Több-kedvezményezetti szerződésekhez a KA2 pályázati kategóriára vonatkozóan
III. SZÁMÚ MELLÉKLET – PÉNZÜGYI ÉS SZERZŐDÉSES RENDELKEZÉSEK
Több-kedvezményezetti szerződésekhez a KA2 pályázati kategóriára vonatkozóan
Tartalomjegyzék
I. RENDELKEZÉSEK AZ EGYÖSSZEGŰ ÁTALÁNY ALAPÚ KÖLTSÉGVETÉSRE VONATKOZÓAN 2
I.1 Egyösszegű átalány támogathatóságának feltételei 2
I.2 Egyösszegű átalány igazoló dokumentumai 2
II. PROJEKTTEVÉKENYSÉGEK TÁMOGATHATÓSÁGÁNAK FELTÉTELEI 2
V. A TÁMOGATÁSI ÖSSZEG CSÖKKENTÉSE ELÉGTELEN, RÉSZLEGES VAGY KÉSEDELMES TELJESÍTÉS ESETÉN 4
VI. AZ ELLENŐRZÉSEKRE ÉS AZ IGAZOLÓ DOKUMENTUMOKRA VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK 5
I. RENDELKEZÉSEK AZ EGYÖSSZEGŰ ÁTALÁNY ALAPÚ KÖLTSÉGVETÉSRE VONATKOZÓAN
I.1 Egyösszegű átalány támogathatóságának feltételei
Az egyösszegű átalánytámogatások elszámolhatók (‘elszámolható támogatás’), amennyiben:
(a) a II. sz. Mellékletben szerepelnek és
(b) a munkacsomagok/tevékenységek megvalósultak, és a Kedvezményezettek a II. sz. Melléklettel összehangban és az I.2. cikkben meghatározott időszakban megfelelően valósítják meg ezeket és/vagy az eredményeket elérik (kivéve a záróbeszámoló benyújtásával kapcsolatos feladatok/eredmények, melyek utólagosan teljesíthetők)
Az egyösszegű átalánytámogatás a projekttevékenységek megvalósításához közvetlenül kapcsolódó valamennyi költséget fedezi.
I.2 Egyösszegű átalány igazoló dokumentumai
A záró beszámolás szakaszában szükséges igazoló dokumentációt jelen Melléklet VI. a) pontja részletezi. A felmerült költségek igazolására (pl. számlák) nincs szükség a záró beszámolás szakaszában. Jelen Melléklet V., valamint az ÁSZF II.27-es cikkével összhangban a Nemzeti Iroda, a Bizottság vagy egy ellenőrző szerv kérésére a Kedvezményezetteknek alá kell tudniuk támasztani, hogy a tevékenységeket, amelyekre a támogatást igényelték, ténylegesen megvalósították.
II. PROJEKTTEVÉKENYSÉGEK TÁMOGATHATÓSÁGÁNAK FELTÉTELEI
a) A Kedvezményezetteknek biztosítaniuk kell, hogy a projekttevékenységek, amelyek megvalósítására támogatást nyertek, az Xxxxxxxx Pályázati útmutatójában meghatározott szabályok szerint a támogatásra jogosultak legyenek.
b) Azokat a megvalósított tevékenységeket, amelyek az Xxxxxxxx Pályázati útmutatóban foglalt előírásoknak és a jelen Melléklet rendelkezéseinek nem felelnek meg, a Nemzeti Iroda nem támogathatónak minősíti.
Azokat a munkacsomagokat, amelyek az Xxxxxxxx Pályázati útmutatóban foglalt előírásoknak és a jelen Melléklet rendelkezéseinek nem felelnek meg, a Nemzeti Iroda nem támogathatónak minősíti, és az ezen munkacsomagokhoz kapcsolódó támogatási összegeket teljes egészében visszatérítteti.
III. SZERZŐDÉSMÓDOSÍTÁS
Abban az esetben, ha a projektmegvalósítás során a Kedvezményezettnek módosítania szükséges egy munkacsomaghoz/tevékenységhez rendelt költségvetést, azt kizárólag szerződésmódosítási kérelemmel teheti meg. A munkacsomagok közötti költségvetési átcsoportosítások csak abban az esetben fogadhatók el, ha a munkacsomagokban foglaltak még nem készültek el (és eszerint is szerepelnek a pénzügyi nyilatkozatban) és a tevékenység technikai megvalósítása indokolja. Ennek értelmében a támogatást biztosító Nemzeti Iroda minden ilyen jellegű módosítási kérelmet egyedi alapon bírál el.
IV. ZÁRÓBESZÁMOLÓ
A záróbeszámoló értékelése a minőségi előírások alapján történik, és ennek során maximum 100 pont adható. Ha a záróbeszámoló pontszáma összesen 70 pont alatt van, a Nemzeti Iroda csökkentheti a végső támogatási összeget a Projekt elégtelen, részleges vagy késedelmes teljesítése címén, még akkor is, ha a beszámolóban szereplő minden tevékenységet valóban végrehajtottak, és támogathatónak minősítettek. A záróbeszámoló és a projekteredmények értékelését a Nemzeti Iroda végzi egységes minőségi kritériumok mentén az alábbiak szerint:
• Milyen mértékben van az elfogadott pályázat összhangban a megvalósított Projekttel
• A megvalósított tevékenységek minősége, és azok összhangja a Projekt célkitűzéseivel
• Az előállított termékek és eredmények minősége
• Tanulási eredmények, hatás a résztvevőkre
• Milyen mértékben bizonyult a Projekt innovatívnak/kiegészítőnek más kezdeményezésekhez képest
• Milyen mértékű volt a Projekt hozzáadott értéke európai uniós szinten
• Milyen mértékben alkalmazott a Projekt hatékony minőségbiztosítási elemeket valamint a Projekt eredményeinek mérését szolgáló intézkedéseket
• A részt vevő szervezetekre gyakorolt hatás
• Tanulási, oktatási, képzési tevékenység esetén: a mobilitás támogatásának érdekében megtett gyakorlati intézkedések minősége az előkészítés, ellenőrzés, és a résztvevők számára a mobilitási tevékenységük során nyújtott támogatás tekintetében; a résztvevők tanulási eredményeinek elismeréséért/jóváhagyásáért tett lépések minősége.
• A végrehajtott disszeminációs tevékenységek köre és minősége
• A Projektnek a Kedvezményezetteken túl magánszemélyekre és szervezetekre potenciálisan szélesebb körben gyakorolt hatása
V. A TÁMOGATÁSI ÖSSZEG CSÖKKENTÉSE ELÉGTELEN, RÉSZLEGES VAGY KÉSEDELMES TELJESÍTÉS ESETÉN
A Projekt elégtelen, részleges vagy késedelmes teljesítését a Nemzeti Iroda állapíthatja meg a Koordinátor által benyújtott záróbeszámoló (beleértve a mobilitási tevékenységekben részt vevők beszámolóit is) és a projekteredmények alapján.
Emellett a Nemzeti Iroda figyelembe vehet más releváns forrásból származó információt is, amelyek alátámasztják, hogy a Projekt megvalósítása nincs a szerződéses rendelkezésekkel összhangban. Egyéb információs források lehetnek a Nemzeti Iroda által végrehajtott monitoring látogatások, időközi beszámolók, tételes ellenőrzések, vagy helyszíni ellenőrzések.
Amennyiben a záróbeszámoló összesen 70 pontnál alacsonyabb értékelést kap, a Nemzeti Iroda csökkentheti a végső támogatási összeget a Projekt elégtelen, részleges vagy késedelmes teljesítése címén, még akkor is, ha valamennyi beszámolási kötelezettség alá eső tevékenységet valóban végrehajtottak, és támogathatónak minősítettek. Ebben az esetben a támogatáscsökkentés a következők szerint alakulhat:
- 10%, amennyiben a záróbeszámoló pontszáma 69 és 55 pont közötti;
- 40%, amennyiben a záróbeszámoló pontszáma 54 és 40 pont közötti;
- 70%, amennyiben a záróbeszámoló pontszáma 39 és 0 pont közötti;
Amennyiben a teljes Projekt pontszáma 70 pont feletti, de egy vagy több munkacsomag pontszáma 70 pont alatti, úgy csak ezek a munkacsomagok esetében kerül sor támogatáscsökkentésre a fentivel megegyező skála szerint.
Abban az esetben, ha egy tervezett munkacsomagban foglaltak nem valósulnak meg és nem helyettesítik időben egy másik, költségvetés és tevékenység tekintetében egyenértékű
munkacsomaggal, a Nemzeti Iroda csökkenti a támogatás összegét a munkacsomagra elkülönített összeggel.
VI. AZ ELLENŐRZÉSEKRE ÉS AZ IGAZOLÓ DOKUMENTUMOKRA VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
A Támogatási szerződés I. sz. Mellékletének II.27-es cikke alapján a Kedvezményezett ellenőrzések és auditok alá vonható. Az ellenőrzések és auditok célja annak meghatározása, hogy a Kedvezményezett a támogatást a Támogatási szerződés előírásainak megfelelően használta-e fel, annak érdekében, hogy a támogatás végleges összege, melyre a Kedvezményezett jogosult, meghatározható legyen.
A záróbeszámoló ellenőrzését minden projekt esetében el kell végezni. Emellett a Projekt további helyszíni vagy tételes ellenőrzéseknek is tárgya lehet, amennyiben a Nemzeti Iroda Európai Bizottság által előírt ellenőrzési mintájába tartozik, vagy a Nemzeti Iroda a Projektet a saját kockázatelemzése szerint célzott ellenőrzésre választja ki.
A záróbeszámoló és a tételes ellenőrzések kapcsán a Kedvezményezettnek a releváns igazoló dokumentumok hiteles másolatát kell benyújtania (beleértve a többi kedvezményezett alátámasztó dokumentumait is), melyek alátámasztják, hogy a Projektben tervezett tevékenységek ténylegesen megvalósultak (pl. megbeszélés jegyzőkönyve, kurzus tananyaga, projekteredmények, stb.), kivéve, ha a Nemzeti Iroda az eredeti beküldését kéri. A Nemzeti Iroda az ellenőrzést követően a részére átadott eredeti dokumentumokat visszaküldi. Amennyiben a Kedvezményezettnek jogszabályi előírás folytán nincs lehetősége a záróbeszámoló bírálata vagy tételes ellenőrzés céljából a Nemzeti Iroda részére az eredeti dokumentumokat átadni, abban az esetben azok hiteles másolatát is átadhatja papír alapon vagy elektronikus formában.
A Nemzeti Iroda bármely típusú ellenőrzésnél kérheti a Kedvezményezettet, hogy további, jellemzően másik típusú vizsgálathoz kért igazoló dokumentumokat vagy adatot szolgáltasson felé a Szerződés Általános Feltételek II.27. cikke alapján.
A különböző vizsgálatok a következőket tartalmazzák:
a) Záróbeszámoló bírálata
A Nemzeti Iroda helyiségeiben végzett bírálat, mely a záróbeszámoló benyújtásakor történik abból a célból, hogy meghatározható legyen a Kedvezményezett javára kifizethető végleges támogatási összeg.
A Kedvezményezett záróbeszámolójának tartalmaznia kell a következő információkat:
• Részletes leírás minden megvalósított tevékenységről.
• Mennyiségi és minőségi információ a pályázatban megjelölt projektcélok megvalósításának szintjéről.
• Az Erasmus+ Project Results Platform felületre feltöltött projekteredmények.
• Önértékelés a projektcélok megvalósításának szintjéről százalékban kifejezve.
• Releváns igazoló dokumentumok
b) Tételes ellenőrzés
A tételes ellenőrzés a Nemzeti Iroda helyiségeiben végzett, az igazoló dokumentumok ellenőrzésére, valamint a projektmegvalósítás megtörténtére vonatkozó tételes vizsgálat, általában a záróbeszámoló bírálatával egyidejűleg, vagy azt követően.
A Nemzeti Iroda kérésére a Kedvezményezettnek be kell nyújtania a releváns igazoló dokumentumokat és az eredmények minőségét alátámasztó dokumentációt.
c) Helyszíni ellenőrzés
A Kedvezményezett szervezet helyiségeiben, vagy a Projekt megvalósítása során érintett egyéb helyszínen végzett vizsgálat. Helyszíni ellenőrzés során a Kedvezményezettnek az eredeti igazoló dokumentumokat elérhetővé kell tennie a Nemzeti Iroda számára vizsgálat céljából, és biztosítania kell, hogy a Nemzeti Iroda hozzáférhessen a Projekt pénzügyi nyilvántartásához a Kedvezményezett könyvelésében.
A helyszíni ellenőrzés lehetséges formái a következők:
- Helyszíni ellenőrzés a Projekt megvalósítása alatt: A Projekt megvalósítása során végzett ellenőrzés, melynek célja, hogy a Nemzeti Iroda közvetlenül ellenőrizze a résztvevők és a projekttevékenységek minőségét, valódiságát és elfogadhatóságát;
- Helyszíni ellenőrzés a Projekt megvalósítását követően: A Projekt megvalósítását, és általában a záróbeszámoló bírálatát követően végzett ellenőrzés.