHALADÓ ÉRTÉKRE VONATKOZÓ, FOLYAMATBAN LÉVŐ BÍRÓSÁGI, VÁLASZTOTTBÍRÓSÁGI VAGY EGYÉB HATÓSÁGI (PL. ADÓ) ELJÁRÁSOK 37
11. INFORMÁCIÓ A KIBOCSÁTÁSRÓL 37
11.1. A KIBOCSÁTÁS CÉLJA ÉS A BEJÖVŐ FORRÁSOK FELHASZNÁLÁSA 37
11.2. A KÖTVÉNYEN ALAPULÓ KÖTELEZETTSÉGEK TELJESÍTÉSÉNEK FEDEZETE 37
12. EGYÉB, KULCSFONTOSSÁGÚNAK ÍTÉLT INFORMÁCIÓK 37
13. ÉRTÉKPAPÍROKHOZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK, KÖTVÉNYFELTÉTELEK 38
13.1. KIBOCSÁTÓ MEGNEVEZÉSE 38
13.4. KÖTVÉNY RÖVID ELNEVEZÉSE 38
13.6. FORGALOMBA HOZATAL TÍPUSA 38
13.7. KÖTVÉNY MEGJELENÉSI FORMÁJA 39
13.9. KIBOCSÁTÁSHOZ SZÜKSÉGES FELHATALMAZÁS 39
13.11. A KIBOCSÁTÁS TELJES ÖSSZEGE 39
13.12. KÖTVÉNY NÉVÉRTÉKE, CÍMLETE 39
13.13. KÖTVÉNYEK DARABSZÁMA 39
13.15. KÖTVÉNY ÉRTÉKPAPÍRKÓDJA 39
13.16. KÖTVÉNYEK FUTAMIDEJE 39
13.18. KÖTVÉNYHEZ KAPCSOLÓDÓ JOGOK ISMERTETÉSE 39
13.19. A KÖTVÉNYEK ÁTRUHÁZHATÓSÁGA 40
13.20. KÖTVÉNYEK ÁTRUHÁZÁSÁRA VONATKOZÓ ESETLEGES KORLÁTOZÁS 40
13.21. VISSZAVÁSÁRLÁS A KIBOCSÁTÓ DÖNTÉSE ALAPJÁN A LEJÁRAT NAPJA ELŐTT 40
13.22. VISSZAVÁLTÁS A KIBOCSÁTÓ DÖNTÉSE ALAPJÁN A LEJÁRAT NAPJA ELŐTT 40
13.23. VISSZAVÁLTÁS A KÖTVÉNYTULAJDONOS DÖNTÉSE ALAPJÁN A LEJÁRAT NAPJA ELŐTT 40
13.24. KÖTVÉNYEN ALAPULÓ KÖTELEZETTSÉGEK TELJESÍTÉSÉNEK TERVEZETT PÉNZÜGYI
13.26. MUNKANAPRA ESŐ KIFIZETÉSEK 41
13.28. KÖTVÉNYEK KAMATOZÁSA 41
13.30. KAMATFIZETÉSI IDŐSZAK 41
13.32. KAMATBÁZIS MEGÁLLAPÍTÁSI NAPOK 41
13.35. BEVÁLTÁSI (TÖRLESZTÉSI) IDŐPONTOK ÉS FELTÉTELEK 42
13.36. KAMATFIZETÉSI NAPOKON KIFIZETÉSRE KERÜLŐ KAMAT MÉRTÉKE ÉS FIX KAMATÖSSZEGE 42
13.38. A KÖTVÉNYEN ALAPULÓ FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGET BIZTOSÍTÓ ÁLTALÁNOS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS 43
13.39. A KIBOCSÁTÓ EGYÉB KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSAI 43
13.39.1. NEM MEGENGEDETT ÜGYLETEK 43
13.40. HATÁROZATOK, ENGEDÉLYEK ÉS JÓVÁHAGYÁSOK, AMELYEK ALAPJÁN A KÖTVÉNYEKET ELŐÁLLÍTOTTÁK ÉS/VAGY KIBOCSÁTOTTÁK, ILLETVE A JÖVŐBEN ELŐÁLLÍTJÁK ÉS/VAGY KIBOCSÁTJÁK 44
13.41. MINDEN OLYAN SZABÁLYOZOTT VAGY AZZAL EGYENÉRTÉKŰ PIAC MEGNEVEZÉSE,
AMELYEN - A KIBOCSÁTÓ ISMERETEI SZERINT - A KÖTVÉNYEKKEL KERESKEDNEK 44
13.42.1. A KÖTVÉNYTULAJDONOSOK ÉRTESÍTÉSE 44
13.42.2. A KIBOCSÁTÓ ÉRTESÍTÉSE 44
13.42.3. HITELMINŐSÍTÉSI BESOROLÁS 44
13.43. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS AZOK MEGSÉRTÉSE 45
13.43.1. RENDKÍVÜLI VISSZAVÁLTÁSI ESEMÉNYEK A LEJÁRATI NAP ELŐTT 45
13.43.2. A LEJÁRATI NAP ELŐTTI VISSZAVÁSÁRLÁS RENDKÍVÜLI VISSZAVÁLTÁSI ESEMÉNY ALAPJÁN 46
14. MEGTEKINTHETŐ DOKUMENTUMOK 46
1. SZÁMÚ MELLÉKLET: FELELŐS SZEMÉLYEK NYILATKOZATA
2. SZÁMÚ MELLÉKLET: A KIBOCSÁTÓ 2019. ÜZLETI ÉVRE VONATKOZÓ BESZÁMOLÓJA, KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETTEL ÉS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSSEL
3. SZÁMÚ MELLÉKLET: A KIBOCSÁTÓ 2020. ÉV I. FÉLÉVÉRE VONATKOZÓ, NEM
Az Információs Dokumentumban nagy kezdőbetűvel írt fogalmak és rövidítések az alábbi jelentésekkel bírnak:
„Alhambra 36 Invest Kft.” | Alhambra 36 Invest Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00. xxxx.) |
„ÁFA” | általános forgalmi adó |
„BÉT” | Budapesti Értéktőzsde Zrt. (székhely: 1054 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxx 0. Platina torony. I. ép. IV. em.; cégjegyzékszám: 00-00-000000; adószám: 12853812- 2-41) |
„Bszt” | 2007. évi CXXXVIII. törvény a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól |
„Bryce 42 Invest Kft.” | Bryce 42 Invest Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00. xxxx.) |
„Catanum Invest Kft.” | Catanum Invest Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00. xxxx.) |
„Copa Carpa Kft.” | Copa Carpa Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xxxx 00.; korábbi cégnév: PGVT Partners Korlátolt Felelősségű Társaság.) |
„DakotaÉpítő Kft.” | a DakotaÉpítő Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1142 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 000.) |
„Dessewffy Investment Kft.” | Dessewffy Investment Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00.) |
„ELTINGA” | az ELTINGA Ingatlanpiaci Kutatóközpont ingatlanpiachoz és városokhoz kapcsolódó kutatást, elemzést, tanácsadást, fejlesztést, oktatást végző szervezet |
„EUR” | Euró, az Európai Unió következő tagállamainak hivatalos fizetőeszköze: Ausztria, Belgium, Ciprus, Észtország, Finnország, Franciaország, Görögország, Hollandia, Írország, Lettország, Litvánia, Luxemburg, Málta, Németország, Portugália, Olaszország, Spanyolország, Szlovákia és Szlovénia |
„X.Xxxxx Xxxxxxxx Zrt.” | a Kibocsátóval 2019. október 31-ei hatállyal beolvadással egyesült X.Xxxxx Xxxxxxxx Zártkörűen Működő Részvénytársaság (cégjegyzékszám: 01-10- 049978; székhely: 1149 Xxxxxxxx Xxxxxxxx xx 0. IV. em. 2.) |
„Felügyelőbizottság” | a Kibocsátó felügyelőbizottsága |
„Filemon Invest Kft.” | Filemon Invest Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00. xxxx.) |
„Forgalmazó” vagy „Fizető Ügynök” | MKB Bank Nyrt. (székhely: 1056 Xxxxxxxx, Xxxx x. 38.; cégjegyzékszám: 01 10 040952; adószám: 10011922- 4-44) |
„Forint” vagy ”Ft” | Magyarország hivatalos fizetőeszköze. |
„GOPD Nyrt.” | GOPD Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1148 Xxxxxxxx, Xxxxxxxx xx 0.) |
„Green-Rose Kft.” | a Green-Rose Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx xxxx 000.) |
„GreenVillage Kft.” | a GreenVillage Ingatlanfejlesztő Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xxxx 0. B. ép.) GreenVillage Zrt. jogelőde, ami 2018. december 31-ei hatállyal alakult át GreenVillage Zrt.-vé |
„GreenVillage Zrt.” | a Kibocsátóval 2019. október 31-ei hatállyal beolvadással egyesült GreenVillage Ingatlanfejlesztő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1131 Xxxxxxxx Xxxxx xxxx 0. B. ép.) |
„Gropell Invest Zrt.” | Gropell Invest Zártkörűen Működő Részvénytársaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1065 Xxxxxxxx, Xxxxx xxx 0.) |
„IFRS” | a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok |
„Információs Összeállítás” | A Kibocsátó által a Kötvényrendelet 8. §-a szerint elkészített, a befektetők előzetes tájékoztatását szolgáló 2020. november 3. napján kelt Információs Összeállítást jelenti. |
„Információs Dokumentum” | A jelen 2021. február 1. napján kelt Információs Dokumentumot jelenti. |
„Kamatfizetési Napok” | A kamatok a Lejárat Napjáig (de azt nem beleértve) terjedő időszakban minden évben a Kamatfizetési Napokon és a Lejárat Napján utólag fizetendők. |
„KELER” | KELER Központi Értéktár Zrt. (székhely: 1074 Xxxxxxxx, Xxxxxxx xx 00-00.; cégjegyzékszám: 01 10 042346; adószám: 10873151-2-44) |
„Késedelmi Kamat” | Az egyes Kötvények a Lejárati Naptól kezdve nem kamatoznak, kivéve, ha a Kötvénytulajdonos megfelelően igazolja, hogy a tőke-, illetve kamatkifizetést a Kibocsátó jogellenesen késlelteti vagy tagadja meg. Ilyen esetben a kérdéses tőkerész, illetve kamatösszeg kamatai tovább halmozódnak a Ptk. rendelkezései szerinti mértékű késedelmi kamat mértékével mindaddig, amíg az adott Kötvény után járó összeget a Kibocsátó kifizeti. |
„Kibocsátás” vagy „Kötvénykibocsátás” | A Kötvények forgalomba hozatala az Információs Összeállítás feltételei szerint. |
„Kibocsátó” | SunDell Estate Nyrt. (székhely: 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00. fszt.; cégjegyzékszám: 01 10 140036; adószám: 26560621-2-42) |
„Kötvény(ek)” | Az Információs Összeállításban szereplő feltételek szerint forgalomba hozott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok. |
„Kötvényrendelet” | A kötvényről szóló 285/2001. (XII.26.) Korm. rendelet |
„Kötvénysorozat” vagy „Sorozat” | Az azonos jogokat megtestesítő, egyazon időpontban kibocsátott Kötvények egy sorozatot alkotnak. |
„Kötvénytulajdonos” | A Kötvények jogosultjának tekintendő személy. |
„Lejárat Előtti Visszaváltási Összeg” | Egy Kötvény vonatkozásában annak Névértéke csökkentve az adott Kötvény tekintetében megfizetett valamennyi tőkeösszeggel, növelve valamennyi kintlévő kamat és Késedelmi Kamat összegével és az utolsó Kamatfizetési Nap óta felhalmozódott időarányos kamatokkal (azaz az utolsó Kamatfizetési Nap és a Lejárat Előtti Visszaváltási Összeg megfizetésének napjáig – ezt a napot nem beleértve – terjedő időszakban |
„Lejárat Napja” | 2030. november 12. |
„Levendula Lakópark” | a Levendula lakópark a 30005/9. hrsz. számú ingatlanon épült fel, jelenleg címképzés alatt áll |
„MagNet Bank Zrt.” | MagNet Magyar Közösségi Bank Zrt. (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxx xx 00.) |
„MNB” | Magyar Nemzeti Bank |
„Munkanap” | A Munkanap olyan napot jelöl, amelyen a hitelintézetek, valamint a pénz- és devizapiacok Budapesten kifizetéseket, illetve elszámolásokat hajtanak végre, amennyiben az ilyen nap a Kibocsátónál is Munkanapnak számít, és amikor a KELER pénzátutalásokat és értékpapír transzfereket hajt végre. |
„Névérték” | 1 darab Kötvény névértéke 50.000.000,- Forint |
„Nem Megengedett Ügyletek” | Minden olyan ügylet vagy ügylet-együttes, konstrukció, ami önmagában vagy együttes hatásait tekintve alkalmas lehet arra, hogy azon vállalatcsoport tagjától, vagy a vállalatcsoportba tartozó vállalat tulajdonosától, illetve tulajdonosának közeli hozzátartozójától a Kötvény révén történő forrásbevonást valósítson meg, amelynek a Kibocsátó a csoporttagja. |
„Nerium Park” | a Nerium Park lakópark a 26276/1 hrsz. ingatlanon épül fel, természetben a HU-1139 Xxxxxxxx XXXX. xxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00. xxx alatt helyezkedik el |
„NKP” | az MNB által 2019. július 1-jén elindított Növekedési Kötvényprogram |
„NKP Tájékoztató” | MNB által megjelentetett „Tájékoztató a Növekedési Kötvényprogram feltételeiről” c. dokumentum |
„Okirat” | A Tpt. 7. § (2) bekezdése szerinti tartalmú, a dematerializált formában kibocsátott Kötvényekről kiállított, értékpapírnak nem minősülő okirat. |
„Pasadena 53 Invest Kft.” | Pasadena 53 Invest Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1066 Budapest, Xxxxxxxxx xxxx 00-00. xxxx.) |
„Paskal Garden” | a Paskal Garden lakópark a 31373/22. hrsz. számú ingatlanon épül fel, természetben a 1149/1141 Xxxxx Xxxxx u. 2. címen helyezkedik el |
„Xxxxxx Xxxx” | a Xxxxxx Xxxx lakópark a 31373/18 hrsz. illetve 31373/20 hrsz. ingatlanokon épül fel, természetben a Xxxxx Xxxxx u. 3. - Szugló u. 125/E-G. cím alatt helyezkedik el, amely cím jelenleg felülvizsgálat alatt van |
„Xxxxxx Xxxx II” | a Xxxxxx Xxxx XX lakópark egy tervezett beruházás, ami a 31373/18 hrsz. ingatlanon épül fel, természetben a Xxxxx Xxxxx u. 5.-Szugló u. 125/E cím alatt |
„PhoenArchitekt Kft.” | PhoenArchitekt Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00.) |
„Prospektus Rendelet” | Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2017/1129 Rendelete az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételkor vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetésekor közzéteendő tájékoztatóról és a 2003/71/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről |
„Ptk.” | 2013. évi V. törvény a Polgári Törvénykönyvről |
„Rendkívüli Visszaváltási Esemény” | A jelen Információs Dokumentum 13.43.1 bekezdésében meghatározott események. |
„Schweidel Investment Kft.” | Schweidel Investment Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00.) |
„Sedona 38 Invest Kft.” | Sedona 38 Invest Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00. xxxx.) |
„Sevilla 47 Invest Kft.” | Sevilla 47 Invest Korlátolt Felelősségű Társaság (cégjegyzékszám: 00-00-000000; székhely: 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00. xxxx.) |
„SunDell Estate Nyrt.” | a Kibocsátó elnevezése |
„Számviteli törvény” | a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény |
„SZIP” | szabályozott ingatlanbefektetési projekttársaság |
„SZIT” | szabályozott ingatlanbefektetési társaság |
„Szit. törvény” | a szabályozott ingatlanbefektetési társaságokról szóló 2011. évi CII. törvény |
„Tpt.” vagy „Tőkepiaci törvény” | A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény |
A Kibocsátó ügyvezető szerve a három tagból álló igazgatóság. Az igazgatóság tagjai Xxxxxxxxx Xxxxxx, Xxxxxxxxx Xxxxx és Xxxxxxxxxxx Xxxxxx. A Kibocsátó képviseletére és cégjegyzésére bármely igazgatósági tag egy másik igazgatósági taggal együttesen jogosult. Ennek megfelelően a jelen Információs Dokumentum 1. számú mellékletét képezi a Kibocsátó két igazgatósági tagjának mint felelős személyeknek nyilatkozata arról, hogy az Információs Dokumentumban szereplő információk az elvárható gondosság mellett, a lehető legjobb tudásuk szerint megfelelnek a tényeknek, és nem mellőzik azon körülmények bemutatását, amelyek befolyásolhatnák az információkból levonható fontos következtetéseket.
A Kibocsátó könyvvizsgálója a PKF Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság (székhely: 1025 Xxxxxxxx, Xxxxx xxxx 0. B. ép.; cégjegyzékszám: 00-00-000000; adószám: 10627383-2-41), a személyében felelős könyvvizsgáló Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx (lakcím: 2461 Tárnok, Pásztor köz 2.; anyja neve: Xxxxxxx Xxxxxxxxx).
3.1. A Kibocsátóra jellemző lényeges kockázatok bemutatása
SZIT formából eredő specifikus kockázatok
3.1.1. Szit. törvény szerinti feltételek nem teljesülése
A Kibocsátó 2020. július 31-i hatállyal szabályozott ingatlanbefektetési társaságként az adóhatósági nyilvántartásban rögzítésre került, amely forma rendkívül kedvezményes adózási elbírálásban részesül, feltéve, hogy az állami adóhatóság által SZIT-ként való nyilvántartásba vételt követően is maradéktalanul teljesülnek a Szit. törvény szerinti feltételek. Amennyiben a Szit. törvény előírásai nem teljesülnek maradéktalanul (például visszafizetési kötelezettséget keletkeztető idegen forrás aránya meghaladja az éves beszámolóban kimutatott ingatlanok és beruházások összértékének 65 %-át, vagy ingatlanportfólió nem éri el a mérlegfőösszeg 70 %-át, illetve a SZIT portfóliójában egyetlen ingatlan, vagy más SZIT-ben fennálló részesedés értéke meghaladhatja a SZIT számviteli jogszabályok szerinti mérlegfőösszegének a 30 %-át stb.) és a Szit. törvény szerinti határidőn belül nem tudja a Kibocsátó orvosolni a kialakult helyzetet, úgy az azzal a következménnyel járhat, hogy az állami adóhatóság törli a Kibocsátót a szabályozott ingatlanbefektetési társaságok közül, és a Kibocsátó a kedvező adószabályokat nem fogja tudni alkalmazni a jövőben.
Társaság üzletmenetéből eredő kockázatok
3.1.2. Generálkivitelezői kockázat
A Kibocsátó az általa értékesítendő, illetve bérbeadandó ingatlanokat nem saját maga építi, hanem erre bevonja a DakotaÉpítő Kft.-t mint generálkivitelezőt. A Kibocsátó valamennyi építési vállalkozási szerződését a DakotaÉpítő Kft.-vel kötötte meg.
A DakotaÉpítő Kft. végső tulajdonosai és a Kibocsátó végső tulajdonosai között átfedés van, illetve Xxxxxxxxx Xxxxxx, aki a Kibocsátó Igazgatóságának elnöke és Xxxxxxxxx Xxxxx aki az igazgatóságnak tagja, közvetve egyenként 11,3%-os részesedéssel rendelkeznek a DakotaÉpítő Kft.-ben. A tulajdonosi átfedés pozitív következménye, hogy az általában elvárható mértéknél nagyobb a közös érdek a vevők és bérlők felé való szerződésszerű teljesítésre, a lakások határidőben és jó minőségben történő átadására.
Azonban arra tekintettel, hogy nem diverzifikált a Kibocsátó által igénybe vett kivitelezői kör, a Kibocsátó a DakotaÉpítő Kft. pénzügyi stabilitásának és szerződésszerű teljesítésének jelentősen kitett.
3.1.3. Banki finanszírozás hatása
A Kibocsátó tevékenységét részben bankhitelből finanszírozhatja. Ha a Kibocsátó az adott hitelszerződésben vállalt kötelezettségeket, kovenánsokat, biztosítékokat nem vagy nem folyamatosan tudja teljesíteni vagy fenntartani, úgy érvényesítésre kerülhetnek a bank által lekötött biztosítékok, vagy a szerződés felmondásra kerülhet, és így esedékessé válhat a teljes kintlévő hiteltartozás.
A piaci standardoknak megfelelően, banki finanszírozás esetén a finanszírozó bank a saját javára jelzálogjoggal terhelheti meg a telket és a felépítményt, albetétesítést követően pedig az egyes lakásokat. A lakások birtokbaadásakor a Kibocsátónak gondoskodnia kell a korábban bejegyzett banki jelzálogjogok törléséről, amely komplexebbé és némileg időigényesebbé teheti az ingatlan-adásvétel folyamatát.
Mivel a Kibocsátó tevékenységét részben bankhitelből finanszírozhatja, ezért a Kibocsátó működésére és annak nyereségességére jelentős hatással bírhat a finanszírozási és kamatkörnyezet változása. Amennyiben a finanszírozási és/vagy kamatkörnyezet a Kibocsátó számára hátrányosan változik, akkor ez emelheti a Kibocsátó által a hitelösszegek után fizetendő kamat összegét, átmeneti vagy hosszantartó finanszírozási nehézségeket okozhat, eredményezheti a hitelezők megemelkedett költségeinek részleges vagy teljes áthárítását a Kibocsátóra, illetve szükségessé teheti a refinanszírozást, amelynek lehetősége és feltételei akár kedvezőtlenül is alakulhatnak az aktuális piaci helyzetben.
3.1.4. Változékony likviditási helyzet
A Kibocsátónak az épületépítési projektek szervezésekor jelentős a finanszírozási igénye, így ezen szakasz során a Kibocsátó jelentős likviditási kockázatnak van kitéve. A Kibocsátó bérbeadási tevékenysége azonban már nem hordozza ezt a kockázatot. A jelenleg folyó építési projektek a tervek szerint legkésőbb 2022. évére fejeződnek be és a Kibocsátó, illetve a SZIP-ek által tulajdonolt ingatlanok bérbeadása ekkor kezdődik meg. Azonban a likviditási kockázat ezen ciklikusságával később is számolni kell, amikor a Kibocsátó új épületépítési projekt szervezésébe fog (pl. Xxxxxx Xxxx II).
3.1.5. Pótmunkából eredő többletköltségek
A Ptk. rendelkezései értelmében (i) a vállalkozó köteles elvégezni az utólag megrendelt, különösen tervmódosítás miatt szükségessé váló munkát is, ha annak elvégzése nem teszi feladatát aránytalanul terhesebbé (pótmunka), illetve (ii) amennyiben a felek átalánydíjban állapodtak meg, a vállalkozó az átalánydíjon felül a pótmunka ellenértékét igényelheti. A Kibocsátó építési vállalkozási szerződései átalánydíjasak, ezért pótmunka esetén az eredetileg kalkulált építési költségek megnövekednek, amely kihatással van a Kibocsátó eredményességére.
Az ingatlanok vonatkozásában a Kibocsátó partnerei (a tervezési, illetve építési vállalkozók) vállalják a megfelelő biztosítás megkötését a Kibocsátóval kötött vállalkozási szerződésekben, amelyekben jellemzően a Kibocsátó (illetve annak jogelődjei) vagy mint együttbiztosított, vagy mint biztosított megjelölésre kerül. Amennyiben a Kibocsátó partnere megszegi a szerződésben vállalt kötelezettségét és nem köt biztosítást, úgy az ebből eredő károkat a Kibocsátó érvényesítheti partnerével szemben, azonban az ingatlanvásárlók felé a Kibocsátó lesz köteles helytállni, ha a biztosítással nem fedezett
esemény következtében nem tudja a Kibocsátó teljesíteni a lakásvásárlókkal vagy lakásbérlőkkel szemben vállalt szerződéses kötelezettségeit. Amennyiben a Kibocsátóval szerződött és a szükséges biztosítás megkötését elmulasztó vállalkozó nem rendelkezik megfelelő saját fedezettel, amelyből kielégíthetné a Kibocsátót, úgy a Kibocsátónak a lakásvásárlók vagy lakásbérlők felé teljesített kifizetései nem térülnek meg, és szélsőséges esetben ez akár a Kibocsátó fizetésképtelenségét vagy azzal fenyegető helyzetet is eredményezhet.
3.1.7. Bankgaranciák lehívásának kockázata
A Kibocsátó a XIV. kerületi önkormányzattal kötött szerződésben vállalt olyan kötelezettséget az önkormányzattal szemben amely kötelezettség biztosítékául az önkormányzat bankgaranciát kért, melyet 80.000.000 Forint értékben jelenleg is fenntart Kibocsátó (fedezet MagNet Bank Zrt. elkülönített számláján). Ha a bankgarancia lehívásra kerül, akkor a Kibocsátó köteles a lehívott összeget megfizetni a MagNet Bank Zrt. részére, amely csökkenti a Kibocsátó készpénzállományát és likviditási kockázatnak teszi ki a Kibocsátót.
Általános piaci és iparági kockázatok, amelyek hatnak a Kibocsátó működésére
3.1.8. COVID-19 járvány alakulása
Jelen Információs Dokumentum keltekor a COVID-19 világjárvány jelentősen hátrányos gazdasági hatásokat gyakorolt a gazdaság számos szektorára, és ezen hatások jelenleg még nem számszerűsíthetők, illetve prognosztizálhatók. A Kibocsátó véleménye szerint mind kínálati, mind keresleti kockázatok is felmerülnek.
Kínálati kockázatok: Az építőipari beruházások tömeges leállítására még nem került sor Magyarországon, folyik a munkavégzés a legtöbb építkezésen. A Kibocsátó építkezései is zavartalanul folynak, munkaerőhiány mindeddig nem lépett fel. Azonban egy esetleges építkezési korlátozás bevezetése, illetve a járvány miatt esetleg kieső munkavállalói kapacitáscsökkenés megnövelheti a kivitelezés idejét, és a lakások műszaki készültsége és átadási ideje későbbre tolódhat ki. A határok európai szintű lezárásai az építkezések alapanyag ellátását hátráltathatják mind megnövekedett beszerzési idők, mind megnövekedett beszerzési költségek vonatkozásában.
Keresleti kockázatok: Az ingatlanok eladási árán még nem érződik a járvány hatása, azonban a bérleti díjak már most csökkenő tendenciát kezdtek mutatni. Tekintettel arra, hogy a szolgáltató szektorban dolgozók közül sokan elvesztették a munkájukat, valószínűsíthető, hogy a fizetőképes lakásvásárlók köre csökken, így a lakások értékesítése megnehezedik, várhatóan az értékesítés időtartama megnő, vagy számolni kell akár azzal is, hogy alacsonyabb áron történhet csak meg az értékesítés.
A fentieken túlmenően a COVID-19 világjárvány a Kibocsátó ingatlanbérbeadási tevékenységét is hátrányosan befolyásolja.
Idegenforgalmi kockázat: A szokásos piaci kockázaton túlmenően a koronavírus világjárvány és ebből fakadóan a turizmus volumenének a korábbiaktól jelentősen elmaradó volumene az idegenforgalom terén is jelentős visszaesést eredményez, ami kedvezőtlen hatással járhat a Kibocsátó tulajdonát képező ingatlant bérlő üzemeltető és a Kibocsátó ebből származó bevételeire.
Kereskedelmi ingatlanok bérbeadásával kapcsolatos kockázat: A Kibocsátó eredményességét szintén befolyásolhatja a bérbevevői szokások esetleges változása, különös tekintettel a home office térnyerésére a világjárvány következtében, amely
hátrányosan hathat a Kibocsátó tulajdonában lévő Dessewffy Investment Kft. üzlet- és irodahelységeinek bérbeadására és azok jövőbeli fejlesztésének esetleges volumenére.
A járvány lefolyásának időtartama egyelőre nem becsülhető meg, ahogy az sem, hogy mennyi idő alatt áll helyre a gazdaság Magyarországon. Azonban minél hosszabb ideig tart a járvány, annál nagyobb mértékben hat negatívan a Kibocsátó eredményességére.
Hátrányos tényező lehet a munkaerőhiány további alakulása. A bizonytalan emberi erőforrások miatt az alvállalkozók munkájának minősége sok esetben romló tendenciát mutat, a vállalási határidők hosszabbodnak és gyakoriak a határidő csúszások az építőiparban. A minőségi hibák javításának költségei, a határidőcsúszás miatti kötbérigények mind rontják a Kibocsátó nyereségességét. A Kibocsátó mindent megtesz annak érdekében, hogy segítse a DakotaÉpítő Kft.-t abban, hogy a megbízható és tapasztalt alvállalkozói gárdáját megtartsa, stabil kapcsolatrendszert alakítson ki velük, és érdekeltté tegye őket a további együttműködésben, azonban teljes mértékben nem zárható ki, hogy a munkaerőhiány a jövőben kihatással lesz a Kibocsátó működésére.
Bár az elmúlt években a budapesti lakáspiacon az ingatlanok vételárának jelentős növekedése volt megfigyelhető, nem zárható ki a lakásárakban bekövetkező csökkenés, amely a növekvő építőipari költségek mellett, hátrányos hatással lehet a Kibocsátó eredményességére.
3.1.11. Bérleti díjak alakulása
A budapesti lakáspiacon a bérleti díjaknak szintén jelentős növekedése volt megfigyelhető, sokan vásároltak lakóingatlant befektetési céllal, ezért nem zárható ki, hogy a bérbe adható ingatlanok számának növekedése a bérleti díjak csökkenését fogja maga után vonni, amely hatással lehet a Kibocsátó eredményességére is, hiszen csökkenhet a befektetési célból lakást vásárlók köre, illetve a Kibocsátó tulajdonába kerülő és a Kibocsátó által bérbe adandó ingatlanok is alacsonyabb bérleti díj mellett adhatóak csak ki.
Amennyiben a piaci verseny esetleg erősödik és a Kibocsátó nehezebben tudja értékesíteni az ingatlanokat vagy az ingatlanok eladási árát kell csökkentenie ahhoz, hogy versenyképességét megtartsa, illetve, ha az ingatlanpiacon a fizetőképes kereslet esetleg csökken és ez szintén azt eredményezi, hogy olcsóbban tudja csak értékesíteni a Kibocsátó az ingatlanokat vagy hosszabb ideig tart az értékesítés ideje, úgy ezen tényezők mind rontják a Kibocsátó eredményességét.
3.1.13. Esetleges ÁFA változás hatása
Új építésű lakásokat 2019 év végéig 5% általános forgalmi adóval lehetett megvásárolni, 2020. januárjától kezdődően viszont 27%-ra változott az új ingatlan vételárának adó tartalma, amely ÁFA változás a lakások vételárát növelte és ezáltal eladásukat nehezítette, így a Kibocsátó lakásai iránti keresletre kihatással volt.
A Kibocsátó lakásai iránti keresletet szintén negatívan befolyásolja a koronavírus járvány okozta gazdasági helyzet, ugyanakkor a hátrányos következményeket jelentősen befolyásolta az általános 5%-os lakásáfa visszavezetésére vonatkozóan 2021. január 1-én hatályba lépett jogszabály-módosítás, amely alapján 2022-ig újra 5% lesz az ÁFA az új
építésű lakásokra, továbbá azokra a lakásokra, amelyekre eddig az időpontig megkapják az építési engedélyt, egészen 2026 végéig alkalmazható lesz az 5 %-os áfamérték.
3.1.14. A tevékenység végzéséhez szükséges engedélyekkel összefüggő kockázatok
Lakóingatlanok építése, értékesítése és birtokba adása az illetékes önkormányzat építésügyi hatósága által kiadott építési- és használatbavételi engedélyhez kötött. Az engedélyezési eljárás során előírásra kerülnek az engedélyek kiadásának feltételei, ideértve további szakhatóságoktól történő engedélyek, hozzájárulások beszerzését (pl. katasztrófavédelem, ÁNTSZ, közműszolgáltatók stb.), valamint a használatba vételi engedély kiadását megelőző szemlét. Az engedélyezési eljárás elhúzódása, az engedélyezést érintő valamely jogszabály módosulása, illetve valamely előírt feltételnek csak jelentős többletköltséggel történő teljesítése kihat a Kibocsátó eredményességére.
3.1.15. Építési költségek emelkedése
A jelenlegi magas építési költségek esetleges további emelkedése mindenképpen hátrányosan érintheti az ingatlan piacot, mivel azok mind a lakás bérleti díjak, mind a lakás vételárak további emelkedéséhez vezethetnek. Ez befolyásolhatja a kereslet alakulását, amely érinti a Kibocsátó eredményességét, illetve a magasabb építési költségek csökkentik a Kibocsátó jövedelmezőségét.
3.1.16. Fejleszthető ingatlanok számának alakulása
Az elmúlt években növekvő beruházási kedv következményeként egyfelől csökkent a piacon lévő, fejlesztésre alkalmas ingatlanok száma, másrészről nőtt az új építésű, eladásra szánt lakóingatlanok száma. Bár a Kibocsátó megítélése szerint az új építésű lakóingatlanok iránti kereslet továbbra is meghaladja a piaci kínálatot, nem garantálható, hogy ez a piaci tendencia hosszú távon fennmarad. Az új építésű lakóingatlanok iránti kereslet csökkenése növelheti az ingatlanok átlagos eladási idejét, amely kihatással lehet a Kibocsátó eredményességére.
3.1.17. Támogatási szabályok változása
A lakáscélú állami támogatásokra, a családi otthonteremtési kedvezményre vonatkozó szabályok változásának közvetlen kihatása van a Kibocsátó jövedelemtermelő képességére, mert ezen szabályok módosítása befolyással bír a lakáspiaci keresletre.
3.1.18. Adózási szabályok változásának kockázata
A Kibocsátó pénzügyi helyzetére és eredményességére az adózási szabályok változása hatást gyakorolhat. Az adózási jogszabályok változása nem csupán a Kibocsátó adójogi helyzetét, hanem a Kötvények tulajdonosainak helyzetét is hátrányosan érintheti.
3.1.19. Késedelem következménye
Amennyiben akár a használatbavételi engedély megszerzésének elhúzódása, vagy bármilyen egyéb ok azt eredményezi, hogy a Kibocsátó nem tudja az általa felépíteni vállalt ingatlanokat a szerződésekben vállalt határidőben birtokba adni a vevők részére, úgy a Kibocsátónak kötbér fizetési kötelezettsége keletkezik a szerződések szerint. Továbbá előfordulhat olyan eset is, hogy a vásárlók jogosulttá válnak elállni a szerződéstől, amely esetben az általuk kifizetett vételárat (vevőelőleget) a Kibocsátónak vissza kell fizetnie, valamint felléphetnek a lakásvásárlók akár kártérítés megfizetésének igényével is a Kibocsátóval szemben. Ezen követelések, igények felmerülésekor a Kibocsátónak jelentős likviditási teherrel, illetve többletköltségekkel kell majd számolnia, amely kihat az eredményességére.
3.2. Kötvényekre vonatkozó kockázatok
3.2.1. A Kötvényekbe történő befektetés szabályozása
Egyes befektetők befektetési tevékenységüket jogszabályok és egyéb előírások alapján végezhetik, illetve ezen tevékenységüket egyes hatóságok ellenőrzik és felügyelik. A Kötvénytulajdonosoknak ajánlott saját jogi tanácsadójukkal konzultálniuk és egyértelműen megbizonyosodni arról, hogy a Kötvényekbe történő befektetés megfelel a tevékenységére vonatkozó jogszabályoknak és egyéb előírásoknak.
A Kötvényekkel kapcsolatban elért jövedelem adózására a jelen Információs Dokumentum
keltekor hatályos jogszabályok a jövőben megváltozhatnak.
3.2.3. Likviditás és másodlagos piac hiánya
A magyarországi vállalati kötvények piacára – különösen a tőzsdén kívüli piacra – a likviditás hiánya jellemző, ezért az állampapírokhoz viszonyítva jóval magasabb a Kötvények likviditási kockázata. A Kötvények XBond piacra történő regisztrációját követően sem garantálható, hogy a Kötvények ezen platformon teljesített forgalma a Kötvényeknek kellő likviditást képes biztosítani. Ez azt jelentheti, hogy a Kötvénytulajdonos – amennyiben a Kötvények iránt vevői oldalon ajánlat jelenik meg a rendszerben – a futamidő lejárta előtt esetlegesen csak árfolyamveszteséggel tudja eladni Kötvényét.
3.2.4. Piaci hozamok elmozdulása
A Kötvények piaci árfolyama számos különböző tényezőtől függ. A Kötvénytulajdonosnak kockázatot jelenthet a piaci árfolyamok kedvezőtlen alakulása, ugyanis általános piaci hozamemelkedés esetén a Kötvények árfolyama esni fog. Amennyiben tehát a Kötvénytulajdonos nem tartja meg lejáratig a Kötvényeket, úgy elképzelhető, hogy ilyen esetben veszteséget realizál.
3.2.5. Devizaárfolyam kockázat
Abban az esetben, ha a Kötvénytulajdonos a Kötvények devizanemétől eltérő devizában tartja nyilván befektetéseit, akár árfolyamveszteséget is elkönyvelhet. Amennyiben ugyanis a Kötvénytulajdonos nyilvántartási devizája felértékelődik a Kötvény devizájához képest, akkor csökken a Kötvényeken a Kötvénytulajdonos devizájában kifejezett realizálható hozam, csökken a Kötvények tőkeösszegének a Kötvénytulajdonos devizájában kifejezett értéke, valamint csökken a Kötvényeknek a Kötvénytulajdonos devizájában kifejezett piaci értéke.
3.2.6. Fix kamatozás kockázata
A kibocsátott Kötvények fix kamatozásúak. A fix kamatozású Kötvényekbe történő befektetés azt a kockázatot hordozza, hogy a befektetést követően bekövetkezett piaci hozamváltozások kedvezőtlenül érinthetik a Kötvénytulajdonos befektetésének piaci értékét. Ezen kívül emelkedő infláció esetén a fix kamatfizetések reálértéke csökkenhet.
3.2.7. Vagyoni biztosítás hiánya
A Kötvényekre nem terjed ki a Befektető-védelmi Alap (vagy más hasonló biztosítás, így az Országos Betétbiztosítási Alap) védelme, ezért a Kibocsátónak a Kötvényekkel kapcsolatos esetleges nem teljesítése esetére harmadik személy helytállásában nem lehet bízni.
A Kötvények vásárlása vagy eladása esetén a Kötvények jelenlegi árával kapcsolatban különféle járulékos költségek merülhetnek fel (beleértve a tranzakciós díjakat és jutalékokat). Ezek a járulékos költségek jelentősen csökkenthetik vagy akár kizárhatják a Kötvények nyereségességét. Továbbá az ilyen, a Kötvények megvásárlásához közvetlenül kapcsolódó költségeken túl a Kötvénytulajdonosoknak figyelembe kell venniük a monitoring költségeket (például a felügyeleti díjakat) is. A Kötvényekbe történő befektetés előtt a leendő befektetőknek tájékozódniuk kell a vásárlás során felmerülő minden további költségről, a Kötvények letéti őrzéséről vagy eladásáról.
3.2.9. A Kötvények nem biztosítottak
A Kötvénnyel kapcsolatosan kizárólag a Kibocsátó vállal felelősséget. A Kötvények eszközökkel nem fedezettek. Amennyiben a Kibocsátó nem tudja teljesíteni a Kötvény alapján fennálló kamat-, illetve tőketörlesztési kötelezettségeit a befektető egészben vagy részben elveszítheti a befektetése értékét.
3.2.10. A Kötvények hitelminősítési kockázata
A hitelminősítések nem tükrözik a struktúra és a piaci kockázatok potenciális hatásait és más olyan tényezőket, amelyek befolyásolhatják a Kötvények likviditását vagy piaci értékét. A hitelminősítés nem ajánlás értékpapírok vásárlására, eladására, vagy tartására. A hitelminősítő intézet bármikor felülvizsgálhatja, felfüggesztheti vagy visszavonhatja a minősítést. Hátrányosan befolyásolhatja a Kötvények likviditását és piaci értékét, ha a Kibocsátó már nem tart fenn hitelminősítést, vagy ha valamely hitelminősítő intézet visszavonja, felfüggeszti vagy csökkenti a Kibocsátó vagy a Kötvények hitelminősítését, vagy ha ilyen visszavonás, felfüggesztés, vagy leminősítés várható (vagy bármely hitelminősítő intézet a Kibocsátó vagy a Kötvények hitelminősítését a „hitelfigyelő” státuszra helyezi a leminősítés, felfüggesztés vagy visszavonás mérlegelésekor).
3.2.11. Kötelezettségvállalások megsértése
Amennyiben a Kibocsátó megsérti a Kötvényekhez kapcsolódó kötelezettségvállalásait, úgy akár sor kerülhet a Kötvények idő előtti visszaváltásának kötelezettségére, amely esetben nincs biztosíték arra, hogy a visszaváltáshoz szükséges pénzeszköz rendelkezésre áll a Kibocsátónál.
3.3. A Kibocsátó kockázatkezelési mechanizmusainak bemutatása
A Kibocsátó Igazgatósága tudomással bír a fenti kockázatokról, a fent meghatározott kockázatokat folyamatosan figyelemmel kíséri és szükség szerint a nemzetközi szabványoknak megfelelő és a legjobb iparági gyakorlatokon alapuló belső kockázatkezelési eljárásokat tart fenn és alkalmaz.
A kockázatkezelési elvek és folyamatok meghatározása a Kibocsátó Igazgatóságának feladata. Elsődleges cél a kockázatok időben minél hamarabb történő feltárása és azok hatékony és gyors kezelése. A kockázatkezelés hatékony és gyors megvalósítása érdekében, a Kibocsátó rendszeres vezetői értekezleteket tart, amelyek során nem csak feltárásra és értékelésre kerülnek a Kibocsátó eredményességére ható lehetséges kockázatok, hanem vezetői döntés születik azok kezelési mechanizmusaira vonatkozóan is.
A kockázatkezelés többszintű rendszerben történik. Az Igazgatóság által meghatározott folyamatok és elfogadott belső szabályok végrehajtását az Igazgatóság elnöke felügyeli és gondoskodik arról, hogy a szervezeti egységek megismerjék és folyamatosan betartsák ezeket és erről rendszeresen beszámoljanak részére.
4. A KIBOCSÁTÓ ÁLTALÁNOS BEMUTATÁSA
4.1. Céginformációk a Kibocsátóról
A Kibocsátó neve: | SunDell Estate Nyilvánosan Működő Részvénytársaság |
A Kibocsátó cégbejegyzésének helye: | Fővárosi Törvényszék Cégbírósága |
A Kibocsátó cégjegyzékszáma: | 00-00-000000 |
A Kibocsátó székhelye: | 1066 Xxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxx 00-00. fszt. |
A Kibocsátó cégbejegyzésének időpontja: | 2018. december 31. |
A Kibocsátó tevékenységének időtartama: | Határozatlan |
A Kibocsátó jogi formája: | Nyilvánosan Működő Részvénytársaság |
A Kibocsátó működésére irányadó jog: | Magyar jog |
A Kibocsátó telefonos elérhetősége: | x00 0 00 00 000 |
A Kibocsátó 5%-ot meghaladó tényleges tulajdonosa(i): 37,24 %-ban a GOPD Nyrt. 10,46 %-ban a Copa Carpa Kft. (Copa Carpa Kft. közvetlen tulajdonosa 50%-ban a Gaudetti ingatlan Kft. és 50%-ban az Oregon 21 Ingatlan Kft., mely társaságok közvetlen tulajdonosa 100%-ban a GOPD Nyrt.) 10,25%-ban a Gropell Invest Zrt. 9,21 %-ban a Green-Rose Kft. Xxxxxxxxx Xxxxxx xx Xxxxxxxxx Xxxxx, a Kibocsátó igazgatóságának tagjai, továbbá testvéreik Xxxxxxxxx Xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx Xxxxxx x GOPD Nyrt.-n és a Copa Carpa Kft.-n keresztül egyenként 9,51% közvetett részesedéssel rendelkeznek. A Kibocsátóban jelenleg fennálló közkézhányad 32,85%. A Kibocsátó 5%-nál nagyobb tulajdoni részesedéssel bíró részvényesei a tulajdoni arányaiktól eltérő szavazati jogokkal nem rendelkeznek. | |
4.2. Cégstruktúra, szervezeti felépítés
4.2.1. A vállalatcsoport és a jelentős leányvállalatok bemutatása
A Kibocsátó jelenleg is nyolc társaságnak a tulajdonosa, amely társaságok közül immár öt
SZIP-ként került nyilvántartásba vételre.
(i) Alhambra 36 Invest Kft.
Az Alhambra 36 Invest Kft. 2019. október 4-én került bejegyzésre, egyedüli tulajdonosa a Kibocsátó.
Az Alhambra 36 Invest Kft. alapításkor 5.000.000 Forint jegyzett tőkével jött létre. A társaság alapítója a társaság jegyzett tőkéjét 2019. október 24-én 205.000.000, Forintra emelte akként, hogy az Alhambra 36 Invest Kft. 5.000.000 Forintos, kizárólag pénzbeli
hozzájárulásból álló jegyzett tőkéjét 200.000.000 Forint pénzbeli hozzájárulással 205.000.000 Forintra emelte tőketartalékba pedig 1.600.000.000 Forintot fizetett be. A tőkeemelés és a tőketartalék teljes összege arra szolgált, hogy a SZIP ingatlanokat vásároljon a Kibocsátótól.
(ii) Bryce 42 Invest Kft.
A Bryce 42 Invest Kft. 2019. október 7-én került bejegyzésre, egyedüli tulajdonosa a Kibocsátó.
A Bryce 42 Invest Kft. alapításkor 5.000.000 Forint jegyzett tőkével jött létre. A társaság alapítója a társaság jegyzett tőkéjét 2019. október 24-én 205.000.000 Forintra emelte akként, hogy a Brxxx 02 Invest Kft. 5.000.000 Forintos, kizárólag pénzbeli hozzájárulásból álló jegyzett tőkéjét 200.000.000 Forint pénzbeli hozzájárulással 205.000.000 Forintra emelte tőketartalékba pedig 1.400.000.000 Forintot fizetett be. A tőkeemelés és a tőketartalék teljes összege arra szolgált, hogy a SZIP ingatlanokat vásároljon a Kibocsátótól.
(iii) Pasadena 53 Invest Kft.
A Pasadena 53 Invest Kft. 2019. október 7-én került bejegyzésre, egyedüli tulajdonosa a Kibocsátó.
A Pasadena 53 Invest Kft. alapításkor 5.000.000 Forint jegyzett tőkével jött létre. A társaság alapítója a társaság jegyzett tőkéjét 2019. október 24-én 205.000.000 Forintra emelte akként, hogy a Pasadena 53 Invest Kft. 5.000.000 Forintos, kizárólag pénzbeli hozzájárulásból álló jegyzett tőkéjét 200.000.000 Forint pénzbeli hozzájárulással 205.000.000 Forintra emelte, tőketartalékba pedig 2.000.000.000 Forintot fizetett be. A tőkeemelés és a tőketartalék teljes összege arra szolgált, hogy a SZIP ingatlanokat vásároljon a Kibocsátótól.
(iv) Sedona 38 Invest Kft.
A Sedona 38 Invest Kft. 2019. október 7-én került bejegyzésre, egyedüli tulajdonosa a
Kibocsátó.
A Sedona 38 Invest Kft. alapításkor 5.000.000 Forint jegyzett tőkével jött létre. A társaság alapítója a társaság jegyzett tőkéjét 2019. október 24-én 205.000.000 Forintra emelte akként, hogy a Sedona 38 Invest Kft. 5.000.000 Forintos, kizárólag pénzbeli hozzájárulásból álló jegyzett tőkéjét 200.000.000 Forint pénzbeli hozzájárulással 205.000.000 Forintra emelte, tőketartalékba pedig 1.400.000.000 Forintot fizetett be. A tőkeemelés és a tőketartalék teljes összege arra szolgált, hogy a SZIP ingatlanokat vásároljon a Kibocsátótól.
(v) Sevilla 47 Invest Kft.
A Sevilla 47 Invest Kft. 2019. október 7-én került bejegyzésre, egyedüli tulajdonosa a Kibocsátó.
A Sevilla 47 Invest Kft. alapításkor 5.000.000 Forint jegyzett tőkével jött létre. A társaság alapítója a társaság jegyzett tőkéjét 2019. október 24-én 205.000.000 Forintra emelte akként, hogy a Sevilla 47 Invest Kft. 5.000.000 Forintos, kizárólag pénzbeli hozzájárulásból álló jegyzett tőkéjét 200.000.000 Forint pénzbeli hozzájárulással 205.000.000 Forintra emelte, tőketartalékba pedig 1.600.000.000 Forintot fizetett be. A tőkeemelés és a tőketartalék teljes összege arra szolgált, hogy a SZIP ingatlanokat vásároljon a Kibocsátótól.
(vi) Dessewffy Investment Kft.
A Dessewffy Investment Kft. 2015. április 3-án került bejegyzése, 2020. december 16-a óta egyedüli tulajdonosa a Kibocsátó. A Dessewffy Investment Kft. jelentős üzlet- és irodahelység portfólióval rendelkezik, így a Kibocsátó céljai között szerepel ezen ingatlanok bérbeadása a közvetlen tulajdonos Dessewffy Investment Kft.-n keresztül.
(vii) Filemon Invest Kft.
A Filemon Invest Kft. 2021. január 25-én került bejegyzésre, egyedüli tulajdonosa a Kibocsátó. A Filemon Invest Kft. létrehozásának célja a Xxxxxx Xxxx II projekt fejlesztéséhez szükséges ingatlan megvásárlása a Kibocsátótól.
(viii) Catanum Invest Kft.
A Catanum Invest Kft. 2021. január 25-én került bejegyzésre, egyedüli tulajdonosa a Kibocsátó. A Catanum Invest Kft. létrehozásának célja a Budapest XIII. kerületében 4000 m2 körüli fejlesztési ingatlan megvásárlása a Kibocsátótól.
4.2.2. A Kibocsátó jelentős leányvállalatainak, részesedéseinek rövid bemutatása
A Kibocsátó az alábbi társaságokban rendelkezik közvetlen tulajdonosi részesedéssel:
A Kibocsátó leányvállalatai | ||||
Név | Fő üzleti tevékenység | Bejegyzés országa | Közvetett és Közvetlen részesedés | A Kibocsátó részesedése |
Alhambra 36 Invest Kft. | Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése | Magyarország | Közvetlen | 100 % |
Bryce 42 Invest Kft. | Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése | Magyarország | Közvetlen | 100 % |
Pasadena 53 Invest Kft. | Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése | Magyarország | Közvetlen | 100 % |
Sedona 38 Invest Kft. | Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése | Magyarország | Közvetlen | 100 % |
A Kibocsátó leányvállalatai | ||||
Név | Fő üzleti tevékenység | Bejegyzés országa | Közvetett és Közvetlen részesedés | A Kibocsátó részesedése |
Sevilla 47 Invest Kft. | Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése | Magyarország | Közvetlen | 100 % |
Dessewffy Investment Kft. | Saját tulajdonú ingatlan adásvétele | Magyarország | Közvetlen | 100 % |
Filemon Invest Kft. | Épületépítési projekt szervezése | Magyarország | Közvetlen | 100 % |
Catanum Invest Kft. | Épületépítési projekt szervezése | Magyarország | Közvetlen | 100 % |
SunDell Estate Nyrt.
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Alhambra 36
Invest Kft.
Bryce 42 Pasadena Sedona Sevilla 47 Dessewffy Invest 53 38 Invest Investment Kft. Invest Kft. Invest Kft. Kft. Kft.
Filemon Invest Kft.
Catanum Invest Kft.
Külső szervezeti ábra
Auditbizottság
Felügyelőbizottság
Igazgatóság
Közgyűlés
SunDell Estate Nyrt.
Belső szervezeti ábra
4.3. Lényeges szabadalmak, licencek, ipari, kereskedelmi vagy pénzügyi szerződések vagy gyártási eljárások rövid bemutatása
A Kibocsátó és a leányvállalatai jelenleg nem rendelkeznek szabadalmakkal, valamint licenciákkal, továbbá nem végeznek olyan tevékenységet, amelyek szabadalmakat, illetve licenciákat eredményezhetnek.
A Kibocsátó és a leányvállalatai nem rendelkeznek védjegyekkel.
4.3.3. Egyéb ipari, kereskedelmi vagy pénzügyi szerződések vagy gyártási eljárások
4.3.3.1. Kereskedelmi szerződések
A Kibocsátó tevékenységét érdemben befolyásoló kereskedelmi szerződések a projektek kivitelezéséhez kapcsolódó tervezési, illetve építési vállalkozási szerződések. A tervezési szerződések nemcsak az épületek esztétikai megtervezését, hanem – a fent említettek mentén – a szükséges engedélyezési dokumentáció előkészítését is lefedik, így a beruházások hatósági engedélyezése, azaz a kivitelezés megkezdése nagy mértékben függ a tervezési szerződések megfelelő teljesítésétől.
4.3.3.2. Pénzügyi szerződések
A Kibocsátó jogelődei (F.Xxxxx Xngatlan Zrt., GreenVillage Zrt.) által kötött pénzügyi szerződések a Kibocsátó fő tevékenységéhez kapcsolódó finanszírozási szerződések, amelyek révén a Kibocsátó (illetve jogelődjei) egyrészt a Kibocsátó fő tevékenységének megkezdéséhez szükséges építési telkek megvásárlását, másrészt magát az építési vállalkozási munkálatok megvalósítását finanszírozza.
A Kibocsátó jogelődjei által a MagNet Bank Zrt.-vel, mint finanszírozóval a tárgyidőszakban kötött finanszírozási szerződései a Levendula Lakópark, Nerium Park, Xxxxxx Xxxx és Paskal Garden projektekhez szükséges ingatlanok megvásárlásához, valamint az ingatlanokon megvalósított építkezések vállalkozási díjához nyújtottak fedezetet. A szerződések alapján összesen kb. 6 milliárd Forint került folyósításra a Kibocsátó jogelődjei részére. Ezen felül a Kibocsátó jogelődje, a F.Xxxxx Xxxxxxxx Xrt. 9 millió Euró kölcsönben részesült magánszemély hitelezőtől a Paskal Garden B épületének finanszírozásához. E hiteleket a Kibocsátó, illetve jogelődjei még a szerződések szerinti lejárat előtt, jelen Információs Dokumentum keltéig maradéktalanul törlesztette a hitelezők felé.
A Kibocsátó továbbá egy bankgaranciát is hatályban tart, amely a XIV. kerületi önkormányzattal kötött településrendezési szerződés alapján vállalt óvodaépítési feladatokhoz (kétszer 80.000.000 Forint értékben, amelyek 2022. június 30. illetve augusztus 1. napjáig érvényesek – a második 80.000.000 értékű bankgarancia hatályba lépésének feltétele, hogy az első bankgaranciát a XIV. kerületi önkormányzat a MagNet Bank Zrt. részére visszaadja).
4.4. Alkalmazottak
A Kibocsátó a 2019. és 2020. naptári években nem foglalkoztatott alkalmazottat.
5. A KIBOCSÁTÓ ÜZLETI TEVÉKENYSÉGÉNEK BEMUTATÁSA
5.1. A Kibocsátó működése
A Kibocsátó fő tevékenysége építési beruházások megvalósítása, lakóépületek építtetése, értékesítése, valamint bérbeadása.
A Kibocsátó az építési beruházásokat saját tulajdonú, beépítetlen ingatlanokon hajtja végre. A beépítetlen telkeket a Kibocsátó megvásárolja, azokon tulajdont szerez, majd tevékenysége a később eladásra, illetve bérbeadásra szánt ingatlanok megépítésére vonatkozó projektek megvalósítására korlátozódik, valamint a lakások, irodák, üzletek, egyéb helyiségek értékesítésére, illetve bérbeadására.
5.2. A Kibocsátó főbb tevékenységi köreinek/termékeinek és/vagy szolgáltatásainak ismertetése
Az építési projektek során a Kibocsátó bíz meg harmadik feleket az épületek tervezésével és a hatósági engedélyezési dokumentáció elkészítésével, a hatáskörrel rendelkező építésügyi hatóságok a Kibocsátónak mint engedélyesnek adják meg a vonatkozó építési engedélyeket. A tervezési feladatok elvégzésére a Kibocsátó minden projekt tekintetében más-más tervező vállalkozást bízott meg.
Az építési projektek kivitelezésére a Kibocsátó köti meg a szükséges építési vállalkozási szerződéseket – a Kibocsátó valamennyi beruházását a DakotaÉpítő Kft.-vel valósítja meg, amely bár adójogilag nem kapcsolt vállalkozás, de tulajdonosi struktúrája átfedésben van a Kibocsátóéval. Az építési vállalkozási szerződések jellemzően 2-3 éves építési időszakra jönnek létre, a vállalkozási díjat a felek előre rögzítik. Jellemző azonban, hogy az építési vállalkozási szerződéseket tervmódosítások miatti pótmunkák miatt módosítják, mind a vállalkozási díj, mind a tervezett műszaki átadás véghatárideje tekintetében.
A Kibocsátó jellemzően még az épületek műszaki átadása (azaz, a vállalkozó által 100% készültségi fokra történő elkészítés és a Kibocsátó részére teljesítettként történő átadás) előtt értékesíti az épületekben kialakítandó lakásokat. Ezeket az ingatlan adásvételi szerződéseket a Kibocsátó jellemzően úgy köti meg, hogy a lakások birtokbaadását meghatározott időpontra vállalja, amelynek elmulasztása kötbérfizetési kötelezettséggel jár.
A Kibocsátó az ingatlanok értékesítésére ingatlan közvetítő vállalkozásokat bíz meg.
A Kibocsátó a Paskal Gardenben (ld. alább) található lakások egy részét a 100%-os tulajdonában álló SZIP-eknek értékesítette abból a célból, hogy az épületek műszaki átadás- átvételét követően, a vonatkozó engedélyek birtokában a SZIP-ek a lakásokat bérbe adhassák.
A Kibocsátó a Xxxxxxxxxx xxxx 00. alatt található ingatlant hotel üzemeltetőnek adja bérbe, míg a Xxxxxxxxx xxxx 00-00 alatti ingatlant iroda- és üzlethelyiségüzemeltetési vállalkozásnak adja bérbe.
A Kibocsátó kettő építési beruházást már megvalósított, ezek műszaki átadása, illetve a lakások értékesítése megtörtént ezen projektekből tárolók és üzlethelyiségeket birtokol még Kibocsátó; két beruházása pedig jelenleg még folyamatban van. Az építési beruházásokat az alábbi táblázat foglalja össze:
Projekt neve | Építtető (jogelőd) | Lokáció | Könyv szerinti érték (2020.06.30.) | Készültségi szint 2020.12.31. |
Paskal Garden | X.Xxxxx Ingatlan Zrt. | Budapest, XIV. kerület, Xxxxx Xxxxx utca (37373/22. hrsz.) | 13.316 millió Forint | Építési engedély rendelkezésre áll. 60% felett |
Xxxxxx Xxxx X. | GreenVillage Zrt. | Budapest, XIV. kerület, Xxxxx Xxxxx u. – Szugló u. (31373/18 és 31373/20. hrsz). | 7.848 millió Forint | Építési engedély rendelkezésre áll. 90% felett |
Nerium Park | Nerium Park Zrt. | Budapest, XIII. kerület, Petneházy u. (26276/1. hrsz.) | 197 millió Forint | Használatbavételi engedély rendelkezésre áll. 100% |
Levendula Lakópark | GreenVillage Zrt. | Budapest, XIV. kerület, Dorozsmai u. (30005/9. hrsz.) | 30 millió Forint | Használatbavételi engedély rendelkezésre áll. 100% |
Xxxxxx Xxxx II. | Filemon Invest Kft. | Budapest, XIV. kerület, Xxxxx Xxxxx u. – Szugló u. (31373/18 hrsz). | 1.200 millió Forint | Építési engedély rendelkezésre áll. Hamarosan indul. |
Tervezett projekt | Catanum Invest Kft. | Budapest XIII. kerület | 1.200 millió Forint | Építési engedély rendelkezésre áll. Hamarosan indul. |
1. sz. ábra: Paskal Garden elhelyezkedése
A Kibocsátó jogelődje, a X.Xxxxx Xxxxxxxx Zrt. által megindított, folyamatban lévő beruházása, a Paskal Garden a Budapest XIV. kerületében található Xxxxx Xxxxx utcában helyezkedik el. Ez a Kibocsátó legnagyobb beruházása, az összesen 3 épülettömbből álló lakóparkban a tervek szerint 455 lakás, 14 kereskedelmi egység, 196 tároló és 3 teremgarázs kerül kialakításra. A lakások értékesítése folyamatos, 2020. június 30-ig a Kibocsátó összesen 329 lakásra kötött adásvételi szerződést. Az épületek átadásának tervezett időpontja 2020. utolsó negyedév és 2022. második negyedév közé esnek. A Kibocsátó a kialakításra kerülő lakások közül a B és C épületekben összesen 216 lakást a 100
%-os tulajdonában álló leányvállalatok (SZIP-ek) részére értékesített, amelyek a tervek szerint azokat bérbe adják.
2. sz. ábra: Xxxxxx Xxxx elhelyezkedése
A GreenVillage Kft. célja a Xxxxxx Xxxx elnevezésű lakóparkban társasház felépítése volt két épületcsoportban.
A GreenVillage Kft. 2016. szeptember 30-án három telket vásárolt Budapest XIV. kerület Xxxxx Xxxxx u. 5.-Szugló u. 125/E (hrsz: 31373/18, tervezett Xxxxxx Xxxx XX beruházás), Xxxxx Xxxxx u. 3-Szugló u. 125/F (hrsz: 31373/19), Xxxxx Xxxxx u. 3-Szugló u. 125/G (hrsz: 31373/20.) alatt. Ezt követően 2018. szeptemberében telekegyesítés következtében a 31373/19 hrsz. alatt nyilvántartott telek megszűnt, és a 31373/20 hrsz. alatt került nyilvántartásba vételre.
A Xxxxxx Xxxx lakópark jelenleg építés alatt áll, Budapest XIV. kerületében, a Xxxxx Xxxxx xxxx 0, xxxxxxxx 0-0., továbbá a Szugló utca 125/E és /G számok alatt található, a Paskál Fürdő és a Rákos patak közelében. Az ingatlan a tervek szerint 152 lakásból, 14 kereskedelmi egységből, 33 tárolóból, valamint 2 teremgarázsból fog állni. A lakások értékesítése folyamatos, a Kibocsátó 2020. június 30. napjáig összesen 128 lakásra kötött adásvételi szerződést. Az épület átadásának tervezett időpontja 2020. negyedik negyedév és 2021. első negyedév közé esnek.
3. sz. ábra: Nerium Park elhelyezkedése
A Nerium Park Budapest XIII. kerületében, a Petneházy utca és az Üteg utca sarkán helyezkedik el, amelynek műszaki átadás-átvétele 2019. augusztusában zárult le. A lakóépület 186 lakásból, 5 üzletből, 46 tárolóból és 2 teremgarázsból áll. Az épület szinte teljes egészében értékesítésre került kivéve egy darab 110 m2-es lakás és 2 üzlethelység kivételével, tehát 185 lakás már eladásra került. Az elkészült épület 2020 januárban megkapta a jogerős használatbavételi engedélyt, a lakások több mint 95%-a már átadásra került a vevőknek.
4. sz. ábra: Levendula Lakópark elhelyezkedése
A GreenVillage Kft. 2015. szeptember 21-én telket vásárolt a Dorozsmai u. 203-209. sz. alatt (hrsz: 30005/9) a Levendula Lakópark felépítése céljából, a Schweidel Investment Kft.- től. A Levendula Lakóparkot a Kibocsátó jogelődje a Schweidel Investment Kft.-vel közösen építtette Budapest XIV. kerületében, a Miskolci utca és a Dorozsmai utca sarkán. Az ingatlan
első üteme összesen 195 lakásból áll, amelyből 88 lakást a Kibocsátó jogelődje, a GreenVillage Kft. építtetett. Az épület műszaki átadás-átvételére 2017. január 24. napján került sor. A Kibocsátó valamennyi, azaz összesen 88 lakást értékesített, a tulajdonában álló megmaradt tárolók és garázs beállók értékesítése pedig folyamatban van.
A 31373/18 hrsz. alatti ingatlan (tervezett Xxxxxx Xxxx XX beruházás) jelenleg beépítetlen ingatlan, a Kibocsátó tulajdonában áll. A Kibocsátó továbbá 2020. novemberében a Budapest XIII. kerületében további új ingatlant vásárolt meg további beruházáshoz. A Kibocsátó középtávú tervei között szerepel e telkeken is építési beruházást megvalósítani, amelyre tekintettel már jogerős építési engedéllyel is rendelkezik, és amelynek megkezdése legkorábban 2021. évben várható.
5.3. A Kibocsátó legfontosabb piacainak bemutatása, ideértve a teljes forgalmat tevékenységi körönkénti és földrajzi bontásban, a Kibocsátó versenyhelyzete
5.3.1. A Kibocsátó meglévő legfontosabb piacainak bemutatása
A Kibocsátó tevékenysége három piacot érint, a fővárosi lakóingatlan vásárlási piacot, a
lakóingatlan bérbeadási piacot és a szálláshely szolgáltatási piacot.
5.3.1.1. Lakóingatlan vásárlási piac
A 2019-es és 2020-as évek adatai alapján megállapítható a lakáspiac lassulása, ugyanakkor az árak továbbra is növekvő tendenciát mutattak a COVID-19 járvány megjelenéséig. A piac alakulását számos új tényező befolyásolja, elsősorban az alkalmazandó ÁFA-kulcs növekedése, illetve a COVID-19 járvány, amelynek vége és pontos hatása még nem prognosztizálható, azonban a lakóingatlanok keresletére kedvezőtlenül hat.
5.3.1.1.1. Mérséklődő lakáspiaci forgalom
2019-ben hat év után először csökkent a lakáspiaci tranzakciók száma. A 2018. évi 164 ezerrel szemben a 2019. évből eddig 151 ezer tranzakció adatainak feldolgozása történt meg. A csökkenés mértéke ennek alapján 8,0%-ra becsülhető, azonban a következő hónapok során még a Központi Statisztikai Hivatal további adatok beérkezésére számít, így ennek a mutatónak a végleges értéke várhatóan kisebb lesz. A teljes lakáspiaci forgalom visszaesése a használtlakás-eladások alakulásának tudható be, ezek száma 8,7%-kal csökkent, miközben 5,0%-kal több új lakást adtak el az év során. 2019 I. negyedévében a használt lakások értékesítési adatainak visszaesését még ellensúlyozta az újlakás-piac bővülése, az ezt követő negyedévek összesített lakáspiaci forgalma azonban rendre elmaradt (10–12%-kal) a megelőző év azonos időszaki adatától.
2020 I. negyedévében az eddig feldolgozott adásvételek száma nem érte el az előző év azonos időszakának háromnegyedét, majd 2020. II. negyedévében – részben a koronavírus okozta járvány hatására – az I. negyedévinél is erőteljesebb csökkenés következett be. Ez az információ az adatok elmúlt hónapokban tapasztalt lassuló beérkezése miatt egyelőre nem alkalmas a forgalom alakulásának reális megítélésére.
A 2019. évi lakáseladások száma a községekben kissé emelkedett (2,6%), a nagyobb városok felé haladva viszont egyre fokozódó mértékben esett vissza: a kisebb városokban 6, a megyeszékhelyeken 12, Budapesten 19%-kal. Elsősorban ez utóbbi esetben lehet még érdemi korrekcióra számítani az ezután beérkező adatok ismeretében. A széttartó területi folyamatok hátterében több, a lakáspiacot érintő intézkedés hatása is kimutatható. A nagyvárosok lakáspiaci forgalmának visszaesésében szerepet játszott a Magyar Állampapír
Plusz megjelenése, míg a községek lakáspiacának élénkülése a Családi Otthonteremtési Támogatások (CSOK) kiszélesítésével hozható összefüggésbe.
Év, negyedév | Összes eladott lakás | Ebből: | Értékesítési céllal épült új lakás | |
használt lakás | új lakás | |||
2007 | 191,2 | N/A | N/A | 17,9 |
2008 | 154,1 | 140,0 | 14,1 | 17,4 |
2009 | 91,1 | 82,9 | 8,3 | 16,9 |
2010 | 90,3 | 85,5 | 4,8 | 10,7 |
2011 | 87,7 | 83,9 | 3,9 | 4,8 |
2012 | 86,0 | 83,3 | 2,6 | 3,5 |
2013 | 88,7 | 86,4 | 2,3 | 3,2 |
2014 | 113,8 | 110,5 | 3,3 | 3,4 |
2015 | 134,1 | 130,7 | 3,4 | 3,1 |
2016 | 146,3 | 141,4 | 4,9 | 5,2 |
2017 | 153,8 | 147,7 | 6,1 | 7,3 |
2018 | 163,7 | 154,6 | 9,1 | 9,5 |
2019 | 150,7 | 141,1 | 9,5 | 12,1 |
2020. I-II. negyedév (előzetes) | 42,8 | 41,3 | 1,5 | 4,9 |
5. sz. ábra: Az eladott és az értékesítésre épített lakások száma (ezer darab)
Forrás: Központi Statisztikai Hivatal
5.3.1.1.2. Éves szinten tovább nőttek a lakásárak
A használt lakások éves, tiszta árindexe 2019 eddig feldolgozott adatai alapján a 2015. évi bázis 167%-át éri el. A 2018-hoz viszonyított 15%-os növekedés elsősorban az első negyedévben bekövetkezett gyors áremelkedésnek tudható be. Az új lakások árszintje elérte a 2015. évi bázis 166%-át. Az új lakások éves szinten 11%-os áremelkedése 2019-ben kissé elmaradt a megelőző évekétől.
Az elmúlt évek lakáspiaci áremelkedésében a megfelelő kínálat hiánya is szerepet játszott. Az ingatlanok iránti megnövekedett keresletre az újlakás-kínálat nem volt képes megfelelő mértékben és időben reagálni. A lakásállomány megújulása 2019-ben, amikor az MNB várakozásai szerint tetőzhettek az új átadások, hozzávetőlegesen 0,4 százalékot tett ki, ami mind historikusan (azaz a 2008-2009-es válság előtti adatokkal összevetve), mind régiós összehasonlításban nagyon alacsonynak számít.
A fentieken túlmenően a lakáspiaci áremelkedést befolyásolta, hogy 2020. év januártól már 5 % helyett ismét a normál 27 % ÁFA-kulcs vonatkozott erre a tevékenysége. Az új lakás építését tervezők emiatt elvileg jelentős drágulásra számíthattak, mivel az építtetők jellemzően az ÁFA-növekedés költségét nem vállalták teljes mértékben magukra, a projektek jövedelmezőségét ugyanolyan szinten kívánták tartani.
A kialakult COVID-19 járványhelyzet azonban felülírhatja ezen piaci várakozást, mivel a kereslet csökkenés akár olyan mértékű is lehet, hogy az építtetők a lakások árait kénytelenek lesznek a 2019. évi árszinten vagy az alatt tartani, ha a járvány okozta világválság súlyosbodik.
További befolyásoló tényező, hogy bizonyos területeken, az úgynevezett rozsdaövezetben értékesített vagy bérbeadott lakások ÁFÁ-ja viszont kormányzati sajtóhírek szerint 5%-ra csökkent. A piacot továbbá jelentősen befolyásolhatja az általános 5%-os lakásáfa visszavezetésére vonatkozóan időközben hatályba lépett jogszabály-módosítás, amely alapján 2022-ig újra 5% lesz az ÁFA az új építésű lakásokra, továbbá azokra a lakásokra,
amelyekre eddig az időpontig megkapják az építési engedélyt, egészen 2026 végéig alkalmazható lesz az 5 %-os áfamérték.
Év, negyedév | Új lakások | Használt lakások | ||||
összetétel hatása | tiszta árváltozása | teljes árváltozása | összetétel hatása | tiszta árváltozása | teljes árváltozása | |
Előző év=100,0 | ||||||
2016 | 97,4 | 110,5 | 107,6 | 92,9 | 113,3 | 105,3 |
2017 | 98,0 | 118,6 | 116,3 | 97,2 | 111,9 | 108,7 |
2018 | 106,5 | 113,4 | 120,8 | 97,6 | 114,2 | 111,5 |
2019 | 98,3 | 112,7 | 110,8 | 95,4 | 117,9 | 112,5 |
2020. I–II. negyedév (előzetes) | 89,9 | 102,9 | 92,5 | 85,3 | 101,7 | 86,7 |
2015=100,0 | ||||||
2015 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
2016 | 97,4 | 110,5 | 107,6 | 92,9 | 113,3 | 105,3 |
2017 | 95,5 | 131,1 | 125,1 | 90,3 | 126,9 | 114,5 |
2018 | 101,7 | 148,7 | 151,1 | 88,1 | 144,9 | 127,7 |
2019 | 100,0 | 167,6 | 167,5 | 84,1 | 170,8 | 143,6 |
2020. I–II. negyedév (előzetes) | 89,9 | 172,5 | 155,0 | 71,7 | 173,7 | 124,6 |
6. sz. ábra: Az éves árváltozás alakulása és tényezői Forrás: Központi Statisztikai Hivatal
5.3.1.2. Lakóingatlan bérbeadási piac
A Kibocsátó értékelése alapján (piaci trendek és KSH adatok figyelembe vételével) a fővárosi lakóingatlan bérbeadási piac utóbbi évekbeli két fő jellemzője, hogy a Budapest belvárosában található ingatlanok túlárazottak, míg a külvárosi kerületek kieső, távoli voltuk miatt nem elég versenyképesek a bérbeadáson realizálható bevételek szempontjából. Következésképpen a Kibocsátó úgy ítéli meg, hogy az e két terület közötti, ún. köztes gyűrű területek – különösképpen Pesten – a legértékesebbek bérbe adhatóság (bérleti díj/beruházás) szempontjából.
Lakásvásárló | Medián nettó havi bér (2019, ezer Ft) | Megvásárolni kívánt lakás alapterülete (m2) | Medián négyzetméterár (2019-ben, ezer Ft) | A lakás ára (millió Ft) | Hány évnyi jövedelembe kerül a medián lakás? (lakásár/jövedelem mutató) | |
Teljes népesség | Vidéki átlagkeresettel rendelkező | 206 | 75 | 226 | 17,0 | 6,9 |
Budapesti belső kerületekben átlagkeresettel rendelkező | 302 | 75 | 631 | 47,3 | 13,0 | |
Budapesti külső kerületekben átlagkeresettel rendelkező | 302 | 75 | 456 | 34,2 | 9,4 | |
Fiatalok | Vidéki fiatal első lakásvásárló (20-30 év közötti) | 159 | 60 | 226 | 13,6 | 7,1 |
Budapesti fiatal első lakásvásárló a belső kerületekben (20-30 év közötti) | 204 | 60 | 631 | 37,8 | 15,4 | |
Budapesti fiatal első lakásvásárló a külső kerületekben (20-30 év közötti) | 204 | 60 | 456 | 27,3 | 11,2 | |
7. s 5.3.1.3 A buda | ||||||
x. xxxx: Lakásár / jövedelem mutató budapesti és vidéki, valamint fiatal és átlagos
lakásvásárló eset
Forrás: Magyar Nemzeti Bank
. Szálláshely szolgáltatási piac
pesti szálláshely szolgáltatási piac forgalmában általánosságban ingadozás figyelhető meg, mely következtében vannak olyan időszakok, amikor magas a kereslet (turizmus szempontjából kedvelt nyári időszak), míg más időszakokban az kifejezetten alacsony (kevéssé népszerű téli időszak). A COVID-19 világjárvány kezdetéig a szállodapiac keresleti oldalán (a vendégek körében) folyamatosan növekvő kereslet volt megfigyelhető különös tekintettel a belvárosi területek jelentős látogatottságára. A jelen Információs Dokumentum lezárásakor a turizmusra is érdemben kiható vírushelyzetre tekintettel hatályba lépett korlátozások miatt a szálláshely szolgáltatási piac működése jelentősen korlátozott, ugyanakkor a világjárvány enyhülését és a vonatkozó korlátozások feloldását követően a turizmus volumenének gyors emelkedése várható.
A Kibocsátó fő tevékenységét Magyarországon, Budapest közigazgatási határain belül végzi.
5.3.3. A Kibocsátó versenyhelyzete
A Kibocsátó 881 lakással 2,2 %-os piaci részesedést képvisel a 2015. év és 2019. év IV. negyedéve közötti időszak összesített értékesített, illetve értékesítés alatt álló újlakás- állományában.
A Kibocsátó számos nagyobb versenytárssal rendelkezik az ingatlanfejlesztésben, a piac legnagyobb szereplőinek részesedését az alábbi táblázat szemlélteti.
Lakásfejlesztő csoport neve | Értékesített és értékesítés alatt álló lakások száma 2015. év vége óta | Piaci részesedés |
Cordia | 4.624 | 11,7 % |
Metrodom | 3.208 | 8,1 % |
Biggeorge Property | 2.076 | 5,2 % |
Siskin | 1.227 | 3,1 % |
OTP Ingatlan | 889 | 2,2 % |
Kibocsátó | 881 | 2,2 % |
Forrás: ELTINGA lakásriport adatbázis
A 2015. év és 2019. év IV. negyedéve közötti összesített budapesti piacnak az ELTINGA adatai szerint 36 %-át teszi ki a XIII. és XIV. kerület, amely a Kibocsátó fejlesztéseinek területe. Így a Kibocsátó 881 lakásának ezen a piacon a részesedése 6,1 %-os.
A Kibocsátó piaci részesedése az elmúlt év adatai alapján emelkedést mutatott. A 2019. év decemberében is értékesítés alatt álló 4 lakásosnál nagyobb budapesti lakásprojektekhez viszonyítva Budapesten 3 %-os, a XIII. és XIV. kerületen belül pedig 8 %-os piaci részesedésre tett szert.
5.3.3.2. Kibocsátó versenyhelyzetét befolyásoló tényezők
A Kibocsátó saját megítélése és piacismerete alapján úgy látja, hogy versenytársaival szemben piaci helyzetére két fő faktor bír hatással: a lokáció és az alvállalkozói kör.
5.3.3.2.2. Stabil alvállalkozói kör
5.4. Stratégiai partnerek és a velük történő együttműködés bemutatása
A Kibocsátó végső tulajdonosainak érdekeltségi körébe tartozó, két stratégiai alvállalkozó partnere az építési tervezési tevékenységben résztvevő PhoenArchitekt Kft., valamint az építési kivitelezési munkálatokat ellátó DakotaÉpítő Kft., akik maguk is kiemelt figyelmet fordítanak arra, hogy alvállalkozóik megbízhatóan működjenek együtt velük a Kibocsátó projektjeinek megvalósításában.
A PhoenArchitekt Kft. 2015. év nyarán alakult azzal a céllal, hogy egy stabil hátterű befektetői csoportnak tervezzen lakó épületeket. Tervezéskor fő célja, hogy olyan lakásokat alkosson, amelyek a mindenkori vevői igényeket maximálisan kielégítik és emellett a beruházónak, valamint a kivitelezőnek az igényeit is figyelembe véve törekszik a leggazdaságosabb megvalósíthatóságra. A több száz lakásos lakóparkok mellett a tervezési portfóliójában megtalálható műemléki szálloda épület rekonstrukció, kisebb társasházak, családi házak, valamint négy tantermes iskola bővítés egyaránt. A vállalkozás generál tervezéssel foglalkozik, melyben az építész szakágat mintegy 6-7 fő saját alkalmazottal végzi, az egyéb szakágakat – mint épületgépészet, épületvillamosság, tartószerkezet tervezés – alvállalkozók bevonásával oldja meg.
A PhoenArchitekt Kft. a Gaudetti Ingatlan Kft. és egy magánszemély, Xxx Xxxxxx (50 %-ot meghaladó részesedéssel rendelkező tag) tulajdonában álló gazdasági társaság. A társaság a Kibocsátó megbízásából a Paskal Garden tervezését látta el, amelynek keretén belül az építési engedélyhez szükséges tervdokumentáció teljes körű kivitelezését végezte el.
Az ingatlanfejlesztési gyakorlatnak megfelelően egy adott ingatlanfejlesztési projekttel jellemzően egy vállalkozást bíznak meg, mint fővállalkozót, amely a teljes folyamat megvalósításáért felel. A fővállalkozó feladata a szakági kivitelezőkkel történő közvetlen szerződéskötés, illetve az építkezés irányítása.
A DakotaÉpítő Kft. 2015. év júniusában került bejegyzésre, tulajdonosi körének közel 20 éves tapasztalata van lakóingatlan építésben. 2015 óta több mint 600 lakóingatlan építésénél működött közre generálkivitelezőként, jelenleg a XIV. kerületben összesen több mint 600 lakóingatlan építésében Pest belvárosában több kisebb projektfejlesztésben vesz részt. A DakotaÉpítő Kft. hosszú távú üzleti kapcsolatban áll több építőipari kivitelezéssel foglalkozó vállalattal. Az elmúlt évek tapasztalata alapján elmondható, hogy hatékony együttműködés akkor tudott kialakulni a fővállalkozó és a szakági kivitelezők között, ha hasonló volt a partnerek üzleti kultúrája, és kapacitás növekedésük harmonikusan illeszkedett a közös feladatok mértékéhez.
Fontos elem, hogy a DakotaÉpítő Kft. (megrendelés állományára tekintettel) folyamatosan el tudja látni feladattal a stabil, és összeszokott alvállalkozói, és beszállító körét.
Az építőiparban általános bizonytalansági tényezők (munkaerő és időszakos alapanyag hiányok, negatív időjárási szituáció) hatásai csökkenthetőek azáltal, hogy a fővállalkozó átirányíthat kapacitásokat, a párhuzamosan futó projektek között.
A munkaerő stabilitásának kedvez a kiszámítható, több évre előre megtervezett feladatsor, ami a DakotaÉpítő Kft. előtt áll különböző projekteken, a volumen nagysága, és az időben szintén állandó kereslet segíti a hatékony alapanyagbeszerzési folyamatot.
A DakotaÉpítő Kft.-nek közvetve 56,66%-os tulajdonosa a GODP Nyrt., mely közvetve és közvetlenül Kibocsátónak is 47,70%-os tulajdonosa.
5.5. A Kibocsátó üzleti stratégiájának rövid összefoglalása
További építkezések: A Kibocsátó stratégia célja elsősorban a VI., VII., XIII. és XIV. kerületekben, továbbá Budapest Észak-pesti részén nagy volumenű, koncentrált, középkategóriás lakások, jellemzően 150-200 lakásos társasházak építése.
Stabil alvállalkozói kör fenntartása: A Kibocsátó fontosnak tartja a stabil alvállalkozói kör fenntartását, ezáltal kihasználva a gazdaságos ipari technológiák nyújtotta versenyelőnyöket.
Bérlakás üzemeltetés fejlesztése: A Kibocsátó a jövőben a saját építésű bérlakás- üzemeltetést is stratégiai célnak tekinti, melyet öt SZIP vállalkozásán keresztül kíván megvalósítani.
6.1. Üzleti tevékenységből származó eredményt jelentősen befolyásoló lényeges tényezők bemutatása
A Kibocsátó üzleti tevékenységből származó eredményét az ingatlanok birtokbaadása befolyásolja. Az építés időszaka alatt a Kibocsátó az ingatlanok értékesítése során a vevőktől előleget kap, s csak az ingatlanok birtokbaadásakor könyvel el az értékesítéssel kapcsolatban árbevételt.
6.2. Árbevétel
A Kibocsátó értékesítésének nettó árbevétele 2019-ben 7.673.327 ezer Forint, 2020. év I
félévében 1.799. 975 ezer Forint volt.
6.3. Működési ráfordítások
A Kibocsátó anyagjellegű ráfordításainak összege 2019-ben 16.435.894 ezer Forint, személyi jellegű ráfordításainak összege 2.574 ezer Forint, míg egyéb ráfordításainak összege 17.886 ezer Forint, míg 2020. év I. félévében az anyagjellegű ráfordításainak összege 2.962.319 ezer Forint, személyi jellegű ráfordításainak összege 3.246 ezer Forint, egyéb ráfordításainak összege 30.694 ezer Forint volt.
6.4. Üzleti tevékenység eredménye, EBITDA
A Kibocsátó 2019. évi üzleti tevékenységének az eredménye 2.062.386 ezer Forint, 2020.
év X. xxxxxx üzleti tevékenységének az eredménye 450.028 ezer Forint volt.
6.5. Pénzügyi eredmény
A Kibocsátó 2019. évi pénzügyi eredménye -82.786 ezer Forint, 2020. év I. félévi pénzügyi eredménye -111.882 ezer Forint volt.
6.6. Adózott eredmény
6.7. Befektetett eszközök
A Kibocsátó 2019. december 31. napján hatályos befektetett eszközeinek értéke 2.746.459 ezer Forint, 2020. június 30. napján hatályos befektetett eszközeinek értéke 2.995.658 ezer Forint volt.
6.8. Forgóeszközök
A Kibocsátó 2019. december 31. napján hatályos forgó eszközeinek értéke 22.531.344 ezer Forint, 2020. június 30. napján hatályos forgó eszközeinek értéke 20.284.184 ezer Forint volt.
6.9. Források
A Kibocsátó 2019. december 31. napján hatályos forrásainak értéke 25.973.449 ezer Forint, 2020. június 30. napján hatályos forrásainak értéke ezer 23.757.243 Forint volt.
6.10. Cash Flow
6.11. Információk a kibocsátó meglévő, folyamatban lévő és jövőbeli beruházásairól és befektetéseiről
A Kibocsátó folyamatban lévő projektjei a jelen Információs Dokumentum 5.2.5 pontjában kerülnek bemutatásra.
6.12. Tőkeforrások bemutatása mind rövid, mind hosszú távon (saját tőke, hitelek mértéke, lejárata, fajtája, EU-s és állami támogatások)
A Kibocsátó 2019. december 31-én 9.828.748 ezer Forint saját tőkével, míg 2020. június
30-án 10.166.894 ezer Forint saját tőkével rendelkezett.
A Kibocsátó 2019. december 31. napján hatályos hiteleit az alábbi táblázat tartalmazza:
Hitel mértéke | Hitel lejárata | Hitel célja | Hitel fajtája | Hitel státusza 2020.12.31-én |
2 200 000 ezer Forint | 2024.02.01. | Paskal Garden A épület beruházás finanszírozás | hosszú lejáratú projekthitel | Visszafizetve |
500 000 ezer Forint | 2023.06.01. | Xxxxxx Xxxx beruházás finanszírozás | hosszú lejáratú projekt hitel | Visszafizetve |
500 000 ezer Forint | 2020.10.01. | Paskal Garden telek hitel | hosszú lejáratú projekthitel | Visszafizetve |
2 974 680 ezer Forint | - | Paskal Garden B és C épület beruházás finanszírozás | tagi kölcsön | Visszafizetve |
7. TULAJDONOSOK, TISZTSÉGVISELŐK, MUNKAVÁLLALÓK
7.1. Tulajdonosok
7.1.1. A Kibocsátó 5%-ot meghaladó tényleges tulajdonosa(i)
A Kibocsátó 5%-ot meghaladó részvényesei a jelen Információs Dokumentum 4.1 pontjában kerülnek bemutatásra.
7.2. Igazgatóság
7.2.1. Xxxxxxxxx Xxxxxx, igazgatóság elnöke
Xxxxxxxxx Xxxxxx közgazdász, diplomáját az International Business School Business Studies szakán szerezte. 2015-től a PiuÉpítő Kft. ügyvezetőjeként budapesti ingatlanfejlesztésekben projektkoordinátor, majd projektvezető. Xxxxxxxxx Xxxxxx elsősorban kivitelezésirányítási és cash-flow szervezési feladatokat látott el. 2016-tól 2018- ig a Fogarasi Investment Kft. ügyvezetője irodaház bérbeadással és üzemeltetéssel foglalkozott. 2018-tól a Kibocsátó vezérigazgatójaként a lakóingatlan-fejlesztésben beruházóként tevékenykedik.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
7.2.2. Xxxxxxxxx Xxxxx, igazgatósági tag
Xxxxxxxxx Xxxxx 2015-től a PiuÉpítő Kft. alapító tagja, amely azóta főként budapesti lakóépület építési projektek lebonyolítója. 2016 óta a KoronaÉpítő Kft. alapítója és ügyvezetője számos lakópark építése során alvállakozó, illetve főként budai kerületekben néhány lakásos társasházak kivitelezése során generálkivitelező. Jelenleg a műszaki terület mellett mindinkább a gazdasági, pénzügyi irányítást végez. Diplomáját 2016-ban építő- és környezetmérnök szakon a glasgow-i Strathclyde University-n szerezte (Master of Engineering in Civil and Environmental Engineering, okleveles építő- és környezetmérnök).
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
7.2.3. Xxxxxxxxxxx Xxxxxx, igazgatósági tag
Xxxxxxxxxxx Xxxxxx 2018-ban csatlakozott a Concorde MB Partners csapatához ügyvezető igazgatóként, korábban a Budapesti Értéktőzsde Kibocsátói Akvizíciók Igazgatóságát vezette. Széleskörű tőkepiaci tapasztalatát többek között befektetési szolgáltatónál, kockázatitőkealap-kezelőnél, tranzakciós tanácsadónál szerezte. Diplomáját és PhD fokozatát a Budapesti Corvinus Egyetemen szerezte. CFA, CEFA és CIIA befektetéselemzési diplomákkal rendelkezik.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
7.3. Felügyelőbizottsági tagok
7.3.1. Xxxxxx Xxxxxx, felügyelőbizottsági tag
Xxxxxx Xxxxxx több évtizedes tapasztalattal rendelkezik gazdasági vezetőként. Pályafutását 1989-től Bioaroma Kft. ügyvezetőjeként kezdte. Ezt követően 1996-tól 2002-ig és 2013-tól 2019-ig az UB Merchants Kft. ügyvezetője. 2011-től UBM Trade Zrt. igazgatósági tagja, majd 2016-tól UBM Holding Nyrt. igazgatósági tagja. 2006-tól az S.P.M. Hungary Ingatlanfejlesztő Kft. ügyvezetője, mely cég Pilisjászfalun lakópark-fejlesztéssel, továbbá ingatlanforgalmazással foglalkozik. Diplomáját a BME Vegyészmérnöki karán biológusmérnökként szerezte.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
7.3.2. Megyesné Xxxxxxx Xxxxxxxxx, felügyelőbizottsági tag
Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx 1992 és 1998 között a Prímagáz Hungária Rt. budapesti központi számviteli vezetője. 1998 és 2002 között az ADC & ADMC Menedzsment Magyarország Kft. főkönyvelője. 2002 és 2004 között a Z+ Műsorszolgáltató Rt. főkönyvelője. 2005-től kezdődően a Royal csoport főkönyvelője, jelenleg gazdasági vezetője, továbbá a Reg-Finance Pénzügyi és Szolgáltató Zrt.-nek felügyelőbizottságának elnöke. Diplomáját a Pénzügyi Számviteli Főiskola számvitel szakán szerezte. 1992-től adótanácsadó, 1996-tól okleveles könyvvizsgáló és mérlegképes könyvelő szakképesítésekkel is rendelkezik.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
7.3.3. Xxxx Xxxxx, felügyelőbizottsági tag
Xxxx Xxxxx diplomáját 1987-ben szerezte a Közgazdasági Egyetemen agrár szakán. 9 éven át volt Kiskunhalas város pénzügyi vezetője. 2000-től egyszerre több vállalkozás ügyvezetőjeként, menedzsereként működött közre. E vállalkozások vagyongazdálkodással, mezőgazdasági termeléssel és kereskedelemmel, számviteli szolgáltatással, ingatlan üzemeltetéssel, ingatlan beruházással foglalkoztak.
Ellene az elmúlt három évben szakmai tevékenységével kapcsolatos bármilyen bírósági, hatósági, illetve egyéb eljárás nem volt folyamatban.
A Kibocsátó 2019-es pénzügyi évre vonatkozó, auditált pénzügyi beszámolóját (az üzleti jelentéssel és egyéb mellékletekkel együtt), továbbá a könyvvizsgálói jelentést a jelen Információs Dokumentum 2. számú melléklete tartalmazza. A Kibocsátó 2020. június 30. napján kelt, I. félévre vonatkozó, nem auditált féléves jelentését a jelen Információs Dokumentum 3. számú melléklete tartalmazza. A 2020. üzleti évre vonatkozóan további dokumentum egyelőre nem áll a Kibocsátó rendelkezésére, ugyanakkor nyilvános részvénytársaságként való működésére tekintettel auditált éves beszámolóját 2021. április
30. napjáig közzé fogja tenni a vonatkozó közzétételi helyeken.
10. LÉNYEGES SZERZŐDÉSEK
A Kibocsátó a jelen Információs Dokumentum készültét megelőző két évben nem kötött a szokásos üzletmeneten kívüli lényeges szerződést, kivéve a 4.3.3 pontban részletezett hitelszerződéseket.
11. INFORMÁCIÓ A KIBOCSÁTÁSRÓL
11.1. A kibocsátás célja és a bejövő források felhasználása
A Kibocsátó 11 milliárd forint összegű, szenior fedezetlen kötvénykibocsátást hajtott végre és a befolyt forrásból a teljes, nagyságrendileg 2,6 milliárd forint mértékű banki hitelállományát refinanszírozta. A 10 éves fix kamatozású értékpapír amortizációs ütemterve szerint a visszafizetés három tranche-ban valósul meg a következők szerint: 30% a 2025. évben, 30% 2027. évben illetőleg 40% 2030. évben (lejáratkor). A kibocsátásból befolyó tőkét a Kibocsátó banki hitelek törlesztésére (2,6 milliárd forint) valamint új fejlesztési projektek finanszírozására (7,4 milliárd forint) használta fel.
11.2. A Kötvényen alapuló kötelezettségek teljesítésének fedezete
A Kötvényen alapuló kötelezettségeinek teljesítéséért a Kibocsátó kötelezettséget vállal. A Kibocsátónak a jogszabályok által nem korlátozott saját bevétele és vagyona szolgál fedezetül a Kötvények alapján a Kibocsátót terhelő fizetési kötelezettségek hiánytalan teljesítésére.
12. EGYÉB, KULCSFONTOSSÁGÚNAK ÍTÉLT INFORMÁCIÓK
12.1. Rating
A Scope Ratings GmbH hitelminősítő 2020. október 30-ai publikálási dátummal a Kibocsátót
„B” kategóriába sorolta stabil kilátással, a Kibocsátó nem alárendelt biztosítatlan hosszú távú adósságát pedig B+ kategóriába minősítette.
A hitelminősítőnek a Kibocsátóra vonatkozó minősítése és a teljes indokolás elérhető a hitelminősítő honlapján (xxxxx://xxx.xxxxxxxxxxxx.xxx), angol nyelven az alábbi linken:
xxxxx://xxx.xxxxxxxxxxxx.xxx/XxxxxXxxxxxxXxx/xxx/xxxxxxxxxxxxxxxx?xxx0xx000x0- 0b77-46d1-b842-c7a718aa246b
A Scope Rating GmbH szerepel az Európai Értékpapír-piaci Hatóság („ESMA”) által, a hitelminősítőkről vezetett nyilvántartásban.
A Kibocsátó kötelezettséget vállal az NKP Tájékoztató II/10/f pontjában foglaltak szerint arra, hogy a kibocsátás révén bevont forrást a kibocsátáshoz szükséges, hitelminősítést készítő hitelminősítő rendelkezésére bocsátott, szabályszerűen elfogadott üzleti tervnek megfelelően, az abban meghatározott célokra használja fel, a hitelminősítői riportban foglaltak szerint, amelyért felelősséggel tartozik.
A Kibocsátó kötelezettséget vállal arra is, hogy a Kötvények hitelminősítése legalább évente felülvizsgálatra kerül, egészen a Kötvények lejáratáig. A Kibocsátó továbbá kötelezettséget vállal, hogy a felülvizsgálatról és annak eredményéről haladéktalanul és teljeskörűen tájékoztatja a befektetőket a megfelelő közzétételi helyeken, emellett azon kötvénytulajdonost, amelynek a kapcsolattartási adatait (MNB esetében: xxx@xxx.xx) a Kibocsátó ismeri, a Kibocsátó közvetlenül is értesíti az éves felülvizsgálatról és annak eredményéről haladéktalanul és teljeskörűen.
A Kibocsátó kötelezettséget vállal továbbá az NKP Tájékoztató II/10/ h pontja szerint arra, hogy a hitelminősítéshez szükséges minden dokumentumot és információt a megfelelő időben a hitelminősítő rendelkezésére bocsájt és a minősítés során vele mindenben együttműködik, továbbá hozzájárul ahhoz, hogy az MNB és a hitelminősítő a Kibocsátó, valamint a kibocsátásra kerülő értékpapír minősítését és annak évenkénti felülvizsgálatát, a kapcsolódó rating riportokkal együtt a honlapján közzé tehesse.
13. ÉRTÉKPAPÍROKHOZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK, KÖTVÉNYFELTÉTELEK
13.1. Kibocsátó megnevezése
SunDell Estate Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
13.2. Forgalmazó
MKB Bank Nyrt.
13.3. Kötvény elnevezése
SunDell 2030/A Kötvény
13.4. Kötvény rövid elnevezése
SunDell30A
13.5. Kötvény jellege
A Kötvények a Kibocsátó közvetlen, feltétel nélküli, nem alárendelt és nem biztosított kötelezettségeit testesítik meg. A Kötvények a Kibocsátó mindenkori fennálló egyéb, nem biztosított, nem alárendelt kötelezettségeivel egyenrangúak a felszámolás vagy végelszámolás, illetve a Kibocsátó vagyonára vezetett végrehajtás során követendő kielégítési sorrendben, kivéve azokat a kötelezettségeket, amelyek elsőbbséget élveznek az irányadó, felszámolásra, végelszámolásra, végrehajtásra vagy egyéb vonatkozó jogszabályok alapján.
13.6. Forgalomba hozatal típusa
A Kötvények forgalomba hozatalának módja az értékpapírra vonatkozó nyilvános – de
tájékoztató közzététele alól mentesített – ajánlattétel, aukciós eljárással.
13.7. Kötvény megjelenési formája
Dematerializált kötvény
13.8. Kötvény típusa
Névre szóló kötvény
13.9. Kibocsátáshoz szükséges felhatalmazás
A Kibocsátó közgyűlésének 2020. augusztus 14. napján hozott 4/2020.(08.14.) sz. számú határozata.
13.10. Kibocsátás célja
A Kibocsátó 10 milliárd forint összegű, szenior fedezetlen kötvénykibocsátást tervez és a befolyó forrásból a teljes fennálló, nagyságrendileg 2,6 milliárd forint mértékű banki hitelállományát kívánja refinanszírozni. A 10 éves fix kamatozású értékpapír amortizációs ütemterve szerint a visszafizetés három tranche-ban valósul meg a következők szerint: 30% a 2025. évben, 30% 2027. évben illetőleg 40% 2030. évben (lejáratkor). A kibocsátásból befolyó tőkét a Kibocsátó banki hitelek törlesztésére (2,6 milliárd forint) valamint új fejlesztési projektek finanszírozására (7,4 milliárd forint) kívánja felhasználni.
13.11. A kibocsátás teljes összege
A Kibocsátás teljes összege 11.000.000.000 Ft, azaz tizenegymilliárd Ft.
13.12. Kötvény névértéke, címlete
A Kötvények névértéke 50.000.000 Ft, azaz ötvenmillió forint.
13.13. Kötvények darabszáma
A Kötvények darabszáma 220 darab, azaz kettőszázhúsz darab.
13.14. Kötvény pénzneme
Forint
13.15. Kötvény értékpapírkódja
ISIN: HU0000360078
13.16. Kötvények futamideje
10 év: 2020. november 12. – 2030. november 12.
13.17. Lejárat Napja
13.18. Kötvényhez kapcsolódó jogok ismertetése
A Tpt. 12/B. § (1) bekezdése szerint a Kötvényben a Kibocsátó arra kötelezi magát, hogy az ott megjelölt pénzösszegnek az előre meghatározott kamatát vagy egyéb jutalékait, valamint az általa vállalt esetleges egyéb szolgáltatásokat, továbbá a pénzösszeget a Kötvénytulajdonosnak, illetve a Kötvény jogosultjának (a hitelezőnek) a megjelölt időben és módon megfizeti, illetőleg teljesíti.
A Kötvényrendelet alapján a Kötvényeken alapuló követelések a Kibocsátóval szemben nem évülnek el.
A Kötvénytulajdonost a Kötvény alapján megillető jogosultságok:
(i) a Kötvény lejáratakor, illetve a Kamatfizetési Napokon a Kibocsátótól a Kötvényben meghatározott Névérték és annak az előre meghatározott kamatának kifizetését követelni;
(ii) a Kötvény megszerzése előtt, a jelen Információs Dokumentumot és az abban hivatkozott dokumentumokat megismerni, a jogszabályokban meghatározott előzetes tájékoztatást a Forgalmazótól a befektetési szolgáltatási tevékenység végzéséről és a kiegészítő szolgáltatásokról szóló üzletszabályzata és a jelen Információs Dokumentum szerint megkapni;
(iii) a Kötvényt annak futamideje alatt a vonatkozó jogszabályokban meghatározott értékpapírszámlán birtokolni és azt biztosítékul adni és a jelen Információs Dokumentummal összhangban másra átruházni, elidegeníteni;
(iv) gyakorolni a jelen Információs Dokumentumban foglalt, a Kötvénytulajdonosokat megillető jogokat; és
(v) gyakorolni a Tpt.-ben és a vonatkozó jogszabályokban meghatározott egyéb jogokat.
13.19. A Kötvények átruházhatósága
A Kötvények tulajdonjogának átruházása az eladó értékpapírszámlájának megterhelésével és a Kötvényeknek a vevő értékpapírszámláján történő egyidejű jóváírásával történik meg. Amennyiben illetékes bíróság vagy jogszabályi előírás másként nem rendelkezik, bármely Kötvénytulajdonos, aki a fentieknek megfelelően szerez tulajdonjogot, a Kötvény jogos tulajdonosának tekintendő és akként kezelendő.
13.20. Kötvények átruházására vonatkozó esetleges korlátozás
A Kibocsátó részéről ilyen jellegű korlátozások nem kerültek meghatározásra, a Kibocsátó a Kötvények átruházását nem korlátozza.
13.21. Visszavásárlás a Kibocsátó döntése alapján a Lejárat Napja előtt
A Kibocsátó döntése alapján sor kerülhet a Kötvények, vagy azok egy részének visszavásárlására. A Kibocsátó a Kötvényeket az NKP Terméktájékoztató szabályai szerint vásárolja vissza. A visszavásárlási ár meghatározása a Kötvénytulajdonosok előzetes megkeresését követően, a Kötvénytulajdonosokkal egyetértésben történhet. A Kibocsátó vállalja, hogy az értékpapír-sorozat egy részének a futamidő lejárata előtti visszavásárlása esetén legalább olyan arányban vásárol vissza abból az MNB-től, mint amilyen arányban az MNB az adott értékpapír-sorozatból értékpapírral rendelkezik a visszavásárlás időpontjában.
13.22. Visszaváltás a Kibocsátó döntése alapján a Lejárat Napja előtt
Nem alkalmazandó.
13.23. Visszaváltás a Kötvénytulajdonos döntése alapján a Lejárat Napja előtt
Nem alkalmazandó.
13.24. Kötvényen alapuló kötelezettségek teljesítésének tervezett pénzügyi fedezete
A Kibocsátónak a jogszabályok által nem korlátozott saját bevétele és vagyona szolgál fedezetül a Kötvények alapján a Kibocsátót terhelő fizetési kötelezettségek hiánytalan teljesítésére.
13.25. Törlesztés
A Kötvények tőkeösszege az alábbiak szerint amortizálódóan kerül törlesztésre 1 darab
50.000.000 Ft Névértékű Kötvényre vonatkozóan:
2025. november 12.: a Névérték 30%-a, azaz
15.000.000 Ft
2027. november 12.: a Névérték 30%-a, azaz
15.000.000 Ft
2030. november 12. (Lejárat Napja): a Névérték 40%-a, azaz
20.000.000 Ft
13.26. Munkanapra eső kifizetések
Amennyiben a Kötvénnyel kapcsolatos bármilyen összeg (tőke, kamat stb.) kifizetésének esedékes napja Magyarországon nem Munkanap, akkor a kifizetés napja az azt követő Munkanap. Erre az időre a befektetőt nem illeti meg kamat, vagy bármilyen más összeg.
13.27. Fizető Ügynök
13.28. Kötvények kamatozása
A Kötvények fix kamatozásúak.
13.29. Kamatláb
Minden egyes Kötvény az aktuális tőketartozása után (Névérték csökkentve a kamatszámítás kezdőnapjáig teljesített tőketörlesztések összegével) a kamatszámítás kezdőnapjától (azt is beleértve) éves szinten fix 3,25% kamatláb mértékével számolva kamatozik. A Kötvények kamatfizetése évente történik.
13.30. Kamatfizetési Időszak
Egy Kamatfizetési Naptól (vagy az Értéknaptól) (azt is beleértve) a következő (vagy az első) Kamatfizetési Napig (de azt nem beleértve) terjedő időszakot jelenti azzal a kikötéssel, hogy az utolsó Kamatfizetési Nap a Lejárat Napja.
13.31. Kamatbázis
A Kötvények kamatösszegének számítása esetén a Kibocsátó a Tényleges / Tényleges kamatbázist alkalmazza, amely értelmében az adott Kamatfizetési Időszak napjainak tényleges számát el kell osztani 365-tel (vagy ha az adott Kamatfizetési Időszak tartalmazza február 29. napját, akkor a Kamatfizetési Időszak napjainak tényleges számát el kell osztani 366-tal).
13.32. Kamatbázis Megállapítási Napok
Minden év november 12. napja. Az egy évre eső Kamatbázis Megállapítási Napok száma egy.
13.33. Kamatfizetési Napok
A Lejárat Napjáig minden év november 12. napja és a Lejárat Napja, azaz:
2021. november 12.
2022. november 12.
2023. november 12.
2024. november 12.
2025. november 12.
2026. november 12.
2027. november 12.
2028. november 12.
2029. november 12.
2030. november 12. (Lejárat Napja).
A kamatok a Lejárat Napjáig (de azt nem beleértve) terjedő időszakban minden évben a Kamatfizetési Napokon és a Lejárat Napján utólag fizetendők.
13.34. Kamatszámítás
A Kötvény esetében a kifizetendő kamat mértéke (0,01%-ra kerekítetten) az alábbiak szerint került meghatározásra (valamennyi esetben bruttó, adólevonások nélküli kamatszázalék, illetve kamatmérték értendő):
Jelölés:
ca: Éves kamat (kupon)
f: Kamatfizetések száma egy évben
cp: A kamatfizetési gyakoriságnak megfelelő időarányos kamat (ahol 𝑐𝑝
= 𝑐𝑎) f
d0: Az első (soron következő) Kamatfizetési Napot megelőző Kamatfizetési Nap dátuma, illetve, ha ilyen nem volt, akkor a kibocsátás dátuma.
d1: Az első (soron következő) kamatfizetés dátuma.
dt1: Technikai kamatfizetési nap, amelyet úgy lehet megkapni, hogy az első (soron következő) kamatfizetés dátumából (d1) ki kell vonni egy kamatperiódust.
Az első (soron következő) Kamatfizetési Napon vagy a Lejárat Előtti Visszavásárlási Napon kifizetendő kamat mértéke:
amennyiben, az első (soron következő) kamatfizetési periódus hossza megfelel a kamatfizetési gyakoriságnak, vagyis ha dt1= d0, akkor a kifizetésre kerülő kamat mértéke egyenlő a kamatfizetési gyakoriságnak megfelelő időarányos kamattal (cp)
amennyiben az első (soron következő) kamatfizetési periódus rövidebb, mint a kamatfizetési gyakoriság, vagyis ha dt1<d0, akkor
𝑘𝑖𝑓𝑖𝑧𝑒𝑡é𝑠𝑟𝑒 𝑘𝑒𝑟ü𝑙ő 𝑘𝑎𝑚𝑎𝑡 𝑚é𝑟𝑡é𝑘𝑒 = 𝑐𝑝
𝑑1 − 𝑑0
∗
𝑑1 − 𝑑𝑡1
13.35. Beváltási (törlesztési) időpontok és feltételek
A Kötvények tőkeösszege az alábbiak szerint amortizálódóan kerül törlesztésre 1 darab
50.000.000 Ft Névértékű Kötvényre vonatkozóan:
2025. november 12.: a Névérték 30%-a, azaz
15.000.000 Ft
2027. november 12.: a Névérték 30%-a, azaz
15.000.000 Ft
2030. november 12. (Lejárat Napja): a Névérték 40%-a, azaz
20.000.000 Ft
13.36. Kamatfizetési Napokon kifizetésre kerülő kamat mértéke és fix kamatösszege
A Kötvények kamatfizetése évente történik. A futamidő alatt az egyes Kamatfizetési Napokon a Kötvény 50.000.000 forint Névértékére vetítve (a Kötvények tőketörlesztését is figyelembe véve) a kamatok az alábbi mértékben és fix kamatösszegben fizetendők 1 darab Kötvényre vonatkozóan:
2021. november 12.: | 3,25% | 1.625.000 Ft |
2022. november 12.: | 3,25% | 1.625.000 Ft |
2023. november 12.: | 3,25% | 1.625.000 Ft |
2024. november 12.: | 3,25% | 1.625.000 Ft |
2025. november 12.: | 3,25% | 1.625.000 Ft |
2026. november 12.: | 3,25% | 1.137.500 Ft |
2027. november 12.: | 3,25% | 1.137.500 Ft |
2028. november 12.: | 3,25% | 650.000 Ft |
2029. november 12.: | 3,25% | 650.000 Ft |
2030. november 12. (Lejárat Napja):3,25% 650.000 Ft
13.37. Kifizetések
A Kötvényekkel kapcsolatos kifizetéseket a Kibocsátó a Fizető Ügynökön keresztül a Kötvény devizanemének megfelelő pénznemben teljesíti a Kötvénytulajdonosok részére számlavezetőiken keresztül a KELER vonatkozó, mindenkor hatályos szabályzatának és az alkalmazandó adózási jogszabályok figyelembevételével azon értékpapírszámla-vezetők útján, akiknek a XXXXX által vezetett értékpapír-számláin – a KELER mindenkor hatályos szabályzatában meghatározott – fordulónap végén a Kötvények nyilván vannak tartva. Az esedékes kifizetést azon Kötvénytulajdonos részére kell teljesíteni, aki a fordulónapon Kötvénytulajdonosnak minősül.
A Kötvényekkel kapcsolatban a Fizető Ügynök által teljesítendő kifizetések teljesítettnek minősülnek a Fizető Ügynök számlájának megterhelésével.
13.38. A Kötvényen alapuló fizetési kötelezettséget biztosító általános
kötelezettségvállalás
A Kibocsátó kötelezettséget vállal arra, hogy a Kötvények esedékes tőkeösszegét és kamatát az Okiraton, valamint a jelen Információs Dokumentumban meghatározott esedékességi időpontokban és feltételek mellett a Kötvénytulajdonosok részére visszafizeti, illetve megfizeti.
13.39. A Kibocsátó egyéb kötelezettségvállalásai
13.39.1. Nem Megengedett Ügyletek
A Kibocsátó tartózkodik a Nem Megengedett Ügyletektől és vállalja, hogy az MNB felhívására a Nem Megengedett Ügyletekkel kapcsolatos követelmények teljesülése ellenőrzése céljára eseti adatszolgáltatást teljesít.
A Kibocsátó köteles a Kötvénytulajdonosokat teljeskörűen tájékoztatni minden olyan körülményről, így különösen a vagyoni helyzetének, illetve bevételeinek kedvezőtlen alakulásáról, amely a Kötvények alapján fennálló kötelezettségei teljesítését hátrányosan befolyásolhatja, vagy azok megsértését eredményezheti.
Amennyiben a Kötvények futamideje alatt a Kibocsátó olyan körülményekbe ütközik, amelyek meggátolják, vagy akadályozhatják a határidőben történő teljesítést, úgy a Kibocsátó köteles haladéktalanul, de legkésőbb 3 (három) Munkanapon belül írásban, egyidejűleg értesíteni a Kötvénytulajdonosokat a késedelemről, annak okáról az orvoslás, illetve hasonló eset elkerülése céljából tett és tenni szándékozott intézkedésekről, illetve várható időtartamáról.
A Kibocsátó vállalja, hogy az MNB kérésére haladéktalanul rendelkezésre bocsát minden olyan információt, ideértve a Kibocsátó végső kedvezményezettjére vagy kedvezményezettjeire vonatkozó információkat is, ami annak megítélése szempontjából jelentőséggel bír, hogy a Kibocsátó adott értékpapírjának MNB általi vásárlása esetén biztosított lenne-e a monetáris finanszírozás tilalmára vonatkozó követelményrendszernek és az NKP Terméktájékoztató szerinti követelményeknek való megfelelés. A Kibocsátó vállalja továbbá, hogy ugyanezeket az információkat mindazon befektetőkkel közli, akikkel az adott értékpapírra vonatkozó nyilvános ajánlattételt közöl.
A Kibocsátó a tájékoztatási kötelezettségét a jelen Információs Dokumentum 13.42.1
bekezdésében foglalt értesítési szabályok szerint teljesíti.
13.40. Határozatok, engedélyek és jóváhagyások, amelyek alapján a Kötvényeket előállították és/vagy kibocsátották, illetve a jövőben előállítják és/vagy kibocsátják
A Kibocsátó közgyűlésének 2020. augusztus 14. napján hozott 4/2020. (08.14.) sz. számú határozata.
13.41. Minden olyan szabályozott vagy azzal egyenértékű piac megnevezése, amelyen - a Kibocsátó ismeretei szerint - a Kötvényekkel kereskednek
A Kibocsátó kötelezettséget vállalt arra, hogy a Kötvény legkésőbb a forgalomba hozatal lezárását követő 90 napon belül bevezetésre kerül a BÉT által működtetett valamely kereskedési helyszínére (az XBond piacra), és az értékpapírt a Kibocsátó Lejárat Napjáig forgalomban tartja. A Kibocsátó a Kötvények bevezetését az XBond multilaterális kereskedési rendszeren kívül más piacra nem tervezi.
13.42. Egyéb feltételek
13.42.1. A Kötvénytulajdonosok értesítése
A Kötvényekkel és a Kibocsátóval kapcsolatos információkat a Kibocsátó a Kötvények Xbond platformra történő regisztrációjáig a Kötvénytulajdonosok részére közvetlenül juttatja el. A Kötvények XBond platformra történő regisztrációját követően a Kibocsátó a szabályozott információkra vonatkozó hirdetményeit – amennyiben jogszabály másképp nem rendelkezik
– saját internetes honlapján (xxx.xxxxxxx.xx), a BÉT honlapján (xxx.xxx.xx) és a
xxxxxxxxxxxx.xxx.xx oldalon is közzéteszi.
13.42.2. A Kibocsátó értesítése
13.42.3. Hitelminősítési besorolás
Jelen Információs Dokumentum aláírásának időpontjában a Kibocsátó nem biztosított, nem alárendelt kötvénykötelezettségei tekintetében a Scope Ratings GmbH mint hitelminősítő B- besorolást tart fenn (2020. október 30.). A hitelminősítési besorolások nem mindig fejezik ki az összes fennálló kockázatokat, nem minden esetben tükrözik a struktúrával, a piaccal, a fent ismertetett, illetve egyéb tényezőkkel kapcsolatos összes kockázatok lehetséges hatását a kibocsátott Kötvényekre vonatkozóan. A hitelminősítés semmiképpen nem tekintendő a Kötvényekre vonatkozó vételi, eladási vagy tartási ajánlatnak. A hitelminősítés a hitelminősítő által bármikor módosítható és visszavonható.
Az MKB Bank Nyrt. mint árjegyző árjegyzési tevékenységet vállal a Kötvények vonatkozásában a Kötvényeknek az XBond-ra történő regisztrációját követő napjától a Lejárat Napjáig, azzal, hogy az árjegyző kereskedési napokon saját számlás kétoldali ajánlatokat tesz (egyidejű vételi és eladási ajánlat), amelyeket legalább 15 percen keresztül fenntart, az ajánlat névértéke vételi és eladási oldalon is egyaránt eléri a legalább 100.000
eurónak megfelelő forintösszeget vagy legalább 1 darab Kötvényre vonatkozik. A vételi és eladási árfolyamhoz tartozó, az árjegyzés napját követő második kereskedési napra számított hozamok közötti különbség (bid-ask spread) nem haladja meg a 200 bázispontot.
A Kibocsátó a Kötvények kibocsátása, másodlagos forgalma és beváltása, illetve a Kötvényen alapuló fizetési kötelezettségek teljesítése során a kifizetés időpontjában hatályos magyar adójogszabályoknak megfelelően köteles eljárni, továbbá a Kibocsátó nem vállal semmilyen felelősséget a Kötvények vonatkozásában Kötvénytulajdonosokra háruló adófizetési kötelezettségek teljesítéséért. A befektetőknek ajánlatos adótanácsot kérni a Kötvények megvásárlásával és értékesítésével kapcsolatban.
A Kötvényből származó jogviszonnyal, a Kötvények forgalomba hozatalából vagy ezekből eredő, a Kibocsátó és a Kötvénytulajdonos közötti jogvita elbírálására a magyar rendes bíróságok rendelkeznek joghatósággal és hatáskörrel.
A Kötvények, az azokból eredő vagy azokkal kapcsolatos jogviszonyokra, valamint a Kötvények forgalomba hozatalának feltételeire a magyar jog alkalmazandó.
13.43. Kötelezettségvállalások és azok megsértése
13.43.1. Rendkívüli Visszaváltási Események a Lejárati Nap előtt
Az alábbi események bármelyike:
(a) Nemfizetés: a Kibocsátó bármely Kötvény tekintetében esedékes tőke- vagy kamatfizetési kötelezettségét több mint 30 Munkanapon keresztül hiánytalanul nem teljesíti;
(b) Közvetett szerződésszegés (cross default): ide nem értve az (a) pont szerinti kötvénytartozást, a Kibocsátó bármely egyéb kötvényére vonatkozó pénzügyi kötelezettségének 30 Munkanapon keresztül nem tesz eleget;
(c) Hitelminősítés romlás: (i) amennyiben a Kötvény hitelminősítő általi hitelminősítése B vagy B- kategóriába esik és legkésőbb a leminősítést követő két éven belül nem éri el legalább a B+ hitelminősítést és azt nem teszik közzé; vagy (ii) a Kötvény hitelminősítő általi hitelminősítése B- kategóriánál kedvezőtlenebbre változik;
(d) Xxxxxxx azonos rangsora (pari passu): a Kötvények besorolása úgy változik, hogy azok egymással, illetve (kivéve esetleges, a jogszabályi előírások révén elsőbbséget élvező kötelezettségeket) a Kibocsátó mindenkor fennálló egyéb, nem biztosított, nem alárendelt kötvény kötelezettségeinél rosszabb (azaz a megkülönböztetés nélküli, ún. „pari passu” besorolásúnál kedvezőtlenebb) rangsorban lévővé válnak; vagy
(e) Teheralapítási tilalom (negative pledge): a Kibocsátó vagy bármelyik, a Számviteli törvény szerinti leányvállalata bármely kötvényben megtestesülő pénzügyi kötelezettségvállalását biztosítékkal biztosítja, illetve annak biztosítékául zálogjogot, óvadékot nyújt vagy egyéb hasonló kötelezettséget, illetve olyan egyéb kötelezettséget vállal, aminek következtében ezen kötvények a Kötvényekhez képest
kedvezőbb rangsorban vannak, kivéve esetleges, a jogszabályi előírások révén elsőbbséget élvező kötelezettségeket.
13.43.2. A Lejárati Nap előtti visszavásárlás Rendkívüli Visszaváltási Esemény alapján
Rendkívüli Xxxxxxxxxxxxx Esemény bekövetkezésekor a Kibocsátó a Kötvénytulajdonosok tájékoztatásáról szóló pontban foglaltaknak megfelelően haladéktalanul, de legkésőbb 5 munkanapon belül tájékoztatja a Kötvénytulajdonosokat és a Fizető Ügynököt az érintett Rendkívüli Visszaváltási Esemény bekövetkezéséről, megjelölve a visszaváltás napját is.
A Kibocsátó valamennyi Kötvényt a Rendkívüli Visszaváltási Esemény bekövetkezését követő harminc (30) napon belül a Lejárat Előtti Visszaváltási Összegen, büntető kamat nélkül visszaváltja azaz a Kötvények Lejárat Előtti Visszaváltási Összegét megfizeti azon Kötvénytulajdonosok részére, akik a visszaváltásra kerülő Kötvények tekintetében a Kibocsátó felé az értékpapírszámlájukon nyilvántartott Kötvények mennyiségét megfelelően igazolták.
Ha a Rendkívüli Visszaváltási Események bármelyike bekövetkezik, és a Kibocsátó erről nem értesítette a Kötvénytulajdonosokat és a Fizető Ügynököt, úgy a Kötvénytulajdonos erről nem kevesebb, mint 30 Munkanappal a visszaváltást megelőzően írásban értesíti a Kibocsátót és a Fizető Ügynököt. A Kibocsátó az első kötvénytulajdonosi értesítéstől számítva 30 munkanapon belül teljesíti visszaváltási kötelezettségét.
Az ilyen értesítés visszavonhatatlan. Az értesítés kézhezvételét követően a Kibocsátó haladéktalanul, de legkésőbb 5 munkanapon belül tájékoztatja a többi Kötvénytulajdonost a visszaváltás kezdeményezéséről.
14. MEGTEKINTHETŐ DOKUMENTUMOK
A jelent Információs Dokumentum hatályossága alatt a Kibocsátó mindenkori honlapján (jelenleg: xxx.xxxxxxx.xx), a xxxxxxxxxxxx.xxx.xx továbbá a xxx.xxx.xx honlapokon megtekinthető a Kibocsátó mindenkor hatályos létesítő okirata, illetve a Kibocsátó éves beszámolói.
48
SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság
(Nyilvántartási szám: 00-00-000000, Adószám: 26560621-2-42)
2019. január 01. - 2019. december 31.
időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló
Készült: 2021. január 21. (13:35:33)
A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal.
i
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
Közzétevő cég adatai:
SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság
Nyilvántartási szám: 00-00-000000 Adószám: 26560621-2-42 KSH szám: 26560621-6810-114-01
Székhely: Magyarország, 1066 Xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxx 00-00. fszt. emelet
Első létesítő okirat kelte: 2018. augusztus 28.
A vonatkozó időszak: 2019. január 01. - 2019. december 31.
A beadvány a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján került összeállításra.
Benyújtás oka: Általános üzleti évet záró
Beszámoló típusa: Éves beszámoló
Könyvvezetés módja: kettős könyvvitelt vezető A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: Nem, de készült Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság nem biztosított. Ennek oka a kiegészítő mellékletben kerül részletezésre.
Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Beadvány részei
■ mérleg (Sztv. szerinti, "A" változat; szövege: magyar)
■ eredménykimutatás (Összköltség eljárással; szövege: magyar)
■ kiegészítő melléklet (szövege: magyar)
■ adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat (határozat száma: 3/2020. (02.17); szövege: magyar)
■ független könyvvizsgálói jelentés (Hitelesítő záradék (minősítés nélküli könyvvizsgálói vélemény).; szövege: magyar)
Könyvelő Könyvvizsgáló
KHALEESI Kontroll Könyvelő Korlátolt Felelősségű Társaság
Nyilvánt. szám: 00-00-000000
Adószám: 14132762-2-42
Székhely: Magyarország, 0000 Xxxxxxxx Xxxxx xxxx 00. III. emelet 1. ajtó
Xxxxxx-Xxxxx Xxxxxxxxx
Regisztrációs száma: 200521
Xxxxx Xxxxxxxx
Regisztrációs száma: 002896
Beküldő
KHALEESI Kontroll Könyvelő Korlátolt Felelősségű Társaság
Nyilvánt. szám: 00-00-000000
Adószám: 14132762-2-42
Székhely: Magyarország, 0000 Xxxxxxxx Xxxxx xxxx 00. III. emelet 1. ajtó
Nyilvánosságra hozatallal kapcsolatos egyéb információk
A vállalkozó, illetve az anyavállalat székhelyén minden érdekelt részére a beadvány megtekinthetősége biztosításra kerül, továbbá arról minden érdekelt teljes vagy részleges másolatot készíthet.
Xxxxxx Xxxxx
A számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott nagyságot jelző mutatóérték
Tárgyévi üzleti évben
Tárgyévet megelőző üzleti évben
Tárgyévet két évvel megelőző üzleti évben
Üzleti évben átlagosan foglalkoztatottak száma 1 2 1
Készült: 2021. január 21. (13:35:33)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
Aláírásra önállóan jogosult:
Elfogadás időpontja: 2020. február 17.
A beszámoló a vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően került összeállításra, továbbá az a gazdálkodó vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól), valamint pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, illetve tevékenysége eredményéről megbízható és valós összképet ad.
Xxxxxxxxx Xxxxxx
Készült: 2021. január 21. (13:35:33)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
001. | Eszközök (aktívák) | |||
002. | A. Befektetett eszközök | 9 025 003 | ||
003. | I. Immateriális javak | 3 | ||
004. | 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke | |||
005. | 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke | |||
006. | 3. Vagyoni értékű jogok | 3 | ||
007. | 4. Szellemi termékek | |||
008. | 5. Üzleti vagy cégérték | |||
009. | 6. Immateriális javakra adott előlegek | |||
010. | 7. Immateriális javak értékhelyesbítése | |||
011. | II. Tárgyi eszközök | 0 | ||
012. | 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok | |||
013. | 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek | |||
014. | 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek | |||
015. | 4. Tenyészállatok | |||
016. | 5. Beruházások, felújítások | |||
017. | 6. Beruházásokra adott előlegek | |||
018. | 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése | |||
019. | III. Befektetett pénzügyi eszközök | 9 025 000 | ||
020. | 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban | 9 025 000 | ||
021. | 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban | |||
022. | 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés | |||
023. | 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban | |||
024. | 5. Egyéb tartós részesedés | |||
025. | 6. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban | |||
026. | 7. Egyéb tartósan adott kölcsön | |||
027. | 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír | |||
028. | 9. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése | |||
029. | 10. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete | |||
030. | B. Forgóeszközök | 24 806 540 | ||
031. | I. Készletek | 19 914 837 | ||
032. | 1. Anyagok | |||
033. | 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek | 13 542 781 | ||
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság nem biztosított. Ennek oka a kiegészítő mellékletben kerül részletezésre.
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:35:33)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
034. | 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok | |||
035. | 4. Késztermékek | 1 271 127 | ||
036. | 5. Áruk | 5 100 929 | ||
037. | 6. Készletekre adott előlegek | |||
038. | II. Követelések | 271 589 | ||
039. | 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) | 105 964 | ||
040. | 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben | |||
041. | 3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
042. | 4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
043. | 5. Váltókövetelések | |||
044. | 6. Egyéb követelések | 165 625 | ||
045. | 7. Követelések értékelési különbözete | |||
046. | 8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete | |||
047. | III. Értékpapírok | 0 | ||
048. | 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban | |||
049. | 2. Jelentős tulajdoni részesedés | |||
050. | 3. Egyéb részesedés | |||
051. | 4. Saját részvények, saját üzletrészek | |||
052. | 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | |||
053. | 6. Értékpapírok értékelési különbözete | |||
054. | IV. Pénzeszközök | 4 620 114 | ||
055. | 1. Pénztár, csekkek | 91 | ||
056. | 2. Bankbetétek | 4 620 023 | ||
057. | C. Aktív időbeli elhatárolások | 695 646 | ||
058. | 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása | 105 | ||
059. | 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása | 695 541 | ||
060. | 3. Halasztott ráfordítások | |||
061. | Eszközök (aktívák) összesen | 34 527 189 | ||
062. | Források (passzívák) | |||
063. | D. Saját tőke | 9 842 546 | ||
064. | I. Jegyzett tőke | 100 000 | ||
065. | Ebből: ─ Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken | |||
066. | II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke | 0 | ||
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság nem biztosított. Ennek oka a kiegészítő mellékletben kerül részletezésre.
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:35:33)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
067. | III. Tőketartalék | 8 076 230 | ||
068. | IV. Eredménytartalék | -366 836 | ||
069. | V. Lekötött tartalék | 39 797 | ||
070. | VI. Értékelési tartalék | 0 | ||
071. | 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka | |||
072. | 2. Valós értékelés értékelési tartaléka | |||
073. | VII. Adózott eredmény | 1 993 355 | ||
074. | E. Céltartalékok | 11 743 | ||
075. | 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre | |||
076. | 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre | |||
077. | 3. Egyéb céltartalék | 11 743 | ||
078. | F. Kötelezettségek | 24 334 358 | ||
079. | I. Hátrasorolt kötelezettségek | 0 | ||
080. | 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | |||
081. | 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
082. | 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
083. | 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben | |||
084. | II. Hosszú lejáratú kötelezettségek | 2 400 000 | ||
085. | 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök | |||
086. | 2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények | |||
087. | 3. Tartozások kötvénykibocsátásból | |||
088. | 4. Beruházási és fejlesztési hitelek | 2 400 000 | ||
089. | 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek | |||
090. | 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | |||
091. | 7. Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben | |||
092. | 8. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
093. | 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek | |||
094. | III. Rövid lejáratú kötelezettségek | 21 934 358 | ||
095. | 1. Rövid lejáratú kölcsönök | 2 981 680 | ||
096. | Ebből: ─ Az átváltoztatható és átváltozó kötvények |
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság nem biztosított. Ennek oka a kiegészítő mellékletben kerül részletezésre.
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:35:33)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
097. | 2. Rövid lejáratú hitelek | 800 000 | ||
098. | 3. Vevőktől kapott előlegek | 8 125 606 | ||
099. | 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) | 31 346 | ||
100. | 5. Váltótartozások | |||
101. | 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | 8 550 847 | ||
102. | 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben | |||
103. | 8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | 51 391 | ||
104. | 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | 1 393 488 | ||
105. | 10. Kötelezettségek értékelési különbözete | |||
106. | 11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete | |||
107. | G. Passzív időbeli elhatárolások | 338 542 | ||
108. | 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása | |||
109. | 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása | 338 542 | ||
110. | 3. Halasztott bevételek | |||
111. | Források (passzívák) összesen | 34 527 189 |
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság nem biztosított. Ennek oka a kiegészítő mellékletben kerül részletezésre.
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:35:33)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Összköltség eljárással
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
001. | 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele | 7 673 327 | ||
002. | 02. Exportértékesítés nettó árbevétele | |||
003. | I. Értékesítés nettó árbevétele | 7 673 327 | ||
004. | 03. Saját termelésű készletek állományváltozása | 10 845 484 | ||
005. | 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke | |||
006. | II. Aktivált saját teljesítmények értéke | 10 845 484 | ||
007. | III. Egyéb bevételek | 2 | ||
008. | Ebből: ─ Visszaírt értékvesztés | |||
009. | 05. Anyagköltség | 14 174 219 | ||
010. | 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke | 1 579 779 | ||
011. | 07. Egyéb szolgáltatások értéke | 20 793 | ||
012. | 08. Eladott áruk beszerzési értéke | 648 145 | ||
013. | 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke | |||
014. | IV. Anyagjellegű ráfordítások | 16 422 936 | ||
015. | 10. Bérköltség | 1 446 | ||
016. | 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések | |||
017. | 12. Bérjárulékok | 289 | ||
018. | V. Személyi jellegű ráfordítások | 1 735 | ||
019. | VI. Értékcsökkenési leírás | 73 | ||
020. | VII. Egyéb ráfordítások | 17 885 | ||
021. | Ebből: ─ Értékvesztés | |||
022. | A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye | 2 076 184 | ||
023. | 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés | |||
024. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozástól kapott | |||
025. | 14. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek | |||
026. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozástól kapott | |||
027. | 15. Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek | |||
028. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozástól kapott | |||
029. | 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek | |||
030. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozástól kapott | |||
031. | 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei | |||
032. | Ebből: ─ Értékelési különbözet | |||
033. | VIII. Pénzügyi műveletek bevételei | 0 | ||
034. | 18. Részesedésekből származó ráfordítások, |
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság nem biztosított. Ennek oka a kiegészítő mellékletben kerül részletezésre.
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:35:33)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Összköltség eljárással
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
árfolyamveszteségek | ||||
035. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozásnak adott | |||
036. | 19. Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek | |||
037. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozásnak adott | |||
038. | 20. Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások | 82 786 | ||
039. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozásnak adott | |||
040. | 21. Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése | |||
041. | 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai | |||
042. | Ebből: ─ Értékelési különbözet | |||
043. | IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai | 82 786 | ||
044. | B. Pénzügyi műveletek eredménye | -82 786 | ||
045. | C. Adózás előtti eredmény | 1 993 398 | ||
046. | X. Adófizetési kötelezettség | 43 | ||
047. | D. Adózott eredmény | 1 993 355 |
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság nem biztosított. Ennek oka a kiegészítő mellékletben kerül részletezésre.
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:35:33)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
Statisztikai számjel: 2 6 5 6 0 6 2 1 – 6 8 1 0 - 1 1 4 - 0 1
Cégjegyzékszám: 0 1 - 1 0 – 1 4 0 0 3 6
SunDell Estate Zrt.
Kiegészítő melléklet
2019.év
Készült: Budapest, 2020. január 22.
Jogi körülmények | |
Név: SunDell Estate Zrt. Változás előtti név: Nerium Park Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégforma: Zártkörűen Működő Részvénytársaság Alapítás időpontja: 2019.01.01. Alapítási mód: társasági formaváltás Adószám: 26560621-2-42 Cégjegyzékszám: 00-00-000000 Bejegyezve: 2018.12.31. Székhely: 1066 Bp.Dessewffy u.18-20. fszt. Tevékenységi kör: 6810 saját tulajdonú ingatlan adásvétele Xxxxxxxxxxxx: X.Xxxxxx Invest Zrt. 3.000.000 Ft | 3,0% |
Primula Kincs Kft. 12.500.000 Ft | 12,5% |
Filatina Kft. 22.000.000 Ft | 22,0% |
Alabama Invest Zrt. 22.000.000 Ft | 22,0% |
Green-Rose Kft. 12.500.000 Ft | 12,5% |
PGVT Partners Kft. 12.500.000 Ft | 12,5% |
Xxxx Xxxxxx 15.500.000 Ft | 15,5% |
A Társaság szabályozott ingatlanbefektetési előtársaság (SZIE). | A Nemzeti Adó- és |
Vámhivatal 2019.01.31.-i hatállyal a társaságot határozatában ingatlanbefektetési előtársaságnak minősítette és nyilvántartásba vette.
Leányvállalatai szabályozott ingatlanbefektetési projekttársaságnak minősülnek (SZIP). Ennek bejelentése a Nemzeti Adó- és Vámhivatalhoz 2019.10.24.-i hatállyal megtörtént.
A beszámolót aláírja: Xxxxxxxxx Xxxxxx vezérigazgató
Cím: 1142 Budapest, Dorozsmai u. 203-209. A. ép. 2 lph. V/2.
Beszámoló összeállításáért felelős: Khaleesi Kontroll Könyvelő Kft.
1062 Budapest, Aradi u.63.3/1.
Beszámolót készítette: Xxxxxx-Xxxxx Xxxxxxxxx regisztrált mérlegképes könyvelő Regisztrációs szám: 200521
A mérlegkészítés időpontja: 2020. január 10.
A számviteli törvény értelmében a cég nem kötelezett a beszámoló auditálására, de külön döntés alapján a könyvvizsgálat megtörtént.
A beszámoló auditálásáért felelős: Xxxxx Xxxxxxxx
1025 Budapest, Zöldmáli lejtő 10/b Regisztrációs szám: 002896
Éves díja: 500.000 Ft + Áfa = bruttó 635.000 Ft
Alapítás óta történt változások:
2018.12.31. Cégformaváltás Hatályos: 2019.01.01.
A Kft. jogutódja: Nerium Park Ingatlanfejlesztő Zrt. Tőkeemelés:
Régi törzstőke összege: 3.000.000 Ft Új törzstőke összege: 10.000.000 Ft
2019.01.14 Vezérigazgató változás
Új vezérigazgató: Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxxxx újraválasztása: Xxxxx Xxxxxxxx cím: 1025 Bp, Zöldmáli lejtő 10/B.
kamarai nyilvántartási száma: 002896
2019.10.31 GreenVillage Zrt. (1131 Bp, Fivér u. 8. B.ép) és X.Xxxxx Ingatlan Zrt.(1149.Bp.Xxxxxxxx xx 0. IV.em.2) beolvadása Nerium Park Ingatlanfejlesztő Zrt.-be.
Jogutód: Nerium Park Zrt. Új tulajdonosi összetétel:
ProAdmin Hungary Kft. részvényes | 4,167% |
X.Xxxxxx Invest Zrt. részvényes | 8,333% |
Primula Kincs Kft. részvényes | 12,500% |
FILATINA Kft. részvényes | 22,000% |
Alabama Invest Zrt. részvényes | 22,000% |
Xxxx Xxxxxx részvényes | 6,000% |
Green-Rose Kft. részvényes | 12,500% |
PGVT Partners Kft. részvényes | 12,500% |
Tőkeemelés: |
Régi törzstőke összege: 1.000.000 Ft Új törzstőke összege: 100.000.000 Ft
2019.12.14 Részvényes változás
X.Xxxxxx Invest Zrt. részvényes 3,0%
Primula Kincs Kft. részvényes 12,5%
FILATINA Kft. részvényes 22,0%
Alabama Invest Zrt. részvényes 22,0%
Green-Rose Kft. részvényes 12,5%
PGVT Partners Kft. részvényes 12,5%
Xxxx Xxxxxx részvényes 15,5%
Részvények névértékének módosítása: 100.000 darab 1000 Ft névértékű
névre szóló törzsrészvényből álló részvénysorozat kerül helyette kibocsátásra.
2019.12.16 Bejegyzés alatt
Cégnév, részvények névértékének módosítása, társaság tevékenységi körének módosítása, működési formaváltás és döntés standard piaci bevezetésről, új könyvvizsgáló és felügyelő bizottság választás
Új cégnév: SunDell Estate Zrt.
(Tőzsdére bocsátáskor: SunDell Estate Nyrt.)
Részvények névértékének módosítása: 1.000.000 darab 100 FT névértékű
névre szóló törzsrészvényből álló részvénysorozat kerül helyette kibocsátásra.
Tevékenységi kör módosítás: 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
6832 Ingatlankezelés
8110 Építményüzemeltetés
6420 Vagyonkezelés
2020. év auditálását végző könyvvizsgáló: PKF Könyvvizsgáló Kft.
Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx
Lényeges számviteli módszerek összegzése:
Beszámolási mód: éves beszámoló
Beszámoló pénzneme: magyar forint
Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel
Eredménykimutatás: összköltség eljárás
Tárgyi eszközök értékelése: tárgyi eszközök a bekerülési érték és az elszámolt
értékcsökkenés különbözetén kerülnek elszámolásra
Értékcsökkenés megállapításának módja: lineáris Eszközcsoportonkénti leírási kulcsok: Társasági adótörvény szerint
100e Ft egyedi érték alatti eszközök beszerzéskor elszámolásra kerülnek
Külföldi pénzeszközök:
Devizában kötött ügyletek elszámolása: MNB árfolyamon Külföldi pénzeszközben nyilvántartott kötelezettségek: MNB árfolyamon Árfolyam-különbözetek elszámolása: MNB árfolyamon
Időbeli elhatárolások:
A Társaság döntése alapján nem realizált árfolyamveszteség elhatárolása A Zrt. környezetvédelmi termékdíj megfizetésére nem kötelezett.
A Társaság 2019.01.01.-vel jött létre a jogelőd Nerium Park Ingatlanfejlesztő Kft. átalakulásával, cégforma váltással.
A mérlegben az előző évi adatok a jogelőd, Nerium Park Ingatlanfejlesztő Kft. adatai, az eredménykimutatásban pedig nem szerepelnek előző évi adatok.
Befektetett eszközök
2019.01.01-2019.12.31
Bruttó érték Adatok eFt-ban
Számlaszám | Megnevezés | Xxxxx egyenleg | Növekedés | Csökkenés | Záró egyenleg |
11 | Immateriális javak | 450 | 26 | 0 | 476 |
Vagyoni értékű | |||||
113 | jogok | 0 | 26 | 0 | 26 |
114 | Szellemi termékek | 450 | 0 | 0 | 450 |
Egyéb berendezések, | |||||
14 | felszerelések, gépek, járművek | 12 | 0 | 0 | 12 |
145 | Kisértékű eszközök | 12 | 0 | 0 | 12 |
Összes bruttó | 462 | 26 | 0 | 488 |
Könyv szerinti Értékcsökkenés
Számlaszám | Megnevezés | Xxxxx egyenleg | Növekedés | Csökkenés | Záró egyenleg |
11 | Immateriális javak | 378 | 95 | 0 | 473 |
113 | Vagyon értékű jogok | 0 | 23 | 0 | 23 |
114 | Szellemi termékek | 378 | 72 | 0 | 450 |
Egyéb berendezések, | |||||
14 | felszerelések, gépek, járművek | 12 | 0 | 0 | 12 |
145 | Kisértékű eszközök | 12 | 0 | 0 | 12 |
Összes értékcsökkenés 390 95 0 485
Nettó érték: 3e Ft
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban:
2019.10.24.-én döntöttek a tulajdonosok az alábbi társaságokban tőkeemelésről, melyet a Cégbíróság 2019.11.07.-én bejegyzett. Az alábbi társaságokban a SunDell Estate Zrt. 100% tulajdont szerzett, melyeket a Nemzeti Adó és Vámhivatal 2019.10.24-ei hatállyal szabályozott ingatlanbefektetési projekt társaságként nyilvántartásba vett.
Társaság neve | Tőkeemelés módja | Tőkeemelés összege |
Alhambra 36 Invest Kft. | törzstőke+tőketartalék | 1 805 000 000 Ft |
Bryce 42 Invest Kft. | törzstőke+tőketartalék | 1 605 000 000 Ft |
Pasadena 53 Invest Kft. | törzstőke+tőketartalék | 2 205 000 000 Ft |
Sedona 38 Invest Kft. | törzstőke+tőketartalék | 1 605 000 000 Ft |
Sevilla 47 Invest Kft. | törzstőke+tőketartalék | 1 805 000 000 Ft |
Összesen | 9 025 000 000 Ft |
Forgóeszközök Készletek / e Ft /
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Befejezetlen termelés és félkész termékek | 3 968 424 | 13 542 781 |
Késztermékek | 0 | 1 271 127 |
Áruk (telek) | 700 000 | 5 100 929 |
Készletekre adott előleg | 960 | 0 |
Készletek összesen | 4 669 384 | 19 914 837 |
A befejezetlen termelés az átalakulás-beolvadás során átvett Paskal Garden és Xxxxxx Xxxx és Levendula Lakópark, valamint Társaság által építtetett Nerium Lakópark előállítási költségeit, valamint telkekkel kapcsolatos költségeit tartalmazza.
A Nerium Lakópark és a Levendula Lakópark a készterméken szerepel a könyvekben, azok kivezetése az értékesítés során folyamatos.
A Xxxxxx Xxxx és Paskal Garden Lakópark még építés alatt áll.
Követelések / e Ft /
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Vevő követelés | 399 197 | 105 964 |
Követelés jelentős tulajdoni viszonyban lévő vállalkozással szemben | 1 060 000 | 0 |
Adó | 0 | 59 980 |
Kaució | 190 | 190 |
Xxxxx előleg | 51 000 | 72 310 |
Ügyvédi letét | 2 390 | 2 390 |
Követelés szállítóval szemben | 90 | 6 482 |
Általános forgalmi adó | 64 351 | 0 |
Rendezendő tételek | 24 273 | |
Követelések összesen | 1 577 218 | 271 589 |
Pénzeszközök / e Ft /
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Pénztár | 0 | 91 |
Bankbetétek | 1 752 577 | 4 620 023 |
Pénzeszközök összesen | 1 752 577 | 4 620 114 |
Aktív időbeli elhatárolások /e Ft/
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Aktív időbeli - árbevétel | 0 | 105 |
Aktív időbeli – kamat | 0 | 0 |
Aktív időbeli – költségek | 163 347 | 695 541 |
Aktív időbeli elhatárolások összesen | 163 347 | 695 646 |
Az aktív időbeli elhatárolások értéke 695.646 eFt, mely legfőképpen a Nerium, a Paskal Garden és a Xxxxxx Xxxx elnevezésű Lakópark építtetése során felmerült költségekből áll.
Tőke üzleti éven belüli változása /e Ft/
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. | Változás | ||
Növekedés | Csökkenés | ||||
Saját tőke | - 190 508 | 9 842 546 | 10 033 054 | 0 | |
Jegyzett tőke | 3 000 | 100 000 | 97 000 | 0 | |
Anyavállalat | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Kapcsolt vállalkozás | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Egyéb vállalkozás | 3 000 | 100 000 | 97 000 | 0 | |
Magánszemély | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Tőketartalék | 0 | 8 076 230 | 8 076 230 | 0 | |
Eredménytartalék | - 26 806 | -366 836 | 0 | 340 030 | |
Lekötött tartalék | 0 | 39 797 | 39 797 | 0 | |
Adózott eredmény | - 166 702 | 1 993 355 | 2 160 057 | 0 | |
A saját tőke változás jelentős, 7 663 200 eFt növekedését az év közben beolvadt GreenVillage Zrt. és X.Xxxxx Ingatlan Zrt. társaságok vagyonátadása eredményezte. A beolvadás piaci áron történt, a tőketartalék összege a vagyon felértékeléséből eredő átértékelési különbözetek összege.
Céltartalékok /eFt/
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Árfolyamveszteség időbeli elhatárolása alapján képzett céltartalék | 0 | 11 743 |
Összesen | 0 | 11 743 |
A Társaság 2019.12.31.-én külföldi pénzeszközben, EUR-ban folyósított kölcsönnel rendelkezik a F.Lloyd Ingatlan Zrt. jogelőd beolvadása miatt, mely 9.000.000 EUR, 2.974.680 eFt hosszú lejáratú kötelezettség, fordulónapon átsorolás megtörtént a rövid lejáratú kötelezettségek közé, mivel a kölcsön mérlegkészítés időpontjáig visszafizetésre került.
A Társaság bankbetétben 2.015.895,48 EUR, 666.294 eFt és 7.000 EUR, 2.313.640 eFt devizával rendelkezik.
A jogelőd Társaság 2019.10.31.-én a devizás tételek fordulónapi átértékelése alapján keletkezett 47.841 eFt nem realizált árfolyamveszteséget elhatárolta és az adott évi veszteségre, 11.391 eFt-ra céltartalékot, valamint az elhatárolt veszteség és a képzett céltartalék összegének különbözetére pedig 36.450 eFt lekötött tartalékot képzett.
Jogutód Társaság is elvégezte 2019.12.31.-én a fordulónapi átértékelést, mely alapján az időarányos 2 hónapra a 3.699 eFt nem realizált árfolyamveszteséget elhatárolta és az adott 2 havi veszteségre, 352 eFt-ra céltartalékot, valamint az elhatárolt veszteség és a képzett céltartalék összegének különbözetére pedig 3.347 eFt lekötött tartalékot képzett.
Társaság kötelezettségei / e Ft /
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Beruházási és fejlesztési hitel | 2 826 588 | 2 400 000 |
Rövid lejáratú kölcsönök | 0 | 2 981 680 |
Rövid lejáratú hitel | 865 200 | 800 000 |
Vevőtől kapott előleg | 3 767 535 | 8 125 606 |
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból | 4 063 | 31 346 |
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | 0 | 8 550 847 |
Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni viszonyban lévő vállalkozással szemben | 250 000 | 0 |
Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | 0 | 51 391 |
Személyi jövedelemadó | 18 | 18 |
Nyugdíjbiztosítási járulék | 12 | 12 |
Egészségbiztosítási járulék | 9 | 8 |
Szociális hozzájárulási adó | 24 | 21 |
Szakképzési hozzájárulás | 2 | 2 |
Áfa | 0 | 600 642 |
Meghiúsulási kötbér | 100 000 | 3 907 |
Kötelezettség vevő felé | 0 | 35 378 |
Petneházy u. megállapodás szerinti kötelezettség | 450 000 | 0 |
Teljesítési garancia | 0 | 753 500 |
Kötelezettség összesen | 8 263 451 | 24 334 358 |
Passzív időbeli elhatárolások /e Ft/
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Passzív időbeli – befolyt bevétel | 0 | |
Passzív időbeli – kölcsönök, hitelek kamata | 10 339 | 28 854 |
Passzív időbeli - költségek | 79 316 | 309 688 |
Passzív időbeli elhatárolások összesen | 89 655 | 338 542 |
Passzív időbeli elhatárolások között a bankköltség, az építkezés és egyéb igénybevett szolgáltatások elhatárolt költségei, illetve a fizetendő hitelkamat szerepel, melynek értéke
338.542 eFt.
Bevételek megoszlása /eFt/
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Értékesítés nettó árbevétele | 7 673 327 |
A 2019. évi árbevétele legfőképpen az általa építtetett Nerium és Xxxxxx Xxxx lakóparkokban ingatlan értékesítésből származik.
Saját termelésű készletek állományváltozása / eFt /
2018.12.31. | 2019.12.31. | |
Aktivált saját teljesítmények értéke | 10 845 484 | |
Saját termelésű készletek állományváltozása | 10 845 484 |
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Egyéb bevételek | 2 |
Anyagköltség / e Ft/
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Anyagköltség | 14 174 219 |
Igénybe vett szolgáltatás / e Ft /
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Bérleti díjak | 900 | |
Ügyviteli szolgáltatás | 21 800 | |
Könyvvizsgálat | 1 200 | |
Ügyvédi díj | 30 841 | |
Tanácsadás, szakértői díj | 31 753 | |
Építkezéshez kapcsolódó szolgáltatás | 1 459 170 | |
Műszaki ellenőri tevékenység | 2 750 | |
Építkezéshez kapcsolódó közmű építések, javítások | 2 902 | |
Értékbecslés | 400 | |
Marketing költség | 27 000 | |
Egyéb igénybe vett szolgáltatások | 1 063 | |
Igénybe vett szolgáltatások összesen | 1 579 779 |
Egyéb szolgáltatás /e Ft/
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Hatósági díjak | 7 542 | |
Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak | 13 251 | |
Egyéb szolgáltatások összesen | 20 793 |
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Eladott áruk beszerzési értéke /e Ft/ | 648 145 |
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke /e Ft/ | 0 |
Személyi jellegű ráfordítások / e Ft /
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Bérköltség | 1 446 | |
vezető tisztségviselő járandósága | 1 446 | |
munkavállaló járandósága | 0 | |
Személyi jellegű egyéb kifizetések | 0 | |
Bérjárulék | 289 | |
szakképzési hozzájárulás | 22 | |
szociális hozzájárulási adó | 267 | |
Személyi jellegű ráfordítások összesen | 1 735 |
A Zrt.-t vezérigazgató irányítja, részére előleg, kölcsön folyósítása nem történt. Átlagos statisztikai létszám: 1 fő
Egyéb ráfordítások /e Ft/
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Kártérítés vevő részére | 12 718 | |
Behajtási költségátalány | 130 | |
Céltartalék képzés | 352 | |
Késedelmi kamat | 50 | |
Telekadó, építményadó | 4 631 | |
Kerekítés | 4 | |
Egyéb ráfordítások összesen | 17 885 |
Pénzügyi eredmény /e Ft/
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Pénzügyi műveletek bevételei | 0 | |
Pénzügyi műveletek ráfordításai | 82 786 | |
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások | 82 786 | |
Pénzügyi műveletek eredménye | -82 786 |
Mérlegen kívüli tételek: Felfüggesztett vagyonszerzési illeték és bankgarancia
A Társaság a 0. számlaosztályban tartja nyilván
- a 2016-ban vásárolt Budapest XIII. kerületi telek vagyonszerzési illeték összegét, melynek értéke 28 000e Ft.
Beruházás miatt a vagyonszerzési illeték 2020.06.22-ig felfüggesztésre került.
- A beolvadt társaságok által 2016-ban megvásárolt telkek után fizetendő, felfüggesztett vagyonszerzési illetékek értéke 60.047e Ft és 40.833e Ft, mely a beruházások miatt felfüggesztésre került 2020.09.30-ig.
- A beruházási hitelek után 2018-ban köttetett bankgaranciákat, 400.000e Ft-ot.
Vagyoni helyzetet jellemző mutatók / eFt /
Eszközök összetétele
2018.12.31. | 2019.12.31. | |||
Összeg | % | Összeg | % | |
Befektetett eszközök | 72 | 0,01 | 9 025 003 | 26,14 |
Forgóeszközök | 7 999 179 | 97,99 | 24 806 540 | 71,85 |
Aktív időbeli elhatárolások | 163 347 | 2,00 | 695 646 | 2,01 |
Vagyoni eszközök | 8 162 598 | 100,00 | 34 527 189 | 100,00 |
Forgóeszközök megoszlása
2018.12.31. | 2019.12.31. | |
Követelés ----------------------------- Forgóeszközök | 19,72% | 1,09% |
Tőkearányossági mutató
2018.12.31. | 2019.12.31. | |
Saját tőke ----------------------------- Mérlegfőösszeg | -2,33% | 28,51% |
Jegyzett tőke ----------------------------- Saját tőke | -1,57% | 1,02% |
Adózott eredmény ----------------------------- Saját tőke | -87,5% | 20,25% |
Befektetett eszközök fedezete
Saját tőke ----------------------------- Befektetett eszközök | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
-264 594,44% | 109,06% |
Jövedelmezőségi mutatók
2018.12.31. | 2019.12.31. | ||
Értékesítés nettó árbevétele ----------------------------- Üzleti tevékenység eredménye | 369,59% | ||
Értékesítés nettó árbevétele | 384,95% | ||
Adózott eredmény | |||
Eszközmegtérülés
Adózott eredmény ----------------------------- Mérlegfőösszeg | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
-2,04% | 5,77% |
Tőkemegtérülés
Adózott eredmény ----------------------------- Jegyzett tőke | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
-5 556,73% | 1 993,36% |
Jövedelmezőség alakulásának elemzése
A Zrt. a 2019. üzleti évet 1 993 355 eFt nyereséggel zárta, mely a mérlegfőösszeg 5,77%-a.
A részvényesek a beszámoló elfogadásakor várhatóan 700 000 000 Ft osztalék kifizetéséről döntenek.
A Társaság a bevételeit a jogelőd Nerium Park Ingatlanfejlesztő Kft. 2016-ban beruházási céllal vásárolt építési telken felépített kész ingatlanok, valamint a 2019. évben jogelődöktől beolvadás keretében átvett telkeken az épülő lakóparkok ingatlanértékesítéséből kívánja a jövőben is elérni.
Társasági adó levezetése/ e Ft /
Az 1996. évi LXXXI. törvény 15.§ (6) bekezdése szerint a Társaságot társasági adófizetési kötelezettség szabályozott ingatlanbefektetési előtársaságként nem terheli.
2019. évben január hónapra a társaság adófizetésre kötelezett.
Megnevezés | 2019.01.01- 01.31. SZIE előtti időszak | 2019.02.01-12.31. SZIE alatti időszak | 2019.01.01-12.31. Teljes év |
Adózás előtti eredmény | - 2 735 | 1 922 463 | 1 919 728 |
Adóalap növelő tételek összesen | 3 701 | 1 078 565 | 1 082 266 |
értékcsökkenési leírás | 19 | 54 | 73 |
kivezetett, átértékelt készlet érték | 0 | 1 078 511 | 1 078 511 |
kamatbevétel kiesés | 3 682 | 0 | 3 682 |
Adóalap csökkentő tételek | 492 | 988 022 | 988 514 |
előző évi veszteség felhasználása | 473 | 308 974 | 309 447 |
kivezetett, átértékelés nélküli készlet érték | 0 | 678 994 | 678 994 |
értékcsökkenési leírás | 19 | 54 | 73 |
Társasági adó alapja | 474 | 2 013 006 | 2 013 480 |
Elvárt adóalap | 0 | 153 467 | 153 467 |
Adófizetési kötelezettség | 43 | 181 171 | 43 |
Adózott eredmény | -2 778 | 1 741 292 | 1 993 355 |
Cash flow – kimutatás eFt
2018.01.01. -2018.12.31 | 2019.01.01- 2019.12.31 | |
Működési cash flow | -660 276 | 1 362 950 |
Adózás előtti eredmény | -166 702 | 1 993 398 |
ebből: működésre kapott, pénzügyileg rendezett támogatás | 0 | 0 |
Korrekciók az adózás előtti eredményben | 0 | 0 |
Korrigált adózás előtti eredmény | -166 702 | 1 993 398 |
Elszámolt amortizáció | 236 | 73 |
Elszámolt értékvesztés és visszaírás | 0 | 0 |
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete | 0 | 11 743 |
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye | 0 | 0 |
Szállítói kötelezettség változása | 4 063 | 27 283 |
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása | 3 302 631 | 13 553 732 |
Passzív időbeli elhatárolás változása | 82 556 | 248 887 |
Vevőkövetelés változása | -399 197 | 293 233 |
Forgóeszközök változása / vevő és pénzeszköz nélkül / | -3 327 755 | -14 233 057 |
Aktív időbeli elhatárolások változása | -156 108 | -532 299 |
Fizetendő adó /nyereség után / | 0 | -43 |
Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés | 0 | 0 |
Befektetési cash flow | 0 | -9 025 004 |
Befektetett eszközök beszerzése | 0 | -9 025 004 |
Befektetett eszközök eladása | 0 | 0 |
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek | 0 | 0 |
Kapott osztalék, részesedés | 0 | 0 |
Finanszírozási cash flow | 2 379 228 | 10 526 990 |
Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele | 250 000 | 8 037 098 |
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele | 0 | 0 |
Xxxxx és kölcsön felvétele | 2 169 228 | 2 981 680 |
Véglegesen kapott pénzeszköz | 0 | 0 |
Részvénybevonás, tőkekivonás/ tőkeleszállítás / | 0 | 0 |
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése | 0 | 0 |
Xxxxx és kölcsön törlesztése, visszafizetése | -40 000 | -491 788 |
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek | 0 | 0 |
Véglegesen átadott pénzeszköz | 0 | 0 |
Pénzeszközök változása | 1 718 952 | 2 864 936 |
Devizás pénzeszközök átértékelése | 0 | 2 601 |
Pénzeszközök mérleg szerinti változása | 1 718 952 | 2 867 537 |
Budapest, 2020. 01. 22.
Xxxxxxxxx Xxxxxx vezérigazgató
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
A SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság tulajdonosainak Vélemény
Elvégeztem a SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság (1066 Budapest, Dexxxxxxx xxxx 00.-00. xszt.) („a Társaság”) 2019. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2019. december 31-i fordulónapra készített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 34 527 189 E Ft, az adózott eredmény 1 993 355 E Ft (nyereség) -, és az ugyanezen időponttal végződő üzleti évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika jelentős elemeinek összefoglalását is tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
Véleményem szerint a mellékelt éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Társaság 2019. december31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő üzleti évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a Magyarországon hatályos, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénnyel összhangban (a továbbiakban: „számviteli törvény”).
A vélemény alapja
Könyvvizsgálatomat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon hatályos – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségem bővebb leírását jelentésem „A könyvvizsgáló éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége” szakasza tartalmazza.
Független vagyok a társaságtól a vonatkozó, Magyarországon hatályos jogszabályokban és a Magyar Könyvvizsgálói Kamara „ A könyvvizsgálói hivatás magatartási (etikai) szabályairól és a fegyelmi eljárásról szóló szabályzata”-ban, valamint az ezekben nem rendezett kérdések tekintetében a Nemzetközi Etikai Standardok Testülete által kiadott „Könyvvizsgálók Etikai Kódexe”-ben (az IESBA Kódex-ben) foglaltak szerint, és megfelelek az ugyanezen normákban szereplő további etikai előírásoknak is.
Meggyőződésem, hogy az általam megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt véleményemhez.
Egyéb információk: Az üzleti jelentés
Az egyéb információk a SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2019. évi üzleti jelentéséből állnak. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban történő elkészítéséért. A független könyvvizsgálói jelentésem „Vélemény” szakaszában az éves beszámolóra adott véleményem nem vonatkozik az üzleti jelentésre.
Az éves beszámoló általam végzett könyvvizsgálatával kapcsolatban az én felelősségem az üzleti jelentés átolvasása és ennek során annak mérlegelése, hogy az üzleti jelentés lényegesen ellentmond-e az éves beszámolónak vagy a könyvvizsgálat során szerzett ismereteimnek, vagy egyébként úgy tűnik-e, hogy az lényeges hibás állítást tartalmaz. Ha az elvégzett munkám
alapján arra a következtetésre jutok, hogy az egyéb információk lényeges hibás állítást tartalmaznak, kötelességem erről és a hibás állítás jellegéről jelentést tenni.
A számviteli törvény alapján az én felelősségem továbbá annak megítélése, hogy az üzleti jelentés a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban van-e, és erről, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjáról vélemény nyilvánítása.
Véleményem szerint a SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2019. évi üzleti jelentése minden lényeges vonatkozásban összhangban van a SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2019. évi éves beszámolójával és a számviteli törvény vonatkozó előírásaival. Mivel egyéb más jogszabály a Társaság számára nem ír elő további követelményeket az üzleti jelentésre, ezért e tekintetben nem mondok véleményt.
Az üzleti jelentésben más jellegű lényeges ellentmondás vagy lényeges hibás állítás sem jutott a tudomásomra, így e tekintetben nincs jelentenivalóm.
A vezetés és az irányítással megbízott személyek felelőssége az éves beszámolóért
A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvénnyel összhangban történő és a valós bemutatás követelményének megfelelő elkészítéséért, valamint az olyan belső kontrollért, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítástól mentes éves beszámoló elkészítése.
Az éves beszámoló elkészítése során a vezetés felelős azért, hogy felmérje a Társaságnak a vállalkozás folytatására való képességét és az adott helyzetnek megfelelően közzétegye a vállalkozás folytatásával kapcsolatos információkat, valamint a vezetés felel a vállalkozás folytatásának elvén alapuló éves beszámoló összeállításáért. A vezetésnek a vállalkozás folytatásának elvéből kell kiindulnia, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn.
Az irányítással megbízott személyek felelősek a Társaság pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért.
A könyvvizsgáló éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége
A könyvvizsgálat során célom kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az éves beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint az, hogy ennek alapján a véleményemet tartalmazó független könyvvizsgálói jelentést bocsássak ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja az egyébként létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnek csalásból vagy hibából, és lényegesnek minősülnek, ha ésszerű lehet az a várakozás, hogy ezek önmagukban vagy együttesen befolyásolhatják a felhasználók adott éves beszámoló alapján meghozott gazdasági döntéseit.
A Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok szerinti könyvvizsgálat egésze során szakmai megítélést alkalmazok és szakmai szkepticizmust tartok fenn.
Továbbá:
• Azonosítom és felmérem az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításainak a kockázatait, kialakítom és végrehajtom az ezen kockázatok kezelésére alkalmas könyvvizsgálati eljárásokat, valamint elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzek a véleményem megalapozásához. A csalásból eredő lényeges hibás
állítás fel nem tárásának a kockázata nagyobb, mint a hibából eredőé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat, téves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását.
• Megismerem a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzek meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Társaság belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsak.
• Értékelem a vezetés által alkalmazott számviteli politika megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétételek ésszerűségét.
• Következtetést vonok le arról, hogy helyénvaló-e a vezetés részéről a vállalkozás folytatásának elvén alapuló éves beszámoló összeállítása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték alapján arról, hogy fennáll-e lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős kétséget vethetnek fel a Társaság vállalkozás folytatására való képességét illetően. Amennyiben azt a következtetést vonom le, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, független könyvvizsgálói jelentésemben fel kell hívnom a figyelmet az éves beszámolóban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy ha a közzétételek e tekintetben nem megfelelőek, minősítenem kell véleményemet. Következtetéseim a független könyvvizsgálói jelentésem dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékon alapulnak. Jövőbeli események vagy feltételek azonban okozhatják azt, hogy a Társaság nem tudja a vállalkozást folytatni.
• Értékelem az éves beszámoló átfogó bemutatását, felépítését és tartalmát, beleértve a kiegészítő mellékletben tett közzétételeket, valamint értékelem azt is, hogy az éves beszámolóban teljesül-e az alapul szolgáló ügyletek és események valós bemutatása.
• Az irányítással megbízott személyek tudomására hozom - egyéb kérdések mellett - a könyvvizsgálat tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a Társaság által alkalmazott belső kontrollnak a könyvvizsgálatom során általam azonosított jelentős hiányosságait is, ha voltak ilyenek.
Budapest, 2020. január 22.
Xxxxx Xxxxxxxx
Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 002896
SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság
(Nyilvántartási szám: 00-00-000000, Adószám: 26560621-2-42)
2019. január 01. - 2019. december 31.
időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró
Xxxxxxxxx (konszolidált) éves beszámoló
Készült: 2021. január 21. (13:37:40)
A beszámoló az Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálata (IM Csz) online beszámoló készítő programjával, a beküldő által megadott adatok alapján került előállításra. Az IM Csz a közzétett adatok megbízhatóságáért, valóságtartalmáért, jogszerűségéért felelősséget nem vállal.
i
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
Közzétevő cég adatai:
SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság
Nyilvántartási szám: 00-00-000000 Adószám: 26560621-2-42 KSH szám: 26560621-6810-114-01
Székhely: Magyarország, 1066 Xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxx 00-00. fszt. emelet
Első létesítő okirat kelte: 2018. augusztus 28.
A vonatkozó időszak: 2019. január 01. - 2019. december 31.
A beadvány a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján került összeállításra.
Benyújtás oka: Általános üzleti évet záró
Beszámoló típusa: Xxxxxxxxx (konszolidált) éves beszámoló
Könyvvezetés módja: kettős könyvvitelt vezető A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e: Igen
Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (kitöltést végző által rögzített adatok)
Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem Beadvány részei
■ mérleg (Sztv. szerinti, "A" változat; szövege: magyar)
■ eredménykimutatás (Összköltség eljárással; szövege: magyar)
■ kiegészítő melléklet (szövege: magyar)
■ adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat (határozat száma: 4/2020.(02.17); szövege: magyar)
■ független könyvvizsgálói jelentés (Hitelesítő záradék (minősítés nélküli könyvvizsgálói vélemény).; szövege: magyar)
Könyvelő Könyvvizsgáló
KHALEESI Kontroll Könyvelő Korlátolt Felelősségű Társaság
Nyilvánt. szám: 00-00-000000
Adószám: 14132762-2-42
Székhely: Magyarország, 0000 Xxxxxxxx Xxxxx xxxx 00. III. emelet 1. ajtó
Xxxxxx-Xxxxx Xxxxxxxxx
Regisztrációs száma: 200521
Xxxxx Xxxxxxxx
Regisztrációs száma: 002896
Beküldő
KHALEESI Kontroll Könyvelő Korlátolt Felelősségű Társaság
Nyilvánt. szám: 00-00-000000
Adószám: 14132762-2-42
Székhely: Magyarország, 0000 Xxxxxxxx Xxxxx xxxx 00. III. emelet 1. ajtó
Nyilvánosságra hozatallal kapcsolatos egyéb információk
A vállalkozó, illetve az anyavállalat székhelyén minden érdekelt részére a beadvány megtekinthetősége biztosításra kerül, továbbá arról minden érdekelt teljes vagy részleges másolatot készíthet.
Xxxxxx Xxxxx
A számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott nagyságot jelző mutatóérték
Tárgyévi üzleti évben
Tárgyévet megelőző üzleti évben
Tárgyévet két évvel megelőző üzleti évben
Üzleti évben átlagosan foglalkoztatottak száma 1 - -
Készült: 2021. január 21. (13:37:40)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
Aláírásra önállóan jogosult:
Elfogadás időpontja: 2020. február 17.
A beszámoló a vonatkozó jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően került összeállításra, továbbá az a gazdálkodó vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól), valamint pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, illetve tevékenysége eredményéről megbízható és valós összképet ad.
Xxxxxxxxx Xxxxxx
Készült: 2021. január 21. (13:37:40)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Xxxxxxxxx (konszolidált) éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
001. | Eszközök (aktívák) | |||
002. | A. Befektetett eszközök | 0 | 2 746 459 | |
003. | I. Immateriális javak | 0 | 3 | |
004. | 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke | |||
005. | 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke | |||
006. | 3. Vagyoni értékű jogok | |||
007. | 4. Szellemi termékek | 3 | ||
008. | 5. Üzleti vagy cégérték | |||
009. | 6. Immateriális javakra adott előlegek | |||
010. | 7. Immateriális javak értékhelyesbítése | |||
011. | II. Tárgyi eszközök | 0 | 2 746 456 | |
012. | 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok | |||
013. | 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek | |||
014. | 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek | |||
015. | 4. Tenyészállatok | |||
016. | 5. Beruházások, felújítások | 2 318 913 | ||
017. | 6. Beruházásokra adott előlegek | 427 543 | ||
018. | 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése | |||
019. | III. Befektetett pénzügyi eszközök | 0 | 0 | |
020. | 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban | |||
021. | 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban | |||
022. | 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés | |||
023. | 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban | |||
024. | 5. Egyéb tartós részesedés | |||
025. | 6. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban | |||
026. | 7. Egyéb tartósan adott kölcsön | |||
027. | 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír | |||
028. | 9. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése | |||
029. | 10. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete | |||
030. | 11. Tőkekonszolidációs különbözet | 0 | 0 | |
031. | a. Leányvállalatokból | |||
032. | b. Társult vállalkozásokból | |||
033. | B. Forgóeszközök | 0 | 22 531 344 | |
034. | I. Készletek | 0 | 17 595 924 | |
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (kitöltést végző által rögzített adatok)
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:37:40)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Xxxxxxxxx (konszolidált) éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
035. | 1. Anyagok | |||
036. | 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek | 12 127 393 | ||
037. | 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok | |||
038. | 4. Késztermékek | 1 271 127 | ||
039. | 5. Áruk | 4 197 404 | ||
040. | 6. Készletekre adott előlegek | |||
041. | II. Követelések | 0 | 272 224 | |
042. | 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) | 105 964 | ||
043. | 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben | |||
044. | 3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
045. | 4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
046. | 5. Váltókövetelések | |||
047. | 6. Egyéb követelések | 166 260 | ||
048. | 7. Követelések értékelési különbözete | |||
049. | 8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete | |||
050. | 9. Konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés | |||
051. | III. Értékpapírok | 0 | 0 | |
052. | 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban | |||
053. | 2. Jelentős tulajdoni részesedés | |||
054. | 3. Egyéb részesedés | |||
055. | 4. Saját részvények, saját üzletrészek | |||
056. | 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | |||
057. | 6. Értékpapírok értékelési különbözete | |||
058. | IV. Pénzeszközök | 0 | 4 663 196 | |
059. | 1. Pénztár, csekkek | 91 | ||
060. | 2. Bankbetétek | 4 663 105 | ||
061. | C. Aktív időbeli elhatárolások | 0 | 695 646 | |
062. | 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása | 105 | ||
063. | 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása | 695 541 | ||
064. | 3. Halasztott ráfordítások | |||
065. | Eszközök (aktívák) összesen | 0 | 25 973 449 | |
066. | Források (passzívák) | |||
067. | D. Saját tőke | 0 | 9 828 748 | |
068. | I. Jegyzett tőke | 0 | 100 000 | |
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (kitöltést végző által rögzített adatok)
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:37:40)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Xxxxxxxxx (konszolidált) éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
069. | Ebből: ─ Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken | |||
070. | II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke | 0 | 0 | |
071. | III. Tőketartalék | 0 | 8 076 230 | |
072. | IV. Eredménytartalék | 0 | -366 836 | |
073. | V. Lekötött tartalék | 0 | 39 797 | |
074. | VI. Értékelési tartalék | 0 | 0 | |
075. | 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka | |||
076. | 2. Valós értékelés értékelési tartaléka | |||
077. | VII. Korrigált adózott eredmény | 0 | 1 979 557 | |
078. | VIII. Leányvállalati sajáttőke-változás | 0 | 0 | |
079. | IX. Konszolidáció miatti változások | 0 | 0 | |
080. | 1. Adósságkonszolidálás különbözetéből | 0 | ||
081. | 2. Közbenső eredmény különbözetéből | 0 | ||
082. | X. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése | 0 | 0 | |
083. | E. Céltartalékok | 0 | 11 743 | |
084. | 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre | |||
085. | 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre | |||
086. | 3. Egyéb céltartalék | 11 743 | ||
087. | F. Kötelezettségek | 0 | 15 783 653 | |
088. | I. Hátrasorolt kötelezettségek | 0 | 0 | |
089. | 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | |||
090. | 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
091. | 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
092. | 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben | |||
093. | 5. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból | |||
094. | II. Hosszú lejáratú kötelezettségek | 0 | 2 400 000 | |
095. | 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök | |||
096. | 2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények | |||
097. | 3. Tartozások kötvénykibocsátásból | |||
098. | 4. Beruházási és fejlesztési hitelek | 2 400 000 | ||
099. | 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek | |||
100. | 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | |||
101. | 7. Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni |
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (kitöltést végző által rögzített adatok)
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:37:40)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Összevont (konszolidált) éves beszámoló MÉRLEGE, Sztv. szerinti "A" változattal
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben | ||||
102. | 8. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | |||
103. | 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek | |||
104. | III. Rövid lejáratú kötelezettségek | 0 | 13 383 653 | |
105. | 1. Rövid lejáratú kölcsönök | 2 981 680 | ||
106. | Ebből: ─ Az átváltoztatható és átváltozó kötvények | |||
107. | 2. Rövid lejáratú hitelek | 800 000 | ||
108. | 3. Vevőktől kapott előlegek | 8 125 596 | ||
109. | 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) | 31 346 | ||
110. | 5. Váltótartozások | |||
111. | 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben | |||
112. | 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben | |||
113. | 8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | 51 391 | ||
114. | 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | 1 393 640 | ||
115. | 10. Kötelezettségek értékelési különbözete | |||
116. | 11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete | |||
117. | 12. Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség | |||
118. | G. Passzív időbeli elhatárolások | 0 | 349 305 | |
119. | 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása | |||
120. | 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása | 349 305 | ||
121. | 3. Halasztott bevételek | |||
122. | Források (passzívák) összesen | 0 | 25 973 449 |
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (kitöltést végző által rögzített adatok)
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:37:40)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Xxxxxxxxx (konszolidált) éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Összköltség eljárással
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
001. | 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele | 7 673 327 | ||
002. | 02. Exportértékesítés nettó árbevétele | |||
003. | I. Értékesítés nettó árbevétele | 0 | 7 673 327 | |
004. | 03. Saját termelésű készletek állományváltozása | 9 430 096 | ||
005. | 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke | 1 415 388 | ||
006. | II. Aktivált saját teljesítmények értéke | 0 | 10 845 484 | |
007. | III. Egyéb bevételek | 0 | 2 | |
008. | Ebből: ─ Visszaírt értékvesztés | |||
009. | III/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő - konszolidációs különbözet | 0 | 0 | |
010. | 05. Anyagköltség | 14 174 219 | ||
011. | 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke | 1 583 009 | ||
012. | 07. Egyéb szolgáltatások értéke | 30 521 | ||
013. | 08. Eladott áruk beszerzési értéke | 648 145 | ||
014. | 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke | |||
015. | IV. Anyagjellegű ráfordítások | 0 | 16 435 894 | |
016. | 10. Bérköltség | 2 151 | ||
017. | 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések | |||
018. | 12. Bérjárulékok | 423 | ||
019. | V. Személyi jellegű ráfordítások | 0 | 2 574 | |
020. | VI. Értékcsökkenési leírás | 0 | 73 | |
021. | VII. Egyéb ráfordítások | 0 | 17 886 | |
022. | Ebből: ─ Értékvesztés | |||
023. | VII/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet | 0 | 0 | |
024. | A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye | 0 | 2 062 386 | |
025. | 13/a. Kapott osztalékok társult vállalkozástól | |||
026. | 13/b. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól | |||
027. | 14. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek | |||
028. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozástól kapott | |||
029. | 15. Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek | |||
030. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozástól kapott | |||
031. | 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek | |||
032. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozástól kapott | |||
033. | 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei |
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (kitöltést végző által rögzített adatok)
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:37:40)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
A cég elnevezése: SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pénznem: HUF
Nyilvántartási száma: 00-00-000000 Pénzegység: ezer
Adószáma: 26560621-2-42
2019. január 01. - 2019. december 31. időszakra vonatkozó Általános üzleti évet záró Xxxxxxxxx (konszolidált) éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA, Összköltség eljárással
Sorszám | Tételsor elnevezése | Előző üzleti év adatai * | Lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások ** | Tárgyévi adatok |
034. | Ebből: ─ Értékelési különbözet | |||
035. | VIII. Pénzügyi műveletek bevételei | 0 | 0 | |
036. | 18. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek | |||
037. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozásnak adott | |||
038. | 19. Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek | |||
039. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozásnak adott | |||
040. | 20. Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások | 82 786 | ||
041. | Ebből: ─ Kapcsolt vállalkozásnak adott | |||
042. | 21. Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése | |||
043. | 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai | |||
044. | Ebből: ─ Értékelési különbözet | |||
045. | IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai | 0 | 82 786 | |
046. | B. Pénzügyi műveletek eredménye | 0 | -82 786 | |
047. | C. Adózás előtti eredmény | 0 | 1 979 600 | |
048. | X. Adófizetési kötelezettség | 0 | 43 | |
049. | X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet | 0 | 0 | |
050. | D. Adózott eredmény | 0 | 1 979 557 | |
051. | E. Leányvállalatok adózott eredményéből külső tagok (más tulajdonosok) részesedése | 0 | 0 | |
052. | F. Korrigált adózott eredmény | 0 | 1 979 557 |
* Előző üzleti év adatai: Az Sztv. szerinti összehasonlíthatóság biztosított. (kitöltést végző által rögzített adatok)
** Lezárt üzleti év(ek) módosítása: Nem
Készült: 2021. január 21. (13:37:40)
A cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 18. § (6) bekezdése értelmében az eredeti példány megőrzési ideje: 2030. február 17.
SunDell Estate Zrt.
Konszolidált
Kiegészítő melléklet 2019
Készült: Budapest, 2020. január 27.
Jogi körülmények | |
Anyavállalat neve: SunDell Estate Zrt. Változás előtti név: Nerium Park Ingatlanfejlesztő Zrt. Cégforma: Zártkörűen Működő Részvénytársaság Alapítás időpontja: 2019.01.01. Alapítási mód: társasági formaváltás Adószám: 26560621-2-42 Cégjegyzékszám: 00-00-000000 Bejegyezve: 2018.12.31. Székhely: 1066 Bp.Dessewffy u.18-20. fszt. Tevékenységi kör: 6810 saját tulajdonú ingatlan adásvétele Tulajdonosok: 2019.12.31-én | |
X.Xxxxxx Invest Zrt. 3.000.000 Ft | 3,0% |
Primula Kincs Kft. 12.500.000 Ft | 12,5% |
Filatina Kft. 22.000.000 Ft | 22,0% |
Alabama Invest Zrt. 22.000.000 Ft | 22,0% |
Green-Rose Kft. 12.500.000 Ft | 12,5% |
PGVT Partners Kft. 12.500.000 Ft | 12,5% |
Xxxx Xxxxxx 15.500.000 Ft | 15,5% |
Tulajdonosok: 2020.01.27-én X.Xxxxxx Invest Zrt. 3.000.000 Ft | 3,0% |
Primula Kincs Kft. 12.500.000 Ft | 12,5% |
Filatina Kft. 22.000.000 Ft | 22,0% |
Alabama Invest Zrt. 22.000.000 Ft | 22,0% |
Green-Rose Kft. 12.500.000 Ft | 12,5% |
PGVT Partners Kft. 12.500.000 Ft | 12,5% |
Xxxx Xxxxxx 15.500.000 Ft | 15,5% |
Az anyavállalat szabályozott ingatlanbefektetési előtársaság (SZIE). | A Nemzeti Adó- és |
Vámhivatal 2019.01.31-i hatállyal a társaságot határozatában ingatlanbefektetési előtársaságnak minősítette és nyilvántartásba vette.
A beszámolót aláírja: Xxxxxxxxx Xxxxxx XxxXxxx Estate Zrt. vezérigazgatója Cím:. 1142. Budapest, Dorozsmai u. 203-209. A. ép. 2 lph. V/2.
Beszámoló összeállításáért felelős: Khaleesi Kontroll Könyvelő Kft.
1062 Budapest, Aradi u.63.3/1.
Beszámolót készítette: Xxxxxx-Xxxxx Xxxxxxxxx regisztrált mérlegképes könyvelő Regisztrációs szám: 200521
Társaságunk leányvállalatának minősül az Alhambra 36 Invest Kft., Bryce 42 Invest Kft., Pasadena 53 Invest Kft., Sedona 38 Invest Kft., Sevilla 47 Invest Kft.
Leányvállalatai szabályozott ingatlanbefektetési projekttársaságnak minősülnek (SZIP). Ennek bejelentése a Nemzeti Adó- és Vámhivatalhoz 2019.10.24-i hatállyal megtörtént.
A konszolidált beszámoló auditálásáért felelős: Xxxxx Xxxxxxxx 1025. Bp. Zöldmáli u. 10/B Regisztrációs száma: 002896
Anyavállalat alapítás óta történt változásai:
2018.12.31. Cégformaváltás Hatályos: 2019.01.01.
A Kft. jogutódja: Nerium Park Ingatlanfejlesztő Zrt. Tőkeemelés:
Régi törzstőke összege: 3.000.000 Ft Új törzstőke összege: 10.000.000 Ft
2019.01.14 Vezérigazgató változás
Új vezérigazgató: Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxxxx újraválasztása: Xxxxx Xxxxxxxx cím: 1025 Bp, Zöldmáli lejtő 10/B.
kamarai nyilvántartási száma: 002896
2019.10.31 GreenVillage Zrt. (1131 Bp, Fivér u. 8. B.ép) és X.Xxxxx Ingatlan Zrt.(1149.Xx.Xxxxxxxx xx 0. IV.em.2) beolvadása Nerium Park Ingatlanfejlesztő Zrt.-be.
Jogutód: Nerium Park Zrt. Új tulajdonosi összetétel:
ProAdmin Hungary Kft. részvényes 4,167% X.Xxxxxx Invest Zrt. részvényes 8,333%
Primula Kincs Kft. részvényes 12,500%
FILATINA Kft. részvényes 22,000%
Alabama Invest Zrt. részvényes 22,000%
Xxxx Xxxxxx részvényes 6,000%
Green-Rose Kft. részvényes 12,500%
PGVT Partners Kft. részvényes 12,500% Tőkeemelés:
Régi törzstőke összege: 1.000.000 Ft Új törzstőke összege: 100.000.000 Ft
2019.12.14 Részvényes változás
X.Xxxxxx Invest Zrt. részvényes 3,0%
Primula Kincs Kft. részvényes 12,5%
FILATINA Kft. részvényes 22,0%
Alabama Invest Zrt. részvényes 22,0%
Green-Rose Kft. részvényes 12,5%
PGVT Partners Kft. részvényes 12,5%
Xxxx Xxxxxx részvényes 15,5%
Részvények névértékének módosítása: 100.000 darab 1000 Ft névértékű
névre szóló törzsrészvényből álló részvénysorozat kerül helyette kibocsátásra.
2019.12.16 Bejegyzés alatt
Cégnév, részvények névértékének módosítása, társaság tevékenységi körének módosítása, működési formaváltás és döntés standard piaci bevezetésről, új könyvvizsgáló és felügyelő bizottság választás
Új cégnév: SunDell Estate Zrt.
(Tőzsdére bocsátáskor: SunDell Estate Nyrt.)
Részvények névértékének módosítása: 1.000.000 darab 100 Ft névértékű
névre szóló törzsrészvényből álló részvénysorozat kerül helyette kibocsátásra.
Tevékenységi kör módosítás: 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
6832 Ingatlankezelés
8110 Építményüzemeltetés
6420 Vagyonkezelés
2020. év auditálását végző könyvvizsgáló: PKF Könyvvizsgáló Kft.
Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx
Többségi irányítást biztosító befolyással rendelkező tagok
A társaság nem rendelkezik többségi irányítást biztosító befolyással rendelkező taggal.
Konszolidálásba bevont kapcsolt és leányvállalatok Leányvállalat: Alhambra 36 Invest Kft.
Székhely: 1066 Budapest, Dessewffy u. 18-20. fszt.
Alakulás időpontja: 2019. szeptember 27.
2019. december 31-én a jegyzett tőke: 205.000eFt
Tulajdonosi szerkezet:
Anyavállalati részesedés (közvetlen): SunDell Estate Zrt. 100 % Belföldi jogi személy részesedése 100 % Belföldi magán személy részesedése 0 %
Cégjegyzék szám: 00-00-000000
Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2019. október 04.
Tevékenységi körei:
6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
Anyavállalat által építendő Paskal Garden elnevezésű lakóparkban megvásárolt 36 ingatlant, melyeket az ingatlan felépítése után bérbeadási és üzemeltetési céllal tartja.
Leányvállalat: Bryce 42 Invest Kft.
Székhely: 1066 Budapest, Dessewffy u. 18-20. fszt.
Alakulás időpontja: 2019. szeptember 27.
2019. december 31-én a jegyzett tőke: 205.000eFt
Tulajdonosi szerkezet:
Anyavállalati részesedés (közvetlen): SunDell Estate Zrt. 100 % Belföldi jogi személy részesedése 100 % Belföldi magán személy részesedése 0 %
Cégjegyzék szám: 00-00-000000
Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2019. október 07.
Tevékenységi körei:
6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
Anyavállalat által építendő Paskal Garden elnevezésű lakóparkban megvásárolt 42 ingatlant, melyeket az ingatlan felépítése után bérbeadási és üzemeltetési céllal tartja.
Leányvállalat: Pasadena 53 Invest Kft.
Székhely: 1066 Budapest, Dessewffy u. 18-20. fszt.
Alakulás időpontja: 2019. szeptember 27.
2019. december 31-én a jegyzett tőke: 205.000eFt
Anyavállalati részesedés (közvetlen) SunDell Estate Zrt. 100 % Belföldi jogi személy részesedése 100 % Belföldi magán személy részesedése 0 %
Cégjegyzék szám: 00-00-000000
Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2019. október 07.
Tevékenységi körei:
6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
Anyavállalat által építendő Paskal Garden elnevezésű lakóparkban megvásárolt 53 ingatlant, melyeket az ingatlan felépítése után bérbeadási és üzemeltetési céllal tartja.
Leányvállalat: Sedona 38 Invest Kft.
Székhely: 1066 Budapest, Dessewffy u. 18-20. fszt.
Alakulás időpontja: 2019. szeptember 27.
2019. december 31-én a jegyzett tőke: 205.000eFt
Anyavállalati részesedés (közvetlen): SunDell Invest Zrt. 100 % Belföldi jogi személy részesedése 100 % Belföldi magán személy részesedése 0 %
Cégjegyzék szám: 00-00-000000
Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2019. október 07.
Tevékenységi körei:
6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
Anyavállalat által építendő Paskal Garden elnevezésű lakóparkban megvásárolt 38 ingatlant, melyeket az ingatlan felépítése után bérbeadási és üzemeltetési céllal tartja.
Leányvállalat: Sevilla 47 Invest Kft.
Székhely: 1066 Budapest, Dessewffy u. 18-20. fszt.
Alakulás időpontja: 2019. szeptember 27.
2019. december 31-én a jegyzett tőke: 205.000eFt
Anyavállalati részesedés (közvetlen): SunDell Invest Zrt. 100 % Belföldi jogi személy részesedése 100 % Belföldi magán személy részesedése 0 %
Cégjegyzék szám: 00-00-000000
Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2019. október 07.
Tevékenységi körei:
6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
Anyavállalat által építendő Paskal Garden elnevezésű lakóparkban megvásárolt 47 ingatlant, melyeket az ingatlan felépítése után bérbeadási és üzemeltetési céllal tartja.
Lényeges számviteli módszerek összegzése:
Az anyavállalat és a leányvállalat beszámolója azonos elvek alapján összeállított számviteli politika és értékelési eljárások alapján készült.
Beszámolási mód: konszolidált éves beszámoló
Beszámoló pénzneme: magyar forint
Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel
Eredmény kimutatás: összköltség eljárás
A tárgyi eszközök a bekerülési érték és az elszámolt értékcsökkenés különbözetén kerülnek kimutatásra.
Értékcsökkenés megállapításának módja: lineáris
Eszközcsoportonkénti leírási kulcsok: Társasági adótörvény szerint
A 100 eFt egyedi érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatbavételkor egy összegben elszámolásra kerülnek
Külföldi pénzeszközök:
Devizában kötött ügyletek elszámolása: MNB árfolyamon Külföldi pénzeszközben nyilvántartott kötelezettségek: MNB árfolyamon Árfolyam-különbözetek elszámolása: MNB árfolyamon
Időbeli elhatárolások:
Nem realizált árfolyamveszteség elhatárolása
Adósságkonszolidáció: Az egységesítés során kiszűrésre kerültek az egymással szembeni követelések és kötelezettségek. Konszolidálásból adódó belső eredmény nem keletkezett, a tényleges társasági adó került beállításra.
A leányvállalatok tárgyi eszközei között kimutatott 8.978.400eFt beruházásra adott előleg az anyavállalattól megvásárolt ingatlanokra fizetett vételárelőlegek, így azok a konszolidáció során kiszűrésre kerültek.
A konszolidáció során a projekttársaságok (leányvállalatok) felé értékesített ingatlanok bekerülési értéke, valamint a hozzá kapcsolódó telek és annak járulékos költségeinek értéke átsorolásra került a befejezetlen beruházások közé, ugyanis cégcsoporton belül a leányvállalatok a tárgyi eszközök között tartják majd nyilván az ingatlanokat. Mivel jelenleg még nem épült fel az ingatlan, nem került átadásra, ezért a befejezetlen beruházások alatt szerepel.
Tőkekonszolidáció: a leányvállalatok teljes körű bevonása is ennek megfelelően kiszűrések történtek.
SunDell Estate Zrt. tulajdoni részesedése a leányvállalatokban
Társaság neve | Tőkeemelés módja | Tőkeemelés összege |
Alhambra 36 Invest Kft. | törzstőke+tőketartalék | 1 805 000 000 Ft |
Bryce 42 Invest Kft. | törzstőke+tőketartalék | 1 605 000 000 Ft |
Pasadena 53 Invest Kft. | törzstőke+tőketartalék | 2 205 000 000 Ft |
Sedona 38 Invest Kft. | törzstőke+tőketartalék | 1 605 000 000 Ft |
Sevilla 47 Invest Kft. | törzstőke+tőketartalék | 1 805 000 000 Ft |
Összesen | 9 025 000 000 Ft |
Az anyavállalat befektetett pénzügyi eszközei között kimutatott 9.025.000eFt részesedés a leányvállalataiból származó törzstőke és tőketartalék befizetés, így azok a konszolidáció során kiszűrésre kerültek.
Ráfordítások és bevételek konszolidálása: Ráfordítások és bevételek kiszűrése nem történt, mivel a konszolidációs körbe bevont társaságok egymás közötti kapcsolatában nem volt teljesítés.
Az anyavállalt a számviteli törvény előírásai alapján konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett.
Az anyavállalat 2018. évben nem készített, 2019. évben a tulajdonosok döntése alapján készít konszolidált beszámolót.
I. Konszolidált mérleg: Társaság tárgyi eszköze / eFt /
Megnevezés | 2018 | 2019 |
Beruházások, felújítások | 0 | 2 318 913 |
Beruházásra adott előlegek | 0 | 427 543 |
Tárgyi eszközök összesen | 0 | 2 746 456 |
Társaság készletei / eFt /
Megnevezés | 2018 | 2019 |
Befejezetlen termelés és félkész termékek | 0 | 12 127 393 |
Késztermékek | 0 | 1 271 127 |
Áruk | 0 | 4 197 404 |
Készletek összesen | 0 | 17 595 924 |
A befejezetlen termelés az átalakulás-beolvadás során átvett Paskal Garden és Xxxxxx Xxxx és Levendula Lakópark, valamint Társaság által építtetett Nerium Lakópark előállítási költségeit, valamint telkekkel kapcsolatos költségeit tartalmazza.
A Nerium Lakópark és a Levendula Lakópark a készterméken szerepel a könyvekben, azok kivezetése az értékesítés során folyamatos.
A Xxxxxx Xxxx és Paskal Garden Lakópark még építés alatt áll.
Társaság követelései / eFt /
Megnevezés | 2018 | 2019 |
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból | 0 | 105 964 |
Társasági adó és iparűzési adó többlet | 0 | 59 980 |
Kaució | 0 | 825 |
Adott előleg | 0 | 72 310 |
Ügyvédi letét | 0 | 2 390 |
Követelés szállítóval szemben | 0 | 6 482 |
Rendezendő tételek | 0 | 24 273 |
Követelés összesen | 0 | 272 224 |
Társaság pénzeszközei / eFt /
Megnevezés | 2018 | 2019 |
Pénztár | 0 | 91 |
Bankbetétek | 0 | 4 663 105 |
Pénzeszközök összesen | 0 | 4 663 196 |
Aktív időbeli elhatárolások / eFt /
Megnevezés | 2018 | 2019 |
Bevételek aktív időbeli elhatárolása | 0 | 105 |
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása | 0 | 695 541 |
Aktív időbeli elhatárolások összesen | 0 | 695 646 |
Saját tőke /e Ft/
Megnevezés | 2018 | 2019 |
Saját tőke | 0 | 9 828 748 |
Jegyzett tőke | 0 | 100 000 |
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken | 0 | 0 |
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke | 0 | 0 |
Tőketartalék | 0 | 8 076 230 |
Eredménytartalék | 0 | -000 000 |
Lekötött tartalék | 0 | 39 797 |
Értékelési tartalék | 0 | 0 |
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka | 0 | 0 |
Valós értékelés értékelési tartaléka | 0 | 0 |
Korrigált adózott eredmény | 0 | 1 979 557 |
Leányvállalati saját tőke változása | 0 | 0 |
Társultként kezelt vállalkozások részesedésértékelésének változása | 0 | 0 |
Konszolidáció miatti változások | 0 | 0 |
Adósságkonszolidálás különbözetéből | 0 | 0 |
Közbenső eredmény különbözetéből | 0 | 0 |
Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése | 0 | 0 |
Céltartalékok /eFt/
Megnevezés | 2018.12.31. | 2019.12.31. |
Árfolyamveszteség időbeli elhatárolása alapján képzett céltartalék | 0 | 11 743 |
Összesen | 0 | 11 743 |
Társaság kötelezettségei / eFt /
Megnevezés | 2018 | 2019 |
Hátrasorolt kötelezettségek | 0 | 0 |
- Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból | 0 | 0 |
- Egyéb | 0 | 0 |
- Kapcsolt vállalkozással szemben | 0 | 0 |
Hosszúlejáratú kötelezettségek–egyéb kötelezettség | 0 | 2 400 000 |
Rövid lejáratú kötelezettségek | 0 | 13 383 653 |
- Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból | 0 | 31 346 |
- Rövid lejáratú kölcsönök | 0 | 2 981 680 |
- Rövid lejáratú hitelek | 0 | 800 000 |
- Vevőktől kapott előlegek | 0 | 8 125 596 |
- Kapcsolt vállalkozással szemben | 0 | 0 |
- Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben | 0 | 51 391 |
- Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | 0 | 1 393 640 |
Kötelezettség összesen | 0 | 15 783 653 |
Anyavállalat rövid lejáratú kötelezettségei között szereplő 8.550.857eFt a leányvállalatival szemben keletkezett ingatlanvásárlásra adott előleg, mely a konszolidáció során kiszűrésre került.
Passzív időbeli elhatárolások / eFt /
Megnevezés | 2018 | 2019 |
Bevételek passzív időbeli elhatárolása | 0 | 0 |
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása | 0 | 349 305 |
Passzív időbeli elhatárolások összesen | 0 | 349 305 |
Eredménykimutatás / eFt/
Megnevezés | 2018 | 2019 |
Belföldi értékesítés nettó árbevétele | 0 | 7 673 327 |
Saját termelésű készletek állományváltozása | 0 | 9 430 096 |
Saját előállítású eszközök aktivált értéke | 0 | 1 415 388 |
Egyéb bevételek | 0 | 2 |
Anyagjellegű ráfordítások | 0 | 16 435 894 |
Személyi jellegű ráfordítások | 0 | 2 574 |
Értékcsökkenési leírás | 0 | 73 |
Egyéb ráfordítások | 0 | 17 886 |
Üzleti tevékenység eredménye | 0 | 2 062 386 |
Pénzügyi műveletek eredménye | 0 | -82 786 |
Adózás előtti eredmény | 0 | 1 979 600 |
Adófizetési kötelezettség | 0 | 43 |
Adózott eredmény | 0 | 1 979 557 |
Egyéb információk:
Személyi jellegű ráfordítások között a társaságok vezető tisztségviselőinek tiszteletdíjai és annak járulékai szerepelnek. 2019. évben a társaságokban a vezető tisztségviselők száma 1-1 fő, munkavállalóik nincsenek.
Vagyoni helyzetet jellemző mutatók / eFt /
Eszközök összetétele
2018.év | 2019.év | |||
Összeg | % | Összeg | % | |
Befektetett eszközök | 0 | 0 | 2 746 459 | 10,57 |
Forgóeszközök | 0 | 0 | 22 531 344 | 86,76 |
Aktív időbeli elhatárolások | 0 | 0 | 695 646 | 2,67 |
Eszközök összesen | 0 | 0 | 25 973 449 | 100,00 |
Tőkearányossági mutató
2018.év | 2019.év | |
Saját tőke ----------------------------- Mérlegfőösszeg | 0 | 37,84% |
Jegyzett tőke ----------------------------- Saját tőke | 0 | 1,02% |
Adózott eredmény ----------------------------- Saját tőke | 0 | 20,14% |
Pénzügyi helyzetet jellemző mutató / eFt /
Likviditási mutató
2018.év | 2019.év | |
Forgóeszközök | ||
----------------------------- | 0 | 168,35% |
Rövid lejáratú | ||
kötelezettségek |
Jövedelmezőségi mutatók
Eszközmegtérülés
Adózott eredmény ----------------------------- Mérlegfőösszeg | 2018.év | 2019.év |
0 | 7,62% |
Tőkemegtérülés
Adózott eredmény ----------------------------- Jegyzett tőke | 2018.év | 2019.év |
0 | 1 979,56% |
Budapest, 2020. január 27.
Xxxxxxxxx Xxxxxx vezérigazgató
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
A SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság tulajdonosainak Vélemény
Elvégeztem a SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság és leányvállalatainak („a Csoport”) 2019. évi konszolidált éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely konszolidált éves beszámoló a 2019. december 31-i fordulónapra készített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 25 973 449 E Ft, az adózott eredmény 1 979 557 E Ft (nyereség) -, és az ugyanezen időponttal végződő üzleti évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika jelentős elemeinek összefoglalását is tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
Véleményem szerint a mellékelt konszolidált éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Csoport 2019. december31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő üzleti évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a Magyarországon hatályos, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvénnyel összhangban (a továbbiakban: „számviteli törvény”).
A vélemény alapja
Könyvvizsgálatomat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon hatályos – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségem bővebb leírását jelentésem „A könyvvizsgáló konszolidált éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége” szakasza tartalmazza.
Független vagyok a Csoporttól a vonatkozó, Magyarországon hatályos jogszabályokban és a Magyar Könyvvizsgálói Kamara „ A könyvvizsgálói hivatás magatartási (etikai) szabályairól és a fegyelmi eljárásról szóló szabályzata”-ban, valamint az ezekben nem rendezett kérdések tekintetében a Nemzetközi Etikai Standardok Testülete által kiadott „Könyvvizsgálók Etikai Kódexe”-ben (az IESBA Kódex-ben) foglaltak szerint, és megfelelek az ugyanezen normákban szereplő további etikai előírásoknak is.
Meggyőződésem, hogy az általam megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt véleményemhez.
Egyéb információk: Az üzleti jelentés
Az egyéb információk a SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság és leányvállalatainak 2019. évi konszolidált éves üzleti jelentésével kapcsolatban. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban történő elkészítéséért. A független könyvvizsgálói jelentésem
„Vélemény” szakaszában az konszolidált éves beszámolóra adott véleményem nem vonatkozik az üzleti jelentésre.
A konszolidált éves beszámoló általam végzett könyvvizsgálatával kapcsolatban az én felelősségem az üzleti jelentés átolvasása és ennek során annak mérlegelése, hogy az üzleti jelentés lényegesen ellentmond-e az konszolidált éves beszámolónak vagy a könyvvizsgálat során szerzett ismereteimnek, vagy egyébként úgy tűnik-e, hogy az lényeges hibás állítást
tartalmaz. Ha az elvégzett munkám alapján arra a következtetésre jutok, hogy az egyéb információk lényeges hibás állítást tartalmaznak, kötelességem erről és a hibás állítás jellegéről jelentést tenni.
A számviteli törvény alapján az én felelősségem továbbá annak megítélése, hogy az üzleti jelentés a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban van-e, és erről, valamint az üzleti jelentés és az konszolidált éves beszámoló összhangjáról vélemény nyilvánítása.
Véleményem szerint a SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság és leányvállalatainak 2019. évi konszolidált üzleti jelentése minden lényeges vonatkozásban összhangban van a SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság és leányvállatainak 2019. évi konszolidált éves beszámolójával és a számviteli törvény vonatkozó előírásaival. Mivel egyéb más jogszabály a Csoport számára nem ír elő további követelményeket az üzleti jelentésre, ezért e tekintetben nem mondok véleményt.
Az üzleti jelentésben más jellegű lényeges ellentmondás vagy lényeges hibás állítás sem jutott a tudomásomra, így e tekintetben nincs jelentenivalóm.
A vezetés és az irányítással megbízott személyek felelőssége az konszolidált éves beszámolóért
A vezetés felelős az konszolidált éves beszámolónak a számviteli törvénnyel összhangban történő és a valós bemutatás követelményének megfelelő elkészítéséért, valamint az olyan belső kontrollért, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítástól mentes konszolidált éves beszámoló elkészítése.
A konszolidált éves beszámoló elkészítése során a vezetés felelős azért, hogy felmérje a Csoportnak a vállalkozás folytatására való képességét és az adott helyzetnek megfelelően közzétegye a vállalkozás folytatásával kapcsolatos információkat, valamint a vezetés felel a vállalkozás folytatásának elvén alapuló konszolidált éves beszámoló összeállításáért. A vezetésnek a vállalkozás folytatásának elvéből kell kiindulnia, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn.
Az irányítással megbízott személyek felelősek a Csoport pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért.
A könyvvizsgáló konszolidált éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelőssége
A könyvvizsgálat során célom kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy a konszolidált éves beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint az, hogy ennek alapján a véleményemet tartalmazó független könyvvizsgálói jelentést bocsássak ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja az egyébként létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnek csalásból vagy hibából, és lényegesnek minősülnek, ha ésszerű lehet az a várakozás, hogy ezek önmagukban
vagy együttesen befolyásolhatják a felhasználók adott konszolidált éves beszámoló alapján meghozott gazdasági döntéseit.
A Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok szerinti könyvvizsgálat egésze során szakmai megítélést alkalmazok és szakmai szkepticizmust tartok fenn.
Továbbá:
• Azonosítom és felmérem a konszolidált éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításainak a kockázatait, kialakítom és végrehajtom az ezen kockázatok kezelésére alkalmas könyvvizsgálati eljárásokat, valamint elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzek a véleményem megalapozásához. A csalásból eredő lényeges hibás állítás fel nem tárásának a kockázata nagyobb, mint a hibából eredőé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat, konszolidált éves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását.
• Megismerem a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzek meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Csoport belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsak.
• Értékelem a vezetés által alkalmazott számviteli politika megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétételek ésszerűségét.
• Következtetést vonok le arról, hogy helyénvaló-e a vezetés részéről a vállalkozás folytatásának elvén alapuló konszolidált éves beszámoló összeállítása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték alapján arról, hogy fennáll-e lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős kétséget vethetnek fel a SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság és leányvállalatainak vállalkozás folytatására való képességét illetően. Amennyiben azt a következtetést vonom le, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, független könyvvizsgálói jelentésemben fel kell hívnom a figyelmet a konszolidált éves beszámolóban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy ha a közzétételek e tekintetben nem megfelelőek, minősítenem kell véleményemet. Következtetéseim a független könyvvizsgálói jelentésem dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékon alapulnak. Jövőbeli események vagy feltételek azonban okozhatják azt, hogy a SunDell Estate Zártkörűen Működő Részvénytársaság és vagy leányvállalatai nem tudják a vállalkozást folytatni.
• Értékelem a konszolidált éves beszámoló átfogó bemutatását, felépítését és tartalmát, beleértve a kiegészítő mellékletben tett közzétételeket, valamint értékelem azt is, hogy a konszolidált éves beszámolóban teljesül-e az alapul szolgáló ügyletek és események valós bemutatása.
• Az irányítással megbízott személyek tudomására hozom - egyéb kérdések mellett - a könyvvizsgálat tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a Csoport által alkalmazott belső kontrollnak a könyvvizsgálatom során általam azonosított jelentős hiányosságait is, ha voltak ilyenek.
Budapest, 2020. január 27.
Xxxxx Xxxxxxxx
Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 002896
3. SZÁMÚ MELLÉKLET: A KIBOCSÁTÓ 2020. ÉV I. FÉLÉVÉRE VONATKOZÓ, NEM
AUDITÁLT FÉLÉVES JELENTÉSE
49