PIANO PROGRAMMA E NOTA INTEGRATIVA AL PREVENTIVO 2014
PIANO PROGRAMMA E NOTA INTEGRATIVA AL PREVENTIVO 2014
Il presente documento si propone di essere uno strumento facilitante la comprensione e l’analisi dei dati di preventivo 2014.
Il preventivo 2014 è stato costruito avendo come riferimento alcuni dati consolidati:
• Accordo siglato con ASL Monza Brianza relativamente al passaggio dei Centri Diurni di Cusano e Cinisello ed in particolare alle quote di personale con dipendenza gerarchica dall’ASL che presteranno l’attività presso i centri attraverso lo strumento del comando.
• Il costo aziendale del personale ASL (dato da contribuzione lorda, oneri, IRAP ) assunto con Contratto della Sanità Pubblica.
• Necessità di riorganizzare l’ufficio di Piano in relazione al passaggio dello stesso all’interno dell’azienda come funzione, ma non mantenendo l’attuale dotazione di personale.
• Inizio dell’attività operativa aziendale dal 1 gennaio 2014 e quindi organizzazione della struttura aziendale centrale che sovrintenda la gestione di tutti i servizi aziendali dal punto di vista amministrativo, di gestione del personale, degli acquisti, degli aspetti tecnici ecc..
Nella fase di avvio l’Azienda vede un’unica unità di personale direttamente assunta ed identificabile con la figura del direttore generale (contratto di di dirigenza degli Enti Locali a tempo determinato)
Il restante personale aziendale verrà acquisito nel corso del primo anno utilizzando strumenti di partnership diversificati:
1. Comando con ASL ( parte del personale educativo dei CDD)
2. distacco con Ente locale (1 unità personale amministrativo)
3. Convenzione tra aziende speciali ( 2 unità di personale amministrativo)
Per questa tipologia di personale i costi esposti esprimono il costo aziendale, cioè retribuzione lorda, oneri e IRAP
4. Appalto (personale ausiliario, educativo, specialistico per CDD)
5. Convenzione con Istituti clinici di perfezionamento e con AIAS per quanto concerne il personale medico ed il fisioterapista.
Questa tipologia di costo esprime il valore del contratto sottoscritto con il terzo settore ed i due Enti di riferimento.
Nell’ipotesi di non riuscire a coprire il fabbisogno di personale per l’ufficio di Piano con personale distaccato dalle amministrazioni comunali socie, si ipotizza il ricorso ad una selezione pubblica per l’acquisizione di un’unità di personale part time (contratto di riferimento UNEBA).
ANALISI SINGOLI CENTRI DI COSTO CENTRO DIURNO DISABILI
Insieme per il Sociale assumerà la responsabilità legale e la gestione operativa dei centri disabili a partire dal 1 gennaio 2014. L’organizzazione dei centri è stata mantenuta invariata in attesa di poter pubblicare il bando gestionale dei Centri in precedenza curato dall’ASL. Attualmente la gestione operativa dei centri è data da un mix di personale che verrà comandato dall’ASL, da personale derivante da contratto con il terzo settore e da
specialisti in convenzione. La dotazione organica deve necessariamente rispondere agli standard gestionali richiesti dall’accreditamento ed è determinata sulla base dei minutaggi assistenziali settimanali richiesti per i singoli utenti sulla base di una classificazione personale di intensità assistenziale (SIDI). Tale classificazione può variare al variare delle condizioni di salute degli ospiti e deve essere rivista con cadenza almeno semestrale e comunque ogni qualvolta si verifichino significativi cambiamenti dello stato degli ospiti. A seguito di specifica indicazione dell’ASL di Città di Milano, per garantire la corretta gestione delle terapie assunte dagli ospiti nel corso delle ore di permanenza all’interno del centro si è reso necessario prevedere la presenza di un’infermiera per la porzionatura dei farmaci e che garantisca la corretta gestione e tracciabilità degli stessi.
I costi di personale riflettono dunque la seguente attuale dotazione organica:
PERSONALE A FEBBRAIO 2014 | |||
TIPOLOGIA | ENTE DI APPARTENENZA | N°TESTE | TEMPO PIENO EQUIVALENTE |
EDUCATORE | ASL | 14 | 12,85 |
EDUCATORE | COOP | 31 | 29,87 |
TOTALE EDUCATORI | 45 | 42,72 | |
ASA/OSS | ASL MB | 1 | 0,69 |
ASA/OSS | COOP | 17 | 15,68 |
TOTALE ASA/OSS | 18 | 16,38 | |
OP TECNICO | ASL MB | 1 | 0,5 |
MUSICOTERAPISTA | COOP | 1 | 0,32 |
PSICOLOGO | COOP | 1 | 0,29 |
PSICHIATRA | ICP | 2 | 0,17 |
FISIATRA | AIAS | 1 | 0,06 |
FISIOTERAPISTA | AIAS | 2 | 0,56 |
Totali | 71 | 61,0 | |
ALTRE SPESE
Per quanto attiene questa tipologia di costi si segnala la presenza di costi relativi alla gestione del servizio pasti a cura di una società specializzata in ristorazione che si occuperà di fornire personale e derrate alimentari per la gestione di una cucina che dovrà garantire 22000 pasti anno. Il gestore si occuperà anche del lavaggio delle stoviglie della pulizia della cucina nonché della dotazione di elettrodomestici non funzionanti (un frigorifero per lo stoccaggio delle carni ed un carrello scaldavivande )
Il parco automezzi utilizzato dal centro e che avrebbe dovuto essere volturato di proprietà è risultato obsoleto, con mezzi non attrezzati per il trasporto disabili e necessitante di continue manutenzioni; per tale motivo e per poter garantire le attività esterne al centro ( frequenza piscina, ippoterapia, laboratori …) è stato necessario procedere con l’acquisizione a mezzo di leasing di vetture ( due auto e tre mezzi di nove posti) adeguatamente attrezzati per il trasporto disabili.
In Continuità con quanto garantito in passato sono stati inseriti a previsione i costi relativi ai soggiorni estivi che l’azienda si impegnerà a valutare e sottoporre ad una attenta valutazione e decisione in merito da parte delle amministrazioni comunali.
Ricavi
La voce di ricavo più importante risulta essere quella relativa agli accreditamenti che storicamente copre circa il 43% dei costi gestionali annui. Ad una attenta analisi risulta di una certa importanza il dato relativo alle assenze, anche prolungate, degli ospiti. Questa
situazione crea una perdita in termini di entrate da accreditamento che andrà gestito anche attraverso la definizione di uno specifico regolamento della vita e della frequenza dei Centri al momento non presente.
Le altre voci di entrata riguardano i recuperi mensa e per le vacanze e ripercorrono il dato storico.
Di seguito si inserisce una tabella in cui vengono confrontati i costi di gestione 2014 con il dato di preventivo 2013 e quello di consuntivo 2012. Si da sottolineatura delle seguenti evidenze:
i costi di personale registrano un incremento relativo al personale di cooperativa ed un decremento dei costi del personale ASL in quanto quest’ultimo ente nel comandare il proprio personale non ha trasferito il personale addetto alla gestione della cucina, ed una figura educativa di fatto non operativa per motivi di salute. Tramite la cooperativa si è dunque provveduto a integrare il personale addetto alla gestione degli ospiti al fine di rispettare gli standard richiesti dall’accreditamento ed a dotare il centro delle prestazioni di psicologo fino allo scorso anno garantite tramite rapporto di consulenza.
Le spese generali risultano incrementate rispetto al dato di confronto in quanto sono stati inseriti, su base di calcolo annuo, gli oneri relativi al leasing per l’acquisizione di automezzi attrezzati per il trasporto degli utenti alle attività esterne al centro. Questa operazione si è resa necessaria date le condizioni vetuste dei mezzi dati in dotazione dall’ASL che risultavano anche non adeguatamente attrezzati per il trasporto dei disabili. L’incremento è motivato altresì dall’inserimento dei costi dell’affidamento a terzi della gestione della cucina e preparazione dei pasti; fino all’anno 2013 infatti nel capitolo “spese generali” veniva data evidenza dell’acquisto delle derrate alimentari in quanto i costi del personale addetto alla cucina erano ricompresi nelle voci di personale.
PREVENTIVO 2014 | TOTALE PREVENTIVO 2014 (xxxxxx+cinisello) | PREV 2013 | CONS 2012 | delta prev 2014 su prev 2013 | ||
COSTI DEL PERSONALE | ||||||
PERSONALE ASL | 658.054,80 | 840.040,28 | 942.463,77 | -181.985,48 | ||
PERSONALE COOPERATIVA (EDUCATORI+ ASA+ PSICOLOGA 14 ORE SETT) ATTIVITA'48 SETTIMANE | 1.710.221,85 | 1.599.894,79 | 1.493.569,36 | 110.327,06 | ||
PSICHIATRA CONVENZIONE | 16.638,00 | 18.122,39 | 13140,96 | -1.484,39 | ||
FISIATRA CONVENZIONE | 35.000,00 | 20.933,23 | 31484 | 14.066,77 | ||
FISIOTERAPISTA CONVENZIONE | ||||||
PSICOLOGO CONSULENZA | 10.503,22 | 15.885,18 | -10.503,22 | |||
SUBTOTALE PERSONALE | 2.419.914,65 | 2.489.493,91 | 2.496.543,27 | -69.579,26 | ||
ATTIVITA' SPORTIVE | ||||||
IDROTERAPIA | ||||||
ATTIVITA' TEATRALI | ||||||
SOGGIORNO CLIMATICO | ||||||
SERVIZIO MENSA | ||||||
GESTIONE AUTOMEZZI ( noleggio /leasing) | ||||||
SPESE DI LOCAZIONE | ||||||
PULIZIE | ||||||
SPESE DI MANUTENZIONE | ||||||
SPESE DI GESTIONE DEL VERDE | ||||||
UTENZE (TELEFONO FISSO, ADSL, CELLULARI, ) | ||||||
UTENZE (ACQUA ) | ||||||
UTENZE (RISCALDAMENTO E CUCINE ) | ||||||
UTENZE (ENEL) | ||||||
CASSA ECONOMALE | ||||||
ASSICURAZIONI | ||||
INAIL | ||||
TASSE COMUNALI | ||||
VIGILANZA | ||||
SUBTOTALE ALTRE SPESE | 612.179,16 | 468.875,73 | 424.962,55 | 143.303,43 |
TOTALE SPESE DI GESTIONE | 3.032.093,81 | 2.958.369,64 | 2.921.505,82 | 73.724,17 |
QUOTE ACCREDITAMENTO | 1.334.000,00 | 1.421.904,98 | 1.338.803,50 | |
ENTRATE SOGGIORNI CLIMATICI + recupero per idroterapia | 25.405,00 | 24.100,00 | 24.100,00 | |
ENTRATE MENSA | 36.400,00 | 33.600,00 | 34.141,00 | |
RETTE DA PADERNO PER 17 UTENTI | 294.545,56 | 276.295,71 | 265.377,36 | 18.249,85 |
RETTE DA SESTO PER 3 UTENTI | 61.049,11 | 45.067,21 | 30.372,93 | 15.981,90 |
DOVUTO DA COMUNI | 1.280.694,14 | 1.157.401,73 | 1.228.711,03 | 123.292,40 |
TOTALE RICAVI | 3.032.093,81 | 2.958.369,64 | 2.921.505,82 | 73.724,17 |
UFFICIO DI PIANO
A preventivo è stato inserito uno specifico centro di costo relativo alla struttura Ufficio di Piano attualmente in capo al comune capofila di Cinisello Balsamo. I costi di questo ufficio risultano essere sostanzialmente relative alla dotazione organica necessaria per svolgere la funzione di supporto alla programmazione zonale.
Costi personale
Per l’Ufficio di Piano è prevista una dotazione organica mista composta da personale amministrativo e personale tecnico. I costi sono indicativi in quanto si stanno ipotizzando e percorrendo varie soluzioni organizzative di un ufficio che dovrà essere ricomposto ex novo in quanto la professionista, che fino ad oggi ha svolto la funzione di responsabilità, verrà destinata ad altra funzione dal comune di Cinisello Balsamo.
Al momento attuale è ipotizzabile la seguente dotazione organica:
• funzione di responsabilità in capo al direttore dell’Azienda che si farà carico degli aspetti e azioni inerenti le relazioni Istituzionali;
• attività amministrative svolte da due unità di personale amministrativo aziendale che nello specifico per una quota del 30 e del 50% del loro tempo lavoro svolgeranno alcune funzioni tipiche dell’ufficio di Piano ( vedi tabella successiva della suddivisione delle funzioni tra servizio amministrativo aziendale e supporto amministrativo al piano di zona.)
• Gestione del coordinamento tavoli, delle progettualità/servizi e stesura piano di zona: da reperire tramite distacco di una unita’ di personale part time dal comune di Cinisello Balsamo e selezione pubblica di una unità di personale part timea tempo determinato da inquadrare con contratto UNEBA.
Ricavi
E’stata inserita come fonte di ricavo la quota di Fondo Nazionale per le politiche sociali storicamente garantita per questa funzione.
SERVIZI ED ATTIVITA’ DI COMPETENZA DELL’UFFICIO DI PIANO
In questo centro di costo sono stati messi in previsione ed evidenziati il valore dei Fondi Nazionali e Regionali che saranno gestiti nell’ambito della programmazione zonale dall’ufficio di Piano.
Costi e ricavi si equivalgono in quanto le attività inserite in questo centro di costo vengono attivate solo in presenza di specifici Fondi e i loro costi sono totalmente coperti da detti fondi.
ASILO NIDO
In previsione sono stati inseriti i costi relativi all’asilo nido che il Comune di Cinisello Balsamo andrà a conferire all’azienda speciale nel corso del 2014.
COSTI GENERALI DELL’AZIENDA
I costi relativi a:
1. struttura amministrativa
2. spese di investimento
3. spese della struttura aziendale
sono analizzati nello specifico in singole schede di bilancio per essere infine sintetizzati nella scheda relativa al centro di costo COSTI GENERALI
AMMINISTRATIVI
L’organico aziendale è dato dalle seguente figure professionali
FIGURE PROFESSIONALI | TEMPO PIENO | ||
AMMINISTRAZIONE AZIENDALE | UFFICIO DI PIANO | TOTALE | |
CONTABILITA' E BILANCIO | 0,8 | 0,8 | |
COLLABORAZIONE DIRETTORE E CONTROLLO DI GESTIONE E UFFICO DI PIANO | 0,5 | 0,5 | 1 |
SEGRETERIA E GESTIONE AMMINISTRATIVA E UFFICO DI PIANO | 0,7 | 0,3 | 1 |
TOTALE | 2 | 0,8 | 2,8 |
SPESE DI INVESTIMENTO
Vengono riportate le quote di ammortamento per i beni acquistati nel 2013 e che saranno acquisiti nel 2014. Si tratta sostanzialmente della dotazione strumentale necessaria all’azienda ed alla previsìone di due postazioni lavoro per l’ufficio di piano. Per quanto concerne gli arredi si ricorda che gli uffici sono stati arredati con arredi dismessi dall’amministrazione comunale di Cinisello Balsamo e dell’Azienda Farmacie di Cormano. Sarà politica aziendale usuale prima di procedere all’acquisto di arredi ricercare tra le amministrazioni socie la possibilità di riutilizzo di mobili da ufficio.
STRUTTURA CENTRALE
Nei costi di gestione della struttura centrale troviamo esplicitati i costi relativi alla gestione logistica aziendale, una previsione dei costi per le necessarie assicurazioni e consulenze.
COSTI GENERALI
In questa scheda è riportata la sintesi del centro di costo relativo alle spese di gestione della struttura aziendale che ricomprende le spese amministrative, gli investimenti, le spese di logistica e di consulenze,inserite nella scheda struttura centrale, cui vanno ad aggiungersi i costi del direttore, del revisore dei conti, della quota associativa all’associazione delle aziende speciali per i servizi alla persona (XXXXX) ed il fondo imprevisti.
Analizzando i dati attuali di preventivo sopra esposti è possibile operare le seguenti sintetiche considerazioni.
Siamo di fronte ad un’azienda in fase di start up che risulta onerosa nel ciclo di vita delle aziende: ricordiamo infatti che ad una neo costituita azienda di produzione occorrono anni prima di arrivare al “break even point”.
Nel caso qui analizzato La gestione viene effettuata con un impatto dei costi generali aziendali rispetto al gestito pari all’ 5,3%, dato che risulta essere di assoluto interesse in termini di economicità gestionale.
Per completezza dell’informazione si riportano di seguito i dati di preventivo relativo al conto economico ed alla suddivisione degli oneri a carico dei comuni soci dell’Azienda.
CONTO ECONOMICO GENERALE ESERCIZIO 2014 | |||||
Ricavi d'esercizio | PREVENTIVO 2014 | VALORE % | |||
Contributi c/esercizio REGIONE SOCIALE | 37.000,00 631.769,00 27.643,00 219.500,00 6.090,00 390.854,00 1.000.000,00 334.000,00 | 1% 12% 1% 4% 0% 8% 19% 6% | |||
Contributi c/esercizio C4 - NIDI | |||||
Contributi c/esercizio C4 - TRASFERIMENTO AD ENTI | |||||
Contributi c/esercizio FNPS | |||||
Contributi c/esercizio FNPS per UDP | |||||
Contributi c/esercizio FNPS per ALTRI SERVIZI | |||||
Contributi c/esercizio Vigilanza | |||||
Contributi per Vigilanza | |||||
Contributi c/esercizio FONDO PER LA NON AUTOSUFFICIENZA | |||||
Contributo c/esercizio per Buoni | |||||
Contributi da regione per accreditamento | |||||
Contributi c/esercizio per accreditamento CUSANO | |||||
Contributi c/esercizio per accreditamento CINISELLO | |||||
Subtotale | 2.646.856,00 | ||||
Da Comuni associati | |||||
Contributi per servizio CDD CUSANO | 966.249,70 | 19% | |||
Contributi per CDD CINISELLO | 314.444,44 | 6% | |||
Contributi per NIDO CINISELLO | 333.700,00 | 6% | |||
Contributi per udp | 54.897,00 | ||||
Contributi per gestione STRUTTURA CENTRALE AZIENDA | 260.996,86 | 5% | |||
Subtotale | 1.930.287,99 | 37% | |||
Da altri Comuni non associati | |||||
Subtotale | |||||
Altri ricavi | |||||
ricavi da utenza per mensa | 36.400,00 | 1% | |||
ricavi da utenza per vacanze | 25.405,00 | 0% | |||
ricavi cdd paderno | 294.545,56 | 6% | |||
ricavi cdd sesto | 61.049,11 | 1% | |||
RICAVI UTENZA NIDO | 195.000,00 | 4% | |||
interessi attivi bancari | |||||
Subtotale | 612.399,67 | 12% | |||
Totale ricavi | 5.189.543,67 | 100% | |||
Costi d'esercizio | |||||
Oneri gestione del servizio CDD CUSANO | 2.310.915,26 | 45% | |||
Oneri gestione del servizio CDD CINISELLO | 721.178,55 | 14% | |||
Oneri gestione del servizio UDP | 82.540,00 | 2% | |||
Oneri gestione del servizio ALTRI SERVIZI | 1.248.213,00 | 24% | |||
Oneri gestione del servizio NIDO CINISELLO | 565.700,00 | 11% | |||
Oneri gestione del servizio STRUTTURA CENTRALE | 260.996,86 | 5% | |||
Totale costi | 5.189.543,67 | ||||
Margine di contribuzione | 0,00 | ||||
PESO DEGLI ONERI INDIRETTI (COSTI DI STRUTTURA) | 5,3% | ||||
UDP | CDD xxxxxx | CDD CINISELLO | NIDO | ALTRI SERVIZI UDP | COSTI GENERALI NETTI | TOTALE PREVENTIVO 2014 | |||||||||||||
LORDO | 82.540,00 | 2.310.915,26 | 721.178,55 | 565.700,00 | 1.248.213,00 | 260.996,86 | 5.189.543,67 | ||||||||||||
CONTRIBUTI DA TERZI | 27.643,00 | 1.344.665,56 | 406.734,11 | 232.000,00 | 1.248.213,00 | - | 3.259.255,67 | ||||||||||||
NETTO | 54.897,00 | 966.249,70 | 314.444,44 | 333.700,00 | - | 260.996,86 | 1.930.287,99 | ||||||||||||
COMUNE | POP AL 31/12/12 | % | Quota solidale | N°utenti prevision e 2013 | consumo | N°utenti previsione 2013 | consumo | Quota solidale | Consumo | N°utenti previsione 2013 | Quota solidale | Consumo | Contrib. comunale per i servizi | Quo ta po po lazio ne | QUOTA SU VOLUMI ATTIVITA' | TOTALE | % | ||
- | - | 130.498,43 | 130.498,43 | ||||||||||||||||
BRESSO | 25.753 | 18,88% | 10.364,30 | 14,00 | 192.049,58 | 5 | 58.589,32 | - | 261.003,19 | 24.637,49 | 20.404,17 | 306.044,85 | 15,9% | ||||||
CINISELLO | 71.840 | 52,67% | 28.912,01 | 37,00 | 525.266,75 | 17 | 209.063,67 | 333.700,00 | - | 1.096.942,43 | 68.728,20 | 85.754,52 | 1.251.425,14 | 64,8% | |||||
CORMANO | 20.055 | 14,70% | 8.071,14 | 5,00 | 69.081,99 | 1 | 11.597,86 | - | 88.750,99 | 19.186,30 | 6.938,19 | 114.875,49 | 6,0% | ||||||
CUSANO M | 18.759 | 13,75% | 7.549,56 | 13,50 | 179.851,38 | 3 | 35.193,59 | - | 222.594,53 | 17.946,44 | 17.401,54 | 257.942,51 | 13,4% | ||||||
TOTALE | 136.407 | 100,00% | 54.897,00 | 69,50 | 966.249,70 | 26 | 314.444,44 | - | - | 333.700,00 | - | - | 1.669.291,14 | 130.498,43 | 130.498,43 | 1.930.287,99 | 100% | ||
8
BILANCIO TRIENNALE 2014-2015-2016 | |||||||
Ricavi d'esercizio | PREVENTIVO 2014 | VALORE % | PREVENTIVO 2015 | PREVENTIVO 2016 | |||
Contributi c/esercizio REGIONE SOCIALE | 37.000,00 631.769,00 27.643,00 219.500,00 6.090,00 390.854,00 1.000.000,00 334.000,00 | 1% 12% 1% 4% 0% 8% 19% 6% | |||||
Contributi c/esercizio C4 - NIDI | 37.000,00 | 37.000,00 | |||||
Contributi c/esercizio C4 - TRASFERIMENTO AD ENTI | 631.769,00 | 631.769,00 | |||||
Contributi c/esercizio FNPS | |||||||
Contributi c/esercizio FNPS per UDP | 27.643,00 | 27.643,00 | |||||
Contributi c/esercizio FNPS per ALTRI SERVIZI | 219.500,00 | 219.500,00 | |||||
Contributi c/esercizio Vigilanza | |||||||
Contributi per Vigilanza | 6.090,00 | 6.090,00 | |||||
Contributi c/esercizio FONDO PER LA NON AUTOSUFFICIENZA | |||||||
Contributo c/esercizio per Buoni | 390.854,00 | 390.854,00 | |||||
Contributi da regione per accreditamento | |||||||
Contributi c/esercizio per accreditamento CUSANO | 1.000.000,00 | 1.000.000,00 | |||||
Contributi c/esercizio per accreditamento CINISELLO | 334.000,00 | 334.000,00 | |||||
Subtotale | 2.646.856,00 | 2.646.856,00 | 2.646.856,00 | ||||
Da Comuni associati | |||||||
Contributi per servizio CDD CUSANO | 966.249,70 | 19% | 1.006.577,09 | 1.047.711,03 | |||
Contributi per CDD CINISELLO | 314.444,44 | 6% | 328.199,88 | 342.970,44 | |||
Contributi per NIDO CINISELLO | 333.700,00 | 6% | 341.114,00 | 347.936,28 | |||
Contributi per udp | 54.897,00 | 55.994,94 | 57.114,84 | ||||
Contributi per gestione STRUTTURA CENTRALE AZIENDA | 260.996,86 | 5% | 266.216,79 | 271.541,13 | |||
Subtotale | 1.930.287,99 | 37% | 1.998.102,71 | 2.067.273,73 | |||
Da altri Comuni non associati | |||||||
Subtotale | |||||||
Altri ricavi | |||||||
ricavi da utenza per mensa | 36.400,00 | 1% | 36.400,00 | 36.400,00 | |||
ricavi da utenza per vacanze | 25.405,00 | 0% | 25.405,00 | 25.405,00 | |||
ricavi cdd paderno | 294.545,56 | 6% | 300.436,47 | 306.445,20 | |||
ricavi cdd sesto | 61.049,11 | 1% | 62.270,09 | 63.515,50 | |||
RICAVI UTENZA NIDO | 195.000,00 | 4% | 198.900,00 | 202.878,00 | |||
interessi attivi bancari | |||||||
Subtotale | 612.399,67 | 12% | 623.411,57 | 634.643,70 | |||
Totale ricavi | 5.189.543,67 | 100% | 5.268.370,28 | 5.348.773,42 | |||
Costi d'esercizio | |||||||
Oneri gestione del servizio CDD CUSANO | 2.310.915,26 | 45% | 2.357.133,56 | 2.404.276,23 | |||
Oneri gestione del servizio CDD CINISELLO | 721.178,55 | 14% | 735.602,12 | 750.314,16 | |||
Oneri gestione del servizio UDP | 82.540,00 | 2% | 84.190,80 | 85.874,62 | |||
Oneri gestione del servizio ALTRI SERVIZI | 1.248.213,00 | 24% | 1.248.213,00 | 1.248.213,00 | |||
Oneri gestione del servizio NIDO CINISELLO | 565.700,00 | 11% | 577.014,00 | 588.554,28 | |||
Oneri gestione del servizio STRUTTURA CENTRALE | 260.996,86 | 5% | 266.216,79 | 271.541,13 | |||
Totale costi | 5.189.543,67 | 5.268.370,28 | 5.348.773,42 | ||||
Margine di contribuzione | 0,00 | 0,00 | - 0,00 | ||||
PESO DEGLI ONERI INDIRETTI (COSTI DI STRUTTURA) | 5,3% | 5,3% | 5,3% | ||||
VARIAZIONE ONERI A CARICO DEI COMUNI | 67.814,72 | 69.171,02 | |||||
4% | 3% | ||||||
IL DIRETTORE
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