Generali MyPlan
Generali MyPlan
klasszikus nyugdíjbiztosítás különös feltételei (UG22/2018)
Hatályos: 2018. július 5-étől
Módosítva: 2019. június 22.
Nysz.: 21303
Tartalomjegyzék
Generali MyPlan klasszikus nyugdíjbiztosítás különös feltételei (UG22/2018) 3
I. Kiemelt jellemzők 3
II. Biztosítási esemény 3
III. A biztosító szolgáltatásai 3
IV. Díjtartalék, garancia, nyereségrészesedés, hűségjóváírás 4
V. A biztosítási díjjal kapcsolatos rendelkezések 4
VI. Átvezetés, rendkívüli megtakarítás visszavásárlása, díjmentesítés, részleges díjmentesítés, visszavásárlás 5
VII. A szerződő rendkívüli felmondási lehetősége a kötvény átvételétől számított 30 napon belül 6
VIII. A díjfizetés elmulasztása esetén alkalmazott eljárások 6
IX. A biztosító kockázatviselésének megszűnése, a szerződés megszűnésének esetei 6
X. A biztosító teljesítésének feltételei 6
XI. A biztosító teljesítésének jogosultja 6
XII. A szolgáltatási igény bejelentésekor benyújtandó dokumentumok 6
XIII. Várakozási idő, mentesülések, kizárások 6
XIV. Adójóváírásra vonatkozó szabályok 6
XV. A Polgári Törvénykönyvtől eltérő szabályok 6
„A” melléklet – Kondíciós lista 7
„B” melléklet – Tájékoztató a teljesköltség-mutatóról 8
Adótájékoztató nyugdíjbiztosítási szerződéshez 9
Generali MyPLan
klasszikus nyugdíjbiztosítás különös feltételei (UG22/2018)
A jelen életbiztosítási szerződési feltételek (továbbiakban: alapbiztosítás különös feltételei) szerint megkötött biztosítási szerződésekre az alapbiz- tosítás különös feltételeiben nem szabályozott kérdésekben a Generali Biztosító Zrt. Klasszikus életbiztosítások általános szerződési feltételei (to- vábbiakban: általános feltételek) az irányadóak. Az alapbiztosítás különös feltételeiben és az általános feltételekben (továbbiakban együtt: feltételek) nem szabályozott kérdésekben a Polgári Törvénykönyv rendelkezéseit, valamint az egyéb hatályos magyar jogszabályokat kell megfelelően alkal- mazni.
Jelen alapbiztosítás különös feltételei alkalmazásában orvosszakértői inté- zet – a mindenkor hatályos magyar jogszabályokban meghatározott – az egészségkárosodás (egészségi állapot) mértékének megállapítására jogo- sult szerv.
I. Kiemelt jellemzők
I.1. A Generali MyPlan klasszikus nyugdíjbiztosítás rendszeres éves díjfizetésű.
A biztosítási évre vonatkozó rendszeres éves díj havi, negyed- éves és féléves részletekben is fizethető.
I.2. A biztosítási szerződés határozott (biztosítási) tartamú és a tar- tam alatt lehetőség van rendkívüli befizetésre, mellyel a megta- karítás növelhető (általános feltételek IV.2. pont).
II. Biztosítási események
II.1. A jelen alapbiztosítás különös feltételei alapján létrejött biztosítá- si szerződés (továbbiakban: biztosítási szerződés) szerint bizto sítási eseménynek minősül:
a) a biztosítottnak a szerződés létrejöttekor érvényes öregségi nyugdíjkorhatár biztosított általi betöltésének időpontjában (lejárati időpontban) való életben léte (elérés), vagy
b) a biztosítottnak a kockázatviselés tartama alatt a társada lombiztosítási nyugellátásról szóló jogszabály szerinti saját jogú nyugellátásra való jogosultságának meg szerzése, amely alatt a tényleges nyugdíjas állapot értendő (nyugdíjjogosultság megszerzése), vagy
c) a biztosítottnak a kockázatviselés tartama alatt az orvos szakértői intézet által megállapított 39%ot meghaladó egészségkárosodása (egészségkárosodás), vagy
d) a biztosítottnak a kockázatviselés tartama alatt bekövetke- zett halála.
II.2. A biztosítási esemény bekövetkezésének időpontja
a) elérés esetén a biztosítási szerződés lejárati időpontja,
b) nyugdíjjogosultság megszerzése esetén a nyugdíjjogosult- ság megszerzéséről szóló határozat kelte,
c) egészségkárosodás esetén az orvosszakértői intézet szak- véleményének kelte,
d) a biztosított halála esetén a halál időpontja.
III. A biztosító szolgáltatásai
Amennyiben a szerződés lejárati időpontját megelőzően bizto- sítási esemény következik be, a biztosító a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek II. pontjában felsorolt biztosítási esemé- nyek közül azon biztosítási esemény alapján nyújt szolgáltatást, amelyre elsőként szolgáltatási igényt nyújtottak be a jelen élet- biztosításra vonatkozóan.
Amennyiben a szerződés lejárati időpontját megelőzően a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek II.1.b., II.1.c. és II.1.d. pont- jában felsorolt biztosítási események egyike sem következik be, és ezért ezen események vonatkozásában nem nyújtottak be szolgáltatási igényt, a biztosító a szerződés lejárati időpontjában elérési szolgáltatást teljesít.
III.1. A biztosító a – jelen alapbiztosítás különös feltételei szerint – létrejött biztosítási szerződésben a szerződő díjfizetése ellené- ben vállalja, hogy biztosítási esemény bekövetkezése esetén az alábbi szolgáltatást nyújtja.
III.1.1. Elérési szolgáltatás
A biztosítottnak a szerződésben meghatározott lejárati idő- pontban való életben léte esetén (jelen alapbiztosítás különös feltételeinek II.1.a. pontja) a biztosító a biztosított (elérési ked- vezményezett) részére kifizeti a biztosítási szerződésben meg határozott lejárati időpontban érvényes
– aktuális elérési biztosítási összeget,
– a nyereségszámlán nyilvántartott nyereségrészesedést,
– a szerződésen nyilvántartott rendkívüli megtakarításnak (rendkívüli befizetés, hűségjóváírás, adójóváírás) a lejárati időpontot megelőző munkanapon érvényes aktuális értékét.
III.1.2. A biztosító szolgáltatása nyugdíjjogosultság megszerzése esetén
III.1.2.1. A biztosítottnak a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló jogszabály szerinti saját jogú nyugdíjjogosultság megszerzése esetén (jelen alapbiztosítás különös feltételeinek II.1.b. pontja) a biztosító a biztosított részére kifizeti a nyugdíjjogosultság megszerzéséről szóló határozat benyújtásának időpontjára vonatkozóan (szolgáltatási igény benyújtásának időpontja)
– a visszavásárlási értéket (jelen alapbiztosítás különös felté- teleinek VI.5.3. pontja), valamint
– a szerződésen nyilvántartott rendkívüli megtakarításnak (rendkívüli befizetés, hűségjóváírás, adójóváírás) a szolgál- tatási igény benyújtásának napját megelőző munkanapon érvényes aktuális értékét.
III.1.2.2. Amennyiben a jelen szerződésre vonatkozó biztosítási aján- lat aláírásának napjától a nyugdíjjogosultság megszerzésé ről szóló határozat benyújtásának időpontjáig nem telik el 10 év, a biztosító a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek
III.1.2.1. pontjában rögzített szolgáltatási összeget az aláb biak szerint teljesíti.
A nyugdíjjogosultság megszerzése esetén járó biztosítási szol- gáltatást a biztosító a 10. biztosítási évfordulót követő hó elsején fizeti ki a biztosított részére (halasztott egyösszegű szolgálta tás) eltérően az általános feltételek V.5.1. pontjában leírtaktól.
A biztosítottnak a szolgáltatási igény bejelentése és a biztosító szolgáltatásának maradéktalan teljesítése között bekövetkező halála esetén a biztosító a jelen alapbiztosítás különös feltétele- inek III.1.2.1. pontjában meghatározott szolgáltatási összeget a biztosított örökösének fizeti ki.
III.1.2.3. A biztosított kérelme alapján a jelen alapbiztosítás különös felté- teleinek III.1.2.2. pontjában foglalt szolgáltatás módjától eltérően a biztosító a nyugdíjjogosultság megszerzése esetén járó szol- gáltatási összeget a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (Szja tv.) szerinti nem csökkenő összegű járadék- szolgáltatás formájában teljesíti legalább a jelen életbiztosítási szerződésre vonatkozó biztosítási ajánlat aláírásának napjától számított 10. biztosítási év végéig. A biztosító a nem csökkenő összegű járadékszolgáltatást a szolgáltatási igény bejelentését követően, a biztosítottal kötött új biztosítási szerződés keretein belül nyújtja.
III.1.3. A biztosító szolgáltatása egészségkárosodás esetén
A biztosítottnak a kockázatviselés tartama alatt az orvosszakér- tői intézet által megállapított 39%-ot meghaladó egészségkáro- sodása esetén (jelen alapbiztosítás különös feltételeinek II.1.c. pontja) a biztosító a biztosított részére kifizeti az orvosszakértői intézet által kiadott szakvélemény biztosítóhoz való benyúj tásának időpontjáig (szolgáltatási igény benyújtásának idő pontja)
– az alapbiztosításra esedékes és befizetett biztosítási díjat. Amennyiben a szerződés tartalmaz kiegészítő biztosítást, annak a biztosítási díja nem kerül kifizetésre.
– a nyereségszámlán nyilvántartott nyereségrészesedést,
– a szerződésen nyilvántartott rendkívüli megtakarításnak (rendkívüli befizetés, hűségjóváírás, adójóváírás) a szolgál- tatási igény benyújtásának napját megelőző munkanapon érvényes aktuális értékét.
III.1.4. Haláleseti szolgáltatás
– A biztosítottnak a kockázatviselés tartama alatt bekövetke- ző halála esetén a biztosító a haláleseti szolgáltatás ked- vezményezettje részére kifizeti a biztosított halála napjáig az alapbiztosításra esedékes és befizetett biztosítási díjat. Amennyiben a szerződés tartalmaz kiegészítő biztosítást, annak a biztosítási díja nem kerül kifizetésre;
– a nyereségszámlán nyilvántartott nyereségrészesedést;
– a szerződésen nyilvántartott rendkívüli megtakarításnak (rendkívüli befizetés, hűségjóváírás, adójóváírás) a szolgál- tatási igény benyújtásának napját megelőző munkanapon érvényes aktuális értékét.
III.1.5. A biztosítottnak a díjfizetési kötelezettség megszűnése és a biz- tosítási szerződésben meghatározott lejárati időpontja között a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek II.1. b., c. és d. pontja- iban leírt biztosítási esemény bekövetkezése esetén a biztosító az alábbiakat fizeti ki:
– a lejárati időpontban érvényes aktuális biztosítási összeget,
– a nyereségszámlán nyilvántartott nyereségrészesedést,
– a szerződésen nyilvántartott rendkívüli megtakarításnak (rendkívüli befizetés, hűségjóváírás, adójóváírás) a szolgál- tatási igény benyújtásának napját megelőző munkanapon érvényes aktuális értékét.
III.2. A biztosító a biztosítási összeget a biztosítás létrejöttekor hatá- lyos Díjszabás szerint, a szerződő által vállalt biztosítási díj mér- téke alapján állapítja meg, amelyet a biztosítási kötvényen rögzít.
IV. Díjtartalék, garancia, nyereségrészesedés, hűségjóváírás
IV.1. Díjtartalék
A díjtartalék a befizetett díjaknak a díjkalkuláció alapján meg- határozott azon része, melyet a biztosító a biztosításban vállalt kötelezettségek fedezetére biztosításonként tartalékol.
A rendkívüli megtakarítás a díjtartalékot nem növeli. A rendkívüli megtakarítást a biztosító elkülönítetten tartja nyilván.
IV.2. Garancia
A biztosító a szerződés teljes tartama alatt garantálja, hogy az alapbiztosítás díjtartalékát még szélsőségesen kedvezőtlen be- fektetési környezet esetén sem fogja a biztosító csökkenteni. Ez- zel a biztosító garantálja az utolsó hatályos kötvényen szereplő biztosítási összeg kifizetését a szerződés lejárati időpontjában.
IV.3. Nyereségrészesedés
A nyereségszámla a díjtartalékon elért nyereség nyilvántartásá- ra szolgáló számla. A biztosító a nyereségszámlán felhalmozott nyereséget (továbbiakban: nyereségtartalék), valamint a teljes díjtartalékot befekteti, és a befektetéssel elért hozamot megoszt- ja ügyfeleivel. A biztosító minden naptári évre vonatkozóan ki- számítja a biztosítások díjtartalékának és a nyereségtartalékának befektetésével elért hozam forintban kifejezett értékét. Amennyi- ben a kapott érték pozitív, akkor annak legalább 90%-át, ameny- nyiben negatív, akkor annak legfeljebb 90%-át legkésőbb a tár- gyévet követő év pénzügyi zárásakor nyereségrészesedésként a nyereségszámlán ügyfeleinek a biztosító jóváírja, és szerző- désenként nyilvántartja. A biztosítási esemény bekövetkeztekor még jóvá nem írt nyereségrészesedést a biztosító az adott idő- szakra vonatkozóan feltételezett hozamszámítással határozza meg. A nyereségszámla aktuális értéke nem lehet negatív.
IV.4. Generali MyPlan Hűségjóváírás
A biztosító a 10. biztosítási év végét követően Generali MyPlan Hűségjóváírást teljesít a szerződésen a jelen alapbiztosítás külö- nös feltételeinek IV.4.1. pontjában leírtak szerint, amennyiben a szerződő a biztosítási díjfizetési kötelezettségének maradéktala- nul eleget tett.
A szerződő Generali MyPlan Hűségjóváírásra jogosult, amennyi- ben a biztosítás első éves díja (az alapbiztosításra és a kiegészítő biztosításokra fizetett éves díjak összege) eléri a jelen alapbiz- tosítás különös feltételeinek „A” mellékletét képező szerződés- kötéskor hatályos Kondíciós listában (továbbiakban: Kondíciós lista) meghatározott díjsáv alsó határát. A Hűségjóváírás száza- lékos mértéke függ a biztosítási szerződés kezdeti éves díjától. A Hűségjóváírás százalékos mértéke a teljes tartam alatt állandó, nem változik.
A szerződésen rendkívüli díjként jóváírt Generali MyPlan Hűség- jóváírás részleges vagy teljes visszavásárlását a szerződő bármi- kor kérheti.
IV.4.1. A Generali MyPlan Hűségjóváírás teljesítése
IV.4.1.1. A 10. biztosítási évet követően a biztosító az első 10 biztosítási évre esedékes éves díjak (alapbiztosítás és a kiegészítő bizto- sítások díja összesen) számtani átlagának a szerződéskötéskor hatályos Kondíciós listában meghatározott százalékát egy ösz- szegben, rendkívüli díjként jóváírja a szerződésen, a jelen alap- biztosítás különös feltételei IV.4.2. pontját figyelembe véve.
A biztosító a Generali MyPlan Hűségjóváírás összegét úgy álla- pítja meg, hogy az első 10 évre vonatkozó éves biztosítási díjak összegét – a jelen alapbiztosítás különös feltételei IV.4.2. pontját figyelembe véve – elosztja az eltelt évek számával, majd meg- szorozza az első éves díj alapján meghatározott százalékkal (Hűségjóváírás mértéke).
IV.4.1.2. A biztosító a Generali MyPlan Hűségjóváírásból képzett rendkí- vüli díjakat a 10. biztosítási évfordulót követő hó első munkanap- xxx xxxx jóvá a szerződésen.
Amennyiben a nyugdíjbiztosítási szerződés lejárati időpontja a
10. biztosítási évforduló és az azt követően történő hűségjóvá- írás végrehajtása közé esik, a biztosító a 10. évfordulót követően járó hűségjóváírást még teljesíti.
IV.4.2. A Generali MyPlan Hűségjóváírásra való jogosultság megszűnése
IV.4.2.1. A szerződő Generali MyPlan Hűségjóváírásra való jogosultsága megszűnik, ha a szerződés a 10. biztosítási évforduló napján díjmentesített állapotban volt. Díjmentesítettnek tekintendő a szerződés mindaddig, amíg a rendszeres díjfizetés visszaállítá- sának feltételeként az elmaradt rendszeres díjak megfizetésre nem kerültek. A 10. biztosítási évfordulót követő, későbbi idő- pontban történő rendszeres díjfizetés visszaállítása esetén nem válik a szerződő jogosulttá utólagos hűségjóváírásra.
IV.4.2.2. A szerződő hűségjóváírásra való jogosultsága megszűnik a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek III.1.2.1. pontjában megha- tározott 10 éven belüli nyugdíjszolgáltatásra való jogosultság megszerzéséről szóló határozat benyújtásának időpontjában.
IV.4.2.3. A szerződő hűségjóváírásra való jogosultsága megszűnik, amennyiben a biztosítási szerződés éves rendszeres díja a szer- ződéskötéskori díj alá csökken.
V. A biztosítási díjjal kapcsolatos rendelkezések
V.1. Az általános feltételek IV.1.7. pontjában leírtaktól eltérően a biztosítási időszak a biztosítási szerződés utolsó évfordulóját követő időszak kivételével egy év, amely a biztosítási évforduló napján kezdődik és ettől számítva egy évig tart (továbbiakban: biztosítási év). Az utolsó évfordulót követő időszak törtév, mely az utolsó biztosítási évforduló napján kezdődik és a szerződés lejárati időpontjáig tart.
V.2. A szerződő díjfizetési kötelezettsége megszűnik annak a hó- napnak az első napjától, amelyben a szerződés lejárati időpontja van.
A díjfizetési kötelezettség megszűnését követően a biztosító kockázatviselése folyamatos a szerződés lejárati időpontjáig.
V.3. A díjfizetés tartama az az időszak, amely biztosítási évekre és hónapokra a szerződő a biztosítási szerződés díját köteles meg- fizetni. A díjfizetés tartama a biztosítás technikai kezdetétől a díjfizetési kötelezettség megszűnéséig tart. A díjfizetési tartam hónapokban mért értéke megegyezik, a díjfizetés technikai kez- detére eső hónap elseje (év, hónap, hó elseje) és a szerződés lejárati időpontjára eső hónap elseje (év, hónap, hó elseje) közt lévő hónapok számával.
V.4. A biztosítási szerződésben szereplő biztosítási összegek és a rendszeres biztosítási díj évenkénti növelése (automatikus díjnövelés, értékkövetés)
V.4.1. Automatikus díjnövelés
A biztosítás értékállóságának megőrzése érdekében a biztosítá si díj az utolsó biztosítási évfordulót megelőző 3. évforduló ig automatikusan 3%kal növekszik. Ez az érték a szerződés fennállása alatt nem változtatható meg. A biztosító a biztosítási összeg és a biztosítási díj automatikus évenkénti növelése miatti változásáról a szerződéskötéskor kiállított kötvény mellékletében nyújt tájékoztatást.
Amennyiben a biztosítási szerződés fennállása során az alapbiz- tosítás biztosítási összege és/vagy díja az automatikus évenkénti díjnövelés miatti változástól eltérően módosul, akkor a biztosító az ilyen módosításra vonatkozó kérelem elfogadása esetén köt- vényt állít ki és küld meg a szerződő részére, melynek mellékletét képezi az alapbiztosítás aktuális biztosítási összegére vonatkozó díjmentesítési és visszavásárlási táblázat.
V.4.2. Értékkövetés
Az automatikus díjnövelés helyett a szerződőnek lehetősége van a biztosítási szerződésben szereplő biztosítási összegek és a rendszeres biztosítási díj évenkénti emelését kérni az általá- nos feltételek IV.4. pontja szerint.
Az általános feltételek IV.4.4.a. pontjában leírtak szerinti érték- követés visszautasítása esetén a biztosító a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek V.4.1. pontja szerinti automatikus díjnöve- lést alkalmazza.
Az általános feltételek IV.4.4.e. pontjában leírtaktól eltérően, ér- tékkövetésre az utolsó biztosítási évfordulót megelőző 3. évfor- dulón van utoljára lehetőség.
V.4.3. A szerződőnek az általános feltételek IV.5. pontja szerint lehe- tősége van az alapbiztosítás biztosítási összegének növelésére, illetve a kiegészítő biztosítások biztosítási összegeinek és köré- nek módosítására.
VI. Átvezetés, rendkívüli megtakarítás visszavásárlása, díjmentesítés, részleges díjmentesítés, visszavásárlás
VI.1. Átvezetés
A szerződő az általános feltételek IV.2.2. pontja alapján kérheti a biztosítási szerződés rendszeres díjának a rendkívüli megta karításból (kivéve az adójóváírás összege) átvezetéssel tör ténő rendezését.
Díjelmaradás esetén a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek
VIII.1. pontjában részletezettek szerint a biztosító a szerződő ké- rése nélkül is alkalmazhatja az átvezetést.
VI.2. Rendkívüli megtakarítás visszavásárlása
VI.2.1. Az általános feltételek IV.2.1. pontja alapján a rendkívüli befi- zetésből származó megtakarítás, valamint a hűségjóváírás és az adójóváírás bármikor részlegesen vagy teljes egészében visz szavásárolható.
VI.2.2. A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény értel- mében nyugdíjbiztosítások esetében a rendkívüli megtakarítás visszavásárlásakor kifizetésre kerülő összeg jogosultja a biztosí- tott az általános feltételek IV.2.1. pontjától eltérően.
VI.3. Díjmentesítés
A szerződő – a biztosított írásbeli hozzájárulásával – kizárólag három díjjal rendezett biztosítási év elteltét követően kérheti a biztosítási szerződés díjmentesítését.
Díjfizetés elmulasztása esetén a biztosító a szerződést díjmente- sítheti, amennyiben a biztosítási szerződésnek van visszavásár- lási értéke.
A díjmentesítésre vonatkozó kérelem teljesítése esetén a biztosító az alapbiztosításra addig befizetett rendszeres díjak alapján, a szerződés – jelen alapbiztosítás különös feltételei- nek VI.5.3. pontja alapján számított – visszavásárlási értékével megegyező, új csökkentett elérési biztosítási összeget álla pít meg. Az új csökkentett biztosítási összeg nem tartalmazza a díjmentesítésig elért, a nyereségszámlán nyilvántartott nye- reségrészesedést, díjmentesítés esetén nem számít bele az új biztosítási összegbe, a szerződő a díjmentesítéssel elveszíti a nyereségszámlán nyilvántartott nyereségrészesedést. A díjmentesítés hatályától a biztosítási szerződés megszűnéséig a szerződőt díjfizetési kötelezettség nem terheli.
A szerződő – a biztosított írásbeli hozzájárulásával – a díjmente- sítés hatályától számított 6 hónapon belül jogosult írásban kérni a rendszeres díjfizetés visszaállítását. Ebben az esetben a bizto- sító jogosult újabb kockázatelbírálást végezni, és a kérést teljesí- teni vagy indoklás nélkül elutasítani.
Ha a biztosító a kérelmet teljesíti és az elmaradt díjat a szerződő befizeti, úgy a biztosító a rendszeres díjfizetést a díjmentesítés kezdő időpontjára visszamenőlegesen lépteti újra érvénybe. A szerződésnek a díjmentesítés időszakát követően történő újbóli érvénybe lépése esetén a szerződés díjának mértéke az aktuális állapotnak megfelelő újrakalkulálás (elsősorban a biztosított élet- korának változása miatt), illetve a kockázatelbírálás eredménye- képpen megváltozhat.
A szerződés tartama alatt legfeljebb kétszer lehet a díjmen tesített biztosítást eredeti tartalommal visszaállítani.
VI.4. Részleges díjmentesítés
A biztosítás részlegesen is díjmentesíthető. Részleges díjmen tesítés során egy alacsonyabb elérési biztosítási összeg ke rül meghatározásra, így a biztosítás egy díjköteles és egy díjmentes részből áll.
Részleges díjmentesítésre csak az alábbi feltételek együttes fennállása esetén van lehetőség:
A biztosítás részleges díjmentesítésére a teljes biztosítási évek számának egytizede, de legalább három, rendszeres díjjal rendezett biztosítási év eltelte után van lehetőség, amennyi- ben
– a lejáratig még legalább két teljes biztosítási év hátra van, és
– a biztosítás rendszeres díja nem csökken a szerződéskötés- kori éves rendszeres díj alá.
VI.5. A szerződő rendes felmondási lehetősége, visszavásárlás
VI.5.1. A biztosítási szerződést a szerződő – a biztosított írásbeli hozzá- járulásával – a biztosítóhoz intézett írásbeli nyilatkozatával bár- mikor felmondhatja.
VI.5.2. A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény ér- telmében nyugdíjbiztosítások esetében a visszavásárlási érték jogosultja a biztosított az általános feltételek II.5.1. pontjától el- térően.
VI.5.3. A szerződő az első esedékes rendszeres biztosítási díj beérke- zését követően kérheti az általános feltételek II.5.1.1. alapján a visszavásárlási érték kifizetését.
A biztosítási szerződés visszavásárlási értéke a szerződés kez- detétől a visszavásárlási vagy szolgáltatási igény biztosítóhoz történő beérkezésének időpontjáig eltelt biztosítási időszakhoz igazodó módon az esedékes és az alapbiztosításra befizetett biztosítási díj első éves díjrészének 20%-a, második éves díjré- szének 50%-a, harmadik éves díjrészének 80%-a és minden azt követő éves díjrészeinek 85%-a.
VI.5.4. A szerződő rendes felmondása esetén, a nyereségszámlán nyilvántartott nyereségrészesedés nem kerül kifizetésre.
VII. A szerződő rendkívüli felmondási lehetősége a kötvény átvételétől számított 30 napon belül
A szerződőnek rendkívüli felmondási lehetősége van a kötvény átvételétől számított 30 napon belül az általános feltételek II.5.2. pontja alapján.
VIII. A díjfizetés elmulasztása esetén alkalmazott eljárások
Ha a szerződő a kitűzött póthatáridőig (általános feltételek IV.3. pont) fizetési kötelezettségét nem teljesíti, a biztosító az alábbiak szerint jár el:
VIII.1. Ha a biztosítási szerződés rendelkezik legalább kéthavi rend szeres díjnak megfelelő rendkívüli megtakarítással (kivéve az adójóváírás összege), akkor a biztosító azt – legfeljebb az elmaradt rendszeres biztosítási díj mértékéig – rendszeres díjba átvezeti az általános feltételek IV.2.2. pontjában, valamint a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek VI.1. pontjában leírtak szerint.
VIII.2. Ha a rendkívüli megtakarításból nem áll rendelkezésre a kéthavi rendszeres díjnak megfelelő összeg, a biztosító az alábbiak sze- rint jár el:
– amennyiben a biztosítási szerződésnek van visszavásár lási értéke, akkor a biztosító a biztosítási szerződést díj mentesíti (jelen alapbiztosítás különös feltételeinek VI. 3. pontja),
– amennyiben a biztosítási szerződésnek nincs visszavásár lási értéke, a biztosítási szerződés a díj esedékességé nek napjára visszamenő hatállyal megszűnik kivéve, ha a biztosító a díjkövetelést késedelem nélkül bírósági úton érvényesíti.
Amennyiben a szerződésre történt rendkívüli befizetés, ak- kor a szerződés megszűnésével kifizetésre kerül a rendkí- vüli befizetésekből származó megtakarításnak a szerződés megszüntetésének napját megelőző munkanapon érvényes aktuális értéke.
IX. A biztosító kockázatviselésének megszűnése, a szerződés megszűnésének esetei
A biztosítási szerződés megszűnésének eseteit az általános fel- tételek II.5. pontja tartalmazza.
A biztosító kockázatviselése valamennyi biztosítási kockázat vonatkozásában megszűnik a jelen alapbiztosítás különös felté- teleinek II. pontjában foglalt azon biztosítási esemény bekövet- kezésével, amely alapján a biztosító szolgáltatást nyújt a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek III.1. pontja szerint.
A biztosítási szerződés megszűnik – a feltételekben foglaltakon túl – a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek III. pontjában foglalt bármely szolgáltatás maradéktalan teljesítésével.
X. A biztosító teljesítésének feltételei
A biztosító teljesítésének a feltételeit az általános feltételek V. fejezete tartalmazza.
XI. A biztosító teljesítésének jogosultja
A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény értelmében nyugdíjbiztosítások esetében a biztosító telje sítésének jogosultja – a haláleseti szolgáltatást kivéve – a biztosított.
A biztosító teljesítése alatt – összhangban a személyi jöve delemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény ide vonatkozó rendelkezésével is – a biztosító által a biztosítási jogviszonyra tekintettel bármilyen jogcímen (ideértve különösen a részleges visszavásárlást és a visszavásárlást) kifizetett összeg, juttatott vagyoni érték értendő.
Nem minősül a biztosító teljesítésének az a kifizetés, amelyre azért került sor, mert a szerződés a kötvény átvételétől számított 30 napon belüli, rendkívüli felmondás miatt szűnt meg (általános feltételek II.5.2. pont).
XII. A szolgáltatási igény bejelentésekor benyújtandó dokumentumok
Az általános feltételek V.4. pontjában foglalt benyújtandó doku- mentumokon felül az alábbiak benyújtása szükséges:
– Nyugdíjjogosultság megszerzése esetén a biztosított tár- sadalombiztosítási nyugellátásról szóló jogszabály szerinti nyugdíjszolgáltatásra való jogosultság megszerzéséről szó- ló, erre illetékes szerv által kiállított határozat másolata.
– Egészségkárosodás esetén az orvosszakértői intézet szak- véleményének másolata.
XIII. Várakozási idő, mentesülések, kizárások
XIII.1. A biztosító az általános feltételek VI. fejezetében meghatá rozottak szerinti esetekben mentesül a haláleseti szolgálta tás teljesítése alól, valamint az általános feltételek VII. feje zetében felsorolt esetekre nem terjed ki a kockázatviselése.
XIII.2. A biztosító az általános feltételek VI.2.3. pontjában foglaltak szerinti kifizetést teljesíti mentesüléskor. Amennyiben a biz tosító a bekövetkezett eseményt a kockázatviselésből kizár ta, az általános feltételek VII.1.1. pontjában foglaltak szerinti kifizetést teljesíti a biztosítottnak vagy halál esetén az örö köseinek.
XIII.3. Jelen alapbiztosítás különös feltételeinek II. pontjában meg határozott nyugdíjjogosultság megszerzése és egészség károsodás, mint biztosítási események vonatkozásában a biztosító nem alkalmazza az általános feltételekben foglalt várakozási idő, mentesülés és kizárás szabályait.
XIV. Adójóváírásra vonatkozó szabályok
Amennyiben az adóhatóság a szerződő rendelkezése szerint át- utalást teljesít a biztosítási szerződésre (továbbiakban: adójóvá- írás), úgy a biztosító az alábbiak szerint jár el:
Az adójóváírás összegének és annak beazonosításához szük- séges valamennyi adatnak a biztosítóhoz történő beérkezését követően, de legkésőbb a 15. napon a biztosító az adójóváírás összegét a szerződésen rendkívüli díjként jóváírja.
Az adójóváírás összegéből és annak hozamából átvezetéssel a szerződés rendszeres díja nem rendezhető.
Az adójóváírás rendkívüli díjként történő jóváírásakor a szerző- déskötéskor hatályos Kondíciós lista I.2. pontjában meghatáro- zott kezelési költséget a biztosító nem érvényesíti.
A biztosító egyebekben az adójóváírás összegére a feltételek rendkívüli díjra vonatkozó rendelkezéseit alkalmazza.
XV. A Polgári Törvénykönyvtől eltérő szabályok
Jelen pont összefoglalóan tartalmazza a jelen alapbiztosítás különös feltételeinek azon rendelkezését, melyek a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény (Ptk.) rendelkezé seitől lényegesen eltérnek.
XV.1. Biztosító teljesítésének jogosultja
Jelen alapbiztosítás különös feltételeinek XI. pontja értelmében
– az Szja tv. 3. § 93.pontjára tekintettel – a biztosító teljesítésé- re – a haláleseti szolgáltatást kivéve – a nyugdíjbiztosítás egész tartama alatt a biztosított jogosult.
Hatályos: 2018. július 5-étől
Kondíciós lista
a Generali MyPlan klasszikus nyugdíjbiztosításhoz
„A” melléklet
Hatályos: 2018. július 5étől visszavonásig
E lista tartalmazza a Generali MyPlan klasszikus nyugdíjbiztosítás általá- nos és különös feltételeiben meghatározott, a szerződéskötéskor érvényes és a szerződés fennállása során nem módosítható, illetve évente egyszer módosítható költségeket és egyéb feltételeket.
1. A Generali MyPlan klasszikus nyugdíjbiztosítás rendkívüli befizetéseire vonatkozó közös szabályok
1.1. Rendkívüli befizetés minimális összege: 10 000 Ft
1.2. Rendkívüli befizetés kezelési költsége: a befizetett összeg
0,7%-a
A biztosító a rendkívüli befizetés kezelési költségét az általános feltételek IV.2. pontja alapján határozza meg és vonja le a szer- ződő számlájáról.
1.6. Rendkívüli megtakarítás kamata: napi kamatozású
A rendkívüli megtakarítás aktuális kamatáról a biztosító az inter- netes honlapján (xxxxxxxx.xx), illetve a Telefonos ügyfélszolgála- ton (x00 0 000 0000) keresztül ad tájékoztatást.
2. Kifizetések költsége a kifizetett összeg százalékában
Átutalás esetén: 0,5%, melyet a biztosító a jelen Kondíciós lista alapján nem érvényesít.
Postai készpénzátutalási megbízással történő kifizetés esetén: 0,5%, melyet a biztosító a jelen Kondíciós lista alapján nem ér- vényesít.
A biztosító a szolgáltatás kifizetésének költségét az általános fel- tételek V.6.4. pontja alapján határozza meg és vonja le.
A kifizetések költsége a biztosító által – az általános feltételek- ben leírtak szerint – a szerződés fennállása alatt módosítható.
3. Generali MyPlan Hűségjóváírás
A rendkívüli befizetés kezelési költsége a szerződés fennállá- sa alatt nem módosítható.
1.3. Rendkívüli befizetés átvezetési költsége:
A biztosító a rendkívüli befizetésre átvezetési költséget nem szá- mít fel.
Az átvezetési költség a szerződés fennállása alatt nem módo- sítható.
1.4. Rendkívüli megtakarítás visszavásárlásának
évek | megszerzésének időpontja | (Ft) | jóváírás mértéke* |
1–10. | 10. évforduló | 180 000 – 239 999 | 50% |
240 000 – 299 999 | 100% | ||
300 000 – | 150% |
Biztosítási
Jogosultság
Díjsávok
Hűség
minimális összege: 10 000 Ft
1.5. Rendkívüli megtakarítás részleges és teljes visszavásárlásának költsége: a visszavásárolt összeg 0,3%-a, de legalább 400 Ft és legfeljebb 3500 Ft, melyet a biztosító a jelen Kondíciós lista alapján nem érvényesít.
A biztosító a rendkívüli megtakarítás részleges vagy teljes visz- szavásárlásának költségét az általános feltételek IV.2.1. pontja alapján határozza meg és vonja le a szerződő számlájáról.
A rendkívüli megtakarítás részleges vagy teljes visszavásár lásának költsége a biztosító által – az általános feltételekben leírtak szerint – a szerződés fennállása alatt módosítható.
* A Generali MyPlan Hűségjóváírás alapja: az első 10 biztosí- tási évre esedékes éves biztosítási díjak számtani átlaga a kiegészítő biztosítások díját is beleértve.
A jóváírás a 10. biztosítási évfordulót követő hó első munkanap- xxx xxxxxxxx.
A Generali MyPlan Hűségjóváírás részletes feltételei a különös feltételek IV.4. pontjában találhatóak.
4. Egyéb feltétel
A biztosító a Kondíciós lista megváltozásáról – a változást 30 nappal megelőzően – a szerződőt írásban értesíti.
Jelen melléklet a Generali MyPlan (UG22) klasszikus nyugdíjbiztosításra vonatkozó különös feltételek része.
Tájékoztató a teljesköltség-mutatóról
a Generali MyPlan klasszikus nyugdíjbiztosításhoz (UG22)
„B” melléklet
Hatályos: 2019. június 22étől visszavonásig
Tisztelt leendő Ügyfelünk!
Az Ön által megkötni kívánt nyugdíjbiztosítás egy klasszikus megtakarítási jellegű életbiztosítás.
Annak érdekében, hogy Ön a szerződéshez kapcsolódó költségekről átfo- gó képet kapjon, a biztosítók a teljesköltség-mutatót (TKM) egységesen al- kalmazzák az életbiztosításoknak a biztosítási tevékenységről szóló 2014. évi LXXXVIII. törvényben (továbbiakban Bit.) meghatározott körére, továb- bá a mutató értékéről Önt, mint leendő szerződőt előzetesen tájékoztatják, hogy megalapozottabb döntést tudjon hozni. A TKM megegyezik a teljes- költség-mutató számításáról és közzétételéről szóló 55/2015. MNB ren- deletben (továbbiakban Rendelet) meghatározott teljesköltség-mutatóval. A nyugdíjbiztosítások esetében a TKM számítás figyelembe veszi e ter- mékcsoport jellegzetességét – miszerint az jellemző módon nyugdíjba vonuláskor szolgáltat – annak érdekében, hogy pontosabb tájékoztatást nyújtson az ügyfelek számára. A megkülönböztethetőség érdekében a nyugdíjbiztosítások esetén a TKM helyett a TKMNy jelölést alkalmazzuk.
Mi a TKMNy?
A TKMNy egy, az Ön tájékoztatását szolgáló, egyszerű mutató, amely egyetlen százalékos érték segítségével fejezi ki a típuspéldában bemuta- tott biztosítás költségeit, köztük a termékbe beépített biztosítási kockázati fedezetek ellenértékét is.
A TKMNy megmutatja, hogy adott feltételezések mellett közelítőleg mekko- ra hozamveszteség éri Önt egy elméleti, költségmentes befektetés hoza- mához képest amiatt, hogy a hozamot az adott klasszikus nyugdíjbiztosí- tási terméken keresztül érte el.
Miben szolgálja az Ön érdekeit?
A TKMNy segítségével Ön egyszerűbben össze tudja hasonlítani a magyar életbiztosítási piacon kínált nyugdíjbiztosítások költségszintjeit.
A bemutatott típuspélda a következő:
A TKMNy a Rendeletben meghatározott alábbi feltételezésekkel kerül ki- számításra.
A biztosított kora és a biztosítás időtartama
– A biztosító folyamatos díjas szerződések esetén 45-50-55 éves bizto- sítottakkal, egyszeri díjas szerződések esetén 45-55-60 éves biztosí- tottakkal számol, a hozzájuk értelemszerűen tartozó 20-15-10, illetve 20-10-5 éves biztosítási időtartamokkal.
– A TKMNy kalkuláció azért készül különböző időtartamokra, hogy látha- tó legyen, miként befolyásolja a futamidő a termék költségterhelését. Amennyiben a fenti tartamok közül valamelyikre nem történik számítás, az azt jelenti, hogy az adott tartam a konkrét termékre nem elérhető. Élethosszig szóló biztosítás esetén a fenti tartamok úgy értendők, hogy az ügyfél a feltüntetett időpontban a szerződés visszavásárlását kéri.
A biztosítás díja és a díjfizetés módja
– A fenti életkorú biztosított
• 4 500 000 Ft-ért (vagy annak megfelelő €/USD/CHF stb.) egyszeri díjas, vagy
• 25 000 Ft kezdeti díjjal (vagy annak megfelelő €/USD/CHF stb.) rendszeres, havi díjfizetésű biztosítást köt, ahol a díjfizetés átutalás- sal történik.
A nyugdíjbiztosításban foglalt élet és/vagy balesetbiztosítási, illetve egészségbiztosítási szolgáltatások
– A TKMNy a biztosítási feltételek szerint kötelezően választandó minimális biztosítási fedezetek kockázati díját veszi figyelembe költségként.
– Jelen Generali MyPlan biztosítás esetében a szerződésbe beépített kö- telező biztosítási kockázat jellemzői a követezőek: a haláleseti biztosítá- si szolgáltatás a biztosított halála napjáig az alapbiztosításra esedékes és befizetett díj.
A TKMNy számítás a Rendeletnek megfelelően figyelembe vesz minden, a termékhez tartozó, a megtakarítás értékét csökkentő olyan költséget, ami azért merül fel, mert Ön a megtakarítást az adott klasszikus nyugdíjbiz- tosításon keresztül valósította meg. Nem veszi ugyanakkor figyelembe a díjhoz és a kifizetésekhez kapcsolódó esetleges adó- és járulékterheket és/vagy kedvezményeket.
Jelen Generali MyPlan klasszikus nyugdíjbiztosítás TKMNy értéke: 10 évre: 2,53%
15 évre: 2,31%
20 évre: 2,07%
Figyelem!
Fontos tudnivaló, hogy a fentiekben bemutatott TKMNy értékek a típuspél- da adatain túlmenően azt is feltételezték, hogy a szerződés az adott tartam alatt mindvégig élő, nem kerül módosításra, a szerződésből pénzkivonás semmilyen formában nem történik és a megállapított díjak az adott tar- tam során időben megfizetésre kerülnek. Mindezért a TKMNy érték által bemutatott költségszint nem szükségszerűen azonos a megvásárolni kí- vánt konkrét szerződés költségeivel, hanem arról megközelítő tájékozta- tást nyújt. A szerződés egyedi jellemzőinek függvényében a konkrét szerződés költségei akár lényegesen is eltérhetnek a közölt TKMNy értéktől.
A Magyar Nemzeti Bank honlapján megtalálható az összes, a Rendelet szerinti TKM számítási kötelezettség alá tartozó TKM érték.
Felhívjuk a figyelmet továbbá arra, hogy a TKMNy fontos, de nem az egyetlen lényeges pontja a klasszikus nyugdíjbiztosításokra vonatkozó ügyféltájékoztatásnak. Nem elhanyagolható szempont ugyanis a konkrét ajánlatban szereplő biztosítási fedezet jellege (élet-, baleset- vagy egész- ségbiztosítás) és nagysága. Hosszú távú megtakarításokról lévén szó, szempont lehet továbbá, hogy a tartam alatt esetleg megváltozó élethely- zetben a termék mennyire testre szabható (pl. milyen kiegészítő fedezettel bővíthető a biztosítás), mennyire hozzáférhető az adott szerződésben el- helyezett összeg, milyen további kényelmi megoldásokat kínál a társaság az ügyféligények kiszolgálására.
Köszönjük figyelmét és bízunk abban, hogy a TKMNy bemutatása is hoz- zájárul ahhoz, hogy különböző biztosítók által kínált életbiztosítások költ- ségszintje átlátható és összehasonlítható legyen, és így Ön még inkább megalapozott, informált döntést hozzon a biztosítási szolgáltatás megvá- sárlásakor.
Generali Biztosító Zrt.
Xxxxx melléklet a Generali MyPlan rendszeres díjas, klasszikus nyugdíjbiztosítás (UG22) feltételeinek része.
Adótájékoztató nyugdíjbiztosítási szerződéshez
a Generali MyPlan klasszikus nyugdíjbiztosításhoz (UG22)
Hatályos: 2017. január 1jétől
A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (további akban: Szja tv) rendelkezései alapján a nyugdíjbiztosítás adóévben megfizetett díja után a magánszemély szerződő a fizetendő személyi jövedelemadójának terhére a kedvezményre jogosító nyugdíjbizto sítási szerződésre történő kiutalásról rendelkezhet. Ennek legfonto sabb szabályai a következők.
Adójóváírás szabályai (Szja tv 44/C–44/D. §)
Nyugdíjbiztosítási nyilatkozat formájában rendelkezni kizárólag olyan ma- gánszemély jogosult, aki szerződője a nyugdíjbiztosítási szerződésnek (ideértve a korábbi magánszemély szerződőt is).
A nyugdíjbiztosítási nyilatkozatban meghatározott összeget adójóváírás- nak nevezzük jelen tájékoztatóban.
Az adójóváírás alapja a naptári évben nyugdíjbiztosítási szerződésre befizetett – és a szerződésen jóváírt – díj, mértéke a befizetett összeg 20 százaléka, azzal hogy nem érvényesíthető adójóváírás a kiegészítő biztosítás(ok)ra befizetett összeg után, továbbá nem érvényesíthető adójóváírás az alapbiztosítás kockázati biztosítási díjrésze után sem, ha az alapbiztosítás kockázati biztosítási díjrésze meghaladja az alapbiztosítás díjának 10%át.
A magánszemély a nyugdíjbiztosítási szerződés(ek) alapján az adóévben legfeljebb 130 ezer forint személyi jövedelemadó kiutalásáról ren delkezhet, de az nem haladhatja meg az összevont adóalap adójának kedvezmények levonása után fennmaradó összegét. Ha a magánszemély önkéntes kölcsönös biztosító pénztári és/vagy nyugdíj-előtakarékossági befizetései alapján is rendelkezik adó kiutalásáról, akkor a kiutalandó adó összeg együttesen sem haladhatja meg az adóévben a 280 ezer fo rintot.
A magánszemély a személyi jövedelemadó bevallásában – vagy munkál- tatói elszámolás esetén a munkáltató részére átadott nyugdíjnyilatkozatá- ban – rendelkezhet a nyugdíjbiztosítási szerződés(ek)re történő kiutalásról figyelemmel a törvényi korlátokra is. Rendelkezés kizárólag a biztosító által kiállított, az adóévet követő év február 15. napjáig a magánszemély szer- ződő számára megküldött kedvezményre jogosító igazolás alapján tehető. A biztosító az első nyugdíjszolgáltatásnak minősülő teljesítésig – ide nem értve az egészségkárosodás miatti részteljesítést –, de legkésőbb az öreg- ségi nyugdíjkorhatár eléréséig befizetett és jóváírt díj alapján állítja ki az igazolást a magánszemély részére.
Igazolást a biztosító abban az esetben állít ki, illetve a magánszemély ak- kor jogosult rendelkezni, ha a szerződéshez kapcsolódóan nem történt olyan esemény, amely az adójóváírás visszafizetését vonja maga után (lásd bővebben az adójóváírás visszafizetése pontban leírtakat).
A biztosító az igazolások adattartalmáról az állami adóhatóság részére adatszolgáltatást teljesít.
Az állami adóhatóság a magánszemély nyilatkozatában meghatározott összeg átutalását akkor teljesíti, ha a magánszemélynek nincs az állami adóhatóságnál nyilvántartott adótartozása (vagy ha van, azt a magánsze- mély megfizeti) és az adóbevallása alapján fizetendő adóját megfizette.
Az állami adóhatóság által kiutalt összeg a nyugdíjbiztosítás szerződési feltételekben leírt időben és módon jóváírásra kerül a nyugdíjbiztosítási szerződésen.
A szerződésen jóváírt adójóváírás összege további adójóváírásra nem xx- xxxxx.
Az adójóváírást a magánszemély jövedelmének kiszámítása során nem kell bevételként figyelembe venni.
Amennyiben a szerződés időközben megszűnt, vagy nyugdíjszolgáltatás- nak nem minősülő vagyoni érték kivonására került sor, akkor a biztosító az állami adóhatóság részére visszautalja az összeget. Nyugdíjszolgáltatás miatt megszűnt szerződés esetén a biztosító az adójóváírás összegét a magánszemélynek kiutalja.
Az adójóváírás növelt összegű visszafizetése
Amennyiben a magánszemély által kötött nyugdíjbiztosítási szerződés
• nyugdíjszolgáltatás nélkül szűnik meg, vagy
• nyugdíjszolgáltatásnak nem minősülő vagyoni érték kivonásra kerül sor, vagy
• módosítást követően már nem minősül Szja tv szerinti nyugdíjbiztosí tásnak, vagy
• aláírástól számított 10 éven belül öregségi nyugdíjkorhatár elérése, vagy saját jogú nyugellátás miatt jogosulttá válik a biztosított nyug díjszolgáltatásra és azt egyösszegben, vagy nem a törvényi rendel kezésnek megfelelő járadékszolgáltatásban igényli
úgy a magánszemélynek a korábban érvényesített adójóváírás(ok) tel jes összegének 20 százalékkal növelt összegét vissza kell fizetnie az állami adóhatóság számára.
Nyugdíjszolgáltatásnak nem minősülő vagyoni érték kivonásnak minősül különösen a visszavásárlás, részvisszavásárlás, kötvénykölcsön törlesztő részletének nyugdíjcélú megtakarítással szembeni elszámolása, valamint a díjfizetéssel részben vagy egészben nem fedezett időszakban nyugdíjcélú megtakarítással szemben több mint hat havi kockázati biztosítási díjrész (kivéve az alapbiztosítás legalacsonyabb összegű kötelező kockázati biz- tosítási díjrészét) elszámolása.
A járadékszolgáltatás abban az esetben felel meg a törvényi rendelkezé- seknek, ha a szolgáltatás nem csökkenő összegű és a folyósítás a szer- ződés aláírásától számított 10. év végéig tart. Amennyiben a járadék egy hónapra jutó összege nem éri el az Szja. törvényben meghatározott ösz- szeget abban az esetben a járadékszolgáltatás egyösszegben teljesíthető.
A törvény rendelkezései szerint a biztosító a következőképpen működik közre a magánszemély kötelezettségének teljesítésében:
A biztosító az életbiztosításokra vonatkozó szabályok figyelembevételével megállapítja a kamatjövedelmet, továbbá megállapítja a magánszemélyt terhelő adójóváírás-visszafizetési kötelezettség összegét. A biztosító – ha van ilyen, a kamatjövedelem adóját és – a növelt összegű adójóváírás ösz- szegét levonja a biztosítói teljesítés összegéből, és azt a kifizetőkre vonat- kozó szabályok szerint bevallja és megfizeti az állami adóhatóság részére.
A biztosító akkor is megállapítja a magánszemélyt terhelő adókötelezett- séget, ha az adójóváírást pénzkivonással nem járó esemény miatt kell visz- szafizetni, vagy ha a visszafizetendő adójóváírás növelt összegére a bizto- sítói teljesítés nem nyújt fedezetet.
A biztosító minden esetben igazolást állít ki és ad át a magánszemélynek a biztosítási szerződéssel kapcsolatos adókötelezettségekről. A magán- személy az állami adóhatóság közreműködése nélkül elkészített adóbe- vallásában köteles bevallani és a bevallás benyújtására előírt határidőig köteles megfizetni a biztosító által részben vagy egészben le nem vont kötelezettség összegét.
A biztosító az adójóváírás-visszafizetési kötelezettség teljes összegéről, valamint a levont összegről magánszemélyenként adatot szolgáltat az ál- lami adóhatóság részére.