RELAZIONE ILLUSTRATIVA E TECNICO-FINANZIARIA
Ipotesi di contratto decentrato integrativo per l’anno 2018
Personale non dirigente
RELAZIONE ILLUSTRATIVA E TECNICO-FINANZIARIA
(art. 40, comma 3-sexies, D.Lgs. n° 165/2001 – Circolare R.G.S. n° 25 del 19/7/2012)
A. Relazione illustrativa
Modulo 1 - Scheda 1.1 Illustrazione degli aspetti procedurali, sintesi del contenuto del contratto ed autodichiarazione relative agli adempimenti della legge
La presente relazione illustra gli aspetti procedurali e sintetizza il contenuto del contratto integrativo utilizzando la modulistica allegata alla Circolare R.G.S. n° 25 del 19/7/2012. Illustra inoltre l’articolato del contratto e ne attesta la compatibilità con i vincoli derivanti da norme di legge e di contratto nazionale; indica le modalità di utilizzo delle risorse decentrate, i risultati attesi in relazione agli utilizzi delle risorse e all’erogazione delle risorse premiali; contiene, infine, altre informazioni ritenute utili.
Data di sottoscrizione preintesa | 10/12/2018 | |
Periodo temporale di vigenza | Anno 2018 | |
Composizione della delegazione trattante | Parte Pubblica: Presidente: Segretario Generale Componenti: Dirigente Settore “Risorse Finanziarie”; Responsabile Servizio “Personale e Organizzazione”. Organizzazioni sindacali ammesse alla contrattazione: FP-CGIL, CISL-FP, UIL-FPL Firmatarie della preintesa: CGIL-FP, CISL-FP, UIL-FPL, RSU aziendali | |
Soggetti destinatari | Personale non dirigente a tempo indeterminato e determinato | |
Materie trattate dal contratto integrativo (descrizione sintetica) | Contratto normativo ed economico | |
Rispetto dell’iter adempimenti procedurale e degli atti propedeutici e successivi alla contrattazione | Intervento dell’organo di controllo interno. Allegazione della certificazione dell’organo di controllo interno alla relazione illustrativa. | La certificazione dell’organo di controllo interno è stata acquisita in data 18/12/2018 |
L’organo di controllo non ha effettuato rilievi | ||
Attestazione del rispetto degli obblighi di legge che in caso di inadempimento comportano la sanzione del divieto di erogazione della retribuzione accessoria | Ai sensi dell’art. 169, comma 3-bis del D.Lgs. 267/2000, il piano dettagliato degli obiettivi di cui all'art. 108, comma 1, del TUEL e il piano della performance di cui all'art. 10 del D.Lgs. 150/2009 sono unificati organicamente nel Piano Esecutivo di Gestione (P.E.G.), approvato con deliberazione della Giunta comunale n° 53 del 27/2/2018 e successive modifiche ed integrazioni. | |
Il Piano Triennale per la Prevenzione della Corruzione 2018/2020 è stato approvato con deliberazione della Giunta comunale n° 18 del 30/1/2018. | ||
L’obbligo di pubblicazione di cui ai commi 6 e 8 dell’art. 11 del D.Lgs. 150/2009 è stato assolto mediante pubblicazione dei relativi dati nella sezione “Amministrazione trasparente” del sito istituzionale del Comune. | ||
La Relazione della Performance 2017 è stata approvata con deliberazione della Giunta comunale n° 161 del 5/6/2018 su proposta del Nucleo di Valutazione. | ||
Modulo 2 Illustrazione dell’articolato del contratto (Attestazione della compatibilità con i vincoli derivanti da norme di legge e di contratto nazionale – modalità di utilizzo delle risorse accessorie - risultati attesi - altre informazioni utili)
A) illustrazione di quanto disposto dal contratto integrativo, in modo da fornire un quadro esaustivo della regolamentazione di ogni ambito/materia e delle norme legislative e contrattuali che legittimano la contrattazione integrativa della specifica materia trattata
L’ipotesi di contratto integrativo decentrato per l’anno 2018 si applica a tutto il personale dell’Ente, con rapporto di lavoro a tempo determinato ed indeterminato, a tempo pieno o parziale, comandato o distaccato presso altri enti. Esso ha carattere sia normativo che economico, essendo il primo in attuazione del C.C.N.L. 21/5/2018. Dalla data di sottoscrizione definitiva saranno praticamente abrogati tutti i precedenti istituti di carattere normativo come disciplinati dai precedenti contratti e, in particolare, da quello sottoscritto in data 11/1/2012.
Esso prende atto preliminarmente delle risorse disponibili, quantificate con determinazione n° 1426 del 28/11/2018 per quanto attiene alle risorse stabili (al netto delle risorse destinate nell’anno 2017 alla retribuzione di posizione e di risultato delle posizioni organizzative, pari a € 287.700,00) e con deliberazione della Giunta comunale n° 328 del 4/12/2018 per quanto attiene alle risorse variabili. L’ammontare complessivo delle risorse rispetta le disposizioni di cui all’art. 23, comma 2, del D.Lgs. n° 75/2017, come si può evincere dalla Tabella 1 (pag. 10).
Sono previste economie derivanti dai fondi degli anni precedenti per un ammontare complessivo di € 5.563,11, derivanti esclusivamente da risorse per progressioni economiche non attribuite in quanto non sufficienti ad effettuare una ulteriore progressione nelle varie categorie.
Sono inoltre resi disponibili € 25.108,79 derivanti dai risparmi sull’utilizzo del lavoro straordinario nell’anno 2017.
Il contenuto dell’accordo è rappresentato dalla disciplina degli istituti che l’art. 7, comma 4, del
C.C.N.L. 21/5/2018 rimette a questo livello di relazioni sindacali e alla destinazione delle relative risorse. In particolare, i trattamenti economici fissi trovano integrale copertura nell’ambito delle risorse stabili di cui all’art. 67, commi 1 e 2, del CCNL 21/5/2018, che possono così essere in parte impiegate per finanziare istituti economici aventi le caratteristiche della variabilità ed eventualità (performance individuale e organizzativa, conseguimento obiettivi piano performance). In tal modo, viene garantita la sostenibilità e l’equilibrio del fondo anche per i prossimi esercizi finanziari.
Le disposizioni contrattuali che legittimano la contrattazione integrativa delle specifiche materie contenute nell’ipotesi di preintesa sono elencate in maniera tassativa nell’art. 7, comma 4, del CCNL 21/5/2018.
Per quanto riguarda la compatibilità con i vincoli derivanti da norme di legge, si attesta che:
- questo Ente ha sempre rispettato le disposizioni relative al pareggio di bilancio (o disposizioni equivalenti) e, in particolare, nell’ultimo quinquennio;
- lo schema di bilancio 2019-2021 è stato approvato con deliberazione della Giunta comunale n° 318 del 27/11/2018 nel rispetto delle disposizioni relative al conseguimento del pareggio di bilancio;
- le spese di personale impegnate nel Bilancio 2017, calcolate ai sensi dell’art. 1, comma 557 e seguenti, della Legge n° 296/2006, sono inferiori alla media delle spese di personale del triennio 2011/2013;
- le spese di personale previste nello schema di bilancio 2019-2021, calcolate ai sensi dell’art. 1, comma 557 e seguenti, della Legge n° 296/2006, risultano inferiori alla media delle spese di personale del triennio 2011/2013.
B) quadro di sintesi delle modalità di utilizzo da parte della contrattazione integrativa delle risorse decentrate
Le risorse destinate dall’accordo possono essere così raggruppate:
- € 429.500,00 (pari al 33,7% del totale) destinate a remunerare le progressioni economiche già effettuate;
- € 35.563,11 (pari al 2,8% del totale) destinate a remunerare le progressioni economiche relative all’anno 2018;
- € 83.000,00 (pari al 6,5 % del totale) destinate a remunerare le indennità di responsabilità;
- € 128.000,00 (pari al 10% del totale) destinate a remunerare lo svolgimento delle prestazioni lavorative in particolari condizioni (rischio, turno, reperibilità, maneggio denaro, disagio, festività);
- € 147.145,60 (pari all’11,5% del totale) destinate a finanziare istituti economici collegati alla categoria di inquadramento (indennità di comparto, indennità ex 8ª q.f.) o al profilo professionale (educatori asili nido);
- € 359.761,87 (pari al 28,2% del totale) destinate a remunerare la qualità della prestazione lavorativa (performance individuale e organizzativa, conseguimento obiettivi piano performance);
- € 91.796,73 (pari al 7,2% del totale) destinate a compensi previsti da specifiche disposizioni di legge (recupero evasione ICI, progettazione interna, incentivi funzioni tecniche, avvocatura interna, corsi di educazione stradale, servizi per conto terzi);
Incremento delle risorse variabili (deliberazione della Giunta comunale n° 328 del 4/12/2018)
Art. 67, comma 4, C.C.N.L. 21/5/2018
Vista l’accertata capacità di spesa nel bilancio 2018, viene destinata la somma di € 97.072,23 (pari allo 1,2% del monte salari 1997) ad incrementare le risorse destinate alla performance individuale.
Art. 67, comma 5, lett. b) C.C.N.L. 21/5/2018
Viene stanziata la somma di € 32.000,00 per incrementare le risorse destinate ad incentivare il raggiungimento di specifici obiettivi particolarmente qualificanti, anche di mantenimento, contenuti nel PEG 2018. Tali obiettivi sono individuati con apposito atto della Giunta comunale.
Le risorse saranno corrisposte soltanto a conclusione del processo annuale di valutazione effettuato dal Nucleo di Valutazione della Performance (N.V.P.), che dovrà verificare il livello di raggiungimento degli obiettivi in rapporto agli indicatori predefiniti. L’incentivo verrà erogato ai dipendenti in proporzione al grado di raggiungimento degli obiettivi e all’apporto individuale di ciascuno di loro all’ottenimento dei risultati prefissati.
Servizi per conto terzi (art. 67, c. 3, lett. a, C.C.N.L. 21/5/2018)
Il 50% dei ricavi netti (dedotti tutti i costi e le spese del personale) derivanti dalla fornitura a soggetti pubblici o privati di servizi aggiuntivi rispetto a quelli ordinari, saranno riconosciuti al personale che ha fornito il servizio. La liquidazione dei compensi verrà effettuata deducendo preventivamente gli oneri a carico dell’ente ed avverrà a consuntivo, previo accertamento delle somme effettivamente incassate e in base all’apporto individuale di ciascun dipendente, attestato dal dirigente/responsabile.
I servizi aggiuntivi riguardano:
- l’attività svolta dalla Centrale Unica di Committenza a favore di altri enti;
- l’attività svolta dall'Ufficio Relazioni con il Pubblico relativamente alla presentazione delle domande per il riconoscimento del "Bonus sociale" sull'energia e sul servizio idrico.
Trattamenti accessori previsti da specifiche disposizione di legge (art. 67, c. 3, lett. c, C.C.N.L.
21/5/2018)
E’ previsto il rinvio ad accordi già sottoscritti relativamente ai seguenti istituti legislativi:
- incentivi per il recupero dell’evasione dell’ICI (art. 59, comma 1, lettera p, D.Lgs. n° 446/1997): accordo decentrato del 12/11/2012 e conseguente regolamento approvato con deliberazione Giunta comunale n° 177 del 20/11/2012;
- compensi per l’avvocatura interna (art. 9, D.L. n° 90/2014, convertito in Legge n° 114/2014 - art. 27, C.C.N.L. 14/9/2000): accordi decentrati sottoscritti in data 23/4/2015 e 24/11/2015 e conseguente regolamento approvato con deliberazione del Commissario Straordinario, assunta coi poteri della Giunta comunale, n° 81 del 30/11/2015;
- incentivi per funzioni tecniche (art. 113, comma 3, del D.Lgs. 18/4/2016, n° 50): accordo decentrato del 28/12/2017 e conseguente regolamento approvato con deliberazione Giunta comunale n° 361 del 28/12/2017.
C) effetti abrogativi impliciti
L’accordo determina praticamente la totale abrogazione delle norme dei previgenti CCDI, in quanto trattasi del primo contratto decentrato successivo al CCNL 21/5/2018, che ha disciplinato in maniera innovativa gran parte delle materie rimesse a questo livello di relazioni sindacali.
Trattandosi però di un accordo che giunge alla fine dell’anno di riferimento, molte delle discipline innovative (indennità condizioni di lavoro, indennità di servizio esterno, indennità di funzione, misura dell’indennità di reperibilità), decorreranno dal mese di gennaio 2019 mentre per l’anno 2018 viene mantenuta – laddove possibile – la disciplina dei previgenti CCDI e, in particolare, il CCDI 11/1/2012.
D) illustrazione e specifica attestazione della coerenza con le previsioni in materia di meritocrazia e premialità (coerenza con il Titolo III del Decreto Legislativo n. 150/2009, le norme di contratto nazionale e la giurisprudenza contabile) ai fini della corresponsione degli incentivi per la performance individuale ed organizzativa
Le previsioni sono coerenti con le disposizioni in materia di meritocrazia e premialità in quanto le risorse destinate a compensare la performance organizzativa e individuale sono erogate in applicazione della “Metodologia per la misurazione e la valutazione della performance dei dipendenti e dei titolari di posizione organizzativa”, approvata con determinazione R.G. n° 1041 del 20/10/2011 e successive modifiche ed integrazioni, conforme al D.Lgs. n° 150/2009.
Il nuovo istituto relativo alla maggiorazione del premio per la performance individuale è stato disciplinato in maniera tale da garantire un’alta selettività del riconoscimento, in modo da premiare esclusivamente le “eccellenze” nell’ambito di ciascun Settore/UOA.
Ai sensi dell’art. 68, comma 3, del CCNL 21/5/2018, si attesta inoltre che l’86,6% delle risorse stanziate ai sensi dell’art. 67, comma 3, lettere a), b), d), e), f), h) e i), del C.C.N.L. 21/5/2018, è destinato a compensare la performance individuale.
E) illustrazione e specifica attestazione della coerenza con il principio di selettività delle progressioni economiche orizzontali finanziate con il fondo per la contrattazione integrativa, ai sensi dell’art. 23 del D.Lgs. n. 150/2009;
Le nuove progressioni economiche previste dall’ipotesi di accordo verranno definite a seguito della valutazione prevista dalle vigenti norme contrattuali e secondo criteri altamente selettivi (si prevede che il personale che beneficerà della progressione economica sia al massimo il 25% dei dipendenti che vi concorreranno e il 15% del totale dei dipendenti).
F) illustrazione dei risultati attesi dalla sottoscrizione del contratto integrativo, in correlazione con gli strumenti di programmazione gestionale (Piano della Performance), adottati dall’Amministrazione in coerenza con le previsioni del Titolo II del Decreto Legislativo n. 150/2009
Dalla sottoscrizione del contratto, essendo previsto lo stanziamento di consistenti somme (pari al 28,2% del totale del fondo) dedicate al raggiungimento degli obiettivi individuati dalla Giunta comunale nell’ambito del Piano della performance (P.E.G.), ci si attende un concreto e verificabile incremento della produttività del personale, in quanto il sistema di misurazione e valutazione della performance prevede penalizzazioni di tipo economico in caso di parziale o totale mancato raggiungimento degli obiettivi.
Per ciascuna articolazione organizzativa dell’ente sono infatti individuati nel PEG:
a) gli obiettivi da conseguire;
b) gli indicatori di risultato;
c) i tempi di realizzazione;
d) i sistemi di verifica a consuntivo.
G) altre informazioni eventualmente ritenute utili per la migliore comprensione degli istituti regolati dal contratto
Tutti i contratti nazionali e decentrati cui fa riferimento il presente accordo sono consultabili sul sito istituzionale del Comune di Xxxxx Xxxxxxxxxx (xxxx://xxx.xxxxxx.xxxxx-xxxxxxxxxx.xx.xx) nella sezione “Amministrazione trasparente” – “Personale”.
B. Relazione tecnico-finanziaria
Modulo I – La costituzione del fondo per la contrattazione integrativa
Il fondo risorse decentrate 2018, in applicazione dell’art. 67 del CCNL del comparto “Funzioni locali” sottoscritto il 21/5/2018, è stato quantificato dall’Amministrazione con determinazione n° 1426 del 28/11/2018 per quanto attiene alle risorse stabili e con deliberazione della Giunta comunale n° 328 del 4/12/2018 per quanto attiene alle risorse variabili, nei seguenti importi:
Descrizione | Importo (€) |
Risorse stabili | 1.023.226,45 |
Risorse variabili | 251.540,86 |
Totale risorse | 1.274.767,31 |
Sezione I – Risorse stabili
L’importo consolidato del fondo per le risorse decentrate per l’anno 2018 è stato quantificato ai sensi dell’art. 67, comma 1, del CCNL 21/5/2018 in € 1.023.226,45, derivante dal seguente calcolo:
Descrizione | Importo (€) |
Risorse stabili 2017 | 1.283.147,76 |
Differenziale posizioni economiche | 17.221,82 |
RIA cessati 2017 | 10.556,87 |
Riduzione fondo posizioni organizzative 2017 | -287.700,00 |
Sezione II – Risorse variabili
Descrizione* | Importo (€) |
Art. 68, c. 1 - somme non attribuite anno precedente | 5.563,11 |
Art. 67, c. 3, lett. e) - risparmi lavoro straordinario anno precedente | 25.108,79 |
Art. 67, c. 3, lett. a) - servizi per conto terzi | 2.500,00 |
Art. 67, c. 3, lett. c) - specifiche disposizioni di legge | 89.296,73 |
Art. 67, c. 4 - integrazione risorse variabili | 97.072,23 |
Art. 67, c. 5, lett. b) - conseguimento obiettivi piano performance | 32.000,00 |
* il riferimento è al CCNL 21/5/2018
Art. 67, c. 4, CCNL 21/5/2018 (integrazione fino al 1,2% del monte salari 1997)
Il monte salari 1997 al netto della dirigenza ammontava ad € 8.089.350,00, per una possibilità di incremento massima di € 97.072,23 (1,2%). Nella sessione negoziale è stata inserita la quota massima, finalizzata ad incrementare le risorse destinate a compensare la performance individuale.
Art. 67, c. 5, lett. b), CCNL 21/5/2018 (conseguimento di obiettivi dell’ente, anche di mantenimento, definiti nel piano della performance)
Le risorse stanziate ai sensi della normativa in oggetto (pari a € 32.000,00) sono finalizzate ad incrementare quelle destinate ad incentivare il raggiungimento di alcuni specifici obiettivi particolarmente qualificanti, anche di mantenimento, inseriti nel P.E.G. 2018 (approvato con deliberazione della Giunta comunale n° 53 del 27/2/2018 e successive modifiche ed integrazioni).
I relativi compensi sono strettamente connessi al merito e all'impegno di gruppo e/o individuale e potranno essere liquidati solo a seguito dell’accertamento da parte dell’NVP dell’effettivo raggiungimento degli obiettivi.
Sezione III – Eventuali decurtazioni del fondo
A i sensi del combinato disposto di cui all’art. 23, comma 2, del D.Lgs. n° 75/2017 e all’art. 67, comma 7,
del CCNL 21/5/2018, il fondo per le risorse decentrate - al netto delle voci escluse dal computo - non può
essere superiore all’importo del fondo 2016 (pari a € 1.447.449,65), considerando anche le risorse
destinate alla retribuzione di posizione e di risultato delle posizioni organizzative, pari a € 287.700,00
(per un netto quindi di € 1.159.749,65).
Il fondo 2018 (al netto delle voci escluse dal computo e del fondo per le posizioni organizzative)
ammonta ad € 1.159.373,68, quindi € 375,97 al di sotto del limite consentito. Per tale ragione, nell’anno 2018 questo Ente non è tenuto ad operare decurtazioni al fondo per le risorse decentrate.
Infine – anche se non richiesto dalla normativa – giova evidenziare come l’ammontare del fondo 2018 è inferiore di € 175,75 anche di quello del 2017 (pari a € 1.159.549,43 al netto delle voci escluse dal computo e del fondo per le posizioni organizzative)
Per il dettaglio di quanto sopra si rimanda alla Tabella 1 a pag. 10.
Sezione IV – Sintesi della costituzione del fondo sottoposto a certificazione
Descrizione | Importo (€) |
Risorse stabili | 1.023.226,45 |
Risorse variabili | 251.540,86 |
Totale fondo sottoposto a certificazione | 1.274.767,31 |
Sezione V – Risorse temporaneamente allocate all’esterno del fondo
Nessuna risorsa è allocata all’esterno del fondo.
Modulo II - Definizione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa
Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal contratto integrativo sottoposto a certificazione
Non vengono regolate dal presente contratto somme per totali € 796.442,33 relative a:
Descrizione | Importo (€) |
Indennità di comparto | 132.000,00 |
Progressioni economiche in essere | 429.500,00 |
Indennità di turno, rischio, disagio, maneggio valori, reperibilità*, lavoro festivo | 128.000,00 |
Compensi per specifiche disposizioni di legge | 91.796,73 |
Indennità ex 8ª q.f. | 645,60 |
Indennità personale educativo | 14.500,00 |
*: fino all’ultimo giorno del mese di sottoscrizione del CCDI
Le somme suddette sono effetto di disposizioni dei vigenti CCNL o di contratti integrativi precedenti.
Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo
Vengono regolate dal presente contratto somme per complessivi € 478.324,98 così suddivise:
Descrizione | Importo (€) |
Nuove progressioni economiche | 35.563,11 |
Indennità specifiche responsabilità | 83.000,00 |
Performance organizzativa e individuale | 246.761,87 |
Conseguimento obiettivi piano performance | 113.000,00 |
Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare
Non sono presenti risorse da destinare. Eventuali economie provenienti dall’impiego delle risorse stabili di cui all’art. 67, commi 1 e 2, del C.C.N.L. 21/5/2018, verificatesi a seguito della liquidazione delle competenze relative all’anno 2018, verranno destinate, nell’ordine:
1) ad integrare eventualmente le risorse destinate al pagamento dei compensi per specifiche responsabilità di cui all’art. 8 dell’ipotesi di accordo, per la somma necessaria all’esito dell’attribuzione dei punteggi;
2) ad integrare le risorse destinate al pagamento dei compensi per la performance individuale e organizzativa di cui all’art. 4 dell’ipotesi di accordo.
Eventuali economie provenienti dal fondo per il lavoro straordinario andranno invece ad incrementare il fondo per le risorse decentrate di natura variabile per l’anno 2019.
Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione
Descrizione | Importo (€) |
Somme non regolate dal contratto | 796.442,33 |
Somme regolate dal contratto | 478.324,98 |
Destinazioni ancora da regolare | 0,00 |
Totale | 1.274.767,31 |
Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del fondo
Nessuna risorsa è allocata all’esterno del fondo.
Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale
a. attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità
Le risorse stabili ammontano a € 1.023.226,45, mentre i trattamenti economici fissi (indennità di comparto, progressioni economiche orizzontali, indennità ex 8ª q.f., indennità personale educativo) ammontano a € 612.208,71. Pertanto le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa sono ampiamente finanziate con risorse stabili, con un margine disponibile di € 411.017,74.
b. attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici
Gli incentivi economici legati alla performance organizzativa e individuale sono erogati in maniera differenziata in base al CCNL e alle norme regolamentari dell’Ente in coerenza con il D.Lgs. 150/2009 e con la supervisione dell’NVP.
c. attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il fondo per la contrattazione integrativa (progressioni economiche orizzontali)
Le nuove progressioni economiche previste dall’ipotesi di accordo verranno definite in base alla valutazione della performance individuale dei dipendenti e all’esperienza maturata, secondo criteri altamente selettivi (si prevede che il personale che beneficerà della progressione economica sia circa il 15% del totale dei dipendenti e il 25% di quelli che vi concorreranno).
Xxxxxx XXX - Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente fondo certificato dell’anno precedente
Tabella 1 - Schema generale riassuntivo di costituzione del Fondo. Anno 2018 e confronto con il corrispondente fondo certificato 2016 e 2017.
Descrizione | Anno 2018 | Anno 2017 | Differenza 2018-2017 | Anno 2016 | Differenza 2018-2016 |
Risorse stabili | |||||
Risorse fisse | 1.283.147,76 | 1.267.394,52 | 15.753,24 | 1.263.362,57 | 19.785,19 |
Reintegro RIA cessati | 10.556,87 | 4.974,44 | 5.582,43 | 2.360,71 | 8.196,16 |
Differenziale posizioni economiche | 17.221,82 | 0,00 | 17.221,82 | 0,00 | 17.221,82 |
Incremento per alte professionalità | 0,00 | 15.753,24 | -15.753,24 | 15.753,24 | -15.753,24 |
Totale | 1.310.926,45 | 1.288.122,20 | 22.804,25 | 1.281.476,52 | 29.449,93 |
Decurtazione fondo P.O. | -287.700,00 | 0,00 | -287.700,00 | 0,00 | -287.700,00 |
Risorse variabili | |||||
Risorse sottoposte al limite di cui all’art. 23, comma 2, del D.Lgs. n° 75/2017 * | |||||
Risparmio accessorio P.O. | 0,00 | 14.270,23 | -14.270,23 | 13.473,13 | -13.473,13 |
Recupero evasione ICI | 3.000,00 | 8.000,00 | -5.000,00 | 26.000,00 | -23.000,00 |
Incentivo funzioni tecniche | 0,00 | 23.000,00 | -23.000,00 | 0,00 | 0,00 |
Servizi per conto terzi | 2.500,00 | 5.000,00 | -2.500,00 | 5.000,00 | -2.500,00 |
Educazione stradale | 1.575,00 | 4.500,00 | -2.925,00 | 4.500,00 | -2.925,00 |
Integrazione risorse variabili | 97.072,23 | 32.357,00 | 64.715,23 | 25.000,00 | 72.072,23 |
Conseguimento obiettivi piano performance | 32.000,00 | 0,00 | 32.000,00 | 0,00 | 32.000,00 |
Miglioramento servizi | 0,00 | 72.000,00 | -72.000,00 | 92.000,00 | -92.000,00 |
Totale | 136.147,23 | 159.127,23 | -22.980,00 | 165.973,13 | -29.825,90 |
Totale fondo soggetto al limite* | 1.447.073,68 | 1.447.249,43 | -175,75 | 1.447.449,65 | -375,97 |
*: al lordo della decurtazione del fondo P.O. | |||||
Risorse non sottoposte al limite di cui all’art. 23, comma 2, del D.Lgs. n° 75/2017 | |||||
Fondo progettazione interna | 15.000,00 | 10.000,00 | 5.000,00 | 50.000,00 | -35.000,00 |
Incentivi funzioni tecniche | 15.000,00 | 0,00 | 15.000,00 | 0,00 | 15.000,00 |
Compensi avvocatura interna | 54.721,73 | 53.000,00 | 1.721,73 | 53.000,00 | 1.721,73 |
Risparmi da piani di razionalizzazione | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 15.000,00 | -15.000,00 |
Risparmi straordinario anno precedente | 25.108,79 | 0,00 | 25.108,79 | 13.304,19 | 11.804,60 |
Somme non utilizzate l’anno precedente | 5.563,11 | 1.276,06 | 4.287,05 | 15.000,00 | -9.436,89 |
Totale risorse variabili non soggette al limite | 115.393,63 | 64.276,06 | 51.117,57 | 146.304,19 | -30.910,56 |
Totale fondo risorse decentrate | 1.562.467,31 | 1.511.525,49 | 50.941,82 | 1.593.753,84 | -31.286,53 |
Tabella 2 - Schema generale riassuntivo di utilizzo del fondo 2018 e confronto con il 2017.
Descrizione | Anno 2018 | Anno 2017 | Differenza 2018-2017 |
Programmazione di utilizzo del fondo | |||
Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa | |||
Indennità di comparto | 132.000,00 | 137.200,00 | -5.200,00 |
Progressioni economiche in essere | 429.500,00 | 415.700,00 | 13.800,00 |
Indennità di turno, rischio, disagio, maneggio valori, reperibilità*, lavoro festivo | 128.000,00 | 126.000,00 | 2.000,00 |
Indennità specifiche responsabilità | 0,00 | 86.300,00 | -86.300,00 |
Indennità ex 8ª q.f. | 645,60 | 774,72 | -129,12 |
Indennità personale educativo | 14.500,00 | 13.960,00 | 540,00 |
Compensi per specifiche disposizioni di legge | 91.796,73 | 75.500,00 | 16.296,73 |
Retribuzione di posizione e di risultato | -- | 287.700,00 | -- |
Totale | 796.442,33 | 1.143.134,72 | -346.692,39 |
Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa | |||
Nuove progressioni economiche | 35.563,11 | 41.276,06 | -5.712,95 |
Indennità specifiche responsabilità | 83.000,00 | 0,00 | 83.000,00 |
Compensi per specifiche disposizioni di legge | 0,00 | 28.000,00 | -28.000,00 |
Performance organizzativa e individuale | 359.761,87 | 299.114,71 | 60.647,16 |
Totale | 478.324,98 | 368.390,77 | 109.934,21 |
Destinazioni ancora da regolare | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Destinazioni fondo sottoposto a certificazione | |||
Non regolate dal decentrato | 796.442,33 | 1.143.134,72 | -346.692,39 |
Regolate dal decentrato | 478.324,98 | 368.390,77 | 109.934,21 |
Ancora da regolare | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Totale complessivo | 1.274.767,31 | 1.511.525,49 | -236.758,18 |
Modulo IV - Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio
Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria
dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del fondo nella fase programmatoria della gestione
Il sistema contabile utilizzato dall’Amministrazione e le tabelle di supporto per la programmazione e verifica dei dati sono strutturati in modo da garantire una corretta imputazione e variazione dei valori di competenza dei diversi capitoli di bilancio. Nella programmazione del bilancio di previsione, unitamente alle spese fisse di personale vengono stanziate nei vari capitoli le somme relative al fondo per le risorse decentrate. La verifica della compatibilità tra il bilancio e i dati del fondo risorse decentrate è pertanto costante.
Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del fondo dell’anno 2016 risulta rispettato (art. 23, comma 2, del D.Lgs. n° 75/2017).
Nell’anno 2016 le risorse decentrate, sia stabili che variabili, sono state quantificate in complessivi € 1.447.449,65 (al netto delle voci escluse dal computo).
Nell’anno 2018 il fondo per le risorse decentrate (sempre al netto delle voci escluse dal computo) sommato - ai sensi dell’art. 67, comma 7, del CCNL 21/5/2018 - alle risorse destinate alla retribuzione di posizione e di risultato delle posizioni organizzative (pari a € 287.700,00) ammonta ad € 1.447.073,68, quindi € 375,97 al di sotto del limite consentito. Per tale ragione, nell’anno 2018 questo Ente non è tenuto ad operare decurtazioni al fondo per le risorse decentrate.
Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo
Le somme relative al fondo delle risorse decentrate sono imputate in più capitoli di spesa; ogni missione/programma contiene i capitoli relativi al salario accessorio del personale inserito nella missione/programma. Le risorse necessarie al pagamento delle progressioni economiche al personale in servizio sono invece allocate sui rispettivi capitoli del trattamento fondamentale. Altri capitoli contengono gli stanziamenti necessari a liquidare i compensi previsti da specifiche disposizioni di legge (progettazione interna, incentivo funzioni tecniche, recupero evasione ICI, avvocatura interna).
A ciascun capitolo relativo agli oneri diretti corrisponde un capitolo relativo agli oneri riflessi a carico dell’ente e uno relativo all’IRAP, i cui stanziamenti sono calcolati in base alle aliquote vigenti.
Non ci sono oneri diretti o indiretti senza copertura di bilancio.
Xxxxx Xxxxxxxxxx, 00 dicembre 2018
Il Segretario Generale e Dirigente del Settore “Segreteria Generale”
Dott.ssa Xxxxx Xxxxxxxxx
Documento firmato digitalmente ai sensi del D.Lgs. 7/3/2005, n. 82