AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ

OTP BANK NYRT.

AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉVRŐL

OTP BANK NYRT. KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ

TARTALOMJEGYZÉK

Oldalszám

Független könyvvizsgálói jelentés 1

Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások:

2010. december 31-i

konszolidált mérlege 2

2010. december 31-ével zárult év

konszolidált eredménykimutatása 3

2010. december 31-ével zárult év

konszolidált átfogó eredménykimutatása 4

2010. december 31-ével zárult év

konszolidált cash-flow kimutatása 5-6

2010. december 31-ével zárult év

konszolidált saját tőke változásainak kimutatása 7

Konszolidált kiegészítő melléklet 8-87

2010. DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT MÉRLEGE

(millió forintban)

	Jegyzet	2010.	2009.
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti
Bankokkal	4.	513.038	505.649
Bankközi kihelyezések, követelések a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után	5.	511.244	440.851
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi
eszközök	6.	233.667	256.100
Értékesíthető értékpapírok	7.	1.008.097	1.354.285
Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt
értékvesztés levonása után	8.	6.741.059	6.412.716
Részvények és részesedések	9.	11.554	18.834
Lejáratig tartandó értékpapírok	10.	172.302	188.853
Tárgyi eszközök	11.	217.615	208.730
Immateriális javak	11.	263.213	267.628
Egyéb eszközök	12.	109.157	101.486
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN		9.780.946	9.755.132
Bankokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és
egyéb bankokkal szembeni xxxxxxxxxxxxxxx	00.	681.949	802.749
Ügyfelek betétei	14.	5.821.489	5.688.887
Kibocsátott értékpapírok	15.	1.035.153	1.410.348
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi
kötelezettségek 16.		257.052	118.468
Egyéb kötelezettségek	17.	385.744	262.240
Alárendelt kölcsöntőke	18.	290.630	280.834
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN		8.472.017	8.563.526
Jegyzett tőke	19.	28.000	28.000
Eredménytartalék és egyéb tartalékok		1.327.638	1.210.132
Visszavásárolt saját részvény	21.	-52.597	-52.678
Nem ellenőrzött részesedések	22.	5.888	6.152
SAJÁT TŐKE		1.308.929	1.191.606
FORRÁSOK ÖSSZESEN		9.780.946	9.755.132
Budapest, 2011. február 25.

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA

(millió forintban)

			2009.
Kamatbevétel:
Hitelekből	741.708		780.161
Bankközi kihelyezésekből	301.259		350.742
Értékesíthető értékpapírokból	73.247		31.373
Lejáratig tartandó értékpapírokból	11.991		45.804
A Nemzeti Bankoknál és más bankoknál vezetett
számlákból	5.052		7.514
Kereskedési célú értékpapírokból	2.091		5.556
Összes kamatbevétel	1.135.348		1.221.150
Kamatráfordítások: Bankokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni
kötelezettségekre	216.654		244.744
Ügyfelek betéteire	227.781		290.516
Kibocsátott értékpapírokra	61.877		79.770
Alárendelt kölcsöntőkére	12.611		16.340
Összes kamatráfordítás	518.923		631.370
NETTÓ KAMATBEVÉTEL Értékvesztés képzés a hitelezési és kihelyezési		616.425	589.780
veszteségekre	5., 8.	273.024	249.278
NETTÓ KAMATBEVÉTEL A HITELEZÉSI ÉS KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT
ÉRTÉKVESZTÉS ELSZÁMOLÁSA UTÁN		343.401	340.502
Díj-, jutalék bevételek		177.252	170.335
Díj-, jutalék ráfordítások		36.621	37.422
Xxxxx, jutalékok nettó eredménye	23.	140.631	132.913
Deviza műveletek nettó nyeresége (+)/
vesztesége (-)		31.811	-8.308
Értékpapírok nettó árfolyamnyeresége		5.445	7.458
Ingatlan tranzakciók nyeresége		845	931
Osztalékbevételek		951	894
Értékvesztés elszámolása lejáratig tartandó és
értékesíthető értékpapírokra		9.924	-8.027
Egyéb működési bevételek		20.890	66.308
Egyéb működési ráfordítások	24.	-14.435	-21.048
Nettó működési eredmény		55.431	38.208
Személyi jellegű ráfordítások		160.725	155.517
Értékcsökkenés	11.	67.324	45.141
Egyéb általános költségek		171.231	140.483
Egyéb adminisztratív ráfordítások	25.	399.280	341.141
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY		140.183	170.482
Társasági adó	26.	-22.057	-20.276
NETTÓ EREDMÉNY		118.126	150.206
Ebből:
Nem ellenőrzött részesedésekre jutó nettó eredmény		196	-839
Részvényesekre jutó nettó eredmény		117.930	151.045
Egy törzsrészvényre jutó konszolidált nyereség (Ft-ban)
Alap	37.	443	577
Hígított	37.	437	572

Jegyzet 2010.

KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA

(millió forintban)

2010. 2009.

RÉSZVÉNYESEKRE JUTÓ NETTÓ
EREDMÉNY	117.930	151.045
Értékesíthető értékpapírok valós érték korrekciója	-10.771	9.941
Cash-flow fedezeti ügyletnek minősített
származékos pénzügyi instrumentumok	335	431
Külföldi nettó befektetés fedezeti ügyletek	-2.232	-1.543
Átváltási különbözet	30.674	-8.213
NETTÓ ÁTFOGÓ EREDMÉNY	135.936	151.661

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Jegyzet 2010. 2009.

Adózás előtti eredmény		140.183	170.482
Goodwill értékvesztés	11.	18.519	-
Értékcsökkenés és amortizáció	11.	48.805	45.141
Értékvesztés visszaírása (-) / elszámolása (+)
értékpapírokra	7., 10.	-9.754	8.027
Értékvesztés elszámolása a hitelezési és kihelyezési
veszteségekre	5., 8.	273.024	249.278
Értékvesztés elszámolása részvényekre, részesedésekre	9.	425	118
Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre	12.	3.808	5.811
Céltartalék feloldás (-) / képzés (+) függő és jövőbeni kötelezettségre	17.	-3.977	4.087
Részvény-alapú juttatás	2., 29.	-11.821	6.802
Kereskedési célú értékpapírok valós érték
különbözetének nem realizált nyeresége		3.428	4.579
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték
különbözetének nem realizált nyeresége	106.972		9.891
Üzleti tevékenység eszközeinek és forrásainak nettó

változása

Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt

pénzügyi eszközök nettó változása 22.243 -123.644 Hitelek értékvesztés nélküli nettó növekedése (-)/

csökkenése (+) -474.804 92.396

Egyéb eszközök, a befektetésekre adott előlegek, illetve

értékvesztés nélküli nettó növekedése (-) / csökkenése
(+)	-16.572	111.857
Ügyfelek betéteinek nettó növekedése	132.602	430.720
Egyéb kötelezettségek csökkenése (-) / növekedése (+)	-44.352	13.073
A Magyar Nemzeti Banknál lévő kötelező tartalék nettó
csökkenése (+) / növekedése (-)	4.114	-11.035
Osztalékbevétel	-951	-894
Fizetett társasági adó	-21.748	-34.273
Üzleti tevékenységből származó nettó pénzforgalom	170.144	982.416
KIHELYEZÉSI TEVÉKENYSÉG
Bankközi kihelyezések, követelések nettó növekedése a veszteségekre elszámolt értékvesztés nélkül	-68.976	-30.013
Értékesíthető értékpapírok nettó csökkenése (+) /
növekedése (-)	340.238	-851.579
Részvények és részesedések nettó csökkenése (+) /
növekedése (-)	6.855	-8.485
Osztalékbevétel	951	894
Lejáratig tartandó értékpapírok nettó csökkenése	21.106	136.877
Tárgyi eszközök és immateriális javak növekedése	-92.633	-79.737
Tárgyi eszközök és immateriális javak csökkenése	21.362	27.812
Egyéb eszközök között szereplő, befektetésekre
adott előlegek nettó csökkenése (+) / növekedése (-)	2.027	-1.874
Kihelyezési tevékenységből származó nettó pénzforgalom	230.930	-806.105

[folytatás]

FINANSZÍROZÁSI TEVÉKENYSÉG Jegyzet 2010. 2009

Bankokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és

egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek nettó csökkenése	-120.800	-45.981
Kibocsátott értékpapírok nettó csökkenése	-302.446	-156.412
Alárendelt kölcsöntőke növekedése (+) / csökkenése (-)	9.796	-39.216
Nem ellenőrzött részesedések csökkenése	-264	-633
Átértékelési különbözet	30.674	-8.213
ICES - tulajdonosok felé teljesített kifizetések	-6.669	-5.223
Visszavásárolt saját részvények nettó változása	141	44.513
Fizetett osztalék	-2	-539
Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzforgalom	-389.570	-211.704
Pénzeszközök nettó növekedése (+) / csökkenése (-)	11.504	-35.393
Pénzeszközök nyitó egyenlege	243.541	278.934
Pénzeszközök záró egyenlege	255.045	243.541

Pénzeszközök bemutatása

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti

Bankokkal	505.649		530.007
A Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelező tartalék	-262.108		-251.073
Pénzeszközök nyitó egyenlege	243.541		278.934
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti
Bankokkal	4.	513.038	505.649
A Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelező tartalék	4.	-257.993	-262.108
Pénzeszközök záró egyenlege		255.045	243.541

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-ÉVEL ZÁRULT ÉV KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA

(millió forintban)

					tartalékok
2009. január 1-i egyenleg		28.000	52	19.181	1.141.702	- -146.749		6.785	1.048.971
Nettó átfogó eredmény		-	-	-	151.661	- -		-	151.661
Részvény-alapú kifizetés	29.	-	-	6.802	-	- -		-	6.802
Lezárt részvény alapú kifizetés				-19.153	19.153	- -		-	-
Visszavásárolt saját részvények									110.637
értékesítése							110.637
Saját részvényre kiírt eladási opció	- -					-55.468	-	-	-55.468
Visszavásárolt saját részvények
– értékesítésének vesztesége	- - - -48.575					-	-	-	-48.575
– állományváltozása	- - - -					-	-16.566	-	16.566
ICES - tulajdonosok felé teljesített kifizetések	20.	-	-	-	-5.223	-	-	-	-5.223
Nem ellenőrzött részesedések	-		-	-	-	-	-	-633	-633
2009. december 31-i egyenleg	28.000		52	6.830	1.258.718	-55.468	-52.678	6.152	1.191.606
Nettó átfogó eredmény		-			135.936	- -		-	135.936
Részvény-alapú kifizetés	29.	- - -6.802			-5.019	- -		-	-11.821
Visszavásárolt saját részvények
– értékesítése						496			496
– értékesítésének nyeresége		- - -			60	- -		-	60
– állományváltozása		- - -			-	- -415		-	-415
ICES - tulajdonosok felé teljesített						-
kifizetések	20.	-			-6.669	-		-	-6.669
Nem ellenőrzött részesedések		- - -			-	- -		-264	-264
2010. december 31-i egyenleg		28.000 52 28			1.383.026	-55.468 -52.597		5.888	1.308.929

Jegyzet száma

Jegyzett tőke Tőketartalék

Részvény- alapú kifizetés tartaléka

Eredmény- tartalék és egyéb

Opciós tartalék

Visszavásárolt saját részvények

Nem ellenőrzött részesedések

Összesen

A konszolidált kiegészítő melléklet jegyzetei a 8-87. oldalakon a fenti konszolidált pénzügyi kimutatások szerves részét képezik 7

1.1. Általános információk

Az OTP Bank Nyrt. (a "Bank" vagy "OTP") 1990. december 31-én jött létre a jogelőd állami vállalat részvénytársasággá alakulásával.

A Bank székhelye: 0000 Xxxxxxxx, Xxxxx xxxx 00.

Az 1995. nyári nyilvános részvénykibocsátás útján megvalósult sikeres privatizáció után a Bank részvényeit bevezették a budapesti, illetve a Luxemburgi Értéktőzsdékre, valamint kereskednek velük a londoni SEAQ-n és a PORTAL rendszeren az USA-ban.

A konszolidált pénzügyi kimutatásokat 2011. március 31-én az Igazgatóság jóváhagyta.

A Bank részvényeinek tulajdonosi megoszlása:
	2010.	2009.
Külföldi, belföldi magán és intézményi befektetők tulajdonában	96%	97%
Munkavállalók tulajdonában	2%	2%
A Bank tulajdonában	2%	1%
Összesen:	100%	100%
A Bank és leányvállalatai (együttesen a „Csoport”)	1.489 fiókja áll ügyfelei rendelkezésére	Magyarországon,

Bulgáriában, Horvátországban, Szlovákiában, Romániában, Montenegróban.	Ukrajnában,	Szerbiában,	Oroszországban és
A Csoport foglalkoztatottainak létszáma:		2010.	2009.
A Csoport foglalkoztatottainak létszáma (fő)		30.367	31.337
A Csoport átlagos statisztikai állományi létszáma (fő)		30.183	31.051
1.2. Számvitel

A Csoport számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő, külföldi leányvállalatok esetén az adott országnak megfelelő nemzeti társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti.

A Csoport alkalmazott pénzneme a magyar forint (”HUF”).

A jogszabályokban előírt néhány számviteli elv eltér a nemzetközi pénzpiacokon általánosan elfogadott elvektől. A Bankot részvényeinek nemzetközi és hazai tőzsdei forgalmazása miatt a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (”IFRS”) szerinti beszámolókészítési kötelezettségnek is eleget kell tennie.

Bizonyos módosítások kerültek elvégzésre a csoporttagok egyedi beszámolóihoz képest annak érdekében, hogy a Csoport konszolidált pénzügyi helyzete és a működésének konszolidált eredménye a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság (”IASB”) által jóváhagyott standardok és értelmezések szerint legyen bemutatva, amelyek IFRS néven ismertek.

A konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (”EU”) által is elfogadott IFRS-ekkel összhangban készültek. Az EU által elfogadott IFRS az IASB által kibocsátott IFRS-től csak az IAS 39 Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és értékelés standarban (”IAS 39”) leírt portfolió fedezeti ügyletek elszámolása tekintetében tér el, melyet az EU nem fogadott be. Mivel a Csoport nem alkalmazza az IAS 39 szerinti portfolió fedezeti ügyletek elszámolását, így az EU által el nem fogadott résznek a mérlegfordulónapra vonatkozóan nincs hatása a konszolidált pénzügyi kimutatásokra.

1.2.1. Az új IFRS Standardok 2010. január 1-jétől hatályos módosuló szabályainak hatása a pénzügyi kimutatásokra.

A Nemzetközi Számviteli Standard Testület által közzétett és az EU által elfogadott, már létező standardok kapcsán a következő módosítások léptek életbe a tárgyidőszak folyamán.

• IAS 27 (módosítás) Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások – az EU által elfogadva 2009. június 3-án (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IAS 39 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és Értékelés – Elszámolható fedezett alapügyletek - az EU által elfogadva 2009. szeptember 15-én (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IFRS 1 (átdolgozott) Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása - az EU által elfogadva 2009. november 25-én (hatályba lép a 2010. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IFRS 3 (átdolgozott) Üzleti kombinációk - az EU által elfogadva 2009. június 3-án (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IFRS 1 (módosítás) Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása - Első alkalmazók korlátozott mentessége - az EU által elfogadva 2010. június 23-én (hatályba lép a 2010. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IFRS 2 (módosítás) Részvényalapú kifizetések – Csoporton belüli készpénzben teljesített részvény alapú kifizetések - az EU által elfogadva 2010. március 23-án (hatályba lép a 2010. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

A 2009. április 16-án nyilvánosságra hozott Éves Fejlesztési projekt eredményeként módosítások különféle sztenderdekben és értelmezésekben (IFRS 2, IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, IAS 7, IAS 17, IAS 18,

IAS 36, IAS 38, IAS 39, IFRIC 9, IFRIC 16) elsődlegesen az inkonzisztenciák megszüntetése és a megfogalmazások tisztázása céljából - az EU által elfogadva 2010. március 23-án (a legtöbb módosítás a 2010. január 1-jével, illetve azután kezdődő beszámolási periódusban lép hatályba)

• IFRIC 12 Koncessziós megállapodások –- az EU által elfogadva 2009. március 25-én (hatályba lép a 2009. március 30-al illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IFRIC 15 Ingatlan beruházási szerződések –- az EU által elfogadva 2009. július 22-én (hatályba lép a 2010. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IFRIC 16 Külföldi érdekeltségekben lévő nettó befektetés fedezése –- az EU által elfogadva 2009. június 4- én (hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IFRIC 17 Természetbeni osztalékfizetés a tulajdonosoknak - az EU által elfogadva 2009. november 26-án hatályba lép a 2009. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban

• IFRIC 18 Ügyfelektől kapott eszközátruházás – az EU által elfogadva 2009. november 27-én (hatályba lép 2009. november 1-jén vagy azt követően kapott eszközátruházások napján)

A fentiekben bemutatott módosítások, javítások és új IFRS-k implementációjának a pénzügyi kimutatásokra vonatkozóan nincs jelentős hatása.

1.2.2 A 2011. január 1-jét követően hatályba lépő, de még nem alkalmazott módosítások az IFRS-ben

Jelen pénzügyi kimutatások beszámolási időszakának végén a következő standardok és értelmezések voltak kibocsátva, amelyek még nem léptek hatályba.

• IAS 12 Jövedelemadók (módosítás) Halasztott adó: Mögöttes eszközök megtérülése (hatályba lép a 2012. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban) 1

• IAS 24 (módosítás) Kapcsolt felekre vonatkozó közzétételek – közzététel egyszerűsítése az állami ellenőrzés alatt álló gazdálkodók és a kapcsolt felek meghatározása - az EU által elfogadva 2010. július 19-én (hatályba lép a 2011. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Részvényjegyzési jogok kibocsátásának besorolása - az EU által elfogadva 2009. december 23-án (hatályba lép a 2010. február 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IFRS 1 (módosítás) Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása - Az első alkalmazók korlátozott mentessége az IFRS 7 szerinti összehasonlító közzétételek alól - az EU által elfogadva 2010. június 30-án (hatályba lép a 2010. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

• IFRS 1 (módosítás) Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása – Súlyos hiperinfláció és az első alkalmazás meghatározott időpontjának visszavonása (hatályba lép a 2011. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban) 1

• IFRS 7 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: Közzététel – Pénzügyi eszközök átsorolása (hatályba lép a 2011. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban) 1

• IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok (hatályba lép a 2013. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban) 1

A 2010. május 6-án nyilvánosságra hozott Éves Fejlesztési projekt eredményeként módosítások különféle sztenderdekben és értelmezésekben (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC 13) elsődlegesen az inkonzisztenciák megszüntetése és a megfogalmazások tisztázása céljából (a legtöbb módosítás a 2011. január 1-jével, illetve azután kezdődő beszámolási periódusban lép hatályba)

• IFRIC 14 Értelmezés az IAS 19 (módosítás) – A meghatározott juttatási eszközre vonatkozó korlát, a minimális alapképzési követelmények és azok kölcsönhatása - az EU által elfogadva 2010. július 19-én (hatályba lép a 2011. január 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban

• IFRIC 19 Pénzügyi kötelezettségek megszüntetése tőkeinstrumentumokkal - az EU által elfogadva 2010. július 23-án (hatályba lép a 2010. július 1-jével illetve azután kezdődő beszámolási periódusban)

1EU által még nem jóváhagyva

Ezek a módosítások, javítások és új IFRS alkalmazások esetén nem befolyásolnák számottevően a pénzügyi kimutatását. A Bank jelenleg vizsgálja az IFRS 9 „Pénzügyi instrumentumok” standard bevezetésének a hatásait, amely az IAS 39 „Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és értékelés” standardot fogja felváltani. IASB még nem hozta teljes egészében nyilvánosságra az IFRS 9 standardot.

A konszolidált pénzügyi kimutatások összeállítása során alkalmazott fő számviteli elvek az alábbiakban lettek összefoglalva:

2.1. Alkalmazott alapelvek

A konszolidált pénzügyi kimutatások a bekerülési költség elvén készülnek, kivéve egyes pénzügyi instrumentumokat, amelyek valós értéken szerepelnek a beszámolóban. Az eredménykimutatás tételei az időbeli elhatárolás elve alapján lettek elszámolva.

A konszolidált pénzügyi kimutatások IFRS szerinti bemutatása megköveteli, hogy a Csoport vezetése olyan becslésekkel, illetve feltételezésekkel éljen, amelyek hatással vannak az eszközök és kötelezettségek, a mérlegen kívüli eszközök és kötelezettségek mérlegkészítéskori értékére, valamint a beszámolási időszak bevételeire és ráfordításaira. A tényleges értékek eltérhetnek ezektől a becslésektől.

A jövőbeni változások a gazdasági környezetben, a pénzügyi stratégiában, szabályozási környezetben, számviteli előírásokban és egyéb területeken eredményezhetik a becslések változását, amelyek jelentős hatással lehetnek a jövőbeni pénzügyi kimutatásokra.

2.2. Devizanemek közötti átszámítás

A Csoport a mérlegben a devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket a konszolidált beszámoló fordulónapján érvényes Magyar Nemzeti Bank (”MNB”) által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli, ennek hiányában a Bank által jegyzett deviza-középárfolyamon. A devizában jelentkező bevételek és ráfordítások az ügylet napján fennálló árfolyamon kerülnek értékelésre. Az esetleges árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség a konszolidált eredménykimutatásban kerül kimutatásra.

A devizában beszámolót készítő leányvállalatok beszámolóinak átszámításából származó különbözet a konszolidált mérlegben az eredménytartalék és egyéb tartalékok (saját tőke) részeként szerepel.

Az akvizícióknál a goodwill-t a külföldi leányvállalat funkcionális devizájában kell megállapítani és nyilvántartani, a mérlegben pedig a fordulónapi árfolyamon kell átszámítani. Az átszámításból származó különbözet a konszolidált mérlegben az eredménytartalék és egyéb tartalékok (saját tőke) részeként szerepel.

2.3. Konszolidálási elvek

A konszolidált beszámolóban bevonásra kerültek azon vállalkozások, ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van. A teljes körűen bevont fő leányvállalatokat a vonatkozó tulajdoni hányaddal, illetve a tevékenységi körrel a 31. sz. jegyzet ismerteti. Mindazonáltal egyes leányvállalatok, ahol a Banknak meghatározó érdekeltsége van, nem kerültek az IFRS szerint konszolidálásra, mert ezen részesedések teljes körű konszolidálásának nincs jelentős hatása a konszolidált pénzügyi kimutatások egészét tekintve (lásd 2.10. sz. jegyzetet).

A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásokat a Bank, mint fölérendelt anyavállalat készíti.

2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása

A leányvállalatok elszámolása a bekerülési érték módszerével történik. A leányvállalatok megvásárlásakor keletkező goodwill a konszolidált mérlegbe bekerül, és az alábbi módon történik az elszámolása.

Akvizíció esetén a részesedés, üzletrész részvények és részesedések leányvállalatokban, társult és közös vezetésű vállakozásokban soron történő megjelenítésének időpontja az az időpont, amikor a felvásárló ténylegesen megszerzi a felvásárolt feletti ellenőrzést. Ezt megelőzően a befektetésekre adott előlegek az egyéb eszközök között kerülnek kimutatásra.

A Csoport 2004. március 31-étől az IFRS 3 Üzleti kombinációk standardot alkalmazza az ezt a dátumot követő akvizíciókra. A goodwill-t - amely a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső részt meghaladó többlet - az immateriális javak között kell szerepeltetni a konszolidált beszámolóban, halmozott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken.

Ha a Csoport már nem kontrollál egy leányvállalatot, akkor kivezeti a leányvállalat eszközeit (a goodwill-lal egyetemben) és kötelezettségeit azok könyv szerinti értékén abban az időpontban, amikor a kontroll véget ér, és az eredménykimutatásban elszámolásra kerül az anyavállalatot megillető nyereség vagy veszteség.

Évente megvizsgálásra kerül az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztésének szükségessége, vagy gyakrabban, ha az események vagy a körülményekben bekövetkező változások értékvesztésre utalnak.

2.4. Befektetések vásárlásának elszámolása [folytatás]

A goodwill valós értékének meghatározása diszkontált cash-flow alapú modell segítségével történik. Az értékvesztés teszthez 5 éves explicit periódusú cash-flow modell szolgál alapul, amelynek segítségével az egyes pénztermelő egységek stratégiai tervei és pénzügyi adatai alapján kerül meghatározásra a goodwill értékvesztés szükségessége.

A Csoport a stratégiai tervek meghatározásakor figyelembe vette a jelenlegi világgazdasági helyzetet, a várható gazdasági visszaesést, illetve lassú gazdasági növekedést és ennek a pénzügyi szférára gyakorolt várható hatását, továbbá a jelenleg tapasztalható szűkös külső finanszírozási lehetőségeket, az ezekből adódó alacsonyabb növekedési pályákat, valamint az említett tényezőknek a várt jövőbeli alakulását.

A negatív goodwill-t, ami a megszerzett eszközök, kötelezettségek és függő kötelezettségek adásvétel időpontjában érvényes valós értékéből a befektetőre eső résznek az akvizíció költségét meghaladó többlet, bevételként azonnal el kell számolni a konszolidált eredménykimutatásban.

2.5. Lejáratig tartandó értékpapírok

Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek bekerülési értéken. A konszolidált beszámoló készítésekor azon értékpapír-befektetések, amelyeknél a Csoport kifejezte a hajlandóságát és képességét, hogy lejáratig kívánja tartani (Lejáratig tartandó értékpapírok), amortizált könyv szerinti értéken kerülnek értékelésre, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel.

A lejáratig tartandó értékpapírok beszerzésekor kialakult prémium, illetve diszkont éves amortizációja hozzáadódik az ilyen befektetések kamatbevételeihez. Így az egyes időszakokban elszámolt eredmény állandó hozamot jelent az ilyen befektetéseken.

A lejáratig tartandó értékpapírok jellemzően a Magyar Állam és az MNB által kibocsátott értékpapírokat, jelzálogleveleket és külföldi kibocsátású kötvényeket tartalmaznak.

2.6. Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök

2.6.1. Kereskedési célú értékpapírok

Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek valós értéken. A kereskedési célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. A kereskedési célú értékpapírok vállalati részvényeket, magyar és külföldi állam által kibocsátott kötvényeket, MNB által kibocsátott kötvényeket, diszkont kincstárjegyeket, valamint egyéb értékpapírokat tartalmaznak.

2.6.2. Származékos pénzügyi instrumentumok

A Csoport rendszeres üzletmenete során derivatív pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos szerződéseket is köt, amelyeknél alacsony kezdeti befektetés szükséges a teljes szerződésbeli értékhez képest. A derivatív pénzügyi instrumentumok magukban foglalják a határidős kamatláb megállapodásokat, a kamatswap ügyleteket, a határidős deviza és deviza-swap ügyleteket, valamint opciós ügyleteket is. Ezen pénzügyi instrumentumokat a Csoport arra használja, hogy fedezze a pénzügyi piacokon végrehajtott tranzakcióinak kamatláb- és devizakockázatát.

A derivatív pénzügyi instrumentumok kezdeti értékelése valós értéken történik, majd a későbbi értékelése is valós értéken történik. A valós érték meghatározása a jegyzett piaci ár, diszkontált cash-flow és más pénzügyi modell alapján történik. A nem fedezeti ügyleteknek minősített derivatív pénzügyi instrumentumok valós értékében beálló változás a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Az összes derivatíva ügyletenkénti valós értékének és bekerülési értékének különbsége jellegének megfelelően eszközként vagy kötelezettségként kerül kimutatásra.

2.6.3. Valós érték fedezeti vagy cash-flow fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok

A valós érték fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető a fedezett kockázat tekintetében, nyereségként vagy veszteségként kerül elszámolásra az eredmény javára vagy terhére az alapügyleten elszámolt valós érték korrekcióval egyetemben. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.

A fedezeti elszámolás feltételeit a következőképpen alkalmazza a Bank: fedezeti ügyletek meghatározása, megfelelő fedezeti dokumentáció elkészítése, hatékonyságvizsgálat elvégzése, és ennek alapján a hatékonyság alátámasztása.

A cash-flow fedezeti ügyletnek minősített derivatívák valós értékének változása, amely a fedezeti ügylet definíciója szerint hatékony ügyletnek tekinthető, a konszolidált átfogó eredménykimutatásban kerül bemutatásra. Az ily módon meghatározott tartalék a konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra nyereségként vagy veszteségként abban az időszakban, melyben az alapügyleten elszámolt nyereség vagy veszteség realizálódik. A fedezeti ügylet nem hatékony része közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban kerül bemutatásra.

Bizonyos derivatív ügyletek, amelyek a Csoport kockázatmenedzseléséből származó pozíciók hatékony fedezését jelentik, nem minősülnek az IAS 39 standard szerinti fedezeti ügyletnek, és ezért kereskedési célú derivatíváknak minősülnek, amelyek valós értéken kerülnek bemutatásra, és a nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg.

2.7. Értékesíthető értékpapírok

Az értékpapír-befektetések az ügylet teljesítési napján (értéknap) könyvelődnek valós értéken. Az értékesíthető értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben, és az így elszámolt nem realizált nyereség és veszteség közvetlenül a saját tőkében jelenik meg. A fedezeti célú származékos pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó értékesíthető értékpapírok valós érték korrekciója a konszolidált eredménykimutatásban jelenik meg. Az értékesíthető értékpapírok magyar államkötvényeket, MNB kötvényeket, vállalati kötvényeket, diszkont kincstárjegyeket, jelzálogleveleket és egyéb értékpapírokat tartalmaznak. Az egyéb értékpapírok befektetési jegyeket, vállalati kötvényeket, MNB kötvényeket és külföldi államkötvényeket, illetve önkományzati kötvényeket tartalmaznak. Az értékvesztés kiszámítása diszkontált cash-flow módszer segítségével történik, az elvárt jövőbeni pénzáramlások, valamint az eredeti effektív kamatlábak felhasználásával.

Az értékesíthető értékpapírok valós értékre történő értékelése az értékpapírpiacokon jegyzett ár vagy diszkontált cash-flow modell segítségével történik. Azokban az esetekben, ahol a jegyzett piaci ár nem elérhető, az értékpapírok valós értéke a jövőbeli pénzáramlások jelenértékeként kerül meghatározásra. A nem jegyzett értékpapírok valós értékének meghatározása a megfelelő egy részvényre jutó nyereség vagy az egy részvényre jutó pénzáramlás mutatók segítségével történik.

Azoknál az értékesíthető értékpapíroknál, ahol nincs jegyzett piaci ár és amelyek valós értéke a fenti modellekből sem állapítható meg megbízhatóan, a szükséges értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. Ez alól kivételt csak a tőkeinstrumentumok képeznek. Ezekre az értékvesztés akkor kerül elszámolásra, ha a piaci értékben bekövetkezett csökkenés tartós és jelentős.

2.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés

A hitelek és a bankközi kihelyezések, követelések a hitelezési illetve kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztéssel csökkentett, még visszafizetetlen tőkekövetelésen szerepelnek növelve az elhatárolt kamat mértékével. A kamatok a kintlévő tőke alapján időarányosan kerültek elszámolásra.

Amennyiben egy hitelfelvevő nem tesz eleget esedékes fizetési kötelezettségének, illetve a menedzsment megítélése szerint a jelek arra utalnak, hogy a hitelfelvevő a majdan esedékes fizetési kötelezettségeit esetleg nem tudja teljesíteni, akkor minden még rendezetlen kamatkövetelésre értékvesztés kerül elszámolásra.

Az értékvesztés összege a követelés könyv szerinti értéke és a várható jövőbeni pénzáramlásoknak a követelés eredeti effektív kamatlábával diszkontált jelenértéke (megtérülő érték) közötti különbség, amely tartalmazza a garanciákból és fedezetekből várható megtérülést.

2.8. Hitelek, bankközi kihelyezések, követelések, illetve a hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés [folytatás]

A hitelekre és bankközi kihelyezésekre elszámolt értékvesztés a menedzsment becslései alapján kerül megállapításra a hitelezési és kihelyezési tevékenységgel kapcsolatban.

A hitelezési és kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított hitelezési veszteségekre, mind a portfolió szinten lehetséges értékvesztésre.

Egy hitel akkor kerül leírásra, ha sikertelennek bizonyult a hitel átütemezése, behajtása, illetve a jövőbeni megtérülés nem valószínűsíthető. A hitel leírása a tárgyévi eredménykimutatás “Értékvesztés képzés a hitelezési és kihelyezési veszteségekre” során kerül elszámolásra. Ha az értékvesztés indoka továbbra már nem áll fenn, az értékvesztés visszaírásra kerül a tárgyévi eredménykimutatásban.

2.9. Visszavásárlási megállapodások, értékpapír kölcsönzés

Amennyiben a részvények és kötvények értékesítése előre meghatározott áron való visszavásárlási kötelezettség mellett történik, azok továbbra is megjelennek a mérlegben, és ellenértékük Egyéb kötelezettségként, Magyar Nemzeti Bankkal, más bankokkal és a Magyar Állammal szembeni kötelezettségekként vagy Ügyfelek betéteiként kerül elszámolásra. Fordított esetben az újraértékesítési kötelezettség mellett vásárolt részvények és kötvények nem kerülnek elszámolásra a mérlegben, és az értük kifizetett ellenérték Bankközi kihelyezésként jelenik meg. A kamat egyenletesen kerül elszámolásra a visszavásárlási megállapodás időtartama alatt.

Az ilyen értékpapír kölcsönzés ügylet esetén a Csoport nem jeleníti meg az értékpapírt, mert feltételezi, hogy az átruházó fenntart minden jogot, és abból származó gazdasági előnyt az értékpapírral kapcsolatban.

2.10. Részvények és részesedések

Azon vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése van, equity-módszerrel kerültek bevonásra. Mindazonáltal egyes társult vállalkozások, ahol a Banknak befolyásoló részesedése van, nem kerültek az equity- módszer szerint elszámolásra, mivel az equity-módszer alkalmazásának nincs jelentős hatása a konszolidált beszámoló egészét tekintve.

A konszolidálásba be nem vont leányvállalatok és azon társult vállalkozások, melyek nem az equity-módszerrel kerültek bevonásra, valamint azon egyéb társaságok, ahol a Banknak nincsen meghatározó részesedése, az eredeti bekerülési költségnek a tartós veszteségre elszámolt értékvesztéssel csökkentett értékén szerepelnek.

A részvények és részesedések értékesítésénél jelentkező árfolyamnyereség, illetve árfolyamveszteség az egyes részvények és részesedések egyedi könyv szerinti értéke alapján kerül meghatározásra.

2.11. Tárgyi eszközök és immateriális javak

A tárgyi eszközök és az immateriális javak beszerzési értéken szerepelnek az értékcsökkenési leírás levonása után. A tárgyi eszközöknek és immateriális javaknak a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amely idő alatt ezeket az eszközöket a Csoport előreláthatóan használni fogja.

Az értékcsökkenést az adott eszköz becsült hasznos élettartama alatt lineáris módon számítják az alábbi éves kulcsok szerint:

Immateriális javak

Szoftver	3,33-50%
Vagyoni értékű jogok	10-50%
Ingatlanok	1-33%
Irodai berendezések, járművek	2,5-50%

A Csoport a tárgyi eszközökre és immateriális javakra azok üzembe helyezésének napjától kezdődően számol el értékcsökkenést.

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2. SZ. JEGYZET: ALKALMAZOTT FŐ SZÁMVITELI ELVEK ÖSSZEFOGLALÁSA

2.11. Tárgyi eszközök és immateriális javak [folytatás]

A tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értékét a Csoport évente felülvizsgálja és szükség esetén értékvesztést számol el, ha a könyv szerinti érték tartósan magasabb a piaci értéknél. Amennyiben indokolt, meghatározásra kerül az eszköz piaci értéke, és ha szükséges, az értékvesztés a piaci értékig elszámolásra kerül. Ha nincs lehetőség az egyes eszköz piaci értékének meghatározására, a Csoport annak az eszközcsoportnak a piaci értékét határozza meg, ahová az adott eszköz tartozik. Ha az épületek, berendezések, egyéb tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értéke nagyobb, mint a várhatóan megtérülő összeg, a különbözet azonnal leírásra kerül a várhatóan megtérülő értékig.

2.12. Pénzügyi kötelezettségek

A pénzügyi kötelezettségek vagy valós értéken kerülnek bemutatásra az eredménykimutatáson átvezetve, vagy amortizált bekerülési értéken. A valós értéken kimutatott pénzügyi kötelezettségek esetén a Csoport közzéteszi a piaci feltételek és az üzleti környezet változásaiból fakadó valós értékben bekövetkezett változásokat.

2.13. Lízing

A lízingszerződések pénzügyi lízingként kerülnek bemutatásra, amennyiben a lízing során lényegében az összes kockázat és a tulajdonjog a lízingbe vevőhöz kerül át. Minden egyéb lízingszerződés operatív lízingként kerül bemutatásra.

A Csoport, mint lízingbe adó

A pénzügyi lízing keretében keletkezett, a lízingbe vevőtől járó összegek, a Csoportnak a lízingbe történt nettó befektetésének az értékében, követelésként kerülnek bemutatásra. A pénzügyi lízingből származó eredmény a lízing futamideje alatt kerül elszámolásra, és ennek megfelelően mutatja az állandó megtérülést a Csoport nettó aktuális lízingbefektetésén. A pénzügyi lízingkövetelések kezdeti értékelése tartalmazza a közvetlen költségeket, így például a jutalékokat. Az operatív lízing keretében kapott lízingdíjak az eredmény javára lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt kerülnek elszámolásra.

A Csoport, mint lízingbe vevő

A pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközöket (amelyek hasonló jogokkal és kötelezettségekkel járnak, mintha az eszközök saját tulajdonúak lennének) a Csoport a tényleges valós értéken aktiválja, és a hasznos élettartam ideje alatt amortizálja. A lízingdíj tőkerészét a lízingkötelezettség csökkenéseként, míg a kamatrészt az eredmény terhére számolja el a Csoport, így a fennálló kötelezettség állandó arányban csökken a lízing időtartama alatt.

Az operatív lízing keretében fizetett lízingdíjakat a Csoport az eredmény terhére lineáris módon, a lízing teljes futamideje alatt számolja el. Amennyiben az operatív lízing felmondásra kerül a futamidő lejárta előtt, a lízingbe adónak bármilyen, felmondási díj módjára fizetett összeg a felmondás évében ráfordításként kerül elszámolásra.

2.14. Visszavásárolt saját részvények

A visszavásárolt saját részvényeket a Bank és leányvállalatai a tőzsdén, illetve a tőzsdén kívüli piacon vásárolja és a konszolidált éves beszámolóban saját tőkét csökkentő tételként mutatja be.

A visszavásárolt saját részvények értékesítésének eredménye közvetlenül a konszolidált tartalékokkal (saját tőke) szemben kerül elszámolásra. A visszavásárolt saját részvények kivezetése FIFO módszer alapján történik.

2.15. Kamatbevételek és kamatráfordítások

Az IAS 18 (Bevételek) standardnak és IAS 39-nek megfelelően a kamatbevételek és kamatráfordítások a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján kerülnek kimutatásra. A Bank akkor számolja el a kamatbevételeket amikor valószínű, hogy azok be is fognak folyni és az összegük megbízhatóan megbecsülhető. A Bank kamatbevételt, illetve kamatráfordítást számol el hitelek, bankközi kihelyezések, kereskedési célú értékpapírok, értékesíthető értékpapírok, lejáratig tartandó értékpapírok, valamint bankközi kötelezettségek, ügyfél betétek, kibocsátott értékpapírok, illetve alárendelt kölcsöntőke kötelezettségek után.

2.16. Díjak és jutalékok

A díjak és jutalékok a konszolidált eredménykimutatásban az időbeli elhatárolás elve alapján, az IAS 18 Standardnak, és IAS 39-nek megfelelően, a díjak és jutalékok az effektív kamatláb módszerével kerülnek elszámolásra.

2.17. Osztalék bevétel

A Csoport az osztalékból származó bevételeket akkor számolja el, amikor a kifizetésre való joga létrejön.

2.18. Társasági adó

Az évente fizetendő társasági adó mértéke az adott ország törvénye alapján meghatározott adókötelezettségen alapul, amely korrigálva van a halasztott adózással.

A pénzügyi kimutatásokban és az adóbevallásban jelentkező eredmény közötti átmeneti időbeli eltérések miatt halasztott adó elszámolására olyan adókulcsokkal került sor, amelyek a halasztott adóeszköz realizálásakor, illetve a halasztott adókötelezettségek teljesítésekor várhatóan érvényben lesznek.

A Csoport halasztott adókövetelést olyan mértékben jelenít meg minden olyan levonható átmeneti különbözetre, amilyen mértékben valószínű, hogy az átmeneti különbözet a belátható jövőben visszafordul és elegendő adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható.

A Csoport halasztott adókövetelést olyan mértékben jelenít meg minden olyan levonható átmeneti különbözetre, amennyiben valószínű, hogy az átmeneti különbözet a belátható jövőben visszafordul és elegendő adóköteles nyereség fog rendelkezésre állni, amellyel szemben az átmeneti különbözet felhasználható.

2.19. Függő és jövőbeni kötelezettségek

A Csoport a rendes üzletmenet során mérlegen kívüli tranzakciókkal kapcsolatos szerződéseket is köt, melyek között szerepelnek adott bankgaranciák, akkreditívek, hitelnyújtási kötelezettségek és pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos tranzakciók. A fenti tételekre vonatkozó céltartalékok szintje úgy van megállapítva, hogy fedezetet nyújtson az esetleges jövőbeni veszteségekre.

A menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes tételek, a veszteséggel kapcsolatos jelenlegi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző tranzakciók kockázati tényezői, és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg. A Csoport akkor képez céltartalékot, amikor egy múltbeli eseményből kifolyólag jelenbeli kötelezettsége keletkezik; valószínűsíthető, hogy gazdasági hasznot termelő forrásokból származó kifizetésekre lesz szükség a kötelezettség teljesítéséhez; valamint a kötelezettség mértéke megbízhatóan valószínűsíthető.

2.20. Részvény-alapú kifizetés

A Bank alkalmazza az IFRS 2 Részvény-alapú kifizetés standard előírásait.

A Bank részvényben teljesített részvény-alapú kifizetéseket nyújt bizonyos munkavállalói részére. Ezeknek a juttatásoknak a Bank által becsült mennyiségét a kibocsátás napján számított valós értéken kell értékelni és az eredménykimutatásban személyi jellegű ráfordításként kell elszámolni, időarányosan az értékelt üzleti év során.

A valós érték számításához a Bank binomiális modellt alkalmaz. A modellben alkalmazott várható élettartamot módosítani kell az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.

2.21. Konszolidált cash-flow kimutatás

A konszolidált cash-flow kimutatás szempontjából a készpénz és a készpénz-egyenértékesek Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal egyenlegét tartalmazzák, kivéve a Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelező tartalékok összegét. A fedezeti ügyletek pénzáramlásai ugyanazon soron kerül bemutatásra, mint az alapügylet. A monetáris eszközök záró devizaárfolyamra történő átszámításából adódó nem realizált nyereség és veszteség, valamint a származékos pénzügyi instrumentumok nem realizált nyeresége és vesztesége az alapügylettel együtt nettó módon kerülnek bemutatásra a cash-flow kimutatásban.

2.22. Szegmens információk

A Csoport alkalmazza az IFRS 8 Működési szegmens standardot, mely 2009. január 1-től hatályos.

Az IFRS 8 megköveteli a működési szegmensek azonosítását belső jelentések alapján. Ezek összetételét a döntéshozók folyamatosan ellenőrzik, felülvizsgálják. Mindezt annak érdekében, hogy a források a megfelelő szegmensekhez legyenek rendelve és a teljesítményük értékelhetővé váljon.

A fentiek alapján a Csoport által azonosított szegmensek, a földrajzi szegmensek.

A Csoport IFRS 8 alapján bemutatott szegmesei a következőek: Magyarország, Szlovákia, Montenegró, Bulgária, Románia, Horvátország, Szerbia, Oroszország, Ukrajna.

2.23. Összehasonlító adatok

Néhány bázisadat átsorolásra került a 2009. december 31-ével végződött év konszolidált beszámolójában annak érdekében, hogy a tárgyidőszaki bemutatási módszernek megfeleljen. Ezek az átsorolások nem minősülnek jelentősnek.

3. SZ. JEGYZET: JELENTŐS SZÁMVITELI BECSLÉSEK ÉS DÖNTÉSEK A SZÁMVITELI POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR

Az IFRS követelményeinek megfelelő pénzügyi kimutatások készítése megköveteli adott becslések és feltételezések alkalmazását, melyek befolyásolják a konszolidált pénzügyi kimutatásokban és a jegyzetekben szereplő összegeket. A tényleges eredmények eltérhetnek ezen becslésektől.

A becslések főbb területei a következők:

3.1. Hitelek és kihelyezések értékvesztése

A Csoport rendszeresen felülvizsgálja hitelállományát értékvesztés szempontjából. A menedzsment a tartalékolás kellő szintjét az egyes hitelek és kihelyezések, veszteséggel kapcsolatos korábbi tapasztalatok, az adott gazdasági feltételek, a különböző hitelkategóriák kockázati tényezői és egyéb lényeges tényezők mérlegelése alapján határozza meg. Az értékvesztés meghatározása több bizonytalan tényezőre támaszkodik a kockázatok kimenetelét illetően, és a becslés folyamán a menedzsment szubjektív ítéleteire hagyatkozik.

3.2. Jegyzett piaci ár nélküli instrumentumok értékelése

Aktív piaccal nem rendelkező pénzügyi instrumentumok valós értékét értékelési modellek alkalmazásával állapítja meg a Csoport. A modelleket rendszeresen felülvizsgálják, és minden egyes modell a legfrissebb piaci adatokra épül. A modellek a rendelkezésre álló piaci adatokra épülnek, ezért használatuk során bizonyos becslésekkel és feltételezésekkel kell élni (korrelációk, volatilitások stb.). A feltételezések változása befolyásolhatja a pénzügyi instrumentumok bemutatott valós értékét.

3.3. Céltartalékok

A céltartalékok elszámolását a Csoport az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és követelések standard alapján végzi. A Csoport számos peres ügyben érintett.

A múltbeli tapasztalatok és szakértők jelentései alapján a Csoport megbízhatóan képes meghatározni ezen ügyletek kimenetelét és ezáltal a várható veszteségek nagyságát, valamint a szükséges céltartalék mértékét. (Lásd a 17. sz. jegyzetet)

Céltartalékot képez a Csoport, ha egy múltbeli esemény következtében meglévő kötelme áll fenn, valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség, és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető.

POLITIKA ALKALMAZÁSAKOR [folytatás]

3.3. Céltartalékok [folytatás]

A Mérlegen kívüli tételekre képzett céltartalék magában foglalja a le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségekre, nyugdíjakra, a hitelkeretek igénybevett, nem vett részére, a bankgaranciákra és a visszaigazolt akkreditívekre elszámolt céltartalékot.

3.4 Goodwill értékvesztés

Az akvizícióban szerzett goodwill értékvesztésének szükségessége évente, vagy - ha az események vagy a körülményekben bekövetkező változások értékvesztésre utalnak - annál gyakrabban megvizsgálásra kerül az IAS 36 Eszközök értékvesztése standard alapján.

A goodwill használati értékének meghatározása diszkontált cash-flow alapú modell segítségével történik. Az értékvesztés teszthez 5 éves explicit periódusú cash-flow modell szolgál alapul, amelynek segítségével az egyes pénztermelő egységek stratégiai számai és pénzügyi adatai alapján kerül meghatározásra a goodwill értékvesztés szükségessége. A goodwill értékvesztés kalkulációban figyelembe vételre kerül a várakozások összegbeni, vagy időbeni esetleges változása, a pénz időértéke az aktuális kockázatmentes kamatlábon keresztül és egyéb más tényezők.

A NEMZETI BANKOKKAL (millió forintban)
	2010.	2009.
Pénztárak forint	58.130	49.957
valuta	114.659	108.121
	172.789	158.078
Betétszámlák és elszámolások a Nemzeti Bankokkal
Éven belüli: forint	100.867	96.282
deviza	238.340	250.204
Éven túli:	339.207	346.486
forint	-	-
deviza	619	661
	619	661
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat	423	424
	340.249	347.571
Összesen	513.038	505.649
Nemzeti Bankoknál elhelyezett kötelező jegybanki tartalék	257.993	262.108

5. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A

KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT

ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)

	2010.	2009.
Éven belüli:
forint	19.760	18.228
deviza	488.128	414.925
	507.888	433.153
Éven túli:
forint	-	-
deviza	4.996	10.929
	4.996	10.929
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat	341	283
Értékvesztés	-1.981	-3.514
Összesen	511.244	440.851

5. SZ. JEGYZET: BANKKÖZI KIHELYEZÉSEK, KÖVETELÉSEK, A

KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT

ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban) [folytatás]

Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:	2010.	2009.
Január 1-i egyenleg	3.514	370
Értékvesztés visszaírása (-) / képzése (+)	-1.418	4.819
Értékvesztés felhasználása	-242	-1.564
Átváltási különbözet	127	-111
Záró egyenleg	1.981	3.514
A bankközi kihelyezések kamatozásának alakulása:	2010.	2009.
Forint	0,8% - 10,9%	0,14% - 11,7%
Deviza	0,10% - 12,6%	0,01% - 22%

6. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI

ESZKÖZÖK (millió forintban)

	2010.	2009.
Kereskedési célú értékpapírok
Vállalati részvények	105.832	88.513
Államkötvények	26.550	32.965
MNB kötvények	19.984	49.887
Diszkont kincstárjegyek	3.774	2.642
Egyéb értékpapírok	537	2.785
Egyéb nem kamatozó értékpapírok	2.166	598
	158.843	177.390
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat	404	1.166
Összesen	159.247	178.556

Kereskedési célú származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós értékének részletezése:

	2010.	2009.
Kereskedési célú kamatswap ügyletek Kereskedési célú CCIRS1 és mark-to-market CCIRS ügyletek	34.413	53.726
	18.938	16.548
Kereskedési célú FX-swap ügyletek	15.442	6.008
Kereskedési célú egyéb ügyletek	5.627	1.262
	74.420	77.544
Mindösszesen	233.667	256.100

1CCIRS: Cross currency interest rate swaps, azaz tőkecserés kamatswap

6. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI

ESZKÖZÖK (millió forintban) [folytatás]

A kereskedési célú értékpapír portfolió devizanemenkénti megoszlása (%)
	2010.	2009.
Forint	88.5%	95,8%
Deviza	11.5%	4,2%
Összesen	100,0%	100,0%

Az államkötvény portfolió devizanemenkénti megoszlása (%)	2010.	2009.
Forint	41.5%	86,7%
Deviza	58.5%	13,3%
Összesen	100,0%	100,0%

A kereskedési célú értékpapírok kamatozása 2% - 8,75% 1,8% - 12,2%

A kereskedési célú értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhető:

Öt éven belül:	2010.	2009.
változó kamatozású	27	69
fix kamatozású	35.662	70.747
	35.689	70.816
Öt éven túl: változó kamatozású	1.038	1.124
fix kamatozású	14.118	16.339
	15.156	17.463
Nem kamatozó értékpapírok	107.998	89.111
Összesen	158.843	177.390

7. SZ. JEGYZET: ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)

	2010.	2009.
Értékesíthető értékpapírok
Államkötvények	584.065	437.070
MNB által kibocsátott kötvények	312.007	724.752
Vállalati kötvények	32.937	142.264
Ebből:
Tőzsdén jegyzett: forint	-	-
deviza	30.972	19.824
	30.972	19.824

2010. 2009.

Tőzsdén nem jegyzett:

forint	-	6.113
deviza	1.965	116.327
	1.965	122.440
Diszkont kincstárjegyek	11.463	7.919
Jelzáloglevelek	151	148
Egyéb értékpapírok	14.740	10.768
Egyéb nem kamatozó értékpapírok	35.522	22.439

Ebből:

Tőzsdén jegyzett:

forint	263	279
deviza	708	683
	971	962
Tőzsdén nem jegyzett:
forint	22.965	13.646
deviza	11.586	7.831
	35.522	21.477
Egyéb értékpapírok	990.885	1.345.360
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat	18.901	15.913
Értékvesztés	-1.689	-6.988
Összesen	1.008.097	1.354.285
Az értékesíthető értékpapír portfolió devizanemenkénti megoszlása (%)	2010.	2009.
Forint	79,8%	81,6%
Deviza	20,2%	18,4%
Összesen	100,0%	100,0%
Az államkötvény portfolió devizanemenkénti megoszlása (%)	2010.	2009.
Forint	72,5%	81,2%
Deviza	27,5%	18,8%
Összesen	100,0%	100,0%
	2010.	2009.
Forintban denominált értékesíthető értékpapírok (%)	5,4% - 8,9%	5,5% – 10,1%
Devizában denominált értékesíthető értékpapírok (%)	0,5% - 20,5%	1% - 22%

Az értékesíthető értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:

2010. 2009.

Öt éven belül:

változó kamatozású 3.549 35.321

fix kamatozású 790.928 1.057.965

794.477 1.093.286

Öt éven túl:

változó kamatozású	2.064	74.138
fix kamatozású	158.822	155.497
	160.886	229.635
Nem kamatozó értékpapírok	35.522	22.439
Összesen	990.885	1.345.360
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:
	2010.	2009.
Január 1-i egyenleg	6.988	3.363
Értékvesztés képzés	575	6.427
Értékvesztés visszaírása	-1.247	-2.880
Értékvesztés felhasználása	-4.723	-
Átváltási különbözet	96	78
Záró egyenleg	1.689	6.988

Az értékvesztés visszaírása az egyéb értékpapírok közé sorolt, Kazahsztánban kibocsátott kötvényekhez kapcsolódik, amelyek a 2010. év során értékesítésre kerültek.

Egyes értékpapírok fedezettek. Lásd 39. sz. jegyzet.

8. SZ. JEGYZET: HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS

LEVONÁSA UTÁN (millió forintban)

	2010.	2009.
Éven belül esedékes hitelek és váltók	1.922.771	1.694.685
Éven túl esedékes hitelek és váltók	5.522.355	5.149.322
	7.445.126	6.844.007
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat	57.205	63.087
Értékvesztés	-761.272	-494.378
Összesen	6.741.059	6.412.716
A bruttó hitelállomány devizanemenkénti megoszlása:
	2010.	2009.
Forint	25%	24%
Deviza	75%	76%
Összesen	100%	100%

ÉRTÉKVESZTÉS LEVONÁSA UTÁN (millió forintban) [folytatás]

A hitelek kamatozására vonatkozó információk:
	2010.	2009.
Éven belüli forinthitelek	4,5% - 36,1%	6% - 35,2%
Éven túli forinthitelek	1,8% - 36,1%	3% - 35,2%
Éven belüli devizahitelek	0,9% - 83,2%	1% - 66%
Éven túli devizahitelek	1% - 67%	1% - 66%
	2010.	2009.
Bruttó hitelállomány, melyre nem volt kamatelhatárolás	11,7%	8,5%
A bruttó hitelállomány megbontása a főbb hiteltípusokra az alábbi:

2010.		2009.
Vállalati hitelek	2.598.277	35%	2.466.413	36%
Lakossági hitelek	2.368.544	32%	2.108.915	31%
Lakáshitelek	2.118.321	28%	2.043.336	30%
Önkormányzati hitelek	359.974	5%	225.343	3%
Összesen	7.445.126	100%	6.844.007	100%
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:
		2010.		2009.
Január 1-i egyenleg		494.378		270.680
Értékvesztés képzés		274.442		244.459
Értékvesztés felhasználás		-25.445		-14.087
Átváltási különbözet		17.897		-6.674
Záró egyenleg		761.272		494.378
Hitelekre és bankközi kihelyezésekre képzett értékvesztés változásának összesítése: 2010.				2009.
Bankközi kihelyezésekre elszámolt felszabadítás (-) / képzett értékvesztés (+) (Lásd 5. jegyzet) -1.418				4.819
Hitelekre képzett értékvesztés 274.442				244.459
Összesen 273.024				249.278
9. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNYEK ÉS RÉSZESEDÉSEK (millió forintban)
2010.				2009.
Részesedések
Nem konszolidált leányvállalatok 9.222				16.503
Társult vállalkozások (tőzsdén nem jegyzett) 384				384
Egyéb befektetések (tőzsdén nem jegyzett) 3.268				2.840
12.874				19.727
Értékvesztés -1.320				-893
Összesen 11.554				18.834
A nem konszolidált leányvállalatok mérlegfőösszege 39.939				47.236

Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:
2010.	2009.
Január 1-i egyenleg 893	879
Értékvesztés képzés 425	118
Értékvesztés visszaírás -	-104
Átváltási különbözet 2	-
Záró egyenleg 1.320	893
10. SZ. JEGYZET: LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
2010.	2009.
Államkötvények 148.278	153.244
Magyar diszkont kincstárjegyek 15.979	11.708
Külföldi kötvények 2.914	13.832
Jelzáloglevelek 2.071	11.013
169.242	189.797
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat 3.214	3.579
Értékvesztés -154	-4.523
Összesen 172.302	188.853

A lejáratig tartandó értékpapírok kamatkondíciói és hátralévő lejárata az alábbiak szerint összegezhetők:

	2010.	2009.
Öt éven belül:
változó kamatozású	40.605	51.322
fix kamatozású	104.056	109.743
	144.661	161.065
Öt éven túl:
változó kamatozású	3.704	8.900
fix kamatozású	20.877	19.832
	24.581	28.732
Összesen	169.242	189.797

A lejáratig tartandó értékpapír portfolió megoszlása (%):
	2010.	2009.
Forint	53%	59%
Deviza	47%	41%
Összesen	100%	100%

A változó kamatozású papírok kamata, amelyet általában fél évre állapítanak meg, a legtöbb esetben a 90 napos magyar diszkont kincstárjegy kamatán alapul. A kamatfizetés mind a változó, mind a fix kamatozású értékpapíroknál általában félévente történik.

	2010.	2009.
A fix kamatozású értékpapírok kamatozása	2% - 30%	1,7% - 30%
A változó kamatozású értékpapírok kamatozása	0,2% - 8,9%	0,6% - 10,9%
Az értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:
	2010.	2009.
Január 1-i egyenleg	4.523	112
Értékvesztés képzése	87	4.585
Értékvesztés visszaírása	-2.044	-157
Értékvesztés felhasználása	-2.598	-
Átváltási különbözet	186	-17
Záró egyenleg	154	4.523

Az devizakötvények között szereplő, kazah kötvényekkel kapcsolatosan került értékvesztés visszaírásra, illetve felhasználásra. A kötvényeket a Bank a 2010 év során, a kibocsátó hitelképességének jelentős romlása miatt lejárat előtt értékesítette, és a kapcsolódó értékvesztés visszaírásra illetve felhasználásra került.

Bruttó érték	Immateriális javak és goodwill	Ingatlanok	Irodai berendezések, járművek	Beruházások	Összesen
Január 1-i egyenleg	336.682	145.904	170.276	13.344	666.206
Évközi növekedés	45.567	17.896	16.376	20.920	100.759
Átváltási különbözet	1.991	2.324	3.192	207	7.714
Évközi csökkenés	-11.130	-3.912	-17.666	-22.673	-55.381
Konszolidációs kör bővülése	10	9.791	244	-	10.045
December 31-i egyenleg	373.120	172.003	172.422	11.798	729.343
Értékcsökkenés
Január 1-i egyenleg	69.054	24.563	96.231	-	189.848
Évközi növekedés (Goodwill értékvesztés nélkül)	23.298	5.531	19.976	-	48.805
Goodwill értékvesztés	18.519	-	-		18.519
Átváltási különbözet	1.001	507	1.290	-	2.798
Évközi csökkenés	-1.965	-746	-8.635	-	-11.346
Konszolidációs kör bővülése	-	-46	-63	-	-109
December 31-i egyenleg	109.907	29.809	108.799	-	248.515
Nettó érték
Január 1-i egyenleg	267.628	121.341	74.045	13.344	476.358
December 31-i egyenleg	263.213	142.194	63.623	11.798	480.828

A goodwill változásának levezetése a 2010. december 31-ével zárult évben:

Bruttó érték	Goodwill
Január 1-i egyenleg	210.229
Évközi növekedés	5.695
Átváltási különbözet	11.915
Évközi csökkenés	-18.519
December 31-i egyenleg	209.320
Nettó érték Január 1-i egyenleg	210.229
December 31-i egyenleg	209.320

2010 folyamán 18.519 millió forint goodwill értékvesztés elszámolására került sor. A teljes összeg a Crnogorska komerčijalna banka a.d. (Montenegró) bankhoz kapcsolódik.

Bruttó érték	Immateriális javak és goodwill	Ingatlanok	Irodai berendezések, járművek	Beruházások	Összesen
Január 1-i egyenleg	318.732	142.321	143.706	15.648	620.407
Évközi növekedés	26.287	7.725	18.949	14.279	67.240
Átváltási különbözet	-2.512	-124	561	162	-1.913
Évközi csökkenés	-5,937	-4.049	-9.487	-16.745	-36.218
Koszolidációs kör bővülése miatt	112	31	16.547	-	16.690
December 31-i egyenleg	336.682	145.904	170.276	13.344	666.206
Értékcsökkenés
Január 1-i egyenleg	49.390	20.299	81.017	-	150.706
Évközi növekedés	19.913	5.080	20.148	-	45.141
Átváltási különbözet	-211	-97	37	-	-271
Évközi csökkenés	-88	-725	-7.526	-	-8.339
Konszolidációs kör bővülése	50	6	2.555	-	2.611
December 31-i egyenleg	69.054	24.563	96.231	-	189.848
Nettó érték
Január 1-i egyenleg	269.342	122.022	62.689	15.648	469.701
December 31-i egyenleg	267.628	121.341	74.045	13.344	476.358

A goodwill változásának levezetése a 2009. december 31-ével végződött évben:

Bruttó érték Goodwill

Január 1-i egyenleg 212.493

Évközi növekedés -

Átváltási különbözet -2.264

Évközi csökkenés -

December 31-i egyenleg 210.229

Nettó érték

Január 1-i egyenleg 212.493

December 31-i egyenleg 210.229

A Bank év végén is elkészítette éves értékvesztés tesztet minden pénztermelő egységre vonatkozóan, de ezek alapján nem volt szükség goodwill értékvesztés képzésre.

	2010.	2009.
Készletek	32.501	30.945
Aktív időbeli elhatárolások	15.152	7.725
Vevőkövetelés	13.543	10.912
Társasági adókövetelések	8.885	8.328
Valós érték fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok valós értéke	8.489	14.181
Halasztott adókövetelések	7.315	4.689
Magyar Állammal szembeni egyéb követelések	5.794	2.059
Egyéb adott előlegek	3.741	2.128
Nyugdíjpénztárakkal és Befektetési alapokkal kapcsolatos elszámolások	1.776	1.744
Lízinggel kapcsolatos követelések	1.045	496
Előleg értékpapírokra és befektetésekre	605	2.632
Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó követelés	415	512
Osztalékkövetelés	-	283
Egyéb	23.007	24.576
	122.268	111.210
Értékvesztés	-13.111	-9.724
Összesen	109.157	101.486

A valós érték fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok pozitív valós értékének megbontása1:

2010. 2009.

Valós érték fedezeti ügyletnek minősített kamatswap ügyletek 8.477 14.148

Valós érték fedezeti ügyletnek minősített egyéb ügyletek 9 13

Valós érték fedezeti ügyletnek minősített FX-swap ügyletek 3 20

Összesen 8.489 14.181

Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés állományváltozása az alábbi volt:

2010. 2009.

Január 1-i egyenleg 9.724 6.695

Értékvesztés képzés 3.808 5.811

Értékvesztés visszaírás -476 -1.848

Értékvesztés felhasználás -33 -

Átváltási különbözet 88 -934

Záró egyenleg 13.111 9.724

1Az egyéb eszközökre elszámolt értékvesztés között legnagyobb arányt a vevőkövetelésekre, és a készletekre elszámolt értékvesztések képviselték.

BANKOKKAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)

	2010.	2009
Éven belüli:
forint	111.735	37.444
deviza1	249.317	345.315
	361.052	382.759
Éven túli:
forint	116.441	98.150
deviza2	202.852	319.814
	319.293	417.964
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat	1.604	2.026
Összesen	681.949	802.749

A Bank jelzáloglevéllel fedezett kötelezettséggel (550 millió EUR) rendelkezik 2010-ben.

A Bankokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek kamatozására vonatkozó információk:

	2010.	2009.
Éven belüli:
forint	1,9% - 6,4%	8,9% - 11%
deviza	0,2% - 15,9%	1,75% - 8,5%
Éven túli:
forint	0,9% - 6,9%	0,2% - 15%
deviza	0,1% - 9,9%	0,1% - 10,6%

12009. március 26-án létrejött kölcsönszerződés alapján a Magyar Állam az Államadósság Kezelő Központ Zrt. útján 1,4 milliárd EUR összegű kölcsönt nyújtott a Banknak. A hitelkeret forrása az IMF hitelprogramja. A hitelösszeg első részletének folyósítására 2009. április 1-jén, a másodikra 2009. június 30-án került sor, a hitel lejárata 2012. november 11.

A hitelnyújtás piaci feltételek mellett valósult meg, a Bank által fizetendő kamat az irányadó referencia kamatokat 245-250 bázisponttal haladja meg.

A hitel-megállapodás célja a magyar vállalkozások hitellel történő ellátása, a gazdasági válság negatív hatásainak enyhítése és a pénzügyi rendszer stabilizálása.

Annak érdekében, hogy a Bank hatékonyan hozzájárulhasson a gazdaság élénkítéséhez, a többletforrást a Bank hazai vállalati ügyfelek részére történő folyósítási céllal kapta.

2009. november 5-én a Bank 700 millió EUR-nak megfelelő összeget visszafizetett.

2010. március 19-én a Bank visszafizette a Magyar Államnak a maradék 700 millió EUR-nak megfelelő összeget. 22010. július 2-án aláírásra került egy 250 millió EUR összegű hitelmegállapodás. Az eredetileg 200 millió EUR-ra tervezett tranzakciót jelentős érdeklődés kísérte, összesen 16 pénzintézet vett részt benne. A hitel futamideje 2 év, a kamat mértéke Euribor+1,30%, a befolyó összeg a Bank általános hitelezési tevékenységét szolgálja.

Éven belüli:		2010.		2009.
forint		2.683.142		2.773.407
deviza		2.897.942		2.668.089
Éven túli:		5.581.084		5.441.496
forint		114.618		98.716
deviza		96.951		105.678
		211.569		204.394
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat		28.836		42.997
Összesen		5.821.489		5.688.887
Az ügyfelek betéteinek kamatozására vonatkozó információk:
Éven belüli:		2010.		2009.
forint		0,1% - 10,3%		0,2% - 12%
deviza Éven túli: forint		0,01% - 15,9% 0,2% - 5,3%		0,05% - 24% 0,2% - 11,5%
deviza		0,02% - 18,8%		0,1% - 19,3%
A betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi:
2010.				2009.
Lakossági betétek	4.020.689	69%	3.796.097	68%
Vállalati betétek	1.564.968	27%	1.549.026	27%
Önkormányzati betétek	206.996	4%	300.767	5%
Összesen	5.792.653	100%	5.645.890	100%
15. SZ. JEGYZET: KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍROK (millió forintban)
Eredeti lejárat szerint	2010.			2009.
Éven belüli: Forint	320,919			249.809
Deviza	387.610			526.278
Éven túli:	708.529			776.087
Forint	201.556			219.780
Deviza	97.746			375.628
	299.302			595.408
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat	27.322			38.853
Összesen	1.035.153			1.410.348

A kibocsátott értékpapírok kamatozására vonatkozó információk:				2010.		2009.
Forintban kibocsátott értékpapírok				0,25% - 10,5%		0,25% - 10,5%
Devizában kibocsátott értékpapírok				1,2% - 11,5%		0,8% - 15,5%
A forintban kibocsátott értékpapírok adatai 2010. december 31-én:
			Névérték	Névérték	Kamatozás módja	Fedezett
Megnevezés	Kibocsátás ideje	Lejárat	(eredeti	(millió Ft)	(éves kamat, %)
1 OTP 2011/I	2010.01.08-2010.01.15	2011.01.08	pénznem) 6.011	6.011	5,5 fix
2 OTP 2011/II	2010.01.22-2010.01.29	2011.01.22	23.326	23.326	5,5 fix
3 OTP 2011/III	2010.02.05-2010.02.12	2011.02.05	5.981	5.981	5,5 fix
4 OTP 2011/IV	2010.02.19-2010.02.26	2011.02.19	22.805	22.805	5,5 fix
5 OTP 2011/V	2010.03.05-2010.03.12	2011.03.05	10.711	10.711	5,5 fix
6 OTP 2011/VI	2010.03.19-2010.03.26	2011.03.19	5.231	5.231	5,5 fix
7 OTP 2011/VII	2010.04.02-2010.04.09	2011.04.02	13.085	13.085	5 fix
8 OTP 2011/VIII	2010.04.16-2010.04.23	2011.04.16	7.295	7.295	5 fix
9 OTP 2011/IX	2010.04.30-2010.05.07	2011.04.30	9.516	9.516	5 fix
10 OTP 2011/X	2010.05.14-2010.05.21	2011.05.14	9.805	9.805	5 fix
11 OTP 2011/XI	2010.05.28-2010.04.06	2011.05.28	8.367	8.367	5 fix
12 OTP 2011/XII	2010.06.11-2010.06.18	2011.06.11	6.794	6.794	5 fix
13 OTP 2011/XIII	2010.06.25-2010.07.02	2011.06.25	9.206	9.206	5 fix
14 OTP 2011/XIV	2010.07.09-2010.07.16	2011.07.09	10.349	10.349	5 fix
15 OTP 2011/XV	2010.07.23-2010.07.30	2011.07.23	11.171	11.171	5 fix
16 OTP 2011/XVI	2010.08.06-2010.08.13	2011.08.06	13.272	13.272	5 fix
17 OTP 2011/XVII	2010.08.19-2010.08.27	2011.08.19	7.245	7.245	5 fix
18 OTP 2011/XVIII	2010.09.03-2010.09.10	2011.09.03	14.679	14.679	5 fix
19 OTP 2011/XIX	2010.09.17-2010.09.24	2011.09.17	11.131	11.131	5 fix
20 OTP 2011/XX	2010.10.01-2010.10.08	2011.10.01	4.864	4.864	5 fix
21 OTP 2011/XXI	2010.10.15-2010.10.22	2011.11.15	6.474	6.474	5 fix
22 OTP 2011/XXII	2010.10.29-2010.11.05	2011.10.29	19.640	19.640	5 fix
23 OTP 2011/XXIII	2010.11.12-2010.11.19	2011.11.12	12.589	12.589	5 fix
24 OTP 2011/XXIV	2010.11.26-2010.12.03	2012.11.26	6.518	6.518	5 fix
25 OTP 2011/XXV	2010.12.13.-2010.12.30	2011.12.13	15.810	15.810	5 fix
26 OTP 2011A	2009.10.13	2011.04.13	3.000	3.000	9,5 fix
27 OTP 2011B	2009.10.28	2011.04.28	1.000	1.000	7,55 fix
28 OTP 2011C	2009.11.09	2011.11.09	2.000	2.000	7,5 fix
29 TBSZ2013_I	2010.02.26-2010.12.28	2013.12.30	6.264	6.264	5,5 fix
30 TBSZ2015_I	2010.02.26-2010.12.17	2015.12.30	5.729	5.729	5,5 fix
31 OTPX 2011A	2008.02.29	2011.03.01	315	315	indexált változó	fedezett
32 OTPX 2011B	2008.05.30	2011.05.30	539	539	indexált változó	fedezett
33 OTPX 2011C	2009.12.14-2010.02.05	2011.12.20	527	527	indexált változó	fedezett
34 OTPX 2012C	2010.03.25	2012.03.30	668	668	indexált változó	fedezett
35 OTPX 2013C	2010.03.25	2013.12.19	450	450	indexált változó	fedezett
36 OTPX 2012A	2009.09.11-2009.09.25	2012.09.11	1.686	1.686	indexált változó	fedezett
37 OTPX 2013A	2010.06.28	2013.07.08	480	480	indexált változó	fedezett
38 OTPX 2014A	2010.12.13	2014.06.30	3.278	3.278	indexált változó	fedezett
39 OTPX 2014B	2010.10.05	2014.10.13	4.164	4.164	indexált változó	fedezett
40 OTPX 2014C	2009.12.14	2014.12.19	4.080	4.080	indexált változó	fedezett
41 OTPX 2015A	2010.12.13	2015.03.30	5.602	5.602	indexált változó	fedezett
42 OTPX 2015B	2010.12.13	2015.07.09	5.030	5.030	indexált változó	fedezett
43 OTPX 2016B	2010.12.16	2016.12.19	3.480	3.480	indexált változó	fedezett

Megnevezés Kibocsátás ideje Lejárat

Névérték (eredeti pénznem)

Névérték (millió Ft)

Kamatozás módja (éves kamat, %)

Fedeze tt

44 OTPX 2019A	2010.12.13	2019.07.01	319	319	indexált	változó	fedezett
45 OTPX 2019B	2009.10.05-2010.02.05	2019.10.14	481	481	indexált	változó	fedezett
46 OTPX 2019C	2010.12.13	2019.12.20	404	404	indexált	változó	fedezett
47 OTPX 2020A	2010.12.13	2020.03.30	415	415	indexált	változó	fedezett
48 OTPX 2020B	2010.06.28	2020.07.09	450	450	indexált	változó	fedezett
49 OTPX 2020D	2010.12.16	2020.12.18	245	245	indexált	változó	fedezett
50 OTPRA_2013_B	2010.11.26	2013.12.03	3.752	3.752	indexált	változó	fedezett
51 OTPX 2013B	2010.11.26	2013.11.06	940	940	indexált	változó	fedezett
52 OTPX 2016A	2010.11.11	2016.11.03	4.600	4.600	indexált	változó	fedezett
53 OTPX 2020C	2010.11.11	2020.11.05	290	290	indexált	változó	fedezett
54 OTPRF_2020_C	2010.11.11	2020.11.05	64	64	indexált	változó	fedezett
55 3Y_EUR_HUF	2010.06.25	2013.06.25	2.338	2.338	indexált	változó	fedezett
56 2020_RF_A	2010.07.12	2020.07.20	117	117	indexált	változó	fedezett
57 2020_RF_B	2010.07.12	2020.07.20	468	468	indexált	változó	fedezett
58 DNT_HUF_2011_A	2010.12.23	2011.06.23	3.903	3.903	indexált	változó	fedezett
59 OJB2011_I	2002.12.20	2011.02.12	15.111	15.111	8	fix
60 OJB2011_II	2004.05.28	2011.09.12	8.780	8.780	10	fix
61 OJB2011_III	2005.02.28	2011.11.30	2	2	9	fix
62 OJB2011_IV	2006.08.31	2011.08.31	7.622	7.622	8	fix
63 OJB2011_V	2008.02.08	2011.02.08	1.111	1.111	7,5	fix
64 OJB2012_I	2004.03.17	2012.03.21	13.870	13.870	9,83	fix
65 OJB2012_II	2004.04.14	2012.05.16	36.283	36.283	10	fix
66 OJB2012_III	2004.11.19	2012.08.15	14.353	14.353	10,5	fix
67 OJB2013_II	2002.12.20	2013.08.31	13.433	13.433	8,25	fix
68 OJB2014_I	2003.11.14	2014.02.12	13.497	13.497	8	fix
69 OJB2014_J	2004.09.17	2014.09.17	486	486	8,685	fix
70 OJB2015_I	2005.06.10	2015.06.10	3.243	3.243	7,7	fix
71 OJB2015_J	2005.01.28	2015.01.28	250	250	8,691	fix
72 OJB2016_I	2006.02.03	2016.02.03	1.266	1.266	7,5	fix
73 OJB2016_II	2006.08.31	2016.08.31	4.684	4.684	10	fix
74 OJB2016_J	2006.04.18	2016.09.28	324	324	7,593	fix
75 OJB2019_I	2004.03.17	2019.03.18	32.610	32.610	9,48	fix
76 OJB2020_I	2004.11.19	2020.11.12	6.990	6.990	9	fix
Egyéb				21.580
Összesen forintban kibocsátott				534.448
Nem amortizált prémium		-7.810
Valós érték korrekció Összes forintban kibocsátott értékpapír		-4.163 522.475

A devizában kibocsátott értékpapírok adatai 2010. december 31-én:

Megnevezés Kibocsátás ideje

Lejárat Névérték Kamatozás módja

(éves kamat, %)

Fedezett

(millió EUR)				(millió HUF)
1 OTP HBFIXED 160511	2008.05.16	2011.05.16	432	120.490	5,75	fix	fedezett
2 OTPHB402/12	2010.02.24	2012.02.24	56	12.449	4	fix	fedezett
3 OTPX 2015C	2010.12.22	2015.12.29	1	270	indexált	lebegő	fedezett
4 DNT_EUR_2011_A	2010.12.23	2011.06.23	9	2.543	indexált	lebegő
5 DNT_USD_2011_A	2010.12.23	2011.06.23	3	572	indexált	lebegő
6 OMB2011_I	2006.07.10	2011.07.11	727	202.749	4,25	fix	fedezett
7 OMB2011_II	2009.12.04	2011.12.05	87	24.223	4,125	fix	fedezett
8 OMB2014_I	2004.12.15	2014.12.15	198	55.262	4	fix	fedezett
9 Jelzáloglevél OTP	2003.10.15	2012.10.15	17	4.626	4,70%	fix
10 Jelzáloglevél OTP VII.	2005.12.21	2015.12.21	22	6.264	0,88%	változó
11 Jelzáloglevél OTP XIII.	2008.03.12	2011.03.12	17	4.626	4,50%	fix
12 Jelzáloglevél OTP XVII.	2009.06.08	2012.06.08	3	845	4,10%	fix
13 Jelzáloglevél OTP XVIII.	2009.09.18	2012.03.18	1	251	3,50%	fix
14 Jelzáloglevél OTP XIX.	2009.11.02	2012.11.02	10	2.788	4,00%	fix
15 Jelzáloglevél OTP XXI.	2010.05.20	2013.05.20	10	2.788	3,50%	fix
16 Jelzáloglevél OTP XXIV.	2010.11.23	2013.11.23	2	677	3,33%	fix
17 Egyéb				29.394
Összesen devizában kibocsátott:				470.817
Nem amortizált prémium:				5.066
Valós érték korrekció:				9.473
Összes devizában kibocsátott értékpapír:				485.356
Elhatárolt kamat összesen:				27.322
Mindösszesen:				1.035.153

CHF kötvény kibocsátása

2010. Február 24-én a Bank 100 millió CHF fix kamatozású kötvényt bocsátott ki 100,633%-os kibocsátási árfolyamon. A kötvények lejárata 2012. február 24, évi 4% kamatozással. A 2010 év során 11 millió CHF a kibocsátott kötvényekből visszavásárlásra került a Bank által.

EMTN kötvényprogram

2010. július 30-án kelt határozatával a luxemburgi Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) jóváhagyta a Bank 5 milliárd euró össznévértékű EMTN Programjához készült Kibocsátási Tájékoztatót.

500 milliárd forint keretösszegű kötvényprogram

2010. augusztus 2-án a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélyezte a Bank 500 milliárd Ft keretösszegű kötvény kibocsátási programjához készült összevont alaptájékoztatót. A kötvényprogram hatálya alatt történő kibocsátások során a kibocsátó kezdeményezheti a kötvényprogram keretében forgalomba hozott kötvények tőzsdei bevezetését a Budapesti Értéktőzsdére, a Prágai Értéktőzsdére, a Szófiai Értéktőzsdére illetve a román Bukaresti Értéktőzsdére, erre azonban kötelezettséget nem vállal.

500 millió EUR össznévértékű senior kötvény törlesztése

2010. július 1-jén a Bank az 500 millió EUR össznévértékű senior kötvény törlesztési és utolsó kamatfizetési kötelezettségének maradéktalanul eleget tett.

300 millió EUR össznévértékű senior kötvény törlesztése

2010. december 20-án a Bank a 300 millió EUR össznévértékű, 2010. december 20-i lejáratú senior kötvény törlesztési és utolsó kamatfizetési kötelezettségének maradéktalanul eleget tett.

A kibocsátott értékpapírok egy részét a Bank kamatlábswap-ügyletekkel fedezi, melynek során egy fix és egy változó kamat cseréjére kerül sor a felek között egy olyan névleges összegre vonatkozóan, amely egyenlő a fedezett értékpapír névértékével. A fedezeti kapcsolat nagyon hatékonynak minősül, amennyiben a fedezeti és fedezett instrumentum valós értékében vagy cash-flow-iban történt – a fedezett kockázatnak tulajdonítható – egymást ellentételező változás mértéke a 80-125 százalékos tartományon belülre esik.

A Bank által kibocsátott fix kamatozású értékpapírjaiból származó cash-flowk a HUF/CHF, illetve az HUF/EUR árfolyam változásának, illetve az EUR és CHF kockázatmentes kamatlábak változásának vannak kitéve. Az ilyen típusú értékpapírok kapcsán felmerülő devizaárfolyamkockázatot és kamatlábkockázatot a Bank EUR és CHFC CIRS ügylettekkel fedezi olyan módon, hogy a fix EUR kamatozású értékpapír cash-flow-it 3, illetve 6 hónapos HUF BUBOR illetve CHF LIBOR-hoz kötött változó kamatozású cash-flowkra cserélte, ezzel biztosítva a kibocsátott értékpapírok valós érték kockázatának semlegesítését.

16. SZ. JEGYZET: EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI

KÖTELEZETTSÉGEK (millió forintban)

A kereskedési célú származékos pénzügyi kötelezettségek negatív valós értékének ügylettípusok szerinti bontása:

	2010.	2009.
Kereskedési célú CCIRS és mark-to-market CCIRS ügyletek	206.877	61.518
Kereskedési célú kamatswap ügyletek	40.064	47.042
Kereskedési célú FX-swap ügyletek	4.611	5.305
Kereskedési célú opciós ügyletek	2.482	2.346
Kereskedési célú határidős ügyletek	2.177	1.910
Kereskedési célú határidős kamatláb megállapodások	840	332
Kereskedési célú határidős értékpapír ügyletek	1	15
Összesen	257.052	118.468

	2010.	2009.
Valós érték fedezeti ügyletnek minősített származékos
pénzügyi instrumentumok valós értéke	115.159	22.249
OTP-MOL részvény-csere tranzakció miatti pénzügyi
kötelezettség1 105.766		86.912
Bérek és társadalombiztosítási járulékok 26.902		24.731
Céltartalékok függő és jövőbeni kötelezettségekre 19.650		23.598
Passzív időbeli elhatárolás 16.447		15.355
Befektetési szolgáltatási tevékenységből származó
kötelezettség 12.036		2.814
Giro elszámolási számlák 11.581		15.634
Szállítói tartozások 11.445		13.216
Társasági adókötelezettség 10.714		10.939
Letétkezelési tevékenységhez kapcsolódó kötelezettség 5.495		7.260
Halasztott adó kötelezettség 4.098		2.229
Vevőktől kapott előlegek 1.901		1.754
Beszedésre átvett kölcsönökkel kapcsolatos kötelezettségek 1.147		1.426
Lakáscélú hitelekkel kapcsolatos kötelezettség 351		1.803
Osztalékfizetési kötelezettség 304		604
Egyéb 41.776		31.621
384.772		262.145
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat 972		95
Összesen 385.744		262.240
A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok részletezése az alábbi:
2010.		2009.
Céltartalék hitelezéshez kapcsolódó függő és jövőbeni
kötelezettségekre 12.855		14.550
Xxxxx ügyekre képzett céltartalék 3.953		6.084
Egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék 1.944		2.305
Nyugdíjra képzett céltartalék 898		659
Összesen 19.650		23.598

12009. április 16-án az OTP Bank Nyrt. és a MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyrt. egy 3 év időtartamú részvénycsere tranzakciót kötött. A MOL a Bank 24 millió darab törzsrészvényét (8,57%-a a törzsrészvényeknek), az OTP körülbelül 5 millió darab MOL részvényt cserélt el. Mindkét fél részére amerikai típusú vételi és eladási opció került kibocsátásra, melynek eredményeképpen kezdeményezhető a részvényeknek a kibocsátó részére történő visszaszolgáltatása tényleges részvényteljesítéssel 2012. július 11- ig. A swap ügylet lejáratának végén nincs kötelező teljesítés. A megállapodás további előírást tartalmaz a relatív részvényárfolyamok bizonyos változása esetén nettó módon pénzben vagy nettó módon részvényben történő további elszámolásra vonatkozóan. A részvények feletti ellenőrzés elvesztése eredményeképpen a saját részvények kivezetésre kerültek és a MOL részvények pedig kereskedési célú értékpapírokként kerültek elszámolásra. Az OTP törzsrészvényekre kiírt eladási opciót a saját tőke csökkenéseként, valamint a megfelelő kötelezettség felvételeként került elszámolásra. 2009. december 31-én 86.912 millió forint, míg 2010. december 31-én 105.766 millió kötelezettség került kimutatásra egyéb kötelezettségként. Az értékelés alapja az opciók potenciális lehívásakor leszállítandó MOL részvények valós értéke, módosítva a nettó módon pénzben vagy nettó módon részvényben történő rendezés jelenértékével, amely az egymáshoz viszonyított részvényárfolyam változásoktól függ.

A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalékok levezetése az alábbi:
	2010.	2009.
Január 1-i egyenleg	23.598	24.234
Céltartalék visszaírás (-)/ képzés (+)	-3.977	4.087
Céltartalék felhasználás	-131	-4.733
Átváltási különbözet	160	10
Záró egyenleg	19.650	23.598

Valós érték fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós értéke a következő típusú szerződésekhez tartozik:

2010.	2009.
Valós érték fedezeti ügyletnek minősített CCIRS és mark-to- market CCIRS ügyletek 108.012	18.615
Valós érték fedezeti ügyletnek minősített kamatswap ügyletek 7.143	3.571
Valós érték fedezeti ügyletnek minősített FX - swap ügyletek 4	-
Valós érték fedezeti ügyletnek minősített határidős értékpapír ügyletek -	63
Összesen 115.159	22.249
18. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban)
2010.	2009.
Éven belüli:
forint -	-
deviza 309	458
309	458
Éven túli:
forint 5.000	5.000
deviza 282.137	271.652
287.137	276.652
Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat 3.184	3.724
Összesen 290.630	280.834
Az alárendelt kölcsöntőke kamatozására vonatkozó információk:
2010.	2009.
Forintban denominált alárendelt kölcsöntőke 2,7%	3,8%
Devizában denominált alárendelt kölcsöntőke 1,6% - 7,75%	1,3% - 8,8%

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

18. SZ. JEGYZET: ALÁRENDELT KÖLCSÖNTŐKE (millió forintban)

[folytatás]

A Bank által kibocsátott alárendelt kölcsöntőkének minősülő hiteleinek és kötvényeinek főbb adatai, és kondíciói a következők:

Típusa Névérték Kibocsátás dátuma

Lejárat Kibocsátási árfolyam

Kamatfizetés gyakorisága Aktuális kamata

Alárendelt kölcsöntőke kötvény	5 milliárd Ft	1993. dec. 20.	2013. dec. 20.	100%
Alárendelt kölcsöntőke kötvény	125 millió EUR	2005. márc. 4.	2015. márc. 4.	100%

2013/C hitelkonszolidációs államkötvény kamat-feltételeihez igazodik.

3,80%

Alárendelt kölcsöntőke kötvény 498 millió EUR 2006. nov. 7.

Lejárat nélküli, a kibocsátó által a 10. évtől hívhatók vissza

99,375%

Változó, három hónapos EURIBOR +

0,55% -

Az első 10 év során fix 5,875%, a 10. évet

követően változó, 3 havi EURIBOR +3%. -

A kamatfizetés évente történik az első 10 év

során, majd negyedévente.

Alárendelt kölcsöntőke kötvény (EMTN1 program)

300 millió EUR 2006. szept. 19. 2016. szept. 19. 100% Fix, 5,27% éves 5,27%

Alárendelt kölcsöntőke kötvény (EMTN1 program)

200 millió EUR 2007. febr. 26. 2016. szept. 19. 100% Fix, 5,27% éves 5,27%

Alárendelt kölcsöntőke kötvény 65 millió USD 2008. ápr. 21. 2015. okt. 13. 100% Változó, 6 havi LIBOR +1,4% 1,86%

Alárendelt kölcsöntőke kötvény 26.86 millió RUB 2001. jún. 15. 2015. jún. 21. 100% Változó, havi orosz jegybanki

alapkamathoz kötött,

7,75%

Alárendelt kölcsöntőke kötvény 5.122 millió EUR 1997. dec. 23. 2014. nov. 15. 100% Változó, 6 havi LIBOR +1,3% 2,58%

1European Medium Term Note Program

	2010.	2009.
Engedélyezett, kibocsátott és befizetett:
Törzsrészvény	28.000	28.000

2007. április 21-én a szavazatelsőbbségi részvény megszüntetéséről szóló törvény (2007. évi XXVI. tv) hatályba lépett. Ennek alapján az OTP Bank Nyrt. Alapszabályában az állami szavazatelsőbbségi részvényre vonatkozó rendelkezések megszűntek, az egy darab 1.000 Ft névértékű szavazatelsőbbségi részvény átalakult 10 darab 100 Ft névértékű törzsrészvénnyé. Ezáltal a Bank jegyzett tőkéje 280.000.010 darab, egyenként 100 forint névértékű törzsrészvényből áll.

20. SZ. JEGYZET: EREDMÉNYTARTALÉK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

(millió forintban)

A magyar számviteli előírások szerinti nem konszolidált éves beszámolóban a tartalékok állománya a következő:

2010. 2009.

Tőketartalék 52 52

Általános tartalék 122.863 111.903

Eredménytartalék 692.754 598.133

Lekötött tartalék 5.729 5.274

Összesen 821.398 715.362

Az általános tartalék és lekötött tartalék nem használható fel osztalékfizetésre. Az osztalék a Magyar Számviteli szabályok szerinti nem konszolidált éves nettó eredmény alapján lett megállapítva.

Az Igazgatóság az éves beszámolót jóváhagyásra előterjeszti, a Bank 2011. áprilisában tartandó rendes közgyűlésére. A Bank 2009. évi eredményéből osztalék kifizetésére nem került sor 2010. évben. A 2011. évben a Bank menedzsmentje 20.160 millió forint osztalék kifezetését javasolja a 2010. évi eredményből.

2006. október 19-én a Bank az OTP Csoport tulajdonában szereplő 14,5 millió darab saját részvényét átváltoztatható kötvénystruktúra (ICES - Income Certificate Exchangeable for Shares) megvalósítása révén értékesítette. A tranzakció keretében 10 millió darab OTP Bank Nyrt., és további 4,5 millió darab a Csoport tulajdonában lévő OTP részvény értékesítésére került sor a Budapesti Értéktőzsdén, az ICES jegyzési időszak alatt kötött ügyletek súlyozott átlagárfolyamán, azaz 7.080 Ft-os árfolyamon. A részvényeket az Opus Securities S. A. (a továbbiakban: Opus) vásárolta meg, melyekre átváltoztatható kötvényeket bocsátott ki összesen 514.274.000 EUR névértéken. A kötvénykibocsátáskor a részvények az értékesítési ár (7.080 Ft) felett 32% prémiummal kerültek beszámításra. Az EUR alapú kötvények lejárat nélküliek, amit a befektetők a futamidő 6. évétől a 10. évig bezárólag válthatnak OTP részvényekre. Az első 10 év során a kamatozás fix 3,95%. A 11. évtől kezdődően a Kibocsátónak joga van a kötvényeket névértéken visszaváltani. A 10. évtől kezdődően a kötvények változó kamatozásúak, a kamatláb 3 havi EURIBOR +3%. A Banknak diszkrecionális joga van arra, hogy ne teljesítsen kamatfizetéseket. A ki nem fizetett kamatok nem halmozódnak.

A fent részletezett kondíciók miatt az ICES tőkeelemként került elszámolásra, és az ICES tulajdonosai felé teljesített bármely kifizetés is tőkét csökkentő ügyletként került rögzítésre.

	2010.	2009.
Névérték	1,873	1.879
Könyv szerinti érték	52.597	52.678

A visszavásárolt saját részvények piacon történő vásárlását és értékesítését, amely az állomány könyv szerinti értékének változását okozta, a Közgyűlés hagyta jóvá.

Részvény darabszám változása:	2010.	2009.
Január 1-i egyenleg	18.786.004	34.017.196
Növekedés	73.232	10.355.980
Csökkenés	-128.005	-25.587.172
Záró egyenleg	18.731.231	18.786.004
Könyv szerinti érték változása:	2010.	2009.
Január 1-i egyenleg	52.678	146.749
Növekedés	415	16.566
Csökkenés	-496	-110.637
Záró egyenleg	52.597	52.678

22. SZ. JEGYZET: NEM ELLENŐRZÖTT RÉSZESEDÉSEK (millió forintban)

	2010.	2009.
Január 1-i egyenleg	6.152	6.785
Tárgyévi nyereségből (+) / veszteségből (-) származó nem ellenőrzött részesedések	196	-839
Átváltási különbözet	74	233
Tulajdoni hányad módosulása miatti változás	-534	-27
Záró egyenleg	5.888	6.152

Díj- és jutalékbevételek	2010.	2009.
Betét és pénzforgalmi díj- és jutalékbevételek	67.774	65.626
Kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj- és jutalék bevételek	32.570	29.892
Készpénz kifizetés jutaléka	24.655	25.162
Alapkezelői tevékenységhez kapcsolódó díjbevétel	16.946	13.512
Hitelekkel kapcsolatos díj- és jutalékbevételek	15.551	16.145
Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékbevételek	5.876	6.147
Egyéb	13.880	13.851
Összesen	177.252	170.335
Díj- és jutalékráfordítások	2010.	2009.
Interchange fee ráfordítása	8.276	6.999
Egyéb kibocsátott bankkártyákkal kapcsolatos díj- és jutalék ráfordítások	6.537	6.463
Hitelek díj- és jutalék ráfordításai	3.635	8.175
Behajtáshoz kapcsolódó jutalékráfordítások	2.503	1.788
Betét és pénzforgalmi jutalékráfordítások	2.480	2.502
Készpénzfelvétel tranzakciós díj ráfordítások	2.089	2.175
Biztosítónak fizetett jutalékráfordítások	1.820	1.535
Pénzpiaci műveletek jutalékráfordításai	1.226	1.755
Értékpapír kereskedelemmel kapcsolatos jutalékráfordítások	874	838
Postai jutalékráfordítások	803	842
Egyéb	6.378	4.350
Összesen	36.621	37.422
Xxxxx, jutalékok nettó eredménye	140.631	132.913

	2010.	2009.
Nem pénzügyi tevékenységből származó egyéb bevételek	20,890	66,308
Total	20,890	66,308
	2010.	2009.
Értékvesztés elszámolása egyéb eszközökre	3.808	5.811
Értékvesztés elszámolása részvényekre és részesedésekre1	425	118
Befektetési jegyekre képzett értékvesztés	170	-
Céltartalék felszabadítása (-) / képzése (+) függő és jövőbeni kötelezettségekre	-3.977	4.087
Egyéb költség	7. 698	6.714
Egyéb nem pénzügyi tevékenységek ráfordítása	6.311	4.318
Összesen	14.435	21.048
25. SZ. JEGYZET: EGYÉB ADMINISZTRATÍV RÁFORDÍTÁSOK (millió forintban)

2010.	2009.
118.569	113.266
30.995	31.832
11.161	10.419
160.725	155.517
67.324	45.141
65.252	29.623
43.884	51.361
35.709	33.357
15.729	14.995
10.657	11.147
171.231	140.483
399.280	341.141

Bérköltség

Személyi jellegű ráfordításokkal kapcsolatos adók Egyéb személyi jellegű ráfordítások

Személyi jellegű ráfordítások összesen

Értékcsökkenés és amortizáció

Adók, társasági adó kivételével2

Általános költségek, bérleti díjakat is ideértve

Szolgáltatások Szakértői díjak

Hirdetés

Egyéb általános költségek összesen Mindösszesen

1 Lásd: 9. sz. jegyzet

2 2010. július 22-én elfogadott pénzügyi szervezetek különadójáról szóló törvénymódosító javaslat alapján a pénzügyi szervezetek különadója terheli a Bankot, melynek a Bank által 2010-ben megfizetett mértéke 36 milliárd forint volt, amely az adózás előtti eredmény terhére került elszámolásra, ezzel csökkentve a társasági adó alapját. A pénzügyi szervezetek különadó fizetési kötelezettsége az elfogadott törvénymódosító javaslat értelmében 2012 végéig áll majd fenn.

A Csoport jelenleg adóalapjából 9% és 28% közötti adókulccsal számított társasági adót tartozik megfizetni.

A halasztott adó számításánál Montenegróban 9%-os, Bulgáriában, Szerbiában és Cipruson 10%-os, Romániában 16%-os, Szlovákiában 19%-os, Horvátországban és az Oroszországban 20%-os, Ukrajnában 25%-os, Egyesült Királyságban pedig 28%-os társasági adókulcs került figyelembe vételre.

A Magyar Kormány által elfogadott adójogszabályok szerint 2013. január 1-től a társasági adó 10 % lesz. A halasztott adó számításánál 19%-os adókulcs került alkalmazásra a 2012. év előtt realizálódó időleges eltérésekre, a 2012. évet követő különbségeknél 10%-os halasztott adókulccsal számolt a Bank.

2010. január 1-től Magyarországon a 4%-os különadó fizetési kötelezettség eltörlésre került.

Az elszámolt társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult:

2010. 2009.

Tárgyévi adó 20.599 31.436

Halasztott adó ráfordítás (+)/ bevétel (-) 1.458 -11.160

Összesen 22.057 20.276

A nettó halasztott adó követelés levezetése az alábbiak szerint alakult:

2010. 2009.

Január 1-i egyenleg 2.460 -5.352

Halasztott adó ráfordítás (-)/ bevétel (+) -1.458 11.160

Leányvállalatok összeolvadása miatt -627 - Leányvállalat vásárlása miatt - 34

Átváltási különbözet 309 24

Tartalékokkal szemben közvetlenül elszámolt 2.533 -3.406

Záró egyenleg 3.217 2.460

A társasági adó levezetése az alábbiak szerint alakult:

2010. 2009.

Adózás előtti eredmény 140.183 170.482

Törvény szerinti adókulccsal számolt társasági adó 31.866 21.277

Társas vállalkozások különadója (4%) - 7.299

Tartós eltérések miatti társasági adó korrekciók

Külföldi pénznemben nyilvántartott részesedések bekerülési

2010. 2009.

értékre történő korrigálása 3.656 -1.880

Leányvállalatok könyv szerinti értékében történt változások 981 -7.245

Általános kockázati céltartalék visszaforgatása 114 569

Üzleti vagy cégérték amortizációjának adóhatása -266 -108

Tartalékkal szemben közvetlenül elszámolt tételek átsorolása -647 -

Társasági adó kulcs változásának hatása -912 -216

Részvény-alapú kifizetés -2.246 1.292

	2010.	2009.
Tőkeinstrumentum elszámolása (ICES) miatti eltérés	-4.234	-199
Leányvállalati befektetések után képzett értékvesztés	-6.547	-10.039
Egyéb	292	-9.526
Társasági adó ráfordítás	22.057	20.276
Effektív adókulcs	15,7%	11,9%
A halasztott adó eszközök és –kötelezettségek a következők szerint alakultak:
	2010.	2009.
Részesedések értékvesztése miatti halasztott adó eszköz	8.814	13.221
Elhatárolt veszteségek miatti adókülönbözet	4.906	4.024
Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok valós értékre való
korrigálása	317	-
Repó és kölcsönzés miatti módosítás	1.515	2.483
Pénzügyi lízing elszámolása miatti módosítás	492	734
Kötvények prémiumának és diszkontjának amortizációja	370	336
Céltartalék képzés függő és jövőbeni kötelezettségekre, mérlegen
kívüli pénzügyi instrumentumokra	117	90
Egyéb	1.450	-
Halasztott adó eszközök	17.981	20.888
	2010.	2009.
Származékos pénzügyi instrumentumok valós értékre való
korrigálása	-3.849	-1.126
Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok valós értékre való korrigálása	-	-2.402
Értékcsökkentés, amortizáció miatti módosítás	-3.474	-4.265
Saját kötvény visszavásárlásának eredménye	-2.752	-4.913
Tőkeinstrumentum elszámolása (ICES)	-2.182	-981
Konszolidáció miatti időbeli eltérések	-2.507	-707
Egyéb	-	-4.034
Halasztott adó kötelezettség	-14.764	-18.428
Nettó halasztott adó eszköz	3.217	2.460

Pénzügyi instrumentum minden olyan szerződés, amely egyik fél számára pénzügyi eszközt, a másik fél számára pénzügyi kötelezettséget vagy tőkeinstrumentumot keletkeztet.

A pénzügyi eszközök a Csoport számára bizonyos kockázatokat jelenthetnek. A Csoportot érintő leglényegesebb kockázatok a következők:

27.1. Hitelezési kockázat

A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálhatja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy hiteltípusok szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve annál gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat - beleértve a bankokat és brókercégeket is - tovább csökkenthető allimitek bevezetésével, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, illetve napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok - pl. határidős devizaügyletek - esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva.

A hitelezési kockázatnak való kitettséget a Bank oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése.

Hiteltípusok és minősítési kategóriák szerinti megbontás

A bruttó hitelportfólió üzletágankénti és minősítési kategóriánkénti megbontása a következő:

2010. december 31-én
Üzletág	Probléma-	Külön	Átlag	Kétes	Rossz	Könyv szerinti
	mentes	figyelendő	alatti			érték /
						értékvesztés /
						Céltartalék
Lakossági hitelek	3.349.382	585.908	98.492	175.144	277.949	4.486.875
Vállalati hitelek	1.471.952	452.792	139.389	117.396	416.748	2.598.277
Bankközi kihelyezés	497.820	7.619	6.285	400	760	512.884
Önkormányzati hitelek	307.023	39.746	6.912	4.493	1.800	359.974
Összesen	5.626.177	1.086.065	251.078	297.433	697.257	7.958.010
Értékvesztés hitelekre Értékvesztés bankközi	-26.569	-39.517	-45.713	-141.775	-507.698	-761.272
kihelyezésekre	-	-97	-949	-175	-760	-1.981
Értékvesztés összesen	-26.569	-39.614	-46.662	-141.950	-508.458	-763.253
Nettó hitelportfólió
összesen 5.599.608		1.046.451	204.416	155.483	188.799	7.194.757

Időszakra elszámolt és elhatárolt kamat

hitelekre	57.205
bankközi kihelyezésekre	341
Időszakra elszámolt és elhatárolt kamat összesen	57.546
hitelekre összesen	6.741.059
bankközi kihelyezésekre összesen	511.244
Összes nettó kitettség	7.252.303

27.1. Hitelezési kockázat [folytatás]

Hiteltípusok és minősítési kategóriák szerinti megbontás [folytatás]

2009. december 31-én
	Probléma	Külön	Átlag	Kétes	Rossz	Könyv szerinti
	mentes	figyelendő	alatti			érték /
						értékvesztés /
Lakossági hitelek	3.407.101	373.116	72.550	112.280	187.204	Céltartalék 4.152.251
Vállalati hitelek	1.765.731	345.709	107.322	89.422	158.229	2.466.413
Bankközi kihelyezés	431.785	4.717	6.370	-	1.210	444.082
Önkormányzati hitelek	220.747	4.021	19	360	196	225.343
Összesen	5.825.364	727.563	186.261	202.062	346.839	7.288.089
Értékvesztés hitelekre	-16.917	-66.704	-28.988	-99.620	-282.149	-494.378
Értékvesztés bankközi
kihelyezésekre	-218	-123	-1.787	-1	-1.385	-3.514
Értékvesztés	-17.135	-66.827	-30.775	-99.621	-283.534	-497.892
Nettó hitelportfólió
összesen	5.808.229	660.736	155.486	102.441	63.305	6.790.197
Időszakra elszámolt és elhatárolt kamat hitelekre			63,087
bankközi kihelyezésekre			282
Időszakra elszámolt és elhatárolt kamat összesen			63.369
hitelekre összesen			6.412.716
bankközi kihelyezésekre összesen			440.851
Összes nettó kitettség			6.853.567

A hitelezési tevékenységhez kapcsolódó mérlegen kívüli kötelezettségek minősítési kategóriánkénti megbontása a következő:

Minősítési kategóriák	2010	2009
Problémamentes	1.014.076	749.754
Külön figyelendő	58.101	120.270
Átlag alatti	16.187	38.183
Kétes	7.595	15.632
Rossz	5.581	52.214
Összesen	1.101.540	976.053

A Csoport hitelportfoliója 9,2%-kal növekedett 2010-ben. A hiteltípusok arányait tekintve a lakossági és vállalati üzletág részesedése kissé csökkent, míg a többi üzletág részesedése kis mértékben nőtt a hitelportfolión belül. A portfolió minősége a gazdasági válság hatására romlott, a nem teljesítő (kétes és rossz) hitelek bruttó hitelállományhoz mért aránya 7,5%-ról 12,5%-ra nőtt.

A problémás hitelportfólión belül is a „rossz” kategóriába sorolt hitelek nőttek a legnagyobb mértékben.

A Csoport prudens tartalékolási politikát követ, a kétes és rossz minősítési kategóriába sorolt hitelek értékvesztéssel való fedezettsége magas, a mutató értéke 65,4% 2010. december 31-én, 69,8% volt 2009. december 31-én.

A hitelezési tevékenységhez kapcsolódó mérlegen kívüli kötelezettségvállalások állománya 12,9%-kal nőtt. A minősített állományok 59,4%-kal növekedtek 2010-ben.

Minősítési kategóriákba történő besorolás

A kisösszegű kintlévőségek (a lakossági és MKV szektor kintlévőségei) csoportos értékelés alapján, egyszerűsített eljárással kerülnek minősítésre. A kintlévőségek a csoportos értékelés alapján öt kockázati kategóriába (problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz) kerülnek besorolásra. Az egyes értékelési csoportokhoz a fizetési késedelmek alapján egy konkrét tartalék mérték van hozzárendelve és e %- os mérték alapján kerül az adott értékelési csoportba sorolt valamennyi követelés után értékvesztés elszámolásra előre meghatározott mértékek szerint.

Az egyedi értékelés során az alábbi szempontok értelemszerű figyelembe vételével kerül egyedileg meghatározásra a tétel felmerült vesztesége.

• az ügyfél-, illetve partnerminősítés - a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége és az ezekben bekövetkező változások,

• a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) - a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása,

• az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás,

• a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás,

• a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában), a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség.

Hitelportfolió országonkénti megoszlása

A minősített kintlévőségek országok szerinti bontásban a következőképpen alakultak:

Ország	2010. Minősített hitelek bruttó értéke	Értékvesztés állomány	2009. Minősített hitelek bruttó értéke	Értékvesztés állomány
Magyarország	1.092.232	286.258	534.507	194.300
Ukrajna	278.039	156.550	132.073	114.754
Bulgária	270.510	90.296	195.220	56.129
Oroszország	152.290	53.099	155.746	38.140
Románia	140.210	25.268	123.843	12.545
Montenegró	120.412	38.767	76.906	6.985
Szerbia	102.357	43.793	90.199	27.555
Ciprus	58.955	10.765	58.852	5.022
Szlovákia	58.137	16.606	48.470	12.132
Horvátország	43.110	12.704	24.094	8.654
Kazahsztán	6.268	944	5.663	1.140
Seychelles-szigetek	4.701	705	4.563	411
Fehéroroszország	1.006	10	38	-
Amerikai Egyesült
Államok	988	1	2.340	1
Lettország	847	53	9	-
Egyesült Királyság	828	632	3.379	1.755
Egyiptom	525	58	533	80
Macedónia	102	50	51	3
Németország	93	1	73	-
Írország	85	69	58	35
Egyéb	138	55	6.108	1.116
Összesen	2.331.833	736.684	1.462.725	480.757

A minősített kintlévőségek leginkább Ukrajnában, Magyarországon és Horvátországban emelkedtek. Az értékvesztés állomány Magyarországon, Horvátországban és Ukrajnában nőtt.

A nem minősített kintlévőségek országok szerinti bontásban a következőképpen alakultak:

Ország	2010. Nem minősített hitelek bruttó értéke	Értékvesztés állomány	2009. Nem minősített hitelek bruttó értéke	Értékvesztés állomány
Magyarország	2.630.070	107	2.503.171	-
Bulgária	881.034	10.697	900.645	6.822
Ukrajna	427.691	-	560.087	219
Oroszország	390.154	2.201	334.415	891
Horvátország	329.441	3.341	330.370	1.501
Románia	242.789	221	238.012	406
Szlovákia	239.410	606	249.617	1.218
Egyesült Királyság	131.214	25	36.809	15
Montenegró	112.794	9.327	147.059	5.978
Szerbia	49.095	42	56.735	77
Franciaország	47.048	-	25.073	-
Belgium	46.599	-	50.583	-
Németország	44.087	-	51.300	-
Ciprus	17.199	-	23.539	-
Málta	10.626	-	9.632	-
Amerikai Egyesült Államok	7.310	-	14.587	1
Svájc	5.075	-	14.323	1
Hollandia	3.061	-	149.395	-
Spanyolország	2.922	-	5.124	-
Lengyelország	2.116	-	4.432	-
Törökország	1.151	-	-	-
Ausztria	1.138	-	43.977	-
Norvégia	1.121	-	445	-
Csehország	771	-	8.454	5
Fehéroroszország	645	-	38	-
Azerbajdzsán	627	-	-	-
Svédország	156	-	5.578	-
Japán	120	-	142	-
Olaszország	116	-	1.526	-
Kazahsztán	108	-	294	-
Írország	107	1	52.691	-
Dánia	100	-	1.924	-
Egyéb	282	1	5.387	1
Összesen	5.626.177	26.569	5.825.364	17.135

A nem minősített kintlévőségek leginkább Hollandiában, Cipruson, Ukrajnában és Montenegróban csökkentek. Az értékvesztés állomány Magyarországon, Horvátországban és Ukrajnában emelkedett.

Biztosítékok

A Csoport kockázatvállalásai után nyilvántartott biztosítékok értéke (teljes értéken) biztosítéki típusok szerint a következőképpen alakult:

A biztosítékok mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak.

Biztosítékok 2010. 2009.

Jelzálog 6.797.599 7.795.345

Bankgarancia és készfizető kezesség Állami és állami tulajdonú szervezetek általi	290.364	163.700
garanciavállalás	245.971	328.366
Engedményezés
(árbevétel és egyéb követelés) 131.434		97.725
Óvadék 75.341		95.930
Értékpapír 67.729		54.438
Egyéb 926.118		2.749.527
Összesen 8.534.556		11.285.031

A Csoport kockázatvállalásai után nyilvántartott biztosítékok értéke (a követelés erejéig) biztosítéki típusok szerint a következőképpen alakult:

A biztosítékok mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kockázatvállalásokra vonatkoznak.

Biztosítékok	2010.	2009.
Jelzálog	3.698.552	3.420.732
Bankgarancia és készfizető kezesség	257.096	147.763
Engedményezés (árbevétel és egyéb követelés) Állami és állami tulajdonú szervezetek általi	277.806	211.695
garanciavállalás	103.220	201.165
Óvadék	63.181	77.834
Értékpapír	50.102	23.259
Egyéb	694.994	820.493
Összesen	5.144.951	4.902.941
A hitelportfolió teljes értéken vett fedezettségi szintje 31%-kal, míg a követelés értékéig fedezettségi szint 4,3%-kal csökkent 2010. december 31-én.		figyelembe	vett
A nem késedelmes, nem értékvesztett bruttó hitelállomány hiteltípusonkénti bontásban: 2010.		2009.
Lakossági hitelek 2.404.099		2.432.593
Vállalati hitelek 1.276.316		1.358.011
Bankközi kihelyezések 489.713		431.567
Önkormányzati hitelek 291.891		212.309
Összesen 4.462.019		4.434.480
Minősítési kategóriák 2010		2009
Problémamentes 4.414.665		4.378.982
Külön figyelendő 33.851		43.140
Átlag alatti 6.114		6.455
Kétes 1.872		2.054
Rossz 5.517		3.849
Összesen 4.462.019		4.434.480

A nem késedelmes, nem értékvesztett hitelek teljes portfolióhoz viszonyított aránya az előző évhez képest 61%-ról 56,1%-ra csökkent. A vállalkozói és lakossági hitelek állománya a nem késedelmes, nem értékvesztett bruttó hitelállomány hiteltípusonkénti bontásban csökkent, míg az önkormányzati és hitelintézeti hiteleké emelkedett 2010-ben.

Újratárgyalt hitelek

A Csoport olyan hiteleinek bruttó állománya, amelyek egyébként késedelmesek vagy értékvesztettek lennének, és amelyek feltételeit újratárgyalták, üzletági bontásban 2010. december 31-re és 2009. december 31-re a következő:

	2010.	2009.
Lakossági hitelek	305.146	496.549
Vállalati hitelek	166.312	318.291
Önkormányzati hitelek	478	6
Bankközi kihelyezések	-	1.380
Összesen	471.936	816.226
Jelentősen csökkent az	újratárgyalt hitelek bruttó állománya 2010-ben,	ami főleg a Lakossági hitelek

arányának változásából adódott. A bankközi hitelek között nem voltak újratárgyalt hitelek.

Késedelmes, de nem értékvesztett hitelek

A bank késedelmes, de nem értékvesztett bruttó hitelállománya késedelmes napok szerinti bontásban 2010. december-31-re és 2009. december 31-re a következő:

2010. december 31. 1-90 nap 91-180 nap 181-365 nap 365 nap felett Összesen

344.081	27.398	20.483	14.545	406.507
40.662	23.239	8.353	4.430	76.684
6.516	-	-	2	6.518
391.259	50.637	28.836	18.977	489.709

Hiteltípusok: Lakossági hitelek Vállalati hitelek Önkormányzati hitelek Összesen

2009. december 31. 1-90 nap 91-180 nap 181-365 nap 365 nap felett Összesen

Hiteltípusok:

386.064	26.395	13.015	13.697	439.171
48.513	28.741	26.445	10.230	113.929
383	2	-	2	387
434.960	55.138	39.460	23.929	553.487

Lakossági hitelek Vállalati hitelek Önkormányzati hitelek Összesen

A késedelmes, de nem értékvesztett hitelek nagy része a lakossági hitelekben koncentrálódik. Az egyéb hiteltípusokbanban kis mértékben késedelmes, de nem értékvesztett állományok a Csoport prudens tartalékolási politikájának a következménye.

Késedelmes, de nem értékvesztett hitelekhez kapcsolódó biztosítékok valós értéke

A késedelmes, de nem értékvesztett hitelek mögötti fedezetek értéke teljes értékét az alábbi táblázat tartalmazza hiteltípusonkénti bontásban 2010. december 31-re illetve 2009. december 31-re vonatkozóan:

Biztosítékok (teljes értéken)	2010.	2009.
Lakossági hitelek	466.307	465.027
Vállalati hitelek	184.753	194.338
Önkormányzati hitelek	180	353
Összesen	651.240	659.718
Az adatok csak a mérlegen belüli kockázatvállalásra vonatkoznak.

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

27. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás] Egyedileg értékelt és értékvesztett hitelek

A Csoport egyedileg értékelt és értékvesztett bruttó hitelállománya, a minősítés során figyelembe vett tényezők, az értékvesztés volumene és a figyelembe vett fedezetek értéke 2010. december 31-re és 2009. december 31-re vonatkozóan a következőek:

2010. december 31.

Hitel típus

Figyelembe vett tényezők

Fizetési

Könyv szerinti

érték Értékvesztés

Fedezeti érték

Mérlegen kívüli tételek

Mérlegen kívül tételek céltartaléka

	Ágazati kockázat	29.762	12.140	378	5.098	450
	Országkockázat	7.673	3.836	-	2.609	1,304
	Egyéb	17.459	5.106	5.054	11.783	1,253
	Cross default	38.863	22.267	4.267	2.103	1,302
Vállalati összesen	Fizetési	808.197	224.589	417.777	52.800	4,870
	késedelem	44	21	8.966		-
	Újratárgyalt hitel	1.749	181	-	27	3

Vállalati

Jogi eljárások 847		244	15	-	-
Ügyfélminősítés romlása	6.074	287	2	56	1
Egyéb	27.232	3.330	10	1,056	139
Cross default	204	29	-	76	8

Önkormányzat

késedelem 145.693 69.065 104.059 1.974 -

Fizetés
rendszeressége	1.047	211	429	-	-
Újratárgyalt hitel	57.627	3.893	54.933	3.642	19
Jogi eljárások 79.065		55.339	37.280	371	220
Ügyfélminősítés romlása	362.691	49.461	211.377	24.417	306
Kockázatos
konstrukció	68.317	3.261	-	803	16

Önkormányzat összesen	36.150	4.092	8.993	1,215	151
Hitelintézeti kihelyezések	7.617	1.679	-	-	-
Mindösszesen	851.964	230.360	426.770	54,015	5,021

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

27. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]

27.1 Hitelezési kockázat [folytatás]
2009. december 31.
					Mérlegen
	Könyv			Mérlegen	kívüli
Figyelembe vett	szerinti		Fedezeti	kívüli	tételek
Hitel típus tényezők Fizetési	érték	Értékvesztés	érték	tételek	céltartaléka
késedelem	120.141	54.555	44.336	8.126	808

Fizetés
rendszeressége	407	214	100	-	-
Újratárgyalt hitel	22.207	1.811	848	418	38
Jogi eljárások	23.514	16.258	8.218	131	66
Ügyfélminősítés
romlása	19.443	2.779	18.280	4.197	158

Vállalati

	Kockázatos
	konstrukció	109.185	4.319	415	11.813	896
	Ágazati kockázat	99.935	10.425	1.975	16.837	1.360
	Országkockázat	-	-	-	63,145	39,615
	Egyéb	10.510	1.003	5.056	6.565	315
	Cross default	73.209	8.709	1.371	21.730	2.732
Vállalati összesen		478.551	100.073	80.599	132.962	45.988
	Fizetési
	késedelem	292	110	2.728	68	-
	Fizetés
	rendszeressége	145	116	- - -
Önkormányzat	Újratárgyalt hitel	80	1	- - -
	Ügyfélminősítés
	romlása	120	8	- 22 2
	Egyéb	2.882	350	30 346 18
	Cross default	33	26	- - -
Önkormányzat
összesen		3.552	611	2.758	436	20
Hitelintézeti kihelyezések		10.916	1.697	-	-	-
Mindösszesen		493.019	102.381	83.357	133.398	46.008

2010. december 31-re nőtt az egyedileg minősített állományok nagysága a vállalkozói üzletágban. A vállalkozói üzletágban a minősítési tényezőkön belül az ügyfélminősítés romlása, jogi eljárások, újratárgyaltság és a fizetés rendszeressége címén figyelembe vett tényezők szerinti állomány aránya növekedett a leginkább.

Kockázatos konstrukciók:

Azon ügyfélhitelek kerültek ilyen jogcímen minősítésre, amelyek esetében az ügyfelek a szerződésben meghatározottak szerint teljesítenek, azonban az ügyletek kockázata magasabb az átlagosnál (balloon payment, beruházási időszakban hitelből teljesített finanszírozási költségek).

Ágazati kockázat:

Azon ügyletek kerültek ilyen jogcímen minősítésre, amelyek a gazdasági válság miatt a leginkább érintett ágazatokban (gépjármű ipar, építőipar, ingatlanügyek, fémfeldolgozás, pénzügyi tevékenység) működő vállalkozásoknak kerültek folyósításra.

Az Önkormányzati üzletág vonatkozásában 2010 év végére jelentősen megnövekedett az egyedileg minősített állomány, ennek oka, hogy több önkormányzat esetén is egyedi felülbírálatra került sor a magas eladósodottság, a súlyos likviditási problémák okán.

27.2. Piaci kockázat

A Csoport piaci kockázatot vállal. Piaci kockázatok a kamatláb-, deviza- és részvénytermékek nyitott pozíciójából adódnak, mivel ezek mindegyike ki van téve mind általános, mind specifikus piaci mozgásoknak. A Csoport a ’kockáztatott érték’ (Value-at-Risk) módszert alkalmazza a nyitott pozíciók piaci kockázatának és a maximálisan várható veszteségnek a becslésére, amelyet a piaci feltételek változásaira vonatkozó számos feltételezésre alapoz. A Menedzsment határozza meg azt a kockáztatott értéket, amelyet a Csoport vállal, és ezt napi rendszerességgel nyomon követi.

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

27. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS (millió forintban) [folytatás]

27.2.1. Piaci kockázat érzékenységvizsgálata

A kockáztatott érték (“Value-at-Risk” vagy “VaR”) kockázati mérőszám az adózás előtti eredményre vonatkozó potenciális veszteséget becsli meg egy megadott tartási periódus és konfidenciaszint mellett.

A VaR módszertan egy statisztikailag definiált, valószínűség-számításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. A kockázatok konzisztensen mérhetőek minden piacon és terméken, és a kockázatot összesíteni lehet egyetlen kockázati mérőszámmá. A Csoport egy napos 99%-os VaR-t alkalmaz, amelynél a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni a jelentett VaR-t.

Az alkalmazott VaR módszertant napi kockázati adatok számítására alkalmazzák, amely magában foglalja a historikus és variancia-kovariancián alapuló megközelítéseket is. A különböző portfoliókra vonatkozó jövőbeni potenciális kitettség meghatározására – a fent említett két módszeren túlmenően – havi rendszerességgel Monte Carlo szimuláció is alkalmazásra kerül.

A kereskedési portfolióra vonatkozó VaR a következőképpen összegezhető:

Historikus VaR (99%, egy nap)

Átlagos VaR

kockázati típusonként 2010. 2009.

Devizaárfolyam 934 493

Kamatláb 717 261

Tőkeinstrumentumok 30 15

Diverzifikáció -297 -189

Teljes VaR kitettség 1.384 580

A VaR mérőszám a Csoport napi kitettségét fejezi ki a deviza és kamatlábkockázatra, míg az érzékenységvizsgálat a reálisan várható kamatláb- és devizaárfolyam változások hatását értékeli egy éves időtávon. Az érzékenységvizsgálat hosszabb időtávja kiegészíti a VaR mérőszámot és segít a Csoport piaci kockázatoknak való kitettségének becslésében. A devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2.2 jegyzet, a kamatláb-érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2.3 jegyzet, tőkeinstrumentum érzékenységvizsgálat részleteit a 27.2.4 jegyzet míg a tőkemenedzsment részleteit a 27.2.5 jegyzet tartalmazza.

27.2.2. Devizaárfolyam-érzékenységvizsgálat

A következő táblázat részletezi a Csoport érzékenységét az HUF és EUR árfolyam változásának növekedésére és csökkenésére 3 hónapos időtávon. A kulcspozícióban lévő vezetők részére készülő belső jelentésekben Monte Carlo szimuláció kerül alkalmazásra a devizaárfolyam kockázat jelentésére és ez testesíti meg a vezetőség becslését a reálisan várható devizaárfolyam változásokra. Az érzékenységvizsgálat magában foglalja a fennálló devizás monetáris tételeket, mint a külföldi tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott pozíciót. A külföldi tevékenységekhez kapcsolódó stratégiai nyitott pozíció -310 millió EUR volt 2010. december 31-én, valamint -310 millió EUR 2009. december 31-én. A stratégiai pozíciók jelentős arányban tekinthetők hatékony fedezetnek a leányvállalatok jövőbeni befolyó nyereségére, ezért a devizakockázat a Csoport tőkéjében és nem az eredménykimutatásban jelenik meg.

27.2. Piaci kockázat [folytatás]

A lenti táblázat pozitív számai jelzik a nyereség növekedését, vagyis a forint erősödését az euróval szemben. A forint gyengülése az euróval szemben ellenkező hatással van a nyereségre, az ilyen tételek negatív számként szerepelnek.

Valószínűség

3 hónapos időszak alatti eredményhatás

2010. 2009.

Milliárd forintban Milliárd forintban

1%	-9,6	-9,7
5%	-6,3	-6,4
25%	-1,9	-2,2
50%	0,9	0,5
25%	3,5	3,1
5%	7,2	6,6
1%	9,7	9,1

Megjegyzések:

(1) A stratégiai nyitott pozíción megjelenő rövid távú veszteséget kompenzálja a külföldi tevékenységeken hosszú távon realizált átváltási nyereség.

(2) A forint volatilitása stabilizálódott 2010 évben, így a potenciális kockázat nem növekedett.

(3) A Monte Carlo szimuláció az árfolyamok historikus eloszlásán alapul. Bár a veszteség értéke a széleken nem csökkent, az eloszlás alapján az árfolyam erősödése és így a nyereség valószínűsége kismértékben emelkedett.

27.2.3. Kamatláb-érzékenységvizsgálat

Az alábbi érzékenységvizsgálat mind a származékos, mind a nem származékos ügyletek mérlegfordulónapi kamatláb-kockázati kitettségét figyelembe veszi. Az érzékenységvizsgálat azon a feltételezésen alapul, hogy a fordulónapon fennálló eszközök és kötelezettségek az egész év során fenn fognak állni. Az érzékenységvizsgálat csak a kedvezőtlen kamatláb változások feltételezését tartalmazza. A lényeges feltételezések a következők voltak:

• A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a modellezett benchmark hozamokra árazódnak át az átárazódási időpontokban, változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest.

• A fix kamatozású eszközök és kötelezettségek a szerződéses lejáratkor árazódnak át.

• Az olyan kötelezettségek, amelyeknél a Banknak joga van változtatni a kamatlábat, két hét késéssel árazódnak át, változatlan margint feltételezve az előző átárazódási időponthoz képest.

• Az olyan eszközök és kötelezettségek esetében, amelyek kamatlába 0,3%-nál alacsonyabb, változatlanságot feltételezünk a teljes időszak alatt.

A szimuláció a következő két szcenárió feltételezésével készült:

1. 0,50% - 0,75% csökkenés az átlagos forint hozamban (szcenárió 1)

2. 1 % - 1,50% csökkenés az átlagos forint hozamban (szcenárió 2)

A nettó kamatbevétel a 2010. december 31-ével kezdődő egy éves időszakban 2.597 millió forinttal (valószínű szcenárió) (1.707 millió forint 2009. december 31-én) és 12.746 millió forinttal (alternatív szcenárió) (8.421 millió forint 2009. december 31-én) csökkenne a szimuláció eredménye alapján. Ezt a hatást ellensúlyozza a fedezeti célú állampapír-portfolión elért 6.453 millió forintos (valószínű szcenárió) illetve 9.411 millió forintos (alternatív szcenárió) árfolyamnyereség, melyet a tőkével szemben van elszámolva (4.560, illetve 6.900 millió forint 2009. december 31-én).

A hozamgörbék párhuzamos eltolásának hatását a nettó kamatbevételre és a fedezeti célú állampapír-portfólió nettó piaci értékére a következő táblázat tartalmazza (millió Ft):

27.2.3. Kamatláb-érzékenységvizsgálat [folytatás]

2010. 2009.

Megnevezés Hatás az éves nettó

kamatbevételre

Hatás a saját tőkére (Értékesíthető állampapír- portfólió árfolyamváltozása)

Hatás az éves nettó kamatbevételre

Hatás a saját tőkére (Értékesíthető állampapír- portfólió árfolyamváltozása)

Forint -0,1% párhuzamos eltolás	-728	1.191	-551	812
EUR -0,1% párhuzamos eltolás	-183	0	-281	0
USD +0,1% párhuzamos
eltolás	-80	0	-147	0
Összesen	-991	1.191	-979	812

27.2.4 Tőkeinstrumentum érzékenységvizsgálat

Az alábbi táblázat mutatja be a tőkeinstrumentumok árára való érzékenységet. A Csoport a VaR számításánál 1 napos időhorizontot és 99%-os konfidencia-intervallumot alkalmaz. A VaR módszertan egy statisztikailag definiált, valószínűségszámításon alapuló megközelítés, amely figyelembe veszi a piaci volatilitást, a kockázatok diverzifikációját, az egymást ellensúlyozó pozíciókat valamint a termékek és piacok közötti korrelációkat. Az így jelentett értéket a napi veszteség 99%-os valószínűséggel nem fogja meghaladni.

A stressz teszt az elmúlt 1 év legnagyobb napi elmozdulását feltételezi, és mindig a kedvezőtlen irányba történő elmozdulásával számol. Ez a szcenárió azt mutatja be, hogy mi lenne az eredménye, ha a portfólió elemei egyszerre veszítenek értékükből az elmúlt egy év legnagyobb napi elmozdulását feltételezve.

Megnevezés	2010.	2009.
VaR (99%, egy nap, millió Ft)	30	15
Stressz teszt (millió Ft)	-14	-32
27.2.5. Tőkemenedzsment
Tőkemenedzsment

A Csoport tőkemenedzsmentjének fő célja a prudens működés biztosítása, a szabályozói tőkemegfelelési előírásoknak való maradéktalan megfelelés a tevékenység zavartalan folytatása érdekében, a részvényesi érték maximalizálásával, a finanszírozási struktúra optimalizálása mellett.

A Csoporttagok tőkemenedzsmentje a kockázatok fedezéséhez rendelkezésre álló saját tőke és tőke jellegű finanszírozás, valamint minden lényeges, tőkével fedezendő kockázat értékelésére és kezelésére kiterjed.

A Csoporttagok tőkemenedzsment tevékenységének alapja rövidtávon a tőkehelyzet folyamatos monitoringja, hosszabb távon az üzleti és stratégiai tervezési folyamat, amelynek során a várható tőkehelyzet mérése és előrejelzése történik.

A Csoporttagok alapvetően jövedelmezőségük fejlesztésével és fenntartásával biztosítják a kockázati szintjüknek és a szabályozói elvárásoknak megfelelő tőkeszintet. Amennyiben egy Csoporttag tervezett kockázatvállalásai meghaladják a saját források és a korábban felvett járulékos tőkeelemek által nyújtott tőkefedezetet, eseti intézkedésekkel biztosítja a prudens működést. További alkalmazott tőkemenedzsment eszközök a Banknál az osztalékpolitika, valamint a saját részvények állományával való gazdálkodás.

Tőkemegfelelés

A Csoport tőkemegfelelésének ellenőrzése magyar számviteli szabályok szerint készített beszámoló alapján a Bázeli Bizottság által definiált irányelvek, szabályok és mutatók mentén történik, amelynek magyarországi átvételére 2008. januári hatállyal került sor.

27.2.5. Tőkemenedzsment [folytatás]

A Csoport teljes mértékben eleget tett a külső tőkekövetelményre vonatkozó elvárásoknak.

A Csoport a szabályozói tőkekövetelményének meghatározásához a hitelezési és piaci kockázatok esetében a sztenderd módszert, míg a működési kockázatok esetében az alapmutató módszert és alternatív sztenderd módszert együttesen alkalmazza. A Csoport 2010. év végi magyar számviteli szabályok szerinti konszolidált tőkemegfelelési mutatója 18,4% volt (2009. december 31-én 18,5%). A szavatoló tőke összege 1.373.610 millió forint, (2009 év végén 1.271.173 millió forint) az összes kockázatot magában foglaló tőkekövetelmény pedig 596.970 millió forint volt (550.853 millió forint 2009. év végén).

MSZSZ szerinti kalkuláció
	2010	2009
Alapvető tőke	1.089.153	1.036.191
Járulékos tőke	284.921	242.443
Levonások	-464	-7.461
befektetések miatti levonások	-464	-428
limittúllépések miatti levonások	-	-7.033
Szavatoló tőke	1.373.610	1.271.173
Hitelkockázat tőkekövetelménye	480.663	453.048
Piaci kockázatok tőkekövetelménye	30.807	29.490
Működési kockázat tőkekövetelménye	85.500	68.315
Összes tőkekövetelmény	596.970	550.853
Többlet tőke	776.640	720.320
Tier 1 mutató	14,6%	15,0%
Tőkemegfelelési mutató	18,4%	18,5%

Tőkemegfelelés [folytatás]

Alapvető tőke pozitív összetevői: Jegyzett tőke, Tőketartalék, Lekötött tartalék, Általános tartalék, Eredménytartalék, Saját tőke változás, Konszolidáció miatti változások, Nem ellenőrzött részesedések, Mérleg szerinti eredmény, Általános kockázati céltartalék.

Alapvető tőke negatív összetevői: Visszavásárolt saját részvény, Immateriális javak. Járulékos tőke pozitív összetevői: Járulékos kölcsöntőke, Alárendelt kölcsöntőke.

Járulékos tőke negatív összetevői: Tőkekonszolidációs különbözet.

A külföldi leánybankok helyi szabályozás szerinti minimális tőkemegfelelési mutató értékét, valamint az annak való megfelelését az alábbi táblázat tartalmazza:

Külföldi leánybankok Országok Minimum CAR

2010. 2009.

OAO OTP Bank	Oroszország	11%	17%	13,3%
OTP Bank JSC	Ukrajna	10%	22,1%	17,8%
DSK Bank EAD	Bulgária	12%	23,7%	21,9%
OTP Bank Romania S.A.	Románia	10%	14,0%	14,3%
OTP banka Srbija a.d.	Szerbia	12%	16,4%	27,1%
OTP banka Hrvatska d.d.	Horvátország	10%/12%1	14,2%	13,4%
OTP Banka Slovensko a. s.	Szlovákia	8%	11,1%	10,7%
Crnogorska komerčijalna banka a.d.	Montenegro	10%	14,1%	13,4%

A nemzetközi összehasonlíthatóság érdekében a Bankcsoport kiszámítja az IFRS alapú Basel II szerinti szavatoló tőkéjét, valamint annak felhasználásával az IFRS alapú tőkemegfelelési mutatót. A Csoport 2010. év végi IFRS konszolidált tőkemegfelelési mutatója 17,5% míg a 2009. év végi mutatója 17,3% volt. A szavatoló tőke összege 1.304.144 millió forint, (1.194.508 millió forint 2009. december 31-én) az összes kockázatot magában foglaló tőkekövetelmény pedig 596.970 millió forint volt 2010. december 31-én (550.853 millió forint 2009. december 31-én).

1 2010-ben az előírt minimális tőkemegfelelési mutató változott.

Adatok millió forintban, IFRS szerint 2010. 2009.

Alapvető tőke	1.045.977	952.416
Pozitív összetevők	1.361.633	1.272.721
Jegyzett tőke	28.000	28.000
Tartalékok	1.220.821	1.126.443
Kibocsátott tőkeelem	112.812	118.278
Negatív összetevők	-315.656	-320.305
Saját részvény	-52.597	-52.678
Goodwill és egyéb immateriális javak	-263.059	-267.627
Járulékos tőke	258.632	242.521
Valós érték korrekciók	-12.948	-34.589
Kölcsöntőke elemek	271.580	277.110
Levonások	-464	-428
Szavatoló tőke	1.304.144	1.194.508
Hitelkockázat tőkekövetelménye	480.663	453.048
Piaci kockázatok tőkekövetelménye	30.807	29.490
Működési kockázat tőkekövetelménye	85.500	68.315
Összes tőkekövetelmény	596.970	550.853
Többlet tőke	707.174	643.655
Tier 1 mutató	14,0%	13,8%
Tőkemegfelelési mutató	17,5%	17,3%

Tőkemegfelelés

Alapvető tőke pozitív összetevői: jegyzett tőke, eredménytartalék, egyéb tartalékok, leányvállalatok saját tőke változása, mérleg szerinti eredmény, konszolidáció miatti változások, kibocsátott tőkeelem.

Alapvető tőke negatív összetevői: visszavásárolt saját részvény, goodwill és egyéb immateriális javak. Járulékos tőke: átértékelési különbözet, valós érték korrekció, részvény alapú kifizetési ügyletek valós értéke, cash flow fedezeti ügyletek valós érték korrekciója az eredménytartalékban, nettó befektetések fedezeti ügyletei, kibocsátott tőkeelem (a járulékos tőkében), alárendelt kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke.

Levonások: befektetések miatti levonás.

28. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI

INSTRUMENTUMOK (millió forintban)

Normál üzletmenet során a Csoport különböző pénzügyi tranzakciókban vesz részt, amelyek nem jelennek meg a mérlegben, és amelyeket mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumoknak neveznek. Ezzel ellentétes

megjegyzés hiányában a mérlegen kívüli pénzügyi instrumentumok alábbiakban:	elméleti tőkeösszege	szerepel az
	2010.	2009.
Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek1 (perérték)	9.596.769	32.566
Hitelkeret igénybe nem vett része	819.308	730.399
Bankgarancia	282.232	245.654
Visszaigazolt akkreditívek	6.458	6.579
Egyéb	110.653	91.916
Összesen	10.815.420	1.107.114

INSTRUMENTUMOK (millió forintban) [folytatás]

Jogviták

A mérleg fordulónapjáig a Csoporttal szemben különféle kárigények kerültek bejelentésre és különböző jogi eljárások folytak, melyek jellegük alapján a rendes üzletmenethez tartoznak. A kárigények és jogi eljárások volumene megfelel a korábbi évek volumeneinek.

A Magyar Holokauszt Áldozatai pert kezdeményeztek – többek között – az OTP ellen is az USA Illinois Állam Északi Központi Bírósága előtt. A Bank felhívta a figyelmet arra, hogy az Országos Takarék Pénztár Nemzeti Vállalat 1949. március 1-én jogelőd nélkül jött létre. A Bank álláspontja szerint a kereseti követelés vele szemben teljes mértékben megalapozatlan.

A Csoport megítélése szerint a vele szemben támasztott igények és peresített követelések nem érintik lényegesen pénzügyi helyzetét, jövőbeli működési eredményét vagy cash-flow-ját, bár nem adható biztosíték az igények és peresített követelések végső kimenetele tekintetében.

Mindazonáltal a jogviták miatt megképzett céltartalék összege 3.953 millió forint és 6.084 millió forint volt 2010. illetve 2009. december 31-én. (lásd 17. sz. jegyzet)

Hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás, garanciák és akkreditívek

Ezen instrumentumok elsődleges célja, hogy a Csoport az ügyfelek számára igény szerint biztosítson pénzeszközöket. A garanciák és akkreditívek – amelyek visszavonhatatlanul biztosítják, hogy a Csoport helytálljon abban az esetben, ha az ügyfél nem tudja teljesíteni harmadik fél felé fennálló kötelezettségeit – a kölcsönökkel azonos hitelezési kockázatot jelentenek.

Az okmányos és kereskedelmi akkreditívek – amelyek keretében a Csoport egy ügyfele nevében írásban kötelezettséget vállal arra, hogy meghatározott feltételek mellett valamely harmadik fél egy előre meghatározott összeget lehívhat a Csoporttól – biztosítékát azon áruk leszállítása képezi, amelyre az akkreditív vonatkozik, így kevesebb kockázatot hordoznak, mint a közvetlen hitelfelvétel.

A hitelek, garanciák vagy akkreditívek formájában nyújtott kölcsönök engedélyezhető keretének kihasználatlan részei vonatkozásában a Csoport kötelezettséget vállalhat hitelnyújtásra. A kölcsönnyújtásra vonatkozó kötelezettségvállalás hitelezési kockázatának tekintetében a Csoport potenciálisan a kihasználatlan kötelezettségvállalási keretének teljes összegével megegyező veszteség kockázatának van kitéve. Ugyanakkor a veszteség valószínűsíthető összege alacsonyabb a kihasználatlan kötelezettségvállalási keret teljes összegénél, mivel a legtöbb hitelnyújtásra vonatkozó kötelezettség feltétele, hogy az ügyfelek megfeleljenek bizonyos hitelképességi követelményeknek.

A garanciákra, visszavonhatatlan akkreditívekre és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokra hasonló hitelezési kockázati monitoring és hitelezési szabályzat vonatkozik, mint amelyet hitelnyújtásnál alkalmaznak. A Csoport menedzsmentje szerint a garanciákkal, visszavonhatatlan akkreditívekkel és igénybe nem vett hitelnyújtási kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos piaci kockázat minimális.

Bankgarancia és kezesség

Kezesség esetén a Csoport a jogosulttal szemben arra vállal kötelezettséget, hogy a főadós nem teljesítése esetén helyette meghatározott összeghatárig, meghatározott feltételek esetén, határozott időpontig fizetést fog teljesíteni anélkül, hogy az alapjogviszonyt vizsgálná. A kezesség járulékos kötelezettségvállalás, míg a garancia esetén a Csoport önmaga által szabott feltételek a kötelezőek, azaz önálló kötelezettségvállalás.

Bármely írásban vállalt kezességnek, illetve garanciának lejárati határideje van. Ez azt jelenti, hogy amennyiben a kedvezményezett a jelzett határidőig nem él a kezessel, illetve garanssal szemben azzal a joggal, amely számára a kezesség-, illetve garanciavállalásból ered, úgy minden ebből adódó követelésétől automatikusan elesik.

Egyszerű kezesség esetén a jogosult az adóstól köteles megkísérelni a kötelezettség behajtását, mert amíg a kötelezettség az adóstól behajtható, a kezes megtagadhatja a fizetést, míg készfizető kezesség esetén a jogosult azonnal fordulhat a kezeshez is, nincs sortartási kifogás.

Származékos pénzügyi instrumentumok

A Csoport szigorú limiteket alkalmaz a nettó nyitott származékos pozíciók – azaz a vételi és eladási ügyletek közti különbségek – vonatkozásában, mind az összeg, mind a futamidő tekintetében. Bármely esetben, a hitelezési kockázatnak kitett összeg a nyereséges instrumentumok (azaz eszközök) jelenlegi valós értékére korlátozódik, amely – a származékos ügyletek viszonylatában – a még le nem járt instrumentumok volumenét tükröző szerződéses vagy elméleti tőkeösszegnek csupán kis hányadát jelenti. A Csoport ezt a hitelezési kockázatot az ügyfelekre vonatkozó hitelezési limitek részeként kezeli, a piaci mozgásokból eredő potenciális kitettséggel együtt. Az ezen instrumentumokra vonatkozó hitelezési kockázat esetén a Csoport nem ír elő fedezetet vagy más biztosítékot, kivéve az ügyfelekkel folytatott kereskedés esetén, ahol a Csoport a legtöbb esetben értékpapírletétet kér.

28. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI

INSTRUMENTUMOK (millió forintban) [folytatás]

Deviza adásvételi ügyletek

A deviza adásvételi ügyletek adott összegű devizák adott árfolyamon történő azonnali (az elszámolásra a kötés napját követő két napon belül kerül sor) vagy határidős (az elszámolásra a kötés napját követő két napon túl kerül sor) adásvételét jelentik. Az ügyletek értéke nem tükrözi a szerződésekhez kapcsolódó tényleges piaci és hitelezési kockázatot.

A deviza adásvételi ügyleteket a Csoport kockázatkezelési és kereskedési céllal köti. A Csoport kockázatkezelést szolgáló ügyleteit a külföldi devizában nyújtott hitelek és betétek árfolyamváltozásából eredő kockázatok fedezése céljából alkalmazza.

FX-swap és kamatswap ügyletek

A Csoport forint és deviza, illetve deviza és deviza cseréjére vonatkozó FX-swap ügyleteket és kamatswap ügyleteket köt. Az FX-swap ügylet valamely pénzügyi instrumentum cseréjére vonatkozó olyan összetett megállapodás, amely egy azonnali és egy vagy több határidős adásvételi ügyletből áll.

A kamatswap ügyletek esetén a felek egy vagy több alkalommal fizetést teljesítenek egymás felé, melyek alapját egy adott elméleti tőkeösszegre számított fix, illetve időszakosan módosított kamatláb képezi. Az elméleti tőkeösszeg az az érték, amelyre vonatkozóan a kamat kiszámításra kerül, hogy ily módon meghatározzák a kamatswap ügylet során teljesítendő pénzáramlásokat. Az elméleti tőkeösszeget a tranzakciók volumenének kifejezése érdekében alkalmazzák, de ezek az összegek ténylegesen nem járnak pénzáramlással.

Kamatswap ügyletet a csoport kockázatkezelési és kereskedési céllal köt.

Tőkecserés kamatswap ügyletek

A Csoport tőkecserés kamatswap ügyleteket (CCIRS) köt, amelyek sajátossága, hogy az ügylet futamidejére indulásakor és záráskor is tőkecsere történik. A CCIRS ügyletek speciális típusa az úgynevezett mark-to- market megállapodás, amely esetében a futamidő során a kamatszámítás alapját képező tőkeösszegek átértékelésre kerülnek a piaci devizaárfolyam változásoknak megfelelően.

Határidős kamatláb megállapodások (FRA)

A határidős kamatláb megállapodások esetén a felek vállalják, hogy egy adott jövőbeli időpontban egy referencia-kamatláb és egy közösen megállapított fix kamatláb közti különbség alapján számolnak el egymással. A kamatlábak változásai nyomán a szerződéses pozíciók piaci értékében bekövetkező változások piaci kockázatot eredményezhetnek.

A Csoport olyan módon csökkenti a piaci kockázatot, hogy általában azonos értékű ellentétes vagy ellensúlyozó pozíciókat nyit, valamint limiteket alakít ki az ilyen módon nem fedezett pozíciókra, és ezeket folyamatosan nyomon követi. A hitelezési kockázat kezelése jóváhagyási eljárások segítségével történik, melyek tartalmazzák az egyes ügyfelekre vonatkozó limiteket. A Csoport határidős kamatláb megállapodásainak célja a kamatláb-kockázati kitettség kezelése, elszámolásuk pedig piaci értéken alapuló valós értéken történik.

29. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ JUTTATÁSOK

A 2006-2010 közötti öt éves időszakot érintően a 2006. évi rendes közgyűlés fogadta el az opciós programot, amelyben a juttatások évente történnek. Az opció nyújtás időpontja a 2006-2010. évek utáni opciós programok esetében 2006. április 28., illetve a 2007. évi rendes közgyűlés dátuma, 2007. április 27., a módosított programban pótlólagosan megemelt részvényopciós mennyiségre vonatkozóan.

A 2006-2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós programok esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évet követő év április 30. és május 30. közötti időszakban a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlaga mínusz 1.000 forint. Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját megelőző napon a részvény középárfolyama 3.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen különbözet 3.000 forintot meghaladó mértékével.

A 2007. évi közgyűlés az alábbiakat változtatta meg:

A 2006-2010. üzleti évekkel kapcsolatos opciós programok esetében a lehívásra kerülő OTP részvényekért fizetendő ár az értékelt gazdasági évet követő első negyedév időszakában a Budapesti Értéktőzsdén rögzített napi középárfolyamok átlaga mínusz 2.000 forint. Amennyiben a vételi jog gyakorlásának napját megelőző napon a részvény középárfolyama 4.000 forintnál nagyobb mértékben meghaladja a vételárat, akkor a vételár megemelésre kerül ezen különbözet 4.000 forintot meghaladó mértékével.

Az opciós program gyakorlásának előfeltételéül szolgáló eredménymutatók közül legalább kettő teljesülése szükséges:

- az adózott eredmény növekedése érje el a 10%-ot

- az átlagos eszközarányos megtérülési mutató a december 31-én végződő adott évben legalább 2,1 %-os

- az átlagos saját tőke arányos megtérülési mutató legalább 20% legyen a december 31-én végződő adott évben.

A lehívási időszak a 2005. évet érintő program esetében 2 év, a 2006-2010 közötti öt éves időszakra vonatkozó opciós program esetében 19 hónap. A 2006-2010 közötti időszakra vonatkozóan az értékelt év vonatkozásában a lehívási időszak június 1-jén nyílik meg, melyet jogosult a programban részt vevő további két évvel meghosszabbítani. Ha az opciókat nem érvényesítik, a lehívási időszak során az opciók lejárnak. Ezen felül az opció érvényét veszti, ha a munkavállaló az opció futamideje alatt elhagyja a Bankot. Az opciók csak fizikai leszállítással kerülhetnek rendezésre, ezért az opciós program tőkeinstrumentumban teljesített részvényalapú tranzakcióként kerül könyvelésre.

A tőkeinstrumentumban teljesített részvény-alapú kifizetési programokkal kapcsolatban 6.802 millió Ft került költségként elszámolásra 2009. december 31-én. A 2010. évre vonatkozóan a megszolgálás feltételeként szabott kulcsteljesítmény mutatók nem teljesülnek, ezért a Bank nem számolt el személyi jellegű ráfordítást az opciós programhoz kapcsolódóan.

	2010.		2009.
	Opciók	Súlyozott	Opciók	Súlyozott
	(részvény	átlagos	(részvény	átlagos
	mennyiség)	lehívási ár	mennyiség)	lehívási ár
		(forint)		(forint)
Az időszak kezdetén fennálló	-	-	2.534.950	6.484
Az időszak során nyújtott	3.068.800	134	-	-
Az időszak során elévült	-	-	2.534.950	6.484
Az időszak során visszavásárolt	2.988.800	134	-	-
Az időszak során lehívott	-	-	-	-
Az időszak végén fennálló	30.000	569	-	-
Az időszak végén lehívható	50.000	134	-	-

2009-ben az opciós program alapján lehívások nem történtek. A 2009-es évhez kapcsolódóan meghirdetett

3.500.000 darab részvényopcióból 3.068.800 darab került kiosztásra a teljesítmények és a személyi változások okán.

A Bank Igazgatóságának határozata alapján a 2009. évi opciós részvényjuttatás lebonyolítása során a felek egyező szándéka szerint a részvényvásárlási jogosultság 3.975,- Ft/db értéken megváltásra került.

29. SZ. JEGYZET: RÉSZVÉNY-ALAPÚ JUTTATÁSOK [folytatás]

	2010.	2009.
A fennálló részvényopciók súlyozott
átlagos lehívási ára	134	-
Átlagos hátralévő szerződés élettartama (hónap)	12	-
Részvények súlyozott átlagos darabszáma	50.000	-

A tárgyévben költségként elszámolt részvényopciók értékeléséhez használt főbb inputok (a nyújtás napjára vonatkozóan) a következők:

	2010.	2009.
	-
Átlagos piaci ár (Ft/részvény)	-	8.272
Átlagos lehívási ár (Ft/részvény)1	-	8.875
Várható volatilitás (%)	-	32
Várható futamidő (év)	-	5,45
Kockázatmentes kamatláb (%)	-	7,63
Várható osztalék (%)	-	1,95
A maximális nyereség felső határa (Ft/opció)	-	4.000

.

30. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL

(millió forintban)

A kulcspozícióban lévő vezetők, a Bank Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának tagjai, valamint a Bank és a jelentősebb leányvállalatok stratégiai döntéshozatalban résztvevő alkalmazottai kompenzációja az IAS 24 standardban foglalt kompenzáció kategóriáknak megfelelően az alábbiak szerint alakult:

Kompenzációk	2010.	2009.
Rövid távú munkavállalói juttatások	12.828	9.949
Egyéb hosszú távú juttatások	197	94
Végkielégítések	74	31
Munkaviszony megszűnése utáni juttatások	74	-
Részvény alapú kifizetések	-	3.139
Összesen	13.173	13.213
	2010.	2009.

A vezetés egyes tagjainak résztulajdonában álló vállalkozásoknak nyújtott hitelek (normál üzletmenet

során) 36.617 31.876

Az Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági tagok, illetve

családtagjaik hitelkerete (kondíciói megfelelnek az általános hitelfolyósítási feltételeknek)	117	218
Le nem hívott hitelkeret és bankgarancia	9	103
	2010.	2009.
Nem konszolidált leányvállalatoknak nyújtott hitelek	43.275	40.027

1 A lehívási árat az éves rendes közgyűlés állapítja meg a juttatási periódus után, ezért a lehívási árak a juttatás dátumának határidős részvényárfolyamai alapján kerültek meghatározásra. A várható volatilitás a Bank részvényei árának az opció nyújtását megelőző 3 hónap alatti volatilitását figyelembe véve került meghatározásra. A modellben alkalmazott várható futamidő módosításra került az átruházásra, illetve lehívásra vonatkozó különböző korlátozások hatásával a Bank legjobb megítélése szerint.

31. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK

Az alábbiakban részletezzük azon befektetéseket, ahol a Bank meghatározó tulajdoni hányaddal rendelkezik. A Bank érdekeltségi körébe tartozó társaságok, melyek teljes körűen konszolidálásra kerültek – a táblázatban megjelöltek kivételével – Magyarországon bejegyzett társaságok. A Bank pénztermelő egységnek az egyes leányvállalatokat tekinti.

Név Tulajdon (közvetett és közvetlen) Tevékenység

	2010.	2009.
DSK Bank EAD (Bulgária)	100,00%	100,00%	hitelezés
OTP Bank JSC (Ukrajna)	100,00%	100,00%	hitelezés
OAO OTP Bank (Oroszország)	95,87%	95,55%	hitelezés
CJSC Donskoy Narodny Bank (Oroszország)	-	100,00%	hitelezés
OTP banka Hrvatska d.d. (Horvátország)	100,00%	100,00%	hitelezés
OTP Bank Romania S.A. (Románia)	100,00%	100,00%	hitelezés
OTP banka Srbija a.d. (Szerbia)	91,43%	91,43%	hitelezés
OTP Banka Slovensko a.s. (Szlovákia)	98,82%	97,24%	hitelezés
OTP Faktoring Zrt.	100,00%	100,00%	work-out
OTP Jelzálogbank Zrt.	100,00%	100,00%	jelzáloghitelezés
OTP Ingatlan Zrt.	100,00%	100,00%	ingatlanforgalmazás, -fejlesztés
Merkantil Bank Zrt.	100,00%	100,00%	autóvásárlások hitelezése
Merkantil Car Zrt.	100,00%	100,00%	autóvásárlások finanszírozása, lízing
OTP Lakástakarékpénztár Zrt.	100,00%	100,00%	lakásvásárlások, -felújítások hitelezése
OTP Alapkezelő Zrt.	100,00%	100,00%	befektetési alapok kezelése
Crnogorska komerčijalna banka a.d. (Montenegró)	100,00%	100,00%	hitelezés
OTP Financing Nethetrlands B.V. (Hollandia)	100,00%	100,00%	refinanszírozási tevékenység
OTP Financing Cyprus (Ciprus)	100,00%	100,00%	refinanszírozási tevékenység
OTP Holding Ltd. (Ciprus)	100,00%	100,00%	refinanszírozási tevékenység
Bank Center No.1 Kft.	100,00%	100,00%	ingatlan bérbeadása
Xxxx Xxxxx Kft.	100,00%	100,00%	ingatlankezelés
OTP Pénztárszolgáltató Zrt.	100,00%	100,00%	egészségpénztár és nyugdíjpénztár kezelése
OTP Lakáslízing Zrt.	100,00%	100,00%	ingatlanlízing
OTP Életjáradék Zrt.	100,00%	100,00%	életjáradék nyújtása ingatlan fedezetért
OTP Faktoring Ukraina LLC	100,00%	100,00%	work-out

31. SZ. JEGYZET: FŐ LEÁNYVÁLLALATOK [folytatás]

A főbb mutatói azon vállalkozásoknak, amelyek nem tőke módszerrel kerültek konszolidálásra:

Adatok 2010. december 31-én:

Moneta a.d.

Company for Cash Services LLC

Suzuki Pénzügyi Szolgáltató Zrt.

Agóra- Kapos Kft.

Összesen

Eszközök	694	1,936	598	343	3,571
Kötelezettségek	485	233	5	326	1,049
Saját tőke	209	1,703	593	17	2,522
Tartalékok	-260	-	541	-	281
Összes bevétel	319	765	46	501	1,631
Adózás előtt eredmény	-133	12	4	20	-97
Adózott eredmény Adatok 2009. december 31-én:	-133	11	2	17	-103

Moneta a.d. Company for Cash

Services LLC

Suzuki Pénzügyi Szolgáltató Zrt.

Összesen

Eszközök	744	1,904	598	3,246
Kötelezettségek	358	260	5	623
Saját tőke	386	1,644	593	2,623
Tartalékok	-253	-	538	285
Összes bevétel	273	757	73	1,103
Adózás előtti eredmény	59	8	5	72
Adózott eredmény	53	7	5	65

32. SZ. JEGYZET: HITELKEZELŐI TEVÉKENYSÉG (millió forintban)

Számos, a vállalatok által alkalmazottaiknak nyújtott (elsősorban lakáscélú) hitel vonatkozásában a Csoport hitelkezelőként működik. Ezen hitelek végső kockázatát a hitel forrását biztosító fél viseli. Mivel ezek a hitelek és a hozzájuk kapcsolódó alapok nem tartoznak a Csoport eszközei és forrásai közé, ezért a mellékelt konszolidált mérlegből kivételre kerültek.

2010. 2009.

A Csoport által kezelt hitelek állománya 44.300 45.172

33. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK KONCENTRÁCIÓJA

2010. 2009..

A Magyar Állammal, valamint a Magyar Nemzeti Bankkal szembeni követelések és értékpapírok

aránya 9,8% 14,2%

Más jelentős eszköz vagy forrás koncentráció nem állt fenn 2010. és 2009. december 31-én.

A Csoport folyamatosan jelenti a Felügyeletnek a nagybetétesektől való függőség mértékét, illetve az 50 legnagyobb betétesnek a Bankkal szembeni kitettségeit.

A jelentési kötelezettségen túl a legnagyobb partnerek kitettségeit a Bank külön figyeli, a betétállomány stabilitásának megőrzése érdekében ezen partnerekkel szorosabb kapcsolatot ápol.

A Bank partnerkockázat kezelésért felelős területe folyamatosan elemzi a legnagyobb partnereket, a Bank és a Bankcsoport kitettségét partnerenként külön limitálja. Szükség esetén időben módosítja a partnerlimiteket, szűkíti a Treasury és más üzletágak mozgásterét

34. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK LEJÁRAT SZERINTI ELEMZÉSE ÉS A

LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ELEMZÉSE (millió forintban)

A likviditási kockázat annak a kitettségnek a mérése, hogy a Csoportnak mennyiben kell a likvid eszközeit esetlegesen növelni, annak érdekében, hogy időben eleget tudjon tenni a pénzügyi instrumentumokból származó kötelezettségeinek.

A Csoport a likviditási pozícióját az MNB által lefektetett irányelvek szerint kezeli. A következő táblázatok az eszközöket, a forrásokat, és a saját tőkét mutatják be lejárati csoportok szerint.

A lejárati csoportokat a szerződéses lejáratig hátralevő idő szerint állapította meg a Csoport. A lejárati időszakokba történt besorolás a leginkább prudensnek tekinthető módon történt, így figyelembe vételre kerültek az előrefizetési lehetőségek.

2010. december 31. 3 hónapon belüli

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti

Éven belüli, 3 hónapon túli

Éven túli, 5 éven belüli

5 éven túli Lejárat

nélküli

Összesen

Bankokkal 496.240 16.176 156 466 - 513.038

értékvesztés levonása után 498.465 Eredménnyel szemben valós		8.173	4.360	246	-	511.244
értéken értékelt pénzügyi eszközök 30.988		36.531	35.642	22.917	107.589	233.667
Értékesíthető értékpapírok 390.478 Hitelek, a hitelezési		137.581	283.241	180.497	16.300	1.008.097
veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után 651.880		1.088.792	1.755.872	3.244.515	-	6.741.059
Részvények és részesedések -		-	-	-	11.554	11.554
Lejáratig tartandó értékpapírok 29.727		40.070	77.873	24.632	-	172.302
javak -		-	-	-	480.828	480.828
Egyéb eszközök 42.977		26.276	30.263	9.641	-	109.157
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 2.140.755		1.353.599	2.187.407	3.482.914	616.271	9.780.946
Bankokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek	352.235	9.413	181.752	138.549	-	681.949
Ügyfelek betétei	4.273.546	1.334.423	183.901	29.619	-	5.821.489
Kibocsátott értékpapírok Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek	144.738 81.780	589.935 74.881	237.784 94.376	62.696 6.015	- -	1.035.153 257.052
Egyéb kötelezettségek	244.924	120.692	12.215	7.913	-	385.744
Alárendelt kölcsöntőke 3.473		15	54.160	134.070	98.912	290.630
ÖSSZESEN 5.100.696		2.129.359	764.188	378.862	98.912	8.472.017
Jegyzett tőke Eredménytartalék és egyéb tartalékok	- - - - - - - -				28.000 1.327.638	28.000 1.327.638
Visszavásárolt saját részvény	- - - -				-52.597	-52.597
Nem ellenőrzött részesedések	- - - -				5.888	5.888
SAJÁT TŐKE	- - - -				1.308.929	1.308.929
FORRÁSOK ÖSSZESEN	5.100.696	2.129.359	764.188	372.862	1.407.841	9.780.946
LIKVIDITÁS HIÁNY (-) / TÖBBLET (+)	-2.952.689	-775.760	1.423.219	3.104.052	-791.570	-

Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt

Tárgyi eszközök és immateriális

KÖTELEZETTSÉGEK

34. SZ. JEGYZET: ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK LEJÁRAT SZERINTI ELEMZÉSE ÉS A

LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT ELEMZÉSE (millió forintban) [folytatás]

2009. december 31. 3 hónapon belüli

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti

Éven belüli, 3 hónapon túli

Éven túli, 5 éven belüli

5 éven túli Lejárat

nélküli

Összesen

Bankokkal 505.649 - - - - 505.649

értékvesztés levonása után 360.506 Eredménnyel szemben valós		68.757	11.241	347	-	440.851
értéken értékelt pénzügyi eszközök 71.134		29.638	52.357	102.971	-	256.100
Értékesíthető értékpapírok 751.750 Hitelek, a hitelezési		88.110	274.764	239.661	-	1.354.285
veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után 617.956		966.976	1.747.451	3.080.333	-	6.412.716
Részvények és részesedések -		-	-	-	18.834	18.834
Lejáratig tartandó értékpapírok 20.676		36.367	104.480	27.330	-	188.853
javak -		-	-	-	476.358	476.358
Egyéb eszközök 36.511		44.317	18.736	1.922	-	101.486
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 2.364.182		1.234.165	2.209.029	3.452.564	495.192	9.755.132
Bankokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek	148.219	235.502	106.018	313.010	-	802.749
Ügyfelek betétei	4.404.224	1.079.141	181.280	24.242	-	5.688.887
Kibocsátott értékpapírok Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek	762.102 36.416	31.108 16.203	394.544 59.659	222.594 6.190	- -	1.410.348 118.468
Egyéb kötelezettségek	211.916	8.399	34.429	7.496	-	262.240
Alárendelt kölcsöntőke 465		252	4.035	276.082	-	280.834
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN	5.563.342	1.370.605	779.965	849.614	-	8.563.526
Jegyzett tőke	-	-	-	-	28.000	28.000
Eredménytartalék és egyéb tartalékok	-	-	-	-	1.265.600	1.265.600
Visszavásárolt saját részvény	-	-	-	-	-108.146	-108.146
Nem ellenőrzött részesedések	-	-	-	-	6.152	6.152
SAJÁT TŐKE	-	-	-	-	1.191.606	1.191.606
FORRÁSOK ÖSSZESEN	5.563.342	1.370.605	779.965	849.614	1.191.606	9.755.132
LIKVIDITÁS HIÁNY (-) / TÖBBLET (+)	-3.199.160	-136.440	1.429.064	2.602.950	-696.414	-

Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt

Tárgyi eszközök és immateriális

35. SZ. JEGYZET: NETTÓ DEVIZAPOZÍCIÓ ÉS DEVIZAKOCKÁZAT

(millió forintban)

2010. december 31-én

Eszközök Források

Mérlegen kívüli eszközök és források, nettó

Nettó pozíció

USD EUR CHF Egyéb Összesen

691.852	2,373.293	1.529.159	2.276.029	6.870.333
-207.776	-2.644.529	-120.992	-1.315.876	-4.289.173
-354.571	218.998	-1.484.742	-40.709	-1.661.024
129.505	-52.238	-76.575	919.444	920.136

2009. december 31-én
	USD	EUR	CHF	Egyéb	Összesen
Eszközök	766.152	2.472.194	1.435.992	995.489	5.669.827
Források	-412.554	-3.190.517	-103.419	-1.136.012	-4.842.502
Mérlegen kívüli eszközök és
források, nettó	-358.347	769.872	-1.428.065	-181.304	-1.197.844
Nettó pozíció	-4.749	51.549	-95.492	-321.827	-370.519

A fenti kimutatás a Csoport fő devizanemekben fennálló devizapozícióját mutatja be. A fennmaradó devizanemek az “Egyéb” soron kerültek feltüntetésre. Az egyéb csoport legnagyobb mértékben RON, UAH, RUB és BGN devizákat tartalmazza. A Csoport a Nemzeti Bankok által felállított nyitott pozícióra vonatkozó limiteken túlmenően saját limitrendszere alapján is ellenőrzi a devizapozícióit. A Csoport nyitott devizapozíciójának mérésére a Value-at-Risk („VaR”) modellt is használja.

36. SZ. JEGYZET: KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban)

A kamatlábkockázat az a kockázat, amely szerint a pénzügyi instrumentumok értéke változhat a piaci kamatláb mozgásának hatására. Egy pénzügyi instrumentum kamatának rögzítésére vonatkozó időtartam következésképpen jelzi, hogy az adott instrumentum milyen mértékben kitett a kamatlábkockázatnak.

A Csoport kamatozó eszközeinek és forrásainak többsége oly módon van kialakítva, hogy a rövid lejáratú eszközök összhangban legyenek a rövid lejáratú kötelezettségekkel, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli kamatváltoztatása biztosítva legyen, vagy a hosszú lejáratú eszközök és a kapcsolódó hosszú lejáratú kötelezettségek kamatváltozása párhuzamosan történjen.

A fentieken túl, a különféle kamatozó eszközök és kamatozó források közötti széles kamatsáv nagyfokú rugalmasságot biztosít a Csoportnak a kamatlábkülönbségek és a kamatlábkockázat kezelésére.

A következő táblázat az eszközök és források kamatainak újraárazási periódusait mutatja. A változó kamatozású eszközök és kötelezettségek a következő újraárazási periódus szerint, a fix kamatozású eszközök és források a lejárati periódus szerint kerülnek bemutatásra.

2010. december 31-én

1 hónapon belül

1 és 3 hónap között

3 és 12 hónap között

1 és 2 év között

2 éven túl

Nem kamatozó Összesen

Mind- összesen

ESZKÖZÖK

100 759	61 768	-	4 007	-	6 978	-	85	-	503	58 650	280 288	159 409	353 629	513 038
100 307	9 054	-	36	-	240	-	3	-	-	-	-	100 307	9 333	109 640
452	52 714	-	3 971	-	6 738	-	82	-	503	-	-	452	64 008	64 460
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	58 650	280 288	58 650	280 288	338 938
19 687	358 348	9	71 692	-	39 297	-	947	-	4 428	43	16 793	19 739	491 505	511 244
19 687	306 146	-	27 764	-	3 282	-	414	-	4 247	-	-	19 000	000 000	361 540
--	52 202	9	43 928	-	36 015	-	533	-	181	-	-	9	132 859	132 868
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	43	16 793	43	16 793	16 836
20 000	1 118	222	283	3 680	726	2 483	2 427	8 338	11 561	105 943	2 466	140 666	18 581	159 247
20 000	81	204	283	3 680	717	2 483	2 427	8 338	11 561	-	-	34 705	15 069	49 774
-	1 037	18	-	-	9	-	-	-	-	-	-	18	1 046	1 064
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	105 943	2 466	105 943	2 000	000 000
312 007	21 260	501	39 797	71 040	80 194	48 423	4 000	000 000	73 942	38 079	15 957	771 989	236 108	1 008 097
312 007	19 196	501	39 081	71 040	80 194	48 423	4 958	300 243	73 942	-	-	732 214	217 371	949 585
-	2 064	-	716	-	-	-	-	1 696	-	-	-	1 696	2 780	4 476
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	38 079	15 957	38 079	15 957	54 036
817 694	3 266 004	45 661	264 573	250 115	987 395	92 261	129 003	336 202	323 816	85 365	142 970	1 627 298	5 113 761	6 741 059
9 314	79 887	1 933	82 600	2 205	263 182	2 134	120 333	8 295	308 272	-	-	23 881	854 274	878 155
808 380	3 186 117	43 728	181 973	247 910	724 213	90 127	8 670	327 907	15 544	-	-	1 518 052	4 116 517	5 634 569
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	85 365	142 970	85 365	142 970	228 335
20 017	5 977	21 996	7 309	26 596	19 781	365	6 742	20 702	38 812	2 163	1 842	91 839	80 463	172 302
-	1 003	14 051	6 846	15 731	19 736	365	6 742	20 702	38 812	-	-	50 849	73 139	123 988
20 017	4 974	7 945	463	10 865	45	-	-	-	-	-	-	38 827	5 482	44 309
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2 163	1 842	2 163	1 842	4 005
811 957	1 130 879	818 718	553 692	394 740	86 539	3 479	3 029	26 202	2 087	-	-	2 055 096	1 776 226	3 831 322
459 293	817 193	41 739	100 136	321 630	86 386	3 479	3 029	26 202	2 087	-	-	852 343	1 008 831	1 861 174
352 664	313 686	776 979	453 556	73 110	153	-	-	-	-	-	-	1 202 753	767 395	1 970 148

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal

KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Kereskedési célú értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Értékesíthető értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Lejáratig tartandó értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Származékos pénzügyi instrumentumok

68

fix kamatozású változó kamatozású

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

36. SZ. JEGYZET:

2010. december 31-én

1 hónapon belül

1 és 3 hónap között

3 és 12 hónap között

1 és 2 év között

2 éven túl

Nemkamatozó

Összesen

Mind- összesen

KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

FORRÁSOK

92 985	373 434	16 001	10 815	118 884	13 949	4	15 311	283	37 461	837	1 000	000 000	452 955	681 949
90 815	87 411	8 418	8 706	3 874	4 272	4	3 467	283	37 397	-	-	103 394	141 253	244 647
2 170	286 023	7 583	2 109	115 010	9 677	-	11 844	-	64	-	-	124 763	309 717	434 480
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	837	1 985	837	1 985	2 822
931 742	1 000 000	000 537	393 339	532 131	563 483	84 080	49 463	585 721	118 094	12 967	125 572	2 809 178	3 012 311	5 821 489
000 000	000 000	645 993	393 258	531 627	563 051	84 080	49 269	20 484	14 480	-	-	1 783 163	1 587 666	3 370 829
430 763	1 194 752	16 544	81	504	432	-	194	565 237	103 614	-	-	1 013 048	1 299 073	2 312 121
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	12 967	125 572	12 967	125 572	138 539
34 974	1 223	71 783	18 802	196 037	384 443	81 388	20 104	139 342	58 972	23 143	4 942	546 667	488 486	1 035 153
27 499	1 223	58 198	12 000	000 000	384 443	81 388	20 104	139 342	58 972	-	-	502 464	477 433	979 897
7 475	-	13 585	6 111	-	-	-	-	-	-	-	-	21 060	6 111	27 171
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23 143	4 942	23 143	4 942	28 085
641 297	1 377 362	43 305	1 336 517	74 064	498 463	9 630	2 495	12 736	12 551	-	-	781 032	3 227 388	4 008 420
629 848	644 609	32 000	000 000	56 926	435 607	9 630	2 495	12 736	12 551	-	-	741 635	1 203 965	1 945 600
11 449	732 753	10 810	1 227 814	17 138	62 856	-	-	-	-	-	-	39 397	2 023 423	2 062 820
-	12	-	34 815	-	14 979	-	-	5 000	234 819	8	997	5 008	285 622	290 630
-	-	-	-	-	-	-	-	5 000	234 819	-	-	5 000	234 819	239 819
-	12	-	34 815	-	14 979	-	-	-	-	-	-	-	49 806	49 806
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8	997	8	997	1 005

Bankokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettségek

fix kamatozású változó kamatozású nemkamatozó

Ügyfelek betétei

fix kamatozású változó kamatozású nemkamatozó

Kibocsátott értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nemkamatozó

Származékos pénzügyi instrumentumok

fix kamatozású változó kamatozású

69

Alárendelt kölcsöntőke fix kamatozású változó kamatozású nemkamatozó

Nettó pozíció 401 123 1 330 963 93 481 -852 935 -174 945 -254 407 -28 091 59 818 -49 699 -6 748 253 288 326 820 495 157 603 511 1 098 668

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

36. SZ. JEGYZET:

2009. december 31-én

1 hónapon belül

1 és 3 hónap között

3 és 12 hónap között

1 és 2 év között

2 éven túl

Nem kamatozó Összesen

Mind- összesen

ESZKÖZÖK

96 112	133 011	170	-	-	-	-	-	-	-	50 337	226 019	146 619	359 030	505 649
95 747	129 275	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	95 747	129 275	225 022
365	3 736	170	-	-	-	-	-	-	-	-	-	535	3 736	4 271
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50 337	226 019	50 337	226 019	276 356
13 149	383 273	-	5 112	-	9 014	-	1 155	-	826	206	28 116	13 000	000 000	440 851
13 136	344 605	-	2 461	-	665	-	503	-	151	-	-	13 136	348 385	361 521
13	38 668	-	2 651	-	8 349	-	652	-	675	-	-	13	50 995	51 008
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	206	28 116	206	28 116	28 322
49 773	863	170	-	3 476	462	1 780	249	14 318	2 901	87 278	1 595	156 795	6 070	162 865
49 773	-	152	-	3 476	411	1 780	249	14 318	2 901	-	-	69 499	3 561	73 060
-	863	18	-	-	51	-	-	-	-	-	-	18	914	932
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	87 278	1 595	87 278	1 595	88 873
718 651	3 973	10 709	104 954	19 937	56 849	70 372	29 178	244 808	59 349	8 368	27 137	1 072 845	281 440	1 354 285
718 651	1 866	7 096	6 620	19 937	40 625	70 372	11 590	243 090	58 756	-	-	1 059 146	119 457	1 178 603
-	2 107	3 613	98 334	-	16 224	-	17 588	1 718	593	-	-	5 331	134 846	140 177
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8 368	27 137	8 368	27 137	35 505
822 682	3 311 187	52 532	231 138	134 056	734 596	55 285	45 355	388 323	390 438	55 332	191 792	1 508 210	4 904 506	6 412 716
12 759	39 442	2 533	23 116	3 224	205 784	2 019	24 165	9 138	341 450	-	-	29 673	633 957	663 630
809 923	3 271 745	49 999	208 022	130 832	528 812	53 266	21 190	379 185	48 988	-	-	1 423 205	4 078 757	5 501 962
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	55 332	191 792	55 332	191 792	247 124
23 349	13 379	7 973	9 984	27 750	16 480	29 202	2 838	20 964	33 173	2 178	1 583	111 416	77 437	188 853
-	8 450	-	8 865	16 885	16 480	29 202	2 838	20 964	33 173	-	-	67 051	69 806	136 857
23 349	4 929	7 973	1 119	10 865	-	-	-	-	-	-	-	42 187	6 048	48 235
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2 178	1 583	2 178	1 583	3 761
591 140	1 014 857	848 862	861 010	229 989	41 928	11 576	228 605	24 489	6 251	-	-	1 706 056	2 152 651	3 858 707
259 983	657 084	49 244	394 910	149 174	40 345	11 576	228 605	24 489	6 251	-	-	494 466	1 327 195	1 821 661
331 157	357 773	799 618	466 100	80 815	1 583	-	-	-	-	-	-	1 211 590	825 456	2 037 046

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal

KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Kereskedési célú értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Értékesíthető értékpapírok

fix kamatozású

változó kamatozású nem kamatozó

Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Lejáratig tartandó értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nem kamatozó

Származékos pénzügyi instrumentumok

70

fix kamatozású változó kamatozású

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

36. SZ. JEGYZET:

2009. december 31-én

1 hónaponbelül

1 és 3 hónapközött

3 és 12 hónapközött

1 és 2 év között

2 éventúl

Nemkamatozó Összesen

Mind- összesen

KAMATLÁBKOCKÁZAT-KEZELÉS (millió forintban) [folytatás]

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

HUF

Deviza

FORRÁSOK

25 709	104 424	25 554	331 360	82 148	137 762	1	22 798	48	70 838	1 952	155	135 412	667 337	802 749
21 394	64 747	19 668	5 562	1 949	111 624	1	944	48	47 407	-	-	43 060	230 284	273 344
4 315	39 677	5 886	325 798	80 199	26 138	-	21 854	-	23 431	-	-	90 400	436 898	527 298
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 952	155	1 952	155	2 107
1 286 443	1 708 572	518 026	290 308	429 680	398 694	75 794	87 924	560 859	193 947	22 437	116 203	2 893 239	2 795 648	5 688 887
791 756	635 106	497 916	290 308	421 637	394 881	75 794	87 924	14 682	159 801	-	-	1 801 785	1 568 020	3 369 805
494 687	1 073 466	20 110	-	8 043	3 813	-	-	546 177	34 146	-	-	1 069 017	1 111 425	2 180 442
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	22 437	116 203	22 437	116 203	138 640
35 687	150 425	36 518	352 106	180 078	30 487	35 190	332 970	155 895	61 249	19 508	20 235	462 876	947 472	1 410 348
22 455	2 272	36 518	260 267	180 078	30 487	35 190	332 970	155 895	61 249	-	-	000 000	000 245	1 117 381
13 232	148 153	-	91 839	-	-	-	-	-	-	-	-	13 232	239 992	253 224
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19 508	20 235	19 508	20 235	39 743
927 406	914 113	1 416 108	335 906	247 120	19 530	15 283	17 577	10 835	12 137	-	-	2 616 752	1 299 263	3 916 015
217 783	700 092	139 647	35 282	166 547	19 526	15 283	17 577	10 835	12 137	-	-	000 000	000 614	1 334 709
709 623	214 021	1 000 000	000 624	80 573	4	-	-	-	-	-	-	2 066 657	514 649	2 581 306
-	588	5 000	17 293	-	11 530	-	-	13 000	000 000	61	3 662	18 000	000 000	280 834
-	-	-	-	-	-	-	-	13 000	000 000	-	-	13 000	000 000	242 700
-	588	5 000	17 293	-	11 530	-	-	-	-	-	-	5 000	29 411	34 411
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	61	3 662	61	3 662	3 723

Bankkokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és más bankokkal szembeni kötelezettségek

fix kamatozású változó kamatozású nemkamatozó

Ügyfelekbetétei

fix kamatozású változó kamatozású nemkamatozó

Kibocsátott értékpapírok

fix kamatozású változó kamatozású nemkamatozó

Származékos pénzügyi instrumentumok

fix kamatozású változó kamatozású

71

Alárendelt kölcsöntőke fix kamatozású változó kamatozású nemkamatozó

Nettó pozíció 39 611 1 982 421 -1 080 790 -114 775 -523 818 261 326 41 947 -153 889 -48 060 -74 608 159 741 335 987 -1 411 369 2 236 462 825 093

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

36. SZ. JEGYZET:

37. SZ. JEGYZET: EGY TÖRZSRÉSZVÉNYRE JUTÓ NYERESÉG (EPS)

(millió forintban)

A Bank egy törzsrészvényére jutó nyeresége a törzsrészvényeseknek az adott időszakra felosztható Nettó eredmény és a belőle közzétett elsőbbségi osztalék levonása után a törzsrészvények időszak alatti súlyozott számtani átlagának hányadosaként kerül kiszámításra.

	2010.	2009.
Törzsrészvények tulajdonosaira jutó konszolidált eredmény (millió forintban)	117.930	151.045

A törzsrészvények átlagos darabszáma az alap egy részvényre jutó

eredményhez (darab) 266.485.429 261.608.279

Egy törzsrészvényre jutó alap nyereség

(forint) 443 577

Törzsrészvények tulajdonosaira jutó konszolidált eredmény (millió

forintban) 117.930 151.045

A törzsrészvények módosított átlagos darabszáma a hígított egy

részvényre jutó eredményhez (darab) 269.617.607 263.929.565

Egy törzsrészvényre jutó konszolidált hígított nyereség (forint) 437 572

2010. Részvények száma		2009
Kibocsátott törzsrészvények átlagos darabszáma	280.000.010	280.000.010
A Csoport által tulajdonolt OTP törzsrészvények átlagos darabszáma	13.514.581	18.391.731

Törzsrészvények súlyozott átlagos darabszáma a konszolidált

alap egy részvényre jutó eredményhez 266.485.429 261.608.279

Vezetői Opciós Program keretében kibocsátott, törzsrészvényre

váltható opciók higító hatása 3.132.178 2.321.286

Törzsrészvények módosított súlyozott átlagos darabszáma a

konszolidált hígított egy részvényre jutó eredményhez 269.617.607 263.929.565

38. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOKON KELETKEZETT

EREDMÉNYEK TÉTELEI (millió forintban)

A 2010. december 31-ével zárult évre vonatkozóan:

Megnevezés Kamat-

eredmény

Nem kamat- eredmény

Értékvesztés Saját tőke

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a

Nemzeti Bankokkal 5.052 - - - Bankközi kihelyezések, követelések a

kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után	6.728	-	1.418	-
Kereskedési célú értékpapírok	2.091	415	-	-
Értékesíthető értékpapírok	73.247	4.397	5.369	-13.298
Hitelek, hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után	728.282	11.915	-274.442	-
Ebből: Fogyasztási hitel	279.503
Lakáshitel	197.274
Vállalati hitel	166.706
Jelzáloghitel	68.952
Önkormányzati hitel	15.847
Lejáratig tartandó értékpapírok	11.991	-3.356	4.385	-
Származékos pénzügyi instrumentumok Bankokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettség	94.148 -15.897	-9.917 -	- -	- -
Ügyfelek betétei	-214.729	105.617	-	-
Kibocsátott értékpapírok	-61.877	-	-	-
Alárendelt kölcsöntőke	-12.611	-	-	-
	616.425	109.071	-263.270	-13.298

A 2009. december 31-ével zárult évre vonatkozóan:

Megnevezés Kamat-

eredmény

Nem kamat- eredmény

Értékvesztés Saját tőke

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a

Nemzeti Bankokkal 7.515 - - - Bankközi kihelyezések, követelések a

kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után	10.311	-	-4.819	-
Kereskedési célú értékpapírok	5.556	395	-	-
Értékesíthető értékpapírok	31.373	-501	-	12.273
Hitelek, hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után	766.747	8.188	-244.460	-
Ebből: Fogyasztási hitel	257.875
Lakáshitel	208.598
Vállalati hitel	213.461
Jelzáloghitel	69.204
Önkormányzati hitel	17.609
Lejáratig tartandó értékpapírok	45.803	-2.896	-	-
Származékos pénzügyi instrumentumok Bankokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettség	131.739 -36.535	-15.836 -	- -	- -
Ügyfelek betétei	-276.619	102.541	-	-
Kibocsátott értékpapírok	-79.770	-	-	-
Alárendelt kölcsöntőke	-16.340	-	-	-
	589.780	91.891	-249.279	12.273

39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE

(millió forintban)

A pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározásakor a Bank az aktív piaccal rendelkező ügyletek esetében a piaci árakat alkalmazza. A legtöbb esetben azonban nem áll rendelkezésre nyilvános, megbízható piaci információ, így a Bank különböző értékelési technikákat alkalmaz a pénzügyi instrumentumok valós értékének meghatározására. A 39.e sz. jegyzetben részletesebb információk találhatóak a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok valós érték meghatározásának hierarchiájáról.

A valós érték megbízható meghatározása érdekében a Bank az amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok (hitelek, bankközi kihelyezések, bankokkal szembeni kötelezettségek, ügyfelek betétei) esetében diszkontált cash-flow módszert alkalmaz. A kibocsátott értékpapírok és az alárendelt kötvények esetében a valós értékek meghatározásához piaci információkat használ a Bank (pl. Reuters). Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal szemben mérlegsor azonnal hozzáférhető tételeket tartalmaz, ennélfogva a valós értéke megegyezik a könyv szerinti értékkel.

Az értékelési technikákhoz használt inputok az alábbi feltételezéseket tartalmazzák:

• a diszkontáláshoz használt diszkontráták megegyeznek az adott devizában, adott időszakra érvényes kockázatmentes kamatláb és kockázati prémium összegével

• a problémamentes és minősített hitelek esetében a szerződéses cash-flow-k képezik az értékelési kalkuláció alapját, míg a többi esetében az értékvesztéssel csökkentett amortizált bekerülési érték tekintendő valós értéknek

• a változó kamatozású instrumentumok jövőbeli cash-flow-ja a tárgyidőszakra érvényes hozamgörbéből kerül megbecslésre

• a látra szóló betétek valós értéke nem lehet alacsonyabb mint a könyv szerinti érték

a) Pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értéke

2010. 2009.

Könyv szerinti érték

Valós érték Könyv szerinti érték

Valós érték

Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Nemzeti Bankokkal	513.038	513.038	505.649	505.844
Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után	511.244	512.195	440.851	455.802
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt
pénzügyi eszközök	233.667	233.667	256.100	256.100
Kereskedési célú értékpapírok	159.247	159.247	178.556	178.556
Származékos pénzügyi instrumentumok valós értéke	74.420	74.420	77.544	77.544
Értékesíthető értékpapírok	1.008.097	1.008.097	1.354.285	1.354.285
Hitelek, a hitelezési veszteségekre elszámolt értékvesztés levonása után	6.741.059	7.787.442	6.412.716	6.679.949
Lejáratig tartandó értékpapírok	172.302	167.130	188.853	184.895
Valós érték fedezeti ügyletnek minősített származékos pénzügyi instrumentumok	8.489	8.489	14.181	14.181
Eszközök összesen Bankokkal, Magyar Állammal, Nemzeti Bankokkal és egyéb bankokkal szembeni kötelezettség	9.187.896 681.949	10.230.058 621.968	9.172.635 802.749	9.451.056 832.101
Ügyfelek betétei	5.821.489	5.802.637	5.688.887	5.668.845
Kibocsátott értékpapírok	1.035.153	947.864	1.410.348	1.399.933
Valós érték fedezetinek minősített származékos pénzügyi instrumentumok	115.159	115.159	22.249	22.249
Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek	257.052	257.052	118.468	118.468
Alárendelt kölcsöntőke	290.630	219.966	280.834	210.075
Kötelezettségek összesen	8.201.432	7.964.646	8.323.535	8.251.671

39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE

(millió forintban) [folytatás]

b) Származékos ügyletek valós értéke

Valós érték Nettó névleges érték

	2010.	2009.	2010.	2009.
Kereskedési célú kamatswap ügyletek
Kereskedési célú kamatswap ügyletek
pozitív valós értéke	34.413	53.721	44.613	56.695
Kereskedési célú kamatswap ügyletek
negatív valós értéke	-40.064	-47.043	-59.736	-45.962
Kereskedési célú deviza-swap ügyletek Kereskedési célú deviza-swap ügyletek
pozitív valós értéke	15.442	5.947	20.958	6.360
Kereskedési célú deviza-swap ügyletek
negatív valós értéke	-4.611	-5.182	-4.306	-4.133
Valós érték fedezeti célú kamatswap
ügyletek Valós érték fedezeti célú kamatswap
ügyletek pozitív valós értéke	8.477	14.147	13.412	10.507
Valós érték fedezeti célú kamatswap
ügyletek negatív valós értéke	-7.143	-3.569	-11.479	-3.740
Kereskedési célú CCIRS ügyletek
Kereskedési célú CCIRS ügyletek pozitív
valós értéke	11.539	11.421	-4.437	3.552
Kereskedési célú CCIRS ügyletek negatív
valós értéke	-197.440	-54.169	-177.976	-4.734
Kereskedési célú mark-to-market CCIRS
ügyletek
Kereskedési célú mark-to-market CCIRS
ügyletek pozitív valós értéke	7.399	5.133	40.124	40.776
Kereskedési célú mark-to-market CCIRS
ügyletek negatív valós értéke	-9.437	-7.348	1.852	40.803
Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek
pozitív valós értéke	-	-	-	-
Valós érték fedezeti célú CCIRS ügyletek
negatív valós értéke	-108.012	-18.615	-113.266	-40.518
Egyéb fedezeti célú derivatív ügyletek
Egyéb fedezeti célú derivatív ügyletek pozitív valós értéke	12	33	-	26
Egyéb fedezeti célú derivatív ügyletek negatív valós értéke	-4	-65	-4	-65
Egyéb kereskedési célú derivatív ügyletek
Egyéb kereskedési célú derivatív ügyletek
pozitív valós értéke	5.627	1.323	2.709	773
Egyéb kereskedési célú derivatív ügyletek
negatív valós értéke	-5.500	-4.726	-2.248	-12.189
Származékos pénzügyi eszközök összesen	82.909	91.725	117.379	118.689
Származékos pénzügyi kötelezettségek
összesen	-372.211	-140.717	-367.163	-70.538
Származékos pénzügyi instrumentumok
összesen	-289.302	-48.992	-249.784	48.151

39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE

(millió forintban) [folytatás]

c) Fedezeti elszámolás típusai

A Csoport rendszeresen köt fedezeti tranzakciókat annak érdekében, hogy csökkentse a pénzügyi kockázatát. Azonban néhány ügylet nem tesz eleget a fedezeti előírások szabályainak, így ezeket az ügyleteket kereskedési célú ügyletekként vannak nyilvántartva.

A fedezeti tranzakciók összegzését tartalmazza a következő két táblázat 2010-es évre és 2009-es évre vonatkozóan:

2010. december 31.

Fedezeti ügylet típusa Fedezeti instrumentum

Fedezeti instrumentum valós érték korrekciója

Fedezett kockázatok jellege

1) Cash flow fedezeti ügylet - - -

2) Valós érték fedezeti ügylet

IRS 1.334 millió Ft Kamatláb

Opciók 0 millió Ft Árfolyam Árfolyam és

3) Külföldi nettó befektetések

CCIRS -108.012 millió Ft

kamatláb

fedezeti ügyletei CCIRS -2.521 millió Ft Árfolyam 2009. december 31.

Fedezeti ügylet típusa Fedezeti instrumentum

Fedezeti instrumentum valós érték korrekciója

Fedezett kockázatok jellege

1) Cash flow fedezeti ügylet - - -

2) Valós érték fedezeti ügylet

IRS 10.578 millió Ft Kamatláb

Opciók 1 millió Ft Árfolyam Árfolyam és

3) Külföldi nettó befektetések

CCIRS -18.615 millió Ft

kamatláb

fedezeti ügyletei CCIRS -2.118 millió Ft Árfolyam

d) Valós érték fedezeti ügylet

1. Ügyfél betétek

A Csoport forintban gyűjtött strukturált betéteiből származó kamatfizetések bizonyos esetekben egyes részvénypiaci árfolyamok, illetve indexek, valamint az EUR/HUF árfolyam értékváltozásának vannak kitéve. A kamatfizetésekből származó cash-flow-k kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, amely során a strukturált betétből származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi BUBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel az ügyfélbetétek valós értékében meglévő kamatlábkockázatot semlegesíti.

	2010.	2009.
Fedezeti ügyletek valós értéke	-61	3.461

2. Értékesíthető értékpapírok

A Csoport különféle devizában denominált fix kamatozású kötvényeket tart nyilván az értékesíthető értékpapírok között. Ezek a fix kamatozású értékpapírok ki vannak téve a kockázatmentes kamatlábak változásából eredő valós érték kockázatnak. A kamatfizetésekből származó cash-flow-k kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, melyekben a Bank fix kamatot fizet, változó kamatot kap, amely során az értékpapírokból származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi LIBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel az értékpapírok valós értékében meglévő kamatlábkockázatot semlegesíti.

	2010.	2010.
Fedezeti ügyletek valós értéke	-128	348

39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE

(millió forintban) [folytatás] d)Valós érték fedezeti ügylet elszámolása [folytatás]

3. Ügyfelekkel szembeni követelések

3.1 Devizaárfolyamkockázat fedezete

A Csoport különféle devizában denominált fix kamatozású hiteleket folyósít az ügyfelei számára, amelyeknél bizonyos esetben a Bank a hitelek futamidejének egy része alatti szerződéses cash-flow-kra árfolyamgaranciát biztosít az ügyfelek részére, amely során az ügyfél felé érvényesített árfolyam nem haladhatja meg a szerződésben rögzített limitet. A hitelekből származó cash-flow-k előre rögzített árfolyamon történő átváltásából eredő devizaárfolyamkockázat kezelésére a Bank opciós vételi jogot biztosító ügyleteket kötött, amely lehetővé teszi a deviza megvásárlását egy előre meghatározott lehívási árfolyamon.

	2010.	2009.
Fedezeti ügyletek valós értéke	-	2

3.2 Kamatlábkockázat fedezete

A Bank különféle devizában denominált fix kamatozású hiteleket tart nyilván az ügyfelekkel szembeni követelések között. Ezek a fix kamatozású hitelek ki vannak téve a kockázatmentes kamatlábak változásából eredő valós érték kockázatnak. A kamatfizetésekből származó cash-flow-k kamatkockázatának fedezetére a Bank kamatswap ügyleteket kötött, amelyekben a Bank fix kamatot fizet, változó kamatot kap, amely során az hitelekből származó kifizetések kockázatát 3 és 6 havi LIBOR-hoz, illetve BUBOR-hoz kötött kifizetésekre cseréli, ezzel a hitelek valós értékében meglévő kamatlábkockázatot semlegesíti.

	2010.	2009.
Fedezeti ügyletek valós értéke	-1.238	-1.335

4. Kibocsátott értékpapírok

A Bank kockázatkezelési politikájával összhangban az EUR-ban kibocsátott fix kamatozású értékpapírjaiból származó cash-flow-k a EUR/CHF, illetve az EUR/JPY árfolyam változásának, illetve az EUR, CHF és JPY kockázatmentes kamatlábak változásának vannak kitéve. Az ilyen típusú értékpapírok kapcsán felmerülő devizaárfolyam-kockázatot és kamatlábkockázatot a Bank EUR-CHF, illetve EUR-JPY CCIRS ügylettekkel fedezte olyan módon, hogy a fix EUR kamatozású értékpapír cash-flow-t 3, illetve 6 hónapos CHF, illetve JPY LIBOR-hoz kötött változó kamatozású cash-flow-kra cserélte, ezzel biztosítva a kibocsátott értékpapírok valós érték kockázatának semlegesítését CHF-ben és JPY-ben.

	2010.	2009.
Fedezeti ügyletek valós értéke	-105.251	-10.511

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

39. SZ. JEGYZET: PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK VALÓS ÉRTÉKELÉSE

(millió forintban) [folytatás] d)Valós érték fedezeti ügylet elszámolása [folytatás]

2010. december 31-én

Fedezett instrumentum típusa

Fedezeti instrumentum típusa

Fedezett instrumentum valós értéke

Fedezeti instrumentum valós értéke

A fedezet kockázat miatt fennálló nyereség/ veszteség a fedezett instrumentumon a fedezeti instrumentumon

Értékesíthető értékpapírok IRS 23.002 millió -128 millió 483 millió -483 millió

Ügyfeleknek nyújtott hitelek IRS 47.470 millió -1.238 millió -160 millió 160 millió

Ügyfél betétek IRS 20.436 millió -61 millió 3.522 millió -3.522 millió

Kibocsátott értékpapírok IRS 206.489 millió 2.761 millió 5.343 millió - 5.343 millió

EUR jelzáloglevelek CCIRS 209.063 millió -45.125 millió 4.761 millió -4.761 millió

EUR jelzáloglevelek CCIRS 320.563 millió -54.799 millió 2.912 millió -2.912 millió

EUR jelzáloglevelek CCIRS 55.750 millió -8.088 millió 517 millió -517 millió

2009. december 31-én

Fedezett instrumentum típusa

Fedezeti instrumentum típusa

Fedezett instrumentum valós értéke

Fedezeti instrumentum valós értéke

A fedezet kockázat miatt fennálló nyereség/ veszteség a fedezett instrumentumon A fedezeti

instrumentumon

Értékesíthető értékpapírok	IRS	15.557 millió	348 millió	197 millió	-197 millió
Ügyfeleknek nyújtott hitelek	IRS	43.292 millió	-1.335 millió	790 millió	-790 millió
Ügyfeleknek nyújtott hitelek	Opciók	3,6 millió	1 millió	-52 millió	52 millió
Ügyfél betétek	IRS	29.685 millió	3.461 millió	4.036 millió	-4.036 millió
Kibocsátott értékpapírok	IRS	154.164 millió	8.104 millió	429 millió	-429 millió
EUR jelzáloglevelek	CCIRS	216.672 millió	11.229 millió	23 millió	-23 millió
EUR jelzáloglevelek	CCIRS	203.130 millió	1.049 millió	-2.495 millió	2.495 millió
EUR jelzáloglevelek	CCIRS	54.168 millió	- 8.435 millió	-2.361 millió	2.361 millió

78

e)Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint

- 1. szint: Aktív piacon azonos eszközökre és kötelezettségekre (módosítás nélküli) jegyzett ár alapján.

- 2. szint: Az 1. szinttől eltérő input információk alapján, amelyek az adott eszközzel vagy kötelezettséggel kapcsolatban közvetlenül vagy közvetetten megfigyelhetőek.

- 3. szint: Eszközökre és kötelezettségekre szóló inputok, amelyek nem megfigyelhető piaci adatokon alapulnak (nem megfigyelhető inputok).

Valós érték meghatározás hierarchiáját a valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok esetében a következő táblázat mutatja:

2010. december 31. Összesen 1. szint 2. szint 3. szint

Eredménnyel szemben valós értéken értékelt	233.263	158.685	74.577	1
ebből: Kereskedési célú értékpapírok	158.843	158.551	291	1
ebből: Kereskedési célú származékos pénzügyi
instrumentumok pozitív valós értéke	74.420	134	74.286	-
Értékesíthető értékpapírok	989.196	964.535	24.635	26
Fedezeti célú származékos pénzügyi
instrumentumok pozitív valós értéke	8.489	9	8.480	-
Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök
összesen Kereskedési célú származékos pénzügyi	1.230.948	1.123.229	107.692	27
instrumentumok negatív valós értéke	257.052	596	256.456	-
Fedezeti célú származékos pénzügyi
instrumentumok negatív valós értéke	115.159	4	115.155	-
Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek
összesen	372.211	600	371.611	-

2009. december 31. Összesen 1. szint 2. szint 3. szint

Eredménnyel szemben valós értéken értékelt	254.934	174.827	80.107	-
ebből: Kereskedési célú értékpapírok	177.390	174.655	2.735	-
ebből: Kereskedési célú származékos pénzügyi
instrumentumok pozitív valós értéke	77.544	172	77.372	-
Értékesíthető értékpapírok	1.338.371	1.159.740	75.790	102.841
Fedezeti célú származékos pénzügyi
instrumentumok pozitív valós értéke	14.181	-	14.181	-
Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök
összesen Kereskedési célú származékos pénzügyi	1.607.486	1.334.567	170.078	102.841
instrumentumok negatív valós értéke	118.468	76	118.392	-
Fedezeti célú származékos pénzügyi
instrumentumok negatív valós értéke	22.249	-	22.249	-
Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek
összesen	140.717	76	140.641	-

e) Valós érték meghatározás hierarchiája inputok szerint [folytatás] Fordulónapi valós értékelés a 3. szint instrumentumainál

A 3. szinten értékelt instrumentumok nyitó és záróegyenleg közötti változásának levezetése az alábbi:

2010-es év változásai

Nyitó Átsorolás egyenleg

Záró egyenleg

Teljes nyereség, veszteség

2010. június 30-án

Értékesíthető pénzügyi eszközök1 102.841 -102.815 26 26

Valós értéken értékelt pénzügyi

eszközök összesen 102.841 -102.815 26 26

2009-es év változásai

Nyitó Beszerzés egyenleg

Záró egyenleg

Teljes nyereség, veszteség

2009. december 31-én

99.658	3.183	102.841	3.183
99.658	3.183	102.841	3.183

Értékesíthető pénzügyi eszközök

Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök összesen

1 A 2010. év során a magyarországi önkormányzatok által kibocsátott kötvények átsorolásra kerültek a hitelek közé. Ezeknek a kötvényeknek nincs aktívan kereskedett piaca, és megfelelnek az IAS 39 által meghatározott hitelekre és követelésekre vonatkozó definíciójának.

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Magyarország

Szlovákia

Montenegró

Bulgária

Románia

Horvátország

Szerbia

Oroszország

Ukrajna

Kiszűrések

A Csoport 9 elkülönülő földrajzi szegmenst különböztet meg. A következőkben bemutatásra kerül a földrajzi szegmese szerinti jelentés.

A bemutatásra került földrajzi szegmens a Csoport olyan komponense:

‐ amely szegmensenként elkülöníthető és hozzárendelhető bevételekkel, ráfordításokkal, eszközökkel, kötelezettségekkel működik

‐ ahol az egymás közötti tranzakciók kiszűrésre kerültek

‐ ahol a legfőbb döntéshozó szerv rendszeresen felülvizsgálja a működési eredményeket

‐ ahol elkülönült pénzügyi információ áll rendelkezésre

A csoport szegmensek szerinti jelentése, az adatok alapján, alábbi módon részleteződik:

2010. december 31-én

Konszolidált

FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS

(millió forintban)

Kamatbevétel

Külső	753 340	15 826	14 514	105 561	17 738	28 157	5 690	114 850	79 672		1 135 348
Szegmensek közötti	65 302	1 116	509	716	6 816	115	-	7 535	-	-82 109	-
Összesen	818 642	16 942	15 023	106 277	24 554	28 272	5 690	122 385	79 672	-82 109	1 135 348
Nem kamatjellegű bevételek
Külső	148 713	4 051	4 177	19 262	5 473	12 748	6 190	19 212	17 368		237 194

Szegmensek közötti

Összesen

Csoport

81

Kamatráfordítások

40. SZ. JEGYZET:

22 953

171 666

-

4 051

415

4 592

303

19 565

2 121

7 594

-

12 748

-

6 190

-

19 212

-

17 368

-25 792

-25 792

-

237 194

Külső	418 987	5 052	7 499	31 338	4 317	12 968	1 406	25 795	11 561		518 923
Szegmensek közötti	42 854	414	393	3 629	7 102	760	2 095	7 599	17 363	-82 209	-
Összesen	461 841	5 466	7 892	34 967	11 419	13 728	3 501	33 394	28 924	-82 209	518 923
Nem kamatjellegű ráfordítások
Külső	262 700	11 277	8 129	33 560	15 533	19 374	7 226	56 540	26 073		440 412
Szegmensek közötti	7 694	-	105	-	-	190	-	235	405	-8 629	-
Összesen	270 394	11 277	8 234	33 560	15 533	19 564	7 226	56 775	26 478	-8 629	440 412

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

40. SZ. JEGYZET:

FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS

(millió forintban) [folytatás]

2010. december 31-én

Magyarország

Szlovákia

Montenegró

Bulgária

Románia

Horvátország

Szerbia

Oroszország

Ukrajna

Kiszűrések

Konszolidált

Értékvesztés képzés és visszaírás a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre

Kiemelt sorok

Tőkekiadások

Értékcsökkenés

Adózás előtti szegmens- eredmény

Társasági adó

Adózott eredmény

Szegmenseszközök

82

Szegmens- kötelezettségek

136 061

10 201

26 519

122 012

15 927

106 085

7 180 872

6 829 454

4 848

847

1 699

-598

119

-717

349 370

324 674

20 333

-

705

-16 844

-

-16 844

192 514

195 681

38 360

5 739

4 907

18 955

1 928

17 027

1 265 892

1 021 589

8 278

2 329

1 386

-3 082

192

-3 274

281 227

246 968

3 185

1 357

4 677

4 543

730

3 813

550 531

454 978

7 376

171

778

-6 223

-13

-6 210

119 985

96 842

24 438

32

5 188

26 990

6 383

20 607

718 482

566 625

29 443

244

2 946

12 195

-3 209

15 404

848 885

606 298

702

-

18 519

-17 765

-

-17 765

-1 726 812

-1 871 092

273 024

20 920

67 324

140 183

22 057

118 126

9 780 946

8 472 017

	M a gy arorszá g	Xxxxxx k ia	M o n ten eg ró	B u lg á ria	Ro m á n ia	H o rv átorszá g	S zerb ia	O ro szo rszá g	Uk ra jn a	Kiszű rések	K o nszo lidá lt
K a m a tb ev étel
Kü lső	82 7 61 4	18 2 9 4	21 3 1 2	10 8 01 1	22 1 7 7	28 6 7 8	7 86 3	86 5 4 2	100 659		1 221 150
Szeg m en sek kö zö tti	89 6 0 6	98 3	12 1	48 8	7 34 3	95	-	3 1 7 2	31 7	-1 0 2 1 2 5	-
Ö sszesen	91 7 22 0	19 2 7 7	21 4 3 3	10 8 49 9	29 5 2 0	28 7 7 3	7 86 3	89 7 1 4	100 976	-1 0 2 1 2 5	1 221 150
N em k a ma tjelleg ű bevételek
Kü lső	15 9 11 6	3 8 3 6	5 47 5	18 5 1 6	5 73 9	13 8 9 2	4 63 2	12 6 5 4	13 7 5 8		23 7 61 8
Szeg m en sek kö zö tti	15 2 8 2	84 2	-	34 4	3 43 6	-	-	-	-	-1 9 904	-
Ö sszesen	17 4 39 8	4 6 7 8	5 47 5	18 8 6 0	9 17 5	13 8 9 2	4 63 2	12 6 5 4	13 7 5 8	-19 9 0 4	23 7 61 8
K a m a trá fo rd ítá so k
Kü lső	52 2 40 7	7 6 8 3	9 10 8	32 4 5 3	8 98 8	13 9 0 1	1 61 6	21 0 7 4	14 1 4 0		63 1 37 0
Szeg m en sek kö zö tti	47 1 9 1	77 5	2 18 9	6 73 4	10 1 9 5	1 23 3	2 19 6	8 3 5 3	23 9 9 9	-1 0 2 8 6 5	-
Ö sszesen	56 9 59 8	8 4 5 8	11 2 9 7	39 1 8 7	19 1 8 3	15 1 3 4	3 81 2	29 4 2 7	38 1 3 9	-1 0 2 8 6 5	63 1 37 0
N em k a ma tjelleg ű rá fo rd ítások
Kü lső	23 5 56 2	13 0 4 9	8 10 6	33 2 2 4	14 9 0 7	19 6 3 2	10 982	46 6 4 7	25 5 2 9		40 7 63 8
Szeg m en sek kö zö tti	5 52 4	-	-	-	15 5	11	-	55 5	33 4	-6 5 7 9	-
Ö sszesen	24 1 08 6	13 0 4 9	8 10 6	33 2 2 4	15 0 6 2	19 6 4 3	10 982	47 2 0 2	25 8 6 3	-6 5 7 9	40 7 63 8

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

40. SZ. JEGYZET:

FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS

(millió forintban) [folytatás]

2009. december 31-én

83

OTP BANK NYRT.

A 2010. DECEMBER 31-XXXX XXXXXX ÉV KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

FÖLDRAJZI SZEGMENSEK SZERINTI JELENTÉS

(millió forintban) [folytatás]

2009. december 31-én

Magyarország

Szlovákia

Montenegró

Bulgária

Románia

Horvátország

Szerbia

Oroszország

Ukrajna

Kiszűrések

Konszolidált

Értékvesztés képzés és visszaírás a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre

Kiemelt sorok

Tőkekiadások

Értékcsökkenés

Adózás előtti szegmens- eredmény

Társasági adó

Adózott eredmény

Szegmenseszközök

84

Szegmens- kötelezettségek

40. SZ. JEGYZET:

73 402

1 568

24 447

207 532

16 103

191 429

7 492 880

7 188 208

9 350

2 852

1 668

-6 902

-204

-6 698

374 889

350 124

7 075

-

684

430

2

428

235 307

211 755

26 701

6 568

4 717

28 247

2 962

25 285

1 260 189

1 039 257

6 884

1 615

1 541

-2 434

112

-2 546

244 535

216 278

3 559

1 220

4 242

4 329

1 017

3 312

533 223

435 431

6 583

388

1 064

-8 882

-34

-8 848

132 182

99 335

21 338

-

4 520

4 401

1 314

3 087

625 689

500 414

95 376

68

2 258

-44 644

-996

-43 648

831 656

620 214

-990

-

-

-11 595

-

-11 595

-1 975 418

-2 097 490

249 278

14 279

45 141

170 482

20 276

150 206

9 755 132

8 563 526

41. SZ. JEGYZET: A 2010. ÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK

1) Magyar Állammal kötött kölcsönszerződés

Részletesen kifejtve a 13. jegyzetben.

2) A Bankkkal szemben folyamatban lévő peres ügyek

Részletesen kifejtve a 28. jegyzetben.

3) Kötvénykibocsátási program

Részletesen kifejtve a 13. jegyzetben.

4) Pénzügyi szervezetek különadója

2010. július 22-én elfogadott pénzügyi szervezetek különadójáról szóló törvénymódosító javaslat alapján a pénzügyi szervezetek különadója az OTP Csoport alábbi leányvállalatait terheli:

Hitelintézetek: OTP Bank Nyrt., OTP Jelzálogbank Zrt., OTP Lakástakarékpénztár Zrt., Merkantil Bank Zrt.

Pénzügyi vállalkozások: OTP Lakáslízing Zrt., OTP Faktoring Zrt., Merkantil Car Zrt.,

Merkantil Ingatlan Lízing Zrt.

Befektetési alapkezelők: OTP Alapkezelő Zrt., OTP Ingatlan Alapkezelő Zrt.

Az elfogadott törvénymódosítás értelmében 2010. második félévétől az OTP Csoportot terhelő különadó fizetési kötelezettség két részből áll:

• Egyrészt továbbra is megmarad a 2007. január 1-jétől életben lévő hitelintézeti járadékadó, melynek az OTP Bank Nyrt. és az OTP Jelzálogbank Zrt. által 2010-ben fizetett együttes összege 5 milliárd forint volt.

• Továbbá megjelenik a pénzügyi szervezetek különadója, melynek a fenti OTP Csoporttagok által 2010-ben együttesen fizetendő összege 36 milliárd forint volt. (Lásd 00.xx. jegyzetben).

A 2010-es évben az OTP Csoport összességében 41 milliárd Ft összegű különadót fizetett.

42. SZ. JEGYZET: A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK

A mérlegforduló napját követően a csoportot érintően nem történt jelentős esemény.

43. SZ. JEGYZET: A GAZDASÁGI ÉS PÉNZÜGYI VÁLSÁG HATÁSA

A CSOPORTRA

A Társaság működése szempontjából meghatározó kelet-közép-európai régió országai 2010-ben túljutottak az elmúlt két év válságának nehezén. A 2008-ban kezdődött pénzügyi-gazdasági válságot követő recesszió 2009-ben elérte mélypontját és 2010 már jellemzően a növekedés újbóli megindulásáról szólt a legtöbb nemzetgazdaságban.

2010-ben továbbra is a már 2009-ben is követett stratégia mentén haladt a Csoport: a biztonságos működés, ezen belül is a stabil tőkehelyzet és likviditás, valamint a hitelportfolió romlásával összhangban álló prudens kockázatkezelés és céltartalékolás állt a Bank tevékenységének fókuszában. Ugyanakkor 2010-ben egyes csoporttagok már ki tudták használni a működési környezet javulásából adódó lehetőségeket.

• A válság egyik közvetlen hatása, hogy a Csoport piacain az orosz fogyasztási hitelezést leszámítva a hitelkereslet továbbra is visszafogott maradt. A technikai hatásoktól (keresztárfolyam változások, továbbá az önkormányzati kötvényállományok 2010. során történt átsorolása értékpapírokból hitelek közé) szűrt konszolidált hitelállománya továbbra is csökkent 2009-ről 2010-re (-0,3%), az év második felében azonban már - a válság kezdete óta először – növekedésnek lehettünk tanúi, harmadik negyedévben: +1,1%, negyedik negyedévben: +0,4%.

43. SZ. JEGYZET: A GAZDASÁGI ÉS PÉNZÜGYI VÁLSÁG HATÁSA

A CSOPORTRA [folytatás]

Számottevő portfolió bővülés a Csoporton belül egyedül Oroszországban volt: a teljes hitelállomány árfolyamszűrten 24%-kal, ezen belül a retail állomány 46%-kal nőtt 2009-ről 2010-re. A vezérterméknek számító áruhitel állomány 58%-kal, a hitelkártya hitelek és a személyi kölcsönök pedig 72%, illetve 111%- kal bővültek 2010-ben.

Magyarországon az OTP Bank komoly erőfeszítéseket tett a hitelezés élénkítése érdekében: 2010-ben 7, illetve 1%-kal bővült a kis- és középvállalati, valamint nagyvállalati kihelyezések állománya a piac 7%-os szűkülése mellett. A magyar jelzáloghitelezésben az új folyósítások terén 2010 második negyedévétől, a Bank visszaszerezte piacvezető pozícióját, a folyósításból számított piaci részesedés a 2009. évi 15%-ról 2010-ben 29%-ra nőtt, a folyósítás volumene pedig 60%-kal emelkedett 2009-ről 2010-re. Ugyanakkor ezek a komoly erőfeszítések is csak arra voltak elegendőek, hogy a Csoport lelassítsa a magyarországi jelzáloghitelek állományának csökkenését.

A magyarországi lakossági devizahitelezés az év folyamán leállításra került, ugyanis a magyar kormány rendelkezéseinek értelmében 2010. július 1-jétől természetes személyek esetén (ide nem értve az egyéni vállalkozót) devizahitel fedezetére nem alapítható jelzálogjog.

• A 2009-ben látott erős betétállomány bővülést követően 2010-ben az összességében továbbra is gyenge hitelkereslet miatt a Csoport visszafogta betétgyűjtési aktivitását, a likviditási mutatók javítása helyett inkább a betéti marzsok növelése került előtérbe. Az árfolyamkorrigált konszolidált betétállomány éves szinten stagnált, kedvező tendencia ugyanakkor, hogy a lakossági betétállomány 2009-ről 2010-re 2%-kal tovább bővült.

A Csoport a válság kezdete óta jelentős likviditási tartalékot halmozott fel: a teljes likviditási tartalék nagysága 5,0 milliárd euró volt 2011. január végén, ami lényegesen több, mint az 1 éven belül lejáró adósságok állománya, illetve az esetleges likviditási sokkok kivédéséhez szükséges tartalék. A likviditási tartalék forrása egyrészt a válság kezdete óta folyamatos betétállomány bővülés, másrészt a magyar és az ukrán lakossági devizahitelezés leállítását követően a fennálló hitelportfoliók törlesztéséből fakadó Csoporton belüli devizalikviditás termelődés.

Mindez lehetővé tette, hogy a Csoport a 2009-2010 során jelentkező tőkepiaci lejáratait (2009-ben összesen 1,5 milliárd euró, 2010-ben pedig 2,3 milliárd euró kötvények, jelzáloglevelek és szindikált hitelek formájában) minimális új kibocsátással (2010-ben összesen mintegy 420 millió euró), döntően saját erőforrásból tudta finanszírozni.

Ami az említett új kibocsátásokat illeti: a javuló befektetői hangulatot kihasználva az év során három jelentősebb nemzetközi piaci tranzakcióra került sor. Az OTP Jelzálogbank 2010 áprilisában 300 millió euró névértékű, 2 év futamidejű jelzáloglevelet bocsátott ki, melyből 90 millió eurót (mintegy 25 milliárd forintot) jegyeztek OTP Csoporton kívüli befektetők. Másrészt 2010. februárban 100 millió svájci frank névértékű, 2 éves futamidejű szenior kötvénnyel tért vissza az OTP Bank a kötvénypiacokra. Továbbá júliusban 250 millió eurós, szintén 2 éves futamidejű szindikált hitelt vett fel a Bank.

• A válság hatására romlott az ügyfelek fizetőképessége, emiatt a válságot megelőző szintekhez viszonyítva jelentősen nőtt az értékvesztés. Ami a 2010. évi folyamatokat illeti: a 90 napon túl késedelmes portfolió aránya éves szinten tovább nőtt, elérve a 13,7%-ot. A romlás éves mértéke azonban mérséklődött: míg 2008-ról 2009-re a mutató 5,3%-ponttal nőtt, addig az elmúlt egy évben csak 3,9%-ponttal emelkedett. Ugyanakkor a Csoport a késedelmes hitelek céltartalék fedezettségét 2010-ben prudens módon közel 1%- ponttal 73,6%-ról 74,4%-ra növelte (2009-ben 12%-ponttal csökkent a fedezettség az előző évhez képest), ami 2010-ben éves szinten 273 milliárd forintos értékvesztés képzést jelentett (+3% 2009-ről 2010-re). A fedezettség ekkora növelése mintegy 8 milliárd forint plusz értékvesztés képzést jelentett, ami azt jelenti, hogy ha a Csoport a 2009. év végi fedezettségi szintet tartotta volna, akkor nem nőtt volna 2009-hez képest a értékvesztést (2009: 266 milliárd forint).

Az Ukrajnában, Magyarországon, Bulgáriában és Romániában a korábbi években indult lakossági adósvédelmi programok tovább folytatódtak, a Csoport komoly hangsúlyt fektetett arra, hogy fizetési problémákkal küzdő ügyfelei kezelni tudják az átmeneti nehézségeket. Ugyanakkor az adósvédelmi programba bevont lakossági hitelek aránya (az újra 90 napon túli késedelembe esett átstrukturált hitelek nélkül) 2010-ben már nem emelkedett tovább (2010 végén: 6,2%). Ennek oka elsősorban a magyar és az ukrán átstrukturálás jelentős lassulása volt.

43. SZ. JEGYZET: A GAZDASÁGI ÉS PÉNZÜGYI VÁLSÁG HATÁSA

A CSOPORTRA [folytatás]

Az adósvédelmi programon felül Magyarországon, a forint 2010. második negyedévben indult gyengülésére reagálva, a lakossági devizahitelesek terheinek könnyítésére a Bank 2010 júniusától akciós jelleggel 75 bázisponttal mérsékelte svájci frank-, 50 bázisponttal pedig a japán jen jelzáloghiteleinek kamatát.

• A Csoport számára 2010-ben is prioritás volt a biztonságos tőkemegfelelés további erősítése. A jövedelmező működés, illetve a válság következtében visszaeső hitelezés következtében a Csoportszintű tőkemegfelelési mutató 17,5%-ra nőtt, ami lényegesen meghaladja a Bank legfőbb regionális versenytársainak mutatóit.

• A válság nyomán végrehajtott költség racionalizálás következtében 2009-ben számos leányvállalatnál csökkent a munkavállalói létszám, több országban fiókbezárások történtek. 2010-ben tovább folytatódott a szigorú költséggazdálkodás azonban érdemi létszámleépítésre és fiókbezárásra már csak Ukrajnában került.

A működési költségek 2009-ről 2010-re mindössze 1%-kal nőttek, ami erős költségkontrollt tükröz, figyelembe véve a csoportszinten számos esetben 5% körüli vagy a feletti inflációt (pl. magyar, orosz, ukrán, román, szerb), valamint az átlagos forintárfolyam 2009-ről 2010-re történő gyengülését. Számításaink alapján az előbbi 2 tényező változatlan költségstruktúrát feltételezve, költségcsökkentési intézkedések nélkül összesen 19 milliárd forint költségnövekedést okozott volna, amiből csak 5 milliárd forint következett be a költségracionalizálási intézkedéseknek köszönhetően (pl.: beszállítói-, bérleti szerződések újratárgyalása, működésfejlesztési projektek, energiahasználat optimalizációja stb.).

• Magyarországon a központi költségvetés hiányának csökkentése érdekében a kormány a pénzügyi szervezetek által fizetendő különadót vezetett be. Ennek a magyarországi OTP Csoporttagok által együttesen fizetett összege 2010-ben 36 milliárd forint volt, amivel a társasági adó alapját csökkenteni lehetett. Így az adó nettó hatása a 2010. évi pénzügyi eredményre 29,5 milliárd forint volt.