RELAZIONE ILLUSTRATIVA E TECNICO-FINANZIARIA

RELAZIONE ILLUSTRATIVA E TECNICO-FINANZIARIA

PER L’UTILIZZO DEI FONDI DI CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA

ART. 65 CCNL 2016/2018 ANNO 2020 – CATEGORIA EP

PARTE I – RELAZIONE ILLUSTRATIVA

MODULO I - ILLUSTRAZIONE DEGLI ASPETTI PROCEDURALI E SINTESI DEL CONTENUTO DEL CONTRATTO

Data di sottoscrizione dell’ipotesi	17/02/2022
Periodo temporale di vigenza	01/01/2020 – 31/12/2020
Composizione della delegazione trattante	Parte Pubblica: Delegata della Rettrice Direttore generale Dirigente Organizzazioni sindacali ammesse alla contrattazione: RSU CISL Scuola FLC – CGIL Federazione UIL SCUOLA RUA SNALS CONFSAL Federazione Gilda UNAMS Organizzazioni sindacali firmatarie: RSU Federazione CISL FSUR FLC – CGIL Federazione UIL SCUOLA RUA
Soggetti destinatari	Personale di categoria EP
Materie trattate dal contratto integrativo (descrizione sintetica)	a) Indennità di posizione b) Indennità di risultato
Attestazione del rispetto degli obblighi di legge che in caso di inadempimento comportano la sanzione del divieto di erogazione della retribuzione accessoria	Il Piano della performance (presente all’interno del Piano Integrato) previsto dall’art. 10 del d.lgs. 150/2009 è stato adottato nel CdA del 20/01/2020 per il triennio 2020/2022.
	Il Piano triennale di prevenzione della corruzione e della Trasparenza previsto dall’art. 1, comma 5 lett. a) della legge 190/2015 è stato adottato dal CdA del 20/01/2020 per il triennio 2020/2022.

L’obbligo di pubblicazione di cui al comma 6 dell’art. 10 del d.lgs. 33/2013 si ritiene assolto in quanto il Piano integrato e la Relazione sulla performance sono approvati dal CdA che è composto anche dalla componente studentesca appartenente al Consiglio degli Studenti che rappresentano i nostri utenti principali.

Si ritiene assolto anche l’obbligo di cui all'art. 10 del d.lgs. 33/2013, laddove al comma 1 prevede "Ogni amministrazione indica, in un'apposita sezione del Piano triennale per la prevenzione della corruzione di cui all'articolo 1, comma 5, della legge n. 190/2012, i responsabili della trasmissione e della pubblicazione dei documenti, delle informazioni e dei dati ai sensi del presente decreto".

L’Ateneo ha assolto a questo obbligo poiché nel PTPCT è prevista la sezione riguardante il Programma triennale per la trasparenza ed in particolare, secondo quanto indicato dalla delibera ANAC 1310/2016, allo stesso è allegato il prospetto con tutti gli obblighi di

trasparenza con l'indicazione dei responsabili di elaborazione e pubblicazione dei dati.

La Relazione sulla Performance relativa all’anno 2020 è stata

validata dall’OIV ai sensi dell’articolo 14 del d.lgs. n. 150/2009 in data 28/06/2021.

MODULO II - ILLUSTRAZIONE DELL’ARTICOLATO DEL CONTRATTO

Sulla base dell’Accordo per la definizione dei criteri di pesatura delle posizioni organizzative, siglato in data 13/09/2021, ed ai sensi dell’art. 76 comma 2 del CCNL 2006/2009, vengono definiti i seguenti valori per ognuna delle fasce previste [per un importo totale presunto di € 99.930]:

Fascia 1	€ 7.440
Fascia 2	€ 6.696
Fascia 3	€ 6.026

Gli importi sono da intendersi annui lordi per tredici mensilità.

Nel caso di posizione organizzativa ricoperta ad interim, l’incarico viene retribuito come performance organizzativa legata all’obiettivo della struttura ricoperta ad interim, ai sensi di quanto previsto dal Sistema di misurazione e valutazione della performance per l’anno 2020.

Ai sensi dell’art. 76 comma 4 CCNL 2006/2009, la retribuzione di risultato è finalizzata a remunerare i risultati espressi da ciascun dipendente in termini di efficienza e produttività. L’importo della retribuzione di risultato eventualmente spettante [per un importo totale presunto di € 25.590] sarà compreso tra il 10% ed il 30% della retribuzione di posizione e, ai sensi del comma 5, verrà determinato a seguito di valutazione finale rispetto al raggiungimento degli obiettivi assegnati e ai comportamenti trasversali agiti. La valutazione avverrà secondo quanto previsto dal Sistema di misurazione e valutazione della performance per l’anno 2020.

Per il personale di categoria EP afferente a Strutture diverse dalla Sede amministrativa, si concorda di attribuire la retribuzione di posizione nella misura minima prevista dall’art. 76 comma 1 del CCNL 2006/2009, pari a euro 3.099 annui lordi per tredici mensilità. Non è

prevista né l’assegnazione di obiettivo individuale né la partecipazione alla performance organizzativa ai sensi dell’art. 75 commi 1 e 5 del CCNL 2006/2009.

L’ipotesi di utilizzo del fondo 2020 viene così riassunta:

	Lordo dipendente	+ OCE al 32,7%
Retribuzione di posizione	99.930	132.607
Retribuzione di risultato	25.590	33.958
PEO con decorrenza 01/01/2020	8.616	11.433
Totale	134.136	177.998

dove la parte premiale è pari al 19,08% del totale della spesa che si prevede di sostenere.

PARTE II – RELAZIONE TECNICO-FINANZIARIA

MODULO I - LA COSTITUZIONE DEL FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA

La costituzione del fondo della categoria EP per l’anno 2020 è stata certificata dal Collegio dei Revisori dei conti con verbale n. 5/2020 (cui si rimanda) per un importo di € 120.411, ai quali si aggiungono € 151.320 (cfr. modulo IV, sezione II di questa Relazione), per un totale di € 271.731.

MODULO II - DEFINIZIONE DELLE POSTE DI DESTINAZIONE DEL FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA

Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto integrativo sottoposto a certificazione

Si tratta del costo delle progressioni economiche orizzontali in godimento del personale ancora in servizio per un totale di euro 54.176.

Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo

L’ipotesi riguarda la quantificazione dell’indennità di posizione e dell’indennità di risultato per il personale di categoria EP.

Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare

Rimangono da distribuire risorse per 137.595 euro, che verosimilmente non verranno liquidate sul fondo 2020.

Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo Totale destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate esplicitamente dal Contratto Integrativo, determinato dal totale della sezione III.2.1

a) Totale destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate esplicitamente dal Contatto Integrativo, determinato dal totale della sezione III.2.1: euro 0

b) Totale destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo, determinato dal totale della sezione III.2.2: euro 134.136.

c) Totale delle eventuali destinazioni ancora da regolare, come esposte nella sezione III.2.3: euro 137.595.

d) Totale poste di destinazione del Fondo sottoposto a certificazione, determinato dalla somma delle tre voci precedenti e che deve coincidere, per definizione, con il totale esposto nella costituzione del Fondo: euro 271.731.

Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo

Parte non pertinente allo specifico accordo illustrato.

Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale

In merito al rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità, le risorse fisse del fondo ammontano a € 117.091 (al netto delle decurtazioni di parte fissa pari a € 2.628), sufficienti per la liquidazione delle indennità di posizione (sia parte fissa che variabile) e del minimo previsto dal CCNL per la retribuzione di risultato, per un totale di euro 117.076.

In merito al rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici, si rileva che la retribuzione di risultato è strettamente legata al raggiungimento degli obiettivi assegnati ad inizio anno e a esiti di valutazione dei comportamenti trasversali agiti.

Il vincolo del principio di selettività delle progressioni di posizione economica finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa risulta rispettato, poiché gli aventi titolo a partecipare alla selezione erano 11 unità di categoria EP. In considerazione del costo medio, le progressioni orizzontali conferibili con l’ammontare destinato erano ipotizzabili per non più del 39,68% degli aventi titolo, nel rispetto di quanto indicato dall’art. 23 comma

2 del d.lgs. 150/2009 e dalla circolare MEF n. 15/2019 (pag. 159) secondo cui le progressioni economiche sono attribuite in modo selettivo ad una quota limitata di dipendenti, quota da intendersi inferiore o al massimo uguale al 50%.

MODULO III - SCHEMA GENERALE RIASSUNTIVO DEL FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA E CONFRONTO CON IL CORRISPONDENTE FONDO CERTIFICATO DELL’ANNO PRECEDENTE

Si riporta il prospetto dell’ipotesi di destinazione del fondo 2020, redatto secondo la circolare MEF n. 18/2018, che verrà opportunamente aggiornato dopo le effettive liquidazioni al personale, in sede di conto annuale.

PROGRAMMAZIONE DI UTILIZZO DEL FONDO	2020	2019	DIFF
1.1 Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa	54.176	52.925	1.251
Progressioni orizzontali economiche a carico del bilancio	54.176	52.925	1.251
1.2 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa	134.136	111.129	14.391
Retribuzione di posizione	99.930	89.972	9.958
Retribuzione di risultato	25.590	21.157	4.433
Progressioni orizzontali economiche	8.616	0	8.616
1.3 Destinazioni ancora da regolare in sede di contrattazione integrativa	137.595	144.151	-6.556
Risorse ancora da contrattare	137.595	144.151	-6.556
1.4 Destinazioni Fondo sottoposto a certificazione	325.907	308.204	17.703
1.1 Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa	54.176	52.925	1.251
1.2 Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa	134.136	111.129	23.007
1.3 Destinazioni ancora da regolare in sede di contrattazione integrativa	137.595	144.151	-6.556

MODULO IV - COMPATIBILITÀ ECONOMICO-FINANZIARIA E MODALITÀ DI COPERTURA DEGLI ONERI DEL FONDO CON RIFERIMENTO AGLI STRUMENTI ANNUALI E PLURIENNALI DI BILANCIO

Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione.

Poiché sulla voce XX.XX. 10.20.30.010 gravano liquidazioni di numerosi istituti economici, compresi quelli destinati alla liquidazione dello straordinario ed al personale di categoria BCD, la spesa, ai fini della verifica puntuale del rispetto del limite del fondo, verrà mensilmente monitorata dall’Ufficio Personale tecnico-amministrativo, attraverso la procedura CSA (Carriere e Stipendi di Ateneo). La verifica verrà effettuata per competenza.

Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulta rispettato.

Con verbale n. 30/2019, il Collegio dei Revisori dei conti ha certificato l’ammontare del fondo per la contrattazione collettiva integrativa per la categoria EP per l’anno 2019, per un totale di euro 255.279.

Con verbale 4/2020 (cui si rimanda), il Collegio dei Revisori dei conti ha dato il proprio nulla osta all’utilizzo del fondo come prospettato dall’Amministrazione.

Dopo puntuale ricognizione amministrativa, il prospetto riassuntivo dell’utilizzo del fondo 2019 risulta il seguente:

Voci di spesa	Preventivo	Consuntivo	Differenza
Retribuzione di posizione	89.972	82.243	- 7.729
Retribuzione di risultato	21.157	21.132	- 25
PEO decorrenza 01/01/2019	0	0	0
Risorse ancora da contrattare	144.151	0	- 144.151
Totali	255.279	103.375	- 151.905
Fondo 2019	255.279
Speso 2019	- 103.375
Art. 71 d.l. 112/2008	- 584
Somme non spese anno 2019	151.320

Ai sensi dell’art. 88 comma 5 del CCNL 2006/2009 (richiamato dall’art. 66 comma 4 del CCNL 2016/2018), le somme non utilizzate […] sono portate in aumento delle risorse dell’anno successivo; sono però da escludere dal computo le economie su nuovi servizi non realizzati ed i risparmi determinati per assenze per malattia ex art. 71 d.l. 112/2008.

In conseguenza di tale verifica, la voce “somme non utilizzate fondo anno precedente” relativa all’anno 2019, da portare in aumento del fondo dell’anno 2020 è pari a euro 151.320, in luogo di euro 0 stimati.

Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo.

Nel bilancio unico d’ateneo 2020/2022, approvato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 18/12/2019, è stato iscritto lo stanziamento necessario: in particolare, sulla voce XX.XX. 10.20.30.010, scrittura n. 69577.

Ferrara, 21/02/2022 IL DIRETTORE GENERALE

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