RELAZIONE TECNICO FINANZIARIA – ACCORDO SULLA DESTINAZIONE IN VIA PREVENTIVA DEL FONDO PER IL FINANZIAMENTO DELLA RETRIBUZIONE DI POSIZIONE E DI RISULTATO DEL PERSONALE DIRIGENTE - ANNO 2022
RELAZIONE TECNICO FINANZIARIA – ACCORDO SULLA DESTINAZIONE IN VIA PREVENTIVA DEL FONDO PER IL FINANZIAMENTO DELLA RETRIBUZIONE DI POSIZIONE E DI RISULTATO DEL PERSONALE DIRIGENTE - ANNO 2022
Modulo I – La costituzione del fondo per la contrattazione integrativa anno 2022
Nel 2018 il fondo per il finanziamento della retribuzione di posizione e di risultato del perso- nale dirigente, costituito per la prima volta a seguito dell’istituzione, in data 28/06/2018, dell’Agenzia Regionale Toscana per l’Impiego ad opera della Legge Regionale n. 28/2018, e& stato quantificato, secondo le disposizioni di cui all’art. 21 della medesima legge regionale, per un importo non superiore a quello ottenuto moltiplicando il valore medio individuale del- la retribuzione di posizione e di risultato, anno 2018, della dirigenza regionale, per il numero di unita& di personale dirigente soggette a trasferimento dalle Amministrazioni Provinciali to- scane e dalla Citta& Metropolitana di Firenze detentrici, fino all’istituzione dell’Agenzia, delle funzioni inerenti i servizi per l’impiego.
L’individuazione del valore medio individuale anzidetto, calcolato prendendo a base di riferi- mento il fondo per il finanziamento della retribuzione di posizione e di risultato del personale dirigente di Regione Toscana al netto delle risorse variabili, dei residui e con l’applicazione delle decurtazioni previste dalla legislazione vigente, ha consentito la definizione del fondo della retribuzione di posizione e di risultato dell’Agenzia per il 2018; ha consentito successi- vamente di definire il fondo per gli anni successivi.
Per l’anno 2022 l’importo come sopra calcolato per gli anni precedenti costituisce l’unico im- porto annuale delle risorse certe e stabili, di cui all’art. 57, comma 1, lett. a) del CCNL 17.12.2020.
Il fondo per il finanziamento della retribuzione di posizione e di risultato anno 2022, in appli- cazione delle disposizioni del CCNL 2016-2018 dell’Area delle Funzioni Locali sottoscritto il 17.12.2020, e& stato quantificato con decreto della Direttrice n. 631 del 14 settembre 2022 e con accordo in sede di delegazione trattante del 2 dicembre 2022 ne e& stata definita, in via pre- ventiva, la destinazione.
Sezione I – Risorse decentrate stabili Risorse storiche consolidate
Descrizione | Importo |
Unico importo consolidato art. 67, comma 1, CCNL 2016-2018 | 411.245 |
di cui quota per il finanziamento di posti dirigenziali di nuova istituzione (art. 26, c.3, CCNL 23.12.1999) | 36.439 |
Totale | 411.245 |
Incrementi esplicitamente quantificati in sede di CCNL Nessuno
Altri incrementi con carattere di certezza e stabilita& Nessuno
Sezione II – Risorse variabili
Le risorse variabili sono così& determinate:
Descrizione | Importo |
Economie residue anno precedente (art. 57, c. 3, CCNL 2016-2018) | 34.877 |
Totale | 34.877 |
L’importo pari ad Euro 34.877, ai sensi dell’art. 57, c. 3, CCNL 17.12.2020, corrisponde alle ri- sorse residue non integralmente utilizzate nell’anno 2021.
Sezione III – Eventuali decurtazione delle risorse decentrate Voce non presente
Sezione IV – Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione
Nella tabella sottostante sono riepilogate le risorse che compongono il fondo per il finanzia - mento della retribuzione di posizione e di risultato della dirigenza anno 2022:
Descrizione | Importo |
Retribuzione di Posizione | 324.003 |
Retribuzione di Risultato | 121.356 |
Totale | 445.359 |
Risorse Residue | 763 |
Totale | 446.122 |
Sezione V – Risorse temporaneamente allocate all’esterno del fondo Voce non presente
Modulo II - Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa anno 2022
Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non rego- late specificamente dal Contratto Integrativo
Voce non presente
Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo
Vengono regolate dal contratto somme per complessivi Euro 446.122, così& suddivise:
Descrizione | Importo |
Retribuzione di Posizione | 324.003 |
Retribuzione di Risultato | 121.356 |
Totale | 445.359 |
Risorse Residue | 763 |
Totale | 446.122 |
Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare Voce non presente
Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazio- ne integrativa sottoposto a certificazione
Descrizione | Importo |
Retribuzione di Posizione | 324.003 |
Retribuzione di Risultato | 121.356 |
Totale | 445.359 |
Risorse Residue | 763 |
Totale | 446.122 |
Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo Voce non presente
Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale
a) attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di cer- tezza e stabilita&
Le risorse stabili ammontano a Euro 411.245 e le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa (retribuzione di posizione) ammontano a Euro 324.003. Pertanto le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa sono tutte finanziate con risorse stabili.
b) attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici
La retribuzione di risultato viene erogata al dirigente secondo le previsioni del sistema di va- lutazione della qualita& della prestazione del personale della Regione Toscana, come descritta al modulo 2, lett. d) della relazione illustrativa.
c) attestazione motivata del rispetto del principio di selettivita& delle progressioni di car- xxxxx finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzonta- li)
Parte non pertinente allo specifico testo illustrato.
Xxxxxx XXX - Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell’anno precedente
Tabella 1 - Schema generale di costituzione del Fondo per il finanziamento della retribuzione di posizione e di risultato della dirigenza Anno 2022 e confronto con il corrispondente Fondo certificato 2021
Costituzione del fondo | Anno 2021 | Anno 2022 | Differenza |
Risorse stabili | |||
Unico importo consolidato art. 67, comma 1, CCNL 2016-2018 | 343.573 | 411.245 | -67.672 |
di cui quota per il finanziamento di posti dirigenziali di nuova istituzione (art. 26, c.3, CCNL 23.12.1999) | 31.234 | 36.439 | -5.205 |
Totale risorse stabili | 343.573 | 411.245 | -67.672 |
Risorse variabili | |||
Risorse non utilizzate provenienti dall’anno precedente | 73.395 | 34.877 | 38.518 |
Totale | 416.968 | 446.122 | -29.154 |
Tabella 2 - Schema generale riassuntivo di destinazione del Fondo per il finanziamento della retribuzione di posizione e di risultato della dirigenza Anno 2022 e confronto con il corrispondente Fondo certificato 2021
Descrizione | Anno 2021 | Anno 2022 | Differenza |
Retribuzione di Posizione | 271.488 | 324.003 | -52.515 |
Retribuzione di Risultato | 110.603 | 121.356 | -10.753 |
Risorse Residue | 34.877 | 763 | 34.114 |
Totale | 416.968 | 446.122 | -29.154 |
Modulo IV - Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio | |||
Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilita& economico- finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione
Tutte le somme relative al fondo delle risorse decentrate sono imputate ai capitoli di spesa
B.9 Spesa del personale, comprensiva di oneri sociali ed al capitolo di spesa D.20 relativamen - te all’Imposta IRAP, quindi la verifica tra sistema contabile e dati del fondo delle risorse de- centrate e& costante; nel suddetto sistema contabile sono individuati tutti gli impegni relativi alle varie voci costituenti il fondo.
Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulta rispettato
Si evidenzia che il fondo 2022 trova copertura nel bilancio di previsione 2022-2024 e, nello specifi- co, alla voce di bilancio B.9.a “Personale”, B.9.b “Oneri sociali su spese di personale” e alla voce D.20 “IRAP”. Il bilancio preventivo 2022 e pluriennale 2022-2024 dell’Agenzia Regionale Toscana per l’Impiego, adottato con Decreto n. 642 del 22/12/2022, e& stato approvato con DGR n. 417 dell’11/04/2022.
Sezione III - Verifica delle disponibilita& finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo per il finanziamento della retribuzione di posizio- ne e di risultato della dirigenza – anno 2022
Il Fondo per il finanziamento della retribuzione di posizione e di risultato della dirigenza, come determinato dall’Agenzia con Decreto della Direttrice 631 del 14 settembre 2022 trova copertura nell’esercizio 2022 del bilancio di previsione 2022-2024 come segue :
B.9.a “Personale”: Euro 446.122
B.9.b “Oneri sociali su spese personale”: Euro 106.177
D.20 “IRAP”: Euro 37.920
La Direttrice Xxxxxxxxx Xxxxxxx
CANNONI 4 SIMONETTA 15.12.2022
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