REVISE

BUDGET PREVISIONALE COSTI/RICAVI ESERCIZIO 2016

REVISE

A SEGUITO MODIFICA ART. 19 “CORRISPETTIVO”

DI CUI AL VIGENTE CONTRATTO DI SERVIZIO

RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO

(redatta in ossequio alle linee guida fissate dalla Deliberazione Giunta Comunale n. 156 del 23/09/2015)

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INDICE

- PREMESSA

1) Conto economico ex art. 2425 C.C. anno 2016 e comparato

2) Conto economico al costo del venduto

3) Ricavi di vendita distinti per fonte di provenienza

4) Prospetto per centri di costo redatto al costo del venduto

5) Investimenti e Fonti di finanziamento

6) Acquisti e Consumi di beni e servizi

7) Costo del lavoro

8) Piano di Marketing

9) Indicatori di Struttura, finanziari, di Economicità e di Produttività

10) Flussi di Cassa

• ALLEGATI

1) Relazione di asseverazione del Collegio Sindacale

2) Relazione di asseverazione del Revisore Legale dei Conti

PREMESSA

Dando seguito al disposto dal Consiglio comunale di Palermo, di cui a Deliberazione n. 83 del 31/07/2015, in data 13/10/2015 è stato sottoscritto l’addendum al Contratto di servizio stipulato in data 06/08/2015 tra l’Amministrazione comunale e la RAP SpA.

In particolare, da tale atto è derivata la modifica dell’art. 19 “Corrispettivo” che, nella versione così novellata recita “a) Il corrispettivo per il servizio di raccolta ed igiene ambientale ex art. 3 lettera a) è annualmente definito in sede di approvazione delle tariffe Tari, sulla base della normativa vigente in materia di determinazione dei costi effettivi del servizio di gestione dei rifiuti urbani, indicati nel PEF e rideterminati applicando i parametri riferiti al tasso di inflazione recupero di produttività, da coprire con gettito del tributo (DPR 158/1999)”

In esito a tale modifica, con nota prot. 943826 dello 07/12/2015, l’Ufficio Ambiente del Comune di Palermo ha chiarito che l’importo dovuto per il Servizio di igiene ambientale per l’annualità 2015 è pari ad

€ 102.022.193, 12 oltre IVA al 10%.

Conseguentemente, con nota prot. n.16368 del 12/01/2016, assunta in pari data al prot. societario n. 987, il Servizio Programmazione e Controllo Organismi Partecipati del Comune di Palermo ha, pertanto, invitato la scrivente Società, sulla base dei sopra richiamanti atti, a rimodulare le poste del Budget economico 2016 – già dalla stessa trasmesso con nota assunta al protocollo societario n. 46544 del 12/10/2015 – in coerenza con il deliberato di Consiglio Comunale e con quanto determinato dall’Ufficio Ambiente sopra citati e, in particolare, con la corretta indicazione dei ricavi derivanti del servizio di igiene ambientale.

Nel dare riscontro, quindi, alla richiesta in argomento, questa Società ha provveduto a formulare la revise del budget economico 2016, che qui si allega, documento previsionale che, in ossequio al disposto di cui all’art. 5 del Regolamento di cui in oggetto, è stato regolarmente approvato dal Consiglio di Amministrazione di questa Società nella seduta del 18 febbraio 2016, ed a cui vengono allegate la prescritte Relazioni di asseverazione rese, rispettivamente, dal Collegio Sindacale e dal Soggetto deputato al Controllo contabile.

Si ritiene opportuno precisare che la revise in parola tiene conto anche dei riflessi economici scaturenti dai fatti gestionali effettivamente occorsi e già consolidatisi nella parte finale dell’esercizio 2015.

➢ Le modalità di determinazione

La determinazione del budget economico è il risultato di un processo complesso volto a tradurre in termini economici gli scenari organizzativo-gestionali previsti e prevedibili per l’esercizio di riferimento.

In tal senso, il competente ufficio aziendale ha provveduto a:

a) formulare specifiche richieste ai direttori di dipartimento, ognuno per le rispettive competenze, ricevendone stime quantitative relative ai fattori produttivi da utilizzare;

b) esaminare le deliberazioni commissariali, gli ordini di fornitura o le preesistenti e tuttora vigenti deliberazioni e determinazioni degli Organi amministrativi aventi riflessi economici sul 2016, richiedendo, se del caso, opportuni chiarimenti ai direttori di dipartimento coinvolti;

c) considerare, per centro di costo e livello contrattuale, il personale in servizio a tutto dicembre 2015, alla luce delle specifiche informazioni tecniche fornite, su richiesta, dal Dipartimento Affari del Personale;

d) quantificare i costi consuntivi del 2015, così come rilevabili sia dalla contabilità generale che analitica attraverso la rilevazione dei valori di preconsuntivo al 31.12.2015, ponendoli, al fine di sopperire ad eventuali carenze informative o dati contabili certi, quale base di riferimento per la stima dei costi 2016, nella consapevolezza, purtuttavia, che gli stessi sono ancora solo provvisoriamente determinati e, quindi, sono suscettibili di variazioni, essendo implicito che saranno esposti nella loro grandezza definitiva in sede di Bilancio consuntivo;

e) tenere in debito conto i riflessi economici scaturenti dai fatti gestionali effettivamente occorsi nella parte finale dell’esercizio 2015 e già consolidatisi, come conosciuti nel corso della prima parte dell’esercizio 2016.

➢ Le macrocategorie oggetto di stima previsionale

Con la finalità di rendere lo strumento previsionale in argomento quanto più chiaro, preciso e trasparente, segue una analisi ragionata delle singole macrocategorie in cui si suddividono convenzionalmente i conti economici esposti nell’allegato documento contabile indicando, per ciascuna di esse, le voci economiche oggetto di revise, illustrando i criteri di determinazioni dei valori di stima previsionale, riportando anche l’esame comparato con i valori del budget 2016 nella sua formulazione originale.

CONTO ECONOMICO EX ART. 2425 C.C. ANNO 2016 E COMPARATO

CONTO ECONOMICO ex art. 2425 C.C.
	CONSUNTIVO 2014		BUDGET 2016 a valori originari		BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex Addendum		DELTA BUDGET REVISE vs VALORI ORGINARI
A) Valore della produzione:
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni	128.403.407		131.932.113		126.849.139		-	5.082.974
2) Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di	-		-		-		-
3) Variazione dei lavori in xxxxx xx xxxxxxxxxxx	-		-		-		-
0) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni	-		-		-		-
5) Altri ricavi e proventi:	1.422.948		4.412.346		5.263.994		851.648
A) TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE	129.826.355		136.344.459		132.113.133		-	4.231.326
B) Costi della produzione:
6) Per materi prime, sussidiarie, di consumo e di m	7.735.074		10.715.761		10.535.761		-	180.000
7) Per servizi	11.090.870		20.326.767		19.059.511		-	1.267.256
8) Per godimento beni di terzi	1.142.437		2.717.800		2.433.787		-	284.013
9) Per il personale:	95.132.008		89.986.221		88.507.350		-	1.478.871
a) Xxxxxx e stipendi	68.343.136		57.778.722		57.804.712		25.991
b) oneri sociali	21.604.498		20.149.854		19.242.404		-	907.450
c) trattamento di fine rapporto	4.555.154		4.833.264		4.802.273		-	30.991
d) trattamento di quiescenza e simili	622.811		-		-		-
e) Altri costi	6.409		7.224.381		6.657.961		-	566.420
10) Ammortamenti e svalutazioni:	2.129.437		3.637.474		3.437.474		-	200.000
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immmater	252.565		266.028		266.028		-
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali	1.415.599		3.171.447		2.971.447		-	200.000
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni	-		-		-		-
d) Svalutazioni dei crediti comprensivi nell'attivo circo	461.273		200.000		200.000		-
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, su	42.511		-				-
12) Accantonamenti per rischi	51.510		200.000		200.000		-
13) Altri accantonamenti	4.428.050		4.188.100		4.188.100		-
14) Oneri diversi di gestione	3.139.664		2.839.157		2.839.157		-
B) TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE	124.891.561		134.611.281		131.201.140		-	3.410.141
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTO D. PRODU	4.934.794		1.733.178		911.993		-	821.185
C) Proventi ed oneri finanziari	247.214		-	150.000	-	100.000	50.000
d) Rettifiche di valore delle attività finanziarie	0		0		0		-
e) Proventi ed oneri straordinari	689.268		-	300.000	-	250.000	50.000
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE	5.871.276		1.283.178		561.993		-	721.185
Imposte sul reddito di esercizio	-	5.669.042	-	1.164.124	-	525.798	638.326
UTILE (PERDITA DI ESERCIZIO)	202.234		119.054		36.195		-	82.859

CONTO ECONOMICO A RICAVI E COSTO DEL VENDUTO

Ricavi di vendita:

BUDGET 2016

valori originari

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE

ex Addendum

DELTA

RICAVI DA CORRISPETTIVO ex art. 3, lett. a)

106.600.000

102.022.193

-4.577.807

RICAVI DA CORRISPETTIVO ex art. 3, lett. b)

14.833.035

RICAVI DA CORRISPETTIVO ex art. 3, lett. c), d), e)

8.399.078

7.943.911

-455.167

RICAVI DA TERZI PER SMALTIM. RSU

250.000

RICAVI DA RACCOLTA DIFFERENZIATA

1.850.000

1.800.000

-50.000

ALTRI RICAVI (da attuazione Piano Ind.le)

1.000.000

1.073.280

73.280

ALTRI RICAVI, ivi compresi servizi aggiuntivi a domanda ex All.

3.412.346

4.190.714

778.368

TOT. RICAVI DI VENDITA

136.344.459

132.113.133

4.231.326

Costo del venduto:

per materie prime, sussidiarie e merci vv. e variaz. ri

10.694.663

10.514.718

-179.945

per per servizi alla produzione

19.601.470

18.340.289

-1.261.180

per godimento beni di terzi per la produzione

2.717.800

2.433.787

-284.013

per per il personale impegnato nella produzione

84.335.212

82.772.116

-1.563.096

quote ammortamento immobilizzaz. utilizz. per la pro

3.428.203

3.228.203

-200.000

altri costi operativi per la produzione

7.109.081

TOT. COSTO DEL VENDUTO

127.886.427

124.398.192

3.488.235

MARGINE LORDO INDUSTRIALE

8.458.032

7.714.941

743.091

XXXXX XXXXXXXXXXXXX

5.868.579

6.049.686

181.108

COSTI COMMERCIALI

856.276

753.262

-103.014

REDDITO OPERATIVO

1.733.178

911.993

821.185

RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA

150.000

100.000

-50.000

RISULTATO ECONOMICO DELLA GESTIONE OPERATIVA

1.583.178

811.993

771.185

RISULTATO GESTIONE STRAODINARIA

300.000

250.000

-50.000

RISULTATO ECONOMICO ANTE IMPOSTE

1.283.178

561.993

721.185

IMPOSTE SUL REDDITO DI ESERCIZIO

1.164.124

525.798

-638.326

RISULTATO NETTO DI ESERCIZIO

119.054

36.195

82.859

I prospetti che precedono rappresentano il Conto economico aziendale per l’anno 2016, distintamente nei suoi valori originari e in quelli di revise per quanto detto in premessa, secondo la configurazione prescritta dall’art. 2425 Codice Civile e il prospetto di conto economico a ricavi e costo del venduto; entrambi esprimono valori appartenenti ad una fase di start up aziendale non ancora conclusasi.

Ed infatti, detti valori sono coerenti con una normale fase di crescita e sviluppo, tipica dei primi anni di attività, nella quale l’Azienda eredita e gestisce i servizi costituenti il core business grazie al Contratto di acquisto di ramo d’azienda stipulato con Amia SpA in fallimento e con Amia Essemme Srl in fallimento nel febbraio 2014, nonché di cessione del ramo di azienda che gestiva il servizio di pulizia caditoie.

Anche per il 2016, così come per l’intero triennio 2016/2018, l’obiettivo primario è costituito dal rilancio economico e commerciale, in funzione del quale sono continuate le seguenti azioni:

• sviluppo di un piano di rivisitazione delle aree economiche aziendali mirato alla contrazione dei costi e allo sviluppo di nuovi e maggiori ricavi al fine di confermare l’equilibrio economico per gli esercizi successivi

• attuazione di un adeguato programma di investimenti fondato sull’intervento in conto capitale del Socio unico che ha consentito di raggiungere un livello ottimale di patrimonio conseguente della duplice azione di ripatrimonializzazione, la prima a mezzo conferimento in natura con trasferimento in proprietà di beni strumentali e la seconda mediante conferimento in denaro

Sulla base delle predette linee programmatiche, è stato redatto anche il budget economico previsionale per l’anno 2016, poi rivisitato, per dare seguito a specifica richiesta del Comune di Palermo, come meglio dettagliato nelle pagine che seguono.

Tale strumento previsionale, oltre ad essere basato, ove ritenuto conducente, su valori di preconsuntivo, è stato opportunamente implementato attraverso articolate e ragionate stime su ogni fatto gestionale, attuale e/o prospettico, ritenuto concretamente idoneo - non solo potenzialmente - a incidere sul divenire del quadro economico, quale, a titolo esemplificativo, ma non esaustivo:

a) implementazione Discarica Bellolampo e inerente impiantistica;

b) azione integrata di marketing e sviluppo;

c) attuazione progetto “Raccolta di Prossimità;

d) attuazione progetto “Palermo Differenzia 2”;

e) attuazione nuovo Piano Industriale aziendale e connesso Piano degli Investimenti;

f) attuazione Piano di Riorganizzazione dei servizi aziendali e sviluppo delle risorse umane;

g) modifica corrispettivo di Igiene Ambientale a seguito stipula “addendum” al Contratto di Servizio, come detto in premessa.

Naturalmente la configurazione dei valori del budget approvato, nei suoi valori originari come in quelli di revise, poggia sulle direttive concordate e/o proposte dal Comune di Palermo, esterne alla disponibilità aziendale, produttive anch’esse di variazioni nei conti economici, in termini di minori costi e/o di maggiori ricavi, previsti nella loro intera misura in sede di redazione del budget economico.

*****

Il prospetto di conto economico che qui si analizza presenta valori economici previsionali, nelle grandezze originarie e in quelle rideterminate in sede di revise, opportunamente comparati con quelli consolidati dell’ultimo bilancio di esercizio approvato – per l’anno 2014 - dall’Assemblea dei Soci il 29 luglio 2015.

I valori ivi indicati sono frutto di ragionate stime secondo criteri di prudenza, verità e ragionevolezza ed espongono, per ciascuna delle voci previste dalla configurazione ex art. 2425 C.C., previsioni in linea con le aspettative reali, con gli attuali cicli di produzione e con gli accordi commerciali oggi vigenti.

➢ CONFRONTO TRA CONSUNTIVO 2014 E BUDGET 16 A VALORI ORIGINARI

La previsione dei ricavi è in progressione crescita a ragione dell’entrata a regime del Contratto di Servizio di Igiene Ambientale, stipulato nel corso dell’anno 2014, ancorato alla Tariffa TARI, e del consolidamento di previsioni di entrata già consolidati nel corso del corrente 2015.

L’incremento rispetto al consuntivo 2014, è pari ad euro 6.518.104 ed è sostanzialmente connesso all’incidenza del Contratto di Servizio con il Comune di Palermo stipulato il 6 agosto 2014 che, già nel corrente anno, è entrato a regime ed al recupero di produttività di manutenzione strade che, già nel 2016, consentirà di viaggiare a piena produzione.

Sul fronte dei costi di produzione si denota un sostanziale aumento per effetto dell’incidenza sostanziale di tre fattori:

1) concreta esecuzione delle azioni incluse nel Piano Investimenti

2) avvio del secondo step della Raccolta Differenziata “Porta a Porta”

3) avvio dell’impianto TMB presso la discarica di Bellolampo.

Continua, di contro, la parabola discendente del costo del lavoro, sia in termini di numero di dipendenti (in atto circa 2050 a fronte dei 2363 del 31/12/2013), che di spesa complessiva lorda (passata dagli oltre

95.000.000 di chiusura del 2014 a poco meno di 90.000.000 prevista per l’anno 2016).

Procedendo con l’analisi del prospetto riguardante il costo del venduto, appare in tutta evidenza la marginale incidenza delle previsioni dei costi amministrativi (euro 5.868.579) e di quelli commerciali (euro 856.276) rispetto al costo dell’area di produzione (euro 127.886.427); i predetti dati testimoniano il percorso virtuoso intrapreso dall’azienda sin dalla sua costituzione attestando, per l’anno 2016, la spesa dell’organizzazione amministrativa e commerciale di supporto all’apprezzabile livello di appena il 5% dei costi operativi globali aziendali.

Una consistente riduzione si registra altresì nella parte dei costi non operativi a ragione delle modifiche introdotte nella legislazione fiscale in tema di IRAP che consentirà, nell’esercizio in esame, l’applicazione del cosiddetto cuneo anche a questa Azienda e consentendo la deduzione integrale del costo del lavoro.

➢ CONFRONTO TRA CONSUNTIVO 2014 E BUDGET 2016 A VALORI DI REVISE

L’incremento rispetto al consuntivo 2014, è adesso pari a euro 2.286.778, risultando ridimensionato il valore del corrispettivo dei servizi di igiene ambientale in conseguenza della stipula dell’Addendum al Contratto di Servizio di cui si è fatta menzione in precedenza, da cui è scaturita la rideterminazione del corrispettivo di Igiene Ambientale (art. 19), rideterminato in € 102.022.193, da cui una contrazione di ben 4.577.807 €.

Un’ulteriore contrazione della stima dei ricavi 2016 è dovuta alla riduzione del 10% del corrispettivo del Servizio Pulizia Sedi Giudiziarie, a seguito accordo con il Ministero Giustizia, subentrato al Comune di Palermo nella titolarità delle competenze in materia.

Ancora, si è proceduto a rivedere in diminuzione anche i ricavi da avvio a riciclo dei rifiuti differenziati, nella consapevolezza della traslazione in avanti dell’avvio del progetto PAP 2, stimato a partire dal II trimestre 2016.

In aumento, invece, rispetto ai valori originari di budget, la voce “Altri ricavi (da attuazione Piano Ind.le), in considerazione della stipula di un contratto per la concessione a terzi dell’attività di raccolta, a mezzo contenitori posizionati sul territorio cittadino, e avvio a recupero degli indumenti usati.

Infine, è stata prevista una nuova voce di ricavo in relazione al servizio di Pulizia Mercato Ittico ed Ortofrutticolo, il cui costo era coperto del previgente corrispettivo di Igiene Ambientale, ma che adesso non trova più copertura economica in seguito alla correlazione di quest’ultimo con i costi di cui al PEF TARI, cosi’ come statuito dalla Deliberazione del Consiglio Comunale di cui detto in premesse, poiché trattasi di un

servizio escluso dal ciclo di Igiene Urbana definito ai sensi della normativa istitutiva del tributo in argomento.

Sul fronte dei costi di produzione, per contro, in sede di revise rispetto al consuntivo 2014 si nota un sostanziale contenimento, quale conseguenza della revisione dei valori di costo come meglio si dirà nel prosieguo della presente relazione.

Procedendo con l’analisi del prospetto riguardante il costo del venduto, appare in tutta evidenza la marginale incidenza delle previsioni dei costi amministrativi (euro 5.868.579 nella formulazione originaria, € 6.049.686 nella revise) e di quelli commerciali (euro 856.276 originari, euro 753.262 in revise) rispetto al costo dell’area di produzione (euro 127.886.427 originari, euro 124.398.192 in revise).

RICAVI DI VENDITA

DISTINTI PER FONTE DI PROVENIENZA

RICAVI DI VENDITA, CLASSIFICATI PER FONTE DI PROVENIENZA
VALORE DELLA PRODUZIONE (*)	BUDGET 2016 GLOBALE	BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex Addendum	DELTA	FONTE
RICAVI DA CORRISPETTIVO ex art. 3, lett. a)	106.600.000	102.022.193	-4.577.807	Ex addendum al Contr Serv, stipulato in data 13/10/2015 con Comune PA
RICAVI DA CORRISPETTIVO ex art. 3, lett. b)	14.833.035	14.833.035	0	Contr Serv stipulato in data 06/08/2014 con Comune PA
RICAVI DA CORRISPETTIVO ex art. 3, lett. c), d), e)	8.399.078	7.943.911	-455.167	Contr Serv stipulato in data 06/08/2014 con Comune PA, ma per servizio Pulizia Sedi Giudiziarie corrispettivo ridotto del 10% come pattuito con Ministero Giustizia
RICAVI DA TERZI PER SMALTIM. RSU	250.000	250.000	0	soggetti conferitori diversi da Comune PA
RICAVI DA RACCOLTA DIFFERENZIATA	1.850.000	1.800.000	-50.000	convenzioni con i Consorzi di filiera
ALTRI RICAVI (da attuazione Piano Ind.le)	1.000.000	1.073.280	73.280	ricavi diversi da terzi
ALTRI RICAVI, ivi compresi servizi aggiuntivi a domanda ex All. B Contr Serv Comune PA, di cui, in dettaglio:	3.412.346	4.190.714	778.368	stima dei proventi commerciali e diversi per l'espletam. dei servizi statutari
da SFRUTTAMENTO BIOGAS VI VASCA	140.000	140.000	-	contratto in essere
da Serv IG.AMB. A terzi	17.458	17.458	-	soggetti diversi da Comune PA
da NOLO MEZZI E ATTREZZ	372.924	380.000	7.076	soggetti diversi da Comune PA
da SERV SEZ.MAN.STR. A TERZI (passi carrabili)	18.600	18.600	-	soggetti diversi da Comune PA
da RIMBORSO FISCALE ACCISE SU CARBURANTE X AUTOVEICOLI	466.644	466.644	-	come previsto da normativa fiscale in vigore
da RIMBORSO FISCALE ACCISE SU CARBURANTE X MEZZI D'OPERA DISCARICA	120.000	120.000	-	come previsto da normativa fiscale in vigore
ALTRI (servizi minori Ig Amb.)	276.720	276.720	-	soggetti diversi da Comune PA
da SERVIZI A DOMANDA	2.000.000	2.000.000	-	Contr Serv stipulato in data 06/08/2014 con Comune PA, allegato B
da SERVIZIO PULIZIA MERCATO ITTICO/ORTOFRUTTICOLO, il cui costo non trova copertura dalla previsione PEF TARI 2016	0	771.292	771.292	servizio non incluso nel ciclo di Igiene Ambientale ai fini TARI, in precedenza coperto da corrispettivo Ig. Amb.le di cui al Contr. Servizio, art. 19 formulazione originale prima di stipula Addendum
TOTALE	136.344.459	132.113.133	- 4.231.326
(*) tutti i sopradescritti Valori sono IVA ESCLUSA

La scheda contabile che precede evidenzia analiticamente la struttura dei ricavi previsionali stimati per l’anno 2016, nei valori originari e in quelli di revise, con la indicazione della fonte di provenienza, garantendo così una perfetta aderenza fra i contratti attivi aziendali e le stime medesime.

➢ BUDGET 2016 A VALORI ORIGINARI

Fra i ricavi operativi è riportato il corrispettivo di cui al nuovo Contratto di Servizio stipulato il 6/8/2014 ed ormai a regime, così come declinato all’art. 3, lett. a), b), c), d), e) dello stesso, nonché la valorizzazione delle azioni di rilancio previste nel Piano industriale triennale 2016/2018 – in parte già avviate nel corrente 2015 - e dei ricavi da terzi.

La proiezione previsionale dei ricavi è computata nel prospetto per ratei proporzionale laddove gli stessi avessero la loro manifestazione economica solo per una parte dell’anno (a titolo esemplificativo il progetto “Palermo Differenzia 2”, lo sfruttamento economico dell’estrazione biogas in Discarica, il rimborso accise su consumo carburante mezzi d’opera discarica e simili).

Il prospetto include tutti i ricavi operativi aziendali previsti suddivisi nelle seguenti sottocategorie:

• Ricavo da corrispettivo ex art. 3, lett. a)

Il valore, pari ad € 106.600.000 scaturisce dalla previsione del vigente Contratto di Servizio stipulato con il Comune di Palermo il 6/8/2014 e copre integralmente il costo del Servizio Integrato di Igiene Urbana della Città di Palermo così come imposto dalla normativa in tema di Tariffa sui rifiuti (DPR 158/99);

• Ricavo da corrispettivo ex art. 3, lett. b)

Il valore di € 14.833.035 è allineato alla previsione di corrispettivo che il predetto Contratto di Servizio stipulato con il Comune di Palermo riserva alla manutenzione e sorveglianza delle strade cittadine. Il valore fa riferimento ad una produzione a pieno regime ad alla esecuzione di tutti i servizi previsti nello specifico allegato tecnico (Allegato B) del Contratto di servizio recentemente rivisitato.

• Ricavo da servizio ex art. 3, lett. c), d), e)

Il valore riportato si riferisce cumulativamente alle previsioni contrattuali per il servizio di 1) Monitoraggio ambientale, 2) Pulizia sedi giudiziarie, 3) Derattizzazione, disinfestazione e sanificazione.

1) Monitoraggio ambientale

Si prevede un introito pari a € 688.941 per effetto dello svolgimento dello specifico servizio quale servizio collaterale facente parte del Contratto di servizio vigente. Il ricavo è rimasto inalterato in attesa di una complessiva ridefinizione del servizio.

2) Servizio Pulizia Sedi Giudiziarie

Si prevede un introito pari a € 4.551.667 per effetto dello svolgimento dello specifico servizio facente parte del contratto di servizio vigente. Il ricavo è tuttora quello previsto dal Contratto di Servizio in attesa di ridefinire le modalità del servizio medesimo alla luce delle modifiche normative e delle richieste della competente Direzione del Ministero della Giustizia, utente finale del servizio in argomento.

3) Servizio di Derattizazione, Disinfestazione e Sanificazione

Si prevede un introito pari a € 3.158.470 per effetto dello svolgimento di un servizio collaterale al ciclo integrato di igiene urbana non inserito nella tariffa TARI. Il ricavo è pari a quanto previsto dal Contratto di Servizio vigente.

• Servizio di smaltimento RSU in Discarica da soggetti terzi diversi dal Comune di Palermo

Si prevede un introito pari a € 250.000 sulla stima dei proventi derivanti dall’applicazione della tariffa fissata dalla competente Autorità regionale sui rifiuti al volume complessivo dei rifiuti che si prevede saranno smaltiti in discarica da alcuni Comuni e soggetti diversi da Palermo in atto contrattualizzati.

• Ricavo da raccolta differenziata

Si prevede un introito pari a € 1.850.000 sulla base della percentuale di rifiuti differenziati che si prevede si raccoglieranno nel 2016. La somma è data dal totale dei corrispettivi stimati per l’anno e riconosciuti alla società dai Consorzi quali Conai, Coreve, Corepla e simili, ai quali verranno fatturate le quantità di rifiuti raccolte ed avviate a piattaforma. Si è tenuto conto che entro il corrente 2015 il dato si incrementerà con l’avvio – per steps progressivi, ciascuno da 20.000 abitanti - del progetto “Porta a Porta 2”, previsto a pieno regime entro il primo semestre 2016. Per effetto dell’estensione del servizio cittadino - che da

130.000 abitanti serviti dall’attuale progetto PaP1, passerà a 260.000 con l’entrata a pieno regime anche del PaP2 – si incrementano correlativamente i connessi costi di produzione di cui si tratterà nella prossima apposita Sezione.

• Altri ricavi da attuazione Piano Industriale

Il valore è pari ad € 1.000.000 ed è basato su una ragionevole e prudenziale stima di incremento dei ricavi per effetto di una razionalizzazione dei servizi e per il recupero dell’economicità delle attività già espletate (discarica, raccolta differenziata per categoria merceologica, ecc.). Il valore di stima è ampiamente supportato dall’esperienza del corrente 2015 che ha visto consolidarsi le azioni avviate con recupero parziale di risorse economiche già registrate nell’anno in corso (a titolo esemplificativo: il perfezionamento dell’affidamento raccolta indumenti usati).

• Altri Ricavi

La voce, pari ad € 3.412.346, indica in via residuale tutti i ricavi, solo in parte operativi, diversi dai precedenti. Essi riguardano rimborsi, penalità, risarcimenti e simili, nonché rapporti contrattuali non standardizzati riguardanti servizi vari a terzi, sia pubblici che privati.

Nel predetto valore, così come indicato nella scheda di dettaglio riportata a fianco della voce nella tabella, si annovera la quota parziale della royalty spettante all’azienda per il contratto in via di stipula relativo allo sfruttamento del biogas prodotto dalla VI vasca della Discarica di Bellolampo. Incide significativamente anche il rimborso delle accise sui carburanti utilizzati per i mezzi d’opera, sulla base di dichiarazioni trimestrali presentate ritualmente all’Agenzia delle Entrate.

La parte più significativa del predetto valore è riservata ai servizi a domanda previsti nell’Allegato B del Contratto di Servizio che usualmente vengono attivati in corso d’anno (sfabbricidi, rifiuti organici specifici, alghe, discariche abusive, pulizie straordinarie in occasione di eventi o manifestazioni, servizi aventi natura o quantità diverse o maggiori rispetto a quelli contrattualizzati, ecc.), i quali vengono di norma assistiti da specifici impegni di spesa formalizzati – tempo per tempo - dai competenti uffici fruitori.

➢ BUDGET 2016 A VALORI REVISE

Il prospetto include tutti i ricavi operativi aziendali previsti suddivisi nelle seguenti sottocategorie:

• Ricavo da corrispettivo ex art. 3, lett. a)

Il valore originario risulta ridimensionato in conseguenza della stipula dell’Addendum al Contratto di Servizio di cui si è fatta menzione in precedenza, da cui è scaturita la rideterminazione del corrispettivo di Igiene Ambientale (art. 19), adesso fissato in € 102.022.193, da cui una contrazione di ben 4.577.807 €.

• Ricavo da corrispettivo ex art. 3, lett. b)

Il valore originario di € 14.833.035 risulta confermato in sede di revise, per cui si rinvia alle considerazioni originariamente formulate.

• Ricavo da servizio ex art. 3, lett. c), d), e)

Monitoraggio ambientale

Il valore originario risulta confermato in sede di revise, per cui si rinvia alle considerazioni originariamente formulate.

Servizio Pulizia Sedi Giudiziarie

Il corrispettivo è stato ridotto del 10%, attestandosi adesso ad € 4.096.500, a seguito di stipula di accordo con la competente Direzione del Ministero della Giustizia che, giusta recente modifica alla normativa nazionale, è subentrata al Comune di Palermo nelle competenze in materia.

Servizio di Derattizazione, Disinfestazione e Sanificazione

Il valore originario risulta confermato in sede di revise, per cui si rinvia alle considerazioni originariamente formulate.

• Servizio di smaltimento RSU in Discarica da soggetti terzi diversi dal Comune di Palermo

Il valore originario risulta confermato in sede di revise, per cui si rinvia alle considerazioni originariamente formulate.

• Ricavo da raccolta differenziata

Il valore originario, dato dei corrispettivi stimati per l’anno e riconosciuti a questa società dai Consorzi quali Conai, Coreve, Corepla e simili, ai quali saranno fatturate le quantità di rifiuti raccolte ed avviate a piattaforma. è stato ridotto di 50.000 €, in ragione della traslazione temporale dell’avvio del progetto Porta a Porta 2 al II trimestre 2016.

• Altri ricavi da attuazione Piano Industriale

Il valore originario è stato incrementato di € 73.280 in considerazione della stipula di un contratto per la concessione a terzi dell’attività di raccolta, a mezzo contenitori posizionati sul territorio cittadino, e avvio a recupero degli indumenti usati.

• Altri Ricavi

In sede di revise, è stata prevista una nuova voce di ricavo (€ 771.292) in relazione al prevedibile costo operativo per il servizio di Pulizia Mercato Ittico ed Ortofrutticolo, coperto del previgente corrispettivo di Igiene Ambientale, ma che in seguito alla correlazione di quest’ultimo con i costi di cui al PEF TARI, così come statuito dalla Deliberazione del Consiglio Comunale di cui detto in premessa, non trova più copertura economica poiché trattasi di un servizio escluso dal ciclo di Igiene Urbana definito ai sensi della normativa istitutiva del tributo in argomento.

PROSPETTO PER CENTRI DI COSTO REDATTO AL COSTO DEL VENDUTO

PROSPETTO PER CENTRI DI COSTO, REDATTO A COSTO DEL VENDUTO

CENTRI DI COSTO AREA PRODUZIONE

BUDGET ECONOMICO - ESERCIZIO 2016

MANUT. STRADE

IGIENE AMB.LE

IMPIANTI

PROGR. E GEST PATRIM.

COSTI COMUNI AREA PRODUZ.

TOT. AREA PRODUZIONE

DIRIGENTE RESPONSABILE

XXXXX

XXXXXXXX

VV. AREA PRODUZ.

COSTO DEL VENDUTO

€

per materie prime, sussid., merci vv. e variaz. Rim.

3.607.035

4.703.312

1.930.787

273.140

444

10.514.718

per per servizi alla produzione

1.469.926

8.429.729

6.595.834

1.693.031

151.769

18.340.289

per godimento beni di terzi per la produzione

114.376

137.924

1.373.000

805.000

3.487

2.433.787

per per il personale impegnato nella produzione

6.805.370

54.452.511

5.929.477

15.582.442

2.316

82.772.116

quote ammortam. immobilizzaz utilizz. per la produz.

135.097

2.982.873

17.309

17.432

75.492

3.228.203

altri costi operativi per la produzione

12.726

140.049

6.282.529

376.037

297.740

7.109.081

TOT. COSTO DEL VENDUTO

12.144.531

70.846.397

22.128.936

18.747.082

531.247

124.398.192

PROSPETTO PER

CENTRI DI COSTO, REDATTO A COSTO DEL VENDUTO

CENTRI DI COSTO AREA AMMINISTRAZIONE

BUDGET ECONOMICO - ESERCIZIO 2016

FINANZA E BILANCIO

RISORSE UMANE

AFF. LEGALI E GIUR.

DIREZ. GEN E STAFF D.G.

PREDIS. E

STAFF PRESID

COSTI

COMUNI AREA AMMINISTRAZ.

TOT. AREA AMMINISTRAZ.

DIRIGENTE RESPONSABILE

XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX

COLLESANO

XXXXXXX

VV. AREA AMMINISTRAZ.

COSTO DEL VENDUTO

€

per materie prime, sussid., merci vv. e variaz. Rim.

473

7.483

983

5.262

4.341

2.221

20.765

per per servizi alla produzione

33.617

175.000

35.981

10.000

293.124

104.500

652.222

per godimento beni di terzi per la produzione

per per il personale impegnato nella produzione

980.574

1.238.071

566.953

924.178

804.798

535.097

5.049.670

quote ammortam. immobilizzaz utilizz. per la produz.

1.579

284

847

2.118

3.795

230

8.854

altri costi operativi per la produzione

82.300

205.031

15.845

15.000

318.176

TOT. COSTO DEL VENDUTO

1.098.543

1.420.839

809.796

941.558

1.121.903

657.048

6.049.686

PROSPETTO PER CENTRI DI COS

TO, REDATTO A COSTO DEL VENDUTO

CENTRI DI COSTO AREA COMMERCIALE

BUDGET ECONOMICO - ESERCIZIO 2016

COMMERCIALE (VENDITA SERVIZI)

MARKETING

COMUNICAZ. ISTITUZ.

TOT. AREA COMMERCIALE

DIRIGENTE RESPONSABILE

XXXXXXXXX

XXXXXXX

COSTO DEL VENDUTO

€

per materie prime, sussid., merci vv. e variaz. Rim.

250

279

per per servizi alla produzione

67.000

per godimento beni di terzi per la produzione

per per il personale impegnato nella produzione

267.345

44.875

373.344

685.564

quote ammortam. immobilizzaz utilizz. per la produz.

373

418

altri costi operativi per la produzione

TOT. COSTO DEL VENDUTO

267.390

44.905

440.967

753.262

Sul fronte dei costi operativi, le stime proposte risentono del consolidamento delle misure finalizzate alla contrazione dei costi diretti (acquisti di beni e servizi, carburante, noleggi ecc.) per l’espletamento dei servizi di istituto.

Si registra un necessario incremento dei costi diretti di acquisizione di beni e servizi legati esclusivamente alla messa in opera dell’importante impianto di Trattamento Meccanico Biologico (TMB) presso la discarica di Bellolampo e della 2° fase del Progetto di Raccolta Differenziata “Porta a Porta2”, grazie al quale si estenderà significativamente il sistema di raccolta condominiale abbracciando un territorio cittadino molto piu’ vasto (si rimanda al Piano Industriale approvato in uno al presente Budget per la scheda di produzione) e raddoppiando la popolazione servita (da 130.000 a 260.000 abitanti).

Le due nuove attività aziendali – così come rilevabile nel dettaglio della successiva Sezione acquisto di beni e servizi – costituiranno ragione di incremento dell’acquisto di materiale di produzione, di carburante ed olii, di energia (sarà necessario attivare in loco una fornitura di energia elettrica di oltre 2 Mw), di servizi quali noli, manutenzioni e riparazioni necessari per garantire i due nuovi cicli di produzione, in atto non gestiti nelle attività aziendali svolte sino adesso.

Correlativamente, si registra un consistente aumento delle quote di ammortamento motivate dal significativo numero di mezzi acquisiti in esecuzione del piano investimenti approvato (anche qui si rimanda alla dettagliata successiva Sezione Investimenti), e delle spese di riparazione e dei canoni di manutenzione che, per l’anno 2016, risentiranno dell’ingresso dei nuovi mezzi acquistati ed in via di acquisto, dell’impianto TMB e dei 69 mezzi operativi consegnati dalla Regione Siciliana per la attuazione del Progetto Porta a Porta 2, mezzi che, sebbene non incidano sulle quote di ammortamento essendo concessi in uso, costituiranno spesa certa in quanto a tassa di circolazione e di uso, carburante e gestione delle manutenzioni e riparazioni.

Fra i costi dell’Area Produzione – suddivisi come richiesto nelle linee guida fra i centri di costo aziendali ed attribuite pro quota in quanto a responsabilità ai singoli Dirigenti aziendali – si annoverano anche incrementi nel costo delle assicurazioni, sia per effetto del maggior numero di mezzi in dotazione che neutralizza l’effetto positivo sul premio RCA connesso alla riduzione della percentuale dei sinistri aziendali rispetto al periodo precedente, sia per la polizza responsabilità civile imposta dal Contratto per il servizio di manutenzione e sorveglianza delle strade cittadine, che sarà stipulata verosimilmente in corso d’anno essendo in corso di indizione la relativa gara ad evidenza pubblica.

La suddivisione dei complessivi costi operativi nelle tre classiche aree della configurazione “a costo del venduto” – Produzione, Amministrativa e Commerciale – mostra inequivocabilmente la non rilevante incidenza della spese di supporto amministrativo (euro 5.868.579 originari, 6.049.686 da revise per l’Area Amministrativa ed euro 856.276 originari, 753.262 da revise per l’Area Commerciale, a fronte di euro 127.886.427 originari, ridotti ad euro 124.398.192 in sede di revise per l’Area di Produzione), che si attesterà per il prossimo anno intorno al 5% del totale della spesa, pur costituendo l’area amministrativa e commerciale un indispensabile ed importante contributo per il mantenimento e lo sviluppo di un adeguato livello di efficienza e qualità dei servizi istituzionali aziendali forniti dall’Area di produzione.

Nonostante il significativo incremento dei costi di produzione per le motivazioni dettagliate in precedenza, il Margine Operativo Lordo (MOL) si manterrà positivo (+ euro 1.733.178 originari, ridotto ad € 911.993 in sede di revise) a ragione di un correlato incremento dei Ricavi operativi legati alla entrata a regime del Contratto di Servizio di Igiene Ambientale e delle entrate correlate all’avvio del nuovo impianto TMB in Discarica e del Progetto di Raccolta Differenziata Porta a Porta 2 (anche se in sede di revise, per le ragioni dette nella parte iniziale della presente relazione, si stima una riduzione dei ricavi per complessivi € 4.231.326).

Per l’analisi dei singoli Costi operativi, relativi all’acquisto di beni e servizi ed al personale, si rimanda alla successiva sezione specifica per le predette voci, anticipando che la significativa riduzione del costo del personale rispetto agli esercizi pregressi (oltre 5.000.000 di euro, ulteriormente ridotto di € 1.478.871 in sede di revise ) rappresenta misura programmata dall’azienda, non soltanto in ossequio a specifica quanto cogente disposizione normativa e direttiva del Socio unico, ma anche e soprattutto quale scelta industriale di riorganizzazione dei servizi verso sistemi maggiormente meccanizzati e meno dipendenti, a livello operativo, dal fattore di produzione “manodopera”.

INVESTIMENTI E FONTI DI FINANZIAMENTO

QUADRO DI SINTESI DEGLI INVESTIMENTI AZIENDALI Stralcio 2016 (€/1000)
MACROCATEGORIA	TIPOLOGIA INVESTIMENTO	2016 (€/1000)	FONTE FINANZIAMENTO

Acquisto, Manutenzione Straordinaria ed Adeguamento IMMOBILIZZAZIONI sedi di servizio e Centri Raccolta Differenziata (ISOLE ECOLOGICHE)	AREA SERVIZI SUD	2.258	CONCESSIONE IMMOBILI/AREE COMUNALI A TITOLO GRATUITO/COMODATO/USUFRUTTO FINANZIAMENTI PUBBLICI CAPITALE PROPRIO (PATRIMONIO/FINANZ.TI M/L TERMINE)
	AREA SERVIZI NORD	3
	SEDI CENTRALE E PERIFERICHE	180
	Centri di Raccolta Differenziata (ISOLE ECOLOGICHE)	1.000
	TOTALE LOGISTICA IMMOBILIZZAZIONI	3.441

IMPIANTI	TRATTAM. MECC.BIOLOG. (TMB) E COMPOST.	-	FIN. PUBBL.
	TRATTAMENTO PERCOLATO	-	PROJECT FIN./CAPITALE PROPRIO
	VI VASCA BELLOLAMPO	2.000	CAPITALE PROPRIO
	VII VASCA BELLOLAMPO	da progettare	FIN. PUBBL.
	GEST. ANAEROBICA FORSU	da progettare	PROJECT FIN./CAPITALE PROPRIO
	PIATTAFORMA STOCCAGGIO R.U./SPEC./PERIC./RAEE	da progettare	PROJECT FIN./CAPITALE PROPRIO
	SELEZIONE E VALORIZZ FRAZIONI SECCHE	-	PROJECT FIN./CAPITALE PROPRIO
	TRATTAMENTO INERTI	-	PROJECT FIN./CAPITALE PROPRIO
	TOTALE IMPIANTISTICA	2.000

PIATTAFORMA BELLOLAMPO E IMPIANTO TMB	AUTOMEZZI ED ATTREZZATURE	1.799	CAPITALE PROPRIO/FINANZ. M/L TERMINE
AUTOPARCO AZIENDALE	AUTOVEICOLI E MACCHINE OPERATRICI	7.182	CAPITALE PROPRIO/FINANZ. M/L TERMINE
SERVIZI A SUPPORTO	ATTREZZATURE	1.937	CAPITALE PROPRIO/FINANZ. M/L TERMINE
RACCOLTA E RACC. DIFF.	CONTENITORI METALLICI, BIDONI E CAMPANE	280	CAPITALE PROPRIO/FINANZ. M/L TERMINE
SPAZZAMENTO	CESTINI	24	CAPITALE PROPRIO/FINANZ. M/L TERMINE
	TOTALE MEZZI ED ATTREZZATURA	11.222

TOTALE INVESTIMENTI		16.663

Il Piano Industriale triennale 2016/2018, redatto in uno al presente Budget previsionale 2016, reca un consistente, quanto complesso ed articolato, programma degli investimenti che rappresenta, unitamente alla riorganizzazione delle attività, la carta vincente per il definitivo rilancio della piu’ grande azienda cittadina di servizi.

Si tratta di un Piano basato sullo studio delle effettive necessità aziendali in mezzi, impianti e immobili/logistica debitamente comparato con le risorse che è possibile reperire sul mercato finanziario in aggiunta a quelle già oggetto di capitalizzazione da parte del Socio Unico.

A) In ordine al primo punto, il fabbisogno è stato dettagliato da parte degli uffici tecnici e suddiviso nei tre anni di programmazione secondo logiche di urgenza e di disponibilità di risorse.

Esso è esposto in dettaglio nel Piano Industriale ed include le seguenti categorie di beni.

1) IMPIANTI

La somma prevista è pari ad euro 2.000.000 e riguarda soltanto le opere di completamento della VI vasca di abbancamento rifiuti a Bellolampo. Gli altri Impianti sono ancora in fase di progettazione ovvero sono stati completati (TMB) in regime di finanziamento pubblico ovvero attraverso forme di project financing e, pertanto, non graveranno sulle casse aziendali, almeno nella fase della loro realizzazione. Incideranno dopo la fase di avvio per i correlati costi gestione, così come sta avvenendo per l’impianto TMB presso la discarica di Bellolampo ormai consegnato.

2) IMMOBILI/LOGISTICA

La previsione per l’anno 2016 è pari ad euro 3.441.000 e riguarda lavori di manutenzione straordinaria, di adeguamento agli standards di sicurezza e di realizzazione di lavori per le strutture di supporto alle attività sia agli immobili siti nella Zona Nord (Partanna Mondello), che di quelli siti nella Zona Sud (Brancaccio), oltre che nella sede legale di Piazza X. Xxxxxxx, tutti di proprietà della Curatela fallimentare di Amia spa in liquidazione.

Si tratta di interventi non ordinari assolutamente necessari ed indispensabili per lo svolgimento delle attività lavoratori, molti dei quali riguardanti la sicurezza dei luoghi di lavoro, la cui assenza pregiudicherebbe irrimediabilmente la regolare conduzione delle attività istituzionali.

E’ in corso la redazione di un accordo con la Curatela per porre in essere il piano di massima degli interventi necessari.

Degno di nota è l’investimento nella realizzazione delle Isole Ecologiche, importanti Centri cittadini di raccolta differenziata che la Rap si impegnerà a realizzare non appena verranno individuate e consegnate da parte del Comune le porzioni di territorio cittadino in cui sarà possibile la loro realizzazione.

Il programma prevede la realizzazione di tre di questi Centri dislocati in Citta in luoghi facilmente accessibili ai cittadini, per una spesa complessiva di euro 3.000.000 (uno per ciascun degli tre anni che compongono il periodo di respiro del Piano).

3) AUTOMEZZI ED ATTEZZATURE

Il parco mezzi aziendale è ormai vetusto e obsoleto e necessita di un importante processo di ricambio. In aggiunta, le nuove direttive in materia di risparmio energetico e tutela dell’ambiente impongono l’acquisto di mezzi di nuova generazione, a basso impatto ambientale con trazione a metano o comunque combustibili a basso inquinamento.

Tutto cio’, peraltro, favorisce anche il processo di contrazione dei costi, riducendosi inevitabilmente i costi del carburante stesso, di riparazione e manutenzione, sostituiti da canoni di manutenzioni pluriennali connessi, in quanto a costi, ai kilometri di percorrenza/ore di utilizzo e non piu’ a tempo indipendente dall’uso che l’azienda fa degli stessi.

In ordine agli automezzi ed alle macchine operatrici, nel 2016 sarà privilegiato l’acquisto di beni strumentali per l’igiene ambientale, sia per la raccolta differenziata ed indifferenziata, che per l’impianto di Bellolampo. Il loro arrivo consentirà di risolvere anticipatamente i numerosi e costosi noleggi in atto in corso.

Macchine operatrici saranno acquisiti anche per i servizi di supporto, nonché per il servizio di manutenzione stradale e di sorveglianza e controllo al fine di incrementare gli indici di produttività

e ridurre le soglie di rischio e di connesse responsabilità derivanti dai controlli di competenza dell’azienda.

Sotto il profilo delle attrezzature, sarà sostituito e rimpinguato il parco cassonetti, i cestini, i bidoni, i contenitori metallici ed in plastica per la raccolta differenziata, con particolare riferimento a quella stradale, in atto assai carente in attrezzature, ed a quella di prossimità, al fine di incrementare la capacità di raccolta dei rifiuti ed evitare o rallentare il fenomeno delle discariche abusive e del’abbandono per strada dei rifiuti.

Il dettaglio di mezzi ed attrezzature in via di acquisizione è esposto nel Piano Industriale 2016/2018; allo stesso si rimanda per le singole categorie di cui è composto il programma di acquisti.

B) In ordine al secondo punto, il costo complessivo degli investimenti da realizzare nell’anno 2016 e pari ad euro 16.663.000 a cui si farà fronte con le somme residue della ricapitalizzazione in denaro di euro

6.000.000 deliberata dal Socio nel 2015, con il finanziamento a m/l termine nell’ambito del progetto Xxxxxxx pari ad euro 3.650.000 circa e, per la rimanente parte, accedendo a forme diverse di finanziamento sul mercato bancario e finanziario ovvero procedendo all’acquisto con il sistema del leasing operativo o finanziario.

In merito è stata condotta apposita indagine di settore che ha consentito di verificare la possibilità per l’azienda di drenare sul mercato di riferimento, utilizzando varie tipologie di finanziamento a m/l termine, non meno di euro 10.000.000.

Appare utile, in merito, ricordare che la Società Rap spa è in atto priva di qualsivoglia forma di indebitamento bancario e/o finanziario e che il carico finanziario che deriverebbe all’azienda, sia in termini di oneri scaturenti dalle diverse forme di finanziamento straordinario, che di rate periodiche di ammortamento dei prestiti medesimi, si attesterebbero ad importi sostenibili e in grado di non incidere sugli attuali equilibri finanziari di parte corrente, come dimostra il budget di cassa esposto nella apposita seguente Sezione.

Non è superfluo evidenziare che la realizzazione dell’intero piano investimenti poggia sul reperimento/utilizzo di entrate straordinarie acquisite e/o in corso di acquisizione e non prevede in nessun caso, se non nella restituzione delle quote di ammortamento e degli oneri finanziari, il ricorso ad entrate correnti.

ACQUISTI E CONSUMI DI BENI E SERVIZI

DETTAGLIO COSTI DELLA PRODUZIONE	BUDGET 2016 GLOBALE	BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex Addendum	DELTA
per materie prime, sussudiarie e merci vv. e variaz. rimanenze
Materie prime, ricambi, merci vv. e variaz. rimanenze	5.766.761	5.766.761	-
Consumo carburante x autotraz.	4.949.000	4.769.000	-	180.000
subtot	10.715.761	10.535.761	-	180.000
per servizi
Assicurazioni	5.474.498	3.658.706	-	1.815.791
Lavori e ricambi manut.ordinaria	2.027.800	1.912.800	-	115.000
Canoni di manutenzione	3.609.855	3.339.855	-	270.000
Comunicazioni telef. e telemat.	391.200	391.200	-
Consumi energia elettr., acqua e gas	764.000	687.600	-	76.400
Promoz., pubbl.avvisi gara	104.000	104.000	-
Prestazioni professionali	379.749	348.449	-	31.300
Vigilanza	170.000	170.000	-
Servizi per il personale	335.325	335.325	-
Servizi terziarizzati, come di seguito meglio specificati:	7.070.341	8.111.576	1.041.235
avvio a recupero racc. differenz. Porta a Porta 1	913.100	913.100	-
avvio a recupero racc. differenz. Porta a Porta 2 (a steps progressivi)	456.550	342.413	-	114.138
avvio a recupero racc. differenz. Prossimità	120.750	108.913	-	11.838
avvio a recupero racc. differenz. Stradale	800.000	800.000	-
rimozione e avvio a smaltim rifiuti abbandonati	225.000	205.000	-	20.000
ritiro, trasporto e smaltim. Percolato da VI vasca discarica RSU	2.800.000	2.800.000	-
serv prelievo, trasp. E smaltim colaticcio da impianto TMB	210.000	210.000	-
ritiro trasp e smaltim materiale di risulta da scarifica strade e demoliz marciapiedi	95.000	95.000	-
servizi logistici a supporto impianto Trattam.Mecc.Biol. RSUe sito discarica RSU	250.000	1.000.000	750.000
servizi logistici a supp. autoparco, lavaggio mezzi e cassonetti, manut sup. pedonali	477.400	877.610	400.210
servizi informatici	272.461	272.461	-
servizi connessi a sicurezza sui luoghi di lavoro	91.500	91.500	-
altri servizi terziarizzati	358.580	395.580	37.000
subtot costi per servizi terziarizzati	20.326.767	19.059.511	-	1.267.256
per godimento beni di terzi
Noleggi, affitti, locazioni e simili	2.717.800	2.433.787	-	284.013
subtot	2.717.800	2.433.787	-	284.013
per il personale dipendente
Retribuzioni e oneri sociali e xxxxx.xx	83.847.615	82.664.444	-	1.183.171
Lavoro straordinario	300.000	300.000	-
Lavoro notturno	2.116.816	2.116.816	-
Lavoro domenicale	595.728	595.728	-	0
Lavoro festivo infrasettimanale	1.659.412	1.363.712	-	295.700
Progetti obiettivo	1.466.650	1.466.650	-
subtot	89.986.221	88.507.350	-	1.478.871
quote ammortamento immobilizz. Materiali ed immateriali
Ammortamenti	3.437.474	3.237.474	-	200.000
subtot	3.437.474	3.237.474	-	200.000
altri costi operativi
Imposte e tasse (ESCL IRES E IRAP)	2.657.317	2.657.317	-
Spese generali	181.840	181.840	-
Accantonam. e Sval. Crediti xx.xx	4.588.100	4.588.100	-
subtot	7.427.257	7.427.257	-
TOT. COSTI D. PRODUZ.	134.611.281	131.201.140	-	3.410.141
TOT. VALORE D. PRODUZ.	136.344.459	132.113.133	-	4.231.326
MARGINE OPERATIVO LORDO (M.o.l.)	1.733.178	911.993	-	821.185
RISULTATO AREA FINANZIARIA, STRAORDINARIA, FISCALE	1.614.124	875.798	-	738.326
RISULTATO ECON. D'ESERCIZIO	119.054	36.195	-	82.859

La suesposta scheda dettaglia i Costi di produzione classificati ai sensi dell’art. 2425 del Codice Civile, suddividendo gli stessi per natura e tipologia, specificandone i valori originari e quelli di revise.

Nell’ambito delle forniture di beni, materie e energie, vengono enucleati i costi per il carburante che ha visto in questi ultimi due anni ridurre progressivamente sia le quantità erogate, che la relativa spesa. Grazie a tale contrazione si è potuto parzialmente ammortizzare il maggiore costo per autotrazione legato all’avvio del secondo step di Raccolta Differenziata Porta a Porta ed ai nuovi mezzi necessari per il funzionamento in Discarica dell’impianto TMP e, piu’ in generale, per il rinnovato e piu’ consistente parco mezzi aziendale derivante dall’attuazione del Piano Investimenti.

In ordine alle singole voci di costo, si procede di seguito ad un breve commento ed alla successiva esposizione delle singole schede di dettaglio del contenuto della spesa.

➢ Materie prime, ricambi e merci varie

• VALORI ORIGINARI

La stima, pari ad € 5.766.761 è basata sui costi del preconsuntivo 2015, implementati, tuttavia, tenuto conto dei seguenti nuovi aspetti:

o costo per ricambi e materiale consumo nuovo parco mezzi aziendali;

o costo per materiale edile per Manutenzione Strade pari ad € 3.230.000 in relazione ad un programma di piena produzione in linea, dunque, con il nuovo Contratto di Servizio di recente stipulato con la Committenza pubblica.

• VALORI DI REVISE

Il valore originario risulta confermato in sede di revise, per cui si rinvia alle considerazioni originariamente formulate.

➢ Consumo Carburante

• VALORI ORIGINARI

La stima, pari ad € 4.949.000, è basata sulla proiezione su base annua dei costi consuntivati nel periodo Gen.-Set. 2015, opportunamente ridotti del 2% quale obiettivo di contenimento consumi a seguito efficientamento servizi.

Si è tenuto conto, inoltre, dei prevedibili consumi di carburante stimabili in relazione al nuovo parco mezzi aziendali (PAP2, Prossimità, Spazzamento meccanizzato ed altro), come anche dei mezzi a servizio del nuovo impianto TMB, opportunamente ponderati in relazione alla prevedibile schedulazione temporale della loro entrata in esercizio.

• VALORI DI REVISE

In sede di revise sono state apportate le seguenti variazioni:

- Riduzione di € 30.000 per il parco mezzi del progetto PAP 2, a seguito traslazione temporale dell’avvio dello stesso, verosimilmente, a partire dal II trimestre ’16;

- Riduzione lineare di € 150.000 per innalzamento obiettivo di contenimento costi (dal 2% al 5%) a seguito adozione misure di efficientamento dei servizi.

➢ Assicurazioni

• VALORI ORIGINARI

Il valore, pari a € 5.474.498, scaturisce dal costo dei contratti in essere e/o da quello dei prossimi rinnovi per le polizze in scadenza, per la copertura dei rischi aziendali oggi sussistenti.

Il costo stimato risulta leggermente superiore rispetto al precedente esercizio, in conseguenza delle nuove coperture assicurative connesse a:

• RC AUTO e garanzia accessorie su nuovo parco mezzi in acquisizione tra fine esercizio 2015 e corso esercizio 2016

• RCT sinistri stradali: stima premio annuo

• Polizze fideiussorie a garanzia rischi connessi a gestione operativa e post chiusura ulteriori settori della VI vasca discarica RSU (e limitatamente a questa sola vasca): quota del premio complessiva attribuibile per competenza economica all’esercizio 2016

• Polizze fideiussorie a garanzia rischi connessi alla gestione dell’impianto TMB

• VALORI DI REVISE

In sede di revise sono state apportate le seguenti variazioni:

- Riduzione di € 410.791 su costo premio RC auto e accessori, in ragione della quota annuale del valore triennale posto a base gara con la Deliberazione n. 42/2016 adottata dal CdA societario in data 16/02/2016;

- Riduzione di € 5.000 per il parco mezzi del progetto PAP 2, a seguito traslazione temporale dell’avvio dello stesso, verosimilmente, a partire dal II trimestre ’16;

- Riduzione di € 1.400.000 su costo premio RC terzi a seguito sinistri stradali, in ragione della quota annuale del valore triennale posto a base gara con la Deliberazione n. 26/2016 adottata dal CdA societario in data 27/01/2016, quota riproporzionata, tuttavia, solo dal II sem. 16 in ragione dei tempi tecnici per l’aggiudicazione della gara in parola.

➢ Lavori e ricambi per la manutenzione ordinaria delle attrezzature e degli impianti e sedi

• VALORI ORIGINARI

Il valore è pari ad € 2.027.800 e fa riferimento principalmente ai costi per:

• lavori fuori contratto di manutenzione ed al costo dei ricambi per le riparazioni sui mezzi aziendali sulla base dei dati preconsuntivi 2015 e delle analisi previsionali aziendale, opportunamente ridotte, tuttavia, per obiettivo di contenimento costi

• lavori fuori contratto di manutenzione ed al costo dei ricambi per le riparazioni del nuovo parco mezzi (PAP2, Prossimità, Spazzatrici, altri)

• lavori programmati sull’impiantistica delle sedi aziendali, secondo quanto stimato dall’Azienda

• lavori manutenzione ordinaria su fabbricati aziendali

• lavori su apparecchiature elettroniche dei Sistemi informativi e delle Telecomunicazioni.

• VALORI DI REVISE

In sede di revise sono state apportate le seguenti variazioni:

- Riduzione lineare di € 110.000 (-10%) per obiettivo di contenimento costi a seguito adozione misure di efficientamento dei servizi.

➢ Canoni di manutenzione

• VALORI ORIGINARI

Il valore di € 3.609.855 riguarda:

- i canoni per la manutenzione dei mezzi in atto nel patrimonio aziendale, la cui stima deriva dai valori di pre-consuntivo 2015 e dall’analisi previsionale necessariamente rivista, tuttavia, al ribasso per esigenza di contenimento costi

- i canoni per la manutenzione del parco nuovi mezzi in arrivo nel corso dell’esercizio 2016 (PAP2, Prossimità, Spazzamento Meccanizzato, altri), considerati pro-tempore in relazione alla prevedibile schedulazione temporale della loro entrata in esercizio

- i canoni per la manutenzione degli impianti fissi, delle opere civili e dei mezzi afferenti al nuovo impianto TMB

- i canoni su apparecchiature elettroniche, impiantistica sedi aziendali e attrezzature varie la cui stima è basata sul preconsuntivo 2015 e sulle previsioni aziendali a cura del Settore Sistemi Informativi

- i canoni sulle apparecchiature costituenti la rete di monitoraggio ambientale e su quelle del laboratorio chimico di supporto, la cui stima è basata sui valori di cui ai contratti in essere e sulla stime previsionali per il rinnovo dei contratti in scadenza nel corso del 2015.

• VALORI DI REVISE

In sede di revise sono state apportate le seguenti variazioni:

- Riduzione lineare di € 220.000 (-10%) per obiettivo di contenimento costi a seguito adozione misure di efficientamento dei servizi;

- Riduzione di € 5.000 per il parco mezzi del progetto PAP 2, a seguito traslazione temporale dell’avvio dello stesso, verosimilmente, a partire dal II trimestre ’16;

- Riduzione di € 30.000 in ragione dell’importo posto a base gara con la Deliberazione n. 29/2016 adottata dal CdA societario in data 27/01/2016.

➢ Comunicazioni telefoniche e telematiche

• VALORI ORIGINARI

La stima, pari ad € 391.200 è basata sul preconsuntivo dell’anno corrente e sul costo di gestione del nuovo programma di ammodernamento dei programmi informatici al fine di ottemperare alle normative vigenti in materia e di rendere più efficaci i flussi di comunicazione interni.

• VALORI DI REVISE

Nessuna variazione rispetto ai valori originari.

➢ Consumi energia elettrica, acqua e gas

• VALORI ORIGINARI

Il valore esposto, pari ad € 764.000 è stimato sulla base del preconsuntivo 2015 per tutti i consumi legati alle utenze aziendali, ivi compreso il gas metano, opportunamente ridotto del 10% quale obiettivo di contenimento della spesa aziendale anche sulla base delle iniziative in corso di programmazione da parte dell’Energy Manager nominato dai vertici aziendali.

• VALORI DI REVISE

Riduzione lineare di € 76.400 (-10%) per obiettivo di contenimento costi a seguito adozione misure di efficientamento dei servizi;

➢ Pubblicità, promozione e avvisi gara

• VALORI ORIGINARI

IL valore di € 104.000 è legato ai costi:

• per avvisi/esito gare per forniture aziendali, stimate sulla base del preconsuntivo 2015;

• per campagne di sensibilizzazione ambientale e comunicazione istituzionale;

• di abbonamenti ad agenzia di informazione a copertura nazionale.

• VALORI DI REVISE

Nessuna variazione rispetto ai valori originari.

➢ Prestazioni professionali

• VALORI ORIGINARI

Il valore previsionale, pari a € 379.749, è basato sui dati di preconsuntivo 2015 e sulle previsioni formulate dalle aree/divisioni aziendali competenti.

Più nel dettaglio, si prevede sostenere costi per:

• difesa aziendale in contenzioso giuridico-amministrativo;

• figura del Responsabile PSC inerente la VI Vasca RSU della discarica di Bellolampo;

• monitoraggio topografici, geotecnici, altre prestazioni specialistiche inerenti la predetta VI vasca;

• analisi e caratterizzazioni di laboratorio inerenti la predetta VI vasca;

• analisi e caratterizzazioni di laboratorio inerenti la predetta VI vasca inerenti le attività di cui al servizio Raccolte Differenziate;

• analisi e caratterizzazioni di laboratorio, prove e collaudi inerenti le forniture aziendali;

• figura di Xxxxxxx qualificato per la radioprotezione dalle cabine di monitoraggio ambientale;

• interventi notarili in atti societari;

• VALORI DI REVISE

Riduzione di € 31.300 (-10%) per obiettivo di contenimento costi relative ad alcune tipologie maggiormente contenibili.

➢ Vigilanza

• VALORI ORIGINARI

La stima 2016, pari a € 170.000, è inerente:

• il presidio della discarica VI vasca, quantificato sulla base del contratto di fornitura in essere;

• il presidio del nuovo impianto TMB presso la piattaforma impiantistica di Bellolampo;

• il presidio e controllo degli autoparchi aziendali, limitatamente al I sem.’16, nelle more della realizzazione degli impianti di videosorveglianza.

• VALORI DI REVISE

Nessuna variazione rispetto ai valori originari.

➢ Servizi per il personale

• VALORI ORIGINARI

Il valore esposto è pari ad € 335.325, in linea con il preconsuntivo 2015, concerne costi per la figura del Medico Competente, per visite mediche/vaccinazioni e visite fiscali, cui si aggiunge la stima, peraltro alquanto contenuta, dei costi connessi a missioni e trasferte limitatamente ai componenti il Consiglio di Amministrazione ed al personale aziendale.

Nessuna spesa è prevista per il Piano di Formazione Aziendale approvato, nonostante lo stesso sia estremamente complesso, dettagliato in quanto a metrie e temi previsti e riguardi l’intera platea dei dipendenti aziendali, tutti interessati da una ampia quanto necessaria azione di aggiornamento professionale.

Alla spesa si farà fronte con i fondi stanziati dagli enti di previdenza complementare a cui l’azienda versa risorse significative su delega dei dipendenti e che prevedono la restituzione di piccole aliquote dei versamenti in servizi quali la formazione (il valore del piano biennale in fase di aggiudicazione è pari a circa 160.000 euro).

• VALORI DI REVISE

Nessuna variazione rispetto ai valori originari

➢ Servizi terziarizzati

• VALORI ORIGINARI

La voce di costo è composta da elementi di varia tipologia e natura ed abbraccia tutte le attività istituzionali dell’azienda. Si tratta di servizi resi da terzi per i quali occorrono specifiche autorizzazioni, siano utilizzati strumenti sofisticati o di alta tecnologia o, comunque, che l’azienda non è in condizione di gestire direttamente con il proprio personale ovvero cio’ risulti antieconomico.

Il valore di € 7.070.341 è basato sui costi scaturenti dalle deliberazioni fin qui adottate e in corso di adozione, dai contratti vigenti, dai dati di preconsuntivo 2015 e dalle stime degli uffici tecnici a cui sono state apportate riduzioni del 10% in relazione all’obiettivo del contenimento dei costi.

Più in particolare, la stima riguarda i seguenti più rilevanti aggregati economici:

• conferimento a recupero in impianti autorizzati di rifiuti differenziati da campane stradali, uffici pubblici, scuole e attività commerciali

• conferimento a recupero in impianti autorizzati di rifiuti differenziati da utenze residenziali di cui al progetto Palermo Differenzia 1

• conferimento a recupero in impianti autorizzati di rifiuti differenziati da utenze residenziali di cui al progetto Palermo Differenzia 2 (si è considerato solo il 50% della stima annuale, in ragione dell’avvio del progetto solo per steps progressivi);

• conferimento a recupero in impianti autorizzati di rifiuti differenziati da utenze residenziali di cui al progetto Raccolta Differenziata di Prossimità (si è considerato anche il maggior costo derivante dall’estensione del progetto ad ulteriori 15.000 abitanti

• conferimento a recupero in impianti autorizzati di rifiuti mercatali, non conferibili in discarica Bellolampo a seguito Ordinanza Sindacale

• servizio prelievo, trasporto e smaltimento percolato proveniente dalla sola VI vasca RSU Bellolampo (ad esclusione esplicita, quindi, di quello derivante dalla vecchie vasche del corpo della discarica non di competenza aziendale)

• servizio di sorveglianza antincendio del sito della discarica RSU di Bellolampo

• servizi di assistenza e supporto informatico

• indennità Consiglio di Amministrazione, Collegio Sindacale ed altri Organi statutari

• servizi tecnici e di supporto alla logistica aziendale

• servizio lavaggio mezzi aziendali

• servizi connessi alla sicurezza sui luoghi di lavoro.

• VALORI DI REVISE

In sede di revise sono state apportate le seguenti variazioni:

- Riduzione per complessivi € 125.976 dei costi connessi all’avvio a recupero dei rifiuti differenziati provenienti dal progetto PaP 2 , in conseguenza dello slittamento temporale del suo avvio, verosimilmente al II trimestre 2016;

- Riduzione di € 23.790 del servizio esterno pulizia mezzi aziendali, quale obiettivo di efficientamento di pari servizio già svolto all’interno dell’azienda;

- Previsione ex novo di costo consequenziale alla stipula dell’Accordo di collaborazione con Reset Scpa per la manutenzione ordinaria delle superfici pedonali del territorio cittadino, che si ritiene possa trovare concreto avvio, verosimilmente, a partire da Maggio/Giugno 2016 ;

- Previsione ex novo di costo connesso al servizio di trasporto delle frazioni trattate provenienti dall’impianto TMB verso il corpo delle discarica, consequenzialmente all’acquisto solo nel 2017 del parco mezzi necessario per svolgere tale attività in autonomia.

➢ Noleggi e fitti

• VALORI ORIGINARI

Il valore previsionale è pari ad € 2.717.800 ed è basato sui costi preconsuntivo 2015, implementati, tuttavia, tenuto conto dei seguenti nuovi aspetti:

• la necessità di noleggiare di ulteriori mezzi operativi per la discarica (Trituratori, Bomag, caricatori, pale, ecc.), per supplire temporaneamente all’assenza dei mezzi in corso di acquisizione giusta Piano Investimenti 2016-2018

• il noleggio dei mezzi operativi a servizio del nuovo impianto TMB presso il sito di Bellolampo.

• VALORI DI REVISE

Riduzione di € 287.500 (-25%) per obiettivo di contenimento costi inerenti il nolo mezzi a supporto dell’impianto TMB a seguito efficientamento servizio.

➢ Ammortamenti immobilizzazioni materiali ed immateriali

• VALORI ORIGINARI

La stima, pari a € 3.437.474, è il risultato di seguenti addendi:

• cespiti facenti parte del patrimonio aziendale in essere all’inizio dell’esercizio 2015: valore delle quote ammortamento 2015

• cespiti in via di acquisizione nella seconda parte dell’esercizio 2015 per nuovi servizi e potenziamento servizi attuali (Racc. Indiff., Spazz.Mecc., altri):

stima delle quote previste per il 2015 senza applicazione di riduzione

• cespiti da acquisire nel corso del 2016, come da Piano Investimenti 2016-2018:

stima sulla base del valore prospettico di acquisto e delle aliquote civilistiche che si ritiene saranno applicabili, ridotte al 50% in quanto primo anno di esercizio.

• VALORI DI REVISE

Riduzione di € 200.000 per minori quote a seguito dismissione di autoveicoli, attrezzature, cassanetti, campane, cestini e altre attrezzature obsolete/distrutte

➢ Imposte e tasse

• VALORI ORIGINARI

Il valore di stima è pari a € 2.657.317 ed è riferito:

• all’ecotassa sui RSU conferibili in discarica prodotti dalla città di Palermo. Più in particolare, la quota di costo inerente i RSU prodotti dalla città di Palermo è pari a € 1.910.856, quantificata su una stima di 305.000 Tonn. (preconsuntivo 2015 al netto di 15.000 Tonn. riferiti ai progetti PAP2 e RD Prossimità considerandone, tuttavia, l’avvio solo per steps progressivi)

• all’ecotassa sui RSU conferibili dai Comuni terzi su una stima di 5.000 Tonn, (pari al preconsuntivo 2015), stante l’attuale stato normativo in ordine ai conferimenti di RSU da parte di Xxxxxx e altri terzi

• imposte locali (TOSAP, TARI) sulla base della stima del preconsuntivo 2015, alla tassa di proprietà/revisione mezzi aziendali e ad altre imposte minori. Non fanno parte della previsione le imposte sul reddito d’esercizio (IRES, IRAP, Addizionali ecc.).

• VALORI DI REVISE

Nessuna variazione rispetto ai valori originari

➢ Spese generali

• VALORI ORIGINARI

La stima di € 181.840 misura i contributi associativi volontari e obbligatori (FederAmbiente, CCIAA, SISTRI) e gli oneri e le spese diverse, tutti valori in linea con il preconsuntivo 2015.

• VALORI DI REVISE

Nessuna variazione rispetto ai valori originari

➢ Accantonamenti e Svalutazioni crediti operativi

• VALORI ORIGINARI

Il valore pari ad € 4.588.100 riguarda:

• l’accantonamento per oneri di gestione post-operativa (messa in sicurezza della discarica, compresa la bonifica del sito e la ricomposizione ambientale, e la gestione post-mortem per un triennio) ed è riferibile esclusivamente ai settori della sola VI Vasca della discarica di Bellolampo.

Più in particolare, la quota di costo inerente i RSU prodotti dalla città di Palermo è pari a €

4.120.550, quantificata su una stima di 305.000 Tonn. (pari al preconsuntivo 2015, ridotto di

15.000 Tonn , grazie ai progetti PAP2 e Prossimità, benefici considerati, tuttavia, solo in parte in conseguenza dell’avvio dei progetti solo per steps progressivi, applicando la Tariffa di € 13,51/Tonn, di cui alle lett. d, e) dell’art. 1 dell’Ordinanza Commissario Emergenza Rifiuti Regione Sicilia del 30/12/2003 (pubbl. su GURS Parte I n. 9 del 27/02/2004).

Per ciò che concerne, poi, la quota di costo concernente i RSU conferibili dai Comuni terzi, pari ad euro 67.550, questa è quantificata applicando la medesima Tariffa su una stima di 5.000 Tonn, (pari al preconsuntivo 2015), stante l’attuale restrizione ai conferimenti di RSU da parte di Xxxxxx e altri soggetti terzi.

• Una ulteriore quota, pari a € 100.000, è dovuta ad un prudenziale accantonamento a Fondo Xxxxxx, in relazione alle franchigie per sinistri stradali.

• Una quota di € 100.000 è dovuta ad un prudenziale accantonamento a Fondo Spese Legali per l’eventuale riconoscimento delle spese legali in procedimenti giudiziari a carico di lavoratori dipendenti, nell’esercizio delle proprie funzioni, secondo le previsioni dei rispettivi CCNL di categoria.

• Una quota di € 200.000 qualela previsione di svalutazione ed accantonamento al pertinente fondo per presunte perdite sui crediti commerciali esistenti alla fine dell’esercizio, in ossequio alle specifiche norme in materia civilistiche e fiscali.

• VALORI DI REVISE

Nessuna variazione rispetto ai valori originari

MATERIE PRIME, RICAMBI E MERCI VV.

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE

ex Addendum

DELTA

SEZ. I.A.: materie prime e di consumo

1.508.167

SEZ. I.A.: vestiario inv./est.

871.594

SEZ. IA.: materiale di consumo IMPIANTO TMB

65.000

SEZ. M.S.: materie prime e di consumo

3.293.594

SEZ. M.S.: materie prime e di consumo

28.406

TOT COMPL.VO

5.766.761

CONSUMO CARBURANTI

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE

ex Addendum

DELTA

SEZ IGIENE AMB.LE (per il

2016, stima sul precons.vo '15)

4.000.000

PER NUOVO PARCO MEZZI (PAP2, PROSSIMITà, SPAZZ.MECC, XXXXXXX, ALTRI SERV.)

500.000

470.000

30.000

SEZ. I.A.: CARBURANTE MEZZI A SERVIZIO IMPIANTO TMB

250.000

SEZ MANUT STRADE (per il

2016, stima inerente piena produzione)

300.000

RIDUZIONE CONSUMI A SEGUITO EFFICIENTAMENTO

SERVIZI (obiettivo 2016= -2%, revise=-5%)

101.000

251.000

150.000

TOT COMPL.VO

4.949.000

4.769.000

180.000

PREMI DI ASSICURAZIONE

OGGETTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE

ex Addendum

DELTA

CDC DA RIORGANIZZ.

DESCRIZ CENTRO COSTO

INFORTUNI DIRIGENTI

5.400

CDC DI CIASCUN DIRIGENTE

INCENDIO E FURTO IMMOBILI XX.XX

50.500

LB01

AUTORIMESSA (INCL. GEST XXX.XX MEZZI)

RESP.CIV. AUTO E GAR. ACCESS.

2.900.000

2.489.209

- 410.791

CDC cui i mezzi sono assegnati

RESP.CIV. AUTO E GAR. ACCESS. SU NUOVO PARCO MEZZI (PAP2, PROSSIMITA', SPAZZ MECC, XXXXXXX.,

ALTRI )

200.000

195.000

- 5.000

CDC cui i mezzi saranno assegnati

RC AMMINISTRATORI E DIRIGENTI

24.206

HA00-SERV PRESID e CDC dei dirigenti

POLIZZA D&O Directors & Officers Liability

30.000

HA00-SERV PRESID e CDC dei dirigenti

ALTRE ASSICURAZIONI

16.444

VV16 - ALTRI COSTI XX.XX

PREMIO ANNUO SU POLIZZE FFIDEIUSSORIE SU GEST. OPERATIVA

E POST VI VASCA DISCARICA

197.948

DA01 GEST DISCARICA

PREMIO ANNUO SU POLIZZE FFIDEIUSSORIE SU IMPIANTO TMB

50.000

DC01 - IMPIANTO TMB

PREMIO ASSICURAZIONE RCT SINISTRI STRADALI

2.000.000

600.000

- 1.400.000

BA01-COSTI COMUNI MAN STRADE (stima Xxx.XX

TOT PREMI ASSICURAZ

5.474.498

3.658.706

- 1.815.791

LAVORI DI MANUTENZ. ORD.

DESCRIZ. COSTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

AREA/DIVIS

CDC DA RIORGANIZZ.

DESCRIZ CdC

LAVORI MANUT. ORD. SU MEZZI AZIENDALI IN ESSERE NEL 2015 (escl.

Mezzi Discarica) (in revise, rodotto del 10% per obiettivo efficientam servizi)

1.100.000

990.000

- 110.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

a inputaz specifica sui diversi CDC, in relaz ai mezzi assegnati

LAVORI MANUT. ORD. SU MEZZI PAP 0 X XX PROSSIMITA' (IMPIANTO TMB

96.500

91.500

- 5.000

IGIENE AMBLE

sui Cdc di specifica assegnazione mezzi

LAVORI MANUT. ORD. SU NUOVO PARCO MEZZI 2016 (PAP 2, RD PROSSIMITA', SPAZZ MECC., XXXXXXX, ALTRI SERV. (IMPIANTO TMB

REVISIONE MEZZI AZLI

30.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB01

AUTORIMESSA (INCL. GEST XXX.XX MEZZI)

LAVORI SU AUTOMEZZI, IMPIANTI, ATTREZZATURE E SITO DISCARICA

326.100

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

LAVORI MANUTENZ E MATERIALE CONSUMO IMPIANTO TMB

350.000

IMPIANTI

DC01

IMPIANTO TMB

LAVORI SU IMPIANTI E MACCHINARI SEDI XX.XX

50.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB05

STAFF TECNICO DI DIVIS. / MANUT. E GEST. IMMOBILI

LAVORI SU APPARECCHIATURE TELECOMUNICAZIONI

14.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORMATICO

LAVORI SU APPARECCHIATURE SISTEMI INFORMATIVI

11.200

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORMATICO

LAVORI SU FABBRICATI

50.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB05

STAFF TECNICO DI DIVIS. / MANUT. E GEST. IMMOBILI

TOT BUDGET

2.027.800

1.912.800

- 115.000

CANONI DI MANUTENZ. ORD.

DESCRIZ COSTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE

ex Addendum

DELTA

AREA/DIVIS DA RIORGANIZZ

CENTRO DI COSTO

CDC DA RIORGANIZZ.

CANONI MANUTENZ. MEZZI AZIENDALI

(escl. Mezzi Discarica) (in revise, rodotto del 10% per obiettivo efficientam servizi)

2.200.000

1.980.000

220.000

PROGR./GEST PATRIM

a inputaz specifica sui vari cdc, in relazione ai mezzi assegnati

CANONI MANUTENZ. NUOVO PARCO MEZZI AZIENDALI (PAP2,PROSSIMITA',SPAZZMECC, XXXXXXX,

ALTRI SERV.) (escl. Mezzi Discarica)

493.750

473.750

20.000

PROGR./GEST PATRIM

AA01

DIREZ.SEGRET.,STAFF TEC, COORD. AREA IGIENE AMB.LE

CANONI MANUTENZ. MEZZI AZIENDALI DISCARICA

70.000

IMPIANTI

DA01

GEST DISCARICA

CANONI MANUTENZ PROGRAMM ATREZZATURE E STRUMENTAZ. DISCARICA

(pompe percolato, gruppi elettrogeni, torri faro, bilici, siti percolato)

80.000

IMPIANTI

DA01

GEST DISCARICA

CANONI MANUTENZ IMPIANTI FISSI, OPERE CIVILI , MEZZI IMPIANTO TMB

356.500

DC01

IMPIANTO TMB

ALTRI CANONI MANUTENZ.

(su impianti elettr/condiz/sicurezza/antincendio/ascensori sedi xx.xx)

120.000

PROGR./GEST PATRIM

LB05

MANUT IMMOBILI XX.XX

ALTRI CANONI MANUTENZ.

(su software, apparecch elettr, macch uff.)

164.605

PROGR./GEST PATRIM

LP01

POLO INFORMATICO

Contratto di manutenzione sistema Videosorveglianza Mobile installato su mezzo AZ. 405

5.000

MANUT STRADE

BA03

SORVEGL. E MONITORAGGIO AMMALORAM. RETE STRADALE

CANONE MANUT SU RETE MONITORAGGIO AMB.LE CANONE MANUT SU STRUMENTAZIONI LABORATORIO CHIMICO

120.000

90.000

30.000

IMPIANTI

DD01

CONTROLLO ATMOSF

TOT

3.609.855

3.339.855

270.000

COMUNICAZ. TELEF. E TELEM.

TIPOLOGIA COSTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

AREA/DIVIS DA RIORGANIZZ

CDC DA RIORGANIZZ.

DESCRIZ CdC

TELEFONIA MOBILE

35.000

GEST E PROGR. PATRIMONIO

LP01

POLO INFORMATICO

TELEFONIA FISSA

(linea+traffico)

100.000

LP01

POLO INFORMATICO

NUMERO VERDE

14.000

LP01

POLO INFORMATICO

CONNESSIONE INTERNET

18.000

LP01

POLO INFORMATICO

CONNESSIONE INTERNET

sedi perif. SpazzMan

LP01

POLO INFORMATICO

CONNESSIONE DI TELEASSISTENZA

8.000

LP01

POLO INFORMATICO

TRASMISSIONE DATI

160.000

LP01

POLO INFORMATICO

SICUREZZA TELEMATICA

10.000

LP01

POLO INFORMATICO

RINNOVO DOMINI/SERVIZI INTERNET

3.000

LP01

POLO INFORMATICO

MANUTENZ SITO INTERNET SOCIETARIO

5.000

LP01

POLO INFORMATICO

RINNOVO SERVIZIO POSTA ELETTRONICA TRADIZIONALE

3.000

LP01

POLO INFORMATICO

RINNOVO SERVIZIO POSTA ELETTRONICA CERTIFICATA

200

LP01

POLO INFORMATICO

SISTEMA DI VPN DEDICATA ALLA CONNESSIONE

REMOTA ENGINEERING

15.000

LP01

POLO INFORMATICO

SERVIZI TELEMATICI IMPIANTO TMB

5.000

DC01

AVVIO E GESTIONE IMPIANTI

SPESE POSTALI ARCHIVIO E PROTOCOLLO

10.000

STAFF DI DIREZ GEN.LE

HG01

PROTOCOLLO

SPESE POSTALI ALTRE

5.000

VARI

VV16

ALTRI COSTI XX.XX RESIDUALI

TOT BUDGET

391.200

CONSUMI ENERG. ELETTR., ACQUA, GAS

Tipologia costo

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

CENTRO di COSTO (CdC)

ENERG. ELETTR. Autoparchi e sedi xx.xx

360.000

CDC SPECIFICI

ENERG. ELETTR. IMPIANTO

TMB paiattaforma Bellolampo

240.000

DC01-IMPIANTO TMB

CONSUMO IDRICI SEDI XX.XX

60.000

CDC SPECIFICI

CONSUMI IDRICI IMPIANTO TMB

64.000

DC01-IMPIANTO TMB

CONSUMO GAS SEDI XX.XX

40.000

CDC SPECIFICI

RIDUZIONE CONSUMI A SEGUITO EFFICIENTAMENTO SERVIZI

(obiettivo 2016= -10%)

-76.400

TOT BUDGET

764.000

687.600

- 76.400

PUBBLICITA’, PROMOZ., AVVISI GARA

TIPOLOGIA COSTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

AREA/DIVIS

CDC DA RIORGANI ZZ

DESCRIZ CENTRO COSTO

PUBBLICAZ AVVISI/ESITO GARE X ATTIVITA' ORDINARIA

20.000

PROGR E GEST PATRIM

LH01

ACQUISTI

PUBBLICAZ AVVISI/ESITO GARE PER NUOVO PARCO MEZZI/ATTREZZATURA

10.000

GEST E PROGR PATRIM

LH01

ACQUISTI

CAMPAGNE DI SENSIBILIZZAZIONE AMBIENTALE E COMUNICAZ ISTITUZIONALE

(rilancio immagine az.le, portale internet, Carta Servizi, ecc.)

50.000

STAFF DI PRESIDENZA

HA03

COM UNICAZIONE ISTITUZIONALE

ATTIVITA' DI EDUCAZIONE E FORMAZIONE PROGETTI SCUOLE

7.000

STAFF DI PRESIDENZA

HA03

COM UNICAZIONE ISTITUZIONALE

ABBONAMENTI A AGENZIE STAMPA

2.000

PRESIDENZA, CdA E SEGRETERIA DI PRESIDENZA / UFF RELAZ. CON

STAMPA

HA00

UFF RELAZIONI CON STAM PA

RELAZIONI CON ORGANI DI INFORMAZIONE

5.000

PRESIDENZA, CdA E SEGRETERIA DI PRESIDENZA / UFF RELAZ. CON

STAMPA

HA00

UFF RELAZIONI CON STAM PA

CAMPAGNE DI INFORMAZ. E FORMAZ. AI CITTADINI PER PROGETTI RACC DIFF P/p 2 E PROSSIMITA'

10.000

STAFF DI PRESIDENZA

HA03

COM UNICAZIONE ISTITUZIONALE

TOT

104.000

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

NOTE

AREA/DIVIS

CDC DA RIORGANI ZZAZ

DESCRIZ CENTRO COSTO

ATTIVITA CONSULTIVA SU PROBLEMATICHE LEGALI

10.000

STIMA

DIP XX.XX.XX

AFF LEG E GIUR.

GA01

DIREZIONE E SEGRETERIA DIV. AFF.LEGALI E XXX.XX

DIFESA ESTERNA AZ.LE

20.000

STIMA

DIP XX.XX.XX

AFF LEG E GIUR.

GB02

DIFESA ESTERNA AZIENDALE

MONITORAGGI TOPOGRAFICI VI VASCA

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

MONITORAGGI GEOTECNICI

VI VASCA

RESPONSABILE PSC VI

VASCA

ANALISI E CARATTERIZZAZ

VI VASCA DA PSC

CONSULENZA

SPECIALISTICHE VI VASCA

RESPONSABILE PSC IMPIANTO TMB

10.000

IMPIANTI

DC01

IMPIANTO TMB

ANALISI E CARATTERIZZAZ

10.000

9.000

1.000

STIMA FORFAIT CEG

IGIENE AMB

ADS3

RACC DIFFERENZIATA STRADALE TERRITORIO CITTADINO DA SEGMENTO

XXXXXX 3

ANALISI,CARATTERIZZAZ., PROVE LABORATORIO,

COLAUDI

5.000

4.500

500

STIMA

DIP LOGIST

GEST E PROGR PATRIM

LH01

ACQUISTI

ANALISI FILTRI PM10

5.000

4.500

500

STIMA COORD CONTR AMB.LE

IMPIANTI

DD01

MONITORAGGIO ATMOSFERICO

ANALISI, PROVE, COLLAUDI

5.000

4.500

-500

STIMA

CEG

MANUT STRADE

BB01

MANUTENZ SUPERFICI VIARIE

ESPERTO QUALIFICATO

PER LO SVOLGIM RADIOPROTEZ. CENTRALINE MONITORAGGIO ARIA

3.000

2.700

300

COME

DA INCARICO

IMPIANTI

DD01

MONITORAGGIO ATMOSFERICO

SERVIZI NOTARILI

30.000

27.000

3.000

STIMA

CEG

PRESIDENZA E CdA

HA00

PRESIDENZA E CdA

CONSULENZA FISCALI E AMMVE

5.000

4.500

500

STIMA

CEG

FIN e BIL

EA01

DIREZ E SEGRET. DIVIS. FIN. E BIL.

ASSEVERAZIONE VALORE

CONTABILE X.XX POST MORTEM DISCARICA

4.000

STIMA

CEG

FIN e BIL

EA01

DIREZ E SEGRET. DIVIS. FIN. E BIL.

COMPENSI COMPONENTI ESTERNI ORGANISMO VIGILANZA ex X.Xxx.231/01

22.749

STIMA

CEG

PRESIDENZA E CdA

HA00

PRESIDENZA E CdA

TOTALE

379.749

348.449

-31.300

PRESTAZ. PROFESSIONALI

250.000

225.000

-25.000

STIMA AREA IMPIANTI

VIGILANZA

TIPOLOGIA COSTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

CDC DA RIORGANIZZ

DESCRIZ CENTRO COSTO

VIGILANZA SITO DISCARICA BELLOLAMPO

80.000

DA01

GEST DISCARICA

VIGILANZA SITO IMPIANTO TMB

40.000

DC01

IMPIANTO TMB

VIGILANZA AUTOPARCHI XX.XX

50.000

LB01

AUTORIMESSA

TOT

170.000

SERVIZI PER IL PERSONALE

TIPOLOGIA COSTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

AREA/DIVIS

CDC DA RIORGANIZZAZ

DESCRIZ CDC

VISITE MEDICHE, VACCINAZIONI LAVORATORI E MEDICO COMPETENTE

85.025

IMPIANTI/STAFF DI PRESID

HA05

SICUREZZA E SORVEGL SANITARIA

VISITE FISCALI A LAVORATORI

150.000

RISORSE UMANE

IB01

GEST. GIURIDICA DEL PERSONALE

FORMAZIONE PERSONALE DIPENDENTE

25.000

RISORSE XXXXX

XX00

COM UNICAZ. INTERNA E FORM AZ.

MISSIONE E TRASFERTE PRESIDENZA E CdA

30.000

PRESIDENZA

HA00

PRESIDENZA

MISSIONI E TRASFERTE PERSONALE DIPENDENTE

40.000

COSTI COMUNI XX.XX

VV16

ALTRI COSTI RESIDUALI AZLI

ISCRIZ PREVIAMBIENTE LAVORATORI DIPENDENTI

300

COSTI COMUNI XX.XX

VV16

ALTRI COSTI RESIDUALI XXXX

XXXXXXXX XXXXX XXXXXXX PATENTI LAV.

DIP.

5.000

COSTI COMUNI XX.XX

VV16

ALTRI COSTI RESIDUALI AZLI

TOT

335.325

OGGETTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET

2016

GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

AREA/DIVIS

CDC DA RIORGANIZZ.

D ESC R IZ C dC

CONVENZIONI CON DITTE SPECIALIZZATE PER CONFERIM. RIF. NON AMMISSIBILE IN DISCARICA

52.500

IGIENE AMB.LE

ABS1

RACC INDIFFERENZIATA

SEGM ENTO XXXXXX 1

CONVENZIONI CON DITTE SPECIALIZZATE PER CONFERIM. RIF. NON AMMISSIBILE IN DISCARICA

2.500

IGIENE AMB.LE

ABS2

RACC INDIFFERENZIATA

SEGM ENTO XXXXXX 2

SERVIZIO LAVAGGIO CASSONETTI

100.000

IGIENE AMB.LE

PCC2

GESTIONE PARCO CONTENITORI

RACCOLTA SEGM ENTO XXXXXX 2

RITIRO E CONFERIM A RECUPERO DI RIFIUTI

DIFFERENZ. (pile, accumulatori, veicoli f.u., frigo, raee, plastica, legno, rottami ferrosi, farmaci, eternit, ecc.)

800.000

IGIENE AMB.LE

ADS3

RACC

DIFFERENZIATA STRADALE

TERRITORIO CITTADINO DA

SEGM ENTO XXXXXX 3

SMALTIMENTO TONER

2.000

IGIENE AMB.LE

ADS3

DIFFERENZIATA STRADALE

TERRITORIO CITTADINO DA

SEGM ENRTAOCINCGHA M 3

MODIFICA, MANUTENZ E RIASSETTO

CONTENITORI E CAMPANE

50.000

IGIENE AMB.LE

ADS3

DIFFERENZIATA STRADALE

SMALTIM RIF DIFF DA PALERMO DIFFERENZIA 1 (ORGANICO DA PROGETTO PALERMO DIFFERENZIA 1)

723.700

IGIENE XXX.XX

XX00

RACC DIFFERENZIATA PAP 1

SEGM ENTO PARTANNA 4

SMALTIM RIF DIFF DA PALERMO DIFFERENZIA 1 (ALTRI RIF DIVERSI DA ORGANICO)

189.400

IGIENE XXX.XX

XX00

RACC DIFFERENZIATA PAP 1

SEGM ENTO PARTANNA 4

SMALTIM SFALCI POTATURE E RAMAGLIE

SU STRADA (DA Nuovo Contr.Serv, n. 104 interventi/anno con costo unitario € 800)

75.000

IGIENE AMB.LE

RRA1

RIM OZIONE RIFIUTI ABBANDONATI

SEGM ENTO XXXXXX 1

SMALTIM SFALCI POTATURE E RAMAGLIE

SU STRADA (DA Nuovo Contr.Serv, n. 104 interventi/anno con costo unitario € 800)

75.000

IGIENE AMB.LE

RRA6

RIM OZIONE RIFIUTI ABBANDONATI SEGM ENTO

PARTANNA 6

SMALTIM RIF DIFF DA PALERMO DIFFERENZIA 2 (ORGANICO DA PROGETTO PALERMO DIFFERENZIA 2) (IMPIANTO TMB

361.850

271.388

- 90.463

IGIENE AMB.LE

PP21/PP24

PORTA A PORTA 2

SMALTIM RIF DIFF DA PALERMO DIFFERENZIA 2 (ALTRI RIF DIVERSI DA ORGANICO)(IMPIANTO TMB

94.700

71.025

- 23.675

IGIENE AMB.LE

PP21/PP24

PORTA A PORTA 2

SMALTIM RIF DIFF DA PALERMO DIFFERENZIA 2 (ALTRI RIF DIVERSI DA ORGANICO)

47.350

35.513

- 11.838

IGIENE AMB.LE

ADP4

RACC DIFF. DI

PROSSIM ITA' (BORGO N.) DA SEGM ENTO

PARTANNA 4

SMALTIM RIF ORGANICO DA NUOVO PROGETTO RACC DIFF PROSSIMITA'

57.200

IGIENE AMB.LE

ADP4

RACC DIFF. DI

PROSSIM ITA' (BORGO N.) DA SEGM ENTO

PARTANNA 4

SMALTIM RIF DIFF. DA NUOVO PROGETTO

RACC DIFF PROSSIMITA' diversi da organico)

16.200

IGIENE AMB.LE

ADP4

RACC DIFF. DI

PROSSIM ITA' (BORGO N.) DA SEGM ENTO

PARTANNA 4

RITIRO E TRASP RIF DIFF (MATERIALE DA SCARIFICA STRADE)

80.000

MANUTENZ. STRADE

BB01

M ANUTENZ SUPERFICI VIARIE

RITIRO E TRASP RIF DIFF (MATERIALE EDILE DA RISULTA)

15.000

MANUTENZ. STRADE

BC01

M ANUTENZ

SUPERFICI PEDONALI

ACCORDO DI COLLABORAZIONE CON RESET

S.C.P.A X MANUTENZ ORD. SUPERFICI PEDONALIU DEL COMUNE DI PALERMO (efficacia da Magg.16)

450.000

MANUTENZ. STRADE

BC01

M ANUTENZ

SUPERFICI PEDONALI

SERVIZI TERZIARIZZATI (2/4)

SMALTIM RIFIUTI RINVENUTI IN DISCARICA MA NON SMALTIBILI COME TAL QUALE

20.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

SERVIZIO AUTOESPURGO

2.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

SERVIZIO RACC.,TRASP.,SMALTIM. FANGHI SEDIMENTAZ. VASCHE STOCCAGGIO VI VASCA (v. AIA); PULIZIA IMHOFF; REFLUI LAVAGGIO

110.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

SERVIZIO VIGILANZA ANTINCENDIO PIATTAFORMA BELLOLAMPO

85.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

SERVIZIO PRELIEVO, TRASP. E SMALTIM PERCOLATO SOLO PER VI VASCA

2.800.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

SERVIZIO WAY ACCISE X RECUPERO FISCALE SU CARBURANTE MEZZI D'OPERA DISCARICA

15.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

MONITORAGGI E MATRICI XXX.XX IMPIANTO TMB

125.000

IMPIANTI

DC01

IM PIANTO TM B

SERVIZIO TRASPORTO FRAZIONI TRATTATE PROVENIENTI DA IMPIANTO TMB VERSO IL CORPO DELLA DISCARICA

750.000

IMPIANTI

DC01

IM PIANTO TM B

SERVIZIO PRELIEVO, TRASPORTO E

SMALTIMENTO COLATICCIO IMPIANTO TMB

210.000

IMPIANTI

DC01

IM PIANTO TM B

SERVIZIO PRELIEVO, TRASP. E SMALTIM REFLUI FOSSE SETTICHE IMPIANTO TMB

25.000

IMPIANTI

DC01

IM PIANTO TM B

SERVIZI CAMERALI E DISBRIGO PRATICHE X ADEMPIM FISCALI

5.000

FINANZA E BILANCIO

EA01

DIREZIONE E SEGRET. DIVIS. FIN. E BIL.

APPPLICATIVVI PER ADEMPIMENTI

CIVILISTICI E FISCALI (Bilancio, dichiaraz redditi, ecc.)

15.000

FINANZA E BILANCIO

EA01

DIREZIONE E SEGRET. DIVIS. FIN. E BIL.

SERVIZIO BACKUP SISTEMI ALL'ESTERNO DELL'AZIENDA IN DATA CENTER (stima:studio

fattibilità in corso)

50.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORM ATICO

SERVIZIO GESTIONE RIFIUTI (compr.

Servizio manutenz. E assitenza a utenti)

(stima:studio fattibilità in corso)

45.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORM ATICO

SOFTWARE PROTOCOLLAZIONE E GESTIONE DOCUMENTALE, WORKFLOW, GESTIONE DELL'AMMINISTRAZIONE TRASPARENTE E CONSERVAZIONE DIGITALE (Delib 154/2015):

comprende serv.manutenz.PSO e assist.a utenti)

20.601

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORM ATICO

NETASIAL (Contabilità + Logistica + Approvvigionam.) (off.prot 1183 09/01/13)

88.675

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORM ATICO

AREAS (Paghe w eb) (off.prot 44055 01/10/12)

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORM ATICO

NUOVO SISTEMA GESTIONE PRESENZE (incl.

assessment, formaz. E supporto utenti, assistenza avviam.)

25.725

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORM ATICO

SERVIZI TERZIARIZZATI (3/4)

Spese di trasferta ENGINEERING relative alle nuove procedure in ambiente w eb. Vedi note prot. 55798 e 58895 : Euro 198,00 al giorno da quantificarsi a consuntivo)

(stima Ced 20 gg. Uomo)

3.960

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORM ATICO

PRIVACY: adeguamento Neta + spese trasferta

3.500

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORM ATICO

Personalizzaz.a seguito installaz.nuove procedure in ambiente SIA WEB

35.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LP01

POLO INFORM ATICO

SMALTIM RIFIUTI DA APPARECCH CONTR. AMB.LE

1.000

IMPIANTI

DD01

M ONITORAGGIO ATM OSFERICO

INDENNITA' COLLEGIO SINDACALE NEWCO

70.200

STAFF PRESIDENZA

HA00

PRESIDENZA, CdA E

SEGRETERIA DI PRESIDENZA / UFF

INCARICO REVISIONE LEGALE DEI CONTI EX ART. 13 l.Lgs n. 39/2010

10.980

STAFF PRESIDENZA

HA00

PRESIDENZA, CdA E SEGRETERIA DI

PRESIDENZA / UFF RELAZ. CON STAM PA

INDENNITA' PRESIDENTE CONSIGLIO AMMINISTRAZ.

30.542

STAFF PRESIDENZA

HA00

PRESIDENZA, CdA E SEGRETERIA DI

PRESIDENZA / XXX XXXXX. CON STAM PA

INDENNITA' ALTRI MEMBRI CONSIGLIO AMMINISTRAZ.

52.358

STAFF PRESIDENZA

HA00

PRESIDENZA, CdA E SEGRETERIA DI

PRESIDENZA / UFF

RELAZ. CON STAM PA

SPESE VARIE A 1/2 ECONOMATO (spese

rappresentanza e similari)

5.000

STAFF PRESIDENZA

HA00

SEGRETERIA DI PRESIDENZA / UFF

RELAZ. CON STAM PA

SERVIZIO ESTERNO PULIZIA MEZZI

237.900

214.110

- 23.790

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB01

AUTORIM ESSA (INCL. GEST AM M .VA M EZZI)

SERVIZIO REPERIBILITA' OFFICINE ESTERNE IN PERIODO FESTIVITA' NATALIZIE

30.000

21.000

- 9.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB01

AUTORIM ESSA (INCL. GEST AM M .VA M EZZI)

RITIRO E SMALTIM RIFIUTI VARI PRODOTTI DA MANUT IMPIANTI XX.XX

2.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB01

AUTORIM ESSA (INCL. GEST AM M .VA M EZZI)

AUTOSPURGO RETE FOGN. SEDI XX.XX

5.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB01

AUTORIM ESSA (INCL. GEST AM M .VA M EZZI)

SERVIZIO RITIRO,TRASPORTO E RECUPERO/SMALTIM TUBI FLUORESCENTI

500

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB01

AUTORIM ESSA (INCL. GEST AM M .VA M EZZI)

ANALISI REFLUI AUTPORCHI XX.XX

7.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB01

AUTORIM ESSA (INCL. GEST AM M .VA M EZZI)

SMALTIM 50 TONN FANGHI DA IMPIANTO LAVAGGIO MEZZI XX.XX

15.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB01

AUTORIM ESSA (INCL. GEST AM M .VA M EZZI)

SERVIZIO TRAINO MEZZI NEL COMUNE DI

PALERMO

2.000

GEST E PROGR

PATRIMONIO

LB02

OFFICINA

SERVIZI A SUPPORTO ATTIVITA SETT MANUT IMPIANTI XX.XX

1.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB05

STAFF TECNICO DI

DIVIS. / M ANUT. E GEST. IM M OBILI

RITIRO E SMALTIM ALON DA IMPIANTI SEDE CAIROLI

1.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB05

STAFF TECNICO DI

DIVIS. / M ANUT. E GEST. IM M OBILI

RITIRO E SMALTIM CARCASSE ESTINTORI E POLVERI

5.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LB05

STAFF TECNICO DI

DIVIS. / M ANUT. E GEST. IM M OBILI

PROVE DI LABORATORIO E ANALISI PER COLLAUDO FORNITURE

20.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LH01

ACQUISTI

RIMBORSO SPESE A MEMBRI ESTERNI COMMISSIONI AGGIUDICATRICI GARE

FORNITURA maz € 10.000/commissione)

50.000

GEST E PROGR PATRIMONIO

LH01

ACQUISTI

VERIFICHE PERIODICHE QUALITA' ISO 9001 E ISO 14001

3.500

STAFF PRESIDENZA

HA06

QUALITA', INTERNAL AUDITING, CARTA dei

SERVIZI

STAMPA CARTA DEI SERVIZI PER DIFFUSIONE A UTENZA CITTADINA

2.000

STAFF PRESIDENZA

HA06

QUALITA', INTERNAL

AUDITING, CARTA dei SERVIZI

SERVIZI TERZIARIZZATI (4/4)

RINNOVO DOCUMENTO VALUTAZ. RISCHI:

valutazione rischio Rumore

20.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

RINNOVO DOCUMENTO VALUTAZ. RISCHI:

valutazione rischio Vibrazioni

25.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

RINNOVO DOCUMENTO VALUTAZ. RISCHI:

valutazione rischio Chimico

20.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

RINNOVO DOCUMENTO VALUTAZ. RISCHI:

valutazione livelli illuminam.

1.500

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

RINNOVO DOCUMENTO VALUTAZ. RISCHI:

valutazione rischio Stress lavoro correlato

25.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

TOTALE

7.070.341

8.111.576

1.041.235

NOLEGGI E FITTI PASSIVI

TIPOLOGIA COSTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

AREA/DIVIS

CDC DA RIORGANI ZZ

DESCRIZ CENTRO COSTO

FITTO SEDI XX.XX DI PROPRIETA' AMIA SPA (CAIROLI, INGHM, TLANZA,P.MOND, ALTRE DI QUARTIERE)

804.000

GEST E PROGR PATRIM

LB01

AUTORIM ESSA (INCL. GEST AM M .VA M EZZI)

FITTO SEDE VIA PECORAIN

104.376

MANUT STRADE

BA01

DIREZ. E SEGRET M AN.STR., GEST TECN SINISTRI

FITTI PASSIVI E SPESE CONDOMIN SEDE

STRAZZERI

20.079

IG. AMB.LE

IS01

SPAZZAM ENTO M ECCAN. E M ANUALE,CESTINI,DISERBO SEGM ENTO XXXXXX 1

FITTO SEDE XXX XXXXXXX

00.000

14.395

IG. AMB.LE

IS01

SPAZZAM ENTO M ECCAN. E

M ANUALE,CESTINI,DISERBO SEGM ENTO XXXXXX 1

CONCESS. DEMANIALE AREE PARCHEGGIO PER APE 50

IG. AMB.LE

IS01

SPAZZAM ENTO M ECCAN. E M ANUALE,CESTINI,DISERBO SEGM ENTO XXXXXX 1

FITTO POSTEGGIO APE 50

7.080

IG. AMB.LE

IS01

SPAZZAM ENTO M ECCAN. E

M ANUALE,CESTINI,DISERBO SEGM ENTO XXXXXX 1

PARCHEGGIO APE 50

13.920

IG. AMB.LE

IS01

SPAZZAM ENTO M ECCAN. E

M ANUALE,CESTINI,DISERBO SEGM ENTO XXXXXX 1

NOLO ALTRI MEZZI D'OPERA

X DISCARICA (pala cingol., caricatore) (in revise, -25% per obiettivo efficientam servizi)

1.150.000

862.500

-287.500

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

NOLO MACCHINE OPERATRICI IMPIANTO TMB

500.000

IMPIANTI

DC01

IM PIANTO TM B

NOLO FOTOCOPIATRICI MULTIFUNZIONE

3.487

IN ATTESA

ASSEGNAZ. SPECIFICA

VV16

ALTRI COSTI XX.XX

NOLO PREFABBRICATI A SERVIZIO IMPIANTO TMB

10.500

IMPIANTI

DC01

AVVIO E GESTIONE IM PIANTI

NOLO AUTOCOMPATTATORI

50.000

IG. AMB.LE

ABS1/ABS2

RACC INDIFFERENZIATA SEGM ENTO XXXXXX 1/2

NOLO "GRUPPO PALA" PER EVENTUALI SOPRAVVENUTE EMERGENZE RACCOLTA

RSU

32.450

IG. AMB.LE

ABS1/ABS2

RACC INDIFFERENZIATA SEGM ENTO XXXXXX 1/2

NOLO SPAZZATRICI

IG. AMB.LE

IS01

SPAZZAM ENTO M ECCAN. E

M ANUALE,CESTINI,DISERBO SEGM ENTO XXXXXX 1

NOLO MACCHINE OPERATRICI e ALTRI VEICOLI MANUT STRADE

10.000

MANUT STRADE

BA01

DIREZ. E SEGRET M AN.STR., GEST TECN SINISTRI

CONCESSIONE USO POZZO PARTANNA MONDELLO

1.000

GEST E PROGR PATRIM

LB01

AUTORIM ESSA (INCL. GEST AM M .VA M EZZI)

TOT

2.717.800

2.433.787

- 284.013

QUOTE DI AMMORTAMENTO IMMOBILIZZAZ.

TIPOLOGIA CESPITI

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

QUOTE XXX.XX SU IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI IN ESSERE ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO

1.829.448

QUOTE XXX.XX SU IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI ACQUISENDI NEL CORSO DEL II SEM ESERCIZIO 2015

1.008.026

MINORI QUOTE DI AMMORTAM X DISMISSIONE 2016 DI AUTOVEICOLI, ATTREZZATURE, CASSONETTI, CAMPANE, CESTINI E ALTRE ATTREZZATURE OBSOLUTE/DISTRUTTE

- 200.000

QUOTE XXX.XX SU NUOVI CESP. DA PIANO INVEST.

(2016 primo esercizio, per cui xxx.xx ridotto al 50%)

600.000

TOT. BUDGET QUOTE AMMORTAM.

3.437.474

3.237.474

- 200.000

IMPOSTE E TASSE (Area operativa)

TIPOLOGIA COSTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

CDC DA RIORGANIZZ.

DESCRIZ Centro costo

ECOTASSA su Tonn RSU prodotte da Comune PA (calc. Riduz al 50% di euro 12,36 a tonn) (nel 2015 su tonn 305 mila, pari a cons.vo '14 meno 15 milas grazie a PAP2 e Prossimita, considerati in parte perché a steps

progressivi)

1.884.900

DA01

GEST DISCARICA

TASSE XX.XX. VIDIMAZ LIBRI CONTABILI

2.100

EC02

CONTABILITA' GEN.LE e FISCO

IMPOSTA BOLLO SU C/C

200

EC04

ECONOMATO e GEST. FORNITORI

TRIBUTI E DIRITTI CANCELLERIA SU ATTI

GIUDIZIARI

200.000

GA01

DIREZIONE E SEGRETERIA DIV. AFF.LEGALI E

XXX.XX

TASSA ISCRIZ ALBO TRASP C/TERZI

LB01

AUTORIMESSA (INCL. GEST XXX.XX MEZZI)

IMU

LB01

AUTORIMESSA (INCL. GEST XXX.XX MEZZI)

TOSAP

329.217

LB01

AUTORIMESSA (INCL. GEST XXX.XX MEZZI)

TARI SU SEDI XX.XX

LB01

AUTORIMESSA (INCL. GEST XXX.XX MEZZI)

TASSA REVISIONE MEZZI XX.XX

30.000

LB01

AUTORIMESSA (INCL. GEST XXX.XX MEZZI)

SPESE AMMVE MCTC, PRA, ALBO GEST XXX.XX

LB01

AUTORIMESSA (INCL. GEST XXX.XX MEZZI)

ALTRE TASSE DIVERSE

LB01

AUTORIMESSA (INCL. GEST XXX.XX MEZZI)

ANAC Autorità Nazionale Anticorruzione (ex AVCP)

Contributo per attribuz CIG in gare, utenze, affidam.

15.000

LH01

ACQUISTI

DIRITTI C.C.I.A.A.

VV16

ALTRI COSTI RESIDUALI XX.XX

ECOTASSA su Tonn RSU prodotte da Comuni terzi e privati SOLO USTICA 5 mila Tonn/anno

( calc. Riduz al 50% di euro 12,36 a tonn)

30.900

VV16

ALTRI COSTI RESIDUALI XX.XX

TASSA PROPRIETA' SU MEZZI IN ESSERE NEL 2015

150.000

CDC SPECIFICI

CDC SPECIFICI PER MEZZO AZ.LE

TASSA PROPRIETA' SU NUOVO PARCO MEZZI (PAP2,PROSSIMITA,SPAZZ.MECC,ALTRI SERVIZI)

15.000

CDC SPECIFICI

CDC SPECIFICI PER MEZZO AZ.LE

TOTALI

2.657.317

SPESE GENERALI

TIPOLOGIA COSTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

CDC NUOVA RIORGANIZZ

DESCRIZ CdC

CONTRIB.ASS.VO FEDERUTILITY

28.635

VV16

ALTRI COSTI RESIDUALI AZLI

CONTRIB. FEDERUTILITY X DISTACCHI SINDACALI

21.205

VV16

ALTRI COSTI RESIDUALI AZLI

ISCRIZ ALBO CCCIAA PALERMO

7.000

VV16

ALTRI COSTI RESIDUALI AZLI

ISCRIZ MEZZI AD ALBO AUTOTRASPORTATORI C/ TERZI

15.000

LB01

AUTORIMESSA

ISCRIZ. ALBI NAZIONALI

5.000

VV16

ALTRI COSTI RESIDUALI AZLI

ONERI E SPESE DIVERSE

(Commissioni bancarie)

80.000

EC04

ECONOMATO e GEST. FORNITO

ACQUISTO LIBRI, GIORNALI, RIVISTE

5.000

VV16

ABBONAMENTI A PERIODICI SPECIALISTICI IN MATERIE GIURIDICA

5.000

GA01

DIREZ AFF LEG

SPESE FUNZIONAM. CONSIGLIO AMMIN. E COLELGIO SINDACALE

8.000

HA00

PRESIDENZA

SPESE FUNZIONAM. ORGANISMO VIGILANZA EX D.LGS.231/01

7.000

HA00

PRESIDENZA

TOT

181.840

ACCANTONAM. E SVAL CRED. OPER.

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

CENTRO di COSTO (CdC)

DESCRIZ CENTRO COSTO

XXX.XX POST MORTEM x RSU SOLO VI VASCA

(nel 2015 su tonn 305,000 (precons.vo '14=320.000), tenuto conto del netto di tonn 15.000 grazie a PAP2 e Prossimità, considerati, tuttavia,

solo a steps progressivi)

4.120.550

DA01

GESTIONE DISCARICA

XXX.XX POST MORTEM x RSU TERZI

CONFERENTI in VI vasca

67.550

VV16

ALTRI COSTI XX.XX

ALTRI ACCANTONAM.

100.000

BA01

BA01-COSTI COMUNI

MAN STRADE

XXX.XX X.XX SPESE LEGALI RESPONSABILITA' CIVILE DIRIGENTI E ALTRI DIPENDENTI (ex art. 26

contratto Dirigenti FederManager e CCNL FederAmbiente per gli altri lav. Dip.)

100.000

VV16

ALTRI COSTI XX.XX

SVALUTAZIONE CREDITI OPERATIVI

200.000

TOT XXX.XX POSTMORTEM

4.588.100

COSTO DEL LAVORO

In ordine alla singola voce di costo del personale, si procede di seguito ad un breve commento ed alla successiva esposizione delle singole schede di dettaglio del contenuto della spesa.

➢ Retribuzioni e contributi

• VALORI ORIGINARI

La stima proposta, pari a € 83.847.615, è basata sul costo del personale che si prevede in servizio all’inizio del 2016 (n. 2.050 unità), decurtato del costo inerente i pensionamenti previsti nel corso dell’anno (33 unità per anzianità), considerate per la rispettiva schedulazione temporale, e n. 30 ulteriori unità per altre motivazioni (inabilità sopravvenuta, decesso, pensione anticipata, ecc.), considerate in ragione di n. 15 unità medie annue in assenza di previsione di decorrenza, così come stimati dal competente Settore Risorse Umane.

Il costo qui esposto include anche elementi retributivi variabili, da attribuire al personale dipendente in ragione del raggiungimento di obiettivi specifici di produzione che l’Azienda assegnerà a ciascun gruppo di lavoro nell’ottica dell’efficientamento dei servizi aziendali.

Il costo del personale, inoltre, è ridotto in considerazione del recupero costi per provvidenze a favore dei dipendenti, ma a carico Enti previdenziali (indennità malattia, maternità, allattamento, astensione facoltativa, sgravi contributivi diversi).

• VALORI DI REVISE

In sede di revise si sono apportate le seguenti variazioni:

- Riduzione del costo retributivi ordinario, a seguito minore personale in forza nel corso del 2016 01/02/2016 in conseguenza di un esodo più intensivo rispetto alle stime inzialemtne formulate a Settembre 2015 in sede di predisposizione del budget originario.;

- Stiam in aumento della voce Recupero costi del personale riconosciuti da Enti previdenziali e assistenziali per indennità malattia, maternità, allattamento, astensione facoltativa, legge 104, sgravi contributivi e simialri: stima in aumento, rispetto ai valori originari, in relazione alla dinamica effettivamente mnifestatesi nei mesi pregressi alla redazione della presente revise;

- Riduzione degli elementi retributivi variabili, in conseguenza dello slittamento temporale del sistema premiante.

➢ Lavoro straordinario

• VALORI ORIGINARI

Premesso che la stima previsionale è pari ad € zero, costituendo ciò un obiettivo sfidante, ma imprescindibile per l’equilibrio economico aziendale, è stato ritenuto prudenziale appostare € 300.000 per un fondo aziendale eventuale cui attingere, su specifica e motivata autorizzazione preventiva degli Organi di vertice, esclusivamente per finanziare eventuali effettive emergenze legate al ciclo di igiene urbana che dovessero verificarsi nel corso del 2016.

• VALORI DI REVISE

Nessuna variazione rispetto ai valori originari

➢ Lavoro notturno

• VALORI ORIGINARI

La stima è pari ad € 2.116.816 ed è basata sui dati del preconsuntivo 2015, che sostanzialmente si confermano anche per l’esercizio 2016 nelle more di una significativa riorganizzazione dei turni di lavoro col fine precipuo di coniugare il contenimento dei costi con l’efficientemente dei servizi resi, avuto riguardo alla attuale necessaria organizzazione per turni di lavoro che si svolgono prioritariamente nelle ore notturne.

• VALORI DI REVISE

Nessuna variazione rispetto ai valori originari

➢ Lavoro festivo (infrasettimanale e domenicale)

• VALORI ORIGINARI

Il valore di € 2.255.140 deriva dal computo delle prestazioni lavorative festive da corrispondere al personale.

In esso sono ricomprese:

- le festività da calendario 2016 non godibili poiché ricadenti nelle giornate di sabato o domenica per i lavoratori amministrativi ovvero, per i soli lavoratori tecnici, ricadenti di domenica;

- le festività ricadenti in giorni feriali infrasettimanali in cui è consuetudine consolidata espletare servizio, considerando, tuttavia, in media l’impegno circoscritto al 80% dell’organico dei settori operativi ed al 50% dell’organico dei gruppi di lavoro che assicurano il supporto logistico. La stima del costo del lavoro domenicale (€ 595.728) è riferibile a n. 52 domeniche con un impegno medio limitato a 300 unita/die e retribuito applicando il solo CCNL di categoria, allo scopo di perseguire l’obiettivo del contenimento costi.

• VALORI DI REVISE

Riduzione di € 295.700 (oltre oneri riflessi, contabilizzati alla voce “Retribuzioni e oneri sociali) a seguito riconduzione dell’organico da impegnare in giornata festiva entro il limite del 50% dell’organico ordinariamente impegnato in giornata feriale.

➢ Progetti obiettivo

• VALORI ORIGINARI

Il costo complessivo stimato risulta pari a € 1.466.650 e riguarda i lavoratori addetti ai seguenti specifici servizi aziendali attraverso misurazioni consolidate negli anni ed essenziali:

- Gestione operativa discarica RSU;

- Raccolta indifferenziata RSU;

- Area Manutenzione Strade.

• VALORI DI REVISE

Nessuna variazione rispetto ai valori originari

RETRIBUZIONI E ONERI SOCIALI

TIPOLOGIA COSTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE

ex Addendum

DELTA

CENTRO di COSTO (CdC)

RETRIBUZ. ORD. E ONERI RIFL.

(dal 01/01/16 n. 2.050 unità medie annue)

83.323.696

82.844.636

479.061

a inputaz specifica in relazione ai dipendenti assegnati ad inizio Genn.14 a ciascun CdC

MAGGIORI ONERI RIFLESSI SU LAV STRAORDIN/PROG. MIR/LAV FESTIVO/LAV. NOTT.

2.068.859

1.928.891

139.968

a inputaz specifica in relazione ai dipendenti assegnati ad inizio Genn.14 a ciascun CdC

TFR SU LAN NOTT, FEST E PROG MIR

432.489

410.586

21.904

sui centri di costo specifici per cui si prevede il budget di lav.nott., fest e prog mir. (stima

Sett CEG)

INDENNITA' KM

457.305

443.865

13.439

STIMA Sett CEG

STIMA INDENNITA' VACANZA

CCNL+RINNOVO CCNL (escluso oneri rifl., computati alla voce "Retribuz e oneri rifl)

SI STIMA SOLO L'AFM PER 13 MENSILITà

si stima per il I sem 15 solo la vancaza contr.le (€15 parametr) e da II sem 15 rinnovo contr.le nella stessa misura del precendente rinnovo)

ELEMENTI RETRIBUTIVI VARIABILI

671.164

402.698

268.465

previsioni unita' PENSIONABILI per motivi diversi da vecchiaia (inabilita, decesso, pensione anticipata, ecc.) (nel 2015 n.30 unità prevedibili in corso d'anno, pari a 15 unità equivalente medie annue) (stime Dip.AffPerson.) (per il 2014 considerato anche ASPI (€ 250.000)+esodo volontario(150,000)

605.898

602.598

3.300

stime del Xxx.xx Affari d.

Personale

RECUPERO COSTI DEL PERSONALE

(riconosciuti da Enti xxxx.xx per xxxxxx.xxxxxxxx, maternità,allattam., astes.fac., legge 104, sgravi contrib.,ecc.)

2.500.000

2.763.634

263.634

VV16 ALTRI COSTI XX.XX

TOT

83.847.615

82.664.444

1.183.171

LAVORO STRAORDINARIO

(inclusivo di progetti produttività)

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

SEZ IG AMB.LE

SEZ. MAN STRADE

FONDO PER EMERGENZE

(utilizzo a responsabilità esclusiva da parte Direz.Gen.le/Presidenza)

300.000

TOT COMPL.VO

300.000

LAVORO NOTTURNO

(sola maggiorazione)

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE

ex Addendum

DELTA

SEZ IG AMB.LE

2.083.318

SEZ. MAN STRADE

33.498

TOT COMPL.VO

2.116.816

1.659.412

1.363.712

-295.700

LAVORO FETSTIVO DOMENICALE E INFRASETTIMANALE

LAVORO FESTIVO

(inclusivo di lavoro domenicale)

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

LAVORO DOMENICALE(n° 52 domeniche x n° 300 unita'/die)

595.728

LAVORO FESTIVO GODUTO (ricadente in dom) PERSONALE SETT. LUNGA

LAVORO FESTIVO GODUTO (ricadente in sab/dom) PERSONALE SETT. CORTA

LAVORO FEST. INFRASETTIMANALE

(budget = nella formulazione originaria del budget 2016=80% organico tecn.operativo, escl. Segr.Tecn., in sede di revise=50%), + 50% organico supporto Offic., Autoparc, Portin, Carbur., Sorv.Bell, Sanif.,)

TOTALE

2.255.140

1.959.440

-295.700

PROGETTI OBIETTIVO

DIPTO

BUDGET 2016 GLOBALE

BUDGET 2016 GLOBALE REVISE ex

Addendum

DELTA

XXX.XX

CENTRO di

COSTO (CdC)

DESCRIZ CENTRO COSTO

IMPIANTI (per Discarica)

555.000

IMPIANTI

DA01

GESTIONE DISCARICA

ESERCIZIO IMPIANTO TMB

150.000

IMPIANTI

DC01

IMPIANTO TMB

IG. AMB.: RACC

INDIFFERENZIATA

(recupero del Lunedi

RACC INDIFFERENZIATA

mattina) (ipotesi

SEGMENTO XXXXXX

estensione di 2 h. turno)

100.000

IGIENE AMB.LE

ABS1/ABS2

1/2

SEZ. MANUT STRADE

661.650

MANUT STR.

TUTTI I CDC XXX.XX MANUT STRADE

TOT

1.466.650

PIANO DI MARKETING

PREMESSA

Rap, al contempo azienda pubblica ed impresa, eroga «servizi d’Istituto» al cittadino a fronte della tassa a tal fine istituita, ma offre anche «servizi a pagamento» a terzi (clienti pubblici e privati).

Il marketing assolve perciò ad una duplice funzione: migliorare la soddisfazione del cittadino ed incrementare la domanda di servizi a pagamento, per --ontribuire ad abbassare il costo a carico del cittadino stesso.

I cittadini, in tal modo, verranno ugualmente soddisfatti, sia nella loro qualità di utenti destinatari del servizio pubblico, sia quali titolari di aziende, amministratori di enti ed istituzioni e soggetti privati che generano domanda.

OBIETTIVI DI MARKETING

La riorganizzazione strutturale che sta interessando l’azienda, sia nella dimensione produttiva (processi) che in quella gestionale (funzionigrammi e organigrammi), mira a riportare nel sistema un’ottica programmatica e strategica volta a migliorare l’efficacia e l’efficienza delle prestazioni ab origine.

Anche al marketing viene pertanto restituita la sua naturale funzione strategica nell’orientare l’intero sistema produttivo a progettare servizi su misura per il cittadino (target istituzionale).

La pianificazione strategica di marketing mira, in particolare, al raggiungimento di obiettivi «sociali» legati al soddisfacimento dei bisogni dei cittadini (target). Pertanto, essa si realizzerà mediante le seguenti attività:

✓ Definizione degli obiettivi

✓ Analisi interna all’azienda

✓ Analisi del contesto e dei bisogni del target

✓ Ridefinizione degli obiettivi alla luce delle suddette analisi Tre le direttrici principali:

1) Prevenire e saturare le esigenze dei cittadini (marketing pubblico)

2) Stimolare e saturare la domanda di servizi a pagamento (marketing commerciale)

3) Studiare e implementare azioni di sviluppo per soddisfare i dipendenti - clienti interni dell’organizzazione per migliorare benessere e produttività delle risorse umane (marketing interno e sviluppo).

MARKETING PUBBLICO

In questo campo, la vision aziendale è rivolta prioritariamente alle esigenze “espresse” dei cittadini e per tale ragione l’organizzazione dovrà:

➢ Implementare politiche di «ascolto attivo» del cittadino

➢ Migliorare la rilevazione dei bisogni del «territorio»

➢ Migliorare i canali di comunicazione (n. verde e sito web)

➢ Attuare campagne informative sui servizi all’utenza

➢ Gestire attivamente i reclami

➢ Inserire sistemicamente l’analisi di marketing (fabbisogni del target) nella progettazione dei nuovi servizi e nella re-ingegnerizzazione dei processi

➢ Attivare piani di citizen care per orientare le attività verso i bisogni dell’utenza

➢ Implementare analisi sistemiche di rilevazione della «citizen satisfaction» efficaci, capaci di raggiungere tutti i segmenti del target pubblico

➢ Migliorare la comunicazione istituzionale per informare sul «valore» creato dalla nuova azienda

➢ Attivare politiche di co – marketing con l’Ente Locale e le Istituzioni Pubbliche e Sociali cittadine

➢ Aumentare la presenza sul territorio e la «raggiungibilità dei propri punti informativi.

Il processo di rinnovamento è già iniziato e molte sono le iniziative già avviate che tendenzialmente avvicinano già adesso la Rap ai bisogni ed alle aspettative dei cittadini.

Le iniziative per il prossimo anno sono ancora piu’ intense e saranno oggetto di un piano di promozione delle azioni aziendali presso scuole, istituzioni e “pubbliche piazze”, unitamente ad un piano di comunicazione integrata che avrà il compito di avvicinare i cittadini alle problematiche della corretta gestione del servizio urbano di igiene.

MARKETING COMMERCIALE

Una parte importante a cui l’azienda sta dedicando particolare cura e quella della “Pianificazione della nuova offerta commerciale”, vale a dire: nuovi/migliori servizi.

Guardando a questo improcrastinabile obiettivo, sono in corso di analisi le azioni che l’azienda potrà porre in essere nel piu’ breve tempo possibile, attraverso la creazione (già avvenuta) di uno specifico Ufficio Commerciale, attraverso le leve fondamentali del marketing verso terzi che di seguito si sintetizzano:

1. Prodotto: esame dei servizi attivi, eliminazione dei servizi non richiesti/erogabili - integrazione nuovi servizi richiesti dal mercato e fattibili con le risorse disponibili - studiare nuovi servizi pianificando gli investimenti

2. Prezzo: rimodulazione dei prezzi dei servizi (verso privati e verso enti pubblici) sulla base della rivalutazione dei costi diretti e indiretti totali e dell’offerta della concorrenza – Riedizione del tariffario

3. Posizionamento: migliore erogazione dei servizi in termini di modalità, visibilità e tempi di esecuzione

4. Promozione: aumento della visibilità dei servizi ben effettuati, promozione attiva dei servizi su richiesta stimolando la domanda, cercando di prevenire o generare i bisogni dei clienti (sperimentazione nuovi servizi a pagamento)

5. Attività di customer care e politiche di customer satisfaction

6. Creare discontinuità con il passato: dimostrare in tempi brevi che il servizio di igiene ambientale a Palermo può funzionare

7. Dare immediati segnali di cambiamento esterno (qualità e modalità dei servizi) ed interno (organizzazione più efficiente)

8. Aumentare la comunicazione bidirezionale con il cittadino: più visibilità ai risultati raggiunti, più ascolto attivo per i bisogni della gente

9. Attenzione quotidiana alla “Citizen Satisfaction”

10. Progettazione di nuovi servizi più vicini ai bisogni della gente

11. Rimodulazione dei servizi esistenti sulla base dei riscontri sul territorio

12. Facilitare la domanda di servizi e l’esposizione dei reclami

13. Introduzione di azioni di co-marketing con altri soggetti istituzionali (alcune attività sono già in corso con l’Amministrazione Comunale).

L’intento è quello di migliorare l’offerta commerciale, in aggiunta ai servizi istituzionali rivolti al Comune di Palermo, identificati nel Contratto di Servizio quali Servizi “da Tariffa Igiene Urbana”, con le seguenti prestazioni «a domanda» indirizzate sia allo stesso Ente, che a soggetti terzi pubblici e privati.

• Servizi integrati di raccolta e smaltimento rifiuti

• Servizi di sanificazione ambientale (disinfestazioni, disinfezioni, derattizzazioni)

• Servizi integrati di raccolta differenziata

• Noleggio mezzi e attrezzature

• Realizzazione passi carrabili

• Servizi di pulizia

• Servizi diversi di manutenzione

• Servizi a terzi

Sulla base delle predette linee di marketing commerciale, si prevede di realizzare le entrate esposte nella seguente Tabella, costituenti la stima dei “Profitti dei servizi a domanda”, rientranti nel più complessivo Budget dei ricavi.

Tipologie dei Ricavi x macrovoci riepilogative

BUDGET 2016

BUDGET 2016 revise

BUDGET 2017

BUDGET 2018

Ricavi da terzi per smaltimento rsu compreso post mortem

€ 250.000

€ 325.000

€ 514.000

Ricavi da Raccolta differenziata

€ 1.850.000

€ 1.800.000

€ 2.654.000

€ 3.201.880

Altri Ricavi (da Comune di Palermo e da terzi)*

€ 3.412.346

€ 4.190.714

€ 3.175.714

€ 2.840.714

Totale corrispettivi

€ 5.512.346

€ 6.240.714

€ 6.154.714

€ 6.556.594

* Sanificazione ambientale - Noleggio automezzi - noleggio attrezzature - realizzazione passi carrabili - servizi di pulizia

MARKETING INTERNO E SVILUPPO ORGANIZZATIVO

L’efficienza di un’organizzazione produttiva è strettamente legata all’efficiente allocazione delle risorse umane nei ruoli giusti ed alla incentivazione del singolo nello svolgimento della propria mansione.

Il marketing predisporrà pertanto politiche di sviluppo organizzativo per aumentare la produttività aziendale mettendo al centro la singola professionalità come elemento da valorizzare mediante la migliore allocazione all’interno della struttura.

Il percorso è stato già avviato attraverso la costruzione di un nuovo organigramma aziendale affiancato ad un nuovo funzionigramma.

L’Organizzazione è stata divisa in 6 AREE:

• 2 Aree di Staff

• 4 Aree Operative

Ciascuna Area è diretta da un Dirigente di Area che è Responsabile del Processo di competenza. Per esigenze gestionali alcune Aree sono state suddivise in Divisioni diretta da un Dirigente di Divisione.

La struttura è stata organizzata per processi, cioè insiemi di attività finalizzate al conseguimento di un

risultato i cui costi, tempi e qualità misurano efficienza ed efficacia del processo considerato.

Una siffatta organizzazione consente di identificare facilmente le responsabilità sul raggiungimento dei risultati e poiché ciascun Dirigente di Area è Responsabile del Processo di propria competenza, a Questi si fa riferimento per la valutazione del risultato.

Tracciata la struttura organizzativa ed identificati i macro – processi, per non piu’ «navigare a vista», occorre consolidare un’ottica strategica di Sistema e procedere sempre con una razionale pianificazione delle attività.

Per tale ragione vengono introdotte o valorizzate le seguenti funzioni:

• •Pianificazione Strategica per definire esecutivamente gli obiettivi aziendali e i relativi piani di azione

• •Comunicazione Istituzionale che diffonda strategicamente le informazioni all’esterno

• •Marketing strategico per orientare la progettazione dei Servizi e l’intera Azienda ai bisogni dei cittadini (target principale)

• •Sviluppo Organizzativo per elaborare piani di crescita interna (mezzi e risorse).

Inoltre, l’azienda ha implementato i suoi Sistemi introducendo:

• il Controllo di Gestione per il monitoraggio delle performance interne ed esterne a seguito delle indicazioni degli Organi di Amministrazione

• la Ricerca e Sviluppo per il reperimento di risorse economico-finanziarie e soluzioni tecnico- progettuali di crescita

• la Qualità preposta alla definizione di procedure gestionali dei processi atte a garantire elevati standard e miglioramento continuo delle prestazioni.

Avviato il percorso, si sta procedendo con l’avvio di un intenso e complessivo piano formativo aziendale finalizzata ad una vasta azione di aggiornamento di tutto il personale dipendente.

E’ stato messo a bando il piano già approvato ed è iniziato un modulo complesso di formazione continua per il personale Dirigente tuttora in corso.

Il percorso proseguirà con la predisposizione di azioni riferite al piano “Vita - Lavoro” consistenti in azioni sociali rivolte ai dipendenti per individuare, analizzare e possibilmente soddisfare i loro bisogni personali e familiari, nell’intento di riappropriarsi della stima dei lavoratori e coltivare in loro il senso di appartenenza perduto negli ultimi anni di crisi aziendale.

INDICATORI DI STRUTTURA, FINANZIARI, DI ECONOMICITÀ E DI PRODUTTIVITÀ

Conformemente al disposto di cui all’art. 2428 c.2 del codice civile, si evidenziano i principali indicatori di risultato finanziari, di Struttura, di Economicità e di Produttività.

Indici di struttura	Significato	2014	2016	Commento
Quoziente primario di struttura	L'indice misura la capacità della struttura finanziaria aziendale di coprire impieghi a lungo termine con mezzi propri.			Il risultato è migliorato grazie alla azione di ricapitalizzazione del Socio Unico.
Patrimonio Netto		1,11	0,78
------------------------
Immobilizzazioni
esercizio
Quoziente secondario di struttura	L'indice misura la capacità della struttura finanziaria aziendale di coprire impieghi a lungo termine con fonti a lungo termine.			Inserendo le passività consolidate l'indice mantiene inalterata la sua consistenza nonostante il congruo Piano Investimenti.
Patrimonio Netto		2,20	1,82
+ Pass. consolidate
-------------------------
Immobilizzazioni
esercizio

Indici patrimoniali	Significato	2014	2016	Commento
e finanziari
Leverage	L'indice misura l'intensità del ricorso all'indebitamento per la copertura del capitale investito.			L'indice si mantiene valido attesa la attuale fase di start up aziendale e l'ambizioso Piano di Investimenti approvato.
(dipendenza finanz.)
Capitale Investito
--------------------------		0,899	1,92
Patrimonio Netto
Elasticità degli impieghi	Permette di definire la composizione degli impieghi in %, che dipende sostanzialmente dal tipo di attività svolta dall'azienda e dal grado di flessibilità della struttura aziendale. Più la struttura degli impieghi è elastica, maggiore è la capacità di adattamento dell'azienda alle mutevoli condizioni di mercato.	5,47	1,15	L'indice è positivo se si considera la categoria di azienda e la sua posizione sul mercato di derivazione pubblicistica.
Attivo circolante
--------------------------
Capitale investito
Quoziente di indebitamento complessivo	Esprime il grado di equilibrio delle fonti finanziarie.			Sostanzialmente in equilibrio.
Mezzi di terzi		4,20	1,74
-------------------------
Patrimonio Netto

Indici gestionali	Significato	2014	2016	Commento
Rendimento del personale	L'indice misura l'incidenza del costo del personale sui ricavi netti dell'esercizio.			Indice accettabile per una azienda significativamente dipendente dalla forza lavoro ed in via di meccanizzazione.
Ricavi netti esercizio		1,36	1,49
-------------------------
Costo del personale esercizio
Rotazione dei debiti	L'indice misura in giorni la dilazione commerciale ricevuta dai fornitori.			Indice apprezzabile.
Debiti vs. Fornitori * 365		98,17	49,33
-------------------------
Acquisti dell'esercizio
Rotazione dei crediti	L'indice misura in giorni la dilazione commerciale offerta ai clienti.			Indice migliorabile, ma legato essenzialmente al committente unico.
Crediti vs. Clienti * 365		3,28	82,88
------------------------
Ricavi netti dell'esercizio

Indici di liquidità	Significato	2014	2016	Commento
Quoziente di disponibilità	L'indice misura il grado di copertura dei debiti a breve mediante attività presumibilmente realizzabili nel breve periodo e smobilizzo del magazzino.			Indice apprezzabile.
Attivo corrente		1,27	1,22
------------------------
Passivo corrente
Quoziente di tesoreria				Indice che mostra l'assenza di particolari tensioni finanziarie.
Liq imm. + Liq diff.	L'indice misura il grado di copertura dei debiti a breve mediante attività presumibilmente realizzabili nel breve periodo.
-------------------------
Passivo corrente		0,18	1,06

Indici di redditività	Significato	2014	2016	Commento
Return on debt (R.O.D.)	L'indice misura la remunerazione in % dei finanziatori esterni, espressa dagli interessi passivi maturati nel corso dell'esercizio sui debiti onerosi.			Percentuale irrilevante.
Oneri finanziari es.		0,003	0,01
-----------------------------
Debiti onerosi es.
Return on sales (R.O.S.)	L'indice misura l'efficienza operativa in % della gestione corrente caratteristica rispetto alle vendite.			Risultato operativo che evidenzia un sostanziale pareggio fra costi e ricavi di produzione.
Risultato operativo es.		0,03	0,01
-------------------------------
Ricavi netti es.
Return on investment (R.O.I.)	L'indice offre una misurazione sintetica in % dell'economicità della gestione corrente caratteristica e della capacità di autofinanziamento dell'azienda indipendentemente dalle scelte di struttura finanziaria.			Indice abbastanza basso sicuramente migliorabile con azioni specifiche finanziarie.
Risultato operativo		0,62	0,03
-------------------------------
Capitale investito es.
Return on Equity (R.O.E.)	L'indice offre una misurazione sintetica in % dell'economicità globale della gestione aziendale nel suo complesso e della capacità di remunerare il capitale proprio.			Bassa capacità di remunerazione per una azienda chenon ha quale mission prioritaria la massimizzazione dei profitti.
Risultato esercizio		2,30	0,06
-------------------------------
Patrimonio Netto

FLUSSI DI CASSA

Previsione Saldo di tesoreria Saldo iniziale di tesoreria	Importo
Previsione Saldo di tesoreria Saldo iniziale di tesoreria	673.616,18
	Totale budget	Gennaio	Febbraio	Marzo	Aprile	Maggio	Giugno	Luglio	Agosto	Settembre	Ottobre	Novembre	Dicembre
Entrate operative	€ 138.469.175	€ 2.781.626	€ 10.883.976	€ 11.979.291	€ 11.326.657	€ 11.033.335	€ 20.742.344	€ 11.179.996	€ 11.033.335	€ 11.033.335	€ 11.179.996	€ 11.033.335	€ 14.261.947
Ricavi per servizio manutenzione strade 2016	€ 14.833.036	€ 0	€ 0	€ 1.236.086	€ 1.236.086	€ 1.236.086	€ 3.708.259	€ 1.236.086	€ 1.236.086	€ 1.236.086	€ 1.236.086	€ 1.236.086	€ 1.236.086
Ricavi per servizio manutenzione strade 2014-20	€ 2.430.406	€ 0	€ 2.430.406	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Corrispettivi Tares per servizio Raccolta	€ 102.022.194	€ 2.448.966	€ 7.317.898	€ 8.501.849	€ 8.501.849	€ 8.501.849	€ 15.738.685	€ 8.501.849	€ 8.501.849	€ 8.501.849	€ 8.501.849	€ 8.501.849	€ 8.501.849
Corrispettivi Comune Monitoraggio Amb.le	€ 652.542	€ 36.399	€ 42.025	€ 57.412	€ 57.412	€ 57.412	€ 57.412	€ 57.412	€ 57.412	€ 57.412	€ 57.412	€ 57.412	€ 57.412
Corrispettivi dal Comune per Palazzo di Giustizia	€ 4.096.500	€ 0	€ 0	€ 1.024.125	€ 341.375	€ 341.375	€ 341.375	€ 341.375	€ 341.375	€ 341.375	€ 341.375	€ 341.375	€ 341.375
Recupero accise su gasolio	€ 586.644	€ 0	€ 0	€ 0	€ 293.322	€ 0	€ 0	€ 146.661	€ 0	€ 0	€ 146.661	€ 0	€ 0
Ricavi da Comune per servizi a richiesta	€ 2.000.000	€ 0	€ 736	€ 199.926	€ 199.926	€ 199.926	€ 199.926	€ 199.926	€ 199.926	€ 199.926	€ 199.926	€ 199.926	€ 199.926
Corrispettivi da Comune per Compostaggio	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Corrispettivi da Comune per trasporto	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Servizi rimozione rifiuti abbandonati	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Corrispettivo per servizio pulizia mercati ortofrut	€ 771.292	€ 0	€ 0	€ 77.129	€ 77.129	€ 77.129	€ 77.129	€ 77.129	€ 77.129	€ 77.129	€ 77.129	€ 77.129	€ 77.129
Ricavi per disinfestazione e derattizzazione	€ 3.158.470	€ 0	€ 263.206	€ 526.412	€ 263.206	€ 263.206	€ 263.206	€ 263.206	€ 263.206	€ 263.206	€ 263.206	€ 263.206	€ 263.206
Ricavi da piattaforma raccolta differenziata	€ 1.500.000	€ 0	€ 0	€ 150.000	€ 150.000	€ 150.000	€ 150.000	€ 150.000	€ 150.000	€ 150.000	€ 150.000	€ 150.000	€ 150.000
Entrate per vendita servizi	€ 14.548	€ 0	€ 0	€ 1.455	€ 1.455	€ 1.455	€ 1.455	€ 1.455	€ 1.455	€ 1.455	€ 1.455	€ 1.455	€ 1.455
Ricavi da terzi per smaltimento rsu	€ 208.333	€ 0	€ 0	€ 20.833	€ 20.833	€ 20.833	€ 20.833	€ 20.833	€ 20.833	€ 20.833	€ 20.833	€ 20.833	€ 20.833
Entrate biogas	€ 116.667	€ 0	€ 0	€ 11.667	€ 11.667	€ 11.667	€ 11.667	€ 11.667	€ 11.667	€ 11.667	€ 11.667	€ 11.667	€ 11.667
Ricavi diversi extra comune	€ 1.384.545	€ 277.282	€ 273.930	€ 83.333	€ 83.333	€ 83.333	€ 83.333	€ 83.333	€ 83.333	€ 83.333	€ 83.333	€ 83.333	€ 83.333
Ricavi per noli e servizi man.strade	€ 398.600	€ 0	€ 0	€ 39.860	€ 39.860	€ 39.860	€ 39.860	€ 39.860	€ 39.860	€ 39.860	€ 39.860	€ 39.860	€ 39.860
Penalita' su ricavi (negativo)	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Iva su vendite	€ 836.186	€ 18.978	€ 555.775	€ 26.143	€ 26.143	€ 26.143	€ 26.143	€ 26.143	€ 26.143	€ 26.143	€ 26.143	€ 26.143	€ 26.143
Rimborso Iva	€ 3.228.612	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 3.228.612
Uscite operative	-€ 130.796.585	-€ 1.959.310	-€ 10.808.116	-€ 11.885.833	-€ 9.616.837	-€ 10.109.927	-€ 17.427.691	-€ 12.509.056	-€ 10.143.227	-€ 9.845.972	-€ 11.885.617	-€ 10.784.434	-€ 13.820.564
Materie prime, ricambi e merci	-€ 5.047.719	-€ 6.152	-€ 345.359	-€ 343.122	-€ 343.122	-€ 340.000	-€ 350.000	-€ 360.000	-€ 363.306	-€ 363.306	-€ 540.000	-€ 540.000	-€ 1.153.352
Carburanti e lubrificanti	-€ 4.048.840	-€ 228.764	-€ 230.076	-€ 250.000	-€ 320.000	-€ 320.000	-€ 320.000	-€ 320.000	-€ 320.000	-€ 390.000	-€ 450.000	-€ 450.000	-€ 450.000
Lavori e ricambi manut. Ordinaria	-€ 2.010.525	-€ 49.110	-€ 159.082	-€ 168.983	-€ 168.983	-€ 168.983	-€ 168.983	-€ 168.983	-€ 168.983	-€ 168.983	-€ 206.483	-€ 206.483	-€ 206.483
Prestazioni professionali (A)	-€ 341.985	-€ 12.473	-€ 13.054	-€ 31.646	-€ 31.646	-€ 31.646	-€ 31.646	-€ 31.646	-€ 31.646	-€ 31.646	-€ 31.646	-€ 31.646	-€ 31.646
Spese per pubblicità	-€ 92.238	€ 0	-€ 5.571	-€ 8.667	-€ 8.667	-€ 8.667	-€ 8.667	-€ 8.667	-€ 8.667	-€ 8.667	-€ 8.667	-€ 8.667	-€ 8.667
Comunicazioni (A)	-€ 358.274	-€ 933	-€ 31.341	-€ 32.600	-€ 32.600	-€ 32.600	-€ 32.600	-€ 32.600	-€ 32.600	-€ 32.600	-€ 32.600	-€ 32.600	-€ 32.600
Spese per il personale	-€ 279.920	€ 0	-€ 482	-€ 27.944	-€ 27.944	-€ 27.944	-€ 27.944	-€ 27.944	-€ 27.944	-€ 27.944	-€ 27.944	-€ 27.944	-€ 27.944
Consumi energia, acqua e gas (A)	-€ 677.686	-€ 2.024	-€ 38.995	-€ 63.667	-€ 63.667	-€ 63.667	-€ 63.667	-€ 63.667	-€ 63.667	-€ 63.667	-€ 63.667	-€ 63.667	-€ 63.667
Altri servizi	-€ 5.358.888	-€ 48.181	-€ 633.908	-€ 437.680	-€ 437.680	-€ 437.680	-€ 437.680	-€ 437.680	-€ 437.680	-€ 437.680	-€ 537.680	-€ 537.680	-€ 537.680
Altri servizi (Percolato)	-€ 3.951.208	€ 0	-€ 499.693	-€ 315.152	-€ 315.152	-€ 315.152	-€ 315.152	-€ 315.152	-€ 315.152	-€ 315.152	-€ 415.152	-€ 415.152	-€ 415.152
Lavoro straordinario (progetti mirati)	-€ 1.632.577	€ 0	-€ 215.507	-€ 92.083	-€ 257.496	-€ 92.083	-€ 92.083	-€ 257.496	-€ 92.083	-€ 92.083	-€ 257.496	-€ 92.083	-€ 92.083
Lavoro notturno	-€ 1.930.042	€ 0	-€ 166.028	-€ 176.401	-€ 176.401	-€ 176.401	-€ 176.401	-€ 176.401	-€ 176.401	-€ 176.401	-€ 176.401	-€ 176.401	-€ 176.401
Lavoro festivo	-€ 2.277.513	€ 0	-€ 440.589	-€ 277.000	-€ 300.000	-€ 160.000	-€ 314.972	-€ 167.535	-€ 178.992	-€ 167.535	-€ 45.825	-€ 57.282	-€ 167.782
Retribuzioni e contributi	-€ 42.144.592	-€ 397.919	-€ 2.876.744	-€ 6.089.539	-€ 3.000.000	-€ 3.126.539	-€ 5.698.078	-€ 3.046.539	-€ 3.021.539	-€ 3.016.539	-€ 3.006.539	-€ 2.996.539	-€ 5.868.078
Assicurazioni infortuni su retribuzioni	-€ 1.867.992	€ 0	-€ 466.998	€ 0	€ 0	-€ 466.998	€ 0	€ 0	-€ 466.998	€ 0	€ 0	-€ 466.998	€ 0
T.f.r. su elementi retributivi	-€ 3.376.624	-€ 353.213	-€ 308.726	-€ 246.790	-€ 246.790	-€ 246.790	-€ 493.579	-€ 246.790	-€ 246.790	-€ 246.790	-€ 246.790	-€ 246.790	-€ 246.790
Versamento irpef su elementi retributivi	-€ 10.295.323	€ 88.411	-€ 88.674	€ 0	-€ 200.562	-€ 890.562	-€ 3.296.125	-€ 1.600.000	-€ 862.562	-€ 861.562	-€ 860.562	-€ 862.562	-€ 860.562
Vigilanza	-€ 149.394	€ 0	-€ 7.727	-€ 14.167	-€ 14.167	-€ 14.167	-€ 14.167	-€ 14.167	-€ 14.167	-€ 14.167	-€ 14.167	-€ 14.167	-€ 14.167
Assicurazioni	-€ 4.036.549	€ 0	€ 0	-€ 544.137	-€ 181.379	-€ 181.379	-€ 1.111.379	-€ 181.379	-€ 181.379	-€ 181.379	-€ 1.111.379	-€ 181.379	-€ 181.379
Canoni di Manutenzione	-€ 3.104.668	-€ 82.554	-€ 134.230	-€ 180.493	-€ 360.986	-€ 360.986	-€ 180.493	-€ 360.986	-€ 360.986	-€ 180.493	-€ 360.986	-€ 360.986	-€ 180.493
Noleggi, affitti, locazioni e simili	-€ 2.437.792	-€ 82.132	-€ 90.827	-€ 226.483	-€ 226.483	-€ 226.483	-€ 226.483	-€ 226.483	-€ 226.483	-€ 226.483	-€ 226.483	-€ 226.483	-€ 226.483
Oneri contrattuali e facoltativi	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Imposte e Tasse (A)	-€ 2.676.082	-€ 528.192	-€ 90.534	-€ 64.368	-€ 535.593	-€ 64.368	-€ 64.368	-€ 535.593	-€ 64.368	-€ 64.368	-€ 535.593	-€ 64.368	-€ 64.368
Spese generali (A)	-€ 204.548	-€ 24.218	-€ 28.796	-€ 15.153	-€ 15.153	-€ 15.153	-€ 15.153	-€ 15.153	-€ 15.153	-€ 15.153	-€ 15.153	-€ 15.153	-€ 15.153
Accantonamenti	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Versamento Irap-Ires	-€ 2.844.623	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	-€ 406.375	-€ 406.375	-€ 406.375	-€ 406.375	-€ 406.375	-€ 406.375	-€ 406.375
Iva su Acquisti	-€ 7.838.283	-€ 118.039	-€ 556.391	-€ 641.501	-€ 724.109	-€ 723.422	-€ 887.664	-€ 507.822	-€ 481.049	-€ 808.741	-€ 764.772	-€ 764.772	-€ 860.001
Versamento Iva	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Uscite da Investimenti	-€ 10.000.000	€ 0	-€ 582.952	-€ 1.000.000	-€ 1.125.000	-€ 1.125.000	-€ 2.042.048	-€ 125.000	€ 0	-€ 1.600.000	-€ 800.000	-€ 800.000	-€ 800.000
Uscite finanziarie	-€ 111.134	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	-€ 111.134
Entrate da Investimenti	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Entrate finanziarie	€ 3.670.000	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 3.670.000	€ 0	€ 0	€ 0
Cash flow complessivo	€ 1.231.456	€ 822.316	-€ 507.093	-€ 906.542	€ 584.820	-€ 201.592	€ 1.272.605	-€ 1.454.060	€ 890.108	€ 3.257.364	-€ 1.505.621	-€ 551.098	-€ 469.751
Totale fidi disponibili	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Ulteriori finanziamenti/impieghi	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
Oneri/Proventi finanz. a breve	-€ 102.103	€ 0	€ 0	-€ 9.175	-€ 9.580	-€ 9.580	-€ 8.899	-€ 9.580	-€ 9.580	-€ 8.623	-€ 9.580	-€ 9.580	-€ 17.926
Saldo Banche finale	€ 1.129.353	€ 822.316	-€ 507.093	-€ 915.717	€ 575.240	-€ 211.172	€ 1.263.706	-€ 1.463.640	€ 880.528	€ 3.248.741	-€ 1.515.201	-€ 560.678	-€ 487.676
Saldo finale di tesoreria	€ 1.802.970	€ 1.495.932	€ 988.839	€ 73.122	€ 648.362	€ 437.190	€ 1.700.896	€ 237.256	€ 1.117.784	€ 4.366.525	€ 2.851.324	€ 2.290.646	€ 1.802.970

R.A.P. Risorse Ambiente Palermo S.p.A

Divisione Finanza e Bilancio

€0

R.A.P. Risorse Ambiente Palermo S.p.A

Divisione Finanza e Bilancio

In sede di approvazione del Piano Industriale triennale 2016/2018, sono state determinate le stime finanziarie dell’intero periodo correlate ai valori economici esposti nel presente Budget previsionale.

Esso si basa sul puntuale rispetto del principio generale di finanziamento delle spese ordinarie con le entrate ordinarie e di sostenere costi straordinari esclusivamente facendo ricorso ad entrate extraordinarie che saranno di volta in volta individuate nel provvedimento di autorizzazione della relativa spesa.

Il risultato finanziario è in sostanziale equilibrio e, per ragioni di prudenza ed attendibilità, non tiene conto delle partite debitorie e creditorie (queste ultime sostanzialmente basate sul credito verso il Comune di Palermo il cui schema di dettaglio è formalmente trasmesso ai competenti uffici finanziari), attesa la loro sostanziale equivalenza.

Il Piano tiene conto degli esiti del Piano Investimenti approvato dall’azienda la cui copertura finanziaria sarà garantita da adeguate forme di finanziamento.

In merito, nella tabella che segue, si espone il solo valore degli strumenti di finanziamento necessari e possibili per l’attuazione della linea di investimenti programmata (Euro 10.000.000) da ricercare sul mercato di riferimento quali leasing operativi, anticipazioni di conto ed altre formule di credito a breve ovvero di finanziamenti a m/l termine, che non incidono strutturalmente sugli assets economico-patrimoniale aziendali.

Una parte di detti finanziamenti è già stata perfezionata attraverso l’utilizzo del Fondo “Xxxxxxx Energia Sicilia” – POR FESR Sicilia 2007/2013” messo a disposizione dalla ICCREA BancaImpresa spa, grazie al quale potrà procedersi al rinnovo di parte del parco mezzi mediante acquisto di veicoli a basso impatto ambientale (trazione a metano).

La somma finanziata è pari al 70% della spesa prevista per un massimo di 3,67 milioni di euro da restituire in otto anni a mezzo di rate trimestrali anticipate. Il costo del finanziamento si aggira intorno all’1% annuo ed il restante 30% a carico dell’azienda potrà essere utilizzato anche per il pagamento dell’iva sugli acquisti che si andranno ad effettuare, costituendo pertanto per RAP una mera partita di giro che non crea tensione finanziaria.

Alla restante parte degli investimenti si farà fronte utilizzando la risorse stanziate e versate dal Socio Unico (Euro 6.000.000) in occasione della ricapitalizzazione deliberata nel corso del corrente 2015 nonché ad ulteriori forme di credito a medio termine.

Analizzando la scheda esplicativa dei movimenti finanziari dell’anno 2016, distinti per ogni singolo mese di attività e connessi con la gestione operativa dei servizi di periodo, emergono i seguenti dati previsionali:

- Entrate operative nell’anno euro 138.469.175

- Uscite operative nell’anno euro 130.796.585

- CASH FLOW COMPLESSIVO euro 1.231.456

- SALDO DI TESORERIA AL 31.12.2016 euro 1.802.970

Di seguito la Tabella del Budget finanziario annuale classificato per voci gestionali/patrimoniali riportante la sintesi annuale (Colonna 1) e la distribuzione mensile del carico finanziario in entrata ed in uscita (colonne da 2 a 13).

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