MAGYAR TELEKOM
MAGYAR TELEKOM
IDŐKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉS
A 2018. SZEPTEMBER 30-ÁN VÉGZŐDŐ
HARMADIK NEGYEDÉVI PÉNZÜGYI KIMUTATÁS ELEMZÉSE
Budapest – 2018. november 7. – A Magyar Telekom(Reuters: MTEL.BU és Bloomberg: MTELEKOM HB), Magyarország vezető távközlési szolgáltatója ma közzétette 2018. harmadik negyedévre és első kilenc hónapjára vonatkozó Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok (IFRS) szerinti konszolidált pénzügyi eredményeit.
TARTALOMJEGYZÉK
2.1 Konszolidált IFRS csoport eredmények 5
2.1.1 Csoportszintű Eredménykimutatás 5
2.1.2 Csoportszintű Cash Flow 8
2.1.4 Tranzakciók kapcsolt vállalkozásokkal 11
2.1.5 Függő követelések, kötelezettségek és elkötelezettségek 11
2.1.6 Jelentősebb események 11
2.2.3 Montenegró (megszűnt tevékenység) 17
3.1. Az időközi pénzügyi jelentés készítésének alapja 18
3.2. Még nem alkalmazott standardok 20
3.3. Évközi Konszolidált Eredmény és egyéb átfogó eredménykimutatás – negyedéves összehasonlítás 21
3.4. Évközi Konszolidált Eredmény és egyéb átfogó eredménykimutatás – éves összehasonlítás 23
3.5. Évközi Konszolidált Mérleg 25
3.6. Évközi KonszolidáltCash Flow 26
3.7. A nettó adósságállomány egyeztetése a Cash Flow változásokhoz 27
3.8. Évközi Konszolidált Tőkében bekövetkezett változások 28
3.11. IFRS 9 és IFRS 15 hatások 31
3.12. Szegmens Eredménykimutatás – Kilenc havi összehasonlítás 36
Társaság neve: | Magyar Telekom Nyrt. | Társaság címe: E-mail címe: | 1097 Budapest Xxxxxxx Xxxxxx | krt. 36. |
Befektetői kapcsolattartó: | Beosztás: | Telefon: | E-mail cím: | |
Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Xxxx Xxxxxx Xxxxxxxxx
osztályvezető, Befektetői kapcsolatok x00-0-000-0000 xxxxx.xxxxx@xxxxxxx.xx befektetői kapcsolatok menedzser x00-0-000-0000 xxxxxxxx.xxxx@xxxxxxx.xx befektetői kapcsolatok menedzser x00-0-000-0000 xxxxxx.xxxxxxxxx@xxxxxxx.xx
Főbb pénzügyi mutatók: | ||||||
MAGYAR TELEKOM | 2017. 3. negyedév | 2018. 3. negyedév | Változás | 2018. 3. negyedév | 2018. 3. negyedév | Változás |
Csoport Pénzügyi Eredmények - IFRS (millió forintban, kivéve mutatószámok) | IAS 18/ IAS 11 Folytatódó tevékenységek | IAS 18/ IAS 11 | (%) | IFRS 9 és IFRS 15 hatás | IFRS 9 és IFRS 15 | (%) |
Összes bevétel | 155 381 | 163 797 | 5,4% | (000) | 000 000 | 0,3% |
Működési eredmény | 30 171 | 23 662 | (21,6%) | (554) | 23 108 | (23,4%) |
Adózott eredmény A Társaság részvényeseire jutó eredmény | 18 129 | 13 899 | (23,3%) | (494) | 13 405 | (26,1%) |
Nem irányító részesedésekre jutó eredmény | 1 212 | 1 168 | (3,6%) | (60) | 1 108 | n.m. |
19 341 | 15 067 | (22,1%) | (554) | 14 513 | (25,0%) | |
Bruttó fedezet | 97 314 | 94 150 | (3,3%) | (542) | 93 608 | (3,8%) |
EBITDA | 57 212 | 53 596 | (6,3%) | (554) | 53 042 | (7,3%) |
EBITDA ráta | 36,8% | 32,7% | n.a. | n.m. | 32,4% | n.a. |
Egy részvényre jutó hozam (forint) | 17,44 | 13,44 | (22,9%) | (0,48) | 12,96 | (25,7%) |
2017. 1-9. hó
2018. 1-9. hó
Változás
(%)
Szabad cash flow
CAPEX/ Bevétel
Alkalmazottak száma (záró létszám, redukált főben)
27 421
12,6%
9 329
2017. december 31.
309 641
34,8%
28 570 4,2%
10,7%
n.a.
9 154 (1,9%)
2018. szeptember 30.
Változás
(%)
Nettó adósság
Nettó adósság/ teljes tőke
309 957 0,1%
33,8%
n.a.
▪ A Csoport szintű árbevétel növekedése folytatódott, a növekvő készülékértékesítési és RI/IT bevételek továbbra is párosultak a szolgáltatási bevételek bővülésével.
- Az integrált vezetékes-mobil csomagok tovább erősítik az előfizetéses, szélessávú, valamint TV előfizetői bázis bővülését mind Magyarországon, mind Macedóniában.
- Magyarországon, a készülékértékesítés területén jelentkező erős kereslet nagy mértékben támogatja a
kedvező szolgáltatás-bevételi trendet
- Az RI/IT bevételek növekedése a közszférában zajló nagyértékű infrastrukturális projektek eredménye
▪ A bruttó fedezet csökkenését a bevételi mixben jelentkező változások magyarázzák, valamint olyan egyszeri tételek hiánya, melyek 2017 harmadik negyedévét erősítették.
▪ Az EBITDA átmeneti csökkenése az alacsonyabb bruttó fedezetnek és a némileg magasabb közvetett költségeknek köszönhető
▪ Javuló szabad cash flow, mivel az első kilenc havi EBITDA növekedés, az alacsonyabb capex költés, valamint a csökkenő akvizíciós kifizetések ellensúlyozták a részletfizetésekhez kapcsolódó magasabb követelésegyenlegeket és az átmenetileg magasabb készülékbeszállítóknak történt kifizetéseket.
Xxxxxx Xxxxx vezérigazgató így nyilatkozott:
“Örömmel tölt el, hogy 2018 harmadik negyedévében is megőriztük azt a jó teljesítményünket, amely az év első felét jellemezte. Ismét növekedtünk valamennyi üzletágban; a Rendszerintegrációs és IT, valamint az eszközértékesítési bevételek emelkedése jelentős mértékben járultak hozzá a negyedévben elért 5,4%-os bevételnövekedéshez.
Magyarországon a mobiladat iránti kereslet tovább növekedett, összhangban a piacon jelen lévő okos eszközök számának növekedésével. Utóbbit erősítette az eszközértékesítésre vonatkozó stratégiánk, amely egyik fő fókusza az okostelefonok termékmixen belüli kiemelt támogatása. Új adatcsomagjaink a feltöltőkártyáktól az előfizetéses szerződések felé terelik ügyfeleinket, és elősegítik a mobil adatbevételek növekedését. Ezek a tényezők megmutatkoztak az egy mobil előfizetőre jutó árbevétel alakulásában is, ami éves szinten 8%-kal nőtt.
Stratégiánknak megfelelően, továbbra is erőteljesen összpontosítunk vezetékes hálózatunkra. Dolgozunk azon célunk megvalósításán, hogy üvegszáloptikás lefedettségünket 2018 folyamán közel 300.000 háztartással kiterjesszük. Ez az erőfeszítés azon átfogó hosszútávú terv része, hogy az egész ország területén gigabites képességű internetkapcsolatot kínáljunk. Ezen erőfeszítések eredményessége jól látható a kiskereskedelmi szélessávú és a TV bevételek növekedésében is. Ezen túlmenően, az eszközértékesítésből származó bevételek évesösszehasonlításban tovább nőttek, ami az ügyféligényeknek való megfelelésre való törekvéseink sikerét jelzi, amelynek során ügyfeleink számára lehetővé tesszük, hogy vezetékes szerződéseikkel mobil eszközöket vásárolhassanak, és fordítva.
Ügyfeleink számára a kiváló vezetékes hálózat biztosítása mellett növekedési stratégiánk másik pillére az FMC ajánlatunk. Integrált vezetékes-mobil ajánlatunkkal jelenleg mégmindig azegyetlen valóban integrált szereplő vagyunk a magyar piacon. A harmadik negyedév során megújítottuk Magenta1 ajánlatunkat, hogy könnyebben elérthető és ügyfeleink számára vonzóbb legyen. Míg a második negyedévben megkettőztük a mobiladat-keretet, a harmadik negyedévben egységesítettük ajánlatunkat, és Magenta1 ügyfeleink számára 30%-os kedvezményt tettünk elérhetővé valamennyi kapcsolódó szolgáltatás vonatkozásában. A Magenta1 csomagban 2018-ban végrehajtott változtatásoknak köszönhetően jelenleg háztartásaink ötöde Magenta1 előfizető. A lakossági fókusz mellett a harmadik negyedévben megújítottuk a Magenta1 Business csomagot, amelybenaz üzleti előfizetőknek hasonló előnyöket biztosítottunk, ideértve a lehetséges IT szolgáltatások igénybevételét is.
A Rendszerintegrációs és IT szegmensben erős negyedévet zártunk, éves szinten 19,8%-os bevételnövekedést értünk el. A növekedés most is a nagyértékű, alacsonyabb nyereséghányadú szoftver- és hardverprojekteknek tudható be. Ezek az átlagosnál alacsonyabb nyereséget hozó projektek azt a célt szolgálják, hogy több különböző intézménnyel építsünk ki kapcsolatokat – amelyek a későbbiekben magasabb nyereséghányadú megbízásokat köthetnek velünk.
A negyedév során a Csoport teljesítményét tovább erősítette a folytatódó macedóniai trendforduló. A valamennyi üzletágban megfigyelhető szilárd teljesítménynek, a szolgáltatási bevételek pozitív trendjének, valamint a kedvező árfolyammozgásoknak köszönhetően a bevételek ésaz EBITDA egyaránt javult. “
Publikus célkitűzések:
2017 Tény* | Publikus célkitűzések 2018-ra** | |
Bevétel | 611 milliárd forint | nagyjából 630 milliárd forint |
EBITDA | 186 milliárd forint | nagyjából 190 milliárd forint |
Capex | 86 milliárd forint | nagyjából 90 milliárd forint |
Szabad CF | 58 milliárd forint | nagyjából 60 milliárd forint |
Osztalék | részvényenként 25 forint | részvényenként 25 forint |
* a Crnogorski Telekom pénzügyi eredményei és a többségi részesedés átruházásáért kapott tranzakciós ár nélkül
** IFRS 9 & 15 hatással
2.1. Konszolidált IFRS csoport eredmények
4 668 | 5,5% |
1 219 | 2,5% |
3 876 | 19,8% |
(1 347) | (100,0%) |
8 416 | 5,4% |
(11 580) | (19,9%) |
(3 164) | (3,3%) |
(452) | (1,1%) |
(3 616) | (6,3%) |
(2 893) | (10,7%) |
(6 509) | (21,6%) |
99 | 1,8% |
146 | n.m. |
(6 264) | (25,4%) |
1 990 | 37,5% |
(4 274) | (22,1%) |
(44) | (3,6%) |
(4 230) | (23,3%) |
2.1.1 Csoportszintű Eredménykimutatás
Konszolidált Átfogó Eredménykimutatások | 2017. harmadik negyedév 2018. harmadik negyedév | Változás | Változás | 2018. harmadik negyedév | 2018. harmadik negyedév |
(millió forintban) | IAS 18 / IAS 11 IAS 18 / IAS 11 | (%) | IFRS 9 & 15 hatás | IFRS 9 & 15 |
Bevételek | ||||||
Mobil bevételek | 00 000 | 00 000 | (235) | 89 964 | ||
Vezetékes bevételek | 48 913 | 50 132 | 123 | 50 255 | ||
Rendszerintegráció/Informatika bevételek | 19 590 | 23 466 | 0 | 23 466 | ||
Energia szolgáltatásból származó bevételek | 1 347 | 0 | 0 | 0 | ||
Összes bevétel | 155 381 | 163 797 | (112) | 163 685 | ||
Közvetlen költségek | (58 067) | (69 647) | (430) | (70 077) | ||
Bruttó fedezet | 97 314 | 94 150 | (542) | 93 608 | ||
Közvetett költségek | (40 102) | (40 554) | (12) | (40 566) | ||
EBITDA | 57 212 | 53 596 | (554) | 53 042 | ||
Értékcsökkenési leírás | (27 041) | (29 934) | 0 | (29 934) | ||
Működési eredmény | 30 171 | 23 662 | (554) | 23 108 | ||
Nettó pénzügyi eredmény | (5 396) | (5 297) | 0 | (5 297) | ||
Társult és közös vezetésű vállalatokban lévő befektetések eredmény | (123) | 23 | 0 | 23 | ||
Adózás előtti eredmény | 24 652 | 18 388 | (554) | 17 834 | ||
Nyereségadó | (5 311) | (3 321) | 0 | (3 321) | ||
Adózott eredmény | 19 341 | 15 067 | (554) | 14 513 | ||
Nem irányító részvényesekre jutó adózott eredmény | 1 212 | 1 168 | (60) | 1 108 | ||
Társaság részvényeseire jutó adózott eredmlny | 18 129 | 13 899 | (494) | 13 405 | ||
2018. harmadik negyedévében az összbevétel (az IFRS 15 alkalmazásának hatása nélkül) 5,4%-kal, 163,8 milliárd forintra nőtt, valamint 7,1%-kal 481,1 milliárd forintra 2018 első kilenc hónapjában, 2017 azonos időszakával összehasonlítva. A bevételek növekedése továbbra is elsősorban az RI/IT bevételek erőteljes emelkedésének, valamint a magasabb készülék- értékesítéseknek ésmobiladat-használatnak köszönhető.
▪ A mobil bevételek (az IFRS 15 hatása nélkül) 5,5%-kal, 90,2 milliárd forintra növekedtek 2018 harmadik negyedévében éves összehasonlításban, míg 2018 első kilenc hónapjában, éves összehasonlításban 5,1%-kal 251,6 milliárd forintra emelkedtek. Ez a mobiladat-bevételek és az eszköz-értékesítési bevételek folyamatos, erőteljes növekedésének köszönhető.
– A hangalapú kiskereskedelmi bevételek csoportszinten éves összevetésben 1,5%-kal 36,6 milliárd forintra nőttek 2018. harmadik negyedévében, mivel az előfizetéses ügyfélbázis jelentős bővülése mindkét országban ellensúlyozta az uralkodó árnyomás negatív hatását.
– A hangalapú nagykereskedelmi bevételek 1,3%-kal, 2,5 milliárd forintra nőttek éves szinten 2018 harmadik negyedévében amagasabbmagyarországi bejövő mobil forgalomnak köszönhetően, amit részben ellensúlyozott az alacsonyabb nemzetközi bejövő mobilforgalom Macedóniában.
– Az adatbevételek éves összehasonlításban 13,3%-kal 22,5 milliárd forintra nőttek 2018 harmadik negyedévében. Ez, a csoportszinten magasabb mobil internet előfizetői szám eredménye, valamint tükrözi a mobilkészülék-biztosítási bevételek 2018 elejétől történőátsorolásátaz egyéb mobil bevételekről a mobiltartalom bevételekre.
– Az SMS bevételek éves szinten 13,2%-kal, 4,9 milliárd forintra emelkedtek 2018 harmadik negyedévében, ami a bővülő előfizetői ügyfélbázis általi megnövekedett lakossági használatot, valamint a magyarországi tömeges SMS bevételekemelkedését tükrözi.
– A mobil készülékértékesítési bevételek éves szinten 10,7%-kal, 19,9 milliárd forintra nőttek 2018 harmadik negyedévében, a növekvő számú készülékértékesítésnek, illetve annak köszönhetően, hogy mindkét országban megnőtt a drágább készülékek aránya az értékesített készülékek között.
– Az egyéb mobil bevételek 2018 harmadik negyedévében 3,8 milliárd forintra csökkentek a mobilkészülék biztosítási bevételek 2018 elejétől érvényes mobil tartalombevételekhez történő átsorolása miatt.
▪ A vezetékes bevételek (az IFRS 15 hatása nélkül) 2,5%-kal 50,1 milliárd forintra növekedtek 2018 harmadik negyedévében éves összehasonlításban, és 5,1%-kal 152,1 milliárd forintra 2018 első kilenc hónapjában. A növekedés az emelkedő készülékértékesítéseknek, valamint a magasabb TV és szélessávú kiskereskedelmi szolgáltatási bevételeknekköszönhető.
– A hangalapú kiskereskedelmibevételekévesszinten3,8%-kal, 11,0milliárdforintra csökkentek 2018 harmadik negyedévében, a Magyarországon tapasztalható folyamatos ügyfélbázis- és használat csökkenés eredményeként. Macedóniában a kiskereskedelmi hangalapú bevételek átmenetileg megnövekedtek, mivel a Makedonski Telekom az Egyetemes Szolgáltatási Kötelezettséghez kapcsolódó éves visszatérítést az előző évhez képest korábban kapta meg.
– A kiskereskedelmiszélessávú bevételek éves szinten 5,5%-kal 13,0 milliárd forintra emelkedtek 2018harmadik negyedévében, köszönhetően a mindkét országban tapasztalható bevételnövekedésnek. Magyarországon a magasabb ügyfélszámnémi egy előfizetőre jutó bevétel növekedéssel párosult, míg Macedóniábanaz előfizetői bázis bővülésének hatásátnémiképp ellensúlyozta az árszintek csökkenése.
– A TV bevételekéves szinten3,9%-kal 11,8 milliárd forintra növekedtek 2018 harmadik negyedévében, az IPTV
előfizetői bázis mindkétországbantapasztalt növekedésének köszönhetően.
– A vezetékes készülékértékesítési bevételek 2018 harmadik negyedévében 3,0 milliárd forintra nőttek a Magyarországon értékesített készülékek mennyiségének jelentős növekedésének eredményeképpen, ami teljesen ellensúlyozta a Macedóniában tapasztalt mérsékelt visszaesést.
– A kiskereskedelmi adatbevételek éves összevetésben 26,4%-kal 2,4 milliárd forintra csökkentek, ami a 2017 harmadik negyedévi bevételeket erősítő FINAVilágbajnoksághoz kapcsolódó bevételek hiányát tükrözi.
– A nagykereskedelmi bevételek éves összehasonlításban 7,1%-kal 4,9 milliárd forintra nőttek 2018 harmadik negyedévében. A macedóniai szegmens alacsonyabb vezetékes belföldi és nemzetközi bejövő forgalomokozta csökkenő nagykereskedelmi bevételeit kompenzálták a magasabb nagykereskedelmi hangalapú tranzit bevételek Magyarországon.
– Az egyéb vezetékes bevételek éves összevetésben 5,8%-kal voltak alacsonyabbak és így 4,0 milliárd forintra csökkentek 2018 harmadik negyedévébena magyarországi értéknövelt szolgáltatásokhoz kapcsolódó átsorolás miatt. 2018 első kilenc hónapjában az egyéb vezetékes bevételek 4,8%-kal, 12,6 milliárd forintra növekedtek, ami a Video on Demand szolgáltatásmegnövekedett használatát tükrözi Magyarországon.
▪ A rendszerintegrációs (RI) és IT bevételek 2018 harmadik negyedévében 19,8%-kal, 23,5 milliárd forintra nőttek éves összehasonlításban, ami 2018 első kilenc hónapjára 26,7%-os évesnövekedést eredményezett. A magyarországi növekedést továbbra is a közszféra számára teljesített megrendelések eredményezték, míg Macedóniában az RI/IT bevételek növekedése mögött a testre szabott megoldási projektek növekvő száma áll.
▪ Az energiaszolgáltatások a lakossági villamosenergia-piacról való 2017. november 1-jei kivonulást követően megszűntek.
A közvetlen költségek (az IFRS 9 és 15 hatásai nélkül) éves összevetésben 19,9%-kal, 69,6 milliárd forintra növekedtek 2018 harmadik negyedévében (2018 első kilenc hónapjában éves összevetésben 17,1%-kal 203,3 milliárd forintra) az RI/IT szolgáltatásokkal kapcsolatos és készülékértékesítési költségek növekedésének hatására, összhangban akapcsolódó bevételi sorokban tapasztalt növekedéssel.
▪ Az összekapcsolási díjak éves viszonylatban 12,2%-kal, 5,4 milliárd forintra növekedtek 2018 harmadik negyedévében, ami a magasabb magyarországi mobilhasználatot tükrözi, mely magasabb kifizetéseket eredményezett a belföldi mobilszolgáltatók felé.
▪ Az RI/IT szolgáltatással kapcsolatos költségek éves összehasonlításban 24,4%-kal, 16,3 milliárd forintra emelkedtek 2018 harmadik negyedévében, a kapcsolódó projektek nagyobb volumenének következtében.
▪ A követelések értékvesztése éves összevetésben 0,5 milliárd forinttal, 2,0 milliárdra emelkedtek 2018 harmadik negyedévében. Ezt elsősorban a magyarországi egyedi értékvesztések okozták, amelyeket nem tudott ellensúlyozni a Macedóniában tapasztalt javulás, amely a mobilszolgáltatásokkal kapcsolatos alacsonyabb értékvesztésnek volt köszönhető.
▪ A távközlési adó éves viszonylatban enyhén, 0,7%-kal 6,4 milliárd forintra emelkedett 2018 harmadik negyedévében, a
magyarországi lakossági és üzleti szegmensben egyaránt tapasztalható megemelkedett mobilforgalom eredményeként.
▪ Az egyéb közvetlen költségek éves szinten 27,4%-kal, 39,6 milliárd forintra nőttek 2018 harmadik negyedévében, elsősorban a magyarországi magasabb eladásokkal párhuzamosan megemelkedettkészülékértékesítési költségek miatt, valamint a megnövekedett TV kifizetések következtében.
A bruttó fedezet (az IFRS 9 és 15 hatásai nélkül) éves szinten 3,3%-kal, 94,2 milliárd forintra csökkent. Ez a termékmixben lévő alacsonyabb fedezeti hányadú szolgáltatások növekvő súlya, valamint a 2017 harmadik negyedévét befolyásoló
magyarországi hűségprogram megszűntetéséhez kapcsolódócéltartalék feloldásegyszeri hatásának hiánya okozta. 2018 első kilenc hónapjában a bruttó fedezet mérsékelten, 277,8 milliárd forintra emelkedett, miután a bevételek erőteljes növekedése ellensúlyozta a fenti hatásokat
A közvetett költségek (az IFRS 9 és 15 hatásai nélkül) éves összevetésben 1,1%-kal 40,6 milliárd forintra emelkedtek 2018 harmadik negyedévében, mivel az egyéb működési költségek terén elért megtakarítások nem tudták teljes egészében ellensúlyozni a magasabb személyi jellegű ráfordításokat, valamintaz egyéb működési bevételek csökkenését. 2018 első kilenc hónapjában a közvetett költségek 131,3 milliárd forinttal javultak, az egyéb működési költségekben elért megtakarításoknak köszönhetően.
▪ A személyi jellegű ráfordítások éves viszonylatban 8,1%-kal 20,1 milliárd forintra nőttek 2018 harmadik negyedévében. A magyarországi gyakornoki foglalkoztatási forma változásából, a Társaságnál megvalósult 5%-os átlagos bérnövelésből, valamint szervezeti struktúrában bekövetkező változásokkal összefüggő magasabb végkielégítési költségekből eredő növekedések következtében.
▪ Az egyéb működési költségek éves összevetésben 9,7%-kal, 21,3 milliárd forintra javultak 2018 harmadik negyedévében, miutána fenntartási és energiaköltségekterénelért megtakarítások a banki díjakhoz kapcsolódó egyszeri korrekcióval párosulvateljesegészében ellensúlyozták az új székházzal kapcsolatos magasabb bérleti díjakat.
▪ Az egyéb működési bevétel éves összevetésben 1,3 milliárd forinttal 0,9 milliárd forintra csökkent 2018 harmadik negyedévében, ami az E2 energia közösvezetésű vállalattól kapott névhasználati bevételek csökkenését, valamint a 2017 harmadik negyedéves eredményét kedvezően befolyásoló, ingatlaneladásból származóegyszeri bevétel hiányát tükrözi.
Az EBITDA (az IFRS 9 és 15 hatásainak kizárásával) éves összevetésben 6,3%-kal, 53,6 milliárd forintra csökkent 2018 harmadik negyedévében, ami az alacsonyabb bruttó fedezetés a némiképp növekvő közvetett költségek együttes hatásának eredménye. 2018 első kilenc hónapjában az EBITDA éves összevetésben2,2%-kal 146,5 milliárd forintra javult, miután a bruttó fedezet és a közvetett költségek egyarántjavultak 2017 hasonló időszakával összevetve.
Az értékcsökkenési és amortizációs költségek 10,7%-kal 29,9 milliárd forintra nőttek 2018 harmadik negyedévében, illetőleg 6,8%-kal 85,8 milliárd forintra 2018 első kilenc hónapjában, az előző év azonos időszakához képest, az ügyféloldali hálózati elemek élettartamának csökkentése következtében.
A folytatódó tevékenységből származó adózott eredmény (az IFRS 9 és 15 hatásainak kizárásával) éves összevetésben 22,1%-kal, 15,1 milliárd forintra csökkent 2018 harmadik negyedévében, miután az alacsonyabb nyereségadó költség kedvező hatását ellensúlyozták az alacsonyabb EBITDA és az emelkedő értékcsökkenési költségek. 2018 első kilenc hónapjában a folytatódó tevékenységből származó adózott eredmény 12,5%-kal, 39,5 milliárd forintra nőtt, a magasabb EBITDA-nak, valamint a pénzügyi és nyereségadó költségekterén elért megtakarításoknak köszönhetően.
▪ A nettó pénzügyi ráfordítások mérsékelten 5,3 milliárd forintra javultak 2018 harmadik negyedévében, az alacsonyabb
átlagos adósságszintnek köszönhetően.
▪ A nyereségadó éves összehasonlításban 37,5%-kal 3,3 milliárd forintra csökkent 2018 harmadik negyedévében. Ez az alacsonyabb adózás előtti eredmény, az éves szinten kisimuló átmeneti korrekciós tételek, valamint annak a torzító hatásnak az eredménye, amelyet a magyar számviteli törvényről a Nemzetközi Beszámolási Standardokra (IFRS) történő kalkulációs módszertani áttérés okozott, és ami megnövelte a 2017 harmadik negyedévi nyereségadó költséget.
A folytatódó tevékenységből származó nem irányító részesedésekre jutó eredmény (az IFRS 9 és 15 hatása nélkül) mérsékelten, 1,2 milliárd forintra csökkent 2018 harmadik negyedévében, miután Macedóniában a magasabb amortizációs költségek ellensúlyozták az EBITDA javulását. 2018 első kilenc hónapjában, a nemirányító részesedésekre jutó eredmény 3,0 milliárd forintra nőtt, a javuló macedóniai teljesítményének köszönhetően.
Megszűnt tevékenységből származó eredmény
▪ A Társaság 2017 januárjában részvényvásárlási megállapodástírt aláa Hrvatski Telekom d.d.-vel a Crnogorski Telekom A.D.-ben meglevő teljes (76,53 %-os) tulajdoni részesedésének eladásáról összesen 123,5 millió euró (mintegy 38,5 milliárd forint) összegben. A tranzakció zárására 2017 januárjában került sor. Ennek következtében az IFRS 5-tel összhangban a montenegrói operáció eredményei és cash flow-ja megszűnt tevékenységként került bemutatásra a tárgyidőszaki és összehasonlító időszakokra egyaránt. (a további részleteket a 2.2.3 fejezet tartalmazza)
2018 szeptember végén a nettó eladósodottság változatlan, 310,0 milliárd forint volt 2017 végi értékhez képest, miközben
a nettó adósságráta (a nettó adósságnak az összes tőkére vetített aránya) mérsékelten, 33,8%-ra csökkent.
Millió forintban | 2017. 1-9.hó | 2018. 1-9.hó | Változás | |
Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow | 95 536 | 90 901 | (4 635) | |
Befektetési tevékenységre fordított nettó cash flow | (62 086) | (55 044) | 7 042 | |
Kivéve: Egyéb pénzügyi eszközök eladása – nettó | 23 | (2 456) | (2 479) | |
Befektetési tevékenységre fordított nettó cash flow korrigálva az egyéb pénzügyi eszközök eladásának nettó hatásával | (62 063) | (57 500) | 4 563 | |
Egyéb pénzügyi kötelezettségek kifizetésére fordított összegek | (6 052) | (4 831) | 1 221 | |
Szabad cash flow folytatódó tevékenységekből | 27 421 | 28 570 | 1 149 | |
Üzleti tevékenységből származó / (fordított) nettó cash flow - megszűnt tevékenységekből | (23) | 0 | 23 | |
Befektetési tevékenységre (fordított) / származó nettó cash flow - megszűnt tevékenységből* | 36 292 | 0 | (36 292) | |
Szabad cash flow megszűnt tevékenységekből | 36 269 | 0 | (36 269) | |
Szabad cash flow összesen | 63 690 | 28 570 | (35 120) | |
Egyéb pénzügyi eszközök eladása – nettó | (00) | 0 000 | 0 000 | |
Hitelek és egyéb kölcsönök felvétele/visszafizetése - nettó | (00 000) | 0 000 | 00 000 | |
Részvényeseknek és nem irányító részvénytulajdonosoknak fizetett osztalék | (29 375) | (29 601) | (226) | |
Saját részvény visszavásárlás | (1 826) | (1 822) | 4 | |
Pénzügyi tevékenységre (fordított) / származó nettó cash flow - megszűnt tevékenységekből | 2 041 | 0 | (2 041) | |
Pénzeszközök árfolyam-különbözete | 1 | 172 | 171 | |
Pénzeszközök változása | (4 511) | 2 427 | 6 938 | |
*Kivéve: Egyéb pénzügyi eszközök eladása – nettó megszűnt tevékenységekből |
A szabad cash flow folytatódó tevékenységekből a 2017 első kilenc havi 27,4 milliárd forintról 28,6 milliárd forintra növekedett 2018 első kilenc hónapja alatt a lent említett okok következtében:
Üzleti tevékenységből származó cash flow folytatódó tevékenységekből
Az üzleti tevékenységből származó nettó cash flow 90,9 milliárd forint volt 2018 első kilenc hónapjában, szemben a 2017 azonos időszaki 95,5 milliárd forinttal, amely mögött főként a következő trendek húzódnak:
▪ 2,4 milliárd forint pozitív változás a 2018 első kilenc havi magasabb EBITDA miatt 2017 hasonló időszakához képest
▪ 4,2 milliárd forint negatív hatás az aktív működő tőke változásában, amely főként a következő hatások eredője:
– nagyobb mértékű növekedés a részletfizetésre történő készülékértékesítésből származó követelések egyenlegében 2017 első kilenc hónapjához képest, amely összhangban van az ebből eredő bevételek növekedésével (kb. 5,3 milliárd forint negatív hatás)
– kisebb mértékű növekedés az RI/IT követelések egyenlegében 2018 első kilenc hónapjában a tavalyi év hasonló időszakához képest (kb. 1,2 milliárd forint pozitív hatás)
– csökkenés a Szerződéses eszközök és Szerződéses költségek egyenlegében, (az áttérés halmozott hatása és átsorolás nélkül) a 2018. január 1-től hatályos, új IFRS 9 és IFRS 15 standardok bevezetésének köszönhetően (kb. 0,7 milliárd forint pozitív nettó hatás)
▪ 1,0 milliárd forint pozitív hatása céltartalékok változásában, amely a jogi ügyekkel kapcsolatos céltartalékok alacsonyabb nettó felhasználásának és a végkielégítéssel kapcsolatos céltartalékok magasabb arányú növekedésének köszönhető 2018 első kilenc hónapjában, 2017 hasonló időszakához képest
▪ 4,2 milliárd forint negatív hatás a passzív működő tőke változásában, amely mögött főként a következő okok húzódnak:
– a készülék beszállítói kötelezettségek alacsonyabb egyenlege 2018 első kilenc hónapjában, 2017 első kilenc hónapjához képest, amelyet a készülékbeszállítókkal egyeztetett, megváltozott fizetési feltételek okoztak (kb. 10,4 milliárd forint negatív hatás)
– magasabb HR vonatkozású személyi jellegű költség kifizetés 2018 első kilenc hónapjában (kb. 4,2 milliárd forint negatív hatás)
– alacsonyabb mértékű kifizetés az OPEX szállítók felé 2018 első kilenc hónapjában az eltérő fizetési ütemezés miatt (kb. 5,9 milliárd forint pozitív hatás)
– alacsonyabb mértékű növekedés a halasztott bevételek egyenlegében 2018 első kilenc hónapjában, amely főként a 2017 szeptemberében megszüntetett magyarországi hűségprogramnak köszönhető (kb. 1,1 milliárd forint pozitív hatás)
– alacsonyabb vevőktől kapott előleg rendezés 2018 első kilenc hónapjában az RI/IT szolgáltatásokhoz kapcsolódóan 2017 első kilenc hónapjához képest (kb. 1,0 milliárd forint pozitív hatás)
– csökkenés a Szerződéses kötelezettségek egyenlegében, (az áttérés halmozott hatása és átsorolás nélkül) a 2018. január 1-től hatályos, új IFRS 15 standard bevezetésének köszönhetően (kb. 0,1 milliárd forint negatív hatás)
▪ 0,4 milliárd forint pozitív hatásaz E2 energia közös vezetésű vállalattól kapott magasabbosztaléknak köszönhetően 2018
első kilenc hónapjában 2017 első kilenc hónapjához képest
Befektetési tevékenységre fordított cash flow korrigálva az egyéb pénzügyi eszközök eladásának nettó hatásával
A hagyományos befektetési tevékenységre fordított cash flow 57,5 milliárd forint volt 2018 első kilenc hónapjában, szemben a 2017 hasonló időszakában elért 62,1 milliárd forinttal. Az alacsonyabb költés mögött főként a következőokok húzódnak:
▪ 4,8 milliárd forint pozitív hatás 2018 első kilenc hónapjában 2017 hasonló időszakához képest az alacsonyabb Capex
költésnek köszönhetően, amelyet kismértékben ellensúlyozott a frekvenciára fordított 0,5 milliárd forint
▪ 2,4 milliárd forint pozitív hatás a beruházási szállítói kötelezettségek alacsonyabb összegű kifizetése miatt 2018 első kilenc hónapjában 2017 hasonló időszakához képest
▪ 1,9 milliárd forint pozitív hatás 2018 első kilenc hónapjában, 2017 első kilenc hónapjához képest, amelyet a cégfelvásárlások (ITGen Kft. 2018-ban és ServerInfo-Ingatlan Kft. 2017-ben) valamint kábel tv-s tevékenységek akvizíciójának alacsonyabb értéke okozott
▪ 0,4 milliárd forint negatív hatás az akvizíciók kapcsán az alacsonyabb összegű Csoportba került pénzeszköz miatt
▪ 1,6 milliárd forint negatív hatás tárgyi eszköz értékesítés kapcsán, amely főként az alacsonyabb ingatlanértékesítésnek
köszönhető 2018 első kilenc hónapjában 2017 első kilenc hónapjához képest
Egyéb pénzügyi kötelezettségek kifizetésére fordított összegek
Az egyéb pénzügyi kötelezettségek fizetésére fordított összegek a 2017-es év első kilenc havi 6,1 milliárd forintról 4,8 milliárd forintra csökkentek 2018 hasonló időszakában. Az alacsonyabb kifizetés mögött főként a következők állnak:
▪ 1,0 milliárd forintos pozitív változás, amely bizonyos pénzügyi lízing szerződések lejáratának köszönhető, amely alacsonyabb lízingkifizetést eredményezett 2018 első kilenc hónapjában, 2017 első kilenc hónapjához képest
▪ 0,9 milliárd forintos pozitív változás, amelyet a macedóniai székház finanszírozásához kapcsolódó 2017-ben kifizetett
törlesztő részlet pénzügyi teljesítése eredményezett
▪ 0,5 milliárd forintos negatív hatás a tartalomszolgáltatásokhoz kapcsolódó jogok magasabb kifizetése miatt 2018 első kilenc hónapjában 2017 első kilenc hónapjához képest
A megszűnt tevékenységekből származó szabad cash flow csökkent 36,3 milliárd forinttal a Crnogorski Telekom A.D.
értékesítése kapcsán (bemutatva a megszűnt befektetési tevékenységek között) 2017 első negyedévében
Egyéb pénzügyi eszközök eladása – nettó bevétele 2,5 milliárd forinttal javult, amely főként annak köszönhető, hogy kevesebb készpénz került lekötésre (nettó értékben) 3 hónapnál hosszabb bankbetétekbe Macedóniában 2017 első kilenc hónapjához képest
Hitelek és egyéb kölcsönök felvétele – nettó 41,7 milliárd forinttal növekedett, mivel a Crnogorski Telekom A.D. értékesítéséből származó értékesítési ár, bizonyos bankhitelek és anyavállalati (DTAG) kölcsönök törlesztésére került felhasználásra 2017 első kilenc hónapjában
Részvényeseknek és nem irányító részvénytulajdonosoknak fizetett osztalék 0,2 milliárd forinttal nőtt, amely főleg a Magyar Telekom Csoport kisebbségi tulajdonosai részére 2018 első kilenc hónapjában történt magasabb osztalékfizetésnek köszönhető, 2017 első kilenc hónapjához képest
A Pénzügyi tevékenységre (fordított) / származó nettó cash flow - megszűnt tevékenységekből 2,0 milliárd forinttal romlott, főként a Crnogorski Telekom A.D-nek, a dekonszolidáció előtt nyújtott kölcsön visszafizetésének köszönhetően, amelyre 2017 első kilenc hónapjában került sor
Pénzeszközök árfolyam-különbözete javult 0,2 milliárd forinttal a folytatódó tevékenységek vonatkozásában, amely a kedvezőbb árfolyam változásnak köszönhető 2018 első kilenc hónapjában, 2017 hasonló időszakához képest
A pénzügyi és működési statisztikák azalábbi weboldalon érhetőek el:
xxxx://xxx.xxxxxxx.xx/xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxx_xxxxxxxxxx
A Konszolidált Mérlegben szereplő egyenlegek legjelentősebb változásai 2017. december 31. és 2018. szeptember 30. összehasonlításában az alábbi sorokon figyelhetők meg:
▪ Követelések és egyéb eszközök
▪ Tárgyi eszközök, Immateriális javak (a Goodwillt is beleértve)
▪ Egyéb hosszú lejáratúpénzügyi eszközök
▪ Egyéb befektetett eszközök
▪ Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalatok felé (együttesen a hosszú és rövid lejáratú rész)
▪ Kötelezettségek szállítók felé
▪ Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
A Követelések és egyéb eszközök könyv szerinti értéke 27,7 milliárd forinttal növekedett 2017.december 31-ről 2018. szeptember 30-ra, amely változást a részletfizetésre történő készülékértékesítésből származó követelések növekedése (kb. 11,7 milliárd forint összegben) valamint az IFRS 9 és IFRS 15 számviteli standardok alkalmazása okozta. Az áttérés halmozott hatása 9,5 milliárd forint, továbbá az IAS 11 alá tartozó beruházási szerződések és az IAS 18 alá tartozó adott kedvezményekhez kapcsolódó nem számlázott bevételek elhatárolásának ugyanazon mérlegsoron belül történt átsorolása további kb. 4 milliárd forinttal növelte a Szerződéses eszközök értékét. A Szerződéses eszközök záró egyenlege 19,9 milliárd forint.
A Tárgyi eszközök és immateriális javak könyv szerinti értéke együttesen (Goodwillt is beleértve) 28,9 milliárd forinttal csökkent 2017. december 31-ről 2018. szeptember 30-ra. A csökkenés fő oka, hogy az eszközök értékcsökkenése és selejtezése az időszakban meghaladta a beruházásokra fordított összeget.
Az Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke 3,8 milliárd forinttal növekedett 2017. december 31-ről 2018. szeptember 30-ra főként az IFRS 9 és az IFRS 15 számviteli standardok alkalmazása következtében. A hosszú lejáratú Szerződéses eszközök záró egyenlege 3,3 milliárd forint.
Az Egyéb befektetett eszközök könyv szerinti értéke 5,2 milliárd forinttal növekedett 2017. december 31-ről 2018. szeptember 30-ra az IFRS 9 és az IFRS 15 számviteli standardok alkalmazása következtében. A Szerződéses költségek záróegyenlege 4,8 milliárd forint.
A Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalatok felé (a rövid és a hosszú lejáratúkötelezettség együttesen) összege 1,8 milliárd forinttal növekedett 2017. december 31-ről 2018. szeptember 30-ra, mely változás a rövid lejáratúkötelezettségek 59,6 milliárd forintos növekedésének és a hosszú lejáratú kötelezettségek 57,8 milliárd forintos csökkenésének együttes változásaként adódik.
A Kötelezettségek szállítók felé összege 18,0 milliárd forinttal csökkent, főként a készülékbeszállítókkal szembeni kötelezettségek állományában 2017. december 31-ről 2018. szeptember 30-ra bekövetkezett változása miatt.
Az Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 4,5 milliárd forinttal növekedett 2017. december 31-ről 2018. szeptember 30- ra. Az Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek záróegyenlege tartalmaz 12,7 milliárd forint Szerződéses kötelezettséget, amely jelentős részben az ugyanezen a mérlegsoron bemutatott vevőktől kapottelőlegek és halasztott bevételek átsorolásából adódik.
A Konszolidált Mérleg egyéb egyenlegeiben nem következett be jelentős változás 2017. december 31. és 2018. szeptember 30. között. A kisebb változásokra a 3.11 fejezetben található IFRS 9 és IFRS 15 számviteli standardok hatásai, a Konszolidált Cash flow kimutatás 2018 évi számai, valamint az előbbi 2.1.2Cash flow fejezetben található további magyarázatok adnak információt.
2.1.4 Tranzakciók kapcsolt vállalkozásokkal
Nem volt jelentős változás a kapcsolt vállalkozásokkal folytatott tranzakciókban a legutolsó éves beszámolót követően.
2.1.5 Függő követelések, kötelezettségek és elkötelezettségek Függő követelések
Függő követelésalatt olyan lehetséges eszközt értünk, amely múltbeli események következménye, de amelynek létezése még bizonytalan, nem a Csoport irányítása alatt álló jövőbeli eseményektől függ. Ezek az eszközök nem jelennek meg a mérlegben.
A Csoportnak nincsenek olyan függő követelései, amelyeknél a gazdasági hasznossággal járó javak beáramlása valószínű és jelentős lenne.
Függő kötelezettségek
Ezekre az ügyletekre nem számoltunk el céltartalékot, mert a menedzsment nem tartja valószínűnek, hogy jelentős kifizetésekre kerülne sor ezekkel kapcsolatban, vagya kötelezettség összege megfelelő megbízhatósággal nem becsülhető. A Csoportnak nincsenek olyan függő kötelezettségei, amelyeknél a gazdasági hasznossággal járó javak kiáramlása valószínű és jelentős lenne.
Garanciák
A Magyar Telekomki van téve annak a kockázatnak, hogy 2017. december 31-i névértéken 10,7 milliárd forint garanciát hívjanak le tőle. 2018-ban a Magyar Telekom Nyrt. új székház birtokbaadását követően, egy további 4,3 milliárd forint értékű bankgarancia került kibocsátásra. Ezeket a garanciákat bankok adták a Magyar Telekom nevében a Csoport bizonyos szerződéses kötelezettségeinek biztosítékaként. ACsoport eddig elegettett szerződéses kötelezettségeinek, valamint ezt tervezi a jövőre nézve is. Következésképp nem került sor ilyen jellegű jelentős garanciák lehívására sem 2018-ban és várhatóan a jövőben sem fog erre sor kerülni.
Elkötelezettségek
A Magyar Telekom Nyrt. új székház birtokbaadását követően, a Csoport ki vantéve 56 milliárd bérleti díjfizetési kötelezettségnek. Az elkötelezettségek jellegében és összegében nem történt más jelentős változás 2018-ban.
A negyedév vége (2018. szeptember 30.) és az„Időközi jelentés” publikálása között történt bármelyegyéb fontos eseményről a Befektetői Kapcsolatok oldalunkon található információ:
xxxx://xxx.xxxxxxx.xx/xxxxxx/xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxx_xxxxxxxxxxx
2017 januárjában a Magyar Telekomeladta a Crnogorski Telekom A.D.-ban meglevő többségi tulajdoni részesedését, melynek következményeként a montenegrói szegmens többé nem képezi a Csoport konszolidált eredményének részét. 2017 első negyedévétől kezdődően a Magyar Telekom működési szegmensei az alábbiak: MT-Magyarország és Macedónia. Az MT- Magyarország szegmens magába foglalja a korábbi Telekom Magyarországot (lakossági, valamint kis- és középvállalati (KKV) ügyfelek) és a korábbi T-Systems Magyarországot (nagyvállalati ügyfelek).
Az MT-Magyarország szegmens Magyarország területén nyújt mobil - és vezetékes távközlési, televíziós, valamint infokommunikációs ésrendszerintegrációs szolgáltatást lakossági és üzleti ügyfelek millióinak a Telekom és T-Systems márkák alatt. A lakossági ügyfelek kiszolgálása a Telekom márka alatt történik, míg a üzleti ügyfeleknek (vállalati és állami szektor) a T- Systems márka alatt nyújtunk szolgáltatásokat. Az MT-Magyarország szegmens felelős a nagykereskedelmi mobil- és vezetékes szolgáltatásokért is Magyarországterületén, valamint stratégiai, az üzletágakat érintő menedzsment- és támogató funkciót lát el, beleértve a beszerzési, pénzügyi, ingatlan-, számviteli, adó-, jogi, belső ellenőrzési és hasonló megosztott szolgáltatásokat és a Csoport egyéb központi funkcióit. Ezen kívül, szintén ez a szegmens felel a Csoport jelenlétéért Bulgáriában és Romániában, ahol az elsősorban helyi vállalatoknak és távközlési szolgáltatóknak nyújt nagykereskedelmi szolgáltatásokat. A Macedónia szegmens felelős a Csoport mobil- és vezetékes távközlési szolgáltatásainak teljes skálájáért Macedóniában.
A következő táblázatok a bemutatandó szegmensekre vonatkozó pénzügyi információkat tartalmazzák (a Csoport számokkal egyeztetve) melyek a Társaság Ügyvezető Bizottsága (ÜB) számára rendszeresen rendelkezésre állnak. Ezen információk között számos olyan jövedelmezőséghez kapcsolódó kulcsmutató szerepel, amelyeket a teljesítményértékelésnél és az erőforrások allokációjánál vesznek figyelembe. A vezetőség hisz benne, hogy a szegmensek teljesítményének nyomon követésére leginkább alkalmas és a Csoport törvényi kötelezettségeinek megfelelően nyilvánosságra hozott eredményeivel legjobban összhangban álló mutatók az ezen pénzügyi jelentésben szereplő bevétel, EBITDA, valamint Capex mutatók.
Folytatódott a bevételnövekedés az RI/IT változatlanul jelentős hozzájárulásának és készülékek iránti erős keresletnek köszönhetően
millió forintban | 2017. 3. n.év IAS 18 / IAS 11 | 2018. 3. n.év IAS 18 / IAS 11 | Változás | Változás (%) | 2018. 2. n.év IFRS 9 & 15 hatás | 2018. 3. n.év IFRS 9 & 15 |
Hangalapú bevételek | 33 876 | 34 269 | 393 | 1,2% | (1 986) | 32 283 |
Nem hangalapú bevételek | 22 007 | 24 778 | 2 771 | 12,6% | (983) | 23 795 |
Készülékértékesítés árbevétele | 16 973 | 18 842 | 1 869 | 11,0% | 2 721 | 21 563 |
Egyéb | 4 283 | 3 409 | (874) | (20,4%) | 0 | 3 409 |
Mobil bevételek | 00 000 | 00 000 | 0 000 | 5,4% | (248) | 81 050 |
Hangalapú kiskereskedelmi bevételek | 10 155 | 9 482 | (673) | (6,6%) | (62) | 9 420 |
Szélessávú kiskereskedelmi internet | 11 047 | 11 628 | 581 | 5,3% | (264) | 11 364 |
bevételek | ||||||
TV bevételek | 10 544 | 10 807 | 263 | 2,5% | (191) | 10 616 |
Készülékértékesítés árbevétele | 1 587 | 2 897 | 1 310 | 82,5% | 714 | 3 611 |
Egyéb | 10 775 | 10 032 | (743) | (6,9%) | 26 | 10 058 |
Vezetékes bevételek | 44 108 | 44 846 | 738 | 1,7% | 223 | 45 069 |
RI/IT bevételek | 19 314 | 23 001 | 3 687 | 19,1% | 0 | 23 001 |
Energiaszolgáltatásból származó bevételek | 1 347 | 0 | (1 347) | (100,0%) | 0 | 0 |
Bevételek összesen | 141 908 | 149 145 | 7 237 | 5,1% | (25) | 149 120 |
Közvetlen költségek | (54 464) | (65 448) | (10 984) | (20,2%) | (381) | (65 829) |
Bruttó fedezet | 87 444 | 83 697 | (3 747) | (4,3%) | (406) | 83 291 |
Közvetett költségek | (36 444) | (36 445) | (1) | (0,0%) | (53) | (36 498) |
EBITDA | 51 000 | 47 252 | (3 748) | (7,3%) | (459) | 46 793 |
Szegmens Capex | 17 017 | 17 491 | 474 | 2,8% | 0 | 17 491 |
Működési statisztikák – előfizetők száma | 2017. Szeptember 30. | 2018. Szeptember 30. | Változás (%) |
Mobil ügyfelek száma | 5 400 966 | 5 302 450 | (1,8%) |
Szerződéses mobil előfizetők aránya | 62,6% | 66,7% | n.a. |
Összes vezetékes hang előfizető | 1 420 725 | 1 385 153 | (2,5%) |
Összes kiskereskedelmi vezetékes internet előfizető | 1 062 528 | 1 126 404 | 6,0% |
Összes TV előfizető | 1 016 192 | 1 065 746 | 4,9% |
Működési statisztikák – Egy előfizetőre jutó átlagos árbevétel (forint) | 2017. 3. n.év IAS 18 / IAS 11 | 2018. 3. n.év IAS 18 / IAS 11 | Változás (%) | 2017 1-9 hó | 2018 1-9 hó | Változás (%) |
Egy mobil előfizetőre jutó átlagos árbevétel | 3 446 | 3 720 | 8,0% | 3 367 | 3 612 | 7,3% |
Egy szerződéses mobil előfizetőre jutó átlagos árbevétel | 4 889 | 5 028 | 2,8% | 4 844 | 4 955 | 2,3% |
Egy feltöltőkártyás mobil ügyfélre jutó átlagos árbevétel | 1 063 | 1 136 | 6,9% | 1 067 | 1 075 | 0,8% |
Egy vezetékes hang előfizetőre jutó átlagos árbevétel | 2 380 | 2 278 | (4,3%) | 2 413 | 2 337 | (3,1%) |
Egy vezetékes internet előfizetőre jutó átlagos árbevétel | 3 461 | 3 505 | 1,3% | 3 498 | 3 529 | 0,9% |
Egy TV előfizetőre jutó átlagos árbevétel | 3 479 | 3 416 | (1,8%) | 3 495 | 3 494 | (0,0%) |
Az MT-Magyarország szegmens összbevétele (az IFRS 15 hatása nélkül) éves szinten 5,1%-kal, 149,1 milliárd forintra nőtt 2018 harmadik negyedévében, elsősorban a magas RI/IT bevételeknek, továbbá a mobil és vezetékes készülékértékesítés folytatódó dinamikus növekedésének köszönhetően. Az évelső kilenc hónapjában az összbevételéves szinten 7,3%-kal, 440,7 milliárd forintra nőtt. A növekedés többek között a Magenta1 ajánlatban bevezetett változásoknak köszönhető. A harmadik negyedévben átstrukturáltuk termékajánlatunkat annak érdekében, hogy ügyfeleinket a Magenta1 felé tereljük. E kezdeményezésnek köszönhetően sikerült megnövelni az ARPU-t, miközbenértéket szállítottunk előfizetőink számára.
▪A mobil bevételek (az IFRS 15 hatása nélkül) éves szinten 5,4%-kal, 81,3 milliárd forintra nőttek 2018 harmadik negyedévében, és 5,1%-kal 2018 első kilenc hónapjában, 2017 első kilenc hónapjával összevetve. Ez a növekedés több bevételi sor növekedésének eredménye, a legjelentősebb mértékben a mobil adat- és készülékértékesítési bevételek nőttek. Ezen túlmenően az SMS bevételek 13,9%-kal nőttek éves összehasonlításban. A 2017-ben bevezetett rugalmas és testreszabható előfizetéses tarifarendszer népszerűségének növekedése tovább folytatódott. A magasabb adatcsomagok iránti kereslet ellensúlyozza a mobil előfizetések terén mutatkozó csökkenést, valamint hozzájárult a mobil ARPU kedvező változásához. Ezen tényezőknek köszönhetően a mobil adat bevételekéves összehasonlításba 12,3%-kal növekedtek ebben a negyedévben.
– A mobil szolgáltatási bevételek 5,7%-kal 59,0 milliárd forintra nőttek éves szinten 2018 harmadik negyedévében, valamint 6,1%-kal 2018 első kilenc hónapjában éves összehasonlításban, mivel az új adat csomagoknak ésaz ügyfelek drágább csomagokra váltásának köszönhetően folytatódott a mobil adat bevételek emelkedése. Az emelkedő mobil adat bevételek – a mobil hangszolgáltatási bevételek kismértékű, és az SMS bevételek jelentős emelkedésével együtt – mind hozzájárultak ahhoz, hogy az FMC szegmens került figyelmünk középpontjába.
– A mobil készülékértékesítési bevételek éves szinten 11,0%-kal, 18,8 milliárd forintra nőttek 2018 harmadik negyedévében, illetve 8,5%-kal, 46,6 milliárd forintra 2018 első kilenc hónapjában, annak következtében, hogy a prémium készülékek aránya nőtt az értékesítési mixben, valamint azon szabályozási változások következtében, amelyek audiovizuáliseszközök értékesítése során 2 éves hűségidőt írtak elő.
– Az egyéb bevételek éves szinten 20,4%-kal, 3,4 milliárd forintra csökkentek 2018 harmadik negyedévében, valamint 23,0%-kal az év első kilenc hónapjában, a mobilkészülék-biztosításból származó bevételek mobil tartalmi bevételekhez történő, 2018 elejétől hatályos átsorolásának következtében.
▪ A vezetékes bevételek (az IFRS 15 hatása nélkül) éves szinten 1,7%-kal, 44,8 milliárd forintra nőttek 2018 harmadik negyedévében, illetőleg 5,4%-kal 137,2 milliárd forintra 2018 első kilenc hónapjában, miután a vezetékesszélessávú, a TV és a készülékértékesítési bevételek növekedése teljes mértékben ellensúlyozta a hangalapú kiskereskedelmi bevételek folytatódó strukturális csökkenését. A készülékértékesítésben mutatkozó változatlanul erős, 95,1%-os növekedés a korábban említett, 2017-ben életbe lépett szabályozási változások eredménye, amelyek értelmében valamennyi kétéves hűségszerződés mellé készülékértékesítésnek is kell társulnia. Ezek a változások kedvezően befolyásolták a vezetékes készülékértékesítés árbevétele sort, ami a bázisévbenviszonylag alacsony szinten volt.
– A hangalapú kiskereskedelmi bevételek éves szinten 6,6%-kal csökkentek 2018 harmadik negyedévében,
illetve 5,0%-kal 2018 első kilenc hónapjában, az ügyfélbázis és a használat csökkenésének a következtében.
– A szélessávú kiskereskedelmi bevételek éves szinten 5,3%-kal, 11,6 milliárd forintra nőttek 2018 harmadik negyedévében, illetve 6,7%-kal 35,0 milliárd forintra 2018 első kilenc hónapjában, ami a szélessávú előfizetői szám 6,0%-os növekedésének köszönhető, valamint annak, hogy a száloptikás csatlakozással rendelkező ügyfelek egyre nagyobb arányban váltanak nagyobb sávszélességre.
– A TV bevételek évesszinten 2,5%-kal nőttek 2018 harmadik negyedévében, illetve 4,8%-kal 32,8 milliárd forintra 2018 első kilenc hónapjában, mivel 4,9%-kal bővült az ügyfélbázis, ami ellensúlyozta az ARPU szintek csökkenését.
– A készülékértékesítésből származó bevételek éves szinten 82,5%-kal 2,9 milliárd forintra nőttek a vezetékes szerződésekhez kapcsolódóaneladott készülék magasabb számának köszönhetően. Ezzel összhangban, éves összehasonlításbana készülékértékesítési bevételek 95,1%-kal, 9,2 milliárd forintra emelkedtek 2018első kilenc hónapjában.
– Az egyéb vezetékes bevételek éves szinten 6,9%-kal 10,0 milliárd forintra csökkentek 2018 harmadik negyedévében, míg 2018 első kilenc hónapjában továbbra is emelkedést mutattak, 1,2%-kal, 30,8 milliárd forintra nőttek. A visszaesés okaaz értéknövelt szolgáltatások átsorolása, amit azonban a 9 hónapos időszakot tekintve ellensúlyozott a Video on Demand szolgáltatásból származó bevételek növekedése.
▪Az RI/ITbevételek évesszinten19,1%-kal, 23,0 milliárd forintra nőttek 2018harmadik negyedévében, illetve 26,6%-kal 76,4 milliárd forintra 2018 első kilenc hónapjában, xxxxxxx xxxxxxx- és szoftver termékek iránti piaci kereslet változatlanul erős volt. Ezek a projektek ugyanakkor jellemzően alacsonyabb nyereséghányaddal rendelkeznek, ennélfogva hígító hatással vannak a bruttó nyereséghányadra.
▪Az energiaszolgáltatások 2017. november 1-jén megszűntek, ezért energiaszolgáltatásból bevétel nem származott.
Az EBITDA (az IFRS 9 és 15 hatása nélkül) éves szinten 7,3%-kal, 47,3 milliárd forintra csökkent 2018 harmadik negyedévében, 2018 első kilenc hónapjában azonban még mindig 1,6%-kal, 129,2 milliárd forintra növekedett. Ezt az RI/IT bevételek és a készülékértékesítési bevételek növekedése okozta, ami negyedévet tekintve nem ellensúlyozta a közvetlen költségek növekedését.
– A bruttó fedezet 2018 harmadik negyedévében 4,3%-kal csökkent éves összehasonlításban, 2018 első kilenc hónapjában azonban továbbra is kismértékben, 0,3%-kal, 249,0 milliárd forintra emelkedett. Ezek a számok a termékmixben lévő alacsonyabb árrésű készülékek és RI/IT bevételek növekvő súlyának, valamint a 2017 harmadik negyedévét befolyásoló magyarországi hűségprogram megszűnéséhez kapcsolódó rendelkezés egyszeri hatásának hiánya okozta.
– A személyi jellegű költségek éves szinten 8,1%-kal 18,7 milliárd forintra emelkedtek 2018 harmadik negyedévében, a gyakornoki foglalkoztatási program, valamint a szervezeti változásokhoz kapcsolódó magasabb végkielégítési költségek együtteshatásának következtében.
– Az egyéb (nettó) működési költségek éves szinten 7,3%-kal csökkentek 2018 harmadik negyedévében, a fenntartási költségekterén elért megtakarításoknak, valamint a banki díjakhoz kapcsolódóegyszeri korrekciónak köszönhetően.
A Capex a 2017 első kilenc hónapjában elért 50,7 milliárd forintról 10,1%-kal, 45,6 milliárd forintra csökkent 2018 azonos
időszakában, a szupergyors vezetékes hálózat 2018-as bevezetésének eltérő időzítésének eredményeképpen.
Folytatódó bevételnövekedés a kedvező árfolyammozgásoknak is köszönhetően
millió forintban | 2017. 3. n.év IAS 18 / IAS 11 | 2018. 3. n.év IAS 18 / IAS 11 | Változás | Változás (%) | 2018. 3. n.év IFRS 9 & 15 hatás | 2018. 3. n.év IFRS 9 & 15 |
Hangalapú bevételek | 4 624 | 4 807 | 183 | 4,0% | (306) | 4 501 |
Nem hangalapú bevételek | 2 208 | 2 646 | 438 | 19,8% | (168) | 2 478 |
Készülékértékesítés árbevétele | 990 | 1 052 | 62 | 6,3% | 487 | 1 539 |
Egyéb | 572 | 397 | (175) | (30,6%) | 0 | 397 |
Mobil bevételek összesen | 8 394 | 8 902 | 508 | 6,1% | 13 | 8 915 |
Hangalapú kiskereskedelmi bevételek | 1 236 | 1 479 | 243 | 19,7% | (29) | 1 450 |
Szélessávú kiskereskedelmi internet | 1 316 | 1 412 | 96 | 7,3% | (38) | 1 374 |
bevételek | ||||||
TV bevételek | 858 | 1 035 | 177 | 20,6% | (33) | 1 002 |
Készülékértékesítés árbevétele | 92 | 89 | (3) | (3,3%) | (81*) | 8 |
Egyéb | 1 350 | 1 319 | (31) | (2,3%) | 0 | 1 319 |
Vezetékes bevételek | 4 852 | 5 334 | 482 | 9,9% | (181) | 5 153 |
RI/IT bevételek | 276 | 465 | 189 | 68,5% | 0 | 465 |
Bevételek összesen | 13 522 | 14 701 | 1 179 | 8,7% | (168) | 14 533 |
Közvetlen költségek | (3 644) | (4 243) | (599) | (16,4%) | (49) | (4 292) |
Bruttó fedezet | 9 878 | 10 458 | 580 | 5,9% | (217) | 10 241 |
Közvetett költségek | (3 668) | (4 113) | (445) | (12,1%) | 25 | (4 088) |
EBITDA | 6 210 | 6 345 | 135 | 2,2% | (192) | 6 153 |
Szegmens Capex | 1 902 | 3 518 | 1 616 | 85,0% | 0 | 3 518 |
*
*ez az összeg a fordítási és kerekítési különbségeket is tartalmazza
Működési statisztikák – előfizetők száma | 2017 Szeptember 30. | 2018 Szeptember 30. | Változás (%) |
Mobil ügyfelek száma | 1 253 883 | 1 236 623 | (1,4%) |
Szerződéses mobil előfizetők aránya | 44,6% | 47,9% | n.a. |
Összes vezetékes hang előfizető | 210 858 | 210 333 | (0,2%) |
Összes vezetékes internet csatlakozás | 189 473 | 192 756 | 1,7% |
Összes TV előfizető | 114 205 | 124 113 | 8,7% |
Macedóniában 2018 harmadik negyedévében az összbevétel (az IFRS 15 hatása nélkül) 8,7%-kal 14,7 milliárd forintra emelkedett éves összehasonlításban, elsősorban a szolgáltatási bevételek javulásának, illetőleg a kedvező árfolyammozgásoknak köszönhetően (2018 harmadik negyedévében a HUF/MKD árfolyam átlagosan 6,0%-kalgyengült 2017 harmadik negyedévéhez képest). 2018 első kilenc hónapjábanazösszbevétel elértea 40,5 milliárd forintot, ami 4,7%-os javulást jelent 2017 azonos időszakáhozképest (további részletek a 3.12. mellékletben).
▪ A mobil bevételek (az IFRS 15 hatása nélkül) éves összehasonlításban 6,1%-kal nőttek 2018 harmadik negyedévében (2018 első kilenc hónapjában 4,8%-kal), az adatbevételek és a kiskereskedelmi hangalapú bevételek folytatódó növekedésének és a kedvező árfolyammozgásoknak köszönhetően.
– A hangalapú bevételek éves összehasonlításban 4,0%-kal növekedtek 2018 harmadik negyedévében, az előfizetői bázis bővülésének, valamint a növekvő használatnak köszönhetően, ami az árfolyamhatással kombinálva ellensúlyozta a nemzetközi mobil végződtetési bevételek csökkenését.
– A nem hangalapú bevételek éves összehasonlításban 19,8%-kal nőttek 2018 harmadik negyedévében, miután tovább bővült a mobil szélessávú ügyfélbázis, illetve a mobil adatforgalom, ami a mobil adatbevételek dinamikus növekedését eredményezte.
– A mobil készülékértékesítési bevételek éves összehasonlításban 6,3%-kal voltak magasabbak 2018 harmadik negyedévében, ami az értékesített készülékek magasabb számának, illetőleg a magasabb átlagos készülékáraknak tudhatóbe.
– Az egyéb mobil bevételek éves összehasonlításban30,6%-kal csökkentek 2018 harmadik negyedévében, ami a 2017 harmadik negyedévében tapasztaltegyszeri hatás– a Skopjéban megrendezett UEFA Szuperkupa által generált extra bevételek - hiányának eredménye.
▪ A vezetékes bevételi trendek javulása folytatódott, és az Egyetemes Szolgáltatási Kötelezettséghez kapcsolódó, a vezetékes hangalapú bevételeknél könyvelt éves visszatérítésnek köszönhetően 9,9%-os növekedést mutattak 2018 harmadik negyedévében (az IFRS 15 hatása nélkül). 2018 első kilenc hónapjában a vezetékes bevételek 2,6%-kal növekedtek, miután a TV- és kiskereskedelmi hangalapú bevételek növekedése ellensúlyozta a nagykereskedelmi bevételek csökkenését.
– A hangalapú kiskereskedelmi bevételek 2018 harmadik negyedévében 19,7%-kal emelkedtek éves összehasonlításban annak következtében, hogy az Egyetemes Szolgáltatási Kötelezettséghez kapcsolódóéves visszatérítés2017-ben a negyedik negyedévben, 2018-ban viszont a harmadik negyedévbenkerült könyvelésre.
– A szélessávú kiskereskedelmi bevételek éves összehasonlításban 7,3%-kal magasabbak voltak 2018 harmadik
negyedévében, mivel a kiskereskedelmi ügyfélbázis további bővülése ellensúlyozta aversenymiatti áreróziót.
– A TV bevételekéves szinten 20,6%-kal növekedtek 2018harmadik negyedévében, mivel az IPTVelőfizetői bázis és az ARPU növekedése is tovább folytatódott.
– A vezetékes készülékértékesítési bevételek 3,3%-kalcsökkentek 2018harmadik negyedévében, elsősorban a
bérleti díjból származó bevételekcsökkenése miatt.
– Az egyéb vezetékes bevételek éves összehasonlításban 2,3%-kal csökkentek 2018 harmadik negyedévében, ami az alacsonyabb nemzetközi bejövő forgalmi bevételek, valamint az alacsonyabb szélessávú nagykereskedelmi bevételek következménye.
▪ Az RI/ITbevételek éves összehasonlításban 68,5%-kal nőttek 2018 harmadik negyedévében, illetőleg 42,2%-kal 2018 első kilenc hónapjában, köszönhetően az olyan testreszabott megoldási projektekből származó bevételek növekedésének, mint az integrált infrastruktúra-menedzsment Skopje városában.
Az EBITDA (az IFRS 9 és 15 hatása nélkül) éves összehasonlításban 2,2%-kal 6,3 milliárd forintra nőtt 2018 harmadik negyedévében (míg 2018első kilenc hónapjában 9,3%-kal 17,3 milliárd forintra), mivel a bevételnövekedésellensúlyozta atöbb költségsoronis mutatkozó költségemelkedést.
▪A közvetlen költségek növekedését elsősorban a magasabb roamingdíjak, valamint a készülékértékesítés megnövekedett költségei okozták, köszönhetően az értékesített készülékek magasabb számának.
▪A közvetett költségek növekedését a HR-hez kapcsolódó, a marketing és az egyéb működési költségek növekedése
okozta.
A Capex 2018 első kilenc hónapjában éves összehasonlításban 5,7%-kal, 6,3 milliárd forintra nőtt, elsősorban az
árfolyammozgások következtében.
2.2.3 Montenegró (megszűnt tevékenység)
A Társaság 2017 januárjában részvényvásárlási megállapodást írt alá a Hrvatski Telekom d.d.-vel a Crnogorski Telekom A.D. Podgorica-ban meglevő teljes (76,53 %-os) tulajdoni részesedésének eladásáról összesen 123,5 millió euró (mintegy 38,5 milliárd forint) összegben. A tranzakció zárására 2017 januárjában került sor.
a) A megszűnt tevékenység eredménye
Millió forintban | 2017. 1. negyedév |
Bevételek | 2 027 |
Közvetlen költségek | (533) |
Személyi jellegű ráfordítások | (332) |
Értékcsökkenési leírás | (517) |
Egyéb működési költségek | (525) |
Működési költségek | (1 907) |
Egyéb működési bevételek | 73 |
Működési eredmény | 193 |
Nettó pénzügyi eredmény | 7 |
Megszűnt tevékebység nyereségadója | (23) |
Megszűnt tevékenységek eredménye adózás után | 177 |
Megszűnt tevékenység nyeresége Ebből értékesített nemzetközi működéshez kapcsolódó átváltási különbözetek változása, | 10 504 |
mely saját tőkéből eredménybe került átsorolásra | 9 690 |
Megszűnt tevékenység nyereségét terhelő nyereségadó | (1 155) |
Megszűnt tevékenységekből származó adózott eredmény | 9 526 |
Megszűnt tevékenységekből származó egyéb átfogó eredmény | (12 512) |
Megszűnt tevékenységekből származó átfogó eredmény | (2 986) |
b) Az értékesítés hatása a Csoport mérlegére
Millió forintban | 2017. március 31. (nem auditált) |
Pénzeszközök | 2 062 |
Követelések | 8 860 |
Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök | 452 |
Egyéb rövid lejáratú eszközök | 736 |
Készletek | 558 |
Tárgyi eszközök | 24 079 |
Immateriális javak | 21 977 |
Halasztott adó követelés | 718 |
Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök | 3 060 |
Egyéb befektetett eszközök | 540 |
Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek | (2 826) |
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | (1 099) |
Kötelezettségek szállítók felé | (9 260) |
Nyereségadó kötelezettség | (408) |
Céltartalékok - rövid lejárat | (40) |
Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek | (590) |
Halasztott adó kötelezettség | (1 439) |
Céltartalékok - hosszú lejárat | (175) |
Nettó eszközállomány | 47 205 |
Kapott vételár | 38 458 |
Értékesített pénzeszközök | 2 062 |
Nettó pénzáram | 36 396 |
3.1. Az időközi pénzügyi jelentés készítésének alapja
Az IAS 34 irányelvével (Időközi pénzügyi beszámoló) összhangban készült összefoglaló konszolidált időközi pénzügyi jelentés a 2017. december 31-ével végződött év konszolidált pénzügyi beszámolójával együtt olvasandó, amely a Nemzetközi Számviteli Szabvány Testület („IASB”) által kibocsátott és az Európai Unió által befogadott, nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok („IFRS”) szerint készült. A konszolidált időközi pénzügyi tájékoztatás nem auditált információ. A Magyar Telekom 2017. december 31-én végződött évre vonatkozó, a törvény által meghatározott beszámolóit a Budapesti Értéktőzsdére és a Magyar Nemzeti Bank részére nyújtotta be. Ezek a 2017.december 31-i beszámolók auditálva lettek és a könyvvizsgálói jelentés korlátozás nélküli.
A Csoport által követett legfontosabb számviteli irányelvek és a számviteli politikában alkalmazott kritikus számviteli becslések megegyeznek a 2017. december 31-ével végződöttév konszolidált éves pénzügyi beszámolójában alkalmazottakkal, az alábbi kivételekkel.
A következőkben a Csoport által alkalmazott számviteli politika kivonatát mutatjuk be. 2018. január 1-jével a Csoport a következő IFRS standardokat, módosításokat ésértelmezéseket alkalmazta:
IFRS 9 és módosításai – Pénzügyi instrumentumok
Az IFRS 9 a pénzügyi eszközök és kötelezettségek besorolását, értékelését és kivezetését szabályozza, illetve új modellt vezet be a fedezeti számvitelhez. Az IASB 2011 decemberében, 2013 novemberében és 2014 júliusában az IFRS 9 besorolási és értékelési szabályait tovább módosította, és új értékvesztés modellt vezetett be. Ezek a módosítások kiegészítették az új pénzügyi instrumentum standardot.
Az új standard és módosításainak alkalmazása nem módosította jelentősen a Csoport konszolidált pénzügyi jelentéseit. A pénzügyi eszközök besorolásának új szabályai alapján bizonyos adósság instrumentumok, melyek nem kizárólag tőke és a kintlevő tőkeösszeg után járókamat kifizetései, értékelése és bemutatása változik.
2018. január 1-jén (az IFRS 9 alkalmazásának időpontjában) a Magyar Telekom Csoport vezetősége értékelte a Csoport által kezelt pénzügyi eszközökre alkalmazott üzleti modelleket és az IFRS 9-nek megfelelő kategóriákba sorolta be pénzügyi instrumentumait. Az átsorolás hatásait ld. 3.11 pontban.
2018. január 1-jével a Csoport pénzügyi eszközeit a következőkategóriákba sorolta:
▪ valós értéken (egyéb átfogó jövedelemmel vagy eredménnyel szemben) értékelt, vagy
▪ amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök.
A besorolás a gazdálkodó egység által a pénzügyi eszközök kezelésére alkalmazott üzleti modelltől, valamint a pénzügyi eszköz szerződésből eredő cash flow-jellemzőitől függ.
A valós értéken értékelt eszközök esetében a nyereség és a veszteség az eredményben vagy az egyéb átfogó jövedelemben kerül elszámolásra.
Kezdeti megjelenítéskor a Csoport a pénzügyi eszközeit valós értéken, valamint a nem eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök esetében a pénzügyi eszköz megszerzéséhez közvetlenül kapcsolódó tranzakciós költségekkel növelt értéken értékeli. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök tranzakciós költségeit az eredményben számoljuk el.
Az értékvesztés elszámolásának új szabályai alapján(várható veszteség modell) az értékvesztés elszámolására a vevők esetében korábban kerül sor. A jelentős finanszírozási komponenst tartalmazó pénzügyi eszközökre alkalmazott egyszerűsített megközelítés az értékvesztés-állomány kisebb mértékű (0,8 milliárd forintos) növekedéséhez vezetett. Az IFRS 15-tel összhangban először 2018. január 1-én elismert szerződéses eszközökre képzett értékvesztés hatása az IFRS 15 standard bemutatásánál kerül közzétételre.
Az áttérés halmozott hatása a saját tőke nyitóegyenlegének kiigazításaként jelent meg az első alkalmazás évében. Az előző évi összehasonlító adatokat nem módosítottuk.
IFRS 15 – Vevői szerződésekből származó árbevétel
Az új standard alapelve az, hogy a társaságok a vevőiknek átadott áruk vagy nyújtott szolgáltatások összegének megfelelően ismerjék el bevételeiket, mely tükrözi azt az ellenszolgáltatást (vagyis fizetést), melyre a társaság az adott árukért vagy szolgáltatásokért cserébe várhatóan jogosult lesz. Az új standard a bevételek részletesebb bemutatását eredményezte, korábban nem egyértelműen szabályozott ügyletekhez (pl. szolgáltatásokból származó bevételek és szerződésmódosítások) ad iránymutatást, valamint új iránymutatást a több elemű megállapodásokhoz.
Az új standard alkalmazása jelentős változásokat eredményezett a Csoport pénzügyi kimutatásaiban, elsősorban a bevételek
elismerésének idejében, valamint a vevőkkel történő szerződés és szerződésteljesítések költségeinek aktiválásában.
▪ A Magyar Telekom élt az egyszerűsített kezdeti alkalmazás lehetőségével, vagyis a 2018 január 1-ig nem teljesített szerződések úgy kerültek elszámolásra, mintha már szerződéskötéstől IFRS 15 szerint számolták volna el őket. Az áttérés halmozott hatása a saját tőke nyitóegyenlegének kiigazításaként jelent meg 2018-ban. Az előző évi összehasonlító adatokat nem módosítottuk, viszont az IFRS 15 első alkalmazása miatt a konszolidált mérleg és a konszolidált eredménykimutatás változásának okait bemutatjuk. A hatásokat csoportszintű projekt keretében elemeztük. Az új standard 19 milliárd forintos adózáselőtti növekedést hozott az eredménytartalékban. Következésképp, 2 milliárd forint adóráfordítás merült föl. Ugyanakkor ezt a hatást ellentételezte:
▪ A Szerződéses eszközök (18 milliárd forint) első megjelenítése (mely 5 milliárd forint összegben az IAS 11 alá tartozó beruházási szerződésekből eredő követeléseket és az IAS 18 alá tartozó vevőknek adott, nem számlázott engedményeket is tartalmazott), ami az IFRS 15 alapján korábbanelszámolásra kerülő áruértékesítési bevétel, és
▪ A halasztott ügyfélszerzési költségek (6 milliárd forint), melyek az IFRS 15 alapján halasztott értékesítési költségként kerülnek elszámolásra.
▪ Ami az új standard Konszolidált eredménykimutatásra gyakorolt hatását illeti, a Magyar Telekomnál az összbevételen belül a szolgáltatásnyújtásból származó bevétel aránya csökkent, és az áruértékesítésből származó bevétel mintegy 3 százalékponttal nőtt. Ahogy korábban említettük, az IFRS 15 miatt a bevételek korábban, a költségek később kerülnek elszámolásra azon szerződésekhez kapcsolódóan, amelyek 2018. január 1-ig nem kerültek teljesítésre. Azonban mivel a standard változásából fakadó hatás közvetlenül a saját tőkében került elszámolásra, az egyetlen hatás a 2018-as Konszolidált eredménykimutatásban a bevételek és költségek időben eltérő elszámolásából fakadt. Változatlan üzleti modellt feltételezve mindez azt jelenti a tömeges piacon, melyet nagyszámú, eltérő időpontokban teljesülő vevői szerződések jellemeznek, hogy: a meglévő szerződések esetén az alacsonyabb szolgáltatásból származó bevételtés az aktivált szerződéses eszközök és ügyfélszerzési költségek miatt magasabb értékesítési költségeket kompenzálja az új szerződések esetében realizált magasabb áruértékesítésből származó bevétel és az aktivált szerződéses eszközök és ügyfélszerzési költségek miatt alacsonyabb értékesítési költségek összege.
▪ Összehasonlítva a korábbi számviteli módszerrel csak abban azesetben merülhet fel az eredményre gyakorolt jelentős hatás, hogyha az üzleti tevékenység változik, pl. a mennyiség vagyaz árak tekintetében, vagy ha az üzleti modell vagy a termékkínálat változik.
▪ A több elemű csomagoknál (pl. mobilszolgáltatási előfizetés és készülék) előre leszállított „támogatott” termékek esetén a teljes bevétel nagyobb része kapcsolódik az előre leszállított komponenshez (a mobilkészülékhez), így a bevétel korábban kerül elismerésre. Ez vezet a Szerződéses eszközök -ügyfélszerződésből eredő, jogilag még nem létező követelések – Konszolidált mérlegben történő megjelenítéséhez.
▪ Ugyanakkor magasabb készülékértékesítési és alacsonyabb szolgáltatási bevételeket eredményezett.
▪ Az értékesítési jutalékok (ügyfélszerzési költségek) aktiválásra kerültek a Konszolidált mérleg Szerződéses költségek során és elszámolásukra az ügyfél megtartásának becsült időszaka alatt kerül sor.
▪ A standard első alkalmazásakor mind a mérlegfőösszeget, mind a saját tőkét megemelték a Szerződéses eszközök és az ügyfélszerzési költségek.
▪ Azok a bevételek később kerülnek elszámolásra, amelyek esetében „jelentős jogok”, például további termékek jövőbeli vásárlásakor nyújtott extra engedmény átruházására is sor kerül.
▪ A Szerződéses kötelezettségek (melyeket halasztott bevételként már a múltban is kötelezettségként ismertünk el, és az IFRS 15 alkalmazásával átsoroltunk) ügyfélszerződésenként a kapcsolódó szerződéses eszközökkel nettó módon kerülnek kimutatásra.
▪ Xxxxx megítélésében, hogy a Magyar Telekom saját nevében (megbízó=bruttó bevétel) vagy más nevében (ügynök=nettó bevétel) értékesít, nem történt jelentős változás.
A leányvállalatok számviteli politikájának harmonizációja megtörtént a Csoporton belüli egységes számviteli politika biztosítása érdekében. A számviteli politika változásainak további részleteit ld. a 2.1.3 és 3.11 pontban.
3.2. Még nem alkalmazott standardok IFRS 16 Lízingek
2016 januárjában az IASB közzétette az IFRS 16 – Lízingek standardot. Az új szabályozást 2019. január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban kell alkalmazni. A standard első alkalmazásakor az új lízing standard jelentős hatással lesz a Csoport konszolidált pénzügyi jelentéseire, ahogy azt a 2017. december 31-ével végződöttév konszolidált éves pénzügyi beszámolójában bemutattuk, különösen a működési eredmény, az üzleti tevékenységből származó nettó cash-flow, a mérlegfőösszeg és a pénzügyi helyzet kimutatás tekintetében. A Magyar Telekom a módosított visszamenőleges hatályú módszert fogja alkalmazni. Az IFRS 16 legjelentősebb hatása az eszközhasználati jogok és lízingkötelezettségek összegében bekövetkező növekedés lesz, melynek nagyságát mélyreható, folyamatban lévő elemzésekkel fogjuk meghatározni.
3.3. Évközi Konszolidált Eredmény és egyéb átfogó eredménykimutatás – negyedéves összehasonlítás
MAGYAR TELEKOM
Konszolidált Átfogó Eredménykimutatások (millió forintban, kivéve egy részvényre jutó hozam) | 2017. 3. negyedév (nem auditált) | 2018. 3. negyedév (nem auditált) | változás | változás % |
Bevételek | ||||
Hang alapú bevételek - kiskereskedelmi | 36 035 | 34 288 | (1 747) | (4,8%) |
Hang alapú bevételek - nagykereskedelmi | 2 465 | 2 496 | 31 | 1,3% |
Adatbevételek | 00 000 | 00 000 | 0 000 | 7,6% |
SMS bevételek | 4 000 | 0 000 | 000 | 00,7% |
Készülékértékesítés árbevétele | 00 000 | 00 000 | 0 000 | 28,6% |
Egyéb mobil bevételek | 4 000 | 0 000 | (1 048) | (21,6%) |
Mobil bevételek | 00 000 | 00 000 | 0 000 | 5,2% |
Hang alapú bevételek - kiskereskedelmi | 11 391 | 10 870 | (521) | (4,6%) |
Szélessávú bevételek - kiskereskedelmi | 12 363 | 12 738 | 375 | 3,0% |
TV bevételek | 11 402 | 11 618 | 216 | 1,9% |
Készülékértékesítés árbevétele | 1 679 | 3 700 | 2 021 | 120,4% |
Adatbevételek - kiskereskedelmi | 3 251 | 2 394 | (857) | (26,4%) |
Nagykereskedelmi bevétel (hang, szélessáv, adat) | 4 604 | 4 929 | 325 | 7,1% |
Egyéb vezetékes bevételek | 4 223 | 4 006 | (217) | (5,1%) |
Vezetékes bevételek | 48 913 | 50 255 | 1 342 | 2,7% |
Rendszerintegráció/Információtechnológiai bevételek | 19 590 | 23 466 | 3 876 | 19,8% |
Energia szolgáltatásból származó bevételek | 1 347 | 0 | (1 347) | (100,0%) |
Összes bevétel | 155 381 | 163 685 | 8 304 | 5,3% |
Közvetlen költségek | ||||
Összekapcsolási díjak | (4 854) | (5 447) | (593) | (12,2%) |
RI/IT szolgáltatáshoz kapcsolódó költségek | (13 097) | (16 298) | (3 201) | (24,4%) |
Energia szolgáltatáshoz kapcsolódó költségek | (1 288) | 0 | 1 288 | 100,0% |
Követelések értékvesztése | (1 430) | (2 223) | (793) | (55,5%) |
Távközlési adó | (6 339) | (6 383) | (44) | (0,7%) |
Egyéb közvetlen költségek | (31 059) | (39 726) | (8 667) | (27,9%) |
Közvetlen költségek | (58 067) | (70 077) | (12 010) | (20,7%) |
Bruttó fedezet | 97 314 | 93 608 | (3 706) | (3,8%) |
Személyi jellegű ráfordítások | (18 643) | (20 200) | (1 557) | (8,4%) |
Közműadó | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Egyéb működési költségek | (23 646) | (21 302) | 2 344 | 9,9% |
Egyéb működési bevételek | 2 187 | 936 | (1 251) | (57,2%) |
EBITDA | 57 212 | 53 042 | (4 170) | (7,3%) |
Értékcsökkenési leírás | (27 041) | (29 934) | (2 893) | (10,7%) |
Működési eredmény | 30 171 | 23 108 | (7 063) | (23,4%) |
Nettó pénzügyi eredmény | (5 396) | (5 297) | 99 | 1,8% |
Társult befektetések eredménye | (123) | 23 | 146 | n.m. |
Adózás előtti eredmény | 24 652 | 17 834 | (6 818) | (27,7%) |
Nyereségadó | (5 311) | (3 321) | 1 990 | 37,5% |
Folytatódó tevékenységekből származó adózott eredmény | 19 341 | 14 513 | (4 828) | (25,0%) |
Megszűnt tevékenységekből származó adózott eredmény | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Adózott eredmény | 19 341 | 14 513 | (4 828) | (25,0%) |
Nemzetközi működéshez kapcsolódó átváltási különbözetek változása | 647 | (1 041) | (1 688) | n.m. |
Eladásra tartott pénzügyi eszközök értékelési különbözete | 19 | (8) | (27) | n.m. |
Folytatódó tevékenységekből származó egyéb átfogó eredmény | 666 | (1 049) | (1 715) | n.m. |
Megszűnt tevékenységekből származó egyéb átfogó eredmény | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Egyéb átfogó eredmény | 666 | (1 049) | (1 715) | n.m. |
Folytatódó tevékenységekből származó átfogó eredmény | 20 007 | 13 464 | (6 543) | (32,7%) |
Megszűnt tevékenységekből származó átfogó eredmény | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Átfogó eredmény | 20 007 | 13 464 | (6 543) | (32,7%) |
A Társaság részvényeseire jutó eredmény | 18 129 | 13 405 | (4 724) | (26,1%) |
Folytatódó tevékenységekből | 18 129 | 13 405 | (4 724) | (26,1%) |
Megszűnt tevékenységekből | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Nem irányító részesedésekre jutó eredmény | 1 212 | 1 108 | (104) | (8,6%) |
Folytatódó tevékenységekből | 1 212 | 1 108 | (104) | (8,6%) |
Megszűnt tevékenységekből | 0 | 0 | 0 | n.a. |
19 341 | 14 513 | (4 828) | (25,0%) | |
MAGYAR TELEKOM
Konszolidált Átfogó Eredménykimutatások (millió forintban, kivéve egy részvényre jutó hozam) | 2017. 3. negyedév (nem auditált) | 2018. 3. negyedév (nem auditált) | változás | változás % |
A Társaság részvényeseire jutó átfogó eredmény | 18 490 | 12 774 | (5 716) | (30,9%) |
Folytatódó tevékenységekből | 18 490 | 12 774 | (5 716) | (30,9%) |
Megszűnt tevékenységekből | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Nem irányító részesedésekre jutó átfogó eredmény | 1 517 | 690 | (827) | (54,5%) |
Folytatódó tevékenységekből | 1 517 | 690 | (827) | (54,5%) |
Megszűnt tevékenységekből | 0 | 0 | 0 | n.a. |
20 007 | 13 464 | (6 543) | (32,7%) | |
Egy részvényre jutó hozam (forint) | 17,44 | 12,96 | (4,48) | (25,7%) |
Folytatódó tevékenységekből | 17,44 | 12,96 | (4,48) | (25,7%) |
Megszűnt tevékenységekből | (0,00) | 0,00 | 0,00 | 100,0% |
Egy részvényre jutó hígított hozam (forint) | 17,41 | 12,96 | (4,45) | (25,5%) |
Folytatódó tevékenységekből | 17,41 | 12,96 | (4,45) | (25,6%) |
Megszűnt tevékenységekből | (0,00) | 0,00 | 0,00 | 100,0% |
3.4. Évközi Konszolidált Eredmény és egyéb átfogó eredménykimutatás – éves összehasonlítás
MAGYAR TELEKOM
Konszolidált Átfogó Eredménykimutatások (millió forintban, kivéve egy részvényre jutó hozam) | 2017. 1-9. hó (nem auditált) | 2018. 1-9. hó (nem auditált) | változás | változás % |
Bevételek | ||||
Hang alapú bevételek - kiskereskedelmi | 106 303 | 100 419 | (5 884) | (5,5%) |
Hang alapú bevételek - nagykereskedelmi | 7 254 | 7 340 | 86 | 1,2% |
Adatbevételek | 00 000 | 00 000 | 0 000 | 9,6% |
SMS bevételek | 00 000 | 00 000 | 0 000 | 11,3% |
Készülékértékesítés árbevétele | 00 000 | 00 000 | 00 000 | 30,9% |
Egyéb mobil bevételek | 00 000 | 0 000 | (2 921) | (23,9%) |
Mobil bevételek | 000 000 | 000 000 | 00 000 | 5,1% |
Hang alapú bevételek - kiskereskedelmi | 34 674 | 33 039 | (1 635) | (4,7%) |
Szélessávú bevételek - kiskereskedelmi | 36 820 | 38 261 | 1 441 | 3,9% |
TV bevételek | 33 761 | 35 190 | 1 429 | 4,2% |
Készülékértékesítés árbevétele | 5 037 | 11 881 | 6 844 | 135,9% |
Adatbevételek - kiskereskedelmi | 8 242 | 7 052 | (1 190) | (14,4%) |
Nagykereskedelmi bevétel (hang, szélessáv, adat) | 14 075 | 14 823 | 748 | 5,3% |
Egyéb vezetékes bevételek | 12 011 | 12 661 | 650 | 5,4% |
Vezetékes bevételek | 144 620 | 152 907 | 8 287 | 5,7% |
Rendszerintegráció/Információtechnológiai bevételek | 61 117 | 77 463 | 16 346 | 26,7% |
Energia szolgáltatásból származó bevételek | 4 274 | 0 | (4 274) | (100,0%) |
Összes bevétel | 000 000 | 000 970 | 32 561 | 7,2% |
Közvetlen költségek | ||||
Összekapcsolási díjak | (13 946) | (15 421) | (1 475) | (10,6%) |
RI/IT szolgáltatáshoz kapcsolódó költségek | (41 758) | (55 630) | (13 872) | (33,2%) |
Energia szolgáltatáshoz kapcsolódó költségek | (4 094) | 0 | 4 094 | 100,0% |
Követelések értékvesztése | (4 586) | (5 944) | (1 358) | (29,6%) |
Távközlési adó | (18 544) | (19 152) | (608) | (3,3%) |
Egyéb közvetlen költségek | (90 755) | (108 544) | (17 789) | (19,6%) |
Közvetlen költségek | (173 683) | (204 691) | (31 008) | (17,9%) |
Bruttó fedezet | 000 000 | 000 279 | 1 553 | 0,6% |
Személyi jellegű ráfordítások | (58 172) | (59 918) | (1 746) | (3,0%) |
Közműadó | (7 418) | (7 159) | 259 | 3,5% |
Egyéb működési költségek | (70 986) | (67 430) | 3 556 | 5,0% |
Egyéb működési bevételek | 4 260 | 3 028 | (1 232) | (28,9%) |
EBITDA | 143 410 | 145 800 | 2 390 | 1,7% |
Értékcsökkenési leírás | (80 335) | (85 794) | (5 459) | (6,8%) |
Működési eredmény | 63 075 | 60 006 | (3 069) | (4,9%) |
Nettó pénzügyi eredmény | (16 926) | (12 607) | 4 319 | 25,5% |
Társult befektetések eredménye | 184 | 330 | 146 | 79,3% |
Adózás előtti eredmény | 46 333 | 47 729 | 1 396 | 3,0% |
Nyereségadó | (11 250) | (8 984) | 2 266 | 20,1% |
Folytatódó tevékenységekből származó adózott eredmény | 35 083 | 38 745 | 3 662 | 10,4% |
Megszűnt tevékenységekből származó adózott eredmény | 9 526 | 0 | (9 526) | (100,0%) |
Adózott eredmény | 44 609 | 38 745 | (5 864) | (13,1%) |
Nemzetközi működéshez kapcsolódó átváltási különbözetek változása | (147) | 3 795 | 3 942 | n.m. |
Eladásra tartott pénzügyi eszközök értékelési különbözete | 31 | 233 | 202 | n.m. |
Folytatódó tevékenységekből származó egyéb átfogó eredmény | (000) | 0 000 | 0 000 | n.m. |
Megszűnt tevékenységekből származó egyéb átfogó eredmény | (00 000) | 0 | 00 000 | 000,0% |
Egyéb átfogó eredmény | (00 000) | 0 000 | 00 000 | n.m. |
Folytatódó tevékenységekből származó átfogó eredmény | 34 967 | 42 773 | 7 806 | 22,3% |
Megszűnt tevékenységekből származó átfogó eredmény | (2 986) | 0 | 2 986 | 100,0% |
Átfogó eredmény | 31 981 | 42 773 | 10 792 | 33,7% |
A Társaság részvényeseire jutó eredmény | 42 041 | 35 853 | (6 188) | (14,7%) |
Folytatódó tevékenységekből | 32 553 | 35 853 | 3 300 | 10,1% |
Megszűnt tevékenységekből | 9 488 | 0 | (9 488) | (100,0%) |
Nem irányító részesedésekre jutó eredmény | 2 568 | 2 892 | 324 | 12,6% |
Folytatódó tevékenységekből | 2 530 | 2 892 | 362 | 14,3% |
Megszűnt tevékenységekből | 38 | 0 | (38) | (100,0%) |
44 609 | 38 745 | (5 864) | (13,1%) | |
MAGYAR TELEKOM
Konszolidált Átfogó Eredménykimutatások (millió forintban, kivéve egy részvényre jutó hozam) | 2017. 1-9. hó (nem auditált) | 2018. 1-9. hó (nem auditált) | változás | változás % |
A Társaság részvényeseire jutó átfogó eredmény | 32 237 | 38 386 | 6 149 | 19,1% |
Folytatódó tevékenységekből | 32 443 | 38 386 | 5 943 | 18,3% |
Megszűnt tevékenységekből | (000) | 0 | 000 | 000,0% |
Nem irányító részesedésekre jutó átfogó eredmény | (000) | 0 000 | 0 000 | n.m. |
Folytatódó tevékenységekből | 2 524 | 4 387 | 1 863 | 73,8% |
Megszűnt tevékenységekből | (2 780) | 0 | 2 780 | 100,0% |
31 981 | 42 773 | 10 792 | 33,7% | |
Egy részvényre jutó hozam (forint) | 40,40 | 34,61 | (5,79) | (14,3%) |
Folytatódó tevékenységekből | 31,29 | 34,61 | 3,32 | 10,6% |
Megszűnt tevékenységekből | 9,11 | 0,00 | (9,11) | (100,0%) |
Egy részvényre jutó hígított hozam (forint) | 40,34 | 34,61 | (5,73) | (14,2%) |
Folytatódó tevékenységekből | 31,24 | 34,61 | 3,37 | 10,8% |
Megszűnt tevékenységekből | 9,10 | 0,00 | (9,10) | (100,0%) |
3.5. Évközi Konszolidált Mérleg
Források összesen
1 109 661
1 117 257
7 596
0,7%
MAGYAR TELEKOM
Konszolidált Mérlegek (millió forintban) | 2017. december 31. (auditált) | 2018. szeptember 30. (nem auditált) | változás | változás % |
ESZKÖZÖK | ||||
Forgóeszközök | ||||
Pénzeszközök | 5 399 | 7 826 | 2 427 | 45,0% |
Követelések és egyéb eszközök | 157 745 | 185 396 | 27 651 | 17,5% |
Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök | 8 162 | 4 989 | (3 173) | (38,9%) |
Nyereségadó követelés | 384 | 1 364 | 980 | 255,2% |
Készletek | 17 175 | 16 802 | (373) | (2,2%) |
000 000 | 000 377 | 27 512 | 14,6% | |
Értékesítésre kijelölt eszközök | 162 | 360 | 198 | 122,2% |
Forgóeszközök összesen | 189 027 | 216 737 | 27 710 | 14,7% |
Befektetett eszközök | ||||
Tárgyi eszközök | 458 343 | 442 821 | (15 522) | (3,4%) |
Immateriális javak | 229 174 | 215 109 | (14 065) | (6,1%) |
Goodwill | 212 284 | 212 933 | 649 | 0,3% |
Befektetések társult és közös vezetésű vállalatokban | 1 324 | 1 135 | (189) | (14,3%) |
Xxxxxxxxxx adó követelés | 59 | 75 | 16 | 27,1% |
Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök | 19 323 | 23 082 | 3 759 | 19,5% |
Egyéb befektetett eszközök | 127 | 5 365 | 5 238 | n.m. |
Befektetett eszközök összesen | 920 634 | 900 520 | (20 114) | (2,2%) |
Eszközök összesen | 1 109 661 | 1 117 257 | 7 596 | 0,7% |
KÖTELEZETTSÉGEK | ||||
Rövid lejáratú kötelezettségek | ||||
Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalatok felé | 35 191 | 94 752 | 59 561 | 169,3% |
Egyéb pénzügyi kötelezettségek | 8 757 | 9 707 | 950 | 10,8% |
Kötelezettségek szállítók felé | 000 000 | 000 457 | (17 989) | (13,3%) |
Nyereségadó kötelezettség | 000 | 000 | 000 | 173,1% |
Céltartalékok | 3 267 | 3 112 | (155) | (4,7%) |
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | 43 596 | 39 125 | (4 471) | (10,3%) |
226 581 | 265 038 | 38 457 | 17,0% | |
Értékesítésre kijelölt kötelezettségek | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen | 226 581 | 265 038 | 38 457 | 17,0% |
Hosszú lejáratú kötelezettségek | ||||
Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalatok felé | 231 646 | 173 858 | (57 788) | (24,9%) |
Egyéb pénzügyi kötelezettségek | 47 608 | 44 455 | (3 153) | (6,6%) |
Xxxxxxxxxx adó kötelezettség | 13 743 | 16 014 | 2 271 | 16,5% |
Céltartalékok | 9 231 | 9 519 | 288 | 3,1% |
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek | 779 | 504 | (275) | (35,3%) |
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen | 303 007 | 244 350 | (58 657) | (19,4%) |
Kötelezettségek összesen | 529 588 | 509 388 | (20 200) | (3,8%) |
TŐKE | ||||
Saját tőke | ||||
Jegyzett tőke | 104 275 | 104 275 | 0 | 0,0% |
Tőketartalékok | 27 282 | 27 264 | (18) | (0,1%) |
Saját részvények | (2 187) | (3 991) | (1 804) | (82,5%) |
Eredménytartalék | 396 320 | 421 829 | 25 509 | 6,4% |
Xxxxxxxxx egyéb átfogó eredmény | 21 505 | 24 038 | 2 533 | 11,8% |
Saját tőke összesen | 547 195 | 573 415 | 26 220 | 4,8% |
Nem irányító részesedések | 32 878 | 34 454 | 1 576 | 4,8% |
Xxxx összesen | 580 073 | 607 869 | 27 796 | 4,8% |
Konszolidált Cash Flow Kimutatások (millió forintban) Üzleti tevékenységből származó cash flow | 2017. 1-9.hó (nem auditált) | 2018. 1-9.hó (nem auditált) | változás | változás % |
Adózott eredmény | 35 083 | 38 745 | 3 662 | 10,4% |
Értékcsökkenési leírás | 80 335 | 85 794 | 5 459 | 6,8% |
Nyereségadó | 11 250 | 8 984 | (2 266) | (20,1%) |
Nettó pénzügyi eredmény | 16 926 | 12 607 | (4 319) | (25,5%) |
Részesedés társult és közös vezetésű vállalatok eredményéből | (184) | (330) | (146) | (79,3%) |
Forgóeszközök változása | (11 675) | (15 864) | (4 189) | (35,9%) |
Céltartalékok változása | (1 214) | (182) | 1 032 | 85,0% |
Kötelezettségek változása (forgótőke típusú) | (11 879) | (16 091) | (4 212) | (35,5%) |
Fizetett nyereségadó | (8 378) | (9 394) | (1 016) | (12,1%) |
Kapott osztalék | 000 | 000 | 000 | 390,8% |
Fizetett kamat és egyéb pénzügyi díjak | (14 512) | (13 713) | 799 | 5,5% |
Kapott kamat | 279 | 235 | (44) | (15,8%) |
Egyéb pénzmozgással nem járó tételek | (604) | (425) | 179 | 29,6% |
Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow (folytatódó tevékenységekből) | 95 536 | 90 901 | (4 635) | (4,9%) |
Üzleti tevékenységből származó / (fordított) nettó cash flow (megszűnt tevékenységekből) | (23) | 0 | 23 | 100,0% |
Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow | 95 513 | 90 901 | (4 612) | (4,8%) |
Befektetési tevékenységből származó cash flow | ||||
Beruházás tárgyi eszközökbe és immateriális javakba | (56 595) | (51 772) | 4 823 | 8,5% |
Beruházásokkal kapcsolatos cash korrekciók | (4 591) | (4 761) | (170) | (3,7%) |
Leányvállalatok és egyéb befektetések beszerzése | (3 785) | (1 924) | 1 861 | 49,2% |
Felvásárolt leányvállalatok pénzeszközei | 475 | 137 | (338) | (71,2%) |
Egyéb pénzügyi eszközök (beszerzése) / eladása - nettó | (00) | 0 000 | 0 000 | n.m. |
Leányvállalatok és egyéb befektetések értékesítéséből származó bevétel | 1 | 0 | (1) | (100,0%) |
Társult- és közös vezetésű vállalkozásban vásárolt részesedés | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítéséből származó bevétel | 2 432 | 820 | (1 612) | (66,3%) |
Befektetési tevékenységre fordított nettó cash flow (folytatódó tevékenységekből) | (62 086) | (55 044) | 7 042 | 11,3% |
Befektetési tevékenységre (fordított) / származó nettó cash flow (megszűnt tevékenységekből) | 36 292 | 0 | (36 292) | (100,0%) |
Befektetési tevékenységre fordított nettó cash flow | (25 794) | (55 044) | (29 250) | (113,4%) |
Pénzügyi tevékenységből származó cash flow | ||||
Részvényeseknek és nem irányító részvénytulajdonosoknak fizetett osztalék | (29 375) | (29 601) | (226) | (0,8%) |
Hitelek és egyéb kölcsönök felvétele/visszafizetése - nettó | (00 000) | 0 000 | 00 000 | n.m. |
Egyéb pénzügyi kötelezettségek kifizetésére fordított összegek | (6 052) | (4 831) | 1 221 | 20,2% |
Saját részvény visszavásárlás | (1 826) | (1 822) | 4 | 0,2% |
Pénzügyi tevékenységre fordított nettó cash flow (folytatódó tevékenységekből) | (76 272) | (00 000) | 00 000 | 00,9% |
Pénzügyi tevékenységre (fordított)/ származó nettó cash flow (megszűnt tevékenységekből) | 2 041 | 0 | (2 041) | (100,0%) |
Pénzügyi tevékenységre fordított nettó cash flow | (74 231) | (00 000) | 00 000 | 00,7% |
Pénzeszközök árfolyamkülönbözete | 1 | 172 | 171 | n.m. |
Pénzeszközök árfolyamkülönbözete - megszűnt tevékenységekből | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Pénzeszközök változása | (4 511) | 2 427 | 6 938 | n.m. |
Pénzeszközök az időszak elején | 10 805 | 5 399 | (5 406) | (50,0%) |
Pénzeszközök az időszak végén | 6 294 | 7 826 | 1 532 | 24,3% |
Pénzeszközök változása | (4 511) | 2 427 | 6 938 | n.m. |
millió Ft | Nyitó egyenleg 2018. január 1. | Pénzeszközök változása | Üzleti tevékenysé gből származó cash flow-t érintő változások | További pénzmozgással nem járó pénzügyi kötelezett- ségek | Befektetési tevékenysé gből származó cash flow-t érintő változások | Pénzügyi tevékenységből származó cash flow-t érintő változások | Záró egyenleg 2018. szeptember 30. | |||
Hitelek és egyéb kölcsönök felvétele | Pénzügyi kötelezettségek kifizetésére fordított összegek | Egyéb pénzügyi kötelezettségek kifizetésére fordított összegek | Egyéb | |||||||
Kapcsolt vállalkozásoktól felvett hitelek | 261 225 | (8 788) | 12 895 | 57 718 | (55 066) | 267 984 | ||||
Derivatívák kapcsolt féllel szemben | 5 612 | (4 046) | (1 396) | 170 | ||||||
Ingatlan csereügyletből származó kötelezettség | 15 | 1 | 16 | |||||||
Frekvenciadíj-kötelezettség | 45 214 | (1 759) | 2 058 | (2 758) | 42 755 | |||||
Pénzügyi lízingkötelezettség | 4 173 | 112 | (636) | 3 649 | ||||||
Vevői túlfizetések | 1 110 | 404 | 1 514 | |||||||
Egyéb pénzügyi kötelezettségek | 5 853 | (000) | 0 000 | 000 | (1 437) | 6 228 | ||||
-Levonva pénzeszközök | (5 399) | (2 427) | (7 826) | |||||||
-Levonva egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök | (8 162) | 427 | (1 626) | 4 372 | (4 989) | |||||
Nettó adósságállomány | 309 641 | (2 427) | (00 000) | 00 000 | 0 000 | 57 718 | (55 066) | (4 831) | 309 501 | |
3.7.
A nettó adósságállomány egyeztetése a Cash Flow változásokhoz
Saját részvény visszavásárlásra fordított összegek (1 822)
27
Részvényeseknek és nem irányító részvénytulajdonosoknak fizetett osztalék (29 601)
Pénzügyi tevékenységre fordított nettó cash flow (33 602)
MAGYAR TELEKOM - Tőkében bekövetkezett változások – Konszolidált kimutatás (nem auditált)
db millió forintban
Tőketartalékok
3.8.
Évközi Konszolidált Tőkében bekövetkezett változások
Halmozott egyéb átfogó eredmény
Törzsrészvények
száma
Jegyzett tõke Tõketartalék Részvényben
28
fizetendő részvény alapú tranzakciók tartaléka
Saját
részvény
Eredmény-
tartalék
Halmozott
átváltási különbözet
Értékesíthetõ
pénzügyi eszközök átértékelési tartaléka adózás után
Saját tõke Nem irányító
részesedés
Tõke
összesen
Egyenleg 2016. december 31-én | 1 042 742 543 | 104 275 | 27 379 | 511 | (000) | 000 000 | 00 000 | (00) | 000 000 | 00 000 | 000 333 |
Osztalék | (26 067) | (26 067) | (26 067) | ||||||||
Nem irányító részvénytulajdonosoknak jóváhagyott osztalék | 0 | (3 320) | (3 320) | ||||||||
Részvényben fizetendő részvény alapú tranzakciók | (608) | 777 | 169 | 169 | |||||||
Átfogó eredmény | 23 912 | (10 172) | 7 | 13 747 | (256) | 13 491 | |||||
Saját részvény visszavásárlás | (1 826) | (1 826) | (1 826) | ||||||||
Dekonszolidációs hatás | 0 | (6 743) | (6 743) | ||||||||
Egyenleg 2017. szeptember 30-án | 1 042 742 543 | 104 275 | 27 379 | (97) | (0 000) | 000 000 | 00 000 | (00) | 000 000 | 00 000 | 000 037 |
Osztalék | 0 | 0 | |||||||||
Nem irányító részvénytulajdonosoknak jóváhagyott osztalék | 0 | 0 | |||||||||
Részvényben fizetendő részvény alapú tranzakciók | 0 | 0 | |||||||||
Átfogó eredmény | 22 815 | 177 | 3 | 22 995 | 354 | 23 349 | |||||
Saját részvény visszavásárlás | (313) | (313) | (313) | ||||||||
Dekonszolidációs hatás | 0 | 0 | |||||||||
Egyenleg 2017. december 31-én | 1 042 742 543 | 104 275 | 27 379 | (97) | (0 000) | 000 000 | 00 000 | (00) | 000 000 | 00 000 | 000 073 |
Új standardok alkalmazása (IFRS 9, IFRS 15) | 15 724 | 15 724 | 671 | 16 395 | |||||||
Osztalék | (26 068) | (26 068) | (26 068) | ||||||||
Nem irányító részvénytulajdonosoknak jóváhagyott osztalék | 0 | -3482 | (3 482) | ||||||||
Részvényben fizetendő részvény alapú tranzakciók | (18) | 18 | 0 | 0 | |||||||
Átfogó eredmény | 35 853 | 2 401 | 132 | 38 386 | 4387 | 42 773 | |||||
Saját részvény visszavásárlás | (1 822) | (1 822) | (1 822) | ||||||||
Dekonszolidációs hatás | 0 | 0 | |||||||||
Egyenleg 2018. szeptember 30-án | 1 042 742 543 | 104 275 | 27 379 | (115) | (0 000) | 000 000 | 00 000 | 111 | 573 415 | 34 454 | 607 869 |
2017. 3. negyedév | 2018. 3. negyedév | Változás % | 2017. 1-9. hó | 2018. 1-9. hó | Változás % | |
HUF/EUR nyitó ………………………………………………………………… | 308,87 | 328,60 | 6,4% | 311,02 | 310,14 | (0,3%) |
HUF/EUR záró ………………………………………………………………… | 311,23 | 323,78 | 4,0% | 311,23 | 323,78 | 4,0% |
HUF/EUR kumulált havi átlag …………………………………………… | 307,00 | 324,65 | 5,7% | 308,63 | 318,03 | 3,0% |
HUF/MKD nyitó ………………………………………………………………… | 5,01 | 5,34 | 6,6% | 5,06 | 5,04 | (0,4%) |
HUF/MKD záró ………………………………………………………………… | 5,06 | 5,27 | 4,2% | 5,06 | 5,27 | 4,2% |
HUF/MKD kumulált havi átlag ………………………………………… | 4,98 | 5,28 | 6,0% | 5,01 | 5,17 | 3,2% |
MT-Magyarország összbevétele Ebből MT-Magyarország bevételei a többi szegmenstől | 2017. 3. negyedév | 2018. 3. negyedév | 2017. 1-9. hó | 2018. 1-9. hó |
141 908 (33) | 149 120 (30) | 410 844 (94) | 441 706 (88) | |
Telekom Magyarország bevételei külső ügyfelektől | 141 875 | 149 090 | 410 750 | 441 618 |
Macedónia összbevétele | 13 522 | 14 533 | 38 706 | 40 405 |
Ebből Macedónia bevételei a többi szegmenstől | (16) | (19) | (47) | (53) |
Macedónia bevételei külső ügyfelektől | 13 506 | 14 514 | 38 659 | 40 352 |
Szegmensek konszolidált összbevétele | 155 381 | 163 604 | 449 409 | 481 970 |
Értékelési különbségek/kerekítés a szegmensek és a Csoport bevétele között | 0 | 81 | 0 | 0 |
A Csoport folytatódó tevékenységekből származó összbevétele | 155 381 | 163 685 | 449 409 | 481 970 |
Montenegró összbevétele | 0 | 0 | 2 023 | 0 |
Ebből Montenegró bevételei a többi szegmenstől | 0 | 0 | 4 | 0 |
Montenegró bevételei külső ügyfelektől | 0 | 0 | 2 027 | 0 |
A Csoport megszűnt tevékenységekből származó összbevétele | 0 | 0 | 2 027 | 0 |
Szegmens eredmények (EBITDA) | ||||
MT-Magyarország | 51 000 | 46 793 | 127 143 | 128 779 |
Macedónia | 6 210 | 6 153 | 15 794 | 17 016 |
Szegmensek EBITDA-ja összesen | 57 210 | 52 946 | 142 937 | 145 795 |
Értékelési különbségek/kerekítés a szegmensek és a Csoport EBITDA-ja között | 2 | 96 | 473 | 5 |
A Csoport folytatódó tevékenységekből származó EBITDA-ja összesen | 57 212 | 53 042 | 143 410 | 145 800 |
Montenegró | 0 | 0 | 702 | 0 |
Crnogorski Telekom értékesítéséből származó nyereség (Montenegro szegmens) | 0 | 0 | 10 504 | 0 |
Értékelési különbségek/kerekítés | 0 | 0 | 8 | 0 |
A Csoport megszűnt tevékenységekből származó EBITDA-ja összesen | 0 | 0 | 11 214 | 0 |
3.11. IFRS 9 és IFRS 15 hatások
A következő táblák mutatják be a pénzügyi kimutatások egyes sorait érintő hatásokat, amelyek az új standardok alkalmazása kapcsán merültek fel a tárgyidőszaki pénzügyi jelentésben, összehasonlítva a változás előtt alkalmazott számviteli politikával. Mivel az IFRS 9 számviteli standard hatása nem jelentős, az IFRS 9 és IFRS 15 számviteli standardok hatását együttesen szerepeltetjük. További részleteketa 3.1 fejezetben mutatjuk be.
Források összesen 1 109 661 16 736 (724) (0 000) 0 000 000 7 596 0,7%
MAGYAR TELEKOM
Konszolidált Mérlegek (millió forintban) | 2017. december 31. (auditált) | Áttérés halm. hatása/ átsorolás IFRS 9 és 15 | IFRS 9 és 15 hatás | Egyéb változás | 2018. szeptember 30. (nem auditált) | változás | változás % |
ESZKÖZÖK | |||||||
Forgóeszközök | |||||||
Pénzeszközök | 5 399 | 0 | 0 | 2 427 | 7 826 | 2 427 | 45,0% |
Követelések és egyéb eszközök | 157 745 | 9 467 | 99 | 18 085 | 185 396 | 27 651 | 17,5% |
Ebből: Szerződéses eszközök | 0 | 14 286 | 99 | 5 527 | 19 912 | 19 912 | n.a. |
Egyéb rövid lejáratú pénzügyi eszközök | 8 162 | 0 | 0 | (3 173) | 4 989 | (3 173) | (38,9%) |
Nyereségadó követelés | 384 | (339) | 0 | 1 319 | 1 364 | 980 | 255,2% |
Készletek | 17 175 | 0 | 0 | (373) | 16 802 | (373) | (2,2%) |
188 865 | 9 128 | 99 | 18 285 | 216 377 | 27 512 | 14,6% | |
Értékesítésre kijelölt eszközök | 162 | 0 | 0 | 198 | 360 | 198 | 122,2% |
Forgóeszközök összesen | 189 027 | 9 128 | 99 | 18 483 | 216 737 | 27 710 | 14,7% |
Befektetett eszközök | |||||||
Tárgyi eszközök | 458 343 | 0 | 0 | (15 522) | 442 821 | (15 522) | (3,4%) |
Immateriális javak | 229 174 | 0 | 0 | (14 065) | 215 109 | (14 065) | (6,1%) |
Goodwill | 212 284 | 0 | 0 | 649 | 212 933 | 649 | 0,3% |
Befektetések társult és közös vezetésű vállalatokban | 1 324 | 0 | 0 | (189) | 1 135 | (189) | (14,3%) |
Xxxxxxxxxx adó követelés | 59 | (1 264) | 0 | 1 280 | 75 | 16 | 27,1% |
Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi eszközök | 19 323 | 3 365 | (000) | 000 | 00 000 | 0 000 | 19,5% |
Ebből: Szerződéses eszközök | 0 | 3 365 | (117) | 0 | 3 248 | 3 248 | n.a. |
Egyéb befektetett eszközök | 127 | 5 507 | (000) | 000 | 0 000 | 0 000 | n.m. |
Ebből: Szerződéses költségek | 0 | 5 507 | (706) | 0 | 4 801 | 4 801 | n.a. |
Befektetett eszközök összesen | 920 634 | 7 608 | (823) | (26 899) | 900 520 | (20 114) | (2,2%) |
Eszközök összesen | 1 109 661 | 16 736 | (724) | (0 000) | 0 000 000 | 7 596 | 0,7% |
KÖTELEZETTSÉGEK | |||||||
Rövid lejáratú kötelezettségek | |||||||
Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalatok felé | 35 191 | 0 | 0 | 59 561 | 94 752 | 59 561 | 169,3% |
Egyéb pénzügyi kötelezettségek | 8 757 | (64) | 0 | 1 014 | 9 707 | 950 | 10,8% |
Kötelezettségek szállítók felé | 135 446 | 0 | 0 | (17 989) | 117 457 | (17 989) | (13,3%) |
Nyereségadó kötelezettség | 324 | 356 | 0 | 205 | 885 | 561 | 173,1% |
Céltartalékok | 3 267 | 0 | 0 | (155) | 3 112 | (155) | (4,7%) |
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek | 43 596 | (178) | (73) | (4 220) | 39 125 | (4 471) | (10,3%) |
Ebből: Szerződéses kötelezettségek | 0 | 11 000 | (00) | 0 000 | 00 000 | 12 693 | n.a. |
226 581 | 114 | (00) | 00 000 | 000 000 | 00 457 | 17,0% | |
Értékesítésre kijelölt kötelezettségek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | n.a. |
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen | 226 581 | 114 | (00) | 00 000 | 000 000 | 00 457 | 17,0% |
Hosszú lejáratú kötelezettségek | |||||||
Pénzügyi kötelezettségek kapcsolt vállalatok felé | 231 646 | 0 | 0 | (57 788) | 173 858 | (57 788) | (24,9%) |
Egyéb pénzügyi kötelezettségek | 47 608 | 0 | 0 | (3 153) | 44 455 | (3 153) | (6,6%) |
Xxxxxxxxxx adó kötelezettség | 13 743 | 172 | 0 | 2 099 | 16 014 | 2 271 | 16,5% |
Céltartalékok | 9 231 | 0 | 0 | 288 | 9 519 | 288 | 3,1% |
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek | 779 | 55 | (54) | (276) | 504 | (275) | (35,3%) |
Ebből: Szerződéses kötelezettségek | 0 | 520 | (54) | (268) | 198 | 198 | n.a. |
Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen | 303 007 | 227 | (54) | (58 830) | 244 350 | (58 657) | (19,4%) |
Kötelezettségek összesen | 529 588 | 341 | (127) | (20 414) | 509 388 | (20 200) | (3,8%) |
TŐKE | |||||||
Saját tőke | |||||||
Jegyzett tőke | 104 275 | 0 | 0 | 0 | 104 275 | 0 | 0,0% |
Tőketartalékok | 27 282 | 0 | 0 | (18) | 27 264 | (18) | (0,1%) |
Saját részvények | (2 187) | 0 | 0 | (1 804) | (3 991) | (1 804) | (82,5%) |
Eredménytartalék | 396 320 | 15 724 | (000) | 00 000 | 000 000 | 00 509 | 6,4% |
Xxxxxxxxx egyéb átfogó eredmény | 21 505 | 0 | 140 | 2 393 | 24 038 | 2 533 | 11,8% |
Saját tőke összesen | 547 195 | 15 724 | (000) | 00 000 | 000 000 | 00 220 | 4,8% |
Nem irányító részesedések | 32 878 | 671 | (000) | 0 000 | 00 000 | 0 576 | 4,8% |
Xxxx összesen | 580 073 | 16 395 | (000) | 00 000 | 000 000 | 00 796 | 4,8% |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,0% |
MAGYAR TELEKOM | ||||
Konszolidált Átfogó Eredménykimutatások | 2017. 3. negyedév | 2018. 3. negyedév | 2018. 3. negyedév | 2018. 3. negyedév |
(millió forintban, kivéve egy részvényre jutó hozam) | IAS 18 / IAS 11 | IAS 18 / IAS 11 | IFRS 9 és IFRS 15 hatás | IFRS 9 és IFRS 15 |
Bevételek | ||||
Hang alapú bevételek - kiskereskedelmi | 36 035 | 36 580 | (2 292) | 34 288 |
Hang alapú bevételek - nagykereskedelmi | 2 465 | 2 496 | 0 | 2 496 |
Adatbevételek | 19 863 | 22 498 | (1 131) | 21 367 |
SMS bevételek | 4 000 | 0 000 | (20) | 4 906 |
Készülékértékesítés árbevétele | 17 963 | 19 894 | 3 208 | 23 102 |
Egyéb mobil bevételek | 4 853 | 3 805 | 0 | 3 805 |
Mobil bevételek | 00 000 | 00 000 | (235) | 89 964 |
Hang alapú bevételek - kiskereskedelmi | 11 391 | 10 961 | (91) | 10 870 |
Szélessávú bevételek - kiskereskedelmi | 12 363 | 13 040 | (302) | 12 738 |
TV bevételek | 11 402 | 11 842 | (224) | 11 618 |
Készülékértékesítés árbevétele | 1 679 | 2 986 | 714 | 3 700 |
Adatbevételek - kiskereskedelmi | 3 251 | 2 394 | 0 | 2 394 |
Nagykereskedelmi bevétel (hang, szélessáv, adat) | 4 604 | 4 929 | 0 | 4 929 |
Egyéb vezetékes bevételek | 4 223 | 3 980 | 26 | 4 006 |
Vezetékes bevételek | 48 913 | 50 132 | 123 | 50 255 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
Rendszerintegráció/Információtechnológiai bevételek | 19 590 | 23 466 | 0 | 23 466 |
Energia szolgáltatásból származó bevételek | 1 347 | 0 | 0 | 0 |
Összes bevétel | 155 381 | 163 797 | (112) | 163 685 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
Közvetlen költségek | 0 | 0 | 0 | 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
Összekapcsolási díjak | (4 854) | (5 447) | 0 | (5 447) |
RI/IT szolgáltatáshoz kapcsolódó költségek | (13 097) | (16 298) | 0 | (16 298) |
Energia szolgáltatáshoz kapcsolódó költségek | (1 288) | 0 | 0 | 0 |
Követelések értékvesztése | (1 430) | (1 961) | (262) | (2 223) |
Távközlési adó | (6 339) | (6 383) | 0 | (6 383) |
Egyéb közvetlen költségek | (31 059) | (39 558) | (168) | (39 726) |
Közvetlen költségek | (58 067) | (69 647) | (430) | (70 077) |
0 | 0 | 0 | 0 | |
Bruttó fedezet | 97 314 | 94 150 | (542) | 93 608 |
0 | 0 | 0 | 0 | |
Személyi jellegű ráfordítások | (18 643) | (20 147) | (53) | (20 200) |
Közműadó | 0 | 0 | 0 | 0 |
Egyéb működési költségek | (23 646) | (21 343) | 41 | (21 302) |
Egyéb működési bevételek | 2 187 | 936 | 0 | 936 |
EBITDA | 57 212 | 53 596 | (554) | 53 042 |
Értékcsökkenési leírás | (27 041) | (29 934) | 0 | (29 934) |
Működési eredmény | 30 171 | 23 662 | (554) | 23 108 |
Nettó pénzügyi eredmény | (5 396) | (5 297) | 0 | (5 297) |
Társult befektetések eredménye | (123) | 23 | 0 | 23 |
Adózás előtti eredmény | 24 652 | 18 388 | (554) | 17 834 |
Nyereségadó | (5 311) | (3 321) | 0 | (3 321) |
Folytatódó tevékenységekből származó adózott eredmény | 19 341 | 15 067 | (554) | 14 513 |
Megszűnt tevékenységekből származó adózott eredmény | 0 | 0 | 0 | 0,0% |
Adózott eredmény | 19 341 | 15 067 | (554) | 14 513 |
Nemzetközi működéshez kapcsolódó átváltási különbözetek változása | 647 | (973) | (68) | (1 041) |
Eladásra tartott pénzügyi eszközök értékelési különbözete | 19 | (8) | 0 | (8) |
Folytatódó tevékenységekből származó egyéb átfogó eredmény | 666 | (981) | (68) | (1 049) |
Megszűnt tevékenységekből származó egyéb átfogó eredmény | 0 | 0 | 0 | 0 |
Egyéb átfogó eredmény | 666 | (981) | (68) | (1 049) |
Folytatódó tevékenységekből származó átfogó eredmény | 20 007 | 14 086 | (622) | 13 464 |
Megszűnt tevékenységekből származó átfogó eredmény | 0 | 0 | 0 | 0 |
Átfogó eredmény | 20 007 | 14 086 | (622) | 13 464 |
A Társaság részvényeseire jutó eredmény | 18 129 | 13 899 | (494) | 13 405 |
Folytatódó tevékenységekből | 18 129 | 13 899 | (494) | 13 405 |
Megszűnt tevékenységekből | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nem irányító részesedésekre jutó eredmény | 1 212 | 1 168 | (60) | 1 108 |
Folytatódó tevékenységekből | 1 212 | 1 168 | (60) | 1 108 |
Megszűnt tevékenységekből | 0 | 0 | 0 | 0 |
19 341 | 15 067 | (554) | 14 513 | |
MAGYAR TELEKOM
Konszolidált Átfogó Eredménykimutatások (millió forintban, kivéve egy részvényre jutó hozam) | 2017. 3. negyedév IAS 18 / IAS 11 | 2018. 3. negyedév IAS 18 / IAS 11 | 2018. 3. negyedév IFRS 9 és IFRS 15 hatás | 2018. 3. negyedév IFRS 9 és IFRS 15 |
A Társaság részvényeseire jutó átfogó eredmény 18 490 Folytatódó tevékenységekből 18 490 Megszűnt tevékenységekből 0 Nem irányító részesedésekre jutó átfogó eredmény 1 517 Folytatódó tevékenységekből 1 517 Megszűnt tevékenységekből 0 | 13 336 13 336 0 750 750 0 | (562) (562) 0 (60) (00) 0 | 00 000 00 000 0 690 690 0 | |
20 007 | 14 086 | (622) | 13 464 | |
Egy részvényre jutó hozam (forint) | 17,44 | 13,44 | (0,48) | 12,96 |
Folytatódó tevékenységekből | 17,44 | 13,44 | (0,48) | 12,96 |
Megszűnt tevékenységekből | (0,00) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Egy részvényre jutó hígított hozam (forint) | 17,41 | 13,44 | (0,48) | 12,96 |
Folytatódó tevékenységekből | 17,41 | 13,44 | (0,48) | 12,96 |
Megszűnt tevékenységekből | (0,00) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
MAGYAR TELEKOM | ||||
Konszolidált Átfogó Eredménykimutatások | 2017. 1-9. hó | 2018. 1-9. hó | 2018. 1-9. hó | 2018. 1-9. hó |
(millió forintban, kivéve egy részvényre jutó hozam) | IAS 18 / IAS 11 | IAS 18 / IAS 11 | IFRS 9 és IFRS 15 hatás | IFRS 9 és IFRS 15 |
Bevételek | ||||
Hang alapú bevételek - kiskereskedelmi | 106 303 | 107 340 | (6 921) | 100 419 |
Hang alapú bevételek - nagykereskedelmi | 7 254 | 7 340 | 0 | 7 340 |
Adatbevételek | 54 848 | 63 293 | (3 169) | 60 124 |
SMS bevételek | 00 000 | 00 000 | (57) | 14 221 |
Készülékértékesítés árbevétele | 45 998 | 50 044 | 10 157 | 60 201 |
Egyéb mobil bevételek | 12 216 | 9 295 | 0 | 9 295 |
Mobil bevételek | 000 000 | 000 000 | 00 | 000 600 |
Hang alapú bevételek - kiskereskedelmi | 34 674 | 33 278 | (239) | 33 039 |
Szélessávú bevételek - kiskereskedelmi | 36 820 | 39 033 | (772) | 38 261 |
TV bevételek | 33 761 | 35 746 | (556) | 35 190 |
Készülékértékesítés árbevétele | 5 037 | 9 540 | 2 341 | 11 881 |
Adatbevételek - kiskereskedelmi | 8 242 | 7 052 | 0 | 7 052 |
Nagykereskedelmi bevétel (hang, szélessáv, adat) | 14 075 | 14 823 | 0 | 14 823 |
Egyéb vezetékes bevételek | 12 011 | 12 582 | 79 | 12 661 |
Vezetékes bevételek | 144 620 | 152 054 | 853 | 152 907 |
Rendszerintegráció/Információtechnológiai bevételek | 61 117 | 77 463 | 0 | 77 463 |
Energia szolgáltatásból származó bevételek | 4 274 | 0 | 0 | 0 |
Összes bevétel | 000 000 | 000 107 | 863 | 481 970 |
Közvetlen költségek | ||||
Összekapcsolási díjak | (13 946) | (15 421) | 0 | (15 421) |
RI/IT szolgáltatáshoz kapcsolódó költségek | (41 758) | (55 630) | 0 | (55 630) |
Energia szolgáltatáshoz kapcsolódó költségek | (4 094) | 0 | 0 | 0 |
Követelések értékvesztése | (4 586) | (5 115) | (829) | (5 944) |
Távközlési adó | (18 544) | (19 152) | 0 | (19 152) |
Egyéb közvetlen költségek | (90 755) | (107 993) | (551) | (108 544) |
Közvetlen költségek | (173 683) | (203 311) | (1 380) | (204 691) |
Bruttó fedezet | 000 000 | 000 796 | (517) | 277 279 |
Személyi jellegű ráfordítások | (58 172) | (59 772) | (146) | (59 918) |
Közműadó | (7 418) | (7 159) | 0 | (7 159) |
Egyéb működési költségek | (70 986) | (67 357) | (73) | (67 430) |
Egyéb működési bevételek | 4 260 | 3 028 | 0 | 3 028 |
EBITDA | 143 410 | 146 536 | (736) | 145 800 |
Értékcsökkenési leírás | (80 335) | (85 794) | 0 | (85 794) |
Működési eredmény | 63 075 | 60 742 | (736) | 60 006 |
Nettó pénzügyi eredmény | (16 926) | (12 607) | 0 | (12 607) |
Társult befektetések eredménye | 184 | 330 | 0 | 330 |
Adózás előtti eredmény | 46 333 | 48 465 | (736) | 47 729 |
Nyereségadó | (11 250) | (8 984) | 0 | (8 984) |
Folytatódó tevékenységekből származó adózott eredmény | 35 083 | 39 481 | (736) | 38 745 |
Megszűnt tevékenységekből származó adózott eredmény | 9 526 | 0 | 0 | 0,0% |
Adózott eredmény | 44 609 | 39 481 | (736) | 38 745 |
Nemzetközi működéshez kapcsolódó átváltási különbözetek változása | (147) | 3 655 | 140 | 3 795 |
Eladásra tartott pénzügyi eszközök értékelési különbözete | 31 | 233 | 0 | 233 |
Folytatódó tevékenységekből származó egyéb átfogó eredmény | (000) | 0 000 | 000 | 0 000 |
Megszűnt tevékenységekből származó egyéb átfogó eredmény | (12 512) | 0 | 0 | 0 |
Egyéb átfogó eredmény | (00 000) | 0 000 | 000 | 0 028 |
Folytatódó tevékenységekből származó átfogó eredmény | 34 967 | 43 369 | (596) | 42 773 |
Megszűnt tevékenységekből származó átfogó eredmény | (2 986) | 0 | 0 | 0 |
Átfogó eredmény | 31 981 | 43 369 | (596) | 42 773 |
A Társaság részvényeseire jutó eredmény | 42 041 | 36 484 | (631) | 35 853 |
Folytatódó tevékenységekből | 32 553 | 36 484 | (631) | 35 853 |
Megszűnt tevékenységekből | 9 488 | 0 | 0 | 0 |
Nem irányító részesedésekre jutó eredmény | 2 568 | 2 997 | (105) | 2 892 |
Folytatódó tevékenységekből | 2 530 | 2 997 | (105) | 2 892 |
Megszűnt tevékenységekből | 38 | 0 | 0 | 0 |
44 609 | 39 481 | (736) | 38 745 |
MAGYAR TELEKOM
Konszolidált Átfogó Eredménykimutatások (millió forintban, kivéve egy részvényre jutó hozam) | 2017. 1-9. hó IAS 18 / IAS 11 | 2018. 1-9. hó IAS 18 / IAS 11 | 2018. 1-9. hó IFRS 9 és IFRS 15 hatás | 2018. 1-9. hó IFRS 9 és IFRS 15 |
A Társaság részvényeseire jutó átfogó eredmény 32 237 Folytatódó tevékenységekből 32 443 Megszűnt tevékenységekből (206) Nem irányító részesedésekre jutó átfogó eredmény (256) Folytatódó tevékenységekből 2 524 Megszűnt tevékenységekből (0 000) | 00 000 00 000 0 4 493 4 493 0 | (490) (490) 0 (106) (000) 0 | 00 000 00 000 0 4 387 4 387 0 | |
31 981 | 43 369 | (596) | 42 773 | |
Egy részvényre jutó hozam (forint) | 40,40 | 35,22 | (0,61) | 34,61 |
Folytatódó tevékenységekből | 31,29 | 35,22 | (0,61) | 34,61 |
Megszűnt tevékenységekből | 9,11 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Egy részvényre jutó hígított hozam (forint) | 40,34 | 35,22 | (0,61) | 34,61 |
Folytatódó tevékenységekből | 31,24 | 35,22 | (0,61) | 34,61 |
Megszűnt tevékenységekből | 9,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3.12. Szegmens Eredménykimutatás – Kilenc havi összehasonlítás
MT- Magyarország
millió forintban | 2017. 1-9 hó IAS 18 / IAS 11 | 2018. 1-9 hó IAS 18 / IAS 11 | Változás | Változás (%) | 2018. 1-9 hó IFRS 9 & 15 hatás | 2018. 1-9 hó IFRS 9 & 15 |
Hangalapú bevételek | 100 541 | 101 472 | 931 | 0,9% | (6 005) | 95 467 |
Nem hangalapú bevételek | 61 684 | 70 668 | 8 984 | 14,6% | (2 770) | 67 898 |
Készülékértékesítés árbevétele | 42 939 | 46 604 | 3 665 | 8,5% | 8 612 | 55 216 |
Egyéb | 10 878 | 8 380 | (2 498) | (23,0%) | 0 | 8 380 |
Mobil bevételek | 000 000 | 000 000 | 00 000 | 5,1% | (163) | 226 961 |
Hangalapú kiskereskedelmi bevételek | 30 916 | 29 378 | (1 538) | (5,0%) | (160) | 29 218 |
Szélessávú kiskereskedelmi internet | 32 792 | 34 978 | 2 186 | 6,7% | (670) | 34 308 |
bevételek | ||||||
TV bevételek | 31 273 | 32 785 | 1 512 | 4,8% | (463) | 32 322 |
Készülékértékesítés árbevétele | 4 739 | 9 248 | 4 509 | 95,1% | 2 345 | 11 593 |
Egyéb | 30 417 | 30 796 | 379 | 1,2% | 79 | 30 875 |
Vezetékes bevételek | 130 137 | 137 185 | 7 048 | 5,4% | 1 131 | 138 316 |
RI/IT bevételek | 60 391 | 76 429 | 16 038 | 26,6% | 0 | 76 429 |
Energiaszolgáltatásból származó bevételek | 4 274 | 0 | (4 274) | (100,0%) | 0 | 0 |
Bevételek összesen | 000 000 | 000 738 | 29 894 | 7,3% | 968 | 441 706 |
Közvetlen költségek | (162 582) | (191 713) | (29 131) | (17,9%) | (1 224) | (192 937) |
Bruttó fedezet | 248 262 | 249 025 | 763 | 0,3% | (256) | 248 769 |
Közvetett költségek | (121 119) | (119 806) | 1 313 | 1,1% | (184) | (119 990) |
EBITDA | 127 143 | 129 219 | 2 076 | 1,6% | (440) | 128 779 |
Szegmens Capex | 50 681 | 45 561 | (5 120) | (10,1%) | 0 | 45 561 |
Macedónia
millió forintban | 2017. 1-9 hó IAS 18 / IAS 11 | 2018. 1-9 hó IAS 18 / IAS 11 | Változás | Változás (%) | 2018. 1-9 hó IFRS 9 & 15 hatás | 2018. 1-9 hó IFRS 9 & 15 |
Hangalapú bevételek | 13 016 | 13 208 | 192 | 1,5% | (916) | 12 292 |
Nem hangalapú bevételek | 5 943 | 6 903 | 960 | 16,2% | (456) | 6 447 |
Készülékértékesítés árbevétele | 3 059 | 3 440 | 381 | 12,5% | 1 545 | 4 985 |
Egyéb | 1 340 | 919 | (421) | (31,4%) | 0 | 919 |
Mobil bevételek összesen | 23 358 | 24 470 | 1 112 | 4,8% | 173 | 24 643 |
Hangalapú kiskereskedelmi bevételek | 3 758 | 3 900 | 142 | 3,8% | (81) | 3 819 |
Szélessávú kiskereskedelmi internet | 4 028 | 4 055 | 27 | 0,7% | (102) | 3 953 |
bevételek | ||||||
TV bevételek | 2 488 | 2 961 | 473 | 19,0% | (93) | 2 868 |
Készülékértékesítés árbevétele | 298 | 292 | (6) | (2,0%) | (2) | 290 |
Egyéb | 4 050 | 3 798 | (252) | (6,2%) | 0 | 3 798 |
Vezetékes bevételek | 14 622 | 15 006 | 384 | 2,6% | (278) | 14 728 |
RI/IT bevételek | 726 | 1 034 | 308 | 42,4% | 0 | 1 034 |
Bevételek összesen | 38 706 | 40 510 | 1 804 | 4,7% | (105) | 40 405 |
Közvetlen költségek | (11 215) | (11 729) | (514) | (4,6%) | (156) | (11 885) |
Bruttó fedezet | 27 491 | 28 781 | 1 290 | 4,7% | (261) | 28 520 |
Közvetett költségek | (11 697) | (11 511) | 186 | 1,6% | 7 | (11 504) |
EBITDA | 15 794 | 17 270 | 1 476 | 9,3% | (254) | 17 016 |
Szegmens Capex | 5 993 | 6 337 | 344 | 5,7% | 0 | 6 337 |
Alulírottak nyilatkozunk, hogy a legjobb tudásunk szerint elkészített, az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványoknak (IFRS) megfelelő jelentés valós és megbízható képet ad a Magyar Telekom Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozásainak eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről; továbbá a jelentés megbízható képet ad a Magyar Telekom Nyrt. és a konszolidációba bevont vállalkozásainak helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a pénzügyi év hátralevő időszakát érintő főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket.
Az Időközi pénzügyi jelentésről független könyvvizsgálói jelentés nem készül.
Xxxxxx Xxxxx | Xxxxx Xxxxx |
Vezérigazgató, igazgatósági tag | Gazdasági vezérigazgató-helyettes |
Budapest, 2018. november 7.
Ezen befektetői közlemény jövőre vonatkozó kijelentéseket is tartalmaz. Azon megállapítások, melyek nem múltbeli eseményekre vonatkoznak (azaz a véleményünkre és várakozásainkra vonatkozó kijelentések), jövőre vonatkozóak. Ezen kijelentések a jelenlegi ter veken, becsléseken és előrejelzéseken alapulnak, ezért nem lenne helyes ezen kijelentésekre a kellő mértéket meghaladó módon támaszkodni. A jövőre vonatkozó kijelentések azon időpontbeli állapoton alapulnak, amelyben ezen állítások elhangzanak, s nem vállalunk kötelezettséget arra nézve, hogy a kijelentések bármelyikét új információk vagy jövőbeli események alapján a továbbiakban nyilvánosan frissítsük, módosítsuk.
A jövőre vonatkozó kijelentések önmagukban rejlő kockázatokkal és bizonytalanságokkal járnak. Felhívjuk a figyelmet arra, hogy számos olyan fontos tényező van, amelynek hatására a tényleges eredmények lényegesen eltérhetnek az előretekintő jellegű megállapításoktól. Az ilyen tény ezőket többek között a 2017. december 31-ével végződött év pénzügyi beszámolójával együtt olvasandó, amely elérhető weboldalunkon a xxxx://xxx.xxxxxxx.xx-x, és amely a Nemzetközi Számviteli Szabvány Testület („IASB”) által kibocsátott és az Európai Unió által elfogadott, Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok (IFRS) figyelembevételével készült.