KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

A Hell Energy Magyarország Kft. továbbiakban (“Társaság” vagy „Anyavállalat” vagy „Hell Energy Kft.”) egy korlátolt felelősségű társaság, melyet magánszemélyek alapítottak 2004. július 16-án.

A Társaság 2004. július 16-án kezdte meg tevékenységét, majd a cégbíróság a Cg. 01-09-729429- es cégjegyzékszámon 2004. szeptember 24-én jegyezte be.

A Társaság az alábbi tevékenységet folytatja:

• Üdítőital, ásványvíz gyártása;

• Cukor, édesség nagykereskedelme;

• Tartósított lisztes áru gyártása;

• Cukorgyártás;

• Édesség gyártása;

• Homogenizált, diétás étel gyártása;

• M.n.s. egyéb élelmiszer gyártása;

• Élelmiszer, ital, dohányáru ügynöki nagykereskedelme.

A Társaság törzstőkéje: A Társaság adószáma:

1 000 000 eHUF

13324223-4-44

Beszámolási időszak kezdete:

2018.01.01

Beszámolási időszak vége:

2018.12.31

A Társaság bejegyzett székhelye:

• 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx xxx. 1. 1. em. 2.

A társaság fióktelepe(i):

• 3526 Miskolc, Szentpéteri kapu 80. (a Társaság központi ügyintézésének helye is)

• 3800 Szikszó, 1290/9. hrsz.

• 0000 Xxxxxxx, Xxxx xxxx 0. (049/6. hrsz.)

A Társaság tulajdonosai magánszemélyek:

Xxxxxxx Xxxx (an.: Xxxx Xxxxxxx) / jegyzett tőke aránya: 0,9% 3528 Xxxxxxx, Xxxxxxxxx xx 00.

Xxxxxxx Xxxx (an.: Xxxxxxx Xxxx) / jegyzett tőke aránya: 99,1% 3528 Xxxxxxx, Xxxxxxxxx xx 00.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

A Társaság 2018. évi egyedi éves beszámolójának kiemelt adatainak alakulása (ezer Ft-ban):

Megnevezés	2017	2018	Változás
Mérlegfőösszeg	34 047 256	43 967 690	9 920 434
Saját tőke	7 432 132	12 732 053	5 299 921
Jegyzett tőke	1 000 000	1 000 000	0
Értékesítés nettó árbevétele	33 772 554	47 724 704	13 952 150
Adózott eredmény	2 332 685	5 349 921	3 017 236

A Társaságcsoport szervezeti felépítése

A Társaság tevékenységének nagyarányú bővülése következtében cégcsoporttá bővült. Az utóbbi években a leányvállalatok száma és azok tevékenysége is nagymértékben változott, melynek következtében a Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásai alapján konszolidált beszámoló készítésére kötelezetté vált. Jelen konszolidált beszámoló a Társaság és az 1.2 pontban bemutatott leányvállalatainak (továbbiakban együttesen: „Csoport” vagy „Hell Csoport”) a Sztv. szabályai alapján konszolidált adatait foglalja magában.

A konszolidálásba teljeskörűen bevont leányvállalatok bemutatása

Neve	Székhelye	Szavazati arány
Quality Pack Zrt.	0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx xxxxx 0. 1. em 2.	közvetlen, 100%
Avalon Park Kft.	0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx xxxxx 0. 1. em 2.	közvetlen, 100%
Hell Automata Üzemeltető Kft.	0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx xxxxx 0. 1. em 2.	közvetlen, 100%

1.2.1 Quality Pack Zrt.

A Quality Pack Zrt. 2012.06.04-én kezdte meg a tevékenységét Xixo Pack Zrt. néven. 2013.08.05-től a cég elnevezése Quality Pack Zrt. A Quality Pack Zrt. alumínium italosdobozok előállításával foglalkozik.

A Quality Pack Zrt. 2018. évi egyedi éves beszámolójának kiemelt adatainak alakulása (ezer Ft-ban):

Megnevezés	2017	2018	Változás
Mérlegfőösszeg	28 151 877	29 310 422	1 158 545
Saját tőke	2 582 439	3 669 126	1 086 687
Jegyzett tőke	1 600 000	1 600 000	0
Értékesítés nettó árbevétele	3 987 703	12 425 577	8 437 874
Adózott eredmény	546 265	1 086 687	540 422

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

1.2.2 Avalon Park Kft.

Az Avalon Park Kft. 2012.05.18-án kezdte meg a tevékenységét HELL Ring Kft. néven. 2014.09.22-től a cég elnevezése Avalon Park Kft-re változott. Az Avalon Park Kft. üzemelteti a Miskolc-Tapolcán található Avalon Park komplexumot, amely magában foglalja a wellness szálloda és apartmanházak, az étterem, a Maya játszópark, a gokart pálya, a sörkert, és a konferencia központ működtetését. Az Avalon Park Kft. rendelkezik továbbá egy benzinkúttal Szikszó határában és a benzinkút melletti területen márkafüggetlen személy- és tehergépkocsi szervízt és mosót, valamint kamion parkolót üzemeltet. Az előzőeken túl a tevékenységi körébe tartozik még személygépkocsik hosszú távú bérbeadása is.

Az Avalon Park Kft. 2018. évi egyedi éves beszámolójának kiemelt adatainak alakulása (ezer Ft-ban):

Megnevezés	2017	2018	Változás
Mérlegfőösszeg	5 217 380	5 588 908	371 528
Saját tőke	710 944	535 048	-175 896
Jegyzett tőke	751 000	751 000	0
Értékesítés nettó árbevétele	2 978 632	4 220 980	1 242 348
Adózott eredmény	-369 627	-175 896	193 731

1.2.3 Hell Automata Üzemeltető Kft.

A Hell Automata Üzemeltető Kft. 2008.06.25-én kezdte meg tevékenységét B&B Logisztika Kft. néven. 2017.03.31-től a cég elnevezése Hell Automata Üzemeltető Kft. A Hell Automata Üzemeltető Kft ital-, kávé- és snack automatákat üzemeltet az ország egész területén.

A Hell Automata Üzemeltető Kft. 2018. évi egyedi éves beszámolójának kiemelt adatainak alakulása (ezer Ft-ban):

Megnevezés	2017	2018	Változás
Mérlegfőösszeg	26 133	120 591	94 458
Saját tőke	-29 746	-68 958	-39 212
Jegyzett tőke	3 000	3 000	0
Értékesítés nettó árbevétele	35 854	447 807	411 953
Adózott eredmény	-32 920	-89 212	-56 292

A konszolidációs körök tárgyévben bekövetkezett változásai

A Sztv. figyelembevételével a Hell Energy Kft. 3 leányvállalatot von be teljeskörűen 2018. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójába, amelyekben közvetlenül gyakorol meghatározó befolyást. A Quality Pack Zrt. és az Avalon Park Kft. konszolidációba történő első bevonásának időpontja az egyes társaságok alapításának időpontja. 2017. június 30-án a Társaság megszerezte a Hell Automata Üzemeltető Kft. 100%-os részesedését, mely vállalatot a 2017-es konszolidált beszámolóba a megszerzés napjától szintén teljeskörűen bevont.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

A konszolidációs körök kialakításakor figyelembe vett mutatók az alábbiak (adatok eFt-ban):

Társaság	Mérlegfőösszeg		Értékesítés nettó árbevétele		Létszám
Társaság	Érték	%	Érték	%	Érték	%
Hell Energy Kft.	43 967 690	56%	47 724 704	74%	273	44%
Avalon Park Kft.	5 588 908	7%	4 220 980	6%	192	31%
Quality Pack Zrt.	29 310 422	37%	12 425 577	19%	151	24%
Hell Automata Üzemeltető Kft.	120 591	0%	447 807	1%	7	1%
Konszolidációba teljes körűen bevont vállalatok összesen	78 987 611	100%	64 819 068	100%	623	100%

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

2 A TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI

Általános információk

A Hell Csoport tagvállalatai éves beszámolót és üzleti jelentést a magyar számviteli szabályok szerint évente, minden év december 31-ei fordulónappal készítenek.

A Sztv. szerinti konszolidált éves beszámoló és konszolidált üzleti jelentés évente készül.

A Csoport a konszolidált mérleget „A” változatban, a konszolidált eredménykimutatást összköltség eljárással a Sztv-ben meghatározott tagolás szerint készíti el.

A mérleg fordulónapja: december 31.

Üzleti év: január 1. naptól – december 31. napig tart Mérlegkészítés időpontja: április 30.

Az egyedi beszámolók mérlegkészítési időpontjai:

- Anyavállalat: február 28.

- Leányvállalatok: február 28.

- A leányvállalatok által a tulajdonos részére fizetett osztalékra vonatkozó információszolgáltatás vonatkozásában a mérlegkészítés időpontja április 30.

Az éves beszámoló adatai – a megjegyzett kivételektől eltekintve – ezer forintban értendők. A Csoport könyvvizsgálatra kötelezett.

A Csoport könyvvizsgálatát a KPMG Hungária Kft. (székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxx xx 00, cégjegyzékszáma: Cg. 00-00-000000, könyvvizsgálói kamarai nyilvántartási száma: 000202) látja el.

Felelős bejegyzett könyvvizsgáló: Xxxxx Xxxxxx (könyvvizsgálói igazolvány száma: 007320)

A könyvvizsgáló megbízatása 2016. október 20. napjától kezdődő 5 (öt) év (2016-2020 üzleti évekre) határozott időtartamra szól 2021. június 30. napjáig.

A konszolidált éves beszámolóhoz kapcsolódó audit éves díja: 4.990.000 Ft + ÁFA. A beszámoló összeállításáért felelős:

Neve: Xxxxx Xxxxxxx Hermina

Születési neve: Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx születési neve: Xxxxx Xxxxxx Regisztrálási száma: 160574 Regisztrálási szakterülete: vállalkozási

A beszámoló aláírására Xxxxxxx Xxxx ügyvezető (an.: Xxxxx Xxxx) (Lakcím: 3519 Miskolc, Kis Kőkötő u. 72.) önállóan jogosult.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

A konszolidált számviteli politika főbb elemei

A Hell Energy Kft. Konszolidációs Számviteli Politikája a Sztv. előírásaira épül, figyelembe veszi az Anyavállalat célkitűzéseit és a számviteli alapelvek figyelembevételével olyan beszámolási és számviteli információs rendszert alakít ki, amely az Anyavállalat és Leányvállalatai együttes vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.

A Csoport könyveit és nyilvántartásait a Sztv. alapján és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti.

A Társaság és leányvállalatai a számviteli törvénnyel összhangban kialakították a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési, /ill. önköltség-számítási/ szabályzatukat.

A Csoport rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését.

Az összevont (konszolidált) éves beszámoló részei

- összevont (konszolidált) mérleg,

- összevont (konszolidált) eredménykimutatás,

- összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet

A Hell Energy Magyarország Kft. az összevont (konszolidált) éves beszámoló mellett összevont (konszolidált) üzleti jelentés készítésére is kötelezett.

Az összevont (konszolidált) mérleg készítésének célja, hogy az eszközöknél és forrásoknál - az Anyavállalat és a Leányvállalatok egymás közti kapcsolatai miatt – lévő halmozódások kiszűrésével a Hell Csoport tulajdonosai és vezetése, az üzletfelek, befektetők, hitelezők részére információt szolgáltasson a Csoport valós vagyoni és pénzügyi helyzetéről, az azokban bekövetkezett változásokról.

Az összevont (konszolidált) eredménykimutatás a Csoport tagjai közötti bevételek és ráfordítások kiszűrésével információt szolgáltat a Csoport teljesítményéről.

A Csoport számvitel-politikai döntései

Jelentős összegű hiba

Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő- csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Nem jelentős összegű hiba

Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát.

A Csoport a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából:

− kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételnek tekinti az adott tételt, ha annak a nettó árbevételhez viszonyított százalékos érték meghaladja az 5 %-ot, vagy az 1.000 millió forintot;

− kivételes nagyságú vagy előfordulású költségnek tekinti az adott tételt, ha annak a nettó árbevételhez viszonyított százalékos érték meghaladja az 5 %-ot, vagy az 1.000 millió forintot;

− kivételes nagyságú vagy előfordulású ráfordításnak tekinti az adott tételt, ha annak a nettó árbevételhez viszonyított százalékos érték meghaladja az 5 %-ot, vagy az 1.000 millió forintot.

A jelentős tételek értékhatárát el nem érő tételeket a Csoport nem lényegesnek, illetve nem jelentősnek tekinti.

A Csoport a számviteli elszámolások során jelentősnek tekinti:

• maradványérték meghatározásánál az üzembe helyezett eszköz bekerülési értékének 20%-a, de legalább 1 millió Ft;

• hitelviszonyt megtestesítő értékpapírhoz kapcsolódóan a bekerülési érték 20%-a

• tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél a bekerülési érték 20%-a

• követelések értékvesztésénél a fordulónapon fennálló összes követelés 20%-a

A Csoport vevőnként, illetve adósokként kisösszegű követelésnek tekinti a mérlegforduló-napon fennálló követelésekből a 100 eFt-ot meg nem haladó követelések összegét.

A Csoport fajlagosan kis értékű eszköznek tekinti azokat az eszközöket, melyek értéke nem haladja meg a leltározási és leltárkészítési szabályzatban rögzített készletcsoportok (főkönyvi számlákként) mérleg-fordulónapi értékének 2%-át.

A Csoport a kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások

összegét 1 milliárd forintban határozta meg.

2.2.1 Immateriális javak, tárgyi eszközök

Az immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a bruttó érték alapján a lineáris módszer alkalmazásával történik havonta, az immateriális javak és tárgyi eszközök várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Az immateriális javak és tárgyi eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul:

Vagyoni értékű jogok	5 év (20%)
Szellemi termékek	5 év (20%)
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	25-50 év (2-4%)
Műszaki berendezések, gépek, járművek	3-20 év (5-33%)
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	5-7 év (14,5-20%)

A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben kerül elszámolásra.

2.2.2 Maradványérték nagysága

A HELL Csoport az eszközök maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított, az adott eszköz üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozza meg.

Ha változik a bekerülési érték, a hasznos élettartam, vagy mindkettő, akkor a maradványértéket felül kell vizsgálni és szükség esetén – amennyiben a változás jelentős – újból meg kell állapítani.

Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a Hell Csoport a maradványértéket nullának tekinti.

Nem jelentős a maradványérték abban az esetben, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős, azaz értéke nem éri el az aktivált eszköz bekerülési értékének 20 %-át vagy az 1 millió forintot, illetve ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető.

2.2.3 Készletek

A Hell Csoport a készleteiről év közben folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, kivéve a Hell Automata Üzemeltető Kft, ahol év közben mennyiségi nyilvántartást vezetnek. A készletek mérlegértékét a társaságok csúsztatott átlagár módszerrel határozzák meg. A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbikon kerülnek kimutatásra. A befejezetlen termelés és a késztermékek értéke tartalmazza a közvetlen anyag- és munkaköltséget és a felosztott közvetett költségek megfelelően arányosított részét.

Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb (20 %-kal és 1 éven túl), mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban) eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözet értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni.

Jelentős mértékűnek kell tekinteni a csökkenést, ha a készletcsoport értéke a nyilvántartási árhoz viszonyítva legalább 10%-kal, de legalább 1.000.000 Ft-tal lecsökken.

Az értékbeni változás miatti értékvesztést év végén kell elszámolni.

Amennyiben a piaci érték jelentősen és tartósan meghaladja a könyv szerinti értéket, a korábban elszámolt értékvesztést vissza kell írni. A tartós és jelentős mérték megítélésénél az értékvesztés elszámolásánál meghatározott értékhatárokat kell figyelembe venni.

2.2.4 Követelések

A követelések értékelésére a törvényben meghatározottak szerint kerül sor. A mérlegben csak az adós által elismert követelések szerepelnek.

A vevő minősítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű.

Jelentős mértékű a csökkenés, ha a követelés várhatóan megtérülő összege és a könyv szerinti értéke közötti különbözet meghaladja a követelés bekerülési értékének legalább 10 %-át, de legalább 1.000.000 Ft-ot.

A Hell Csoport azon követeléseket tekinti kisösszegűnek, amelyek értéke nem haladja meg a

100.000 forintot.

A vevőnként kisösszegű követeléseknél - a vevők együttes minősítése alapján - az értékvesztés összegét, ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 20 százalékában határozza meg.

2.2.5 Külföldi pénzeszközben (nem HUF-ban) felmerülő ügyletek elszámolása

A nem HUF-ban felmerülő ügyletek az Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyamkülönbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

A nem HUF-ban nyilvántartott eszközök és források értékelése a mérlegben az alábbiak szerint alakul:

Típus	Leírás
Valuta- és devizakészletek	Az üzleti év mérlegforduló-napjára vonatkozó MNB által közzétett árfolyamon átszámított érték.
Nem HUF-ban fennálló követelés, kötelezettség	Minden devizás ügyletet át kell értékelni az MNB fordulónapi árfolyamára.

2.2.6 Céltartalékok

A konszolidált beszámoló összeállítása során az Anyavállalat a céltartalék képzés szükségességét és a képzett céltartalék összegét jogosult felülvizsgálni.

Az adózás előtti eredmény terhére a Csoport céltartalékot kell képezzen a szükséges mértékben a nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre mindaddig, amíg a már elhatárolt veszteség még állományban van. További árfolyam veszteség elhatárolásokat a Csoport nem képez.

2.2.7 Társasági adó

A társasági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az egyedi eredmény- kimutatásokban elszámolásra.

A konszolidálás során keletkező eredményt módosító tételekre a Csoport Konszolidálásból adódó társasági adó különbözetet képez. A meghatározásnál figyelembe veszi a Csoport egyes tagjai által elhatárolt veszteségekösszegeit, valamint azok várható igénybe vételének valószínűsíthető összegeit is.

2.2.8 Időbeli elhatárolások

A Hell Csoport nem alkalmazza a számviteli törvény 33.§ (2) bekezdésében foglalt árfolyamveszteség elhatárolásra vonatkozó szabályokat. A Társaság a könyveiben korábban ilyen jogcímen kimutatott tételeket azok kifutásáig kezeli.

A KONSZOLIDÁCIÓ SORÁN ALKALMAZOTT ELŐÍRÁSOK

2.3.1 A konszolidációs kör kialakítása

A konszolidációs kör kialakításánál a Hell Energy Kft. meghatározza, mely vállalkozásait kell a konszolidálásba bevonni és milyen minőségben történik meg a konszolidálásuk (melyik vállalkozástípusba tartoznak). A konszolidálási kört a szavazati jogok összegzésével, a szavazati arány megállapításával határozza meg.

A Hell Energy Kft. a konszolidálási körbe a Leányvállalatait vonja be, közös vezetésű vállalat a Csoporton belül nincs.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Azokat a vállalatokat, amelyeknél a Hell Energy Kft -nek 50 % feletti szavazati aránya van (kivéve kényszerbefektetés esetén) Leányvállalatként teljes körűen vonja be a konszolidálásba. A konszolidációs kört évente felülvizsgálja a Hell Energy Kft, az új befektetéseknél a részesedés megszerzésének időpontjában érvényes szavazati arányok alapján dönt a konszolidálásba történő bevonásról. A részesedés megszűnésekor, a megszűnés időpontjával a tárgyév végén kerül ki a vállalat a konszolidációs körből.

Amennyiben a konszolidációs körbe társult, vagy közös vezetésű vállalkozás kerül, azok a részesedésértékelés (tőke-) módszer alkalmazásával kerülnek konszolidálásra.

A Társaság mentesíti azon közvetlen vagy közvetett leányvállalatait a konszolidáció alól, amelyeket nem kíván hosszú távon megtartani, azok eladását tervezi egy éven belül.

2.3.2 Konszolidációs műveletek meghatározása

Az Anyavállalat a konszolidálás során az alábbi műveleteket végzi el:

— A konszolidálásba bevonásra kerülő Leányvállalatok egyedi mérlegeinek, eredménykimutatásainak "előkészítése"

— külföldi Leányvállalat mérleg- és eredménykimutatás tételeinek forintra átszámítása (ha szükséges)

— tőkekonszolidálás

— adósságkonszolidálás

— közbenső eredmények kiszűrése

— bevételek és ráfordítások konszolidálása

— társult és közös vezetésű vállalkozások tőkekonszolidálása

— konszolidálás miatti társasági adókülönbözet meghatározása

2.3.3 A konszolidáció előkészítése

A Hell Energy Kft. és Leányvállalatai egyedi mérlegüket és eredménykimutatásukat a Xxxx. előírásai szerint készítik el. A konszolidálás előkészítése során így olyan módosításokra kerülhet sor, amelyek a nem megfelelő besorolásból erednek.

2.3.4 Tőkekonszolidálás

A Társaság a konszolidálásba bevont leányvállalatokat teljeskörűen vonja be a konszolidálásba, a kényszerbefektetéseknél és a társult vállalkozásoknál pedig részesedés értékelést végez.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

A Hell Energy Kft. – mint Anyavállalat – az első konszolidálás alkalmával

— a bevont vállalkozások saját tőkéjében megjelenő halmozódásokat kiszűri, és az anyavállalatok mérlegében szereplő részesedések értékét a Leányvállalatok konkrét eszközeivel helyettesíti,

— nem 100 %-os részesedés esetén a vállalkozás saját tőkéjét megbontja a Csoport és a kisebbségi érdekeltség között.

— új Leányvállalat első bevonása esetén a megszerzés időpontjában érvényes értékviszonyok alapján kell a tőkekonszolidációt elvégezni.

Követő konszolidálás során

— a bevont vállalkozások saját tőke változását folyamatosan meg kell bontani a Csoport és a kisebbségi tulajdonosok között,

— a tulajdoni arányokban bekövetkezett változásnak megfelelően módosítani kell a Csoportra és a kisebbségi tulajdonosokra jutó tőke összegét,

Az első tőkekonszolidálásnál a Társaság a felhasználható értékek alapján könyv szerinti értékkel végzi a konszolidálást, rejtett tartalékok feltárása nélkül. A Társaság a tőkekonszolidálás folyamán részkonszolidálást nem végez, egy lépéses konszolidálást alkalmaz.

Amennyiben nem áll rendelkezésre a vétel napjára vonatkozó számszaki információ a felveendő eszközökről és forrásokról, úgy a vétel napját követő első zárás adatait kell figyelembe venni a konszolidációs különbözet meghatározásához.

A Társaság tőkekonszolidációs különbözet keletkezése esetén, ha az aktív különbözet, akkor annak leírását 5 évre, lineárisan elosztva teszi meg, a passzív különbözetet 5 év alatt számolja el a konszolidált eredmény javára, szintén lineárisan.

Követő konszolidálás esetén a Leányvállalatok saját tőke változását folyamatosan meg kell bontani a Társaságra jutó és a kisebbségekre jutó összegre. Emellett itt is figyelembe kell venni a tulajdoni arányokban bekövetkezett változásokat.

2.3.5 Adósságkonszolidálás

Az adósságkonszolidálás során a konszolidálási körön belüli, egymással szemben keletkezett követeléseket, kötelezettségeket, időbeli elhatárolásokat, céltartalékokat kell kiszűrni a teljes körűen bevont Leányvállalatok esetén.

Az azonos jogcímű és azonos összegű követeléseket, kötelezettségeket egymással szemben kell kivezetni. Az azonos jogcímű, de eltérő összegű követeléseknél, kötelezettségeknél már a konszolidálás előkészítő szakaszában meg kell állapítani az eltérések okát. A nem valódi elszámolási különbözeteket (pl. nyilvántartási hibák) már az előkészítő szakaszban rendezni kell.

A konszolidálásnál az egymással szembeni követelések és kötelezettségek tekintetében a Társaság nem jelentős összegűnek minősíti a cégpáronként 3 millió Ft alatti eltéréseket, azzal, hogy az eltérések összege csoport szinten nem haladhatja meg a 10 millió Ft-ot.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

2.3.6 Közbenső eredmények kiszűrése

Közbenső eredménynek nevezzük a Tagvállalatok egymás között realizált eredményének azt a részét, amely az egyedi mérlegek mérlegértékében jelenik meg. A közbenső eredményt az összevont mérlegben nem lehet kimutatni, a korrigált adózott eredmény csak a csoporton kívüli eredmény összegét tartalmazza. A mérleg konszolidálása során a közbenső eredményeket ki kell szűrni a mérleg eszközértékéből és a korrigált adózott eredmény összegéből.

Az előző évben kiszűrt közbenső eredményt az eredményre semleges módon a Csoport saját tőke változásaként kell figyelembe venni. Eredményt módosító elszámolást az alábbi esetekben kell alkalmazni:

— közbenső nyereség első alkalommal történő eliminálásakor

— egy korábban kiszűrt közbenső nyereség realizálásakor

— közbenső veszteség első alkalommal történő kiszűrésekor

— egy korábban eliminált veszteség realizálásakor.

Az eredménykimutatásból a közbenső eredmény kiszűrése a ráfordítások és bevételek konszolidálása során történik meg.

- A konszolidálás során keletkezett közbenső eredményeket jogcímenként kell értékelni, hogy az jelentős hatással bír-e a Csoport konszolidált beszámolójára vonatkozóan. Abban az esetben, ha egy adott jogcímen keletkező különbözet adott évi összege nem haladja meg az alábbi határértékeket, nem kerülnek kiszűrésre a tárgyévben: tárgyi eszköz értékesítésből adódó közbenső eredmények esetén: a csoporton belül értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak tárgyévi bekerülési értékének 5 %-át meg nem haladó közbenső eredmény esetén

- készletek értékesítéséből fakadó közbenső eredmények esetén: a tárgyévben értékesített készletek eladási árának 1 %-át meg nem haladó közbenső eredmény esetén

- egyéb eszközök értékesítésekor keletkezett közbenső eredmény az értékesített eszközök eladási árának 5%-át meg nem haladó közbenső eredmény esetén.

A Csoportban közbenső eredmény keletkezetik a Quality Pack Zrt. készleteinek Hell Energy Kft. felé történő értékesítése során.

2.3.7 Bevételek, ráfordítások konszolidálása

A Csoport tagjainak egymással szembeni üzleti kapcsolataiból származó bevételeket és ráfordításokat is ki kell szűrni az előkészítő eredménykimutatásból.

A konszolidálásnál az egymással szembeni bevételek és ráfordítások tekintetében a Társaság nem jelentős összegűnek minősíti a cégpáronként 3 millió Ft alatti eltéréseket azzal, hogy az eltérések összege csoport szinten nem haladhatja meg a 10 millió Ft-ot.

A bevételek és ráfordítások konszolidálása során a Csoport a konszolidálásba bevont vállalatoknál a bevételek között kimutatott tételek azonosításából indul ki. Az azonosított jogcímekhez egyértelmű hozzárendeléssel kell megállapítani a kiszűrés során érintett költség/ráfordítás sort, amelyből a tételek szintén kiszűrésre kerülnek.

A bevételek és ráfordítások konszolidálásának a következő évek konszolidálására nincs hatása.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

2.3.8 Konszolidálás miatti társasági adókülönbözet meghatározása

Ha a konszolidálásba bevont vállalatok konszolidált eredménye alapján számított társasági adó összege eltér az egyedi beszámolókban megállapított adó összegétől, akkor a különbözetet (halasztott adó) áthúzódó adókövetelésként vagy adótartozásként az összevont mérlegben és eredménykimutatásban elkülönítetten kell kimutatni.

Az összevont beszámoló összeállítása során képződő átmeneti eltérések az eltérő adóalanyiságból adódnak. Az összevont beszámoló szintjén értelmezhető átmeneti eltérések a közbenső eredmények, valamint az adósságkonszolidálás során keletkezhetnek. Eltérés adódhat akkor is, ha az adókulcsot megváltoztatják.

A halasztott adó alapjaként csak a belátható időn belül megforduló, kiegyenlítődő átmeneti eltérések vehetők figyelembe.

A halasztott adó számítása során alkalmazott adókulcs minden esetben a Csoportnál megjelenő átlagadókulcs, mely a tárgyévben megállapított, csoport által fizetendő adó és a csoport előkészítő mérlegében az adózás előtti eredményének hányadosaként számítandó ki. Amennyiben az Anyavállalatnak olyan információk állnak rendelkezésére a jövőben fizetendő társasági adó kapcsán, amelyek alapján bizonyosan állítható, hogy a következő üzleti években a Csoport az adókedvezmények figyelembe vételével sem érvényesíthet a törvényben kihirdetett adókulcsnál alacsonyabb tényleges adókulcsot (átlagadókulcs), úgy a kihirdetett adókulccsal kell a konszolidálásból adódó társasági adó különbözetét megállapítani a tárgyévben.

2.3.9 Mérlegen kívüli tételek konszolidálása

A mérlegen kívüli követelések-kötelezettségek konszolidálását is elvégzi az Anyavállalat évente egyszer.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

3 A PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A LIKVIDITÁS MUTATÓI

	2017.	2018.
1. Saját tőke aránya
(Saját tőke / Idegen tőke) * 100	13,40%	23,53%
2. Tőkefeszültség mutató:
(Idegen tőke / Saját tőke) * 100	746,45%	424,96%
3. Eladósodottsági mutató:
(Kötelezettségek / Saját tőke) *100	629,19%	351,56%
4. Tőkeerősség:
(Saját tőke / Mérlegfőösszeg) *100	11,81%	19,05%
5. Likviditási mutató:
(Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek)*100	109,33%	158,99%
6. Likviditási gyorsráta:
(Forgóeszközök - Készletek / Rövid lej. köt.)*100	59,85%	105,44%
7. Adósságszolgálati fedezet mutatója:
((Adózott eredmény + Értékcsökkenési leírás) / Hosszú lejáratú köt. esedékes törlesztő részlete)) *100	75,80%	176,14%
8. Tőkearányos jövedelmezőség:
(Adózott eredmény / Saját tőke) * 100	32,99%	45,94%
9. Árbevételarányos jövedelmezőség
(Adózott eredmény / Nettó árbevétel) * 100	6,53%	11,81%
10. Eszközarányos jövedelmezőség
(Adózott eredmény / Eszközök összesen) * 100	3,90%	8,75%
11. Tőkearányos osztalék	A társaságnak nem volt fizetendő osztaléka
(Fizetendő osztalék / Jegyzett tőke)*100	A társaságnak nem volt fizetendő osztaléka

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

4 KIEGÉSZÍTÉS A BESZÁMOLÓ ADATAIHOZ Immateriális javak és tárgyi eszközök ‌

Immateriális javak állományának változása 2018. évben:

Állományváltozás megnevezése	Vagyoni értékű jogok	Szellemi termékek	Immateriális javak összesen
Bruttó érték
2018.01.01	38 000	000 000	244 726
Növekedés	8 950	28 703	37 653
Csökkenés	0	0	0
Átsorolás +/-	0	0	0
2018.12.31	47 556	234 823	282 379
Értékcsökkenés
2018.01.01	3 488	126 545	130 033
Növekedés
Xxxx szerint	6 724	22 887	29 611
Terven felül	0	0	0
Csökkenés	0	0	0
Átsorolás +/-	0	0	0
2018.12.31	10 212	149 432	159 644
Nettó érték
2018.01.01	35 118	79 575	114 693
Változás +/-	2 226	5 816	8 042
2018.12.31	37 344	85 391	122 735

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Tárgyi eszközök állományának változása 2018. év folyamán:

Állomány- változás megnevezése	Föld/ Telek	Épületek	Műszaki gépek, berendezések, járművek	Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	Beruházások	Beruházásra adott előleg	Tárgyi eszközök összesen
Bruttó érték
2018.01.01	221 958	17 733 554	21 594 611	4 244 964	1 770 918	691 717	46 257 722
Növekedés	0	1 236 810	3 365 028	1 297 981	1 143 449	2 316 541	9 359 809
Csökkenés	0	0	-126 965	-250 721	-2 671 976	-1 979 633	-5 029 295
Átsorolás +/-	0	0	0	0	0	0	0
2018.12.31	221 958	18 970 364	24 832 674	5 292 224	242 391	1 028 625	50 588 236
Értékcsökkenés
2018.01.01	0	777 942	2 827 303	1 919 839	0	0	5 525 084
Növekedés
Xxxx szerint	0	480 460	1 384 895	680 315	0	0	2 545 670
Terven felül	0	0	0	0	0	0	0
Csökkenés	0	0	-52 708	-137 139	0	0	-189 847
Átsorolás +/-	0	0	259	245	0	0	504
2018.12.31	0	1 258 402	4 159 749	2 463 260	0	0	7 881 411
Nettó érték
2018.01.01	221 958	16 955 612	18 767 308	2 325 125	1 770 918	691 717	40 732 638
Változás +/-	0	756 350	1 000 000	000 839	-1 528 527	336 908	1 974 187
2018.12.31	221 958	17 711 962	20 672 925	2 828 964	242 391	1 028 625	42 706 825

A tárgyi eszközök bázishoz viszonyított 1 974 187 eFt-os nettó érték növekedését több hatás eredményezte.

A Gépek, berendezések csoportja 1 906 millió Ft-tal megnőtt, mely elsősorban a Hell Energy Kft. újabb töltősorának indulásához köthető, mely hatással volt az ingatlanok értékének növekedésére is. Másrészt az Egyéb berendezések, járművek eszközosztály is tovább növekedett, mivel a Csoport folytatta a 2017-ben megkezdett személygépkocsi beszerzést a flotta szolgáltatása biztosításához. Ezen kívül a Hell Automata Üzemeltető Kft. is jelentős beruházást hajtott végre tevékenysége bővítéséhez. 2018. októberében megnyilt a DiVino Xxxxxx nevű legújabb egység, ami jelentősebb beruházást jelentett, mind a bérelt ingatlanon, illetve több nagyértékű műszaki berendezés is beszerzésre került.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

2018. évben a jelentősebb üzembe helyezett beruházások a teljes tárgyi eszköz állományban az alábbiak voltak:

adatok eHUF-ban

Épületek	1 170 481
AP Divino Borbár	57 658
HELL C sor	1 077 067
QP Dobozgyár	35 756
Műszaki gépek berendezések, járművek	3 201 914
AP Divino Borbár	2 400
HELL AÜ Kávégépek	5 242
HELL C sor	2 850 578
HELL gőzkazán	116 062
HELL PET sor	122 931
QP Kamerarendszer	50 682
QP Szennyvízkezelő	54 019
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek	1 028 947
AP Divino Borbár	20 278
AP járművek	359 993
HELL Hűtők	203 082
HELL Ital-, kávé-, snackautomaták	405 087
QP Technológiai berendezések tűzvédelmi aláoltása	40 507
Beruházások	151 381
AP járművek	62 649
HELL D sor	41 174
HELL Magas raktár Projekt SAP támogatás	47 558
Beruházásokra adott előlegek	982 018
AP Járművek	37 428
AP Maya Játszóház kialakítása	45 311
HELL Címkézőgépsor	108 747
HELL D sor	690 532
HELL Ingatlan vételár előleg	100 000

Befektetett pénzügyi eszközök

Egyéb tartósan adott kölcsön

Társaság neve	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Üvegszikla Kft.	3 857 853	4 427 294	569 441
Avalon Center Kft.	406 944	1 156 000	749 056
BHS Trans Kft.	228 115	281 591	53 476
Egyéb adott kölcsön	3 101	3 215	114
Összesen	4 496 013	5 868 100	1 372 087

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

4.2.1 Az aktív tőkekonszolidációs különbözet alakulása a konszolidációba teljeskörűen bevont vállalkozásnál

adatok eFt-ban
Állományváltozás megnevezése	Társaság megnevezése
Állományváltozás megnevezése	Hell Automata Üzemeltető Kft.
Bruttó érték
2018.01.01	1 204
Változás	0
2018.12.31	1 204

Terv szerinti értékcsökkenés
2018.01.01-ig	120
2018.12.31	241
Összesen	361

Nettó érték
2018.01.01	1 084
Változás	241
2018.12.31	843

2017. június 30-án szerezte meg a Társaság a Hell Automata Üzemeltető Kft. 100%-os részesedését. A tőkekonszolidálás során aktív tőkekonszolidációs különbözet keletkezett, mert a Társaságot közvetlenül megillető leányvállalati részesedés könyv szerinti értéke nagyobb, mint a leányvállalat megvásárlásakor fizetett vételár.

A Társaság a Sztv. értelmében a tőkekonszolidálás során megállapított aktív tőkekonszolidációs különbözetet 5 év alatt amortizálja.

4.2.2 A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulása a konszolidációba teljeskörűen bevont vállalkozásnál

A Hell Csoport konszolidált beszámolójában a konszolidációba teljeskörűen bevont vállalatokkal kapcsolatosan passzív tőkekonszolidációs különbözetet nem tart nyilván.

Készletek

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	6 521 884	6 910 675	388 791
Anyagok	2 798 956	3 755 557	956 601
Befejezetlen termelés és félkész termékek	3 175	5 019	1 844
Növendék-, hízó és egyéb állatok	0	0	0
Késztermékek	3 657 558	3 051 521	-606 037
Áruk	62 194	98 578	36 384
Készletekre adott előlegek	0	0	0

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

A készletek elszámolt értékvesztésének alakulása

Megnevezés (eHUF)	2017.12.31	Növekedés	Csökkenés	2018.12.31
Készletek értékvesztése	5 493	0	4 728	765

Követelések

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	6 375 605	11 156 581	4 780 976
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	5 645 810	10 224 516	4 578 706
Egyéb követelések	715 284	925 492	210 208
Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés	14 511	6 573	-7 938

A Csoport követeléseinek állománya jelentősen nőtt az Anyavállalat folyamatosan növekvő forgalmának köszönhetően.

Követelésekre elszámolt értékvesztés alakulása

Megnevezés (eHUF)	2017.12.31	Növekedés	Csökkenés	2018.12.31
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)	4 000	000 000	0	490 815

A jelentős növekedést az egyes külföldi disztribútorokkal szemben fennálló követelésekre elszámolt értékvesztés okozza. A korrábi évekhez képest az egyes disztribútorok fizetőképességét üzleti terveik alapján értékelte a Csoport és vetette össze a velük szemben fennálló követeléseivel.

Egyéb követelések

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	715 284	925 492	210 208
Csoport tag ÁFA elszámolás	52 416	289 963	237 547
Egyéb adott előleg	2 641	285 181	282 540
TAO	46 403	98 193	51 790
ÁFA	308 944	26 001	-282 943
Követelés szállítóktól	173 373	48 809	-124 564
HIPA	37 523	27 083	-10 440
Egyéb elszámolások	24 493	41 408	16 915
Xxxxxx, késedelmi pótlék	36 521	45 378	8 857
Egyéb adók, járulékok	7 475	7 509	34
Későbbi időszakokban visszaigényelhető ÁFA	0	36 621	36 621
Letét, kaució	25 495	19 346	-6 149

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Konszolidálásból adódó társasági adókövetelés

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	14 511	6 573	-7 938

A konszolidáció miatt társasági adókövetelés összege csökkent a korábbi évhez képest, mert az alkalmazott átlag-adókulcs lényegesen lecsökkent.

Értékpapírok

2018.05.23-án az Avalon Park Kft Avalon Hotel Aqualife Kft. néven leányvállalatot alapított 3 000 HUF törzstőkével. 2019.03.01-én 100%-os részesedését értékesítette az Avalon Center Kft. részére.

Részesedés mértéke

Ügyvezető igazgató

Avalon Hotel Aqualife Kft.

Székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxxx xx 000.

Adószáma:26342346-2-42

100%

Xxxxxxxxxx Xxxxx

2018.04.20-án a Hell Energy Kft. Avalon Fleet Kft. néven leányvállalatot alapított 3 000 HUF törzstőkével. 2019.03.01-én 100%-os részesedését értékesítette.

Részesedés mértéke

Ügyvezető igazgató

AVALON Fleet Kft.

Székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxx Xxxxx 0. 1/2

Adószáma:26318211-2-42

100%

Xxx. Xxxxxxx Xxxx Barna Xxxxxx Xxxxxx

Pénzeszközök

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	1 513 593	2 445 336	931 743
Pénztár, csekkek	62 523	63 082	559
Bankbetétek	1 451 070	2 382 254	931 184

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Aktív időbeli elhatárolás

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	749 608	146 531	-603 077
Bevételek aktív időbeli elhatárolása	689 798	58 971	-630 827
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása	6 693	36 887	30 194
Halasztott ráfordítások	53 117	50 673	-2 444

Bevételek aktív időbeli elhatárolásának alakulása

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	689 798	58 971	-630 827
Stolle cég által fizetett összeg	517 967	0	-517 967
Árbevétel	167 483	20 303	-147 180
Utólag kapott engedmén, kártérítés	1 042	36 710	35 668
Egyéb elhatárolás	3 306	1 958	-1 348

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásának alakulása:

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	6 693	36 887	30 194
Biztosítási díj, hirdetési díj, karbantartási szolgáltatások	2 910	18 279	15 369
Bérleti díjak elhatárolása	1 839	6 894	5 055
Autópálya költség elhatárolása	0	4 259	4 259
Továbbszámlázott költség elhatárolása	0	4 078	4 078
Egyéb elhatárolt költség	1 944	3 377	1 433

Halasztott ráfordítások alakulása:

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	53 117	50 673	-2 444
Nem realizált árfolyamveszteség	53 117	50 673	-2 444

Saját tőke

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Saját tőke	7 148 071	13 221 636	6 073 565

Hell Energy Magyarország Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

A saját tőke 2018. évi változásai:

	Jegyzett tőke	Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)	Tőketartalék	Eredménytartalék	Lekötött tartalék	Korrigált adózott eredmény	Leányvállalatai sajáttőke- változás	Konszolidáció miatti változások	Saját tőke összesen
2018.01.01	1 000 000	0	31	3 599 416	733 186	2 357 890	-566 441	23 989	7 148 071
2017. évi adózott eredmény átvezetése				2 332 563		-2 357 890	145 098	-119 771	0
Pótbefizetés a Hell Automata Kft. Részére				-50 000	50 000				0
2018. évi korrigált adózott eredmény						6 073 565			6 073 565
2018.12.31	1 000 000	0	31	5 881 979	783 186	6 073 565	-421 343	-95 782	13 221 636

A tárgyévben az Anyavállalat pótbefizetést teljesített 50 000 eFt értékben a Hell Automata Üzemeltető Kft. részére a saját tőkéjének rendezése érdekében, mely összeget a konszolidált beszámolóban is Lekötött tartalékként mutat ki a Csoport.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Leányvállalati saját tőke változás

Leányvállalati saját tőke változás	2018
Nyitó 2018.01.01.	-566 441
Quality Pack Zrt. 2017. évi adózott eredményének átvezetése	546 266
Avalon Park Kft. 2017. évi adózott eredményének átvezetése	-369 627
Hell Automata Üzemeltető Kft. 2017. évi adózott eredményének átvezetése	-31 541
Záró 2018.12.31.	-421 343

Céltartalékok

Megnevezés	2017.12.31	Növekedés	Csökkenés	2018.12.31
Céltartalék várható kötelezettségekre	4 250		4 250	0
Nem realizált árfolyam veszteség miatt	41 216	3 173		44 389
Összesen	45 466	3 173	4 250	44 389

Kötelezettségek

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Kötelezettségek összesen	44 974 711	46 482 193	1 507 482

a) Hosszú lejáratú kötelezettségek

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen	31 793 427	33 576 269	1 782 842
Beruházási és fejlesztési hitelek	24 145 356	22 923 424	-1 221 932
Egyéb hosszú lejáratú hitelek	0	2 935 120	2 935 120
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek	7 648 071	7 717 725	69 654

Az egyéb hosszú lejáratú hitelek között a forgóeszköz hitelek kerülnek kimutatásra.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Beruházási és fejlesztési hitelek lejárati részletezése

	Hitel összege 2018.12.31		Éven túli rész		Éven belüli rész
Eredeti deviza	eredeti devizában	eHUF	eredeti devizában	eHUF	eredeti devizában	eHUF
EUR	13 411 554	4 311 949	9 907 723	3 185 432	3 503 831	1 126 517
HUF		5 533 084		4 970 567		562 517
HUF		189 054		168 890		20 164
HUF		172 698		154 278		18 420
HUF		230 666		206 059		24 607
HUF		8 242 000		7 178 516		1 063 484
HUF		1 844 735		1 660 261		184 474
HUF		1 612 640		1 451 376		161 264
HUF		4 386 717		3 948 045		438 672
EUR	2 000	000 000	-	-	2 000	000 000
EUR	920	296 223	-	-	920	296 223
Összesen:		27 732 627		22 923 424		4 809 203

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

	Hitel összege 2018.12.31		Éven túli rész		Éven belüli rész
Eredeti deviza	eredeti devizában	eHUF	eredeti devizában	eHUF	eredeti devizában	eHUF
EUR	9 129 173	2 935 120	9 129 173	2 935 120	-	-

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségekből a pénzügyi lízing-kötelezettségek lejárati részletezése

	Pü. lízing összege 2018.12.31		Éven túli rész		Éven belüli rész
Eredeti deviza	eredeti devizában	eHUF	eredeti devizában	eHUF	eredeti devizában	eHUF
EUR	726 016	233 422	439 190	141 204	286 827	92 218
HUF		520 587		373 847		146 740
EUR	828 499	266 371	616 528	198 220	211 971	68 151
HUF		56 562		31 277		25 285
EUR	32 862	10 565	24 395	7 843	8 468	2 722
HUF		442 105		352 483		89 622
Összesen:		1 529 612		1 104 874		424 738

Az éven belüli rész a rövidlejáratú kötelezettségek között kerül kimutatásra.

Öt éven túli kötelezettségek részletezése

Megnvezés	eHUF	eEUR
Hitel	22 211 593	0
Kölcsön	0	18 183
Összesen	22 211 593	18 183

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

b) Rövid lejáratú kötelezettségek

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	13 181 284	12 905 924	-275 360
Rövid lejáratú kölcsönök	360 853	231 017	-129 836
Rövid lejáratú hitelek	5 805 271	4 910 617	-894 654
Vevőktől kapott előleg	43 909	382 670	338 761
Szállítók	5 584 854	5 017 543	-567 311
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek	1 386 397	2 364 077	977 680

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulása:

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen:	1 386 397	2 364 077	977 680
Xxxxxx gépsor visszatartás	656 776	81 787	-574 989
Adókötelezettségek	217 700	1 058 854	841 154
NETA	0	579 779	579 779
Éven belüli lízing törlesztés	346 714	433 473	86 759
Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek	150 888	200 688	49 446
Egyéb kötelezettségek	14 319	9 496	-4 469

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése döntően az adókötelezettségek növekedéséhez köthető, ugyanis a tárgyévtől az Anyavállalat ÁFA csoportot hozott létre. Emellett az adók és járulékok, valamint a jövedelem elszámolási számla egyenlege is a létszámnövekedéssel, a kötelező béremeléssel és a tevékenység bővülésével arányosan nőtt az időszak alatt. A NETA-t tárgyévtől az Anyavállalat évente vallja be, szemben az előző évi havi bevallással.

Passzív időbeli elhatárolások

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen	8 336 881	9 659 663	1 322 782
Bevételek passzív időbeli elhatárolása	000 000	000 385	169 098
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	581 867	832 129	250 262
Halasztott bevételek	7 450 727	8 354 149	903 422

Bevételek passzív időbeli elhatárolásának alakulása:

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen	000 000	000 385	169 098
Vevőknek adott bónusz	278 364	417 778	139 414
Bérleti díj	25 923	55 478	29 555
Egyéb	0	129	129

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának alakulása:

	eHUF	eHUF	Változás
	2017.12.31	2018.12.31	Változás
Összesen	581 867	832 129	250 262
Hedge ügylet	0	171 776	171 776
Egyéb igénybevett	48 764	66 630	17 866
Értékesítés, Marketing	227 673	152 409	-75 264
Közüzemi költség	61 924	173 867	111 943
Disztribúciós szolgáltatás	0	85 429	85 429
Adók	63 699	23 887	-39 812
Karbantartás	29 965	52 898	22 933
Utólag adott engedmény	956	36 710	35 754
Egyéb anyag	10 969	4 196	-6 773
Hitelkamat elhatárolás	81 593	11 513	-70 080
Egyéb szolgáltatások	14 437	9 235	-5 202
Személyi jellegű	34 846	18 446	-16 400
Eladott áruk beszerzési értéke	0	19 922	19 922
Egyéb	7 041	5 211	-1 830

Halasztott bevételek alakulása:

A halasztott bevételek között a kapott támogatások kerültek elhatárolásra.

Az elhatárolt összegek minden támogatás esetében a támogatásból vásárolt eszközök értékcsökkenésével arányosan kerültek, illetve kerülnek majd feloldásra.

A Csoport támogatási program keretében 2018-ig összesen 9 935 160 eHUF-ot kapott, melyből a jövőben 8 354 149 eFt kerül az eredmény javára elszámolásra. Az egyes támogatásokhoz tartozó összegeket az alábbi tábla részletezi.

	Folyósított összeg	Hátralévő összeg eHUF
	eHUF	Hátralévő összeg eHUF
Összesen	9 935 160	8 354 149
GOP-2.1.2-08/C-2008-0008	500 000	168 460
GOP-2.1.2-10-2010-0037	79 051	13 306
ÉMOP-1.1.1/F-2009-00117	138 781	120 857
ÉMOP-1.1.1/F-11-2011-0042	150 000	85 178
ÉMOP-2.2.1-12-2012-0002	500 000	439 406
GOP-2.1.1-11/B-2011-0266	65 074	25 148
TÁMOP-6.1.2-11-1-2012-0042	9 690	273
GOP-2.1.2-09/C-2009-0005 PET sor	480 035	233 622
GOP-1.3.1-11/C-2012-0124	25 000	10 404
GOP-2.1.1-12/B-2013-0314	150 000	97 042
GINOP-1.2.1-15-2015-00071	499 990	392 123
GINOP-1.2.1-15-2016-02646	5 062	3 505
EKD/FELD-2016/3	842 246	825 078
Szikszó Önk.támogatás	60 000	49 366
ÉMOP-1.1.1/AC-11-2012-0011	400 000	315 047

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

	Folyósított összeg eHUF	Hátralévő összeg eHUF
ÉMOP-2.1.1/B-12-2012-0003	500 000	367 428
ÉMOP-1.1.1/FB-13-2013-0010	232 456	191 780
EKD/FELD-2016/3	23 348	22 697
EKD/FELD-2016/3	5 274 427	4 993 429

Nettó árbevétel

A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint:

	2017	2018	Változás
	eHUF	eHUF	Változás
Belföldi értékesítés nettó árbevétele	17 628 726	25 193 595	7 564 869
Export értékesítés nettó árbevétele	18 471 254	26 213 063	7 741 809
Értékesítés nettó árbevétele	36 099 980	51 406 658	15 306 678

A Csoport értékesítési volumene 2018-ban jelentősen, 42,4 %-kal nőtt, export (41,9%) és import (42,9%) viszonylatban egyaránt a 2017. évhez viszonyítva. Az értékesítési volumene növekedését több hatás eredményezte. Egyrészt 2018. folyamán az Anyavállalat által értékesített termékek volumene minden szegmens felé jelentősen emelkedett, továbbá a Hell Automata Üzemeltető Kft. árbevétele is jelentősebb növekedésnek indult a tevékenység felfutásának következtében. Másrészt a szikszói szolgáltatás komplexum (Avalon Kft.) árbevétele is növekedett, mely túlnyomó részt a benzinkút (üzemanyag értékesítés és vendéglátás) tevékenységének köszönhető, valamint a flotta szolgáltatás (járművel bérbeadása) is hozzájárult ehhez. A Csoport konszolidált árbevételének 88%-át az energia-, és üdítőial értékesítés bevétele adja.

Európai Unión belül a legnagyobb árbevételt generáló országok Románia, Bulgária, Szlovákia. Az EU-n kívüli export legjelentősebb célországai: Azerbajdzsán, Szerbia, Ukrajna. Az export értékesítés árbevételének 2/3 része származik az Európai Unión belüli, 1/3 része az Európai Unión kívüli vevőktől.

Az importbeszerzéseink során a legfőbb partnereink az következő országokból származnak: Ciprus, Németország, Ausztria.

Egyéb bevétel

	2017	2018	Változás
	eHUF	eHUF	Változás
Összesen	1 589 824	1 478 741	-111 083
Kártérítés	545 261	119 858	-425 403
Tárgyi eszköz értékesítés bevétele	000 000	000 420	12 729
Kapott támogatás	337 704	495 711	158 007
Leltártöbblet	125 181	92 701	-32 480
Utólag kapott engedmény	46 602	180 580	133 978
Céltartalék felhasználása	5 041	4 250	-791
Egyéb bevétel	46 537	27 518	-19 019
Visszaírt értékvesztés	21 807	17 736	-4 071
NAV előző évekkel kapcs. jóváírások	0	65 967	65 967

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Költségek költségnemenkénti megbontása

	2017	2018	Változás
	eHUF	eHUF	Változás
Anyagköltség	20 146 994	21 699 280	1 552 286
Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások	6 359 660	8 680 472	2 320 812
Egyéb szolgáltatások értéke	248 521	437 905	189 384
Eladott áruk beszerzési értéke	2 198 733	3 279 367	1 080 634
Eladott (közvetített) szolgáltatások	103 890	168 476	64 586
Anyagjellegű ráfordítások összesen	29 057 798	34 265 500	5 207 702
Bérköltség	2 181 430	3 042 565	861 135
Személyi jellegű egyéb kifizetések	106 541	181 993	75 452
Bérjárulékok	525 628	687 231	161 603
Személyi jellegű ráfordítások összesen	2 813 599	3 911 789	1 098 190
Értékcsökkenési leírás	2 042 282	2 576 025	533 743
Költségek összesen	33 913 679	40 753 314	6 839 635

A termelési és értékesítési volumen növekedése miatt jelentősen megnőtt az anyagjellegű ráfordítások összege. Az anyagköltség növekedés mögött túlnyomó részt a megnövekedett gyártási ütem áll. Az igénybevett szolgáltatások növekedését főként a tanácsadási díjak növekedése, valamint a működéshez kapcsolódó szolgáltatások igénybevétele eredményezte. Az értékcsökkenés növekedésére hatással voltak a 2018. év folyamán aktivált eszközök (gyárépület, gépsorok, bérelt ingatlanokon végzett beruházások).

A termelési és értékesítési volumen növelése a dolgozói létszám növelésével volt elérhető, melynek következtében a személyi jellegű ráfordítások is jelentős növekedést mutatnak a Csoportnál 2017. évhez képest.

Anyagköltségek alakulása

	2017	2018	Változás
	eHUF	eHUF	Változás
Összesen	20 146 994	21 699 280	1 552 286
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx	00 000 000	19 522 646	677 618
Közüzemi költségek	730 408	1 182 959	452 551
Segédanyag költségek	142 763	215 318	72 555
Üzemanyagköltség	124 302	159 919	35 617
Gépjármű, üzemi gépek, épület karbantartás költségek	132 250	186 806	54 556
Marketing szóróanyag, reklám célból	83 940	135 937	51 997
Csomagolóanyag költség	16 850	54 631	37 781
Egyéb anyagköltségek	71 453	241 064	169 611

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Igénybevett szolgáltatások alakulása

	2017	2018	Változás
	eHUF	eHUF	Változás
Összesen	6 359 660	8 680 472	2 320 812
Fuvar, szállítás, örző védő, raktározás	2 711 321	3 781 047	1 069 726
Marketing, hirdetés, kommunikáció	1 249 010	1 231 481	-17 529
Könyvelés, könyvvizsgálat	31 121	24 606	-6 515
Logisztikai szolgáltatás	60 379	136 996	76 617
Tanácsadás	882 692	1 620 222	737 530
Jutalék	639 540	598 917	-40 623
Karbantartás	368 030	467 004	98 974
Bérleti díj	159 710	406 075	246 365
Utazás, szállás	119 838	154 848	35 010
Munkaerő kölcsönzés	87 864	103 964	16 100
Minőségbiztosítás, tűzvédelem	20 851	52 278	31 427
Egyéb	29 304	103 034	73 730

Az értékesítési volumen növelésének költségei okozzák a fuvarozással, szállítással, örző védő szolgáltatással, raktározással kapcsolatos költségek jelentős növekedését. Emellett a bérleti díjak és a logisztikai szolgáltatás is jelentősen növekedtek, mely mögött a tevékenység felfutása áll.

Egyéb szolgáltatások alakulása

	2017	2018	Változás
	eHUF	eHUF	Változás
Összesen:	248 521	437 905	189 384
Pénzügyi díjak	134 448	280 786	146 338
Biztosítás	74 514	104 216	29 702
Hatósági díjak	39 559	52 903	13 344

Egyéb ráfordítás

	2017	2018	Változás
	eHUF	eHUF	Változás
Összesen:	3 787 488	4 278 351	490 863
Termékadó	1 206 547	1 819 643	613 096
Egyéb adók	1 086 217	980 742	-105 475
Bírság, kötbér, kamat, káresemény	728 682	31 516	-697 166
Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti éréke	000 000	000 292	52 669
Selejt	137 900	401 886	263 986
Adott támogatás	169 501	120 295	-49 206
Leltárhiány	86 041	53 521	-32 520
Utólag adott engedmény	32 358	52 561	20 203
Behajthatatlan követelés	43 039	3 749	-39 290
Egyéb	15 890	1 616	-14 274
Értékvesztés	8 690	487 530	478 840

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Az egyéb ráfordítások növekedését túlnyomó részt a selejt, az értékesített tárgyi eszközök, valamint az egyes külföldi disztribútorokkal szemben fennálló követelésekre elszámolt értékvesztés növekedése okozta.

Pénzügyi műveletek eredménye

	2017	2018	Változás
	eHUF	eHUF	Változás
Pénzügyi műveletek bevételei:	384 733	870 935	486 202
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége	0	0	0
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bev.	270	1 171	901
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei:	384 463	869 764	485 301

Pénzügyi műveletek ráfordításai:	911 505	2 162 729	1 251 224
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások	000 000	000 749	216 660
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai	436 416	1 470 980	1 034 564

Pénzügyi műveletek eredménye	-526 772	-1 291 794	-765 022

A pénzügyi műveletek egyéb bevételeinek és egyéb ráfordításainak növekedését az év során bekövetkezett nagymértékű forint – euró árfolyam ingadozás és az ebből realizált árfolyam nyereség és veszteség okozta.

A pénzügyi műveletek veszteségének több, mint felét a hitelek után fizetendő kamatok okozzák.

Adózás

A Csoport teljesíti az elvárt adóval kapcsolatos követelményeket, miután az adózás előtti eredménye meghaladja a törvényben előírt nyereségminimumot.

A 2011-es és a 2013-as üzleti évvel kapcsolatos ellenőrzések lezárultak. A hozott határozatokat a Hell Energy Kft. Bíróságon támadta meg, mely eljárásokban a Bíróság a Társaság javára döntött, új eljárás lefolytatására kötelezve az ellenőrző hatóságot. Az ismételt eljárások is lezárultak, melynek határozatait ismét a Bíróságon támadtuk meg.

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

A számviteli és adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata a 1. mellékletben kerül bemutatásra.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók

Vevői:	Ország	Követelés eHUF	Forgalom eHUF
B & B Cash&Carry Kft.	Magyaro.	0	0
Üvegszikla Kft.	Magyaro.	40 803	206 922
AVALON CENTER Kft.	Magyaro.	1 112	7 614
AVALON MOTORS Kft	Magyaro.	38 176	35 696
SC Hell Energy S.R.L	Románia	1 273 039	6 057 917
Avalon Fleet Kft.	Magyaro.	32 368	24 116
Összesen:		1 385 498	6 332 265

Szállítói:	Ország	Kötelezettség eHUF	Forgalom eHUF
Üvegszikla Kft.	Magyaro.	170 903	1 023 390
AVALON MOTORS Kft (régi név: MCH Autóház Kft.)	Magyaro.	302	10 286
SC HELL ENERGY S.R.L.	Románia	-	5 827
Avalon Fleet Kft.	Magyaro.	2 015	85 925
Összesen:		173 220	1 125 428

A követelések, kötelezettségek forgalma, az év végi egyenlegek bruttó módon (azaz általános forgalmi adót is tartalmazva) kerültek kimutatásra.

5 TÉTELES KIEGÉSZÍTÉSEK, MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

A Csoport 2018. évben kutatás, fejlesztéssel kapcsolatos költséget nem számolt el. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek a 2. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra.

A Csoport környezetszennyező tevékenységet nem folytat, ebből kifolyólag környezetvédelmi kötelezettsége nem várható.

Folyamatban levő vagy várható peres ügyekből kötelezettség nem várható.

A Csoport vezető tisztségviselői béren kívül egyéb juttatásban nem részesültek. A Csoport a vezetők nevében nem vállalt garanciát.

A Felügyelő Bizottság tagjai semmilyen juttatásban nem részesültek.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

1) Bér- és létszámadatok

Állománycsoport	Átl. stat. létsz.	Bér	Személyi jellegű egyéb kifizetések	Bérjárulékok	Személyi jellegű ráfordítások
	fő	eHUF	eHUF	eHUF	eHUF
Fizikai foglalkozásúak	292	1 138 934	20 000	000 000	1 393 852
Szellemi foglalkozásúak	331	1 903 631	10 904	415 272	2 329 807
Egyéb kifizetői jellegű tétel	0	0	150 493	37 637	188 130
Összesen:	623	3 042 565	181 993	687 231	3 911 789

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság 2018.12.31-i beszámolóját.

2018. üzleti évben a Társaságnál kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások nem voltak.

Miskolc, 2019. augusztus 7.

Hell Energy Magyarország Kft.

Ügyvezető igazgató

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

1. melléklet

A számviteli és adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata

Megnevezés	Összeg (eFt)
Adózás előtti eredmény	6 226 485
Adóalap csökkentő tételek összesen	4 815 646
Várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása (Tao 7. § (1) b))	4 250
Tao szerinti értékcsökkenés és kivezetéskori érték (Tao 7. § (1) d))	4 742 677
Adomány (Tao 7. § (1) z.))	43 500
Követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés (Tao 7. § (1) n.))	1 019
Üvegszikla által adott kölcsön kamata (szokásos piaci ár) (Tao 18. § (1) a))	473
Egyéb (Tao 18. § (1) a)) (Hell által adott kölcsön kamata, szokásos piaci ár, egyéb transzferár módosítás	23 727
Szokásos piaci ár és szerződéses ár közötti különbözet (földterület bérlet) Tao. Tv. 18 § (2) (1)b, Tao tv. 4. § 23.	0
Adóalap növelő tételek összesen	3 690 907
Várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék (Tao 8. § (1) a))	3 174
SZTV szerinti értékcsökkenés és kivezetett érték, terven felüli értékcsökkenés (Tao 8. § (1) b))	3 045 976
Nem a vállalkozási tev. érdekében felmerült ráfordítás (Tao 8. § (1) d) 3. m.)	49 343
Bírság és jogkövetkezmények (Tao 8. § (1) e))	574
Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett követelés (Tao 8. § (1) h))	3 749
Követelésekre elszámolt értékvesztés (Tao 8. § (1) gy))	486 765
Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték különbsége (Tao 18. § (1) a))	75 156
Kieg. Támogatás (Tao 3. melléklet A fejezet (12))	4 426
Készlethiány	21 744
Egyéb (Tao 18. § (1) b))
Alultőkésítés (Tao 8. § (1) j)
Adóalap	5 101 746
Jövedelem-(nyereség) minimum:	0
Számított adó	526 558
Adókedvezmények összesen	471 573
Sporttámogatás (Tao 22/C. § (2))	18 735
Kis- és középvállakozások kamatkedvezménye (Tao 22/A. § )	6 000
Előadó-művészeti szervezetek támogatása (Tao 22. §)	46 838
Fejlesztési adókedvezmény (Tao 22/B. §)	400 000
Fizetendő adó	54 985

Eredménykimutatásban megjelenő konszolidálásból adódó társasági adó különbözet 7 938 eFt ráfordítás.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

2. melléklet

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek Óvadéki Kötelezettség

Biztosíték

Jogosult

Részvényfajta

Részvények aránya

Részvények névértéke (Ft)

Össznévérték (Ft)

ISIN kód

Részvényóvadéki szerződés

UniCredit Bank Hungary Zrt., mint Biztosítéki ügynök

Törzsrészvény

100%

1.000.000

1.600.000.000

HU0000117692

Jelzálog

Szikszó 049/6 hrsz. (korábban 049/1 hrsz)

Biztosíték	Jogosult	Bejegyző határozat	Összeg
Jelzálogjog	UniCredit Bank Hungary Zrt., mint Biztosítéki ügynök	42179/2018.11.29	60 000 000 000 Ft

Miskolc 08/2 Hrsz

Biztosíték	Jogosult	Bejegyző határozat	Összeg
Jelzálogjog	UniCredit Bank Hungary Zrt., mint Biztosítéki ügynök	68425/2018.12.06	60 000 000 000 Ft

Szikszó 049/4/A és 049/4/B

Biztosíték

Jogosult

Bejegyző határozat

Összeg

Jelzálog

UniCredit Bank Hungary Zrt., mint Biztosítéki ügynök (mint zálogjogosulti bizományos)

42170/2018.11.29

60 000 000 000 Ft

Jelzálog

Külgazdasági- és Külügyminisztérium

37221/2018.06.28.

8 400 000 000 Ft

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Kezességvállalások

Cég	Finanszírozó	Finanszírozás tárgya	Céggarancia eredeti összege
Üvegszikla Kft.	UniCredit Leasing Zrt.	1 db. CATERPILLAR CB24B vib. Úthenger, 1 db. CATERPILLAR 444F2 árokásó- rakodógép, 1 db. CATERPILLAR 323EL lánctalpas forgókotró, 1 db. CATERPILLAR 304E CR minikotró	240 884,32 €
Üvegszikla Kft.	UniCredit Leasing Zrt.	1 db. CATERPILLAR CS68B vibrációs talajtömítő henger, 1 db. CATERPILLAR D6T XL lánctalpas dózer	262 327,50 €
Üvegszikla Kft.	UniCredit Leasing Zrt.	2 db. CAT262D Minirakodógép	17 615,55 €
Üvegszikla Kft.	UniCredit Leasing Zrt	1 db. Genie GS 4047 DC ollós emelő	18 842,25 €
Üvegszikla Kft.	UniCredit Leasing Zrt	1 db. CATERPILLAR TH514C teleszkópos rakodógép	68 912,32 €
Avalon Park Kft.	Deutsche Leasing Hungaria	1db DOTTO vonat 3 db kocsival	274 000,00 €
Avalon Park Kft.	Deutsche Leasing Hungaria	5 db. új golfautó (Divaco D-line DV-2X, 2 db. Yamaha 6 seater, Yamaha 4 Seater, Cargo Car 2 Seater)	55 294,00 €
Avalon Park Kft.	Raiffesisen Corporate Lízing	Dulevo 850 Mini önjáró takarítógép	15 808 088 Ft
Avalon Park Kft.	Raiffesisen Corporate Lízing	Mercedes Sprinter 519 CDI 19+1 fős busz (NFB-152)	17 841 119 Ft
Avalon Park Kft.	Raiffesisen Corporate Lízing	Mercedes-Xxxx Xxxx 116 CDi típusú használt haszongépjármű, NFB-351	5 940 000 Ft
Avalon Park Kft.	Raiffesisen Corporate Lízing	Jungheinrich DFG 435 targonca	7 848 000 Ft
Avalon Park Kft.	Budapest Lízing	2db IVECO Daily 35s17 V furgon	16 262 550 Ft
Avalon Park Kft.	Deutsche Leasing Hungaria	37db MINI Cooper személygépjármű	166 677 877 Ft
Avalon Park Kft.	Deutsche Leasing Hungaria	26db BMW személygépjármű	322 988 701 Ft
Avalon Park Kft.	Deutsche Leasing Hungaria	5db BMW személygépkocsi	86 025 331 Ft
Avalon Park Kft.	Raiffeisen Corp. Lízing Zrt.	Konnecranes CLXS híddaru darupályával (HK2616)	6 000 000 Ft
Avalon Park Kft.	Budapest Lízing	3db BMW + 1db MINI	27 196 477 Ft
Avalon Park Kft.	Budapest Lízing	2db BMW M760Li xDrive Limusine	68 260 782 Ft
Avalon Park Kft.	Budapest Lízing	1db BMW 318i Limusine Line, 1db BMW X4 xDrive 20D XLine	17 683 558 Ft
Avalon Park Kft.	Budapest Lízing	IVECO Daily 35S12V zárt furgon Budapest lízing	5 487 000 Ft
Avalon Park Kft.	Budapest Lízing	IVECO Daily 35S12V zárt furgon Budapest lízing	5 921 000 Ft
Avalon Park Kft.	UniCredit Leasing Hungary	14db IVECO EuroCargo gépjármű	627 760 €

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Cég	Finanszírozó	Finanszírozás tárgya	Céggarancia eredeti összege
Avalon Park Kft.	UniCredit Leasing Hungary	Mercedes V-osztály	15 926 345 €
Avalon Park Kft.	Raiffeisen Corp. Lízing Zrt.	2 db BMW 318i gépjármű	16 440 276 Ft
Avalon Park Kft.	Raiffeisen Corp. Lízing Zrt.	1db BMW 520d + 3 db BMW 318d gépjármű	33 054 877 Ft
Avalon Park Kft.	Budapest Lízing	1 db BMW 750 Li Xdrive gépjármű	28 578 187 Ft
Avalon Park Kft.	Budapest Lízing	5 db BMW + 1 db Mini Cooper gépjármű	36 426 401 Ft
Avalon Park Kft.	Budapest Lízing	1 db Mercedes AMG GT c Roadster gépjármű	42 154 915 Ft
Avalon Park Kft.	Budapest Lízing	1 db Mercedes AMG GT c Roadster gépjármű	41 754 915 Ft
Avalon Park Kft.	Ober Lízing	1 db Bentley Continental GT	190 162,28 €
Avalon Park Kft.	Ober Lízing	1 db Bentley Continental GT	189 003,83 €
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Lízing	BMW 118i PVV-476	6 597 563 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW 118i PXK-477	5 989 216 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW X6M PVT-785	22 193 512 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW 118i PVT-974	5 902 921 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW 118i PVU-084	5 638 953 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X5 M PRT-888	21 290 612 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X5 M NKK-888 (PVU-184)	21 109 663 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 530d xDrive Limousine PYK-326	15 598 736 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 520d xDrive Limousine PYK-327	12 682 524 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	Iveco Daily 35s12 PXJ-135	5 551 741 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 750d xDrive Limousine PXK-647	19 573 392 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X5 xDrive 30d PYW-594	15 024 787 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X2 xDrive 20d PXD-639	9 984 252 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X2 xDrive 20d PXD-638	9 984 252 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X5 xDrive 30d PYW-595	15 024 787 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X5 xDrive 30d PYV-872	15 024 787 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X5 xDrive 30d PYX-055	15 024 787 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	Mercedes GLC 250d RBB-808	11 808 800 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X1 xDrive 18d (2 db) RBD-520 RBD- 521	17 582 678 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 320i Limousine (3 db) PXH-637, PXH- 673, PXH-674	24 774 165 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 520d xDrive PXH-675	11 524 631 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 520d xDrive PXH-681	11 524 631 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X1 xDrive 18d (5 db) PYW-674, PYW- 675, PYW-676, PYW-729, PYW-730	37 594 120 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	Iveco Daily 35s18 PYU-871	8 982 791 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 118i (4 db) PYW-673, PYW-678, PYW-679, PYW-680	22 228 156 Ft

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Cég	Finanszírozó	Finanszírozás tárgya	Céggarancia eredeti összege
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 520d xDrive Limousine PZR-989	11 524 631 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X1 xDrive 18d (3 db) PZR-986, PZR- 987, PZR-988	22 314 321 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 118i (2 db) PYT-480, PYT-481	11 076 598 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW 118i RBE-251	5 679 488 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW 118i RBE-183	5 640 118 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW 118i RBE-181	5 679 488 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW 118i RBD-554	5 679 488 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW 118i RBD-556	5 679 488 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW 118i RBE-182	5 640 118 Ft
Avalon Fleet Kft.	Raiffeisen Corporate Lízing	BMW 118i RBE-180	5 640 118 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW X3 xDrive20d xLine RCN-319	10 488 189 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW X1 sDrive18d PYT-699	6 789 965 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW X1 sDrive18d PYT-698	6 789 965 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RAD- 905	5 223 878 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RAD- 904	5 223 878 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RAD- 903	5 223 878 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RAD- 906	5 223 878 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RAD- 907	5 061 572 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-723	5 044 706 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-722	5 044 706 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-709	5 044 706 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-706	5 044 706 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-724	5 044 706 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-705	5 044 706 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-704	5 044 706 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RCN- 304	5 059 843 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RCN- 309	5 059 843 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RCN- 316	5 059 843 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RCF-070	5 149 485 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RCF-072	5 149 485 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RCF-071	5 149 485 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 320d xDrive Limousine Sport Line Shadow Edition PYT-702	8 492 520 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 520d xDrive Limousine PYT-721	10 471 302 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-713	5 096 013 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-714	5 096 013 Ft

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Cég	Finanszírozó	Finanszírozás tárgya	Céggarancia eredeti összege
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-715	5 096 013 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-716	5 096 013 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-718	5 096 013 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-717	5 096 013 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-719	5 096 013 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell PYT-720	5 096 013 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RDW- 318	5 059 843 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 118i 5 ajtós Advantage modell RDW- 319	5 059 843 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 520d xDrive Limousine RAL-781	10 471 302 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 530d xDrive Limousine RAL-784	13 717 871 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 320d Limousine Sport Line Shadow Edition RAL-779	7 823 098 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW 320d Limousine Sport Line Shadow Edition RAL-780	7 823 098 Ft
Avalon Fleet Kft.	Erste Lízing	BMW X3 xDrive20d xLine RDW-320	10 488 189 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X6 xDrive 30d RCU-597	15 703 342 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X6 xDrive 30d RCU-595	15 703 342 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW X6 xDrive 30d RCU-596	15 920 353 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 118i 5 ajtós RCU-600	5 557 039 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	BMW 118i 5 ajtós 2db RCU-598, RCU-599	11 458 654 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	Iveco 35S14V-B30V furgon 2db RFP-292 + RFP-289	14 401 640 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	Iveco 35S14V-B30V furgon RFP-290	7 200 820 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	Iveco 35S14V-B30V furgon RFP-284	7 200 820 Ft
Avalon Fleet Kft.	Budapest Lízing	Jeep Wrangler Unlimited 2.8 CRD Sahara szgk. RFJ-510;RFJ-520;RFJ-530;RFJ-540	30 629 920 Ft

Cég

Finanszírozó

Finanszírozás tárgya

Céggarancia eredeti összege

BHS Trans Kft.

UniCredit Bank Hungary Zrt.

Dunakeszi logisztikai központ megvásárlása

384 000 000 Ft

BHS Trans Kft.

UniCredit Bank Hungary Zrt.

Szikszói logisztikai központ építése

900 000 000 Ft

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2MLA vontató

NCC-001

73 700,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2MLA vontató

NCC-002

73 700,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2MLA vontató

NCC-003

73 700,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2MLA vontató

NCC-004

73 700,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2MLA vontató

NCC-005

73 700,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-006

70 400,00 €

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Cég

Finanszírozó

Finanszírozás tárgya

Céggarancia eredeti összege

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-007

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-008

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-009

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-010

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-011

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-012

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-013

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-014

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-015

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-016

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-017

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-018

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-019

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R410LA4x2HLA vontató

NCC-020

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC-021

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC-022

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC-023

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC-024

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC-025

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC026

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország

Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC027

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC028

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC029

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC030

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC031

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC032

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC033

72 250,00 €

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Cég

Finanszírozó

Finanszírozás tárgya

Céggarancia eredeti összege

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC034

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC035

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC036

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC037

72 250,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC038

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC039

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Scania R450LA vontató

NCC040

70 400,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Audi Q7 3.0 TDI 272LE szgk.

NIV666

65 999,80 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP901

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP902

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP903

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP904

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP905

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP906

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP907

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP908

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP909

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP910

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP911

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP912

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország

Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP913

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP914

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP915

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP916

22 100,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP917

22 100,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP918

22 100,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L félpótkocsi

WAP919

22 100,00 €

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Cég

Finanszírozó

Finanszírozás tárgya

Céggarancia eredeti összege

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP920

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP921

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP922

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP923

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP924

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP925

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP926

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP927

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP928

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP929

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP930

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP931

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP932

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP933

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP934

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP935

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP936

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP937

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP938

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP939

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország

Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB

félpótkocsi

WAP940

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCS 24/L - 13.62 EB félpótkocsi

WAP941

20 345,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SKO 24/L-13.4 FP COOL félpót

WAP945

54 000,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCB*S3T félpótkocsi

XYP312

21 270,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCB*S3T félpótkocsi

XYP313

21 270,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCB*S3T félpótkocsi

XYP314

21 270,00 €

BHS Trans Kft.

Scania Finance Magyarország Zrt.

Schmitz SCB*S3T félpótkocsi

XYP315

21 270,00 €

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Cég	Finanszírozó	Finanszírozás tárgya		Céggarancia eredeti összege
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCB*S3T félpótkocsi	XYP316	21 270,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCB*S3T félpótkocsi	XYP317	21 270,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCB*S3T félpótkocsi	XYP318	21 270,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCB*S3T félpótkocsi	XYP319	21 270,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCB*S3T félpótkocsi	XYP320	21 270,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCB*S3T félpótkocsi	XYP321	21 270,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCB*S3T félpótkocsi	XYP322	21 270,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCS 24/L félpótkocsi	XZZ058	20 345,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCS 24/L félpótkocsi	XZZ059	20 345,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCS 24/L félpótkocsi	XZZ060	20 345,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCS 24/L félpótkocsi	XZZ061	20 345,00 €
BHS Trans Kft.	Scania Finance Magyarország Zrt.	Schmitz SCS 24/L félpótkocsi	XZZ062	20 345,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	VOLVO FH kamion	NGW666	101 000,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	Xxxxxxxxxxxxx SK félpótkocsi	WAF793	20 576,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	Xxxxxxxxxxxxx SK félpótkocsi	WAF794	20 576,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	Xxxxxxxxxxxxx SK félpótkocsi	WAF795	20 576,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	Xxxxxxxxxxxxx SK félpótkocsi	WAF796	20 576,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	Xxxxxxxxxxxxx SK félpótkocsi	WAF797	20 576,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1843LS vontató	NNC901	74 560,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1843LS vontató	NNC902	74 560,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1843LS vontató	NNC903	74 560,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1843LS vontató	NNC904	74 560,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1843LS vontató	NNC905	74 560,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1845LS vontató	NNC906	77 040,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1845LS vontató	NNC907	77 040,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1845LS vontató	NNC908	77 040,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1845LS vontató	NNC910	77 040,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1845LS vontató	NNC911	77 040,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1845LS vontató	NNC912	77 040,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1845LS vontató	NNC913	77 040,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1845LS vontató	NNC914	77 040,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1845LS vontató	NNC915	77 040,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	MB Actros 1845LS vontató	NNC916	77 040,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	Swarzmüller S1 S1-3 tengelyes pótkocsi	WBH316	22 380,00 €
BHS Trans Kft.	Raiffesisen Lízing Corporate	Swarzmüller S1 S1-3 tengelyes pótkocsi	WBH315	22 380,00 €

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

Cég

Finanszírozó

Finanszírozás tárgya

Céggarancia eredeti összege

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Swarzmüller S1 S1-3 tengelyes pótkocsi

WBH314

22 380,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Swarzmüller S1 S1-3 tengelyes pótkocsi

WBH313

22 380,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Swarzmüller S1 S1-3 tengelyes pótkocsi

WBH312

22 380,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Swarzmüller S1 S1-3 tengelyes pótkocsi

WBH311

22 380,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Swarzmüller S1 S1-3 tengelyes pótkocsi

WBH310

22 380,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Swarzmüller S1 S1-3 tengelyes pótkocsi

WBH309

22 380,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Swarzmüller S1 S1-3 tengelyes pótkocsi

WBH308

22 380,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Swarzmüller S1 S1-3 tengelyes pótkocsi

WBH307

22 380,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Schmitz SKO 24/L-13.4 FP 60 Cool pótkocsi

WBH306

52 950,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Schmitz 13.62 X-Light félpótkocsi

WBH305

22 950,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Schmitz 13.62 X-Light félpótkocsi

WBH304

22 950,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Schmitz 13.62 X-Light félpótkocsi

WBH303

22 950,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Schmitz 13.62 X-Light félpótkocsi

WBH302

22 950,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Schmitz 13.62 X-Light félpótkocsi

WBH301

22 950,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

DAF CF FAN 460 vontató tgk.

NRZ243

113 330,00 €

BHS Trans Kft.

Raiffesisen Lízing Corporate

Mercedes-Benz SPRINTER 316 CDi KA tgk.

NHR337

10 118 215 Ft

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

(adatok eFt-ban)

3. melléklet

Cash Flow kimutatás		2017.12.31	2018.12.31
Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás
1.	Adózás előtti eredmény	2 429 091	6 136 488
2.	Elszámolt amortizáció	2 042 282	2 576 025
3.	Elszámolt értékvesztés és visszaírás	-16 624	-469 803
4.	Céltartalék képzés és felhasználás különbözete	16 012	-1 077
5.	Befektetett eszközök értékesítésének eredménye	-187 226	-149 128
6.	Szállítói kötelezettség változás	-1 325 598	-567 311
7.	Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása	303 809	1 316 441
8.	Passzív időbeli elhatárolások változása	18 106	-57 641
9.	Vevőkövetelés változása	-1 047 975	-4 091 932
10.	Forgóeszközök egyéb változása (vevő és pénzeszközök nélkül)	-387 895	3 900 126
11.	Aktív időbeli elhatárolások változása	-563 191	603 077
12.	Fizetett adó nyereség után	-61 723	-54 895
13.	Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (+)	-9 478	-7 938
14.	Fizetett osztalék, részesedés	-	-
I.	Működési cash-flow	1 209 590	9 132 342
Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás
15.	Befektetett eszközök beszerzése	-13 625 543	-9 398 546
16.	Befektetett eszközök eladása	461 191	474 420
17.	Kapott osztalék	-	-
II.	Befektetési cash-flow	-13 163 852	-8 924 126
Pénzügyi tevékenységből származó pénzeszközváltozás
18.	Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele	-	-
19.	Kötvénykibocsátás bevétele	-	-
20.	Hitelállomány és kölcsön felvétele	6 356 295	-
21.	Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök törlesztése	-	-
22.	Véglegesen kapott pénzeszközök	4 180 897	1 380 423
23.	Részvénybevonás, tőkekivonás	-	-
24.	Kötvény visszafizetése	-	-
25.	Hitel és kölcsön törlesztése	-488 917	- 2 246 422
26.	Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök	- 1 871 795	-1 415 248
27.	Véglegesen átadott pénzeszköz	-	-
28.	Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lej. köt.változása	1 208 831	3 004 774
III.	Cash-flow pénzügyi műveletekből	9 385 311	723 527
IV.	Pénzeszközök változása	-2 568 951	931 743

Document Metadata

Table of Contents

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2018. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

Document Metadata