ALLEGATO 1E al Contratto di Gestione n.

ALLEGATO 1E al Contratto di Gestione n.

Spettabile

EDMOND DE ROTHSCHILD SGR S.p.A.

Xxxxx Xxxxxxx, 00 - 00000 Xxxxxx

Capitale Sociale Euro 5.000.000,00 i.v.

Iscr. Reg. delle Imprese di MI e C.F./P.I. 03493900967 Iscr. n° 150 dell’Albo delle S.G.R. presso la Banca d’Italia Aderente al Fondo Nazionale di Garanzia

INFORMAZIONI SUI COSTI E SUGLI ONERI

CONNESSI ALLA PRESTAZIONE DEI SERVIZI DI INVESTIMENTO E ACCESSORI

ai sensi dell’ art. 32 Reg. Consob n. 16190 del 29.10.2007

Il presente documento, ai sensi della normativa vigente, contiene le informazioni sui costi e sugli oneri del cliente connessi alla prestazione dei servizi di investimento e accessori.

Servizio di geStione individuale di portafogli

tipologia CoSto

deSCrizione

MiSura

ModalitÀ di pagaMento

1) Commissioni di costruzione portafoglio

A) Commissioni dovute per la costruzione iniziale del portafoglio del Cliente, o in occasione di apporti successivi.

B) Commissioni dovute per la costruzione del portafoglio in occasione di cambi linea quando istruiti a meno di 6

mesi dal conferimento iniziale o dall’ultimo cambio linea richiesto.

0,10% + IVA del patrimonio conferito in gestione.

0,10% + IVA del patrimonio in gestione

Contestualmente al conferimento del patrimonio, con addebito sul conto di gestione.

Contestualmente all’avvio dell’operazione di “cambio linea”, con addebito sul conto di gestione.

2) Commissioni di

Compenso per le attività di gestione degli strumenti % + IVA su base annua,

Addebito trimestrale o infra trimestre

gestione

finanziari ricompresi nel patrimonio del Cliente.

calcolata sul patrimonio del Cliente, il cui controvalore è determinato secondo le stesse regole applicate in fase di rendicontazione.

in caso di estinzione, sul conto di gestione.

3) Commissioni di

Commissioni calcolate sulla eventuale “overperformance” % + IVA su base annua

Addebitata annualmente o infra anno

performance

4) Recupero spese di negoziazione

5) Spese per invio rendiconti e per le note relative a singole operazioni eseguite, nonché per la copia della documentazione relativa al rapporto

e alle operazioni eventualmente richiesta dal Cliente

6) Recupero spese di chiusura conto e prelievo

7) Recupero spese amministrative

della Società di Gestione rispetto alla variazione del parametro di riferimento. Vedi Allegato 2 al contratto di gestione – “Caratteristiche della Gestione”.

Tali commissioni sono previste per le linee:

• Total Return • Triathlon • Bilanciata

• Recovery • Triathlon Light • Bilanciata Advanced

• Aggressiva

Recupero delle spese costituite da commissioni di negoziazione, su titoli azionari, pagate dalla SGR a intermediari terzi ai quali la Società di Gestione trasmette gli ordini di investimento del Patrimonio del Cliente in esecuzione del mandato. Per il dettaglio dei nominativi dei suddetti intermediari terzi si rimanda alla “Informativa sulla strategia di trasmissione degli ordini” – allegato 1C al contratto.

Recupero delle spese sostenute per la produzione e l’invio delle comunicazioni.

Recupero spese per l’attività gestoria ed amministrativa conseguente alla richiesta di prelievo del Cliente nonché relative ai costi sostenuti dalla SGR per le operazioni di regolamento delle operazioni di vendita degli strumenti finanziari.

Recupero delle spese, diverse di quelle di cui al punto 5, sostenute dalla Società di Gestione e connesse all’esecuzione del mandato di gestione.

Considerata la molteplicità delle voci che potrebbero concorrere a formare il suddetto importo e quindi l’impossibilità di individuarle precisamente o di individuare i criteri oggettivi per la loro determinazione, la SGR, al

fine di dare certezza dell’onere del Cliente, decide di addebitarle in misura forfetaria.

dell’over performance realizzata al 31.12 di ciascun anno o nel periodo dell’anno in caso di estinzione.

Mercato Italia: da 0,07% a 0,1 % Mercato Estero: da 0,10% a 0,25% Le condizioni variano da operazione ad operazione in relazione alle modalità concrete di esecuzione sulla base di quanto indicato nella “Informativa sulla strategia di trasmissione degli ordini” – allegato 1C al contratto.

Euro 5,00 per spese postali.

I costi sostenuti dalla SGR per ogni strumento finanziario, diverso da OICR, liquidato al fine di creare la provvista o trasferito presso il nuovo dossier indicato dal Cliente presso altro intermediario.

Mod. 1E - 03/2013 -

0,0375% + IVA trimestrale calcolata sul patrimonio del Cliente, il cui controvalore è determinato secondo le stesse regole applicate in fase di rendicontazione.

in caso di estinzione, sul conto di gestione.

Addebito contestuale all’operazione di acquisto / vendita. La SGR non trattiene alcuna commissione propria di negoziazione.

Addebito periodico sul conto di gestione.

Addebito sul conto di gestione in corrispondenza alla esecuzione delle operazioni di vendita degli strumenti finanziari.

Addebito trimestrale sul conto di gestione.

8) Imposte pagate tramite l’intermediario

9) imposte non pagate tramite l’intermediario

Imposta di bollo.

Addebito imposte derivanti da redditi di capitale e redditi diversi di competenza del Cliente. In particolare, la Società di Gestione provvederà ad applicare il regime di tassazione prescelto dal Cliente nella sezione 5 del frontespizio del contratto di gestione ed in particolare:

• regime fiscale del risparmio gestito

• regime fiscale del risparmio amministrato

a) Redditi da capitale e diversi nell’ipotesi in cui il Cliente opti per il regime fiscale della Dichiarazione.

b) Imposta di successione e donazione Nel caso in cui le quote di partecipazione al fondo e/o il patrimonio gestito individualmente siano oggetto di donazione o di altra liberalità tra vivi, l’intero valore dei medesimi concorre alla formazione dell’imponibile ai fini del calcolo dell’imposta sulle donazioni. Nell’ipotesi in cui le quote di partecipazione al fondo e/o il patrimonio gestito individualmente siano oggetto di successione ereditaria, concorrono alla formazione della base imponibile, ai fini del calcolo del tributo successorio, la differenza tra il valore delle quote del fondo o del patrimonio gestito individualmente e l’importo corrispondente al valore dei titoli, comprensivo dei relativi frutti maturati e non riscossi, emessi o garantiti dallo Stato o ad essi assimilati, detenuti dal fondo o presenti nel patrimonio gestito individualmente alla data

di apertura della successione. A tal fine la SGR fornirà indicazioni utili circa la composizione del patrimonio.

c) Plusvalenze su depositi in valuta estera

È a cura del Cliente, che non ha optato per il regime fiscale del risparmio gestito, in sede di dichiarazione annuale

dei redditi, l’autotassazione delle plusvalenze derivanti dai prelievi di valuta estera nel caso in cui la giacenza dei depositi complessivamente intrattenuta dal Cliente

superi il controvalore di Euro 51.645,69 per almeno sette giorni lavorativi continui: art. 67, comma 1, lettera c-ter) e comma 1-ter) del TUIR.

Imposta di bollo sulle comunicazioni: per ogni esemplare, sul complessivo valore di mercato o, in mancanza, del valore nominale o di rimborso:

- 1,5‰ annuo

- Importo minimo: euro 34,20

• (applicazione dell’imposta sostitutiva secondo le disposizioni e le modalità di cui all’art. 7 del D.Lgs. n. 461/97

– tassazione del 20% sul risultato di gestione maturato nel periodo d’Imposta);

• (applicazione dell’imposta sostitutiva secondo le disposizioni e le modalità di cui all’art. 6 del D.Lgs. n. 461/97

– tassazione del 20% su ciascuna plusvalenza o provento realizzato dal contribuente).

Inoltre, con riferimento al regime fiscale della dichiarazione che il Cliente può richiedere (vedi successivo punto 9), il Cliente stesso può richiedere alla SGR di applicare la ritenuta a titolo d’imposta/ imposta sostitutiva nella misura del 20% sui dividendi su partecipazioni non qualificate in società italiane non relative

ad impresa ai sensi dell’art. 77 del D.P.R. n.917/1986.

Indipendentemente dal regime fiscale prescelto, i redditi derivanti (i) dalle obbligazioni e dagli altri titoli di cui all’articolo 31 del D.P.R. n. 601 del 29/9/73 ed equiparati e (ii) dalle obbligazioni emesse dagli Stati inclusi nella lista di cui al decreto emanato ai sensi dell’art. 168-bis, comma 1, del testo unico delle imposte sui redditi sono computati nella misura del 62,5 per cento dell’ammontare realizzato.

Il Cliente dovrà provvedere all’autotassazione in sede di dichiarazione annuale dei redditi (rif. art. 5 D.Lgs. n. 461/97).

(*) Vedere schema

Il Cliente dovrà provvedere all’autotassazione in sede di dichiarazione annuale dei redditi (rif. art. 5 D.Lgs. n. 461/97).

Addebito sul conto di gestione

Addebito sul conto di gestione

Addebito nel corso del trimestre successivo a quello di fine anno.

In caso di chiusura infra annuale del rapporto, l’addebito è contestuale alla chiusura stessa.

Relativamente alle plusvalenze generate da Sicav, l’addebito avviene, di

norma, con valuta giorno 16 del mese successivo a quello di realizzazione delle plusvalenze stesse.

Relativamente agli strumenti finanziari diversi dalle Sicav e dai Fondi Comuni di investimento, l’addebito avviene con valuta giorno 16 del secondo mese successivo a quello di realizzazione delle plusvalenze stesse.

L’addebito avviene con valuta giorno 16 del secondo mese successivo a quello di realizzazione delle plusvalenze stesse sui dividendi su partecipazioni non qualificate in società italiane non relative ad impresa ai sensi dell’art. 77 del D.P.R. n. 917/1986.

Con la dichiarazione annuale dei redditi.

Con la dichiarazione di successione / donazione.

Con la dichiarazione annuale dei redditi.

(*) SCheMa taSSazione SuCCeSSioni e donazioni

Soggetti

iMpoSta di SuCCeSSione / donazione

• Coniuge

• Parenti in linea retta

• Xxxxxxxx e sorelle

• Altri parenti

• Affini in linea retta

• Affini in linea collaterale fino al 3° grado

• Altri soggetti

4% (con franchigia di 1.000.000 di euro per ogni beneficiario) sul valore netto della donazione o dell’asse ereditario

6% (con franchigia di 100.000 euro) sul valore netto della donazione o dell’asse ereditario 6% (senza franchigia) sul valore netto della donazione o dell’asse ereditario

8% (senza franchigia) sul valore netto della donazione o dell’asse ereditario

CorriSpettivo totale

Al fine di poter valutare il “Corrispettivo Totale”, non essendo possibile determinare un valore omnicomprensivo, si forniscono i seguenti dettagli:

tipo evento

CoSti e oneri da prendere in ConSiderazione

(rif. alle nuMerazioni di Cui allo SCheMa preCedente)

• Apertura contratto di gestione su base individuale di portafogli di investimento

• Attività di Gestione dei portafogli

• Chiusura contratto di gestione

Costi e oneri di cui ai punti 1, 4

Costi e oneri di cui ai punti 2, 3, 4, 5, 7, 8

Costi e oneri di cui ai punti 4, 6, 8, oltre ai punti 2, 3, 5, 7 pro-rata

retroCeSSioni riCevute e pagate da terzi per Servizi reSi

La SGR informa il Cliente che, in relazione al mandato di gestione oggetto del contratto, la medesima percepisce le seguenti retrocessioni per i servizi resi:

tipologia

deSCrizione

MiSura

ModalitÀ di CorreSponSione

Soft commission

Soft commission

Nell’operatività con il broker INSTINET Europe Limited alla SGR sono riconosciuti dei crediti da utilizzarsi per il pagamento di servizi (abbonamento a Bloomberg e ricerca specializzata complementare e indipendente sui mercati finanziari) che servono nella prestazione del servizio di gestione a favore di tutti i clienti.

Nell’operatività con il broker BLOOMBERG Tradebook Europe Limited alla SGR sono riconosciuti dei crediti da utilizzarsi per

il pagamento di servizi (abbonamento a Bloomberg e ricerca specializzata

complementare e indipendente sui mercati finanziari) che servono nella prestazione del servizio di gestione a favore di tutti i clienti.

Mercato azionario di riferimento

Italia Europa USA

Altri

Mercato azionario di riferimento Italia

Europa USA

% di crediti alla SGR sul controvalore delle operazioni

0,02%

0,09%

0,05%

0,10%

% di crediti alla SGR sul controvalore delle operazioni

0,0175%

0,08%

0,08%

Tramite pagamento di fatture di fornitori terzi (Bloomberg)

Tramite pagamento di fatture di fornitori terzi (Bloomberg)

L’intermediario informa fin da ora il Cliente che potranno altresì emergere ulteriori costi, come nel caso delle linee di gestione che prevedono l’investimento in quote di OICR nelle quali saranno a carico del Cliente le commissioni e gli oneri previsti dai rispettivi prospetti informativi, nonché eventuali imposte, in relazione alle operazioni connesse agli strumenti finanziari o servizi di investimento ed accessori in questa sede indicati. Nel qual caso l’intermediario provvederà a darne comunicazione ai sensi di legge e di contratto.

Luogo e data .................................................................................................

Firma del/i cliente/i per conoscenza

Xxxxxx xx Xxxxxxxxxx SGR S.p.A.

Originale per la SGR

1. 2. 3. 4.

I Clienti dichiarano di aver ricevuto copia del presente documento.

Luogo e data .................................................................................................

Firma del/i cliente/i

1. 2. 3. 4.

Originale per la SGR

Copia per la SGR

Copia per il Cliente

Copia per la SGR

Copia per il Cliente