PROSPEKTUS REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
PROSPEKTUS REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS
Tanggal Efektif: 28 November 2012 Tanggal Mulai Penawaran: 05 Desember 2012
OJK TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI, TIDAK
JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAHLA- L TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM.
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang -Undang Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya.
REKSA DANA PANIN DANA PRIORITAS (selanjutnya disebut PANIN DANA PRIORITAS ) bertujuan untuk memberikan tingkat pertumbuhan investasi yang relatif stabil melalui investasi pada Efek bersifat
ekuitas, Efek bersifat utang dan instrumen pasar uang.
PANIN DANA PRIORITAS akan melakukan investasi dengan komposisi portofolio investasi minimum 5% (lima persen) dan maksimum 30% (tiga puluh persen) pada Efek bersifat ekuitas yang diterbitkan
oleh korporasi Indonesia yang dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa
Efek Indonesia; minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sem bilan persen) pada Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau korporasi Indonesia yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang telah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek yang terdaftar di BAPEPAM & LK dan masuk dalam kategori layak investasi (investment grade); dan minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada instrumen pasar uang dalam negeri
yang mempunyai jatuh tempo ku rang dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito; sesuai peraturan perundang -undangan yang berlaku di Indonesia.
PENAWARAN UMUM
PT Panin Asset Management selaku Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum PANIN DANA PRIORITAS secara terus menerus sampai denga n 1.000.000.000 (satu miliar) Unit Penyertaan.
Setiap Unit Penyertaan PANIN DANA PRIORITAS ditawarkan dengan harga Rp. 1.000, - (seribu Rupiah) per Unit Penyertaan pada hari pertama penawaran dan selanjutnya harga Unit Penyertaan PANIN
DANA PRIORITAS saamdengan Nilai Aktiva Bersih (NAB) pada Hari Bursa yang bersangkutan.
Pemegang Unit Penyertaan PANIN DANA PRIORITAS dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan (subs cription fee) maksimum sebesar 4% (empat persen) dari nilai transaksi pembelian Unit Penyertaan dan biaya penjualan kembali (redemption fee) maksimum sebesar 0,5% (nol koma lima persen) untuk periode kepemilikan Unit Penyertaan sampai dengan 6 (enam) bulan dan sebesar 0% (nol persen) untuk pe riode kepemilikan Unit Penyertaan lebih dari 6 (enam) bulan dari nilai transaksi penjualan kembali Unit Penyertaan serta biaya pengalihan investasi (switching fee) maksimum
sebesar 2% (dua persen) dari nilai transaksi pengalihan investasi untuk pengaliha n investasi dalam PANIN DANA PRIORITAS ke Reksa Dana lainnya yang dikelola oleh Xxxxxxx Xxxxxxxxx. Uraian lengkap biaya -biaya dapat dilihat pada Bab IX tentang Alokasi Biaya dan Imbalan Jasa.
MANAJER INVESTASI
PT Panin Asset Management
Gedung Bursa Efek Indonesia, Tower I, lantai 3 Xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxx 00 -00
Jakarta 12190, Indo nesia Telepon: (62 -21) 29654200
Faksimile: (62 -21) 5150601
BANK KUSTODIAN
PT Bank Central Asia Tbk Menara BCA Grand Indonesia - lantai 28
Jl. X.X.Xxxxxxx No.1
Jakarta 10310
Telepon: (000) 0000 0000
Faksimile: (000) 0000 0000
SEBELUM MEMUTUSKAN UNTUK MEMBELI UNIT PENYERTAAN REKSA DANA INI ANDA HARUS TERLEBIH DAHULU MEMPELAJARI ISI PROSPEKTUS INI KHUSUSNYA PADA BAGIAN MANAJER INVESTASI (BAB III), TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN PEMBAGIAN HASIL INVESTASI (BAB V) DAN MANFAAT INVESTASI DAN FAKT-OFRAKTOR RISIKO YANG UTAMA (BAB VIII).
Pembaharuan Prospektus ini diterb itkan pada tanggal 31 Maret 201 7
UNTUK DIPERHATIKAN
PANIN DANA PRIORITAS tidak termasuk produk investasi dengan penjaminan. Sebelum membeli Unit Penyertaan PANIN DANA PRIORITAS, calon Pemegang Unit Penyertaan harus terlebih dahulu mempelajari dan memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya buk anlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum, maupun perpajakan. Oleh karena itu, calon Pemegang Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasihat
dari pihak -pihak yang kompeten sehubungan dengan investasi dalam PANIN DANA PRIORITAS. Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari bahwa terdapat kemungkinan Pemegang Unit Penyertaan PANIN DANA PRIORITAS akan menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan PANIN DANA PRIORITAS yang dipegangnya. S ehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut, apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan
dapat meminta pendapat dari pihak -pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum, keuangan, perpajakan, maupun aspek lain yang relevan.
DAFTAR ISI
BAB I. ISTILAH DAN DEFINI.S..I............................. ............... 1
BAB II. KETERANGAN MENGENAI PANIN DANA PRIOR...I.T...A...S... 7
BAB III. MANAJER INVESTASI 11
BAB IV. BANK KUSTODIAN 12
BAB V. TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI,
DAN KEBIJAKAN PEMBAGIAN HASIL INVESTASI 14
BAB VI. METODE PERHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI
EFEK DALAM PORTOFOLIO PANIN DANA PRIORITAS 17
BAB VII. PERPAJAKAN 19
BAB VIII. MANFAAT INVESTASI DAN FAK-FTAOKRTOR
RISIKO YANG UTAMA 21
BAB IX. ALOKASI BIAYA DAN IMBAJLAASNA.............................. 23
BAB X. HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTA..A..N................... 26
BAB XI. PEMBUBARAN DAN LIKUID...A...S..I 28
BAB XII. PENDAPAT AKUNTANSI ATAS LAPORAN KEUAN...G...A...N. 31 BAB XIII. PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN
UNIT PENYERTAAN 70
BAB XIV. PERYSARATAN DAN TATA CAPERNAJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN 75
BAB XV. PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN INVESTASI 79
BAB XVI. SKEMA PEMBELIAN, PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN DAN PENGALIHAN INVESTASI
PANIN DANA PRIORITAS 82
BAB XVII.PENYELESAIAN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 86
BAB XVIII. PENYELESAIAN SENGKETA 88
BAB XIX. PENYERBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FOR-MFOULRIMRULIR BERKAITAN DENGAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 90
ISTILAH DAN DEFINISI
BAB I
1 1
2
2
1 2
1 3
31
1 4
15
552
2010
30
Panin Dana Prioritas
1
3
1 6
430 2007 19
1 7
1 8
1 9
1 10
ISTILAH DAN DEFINISI
2
20
2004
29
2004
1 11
1 | 12 | |
1 | 13 | |
1 | 14 | |
1 | 15 | |
1 | 16 | 12 |
Panin Dana Prioritas
1 17
9 2004
1
06 2004
1 18
2
367 2012 19 20
2
1 19
21 2011
31
1 20
ISTILAH DAN DEFINISI
1 21
5
1 22
1 23
1 24
1 25
1 26
127
8 1995
Panin Dana Prioritas
7
1 28
1 29
8
1995
130
KETERANGAN MENGENAI PANIN DANA PRIORITAS
BAB II
2 1
014
2 2
2
3
Panin Dana Prioritas
1982
1988
2 4
1994
05
1995
18
1996
11
33
1996
KETERANGAN MENGENAI PANIN DANA PRIORITAS
1977
1989
2009
1991
2009
24
1995
29
1993
18
68
1993
2011
2005
2
23
201
8
2011
396
2011
2011 5
37
2011 15 2011
Panin Dana Prioritas
50
2011
2011
17 2011
20880 0101 2011 26
38
7
2011
01 4012043
12
2011
06
2011
18
2011
16
2021
2016
9
3 2
3 3
390 21
595
8 1956
000 00 0000
2012
06 2012 27
27 06 2012
011023319
0058267 0109
28
1977
148
1991
1991
13
1991
4 2
2277 12 2000
4 510
19 2002
BANK KUSTODIAN
4 3
1
2
3
4
5
6
TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI PEMBATASAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN PEMBAGIAN HASIL INVESTASI
BAB V
5 1
5 2
5
5
5
1
1
5 3
5
1
10
TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI ...
5
10
Panin Dana Prioritas
5 4
2
2
17 00
1
5
3
6
7
6
2
2
1
2
3
METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK DALAM PORTOFOLIO PANIN DANA PRIORITAS
BAB VI
1
1
2
3
4
7
1
2
3
Panin Dana Prioritas
4
5
6
7
1
2
2
2
3
30
2009
183
2009
20 01 | 4 1 4 2 3 2009 4 2 3 2009 2 131 2000 51 04 41 1 1997 4 1 |
3
2001
2009
2013
1
3
4
2021
PERPAJAKAN
BAB VII
5 201
10
Panin Dana Prioritas
MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO YANG UTAMA
BAB VIII
Panin Dana Prioritas
1
2
3
4
5
90
37
25 1
6
ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA
BAB IX
91
365
366
9 2
2
0 5
0
6
Panin Dana Prioritas
9 3
2
94
9
5
ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA
9 6
0 0 | 2 365 15 4 0 5 2 |
6
HAK HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
BAB X
HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
1
PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI
BAB XI
111
60
25000 000000
112
11 1
10
11 1
11 1
2
11 1
2
11 1
PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI
11 1
2
11 1
7
11 1
7
2
2
2
7
Panin Dana Prioritas
2
11
3
11 4
3
2
3
3
11
5
PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN
BAB XII
Laporan posisi keuangan Tanggal 31 Desember 2016 (Dalam rupiah) | Statement of financial position As of December 31, 2016 (Expressed in rupiah) | |||
Catatan/ | ||||
Notes | 2016 | 2015 | ||
Aset | Assets | |||
Portofolio investasi (biaya perolehan | Portfolio investment (acquisition | |||
sebesar Rp 00.000.000.000 pada tanggal 31 Desember 2016 dan Rp | 2c,3,4 | cost of Rp 28,425,233,341 as of December 31, 2016 and | ||
00.000.000.000 pada tanggal 31 | Rp 27,306,883,940 as of December | |||
Desember 2015. | 31,2015 | |||
Efek utang | 00.000.000.000 | 15.159.160.010 | Debt instruments | |
Efek ekuitas | 2.900.958.176 | 2.593.310.416 | Equities instruments | |
Deposito berjangka | 2.000.000.000 | 10.000.000.000 | Time deposits | |
Jumlah portofolio efek | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | Total invesment portfolios | |
Kas di bank | 2d,3,5 | 4.161.621.088 | 2.471.338.951 | Cash in bank |
Piutang | 2c,3,6 | 320.854.522 | 359.581.314 | Receivable |
Pajak dibayar dimuka | 2g,18b | 44.421.798 | 43.220.714 | Prepaid tax |
Jumlah aset | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | Total assets | |
Liabilitas | Liabilities | |||
Biaya yang masih harus dibayar | 2c,3,7 | 57.732.773 | 47.537.045 | Accrued expenses |
Utang pajak | 2g,18a | 1.932.343 | 4.256.360 | Tax payable |
Uang muka pemesanan | Advances onsubcription of | |||
unit penyertaan | 2c,3,9 | 46.262.112 | 95.617 | invesment unit |
Utang pembelian kembali | ||||
unit penyertaan | 2c,3,9 | - | 2.179.902 | Redemption payable |
Utang lain-lain | 2c,3,9 | 601.933 | - | Other payable |
Jumlah liabilitas | 106.529.161 | 54.068.924 | Total liabilities | |
Aset bersih yang dapat diatribusikan | Net assets attributable to | |||
kepada pemegang unit penyertaan | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | holders of investment unit | |
Jumlah unit penyertaan | Total outstanding | |||
yang beredar | 00 | 00.000.000,0000 | 00.000.000,4493 | Invesment units |
Nilai aset bersih per | Net assets value | |||
unit penyertaan | 2b | 1.133,26 | 1.030,33 | per invesment units |
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying notes form an integral part of these financial statement
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Statement of profit or loss and other comprehensive income
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 For the year ended December 31, 2016
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
Catatan/
Notes 2016 2015
Pendapatan | Investment income | |||
Pendapatan bunga | 2e,12 | 1.650.352.619 | 1.325.094.666 | Interest income |
Dividen | 2e,00 | 000.000.000 | 00.000.000 | Dividend |
Jumlah pendapatan | 1.824.726.071 | 1.362.745.623 | Total investment income | |
Beban operasi | Operating expenses | |||
Pengelolaan investasi | 2e,00 | 000.000.000 | 000.000.000 | Management fees |
Kustodian | 2e,00 | 00.000.000 | 00.000.000 | Custodian fees |
Lain-lain | 2e,00 | 000.000.000 | 000.000.000 | Other expenses |
Jumlah beban operasi | 682.258.112 | 625.418.427 | Total investment expenses | |
Keuntungan (kerugian) investasi yang telah dan belum direalisasi | Realized and unrealized gain (loss) on investments | |||
Keuntungan ( kerugian) investasi | Net realized gain (loss) | |||
yang telah direalisasi bersih | 00 | 000.000.000 | 0.000.000.000 | on invesments |
Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi bersih | 00 | 000.000.000 | (0.000.000.000) | Net unrealized gain (loss) on invesments |
Jumlah keuntungan (kerugian) investasi - bersih | 1.241.687.065 | 502.855.191 | Total gain (loss) on investments - net | |
Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan sebelum | pajak | 2.384.155.024 | 1.240.182.387 | Increase (decrease) in net assets attributable to holders of investment unit before tax |
Pajak penghasilan | 2g,18c | (40.322.939) | (9.334.750) | Income tax |
Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan | 2.343.832.085 | 1.230.847.637 | Increase (decrease) in net assets attributable to holders of investment unit |
diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan attributable to holders of investment unit
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 For the year ended December 31, 2016
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2016 2015
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada Net assets attributable to holders of
pemegang unit penyertaan 1 Januari | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | invesment unit as of January 1 |
Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan | 2.343.832.085 | 1.230.847.637 | Increase (decrease) of net assets attributable to holders of invesment unit |
Penjualan unit penyertaan | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | Subscriptions of invesment units |
Pembelian kembali unit penyertaan | (00.000.000.000) | (00.000.000.000) | Redemption of invesment units Total increase (decrease) |
Jumlah kenaikan (penurunan) dari transaksi | (425.512.328) | (5.569.520.834) | from transaction |
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan 31 Desember | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | Net assets attributable to holders of investment unit as of December 31 |
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 (Dalam rupiah) | For the year ended December 31, 2016 (Expressed in rupiah) | ||
2016 | 2015 | ||
Arus kas dari aktivitas operasi | Cash flows from operating activities | ||
Pendapatan bunga | 26.137.469 | 66.114.460 | Interest income |
Penerimaan dividen | 174.373.452 | 37.650.957 | Dividends income |
Pembayaran biaya operasi | (675.081.169) | (703.084.166) | Operating expenses paid |
Pembelian dan penjualan portofolio efek bersih | 2.586.605.442 | 3.477.810.209 | Net purchase and sale of portfolio |
Pembayaran pajak penghasilan | (40.322.939) | (9.334.750) | Tax income paid |
Arus kas bersih diperoleh dari | Net cash flows provided by | ||
(digunakan untuk) aktivitas operasi | 2.071.712.255 | 2.869.156.710 | (used in) operating activities |
Arus kas dari aktivitas pendanaan | Cash flows from financing activities | ||
Pembelian unit penyertaan | (00.000.000.000) | (00.000.000.000) | Subscriptions for units |
Penjualan unit penyertaan | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | Redemptions of units |
Arus kas bersih diperoleh dari | Net cash flows provided by | ||
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan | (381.430.118) | (5.567.245.315) | (used in) financing activities |
Cash and cash equivalent at | |||
Kas dan setara kas pada awal periode | 2.471.338.951 | 5.169.427.556 | beginning of period Cash and cash equivalent at |
Kas dan setara kas pada akhir periode | 4.161.621.088 | 2.471.338.951 | end of period |
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
1. Umum 1. General
Reksa Dana Panin Dana Prioritas adalah Reksa Dana terbuka berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK), dibentuk berdasarkan Undang Undang Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Prioritas antara PT Panin Asset Management sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 39 tanggal 23 Juli 2012 dihadapan Ny. Xxxxxxxxxxxxx Xxx Xxxxxxx XX, Notaris di Jakarta.
Tanggal efektif Reksa Dana Panin Dana Prioritas adalah 28 November 2012 dengan Masa Penawaran Umum Maksimum 90 (sembilan puluh) Hari Bursa sejak Tanggal Efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan. Sesuai KIK, tahun buku Xxxxx Xxxx mencakup periode 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember.
PT Panin Asset Management sebagai Manajer Investasi memindahkan Reksa Dana Panin Dana Prioritas ke PT Bank Central Asia Tbk sebagai Bank Kustodian efektif pada tanggal 1 Juli 2014 dituangkan dalam Akta No. 1 tanggal 1 Juli 2014 dihadapan Xxxxxx Xxxxxxxxx XX, Notaris di Jakarta. Selanjutnya akta tersebut mengalami perubahan terakhir Akta No. 2 tanggal 1 Juli 2014 dengan Notaris yang sama.
Sesuai dengan pasal 4 dari akta tersebut diatas, tujuan investasi Reksa Dana Panin Dana Prioritas adalah untuk memberikan tingkat pertumbuhan investasi yang relatif stabil melalui investasi pada Efek bersifat ekuitas, Efek bersifat utang dan instrumen pasar uang.
Sesuai dengan kebijakan investasinya, portofolio Reksa Dana Panin Dana Prioritas akan melakukan investasi dengan komposisi portofolio Efek yaitu :
Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 30% (tiga puluh persen) pada Efek bersifat ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi Indonesia yang dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia;
Reksa Dana Panin Dana Prioritas is an open-end Mutual Fund in the form of Collective Investment Contract (CIC), established by Law No. 8 of 1995 on capital market and regulatory Financial Services Authority No. 23/POJK.04/2016 dated June 13,2016 on guidelines for the management of mutual funds in the Collective Investment Contract.
The Collective Investment Contract (CIC) Reksa Dana Panin Dana prioritas between PT Panin Asset Management as Investment Manager and Deutsche Bank AG, Jakarta as Custodian Bank set forth in the Deed No. 39 dated July 23, 2012 in front of Ny. Xxxxxxxxxxxxx Xxx Xxxxxxx XX, Notary in Jakarta.
The effective date of Reksa Dana Panin Dana Prioritas is 28 November 2012 with the Public Offering Period Maximum 90 (ninety) Exchange Days since the effective date of the Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution. CIC appropriate, the financial year of the Investment Fund covers the period January 1 and ends on December 31.
PT Panin Asset Management as Investment Manager to move Xxxxx Xxxx Xxxxx Dana Prioritas to PT Bank Central Asia Tbk as Custodian Bank effective on July 1, 2014 set forth in the Deed No. 1 dated July 1, 2014 before the Xxxxxx Xxxxxxxxx XX, Notary in Jakarta. Furthermore, the deed last amended Deed No. 2 dated July 1, 2014 with the same Notary.
In accordance with Article 4 of the deed mentioned above, the purpose of Reksa Dana Panin Dana Prioritas is to provide the investment growth rate is relatively stable through investment in equity securities, debt securities and money market instruments.
In accordance with its investment policy, the Reksa Dana portfolio Panin Dana Prioritas will invest in a portfolio composition that is:
Minimum 5% (five percent) and a maximum of 30% (thirty percent) in equity securities issued by corporations Indonesia sold in the Public Offering and / or traded on the Indonesia Stock Exchange;
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
1. Umum 1. General
(lanjutan) (continued)
Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau korporasi Indonesia yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang telah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan dan masuk dalam kategori layak investasi (investment grade); dan
Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 79% (tujuh puluh sembilan persen) pada instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito sesuai dengan peraturan perundang- undangan yang berlaku di Indonesia.
Minimum 5% (five percent) and a maximum of 79% (seventy- nine percent) in debt securities issued by the Government of the Republic of Indonesia and / or Indonesian corporations that have been sold in the Public Offering and / or traded on the Indonesia Stock Exchange that has got the rank Effect of rating company registered with Financial Services Authority and into the category of investment grade (investment grade); and
Minimum 5% (five percent) and a maximum of 79% (seventy- nine per cent) in the domestic money market instruments that have maturities of less than 1 (one) year and / or deposits in accordance with the legislation in force in Indonesia.
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statement
Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, Peraturan No.VIII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan No.X.D.1 Laporan Reksa Dana.
Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
The Financial Statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Preparation of financial statement based on Head of Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution Rules No. VIII.G.8 Accounting Guidance of Mutual Funds and regulation No. X.D.1 Mutual Funds Report.
Preparation of report based on accrual except for Statements of Cash flow. Currency that was use in preparation the Mutual Funds Financial statements is Indonesian rupiah (Rp). Those report based on historical cost, except for several accounts based on other recognition which are explained in each accounting policies for each accounts.
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
b. Nilai aset bersih per unit penyertaan b. Net assets value per investment unit
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari bursa berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabilitas.
Net Assets Value per unit holder were calculated by dividing Mutual Funds Net Assets with outstanding unit holder amount. Net Assets Value is calculated daily based on fair value of assets and liabilities
x. Xxxx dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
Dalam penyajian laporan keuangan, Xxxxx Xxxx telah menerapkan PSAK 48 (Revisi 2014) "Penurunan Nilai Aset", PSAK 50 (Revisi 2014) "Instrumen Keuangan: Penyajian", PSAK 55 (Revisi 2014) "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", PSAK 60 (Revisi 2014) "Instrumen Keuangan : Pengungkapan" dan PSAK 68 (Revisi 2014) "Instrumen Keuangan : Pengukuran Nilai Wajar".
The presentation of financial statements, Mutual Funds applied PSAK 48 (Revised 2014) "Impairment of assets", PSAK 50 (Revised 2014) "Financial Instruments : "Presentation", PSAK 55 (Revised 2014) "Financial Instruments : Recognition and Measurement", PSAK 60 (Revised 2014) "Financial Instruments : Disclosure" and PSAK 68 (Revised 2014) "Financial Instruments : "Fair Value Measurement".
c.1. Aset keuangan c.1. Financial assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku. Aset keuangan diukur dengan nilai wajarnya pada saat pengakuan awal. Dalam hal aset keuangan tidak diukur dengan nilai wajarnya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut.
Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal.
All financial asset are recognized at the date of trading in which purchase and sale of financial asset are based on contract which has requirement that asset transfer during the time determined by current market ruled. Financial assets measured at fair value upon initial recognition. In the case of financial assets not measured at fair value through profit or loss, the fair value plus transaction costs that are directly attributable to the acquisition of the assets.
Financial asset are classified in financial asset category which is measured by financial aset at fair value through profit and loss, Held to maturity, loans and receivable. This classification depends characteristic and goal of financial asset and determined at the beginning of recognition.
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
x. Xxxx dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.1. Aset keuangan (lanjutan) c.1. Financial assets (continued)
c.1.1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar c.1.1. Financial asset measured at fair value through
melalui laporan laba rugi profit and loss statement
Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika :
Financial assets are classified in financial aset at fair value through profit and loss, if financial assets as trading group or at the beginning recognation determined to be measure on financial aset at fair value through profit and loss.
Financial assets are classified as trading group, if ;
- Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau
- Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau
- Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.
- Acquired or owned mainly for the purposed of redemption in short time; or
- It was a part of a certain portfolio financial instrument which being
managed together and there is evidence concerning the pattern of profit taking in current short time; or
- It was uncertained derivative and not effective as derivative instrument.
Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal, jika :
Financial assets despite of financial assets as trading group, can be determined as financial aset at fair value through profit and loss at the beginning recognition, if :
- Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau
- The Determination eliminated or reduced inconsisten measurement and recognition as significantly occured; or
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
x. Xxxx dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.1. Aset keuangan (lanjutan) c.1. Financial assets (continued)
c.1.1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar c.1.1. Financial asset measured at fair value through
melalui laporan laba rugi (lanjutan) profit and loss statement (continued)
- Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau liabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau
- Financial asset as a part of financial asset group or liabilities or both, that manage and performanced based on fair value, according to management risk documentation or Fund's Management investment strategy; or
- Merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
- It was a part of contract which had one or more derivative, and allowed join contract (asset or liabilities) determined as financial aset at fair value through profit and loss.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan c.5.
Financial statement at fair value through profit and loss present as fair value, gain or loss that occured recognition in profit and loss statement. Net Gain or loss which recognize in profit and loss statement including dividend or interest getting from financial assets. Fair value determine with the way that had been explained in note c.5.
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
x. Xxxx dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.1. Aset keuangan (lanjutan) c.1. Financial assets (continued)
c.1.2. Pinjaman yang diberikan dan piutang c.1.2. Loan and receivables
Kas, portofolio-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "pinjaman yang diberikan yang diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.
Cash, portfolio-time deposits, interest receivables and security receivables transaction with permanent payment or have been determined and not having quotation at active market classified as "loan and receivables", which measurement at amortization at cost by using effective interest rate method less impairment value. interests are recognized using effective interest rate method, except short term receivables where interest recognition immaterial.
c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan c.1.3. Impairment value of financial assets
Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:
Financial assets, besides financial assets at fair value through profit and loss, being evaluate to impairment value indicator on each dated of financial assets. Financial assets lowered its value if there are objective evidence, as a result of one or more transaction that occured after recognition at the beginning of financial assets, and that loss transaction effect to cash flow estimation in the future on the financial assets that can reliable estimated.
For other financial assets, objective evidence for impairment value including are as follow:
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau
- Significant financial difficulty that the publisher or lenders have been through ; or
- Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau
- Contract offense, such as default transaction or principal and interest payment arrears; or
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
x. Xxxx dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.1. Aset keuangan (lanjutan) c.1. Financial assets (continued)
c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan c.1.3. Impairment value of financial assets
(lanjutan) (continued)
- Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.
- There are possibility that the lender will be declare bankrupt or reorganize of financial.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Reksa Dana atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.
For a certained group of financial assets, such as receivables, impairment assets value were individually evaluated. Objective evidence from impairment value of portfolio receivables including Mutual Funds experience of collectible receivables in the past, increasing in delay receivables payment from average credit term, and also observed on the changing national nor local economic condition corelation with default of receivables.
For financial assets which is measured the amortized cost, loss amount of impairment value was the different between carrying value of financial assets with current value of cash flow estimation in the futurewhich discounted using beginning effective interest rate from financial assets.
Those carrying value of financial assets reduced with directly loss of impairment value on financial assets, except carrying value of receivables reduced by use of the allowance for doubtful accounts. If uncollectible receivables, this accounts will be write off through the allowance for doubtful accounts. Recovery of this amount from being write off before it will be credit to allowance accounts. The changing of carrying value of receivables allowance was recognize in profit and loss statement.
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
x. Xxxx dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.1. Aset keuangan (lanjutan) c.1. Financial assets (continued)
c.1.4. Reklasifikasi aset keuangan c.1.4. Reclassification of financial assets
Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.
Reclassification only allowed in rare situation where assets were no longer owned for the purposed of resale in a short time. In all transaction, reclassification of financial limited only for liabilities instrument. Reclassification was recorded as financial assets fair value on the dated of reclassification.
c.2. Liabilitas keuangan c.2. Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan awal diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi. Liabilitas keuangan yang termasuk dalam kategori ini utang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan, biaya yang masih harus dibayar dan utang lain-lain.
Financial liabilities that are not held for trading or not classified as financial liabilities measured at fair value through profit and loss, those financial liabilities at the beginning recognition measured at fair value net of transaction costs is subsequently measured at amortized cost. Financial liabilities that are included in this category were debt securities transactions, liabilities for redemption of invesment units, accrued expenses and other payables.
c.3. Metode suku bunga efektif c.3. Effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga/beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan/ pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur aset dan liabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Effective interest rate method is a method to calculate the amortized cost from financial liabilities and to allocated interest income/interest expenses during relevant period. Effective interest rate method is interest that exactly discounted estimation from cash revenues/expenses in the future during age estimation of financial assets and liabilities, or more exactly, used in less period to get net carrying value of financial assets and liabilities at the beginning accrued.
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
x. Xxxx dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.4. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas c.4. Enabled recognition of financial assets and
keuangan liabilities
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Reksa Dana mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Reksa Dana menghentikan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Reksa Dana telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.
Mutual Funds enabled recognition of financial assets if and only if contractual right on assets cash flow ending, or Mutual Funds transfered financial assets and as substantial transfered all risk and benefit from assets owner to other entity. If Mutual Funds was not transfered also do not have ownership substantially on all risk and benefit ownership also controlled assets that being transfered, then Mutual Funds recognized the involvement on assets that has been transfered and liabilities concerning the amount that probably has to be paid. If Mutual Funds as substantial had all risk and benefit of financial assets ownership that have been transfered, Mutual Funds still recognized financial assets and also recognized guarantee loan as of receiving loan amount.
Mutual Funds enabled financial liabilities, if and only if, liabilities of the Funds being released, canceled or expired.
c.5. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan c.5. Financial assets and liabilities fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian dan asumsi sebagai berikut:
Financial assets and liabilities fair value was determined by using valuation technic and assumption as follow:
- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga permintaan.
- Financial assets and liabilities fair value with standard requirement and will be trading at active market determined with market quotation price. For financial assets, fair value using supply price, and for financial liabilities using demand price.
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
x. Xxxx dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
c.5. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan c.5. Financial assets and liabilities fair value
(lanjutan) (continued)
- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.
- Fair value for other financial assets and liabilities determined according to common practice of certain price model based on cash flow analysis discounted using current market price transaction which is being observed and dealer quotation for the same instrument.
- Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis arus kas yang didiskontokan bisa dilakukan dengan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan.
- If the price above not available, cash flow analysis which are discounted can be done by using interest rate return according to financial instrument duration.
d. Kas d. Cash
Kas meliputi kas di bank yang dipergunakan untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.
Cash includes cash in bank to fund the Mutual Fund activities.
e. Pendapatan dan beban e. Revenue and expenses
Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.
Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasi diakui secara akrual dan harian.
Interest income from money market instruments and fixed income instruments is accrued based on time proportion, face value and current interest rate.
Unrealized gain (losses) as an effect of increases or decreases in market value (fair value) and realized gain (losses) are reported on statement of comprehensive at income current year.
Expenses related to investment management is recognized under accrual and daily basis.
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
x. Xxxxxxxxx dengan pihak-pihak yang berelasi f. Transactions with related parties
Dalam usahanya, Xxxxx Xxxx melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi sebagaimana didefinisikan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2015) " Pengungkapan pihak - pihak berelasi".
Dalam catatan atas laporan keuangan diungkapkan jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi.
The operation, Mutual Fund enters into transactions with related party as defined in Statement of Financial Accounting Standards (SFAS) No. 7 (Revised 2015)" Related party disclosures."
The notes to the financial statements in disclosures type of transactions and balances with related party.
g. Pajak penghasilan g. Income tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi dan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Current tax expenses is determined based on the increase of net assets resulting from operation and taxable for the current year, calculated with tax rate.
Deferred tax assets and liabilities are recognized as a tax consequences for the future period because of the difference between carrying amount of assets and liabilities recorded according to comercial financial statement with assets and liabilities intaution. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary difference and deferred tax assets are recognized for temporary difference which can be deducted, as long as large possibility can be advantaged to reduce taxable income in the future.
Deferred tax is measured by effective or has been substantially effective tax rate on the date of statement of financial position. Deferred tax assets are charged or credited in statements of profit or loss and other comprehensive income.
Deferred tax assets and liabilities were presented in statement of financial position based on compensation according to presentation of current tax assets and liabilities.
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
g. Pajak penghasilan (lanjutan) g. Income tax (continued)
Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan atau pendapatan tidak kena pajak, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut.
Pada tanggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No.16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bunga dan diskonto obligasi yang diterima oleh Reksa Dana yang terdaftar pada Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, yakni 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% untuk tahun 2011 sampai
dengan 2013, dan 15% untuk tahun 2014 dan seterusnya.
Penegasan atas pelaksanaan pasal 31E ayat (1) Undang- Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE - 66/PJ/2010 tanggal 24 Mei 2010 dan Surat No. S-560/PJ.031/2012 tanggal 23 Mei 2012 tentang Pajak Biaya Bersama Wajib Pajak Reksa Dana.
Pada tanggal 31 Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP No.100/2013 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah No.16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 2014 sampai dengan 2020 dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.
The main income of Mutual Funds, is the object of a final tax and / or is not taxable income, so that the Mutual Funds does not recognize deferred tax assets and liabilities from temporary differences between carrying amounts of assets and liabilities in commercial fin statements and in taxation calculatin relating to such income.
On February 9, 2009, the Government has released PP No. 16/2009 concerning Income Tax on Bond Interest Income. This regulation, among others, regulates final income tax rates for bonds interest and discounted bonds received by Mutual Funds which registered at The Capital Market Supervisory Agency and Financial Institution, the tax rates is 0% for 2009 through 2010, 5% for 2011
through 2013, and 15% for 2014 and on.
The assertion of the implementation of Article 31E Paragraph (1) of Act No. 7/1983 concerning Income Tax as amended by Act No. 36 of 2008 (Income Tax Law), according to the Circular Letter of the Directorate General of Taxation Number: SE - 66/PJ/2010 dated May 24, 2010 and Letter No.S-560/PJ.031/2012 dated May 23, 2012 about Joint Cost Taxation of Mutual Fund.
On December 31, 2013, the Government has been released PP No.100/2013 concerning Amendment to the PP No.16/2009 regarding Income tax on interest income and/or discount of bond received by the Mutual Fund which are registered Financial Services Authority amounted to 5% for the year 2014 up to 2020 and 10% for 2021 and on.
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi 2. Summary of significant accounting policies
(lanjutan) (continued)
h. Penggunaan estimasi h. The use of estimation the reporting
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, serta pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.
Preparation of financial statement according to Indonesian Financial Accounting Standards requires the Fund Manager to provide estimation and assumption that affect assets and liabilities amount, and also disclosures of contingen assets & liabilities at the date of financial statement and also revenues and expenses during period. The realization could be different from that estimation.
3. Instrumen keuangan 3. Financial instrument
3.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan 3.1. Classification of financial assets and liabilities
Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 2.
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut :
The details of accounting policies and application method (used including criteria for recognition, measurement and, revenues and expenses recognition) for each financial assets and liabilities classification were disclosed in note 2.
Classification of financial statement as of December 31, 2016 are as follow ;
2016
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi/
Financial aset at fair value through profit and loss
Pinjaman dan piutang/ Loans and receivables
Jumlah / Amount
Portofolio investasi | 00.000.000.000 | 2.000.000.000 | 00.000.000.000 | Invesment portfolios |
Kas | - | 4.161.621.088 | 4.161.621.088 | Cash |
Piutang bunga | - | 320.854.522 | 320.854.522 | Interest receivable |
Jumlah | 00.000.000.000 | 0.000.000.000 | 00.000.000.000 | Total |
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
3. Instrumen keuangan 3. Financial instrument
(lanjutan) (continued)
3.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan 3.1. Classification of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut :
Classification of financial statement as of December 31, 2015 are as follow ;
2015
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi/
Financial aset at fair value through profit
Pinjaman dan piutang/ Loans and receivables
Jumlah / Amount
and loss
Portofolio investasi | 00.000.000.000 | 10.000.000.000 | 00.000.000.000 | Invesment portfolios |
Kas | - | 2.471.338.951 | 2.471.338.951 | Cash |
Piutang bunga | - | 359.581.314 | 359.581.314 | Interest receivable |
Jumlah | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | Total |
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Classification of financial liabilities as of December 31, 2016 are as follow ;
2016
Liabilitas keuangan/ Financial liabilities Jumlah / Amount | |||
Beban yang masih harus dibayar | 57.732.773 | 57.732.773 | Accrued expenses |
Uang muka pemesanan unit penyertaan | 46.262.112 | 46.262.112 | Advances onsubcription of invesment unit |
Utang lain-lain | 601.933 | 601.933 | Other payable |
Jumlah | 104.596.818 | 104.596.818 | Total |
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
3. Instrumen keuangan 3. Financial instrument
(lanjutan) (continued)
3.1. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan 3.1. Classification of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut
Classification of financial liabilities as of December 31, 2015 are as follow ;
2015
Liabilitas keuangan/
Financial liabilities
Jumlah / Amount
Beban yang masih harus dibayar | 47.537.045 | 47.537.045 | Accrued expenses |
Uang muka pemesanan unit penyertaan | 95.617 | 95.617 | Advances onsubcription of invesment unit |
Utang pembelian kembali unit penyertaan | 2.179.902 | 2.179.902 | Redemption payable |
Jumlah | 49.812.564 | 49.812.564 | Total |
3.2. Manajemen risiko 3.2. Management risk
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki Reksa Dana adalah risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas.
Kegiatan operasional Reksa Dana dijalankan oleh Manajer Investasi secara berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko tersebut sehingga diupayakan tidak menimbulkan potensi kerugian bagi Reksa Dana.
The main risks arising from the Mutual Fund's financial instruments are interest rate risk, credit risk and liquidity risk
The operational activities of the Mutual Fund are managed in a prudential manner by managing those risks to attempt not creating potential losses.
a. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik a. The risk of changes in economic and political
(risiko pasar) conditions (market risk)
Sistem ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia dapat dipengaruhi oleh perkembangan ekonomi internasional, selain juga perkembangan politik di dalam negeri dan luar negeri. Perubahan yang terjadi dapat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan di Indonesia, termasuk yang tercatat di Bursa Efek Indonesia maupun perusahaan yang menerbitkan Efek utang dan instrumen pasar uang, yang pada gilirannya dapat berdampak pada nilai efek yang diterbitkan perusahaan tersebut.
Open economic system adopted by Indonesia may be affected by international economic developments, as well as political developments in the country and abroad. Changes that occur can affect the performance of companies in Indonesia, including those listed in the Indonesia Stock Exchange and the companies that issue debt Securities and money market instruments, which in turn may have an impact on the value of securities issued by the company.
Tanggal 31 Desember 2016 dan As of December 31, 2016 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the years then ended
(Dalam rupiah) (Expressed in rupiah)
3. Instrumen keuangan 3. Financial instrument
(lanjutan) (continued)
3.2. Manajemen risiko (lanjutan) 3.2. Management risk (continued)
x. Xxxxxx wanprestasi b. Default risk
Dalam kondisi luar biasa, penerbit surat berharga dimana Reksa Dana Panin Dana Prioritas berinvestasi pada Efek yang diterbitkannya dapat mengalami kesulitan keuangan yang berakhir pada kondisi wanprestasi dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi dari reksa dana yang dikelola oleh Xxxxxxx Xxxxxxxxx.
In exceptional conditions, the issuer of securities in which the Mutual Fund Panin Dana Priority invests in securities issuance may be experiencing financial difficulties which ended in default conditions to meet its obligations. This will affect the investment returns of the mutual funds managed by the Investment Manager.
x. Xxxxxx berkurangnya nilai unit penyertaan c. Risk reduction of investment unit value
Nilai Setiap Unit Penyertaan Reksa Dana Panin Dana Prioritas dapat berubah akibat penerimaan atau pengeluaran Nilai Aset Bersih Reksa Dana yang bersangkutan.
Terjadinya penurunan Nilai Aset Bersih setiap Unit Penyertaan dapat disebabkan antara lain oleh perubahan harga efek dalam portofolio.
Value of Investment Units Reksa Dana Panin Dana Prioritas may change as a result of revenues or expenditures Net Asset Value of Mutual Funds in question.
A decrease in Net Asset Value per Unit can be caused partly by changes in the price of securities in the portfolio.
d. Risiko pembubaran dan likuidasi d. The risk of dissolution an liquidation
Dalam hal (i) diperintahkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan (ii) Nilai Aset Bersih Panin Dana Prioritas menjadi kurang dari Rp. 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh Hari Bursa berturut- turut, maka sesuai dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan Nomor IV.B.1 angka 37 huruf b dan c serta pasal 25.1 butir (ii) dan (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Prioritas, Manajer Investasi akan melakukan pembubaran dan likuidasi, sehingga hal ini akan mempengaruhi hasil investasi Reksa Dana Panin Dana Prioritas.
In the case of (i) ordered by the Financial Services Authority and (ii) the Net Asset Value Panin Dana prioritas to less than Rp. 25,000,000,000, - (twenty five billion Rupiah) for 90 (ninety trading day in a row, then in accordance with the provisions of the Financial Services Authority Number IV.B.1 number 37 b and c as well as article 25.1 item (ii) and (iii) of the Collective Investment Contract Reksa Dana Panin Xxxx Xxxxxxxxx , the Investment Manager will carry out the dissolution and liquidation, so this will affect the results of investment Reksa Dana Panin Dana Prioritas.
3. Instrumen keuangan 3. Financial instrument
(lanjutan) (continued)
3.2. Manajemen risiko (lanjutan) 3.2. Management risk (continued)
e. Risiko perubahan peraturan c. The risk of regulatory changes
Perubahan peraturan, khususnya, namun tidak terbatas pada peraturan perpajakan dapat mempengaruhi penghasilan atau laba dari Reksa Dana Panin Dana Prioritas sehingga berdampak pada hasil investasi.
Changes in regulation, particularly, but not limited to tax laws may affect the income or profits of the Reksa Dana Panin Dana Prioritas so the impact on investment returns.
x. Xxxxxx likuiditas f. Liquidity risk
Kemampuan Manajer Investasi untuk membeli kembali Unit Penyertaan dari pemegang Unit Penyertaan tergantung pada likuiditas dari portofolio Reksa Dana Panin Dana Prioritas atau kemampuan dari Manajer Investasi untuk membeli kembali dengan menyediakan uang tunai dengan segera.
The ability of the Investment Manager to repurchase Units of the Participation Unit holder depends on the liquidity of the portfolio of the Reksa Xxxx Xxxxx Dana Prioritas or the ability of the Investment Manager to repurchase by providing cash immediately.
Analisis aset keuangan Xxxxx Xxxx berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi penerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut
:
2016
Mutual Fund Financial Asset Analysis based on receiving transaction or maturity from the date of Financial Report due to receiving transaction date or maturity in December 31, 2016 and 2015 were disclosed in the table as follow :
Xxxxxx dari satu tahun/ Less than 1 year | Jumlah/ Amount | |||
Portofolio investasi | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | Invesment portfolios | |
Kas | 4.161.621.088 | 4.161.621.088 | Cash | |
Piutang bunga | 320.854.522 | 320.854.522 | Interest receivable | |
Jumlah | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | Total | |
2015 | ||||
Kurang dari satu tahun/ Less than 1 year | Jumlah/ Amount | |||
Portofolio investasi | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | Invesment portfolios | |
Kas | 2.471.338.951 | 2.471.338.951 | Cash | |
Piutang bunga | 359.581.314 | 359.581.314 | Interest receivable | |
Jumlah | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | Total |
3. Instrumen keuangan 3. Financial instrument
(lanjutan) (continued)
3.2. Manajemen risiko (lanjutan) 3.2. Management risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi pembayaran atau jatuh tempo pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :
Mutual Fund financial liabilities Analysis based on settlement transaction or maturity from the date of financial statement due to settlement transaction date or maturity in December 31, 2016 and 2015 were disclosed on the table as follows :
Kurang dari satu tahun/ Less than 1
2016
Jumlah/ Amount
year
Beban yang masih harus dibayar | 57.732.773 | 57.732.773 | Accrued expenses | |
Uang muka pemesanan unit penyertaan | 46.262.112 | 46.262.112 | Advances onsubcription of invesment unit | |
Utang lain-lain | 601.933 | 601.933 | Other payable | |
Jumlah | 104.596.818 | 104.596.818 | Total | |
2015 | ||||
Kurang dari satu tahun/Less than 1 year | Jumlah/ Amount | |||
Beban yang masih harus dibayar | 47.537.045 | 47.537.045 | Accrued expenses | |
Uang muka pemesanan unit penyertaan | 95.617 | 95.617 | Advances onsubcription of invesment unit | |
Utang pembelian kembali unit penyertaan | 2.179.902 | 2.179.902 | Redemption payable | |
Jumlah | 49.812.564 | 49.812.564 | Total |
4. Portofolio investasi 4. Investment portfolio
Portofolio investasi yang diperdagangkan terdiri dari : Investment portfolios classified as trading consist of:
2016
Persentase terhadap jumlah
Nilai portofolio efek/
Jumlah efek/ perolehan/ Harga pasar/ Percentage to total
Jenis efek Total shares Cost Market value invesment portfolios Type of investments
Efek ekuitas Equities instruments
PT Gudang Garam Tbk 25.000 1.619.065.000 1.597.500.000 5,69% PT Gudang Garam Tbk
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk 28 8.940 8.176 0,00% Jababeka Tbk
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia Tbk 327.500 1.187.509.402 1.303.450.000 4,64% Indonesia Tbk
Jumlah 352.528 2.806.583.341 2.900.958.176 10,33% Total
2016
Persentase
Jenis efek
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest Nilai portofolio efek/
rate Nilai nominal/ perolehan/ Harga pasar/ Percentage to total
(%) Face value Cost Market value invesment portfolios Type of investments
Efek utang | Debt instruments | ||||
Obligasi Subordinasi bkl I Bnk BII | Obligasi Subordinasi bkl I Bnk BII | ||||
tahap I Tahun 2011 06-Des-18 10,00% | 500.000.000 | 497.750.000 | 504.786.955 | 1,80% | tahap I Tahun 2011 06-Des-18 |
Obligasi Negara RI Seri FR0061 15-May-22 7,00% | 13.000.000.000 | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | 45,37% | Obligasi Negara RI Seri FR0061 15-May-22 |
Obligasi Negara RI Seri FR0073 15-may-31 8,75% | 3.000.000.000 | 3.423.900.000 | 3.151.245.000 | 11,23% | Obligasi Negara RI Seri FR0073 15-may-31 |
Obligasi Blkjt II Bnk Panin | Obligasi Blkjt II Bnk Panin | ||||
Tahap II 27-Okt-21 8,75% | 2.000.000.000 | 2.000.000.000 | 1.919.367.600 | 6,84% | Tahap II 27-Okt-21 |
Obligasi Negara RI | Obligasi Negara RI | ||||
Seri FR0074 7,50% | 5.000.000.000,00 | 4.891.000.000,00 | 4.859.440.000,00 | 17,31% | Seri FR0074 |
Jumlah | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | 82,54% | Total |
4. Portofolio investasi (lanjutan) | 4. | Investment portfolio (continued) |
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari : | Invesments portfolios of securities classified as loans and receivables consist of : |
2016
Persentase
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest Nilai portofolio efek/
rate Nilai nominal/ perolehan/ Harga pasar/ Percentage to total
Jenis efek (%) Face value Cost Market value invesment portfolios Type of investments
Deposito berjangka | Time deposits | ||||
Bank BPD Jabar Banten 16/01/2017 | 8,75% | 2.000.000.000 | 2.000.000.000 | 2.000.000.000 7,12% | Bank BPD Jabar Banten 16/01/2017 |
Jumlah | 2.000.000.000 | 2.000.000.000 | 2.000.000.000 7,12% | Total | |
Sub jumlah | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 100% | Sub total |
Portofolio investasi yang diperdagangkan terdiri dari : Investment portfolios classified as trading consist of:
2015
Persentase | ||||||
terhadap | ||||||
jumlah | ||||||
Nilai | portofolio efek/ | |||||
Jumlah efek/ | perolehan/ | Harga pasar/ | Percentage to total | |||
Jenis efek | Total shares | Cost | Market value | invesment portfolios | Type of investments | |
Efek ekuitas | Equities instruments | |||||
PT Astra International Tbk | 100.000 | 602.500.000 | 600.000.000 | 2,25% | PT Astra International Tbk | |
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk | 75.000 | 890.625.000 | 693.750.000 | 2,61% | PT Bank Mandiri (Persero) Tbk | |
PT Bank Negara Indonesia Tbk | 156.000 | 943.500.000 | 778.440.000 | 2,92% | PT Bank Negara Indonesia Tbk | |
PT Kawasan Industri Jababeka Tbk | 28 | 8.940 | 6.916 | 0,00% | PT Kawasan Industri Jababeka Tbk | |
PT Mitra Adiperkasa Tbk | 5.300 | 19.530.500 | 20.113.500 | 0,08% | PT Mitra Adiperkasa Tbk | |
PT Waskita Karya (Persero) Tbk | 300.000 | 484.000.000 | 501.000.000 | 1,88% | PT Waskita Karya (Persero) Tbk | |
Jumlah | 636.328 | 1.834.133.940 | 1.472.196.916 | 9,74% | Total | |
4. Portofolio investasi | 4. | Investment portfolio |
(lanjutan) Portofolio investasi yang diperdagangkan terdiri dari : | (continued) Investment portfolios classified as trading consist of: |
2015
Persentase
Jenis efek
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest Nilai portofolio efek/
rate Nilai nominal/ perolehan/ Harga pasar/ Percentage to total
(%) Face value Cost Market value invesment portfolios Type of investments
Efek utang | Debt instruments | ||||
Obligasi Subordinasi bkl I Bnk BII | Obligasi Subordinasi bkl I Bnk BII | ||||
tahap I Tahun 2011 | phase 1 2011 | ||||
06-Des-2018 8,60% | 500.000.000 | 497.750.000 | 493.757.710 | 1,85% | 06-Des-2018 |
Obligasi Negara RI Seri FR0056 | Obligasi Negara RI Seri FR0056 | ||||
15-Sep-26 9,25% | 10.000.000.000 | 9.900.000.000 | 9.790.402.300 | 36,76% | 15-Sep-26 |
Obligasi Negara Seri FR0070 | Obligasi Negara Seri FR0070 | ||||
15-Mar-24 8,50% | 5.000.000.000 | 5.075.000.000 | 4.875.000.000 | 18,31% | 15-Mar-24 |
Jumlah | 00.000.000.000 | 00.000.000.000,00 | 15.159.160.010,00 | 56,92% | Total |
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari :
Invesments portfolios of securities classified as loans and receivables consist of :
2015
Persentase
Tingkat terhadap
bunga/ jumlah
Interest Nilai portofolio efek/ rate Nilai nominal/ perolehan/ Harga pasar/ Percentage to total
Jenis efek (%) | Face value | Cost | Market value | invesment | Type of investments | |
Deposito berjangka | Time deposits | |||||
Bank Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx (IDR) 04/01/16 3,75% | 10.000.000.000 | 10.000.000.000,00 | 10.000.000.000,00 | 37,55% | Bank Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx (IDR) 02/01/15 | |
Jumlah | 10.000.000.000 | 10.000.000.000,00 | 10.000.000.000,00 | 37,55% | Total | |
Sub jumlah | 00.000.000.000 | 00.000.000.000 | 104% | Sub total |
5. Kas di bank 5. Cash in bank
Akun ini merupakan saldo rekening koran (giro) yang ditempatkan pada PT Bank Central Asia Tbk.
This account represents the balance of a current account with PT Bank Central Asia.
2016 | 2015 | |||
PT Bank Central Asia Tbk | 4.128.476.461 | 2.456.305.567 | PT Bank Central Asia Tbk | |
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk | 20.015.871 | 5.388.675 | PT Bank Mandiri (Persero) Tbk | |
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk | 4.635.000 | 1.977.000 | PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk | |
PT Panin Bank | 3.524.356 | 4.426.309 | PT Panin Bank | |
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk | 451.400 | 1.351.400 | PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk | |
Cimb Niaga | 4.518.000 | 1.890.000 | Cimb Niaga | |
Jumlah | 4.161.621.088 | 2.471.338.951 | Total |
6. Piutang | 6. | Receivable | ||
Akun ini merupakan : | This account represents : | |||
2016 | 2015 | |||
Piutang Bunga: | Interest receivable: | |||
- Efek utang | 315.116.817 | 357.553.917 | Debt instrument - | |
- Deposito berjangka | 5.737.705 | 2.027.397 | Time deposit - | |
Jumlah | 320.854.522 | 359.581.314 | Total |
7. Pajak dibayar dimuka 7. Prepaid tax
Akun ini merupakan pajak dibayar dimuka terdiri :
This account represents tax receivable on :
2016 2015
Pph 28 A tahun 2016 1.201.584 - Tax article 28 A 2016
Pph 28 A tahun 2015 43.220.214 43.220.714 Tax article 28 A 2015
Jumlah 44.421.798 43.220.714 Total
8. Beban yang masih harus dibayar 8. Accrued expenses
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk: This account represents accrued expenses on the following :
2016 | 2015 | |||
Jasa pengelolaan | 37.802.477 | 28.693.791 | Management fee | |
Jasa kustodian | 4.536.297 | 3.443.255 | Custodian fee | |
Jasa audit | 15.393.999 | 15.399.999 | Audit fee | |
Jumlah | 57.732.773 | 47.537.045 | Total |
9. Uang muka pemesanan unit penyertaan 9. Advances onsubcription of invesment unit
Akun, ini merupakan penerimaan uang muka pemesanan unit penyertaan yang belum diterbitkan dan diserahkan kepada pemesan dan belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar pada tanggal laporan posisi keuangan per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp 46.262.112 dan Rp 95.615.
This account represents advance receipt on subscription of unit investment that have not been published and recorded as outstanding unit holder as at the date of statements of financial position December 31, 2016 and 2015 amounting to
Rp 46,262,112 and Rp 95,615.
10. Utang pembelian kembali unit penyertaan 10. Redemption payable
Akun ini merupakan utang pembelian kembali unit penyertaan per 31 Desember 2015 sebesar Rp 2.179.902.
This account redemption payable per December 31, 2015 amounting to Rp 2,179,902.
11. Utang lain-lain 11. Other payable
Akun ini terdiri dari utang atas: This account represents payable of :
2016 2015
Utang atas biaya penjualan
unit penyertaan 572.417 - Subscription fee payable
Utang atas biaya pembelian kembali
unit penyertaan 29.516 - Redemption fee payable
Jumlah 601.933 - Total
12. Unit penyertaan yang beredar 12. Outstanding number of participating units
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Outstanding number of participating unit owned by Investors and Fund Manager as of December 31, 2016 and 2015 are as follows :
2016
Unit | Nilai Aset | Persentase terhadap total Unit penyertaan/ | ||
penyertaan/ Unit holder | bersih/ Net Assets Value | Percentage to Unit holder | ||
Manajer Investasi | 16.242.848,3085 | 18.407.378.400 | 57% | Invesment manager |
Pemodal lainnya | 12.427.402,0262 | 14.083.483.838 | 43% | Other investors |
Jumlah | 28.670.250,3347 | 32.490.862.238 | 100% | Total |
2015 | ||||
Unit | Nilai Aset | Persentase terhadap total Unit penyertaan/ | ||
penyertaan/ Unit holder | bersih/ Net Assets Value | Percentage to Unit holder | ||
Manajer Investasi | 15.937.245,6147 | 16.420.668.141 | 54% | Invesment manager |
Pemodal lainnya | 13.735.244,8346 | 14.151.874.340 | 46% | Other investors |
Jumlah | 29.672.490,4493 | 30.572.542.481,00 | 100,00% | Total |
13. Pendapatan bunga 13. Interest income
Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari: This account represents income derived from the following :
2016 | 2015 | |||
Pendapatan Bunga : | Interest income : | |||
Efek utang | 1.471.098.667 | 1.256.445.960 | Interest bond | |
Bunga deposito | 153.116.483 | 2.534.246 | Interest deposit | |
Bunga bank | 26.137.469 | 66.114.460 | Interest bank | |
Dividen | 174.373.452 | 37.650.957 | Dividend | |
Jumlah | 1.824.726.071 | 1.362.745.623 | Total |
14. Beban pengelolaan investasi 14. Management fees
Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT Panin Asset Management Tbk sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 2% (persen) per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Panin Dana Prioritas berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari kalender pertahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.
This account represents expenses paid to PT Panin Asset Management Tbk as the Investment Manager to a maximum of 2% (percent) per annum, calculated daily on the Net Asset Value Panin Dana Priority based on 365 (three hundred sixty five) calendar days per year or 366 (three hundred and sixty- six) calendar days per year for leap year and paid every month.
15. Beban kustodian 15. Custodian fees
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada PT Bank Central Asia Tbk, Cabang Jakarta sebagai bank kustodian maksimum sebesar 0,15% (nol koma lima belas persen) per tahun, dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Panin Dana Prioritas berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari kalender pertahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.
This account is a load of administration and custody fee on the assets of the Fund in PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta Branch as the custodian bank to a maximum of 0.15% (zero point fifteen percent) per annum, calculated daily on the Net Asset Value Panin Priority funding by 365 (three hundred sixty five) calendar days per year or 366 (three hundred and sixty-six) calendar days per year for leap year and paid every month.
16. Beban lain-lain 16. Other expenses
Akun ini merupakan beban yang terjadi atas beban audit, materai, transfer, dll.
This account represents current expenses of audit, stamp duty, transfer charge, etc.
2016 | 2015 | |||
Beban pajak final | 149.667.224 | 161.763.137 | Tax final expenses | |
Beban transaksi | 39.990.844 | 36.046.729 | Transaction expenses | |
Beban audit | 30.250.000 | 30.250.000 | Audit expense | |
Beban prospektus | 9.900.000 | 15.000.000 | Prospektus expenses | |
Beban reporting | 4.011.755 | 8.946.993 | Reporting expenses | |
Beban administrasi bank | 4.534.699 | 4.183.991 | Bank charges | |
Jumlah | 238.354.522 | 256.190.850 | Total |
17. Keuntungan(kerugian) investasi yang telah direalisasi 17. Realized gain (loss) on Investment
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi atas penjualan efek.
This account represents realized gain (loss) on investment.
18. Keuntungan(kerugian) investasi yang belum direalisasi 18. Unrealized gain (loss) on investment
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) atas portofolio efek yang belum direalisasi.
This account represents unrealized gain (loss) on investment.
19. Pajak Penghasilan | 19. | Income tax | ||
a. Utang Pajak | a. Tax Payable | |||
2016 | 2015 | |||
PPh pasal 23 - capital gain | 1.575.000 | - | Tax article 23 - capital gain | |
PPh pasal 23 - jasa perantara | 50.084 | 55.302 | Tax article 23 - broker | |
PPh pasal 25 | 307.259 | 4.201.058 | Tax article 25 | |
Jumlah | 1.932.343 | 4.256.360 | Total |
b. Pajak kini b. Current tax
Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut :
Reconciliation between increase in net assets resulting from operation before income tax according to statements of comprehensive income with fiscal profit (loss) are as follows :
2016 2015
Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan Increase (decrease) in net assets attributatble
kepada pemegang unit sebelum pajak to unit holder before income tax
penghasilan menurut laporan laba rugi according to statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain | 2.384.155.024 | 1.240.182.387 | other comprehensive income | ||
- Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan | Differences according to fiscal : | ||||
menurut fiskal | |||||
Keuntungan ( kerugian ) investasi | |||||
yang belum direalisasi | (305.704.663) | 2.025.270.713 | Net unrealized gain (losses) | ||
Keuntungan ( kerugian ) investasi | |||||
yang telah direalisasi | (935.982.402) | (2.528.125.904) | Net realized gain (losses) | ||
Pendapatan bunga | (1.650.352.619) | (1.325.094.666) | Interest income | ||
Beban pajak final | 149.667.224 | 161.763.137 | Tax final expenses | ||
Beban operasi | 530.339.099 | 463.343.816 | Operation expenses | ||
Jumlah | (2.212.033.361) | (1.202.842.904) | Total | ||
Taksiran penghasilan kena pajak (PKP) | 172.121.663 | 37.339.483 | Estimated taxable income | ||
Pembulatan | 172.121.000 | 37.339.000 | Rounding off | ||
Pajak penghasilan | Tax Income | ||||
25% x 25% x Taksiran pajak penghasilan | 172.121.000 37.339.000 | 40.322.939 - 40.322.939 | - 25 % 9.334.750 25 % 9.334.750 | x x | 172.121.000 37.339.000 Estimated tax provision |
19. Pajak penghasilan (lanjutan) | 19. | Income tax (continued) | |||
b. Pajak kini (lanjutan) | b. Current tax (continued) | ||||
Taksiran pajak penghasilan | 40.322.939 | 9.334.750 | Estimated tax provision | ||
Pajak dibayar dimuka | Prepaid tax | ||||
PPh 25 | (15.368.505) | (46.907.820) | Tax article 25 | ||
PPh 23 Pajak penghasilan kurang bayar | (26.156.018) | (5.647.644) | Tax article 23 Tax provision under payment | ||
(lebih bayar) | (1.201.584) | (43.220.714) | (over payment) | ||
c. Beban pajak penghasilan | c. Tax income expenses | ||||
Akun ini merupakan beban pajak terdiri dari : | This account represents tax income expenses | ||||
2016 | 2015 | ||||
Pajak kini | 40.322.939 | 9.334.750 | Current tax | ||
Jumlah | 40.322.939 | 9.334.750 | Total | ||
20. Transaksi dengan pihak- pihak yang berelasi 20. Transactions with Related Parties
PT Panin Asset Management adalah sebagai Manajer Investasi.
Xxxxx Xxxx membayar beban dan kewajiban pengelolaan investasi termasuk Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 :
PT Panin Asset Management as Investment Manager.
Mutual funds paid expenses and liabilities management fees including the value added tax for the year ended December 31, 2016 and 2015
2016 | 2015 | |||
Beban pengelolaan investasi Beban pengelolaan investasi yang masih harus di bayar | 396.342.491 37.802.477 | 329.667.480 28.693.791 | Management fees Accrued management fees |
20. Transaksi dengan pihak- pihak yang berelasi 20. Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
Reksa Dana melakukan sebagian transaksi penjualan dan pembelian portofolio efek dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu Reksa Dana lain yang dikelola oleh Xxxxxxx Xxxxxxxxx yang sama. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihak- pihak yang berelasi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
Mutual Funds conducted part of portfolios sell and buy transactions with as other Mutual Funds manage by the same Investment Manager. The details of sale and purchase transaction with related parties for the year ended December 31, 2016 and 2015 are as follows :
Jumlah/
Total
2016
Persentase Terhadap Total Penjualan/Pembelian Portofolio efek
Percentage to Total Portfolio Investment Purchase/Sell
Pembelian Penjualan
7.546.188.500 22,32%
00.000.000.000 48,91%
Purchase Sell
2015
Persentase Terhadap Total Penjualan/Pembelian Portofolio efek | ||||
Jumlah/ Total | Percentage to Total Portfolio Investment Purchase/Sell | |||
Pembelian | 3.762.163.937 | 9,94% | Purchase | |
Penjualan | 2.970.473.000 | 5,90% | Sell | |
Menurut Xxxxxxx Investasi, transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.
According to the Investment Manager, transactions with related parties were conducted under the same requirement and normal condition as transaction with third parties.
21. Ikhtisar Keuangan Singkat 21. Financial summary
2016 | 2015 | |||
Kenaikan (penurunan) hasil investasi (%) | 9,99% | 0,02% | Increase (decrease) in net investment (%) | |
Kenaikan (penurunan) hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran (%) | 6,71% | -2,95% | Increase (decrease) in net investments after net selling expenses ( % ) | |
Beban operasi (%) | 2,16% | 1,91% | Operation expenses (%) | |
Perputaran portofolio | 1 : 1,24 | 1 : 1,55 | Portfolio turnover | |
Persentase penghasilan kena pajak | 7,22% | 3,01% | Taxable income percentage |
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Xxxxx Xxxx. Tabel ini seharusnya tidak mempertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.
The objective of the above table is to help understand the performance during the period being reported on and should not be construed as a representation that the performance of the Fund for future periods will be the same as for the foregoing periods.
22. Penyelesaian laporan keuangan 22. Completion of financial statements
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 3 Februari 2017.
Investment Management and Custodian Bank are is responsible for the preparation of the financial statement which has been completed on the financial statement settled on February 3, 2017.
PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN
BAB XIII
13 1
13 2
PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN
10
476
2009
13 2
13 3
Panin Dana Prioritas
13 4
100000
13 5
13 6
13 00
13 00
13 00
PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN
13 3
13 7
5357306244
138
10
Panin Dana Prioritas
7
13 9
PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN
BAB XIV
141
14 2
14
3
0
100 00
Panin Dana Prioritas
10
1
10
1
14 4
7
14 5
14 6
PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) ...
13 00
14 7
13 00
14 8
7
14 9
5
8
1995
Panin Dana Prioritas
PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN INVESTASI
BAB XV
15 1
15 2
15 3
Panin Dana Prioritas
15 4
1
10
1
15 5
PERSYARATAN DAN TATA CARA PENGALIHAN INVESTASI
15 6
7
SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN DAN PENGALIHAN INVESTASI PANIN DANA PRIORITAS
BAB XVI
16 1
16 2
SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT...
16 3
Panin Dana Prioritas
16 4
6 7
1 6
5 8
2
9
3 2
4
7
6
6
SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT...
5
PENYELESAIN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
BAB XVII
171
172
17 2
20
20
PENYELESAIAN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
17 3
30
17
4
17 3
17 5
2
07 2014
PENYELESAIN SENGKETA
BAB XVIII
181
60
30
18
2
183
1
30
14
184
PENYELESAIAN SENGKETA
185
187
186
18
8 30
1999
191
19
PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR-FORMULIR
BERKAITAN DENGAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN
BAB XIX
2
53
021 29654200
021 515 0601
52
12190
12190
53
021 29654200
021 515 0601
021 2358 8665
021 2358 8374
1
021 31903999
021 31903899
9
1284
1600324701
031 5315488
031 5316488
92
20154
54301123
5423903641
52
99
1
621
21 629672455
6221 58351706
21 6425853345
6221 4507907
66
09
21 6626670268
6221 66683585
21 627225698
21 67225696
53
021 5150595
021 515 0601
3
1
12190
52